第一篇：境外交易者和境外經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)從事境內(nèi)特定品種期貨交易管理暫行辦法2015

境外交易者和境外經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)從事境內(nèi)特定品種期貨交易管理暫行辦法

第一條為了促進(jìn)期貨市場創(chuàng)新發(fā)展和對外開放，加強(qiáng)對境外交易者和境外經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)從事境內(nèi)特定品種期貨交易的管理，維護(hù)期貨市場秩序，保護(hù)交易者合法權(quán)益，根據(jù)《期貨交易管理?xiàng)l例》及有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。第二條境外交易者、境外經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)從事我國境內(nèi)特定品種期貨交易及其相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)遵守本辦法。本辦法所稱境外交易者，是指從事期貨交易并承擔(dān)交易結(jié)果，在中華人民共和國境外依法成立的法人、其他經(jīng)濟(jì)組織，或者依法擁有境外公民身份的自然人。本辦法所稱境外經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)，是指在中華人民共和國境外依法設(shè)立、具有所在國（地區(qū)）期貨監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)可的可以接受交易者資金和交易指令并以自己名義為交易者進(jìn)行期貨交易資質(zhì)的金融機(jī)構(gòu)。本辦法所稱境內(nèi)特定品種由中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡稱中國證監(jiān)會(huì)）確定并公布。

第三條中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)依法對境外交易者和境外經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)從事境內(nèi)特定品種期貨交易實(shí)行監(jiān)督管理。期貨交易所依據(jù)自律規(guī)則對境內(nèi)特定品種期貨交易及相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)實(shí)行自律管理。中國期貨業(yè)協(xié)會(huì)依據(jù)自律規(guī)則對境內(nèi)特定品種期貨交易及相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)實(shí)行行業(yè)自律管理。中國期貨市場監(jiān)控中心有限責(zé)任公司依法對境內(nèi)特定品種期貨交易及相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)實(shí)施監(jiān)測監(jiān)控。

第四條境外交易者和境外經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵守中華人民共和國法律法規(guī)和本辦法，并履行反洗錢、反恐融資、反逃稅等義務(wù)。

第五條境外交易者可以委托境內(nèi)期貨公司（以下簡稱期貨公司)或者境外經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)參與境內(nèi)特定品種期貨交易。經(jīng)期貨交易所批準(zhǔn)，符合條件的境外交易者可以直接在期貨交易所從事境內(nèi)特定品種期貨交易。

前款所述直接入場交易的境外交易者應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

（一）所在國（地區(qū)）具有完善的法律和監(jiān)管制度；

（二）財(cái)務(wù)穩(wěn)健，資信良好，具備充足的流動(dòng)資本；

（三）具有健全的治理結(jié)構(gòu)和完善的內(nèi)部控制制度，經(jīng)營行為規(guī)范；

（四）期貨交易所規(guī)定的其他條件。

第六條境外經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)在接受境外交易者委托后，可以委托期貨公司進(jìn)行境內(nèi)特定品種期貨交易。期貨公司接受委托后，以自己的名義為該境外經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行交易。經(jīng)期貨交易所批準(zhǔn)，符合條件的境外經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)可以接受境外交易者委托，直接在期貨交易所以自己的名義為境外交易者進(jìn)行境內(nèi)特定品種期貨交易。前款所述直接入場交易的境外經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)符合本辦法第五條第三款的規(guī)定，且其所在國（地區(qū)）期貨監(jiān)管機(jī)構(gòu)已與中國證監(jiān)會(huì)簽署監(jiān)管合作諒解備忘錄。第七條境外經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)不得接受境內(nèi)交易者和《期貨交易管理?xiàng)l例》第二十六條規(guī)定的單位和個(gè)人的委托，為其進(jìn)行境內(nèi)期貨交易。第八條對直接入場交易的境外交易者和境外經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)，期貨交易所應(yīng)當(dāng)規(guī)定其資格取得與終止的條件和程序，明確其權(quán)利和義務(wù)。

第九條境外交易者從事境內(nèi)特定品種期貨交易，應(yīng)當(dāng)遵守期貨交易所的自律規(guī)則，遵守“買賣自愿、風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)、盈虧自負(fù)”的原則，承擔(dān)期貨交易的履約責(zé)任和交易結(jié)果。

第十條境外交易者應(yīng)當(dāng)以真實(shí)合法身份辦理開戶，如實(shí)提供境外公民身份證明、境外法人資格或者其他經(jīng)濟(jì)組織資格的合 法有效證明文件。境外交易者的身份證明文件及要求由中國期貨市場監(jiān)控中心有限責(zé)任公司另行規(guī)定。

第十一條境外經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)接受境外交易者委托進(jìn)行境內(nèi)特定品種期貨交易的，應(yīng)當(dāng)按照《期貨市場客戶開戶管理規(guī)定》和中國期貨市場監(jiān)控中心有限責(zé)任公司的業(yè)務(wù)規(guī)則，為境外交易者辦理賬戶開立等手續(xù)，并為每個(gè)境外交易者單獨(dú)申請交易編碼，不得進(jìn)行混碼交易。接受境外經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)委托的期貨公司，應(yīng)當(dāng)按照中國期貨市場監(jiān)控中心有限責(zé)任公司的業(yè)務(wù)規(guī)則，為境外經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)辦理前款所述手續(xù)提供必要的協(xié)助。直接入場交易的境外交易者應(yīng)當(dāng)向期貨交易所辦理賬戶開立等手續(xù)并申請交易編碼，期貨交易所應(yīng)當(dāng)在其開始交易之前將有關(guān)材料報(bào)中國期貨市場監(jiān)控中心有限責(zé)任公司備案。

第十二條境內(nèi)特定品種期貨交易實(shí)行交易者適當(dāng)性制度。期貨交易所、期貨公司和境外經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)執(zhí)行交易者適當(dāng)性制 度。境外交易者應(yīng)當(dāng)遵守交易者適當(dāng)性制度。第十三條境外經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)接受境外交易者委托的，應(yīng)當(dāng)事先向境外交易者出示風(fēng)險(xiǎn)說明書，與境外交易者簽訂書面合同，不得未經(jīng)境外交易者委托或者不按照境外交易者委托內(nèi)容，擅自進(jìn)行期貨交易，不得隱瞞重要事項(xiàng)或者使用其他不正當(dāng)手段誘騙境外交易者發(fā)出交易指令。

第十四條直接入場交易的境外經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全并嚴(yán)格執(zhí)行業(yè)務(wù)管理規(guī)則、風(fēng)險(xiǎn)管理制度，遵守信息披露制度，保障境外交易者保證金的存管安全。第十五條承擔(dān)結(jié)算職能的期貨交易所作為中央對手方，統(tǒng)一組織境內(nèi)特定品種期貨交易的結(jié)算。境外交易者、境外經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)期貨交易所的規(guī)定委托具有結(jié)算資格的期貨公司或者其他機(jī)構(gòu)進(jìn)行結(jié)算，并適用《期貨交易管理?xiàng)l例》第二十九條、第三十四條、第三十五條、第三十七條對客戶和期貨公司的規(guī)定。前款所稱中央對手方，是指期貨交易達(dá)成后介入期貨交易雙方，成為所有買方的賣方和所有賣方的買方，以凈額方式結(jié)算，為期貨交易提供集中履約保障的法人。第十六條直接入場交易的境外交易者和境外經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)，以及委托期貨公司進(jìn)行境內(nèi)特定品種期貨交易的境外交易者和境 外經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)在境內(nèi)開立符合條件的銀行賬戶，并將其設(shè)定為期貨結(jié)算賬戶。第十七條境外交易者和境外經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵守中國證監(jiān)會(huì)關(guān)于保證金安全存管的規(guī)定。期貨公司應(yīng)當(dāng)將向委托其結(jié)算的境外交易者和境外經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)收取的保證金存放在期貨公司的保證金專用賬戶。期貨公司應(yīng)當(dāng)將來源于境內(nèi)和境外的保證金按幣種分賬戶管理。期貨交易所、期貨公司、本辦法第十六條所指的境外交易者和境外經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)之間的境內(nèi)賬戶資金劃轉(zhuǎn)，應(yīng)當(dāng)通過專用結(jié)算賬戶、保證金專用賬戶和期貨結(jié)算賬戶進(jìn)行。

第十八條境外交易者和境外經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)持倉達(dá)到期貨交易所規(guī)定的持倉報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)的，境外交易者和境外經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向期

貨交易所報(bào)告。境外交易者未報(bào)告的，受托交易的期貨公司、境外經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向期貨交易所報(bào)告。

第十九條保證金只能用于擔(dān)保期貨合約或者期權(quán)合約的履行，除法定情形外，嚴(yán)禁挪作他用。境外交易者和境外經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)被接管、破產(chǎn)或者清算的，其保證金均應(yīng)當(dāng)優(yōu)先用于履行在期貨交易所未了結(jié)的期貨合約或期權(quán)合約。

第二十條期貨市場出現(xiàn)《期貨交易所管理辦法》第八十五條、第八十七條規(guī)定情形的，期貨交易所可以按照對客戶和會(huì)員的規(guī)定，對境外交易者和境外經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)采取措施。第二十一條期貨公司與境外交易者或者境外經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)發(fā)生期貨業(yè)務(wù)糾紛的，可以提請中國期貨業(yè)協(xié)會(huì)、期貨交易所以及其他調(diào)解組織調(diào)解處理。第二十二條期貨公司應(yīng)當(dāng)在月度、年度報(bào)告中報(bào)送接受境外交易者和境外經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)委托進(jìn)行境內(nèi)特定品種期貨交易的情況。期貨公司首席風(fēng)險(xiǎn)官應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)對本公司境內(nèi)特定品種期貨交易相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督和檢查，并履行督促整改和報(bào)告等義務(wù)。

第二十三條中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)可以根據(jù)監(jiān)管職責(zé)要求期貨公司、境外交易者和境外經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)提供下列信息或者書 面資料，并進(jìn)行必要的詢問和檢查：

（一）境外交易者和境外經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)的賬戶、所有子賬戶的最終受益人姓名（名稱）、國籍、有效身份證件（號碼）、聯(lián)系方式及相關(guān)信息、資金來源等；

（二）境外交易者和境外經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)的賬戶、所有子賬戶的指令下達(dá)人姓名、國籍、有效身份證件（號碼）、聯(lián)系方式及相關(guān)信息等；

（三）境外交易者和境外經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)的賬戶、所有子賬戶資金劃撥、使用的明細(xì)資料；

（四）境外交易者和境外經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)的賬戶、所有子賬戶交易的明細(xì)資料；

（五）中國證監(jiān)會(huì)根據(jù)審慎監(jiān)管原則要求的其他材料。第二十四條發(fā)生下列重大情形之一的，期貨公司應(yīng)當(dāng)在知情后5個(gè)工作日內(nèi)或者按照規(guī)定向其住所地的中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī) 構(gòu)報(bào)告：

（一）境外交易者或者境外經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)發(fā)生違規(guī)、被接管、破產(chǎn)或者其他風(fēng)險(xiǎn)事件；

（二）發(fā)生涉及境外交易者或者境外經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)的期貨糾紛、仲裁或者訴訟；

（三）其他影響境外交易者或者境外經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)從事境內(nèi)特定品種期貨交易的情形。

期貨公司的報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括事件的起因、目前的狀態(tài)、可能發(fā)生的后果以及應(yīng)對方案或者措施等內(nèi)容。

第二十五條期貨公司及其從業(yè)人員違反本辦法的，依照《期貨交易管理?xiàng)l例》的有關(guān)規(guī)定，采取責(zé)令限期整改、監(jiān)管談話、責(zé)令更換有關(guān)責(zé)任人員等監(jiān)管措施，并記入誠信檔案。

第二十六條直接入場交易的境外交易者和境外經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)的交易結(jié)算軟件，應(yīng)當(dāng)滿足期貨交易所風(fēng)險(xiǎn)管理以及中國證監(jiān)會(huì)有關(guān)保證金安全存管監(jiān)控規(guī)定的要求。不符合要求的，中國證監(jiān)會(huì)有權(quán)要求直接入場交易的境外交易者和境外經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)予以改進(jìn)或者更換。中國證監(jiān)會(huì)可以要求直接入場交易的境外交易者和境外經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)的交易軟件、結(jié)算軟件的供應(yīng)商提供該軟件的相關(guān)資料，供應(yīng)商應(yīng)當(dāng)予以配合。中國證監(jiān)會(huì)對供應(yīng)商提供的相關(guān)資料負(fù)有保密義務(wù)。

第二十七條中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)可以根據(jù)監(jiān)管職責(zé)對境外交易者或者境外經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行境內(nèi)特定品種期貨交易及相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行定期或者不定期現(xiàn)場檢查。

第二十八條期貨交易所違反規(guī)定接納直接入場交易的境外交易者或者境外經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)的，依照《期貨交易管理?xiàng)l例》第六十五條的規(guī)定處罰、處分。期貨交易所允許直接入場交易的境外交易者或者境外經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)在保證金不足的情況下進(jìn)行期貨交易的，依照《期貨交易管理?xiàng)l例》第六十六條的規(guī)定處罰、處分。

第二十九條境外經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)有《期貨交易管理?xiàng)l例》第六十七條第一款第一項(xiàng)、第七項(xiàng)至第九項(xiàng)、第十一項(xiàng)第十四項(xiàng)至第十六項(xiàng)所列行為之一的，依照《期貨交易管理?xiàng)l例》

第六十七條第一款規(guī)定處罰。境外經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)有《期貨交易管理?xiàng)l例》第六十八條第一款所列欺詐行為的，依照《期貨交易管理?xiàng)l例》第六十八條第一款的規(guī)定處罰。

第三十條直接入場交易的境外交易者或者境外經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)的交易軟件、結(jié)算軟件供應(yīng)商拒不配合中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)調(diào)查，或者未按照規(guī)定向中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)提供相關(guān)軟件資料，或者提供的軟件資料有虛假、重大遺漏的，依照《期貨交易管理?xiàng)l例》第七十六條的規(guī)定處罰。第三十一條期貨交易所、期貨公司、境外交易者或者境外經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)違法經(jīng)營或者出現(xiàn)重大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)重危害中國期貨市場秩序、損害交易者合法權(quán)益，依法應(yīng)予以行政處罰的，依照《期貨交易管理?xiàng)l例》進(jìn)行處罰；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)，追究刑事責(zé)任。

第三十二條境外交易者或者境外經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)違反《期貨交易管理?xiàng)l例》和中國證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定的，中國證監(jiān)會(huì)依法進(jìn)行查處。需要境外交易者或者境外經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)所在地監(jiān)管機(jī)構(gòu)協(xié)助的，中國證監(jiān)會(huì)可以根據(jù)與其簽署的雙邊或者多邊監(jiān)管合作諒解備忘錄等跨境監(jiān)管合作機(jī)制進(jìn)行跨境監(jiān)管合作。

第三十三條在中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的其他期貨交易場所從事境內(nèi)特定品種期貨交易及相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)的，適用本辦法。

第三十四條香港、澳門特別行政區(qū)和臺灣地區(qū)設(shè)立的法人、其他經(jīng)濟(jì)組織，或者擁有香港、澳門特別行政區(qū)和臺灣地區(qū)居民身份的自然人從事境內(nèi)特定品種期貨交易的，適用本辦法。

第三十五條本辦法自2015年8月1日起施行。

第二篇：境外交易者和境外經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)從事境內(nèi)特定品種期貨交易管理暫行辦法全文--國務(wù)院部委規(guī)章

綜合法律門戶網(wǎng)站

第三篇：中國工商銀行境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶管理暫行辦法

工銀辦發(fā)?2009 ?816號

關(guān)于印發(fā)《境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯

賬戶管理暫行辦法》的通知

各一級分行、直屬分行，各直屬學(xué)院，各直屬機(jī)構(gòu)，各內(nèi)審分局：

為規(guī)范境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶的開立、使用和管理，防范業(yè)務(wù)處理風(fēng)險(xiǎn)，總行制定了《境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶管理暫行辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，同時(shí)提出如下要求，請一并遵照執(zhí)行。

一、使用3007、3065交易開立NRA外匯賬戶時(shí)，“NRA賬戶標(biāo)志”應(yīng)選擇“1-NRA賬戶”。根據(jù)外匯管理局有關(guān)要求，總行將在18個(gè)月內(nèi)（自2009年8月1日起）實(shí)現(xiàn)在NRA外匯賬戶賬號前標(biāo)注“NRA”的系統(tǒng)改造工作。

二、各行辦理NRA外匯賬戶相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，通過外匯賬戶管理信息系統(tǒng)向外匯管理局報(bào)送NRA外匯賬戶開戶、余額和收支明細(xì)

－1－ 信息的工作暫不開展，具體實(shí)施時(shí)間總行將另行通知。

三、各行應(yīng)積極與我行境外分支機(jī)構(gòu)內(nèi)外聯(lián)動(dòng)，對于注冊地在境外分支機(jī)構(gòu)所屬國家或地區(qū)的客戶，應(yīng)由境外分支機(jī)構(gòu)提供開戶代理審核服務(wù)。境外分支機(jī)構(gòu)可根據(jù)代理審核服務(wù)內(nèi)容，適當(dāng)收取相關(guān)費(fèi)用。

四、使用支付密碼器辦理NRA外匯賬戶支付結(jié)算業(yè)務(wù)需對《境外匯款申請書》《境內(nèi)匯款申請書》進(jìn)行增加憑證編號等方面的式樣調(diào)整，具體調(diào)整時(shí)間總行將另行通知。

二○○九年十一月五日

（此件發(fā)至二級分行）

－2－中國工商銀行境外機(jī)構(gòu)境內(nèi) 外匯賬戶管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條

為規(guī)范境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶（NON-RESIDENT ACCOUNT，以下簡稱NRA外匯賬戶）管理，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（中華人民共和國國務(wù)院第532號令）、《國家外匯管理局關(guān)于境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2009]29號）、《國家外匯管理局綜合司關(guān)于境內(nèi)非居民收付款國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的通知》（匯發(fā)[2009]85號）和《中國工商銀行會(huì)計(jì)核算規(guī)程》（工銀辦發(fā)[2009]112號）等相關(guān)制度規(guī)定，制定本辦法。

第二條

境外機(jī)構(gòu)指在境外（含香港、澳門和臺灣地區(qū)）合法注冊成立的機(jī)構(gòu)，包括：

（一）境外注冊企業(yè)，含在境外注冊的中國境外投資企業(yè)。

（二）境外注冊銀行，含其海外分支機(jī)構(gòu)。

（三）境外注冊非銀行金融機(jī)構(gòu)，含其海外分支機(jī)構(gòu)。

（四）社會(huì)團(tuán)體及國際組織。

（五）其他。

第三條

本辦法所稱NRA外匯賬戶是指境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)外資和中資銀行開立的外匯賬戶。

在依法取得離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的境內(nèi)銀行離岸業(yè)務(wù)部開

－3－ 立的離岸賬戶不適用本辦法。

第四條

合格境外機(jī)構(gòu)投資者外匯賬戶、外國投資者專用外匯賬戶、境外機(jī)構(gòu)B股外匯賬戶、具有外交豁免權(quán)的外國（地區(qū)）駐華使領(lǐng)館或者國際組織駐華代表機(jī)構(gòu)等境內(nèi)外匯賬戶的開立、使用和關(guān)閉，國家外匯管理局已有規(guī)定的，從其規(guī)定；沒有規(guī)定的，執(zhí)行本辦法相關(guān)規(guī)定。

第五條 NRA外匯賬戶管理應(yīng)遵循合法合規(guī)、營銷調(diào)查與審批分離、準(zhǔn)入核準(zhǔn)的原則。

（一）合法合規(guī)。NRA外匯賬戶的開立、使用及通過NRA外匯賬戶辦理外匯收支業(yè)務(wù)，應(yīng)遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)和外匯監(jiān)管部門規(guī)章制度的有關(guān)規(guī)定。

（二）營銷調(diào)查與審批分離。營銷部門負(fù)責(zé)NRA外匯賬戶開戶業(yè)務(wù)的盡職調(diào)查，出具盡職調(diào)查意見書；審批部門負(fù)責(zé)審核客戶資料，出具賬戶開立審批意見。

（三）準(zhǔn)入核準(zhǔn)。各行應(yīng)核準(zhǔn)轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)開辦NRA外匯賬戶業(yè)務(wù)的資格，明確開辦的業(yè)務(wù)種類。

第六條 NRA外匯賬戶主要可辦理活期存款、定期存款、七天通知存款、外匯匯款、外匯票據(jù)、外匯買賣、全球現(xiàn)金管理等業(yè)務(wù)。

第七條

本辦法適用于我行指定辦理NRA外匯賬戶業(yè)務(wù)的各級分支機(jī)構(gòu)。

－4－

第二章 部門職責(zé)

第八條 NRA外匯賬戶業(yè)務(wù)管理由國際業(yè)務(wù)、結(jié)算與現(xiàn)金管理、公司業(yè)務(wù)、機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)、電子銀行、運(yùn)行管理、信息科技、產(chǎn)品創(chuàng)新管理、資產(chǎn)負(fù)債管理、內(nèi)控合規(guī)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和法律事務(wù)等部門分工負(fù)責(zé)。

第九條

國際業(yè)務(wù)部門是NRA外匯賬戶業(yè)務(wù)管理的牽頭部門，主要職責(zé)為：

（一）負(fù)責(zé)與外匯監(jiān)管部門進(jìn)行協(xié)調(diào)與溝通，明確業(yè)務(wù)開辦范圍，核準(zhǔn)分支機(jī)構(gòu)開辦NRA外匯賬戶業(yè)務(wù)的資格；負(fù)責(zé)境外代理行、我行境外分支機(jī)構(gòu)有關(guān)NRA業(yè)務(wù)的組織推廣，對境外代理行以及我行境外分支機(jī)構(gòu)開立NRA外匯賬戶進(jìn)行審批。

（二）負(fù)責(zé)對相關(guān)國際結(jié)算、貿(mào)易融資等業(yè)務(wù)進(jìn)行管理及政策合規(guī)性檢查、監(jiān)督，負(fù)責(zé)國際結(jié)算及貿(mào)易融資相關(guān)產(chǎn)品的研發(fā)和推廣工作。

（三）負(fù)責(zé)對客戶黑名單進(jìn)行管理和及時(shí)更新，配合內(nèi)控合規(guī)部門進(jìn)行NRA外匯賬戶反洗錢管理。

（四）負(fù)責(zé)牽頭組織對NRA外匯賬戶涉及的外管政策及其相關(guān)業(yè)務(wù)管理辦法的培訓(xùn)。

（五）負(fù)責(zé)與我行境外分支機(jī)構(gòu)簽訂代理審核協(xié)議，組織其為境內(nèi)分行提供NRA外匯賬戶開戶的代理審核。

（六）負(fù)責(zé)NRA外匯賬戶業(yè)務(wù)涉及的銀行短期外債指標(biāo)管理工作。第十條

結(jié)算與現(xiàn)金管理部門職責(zé)

－5－

（一）負(fù)責(zé)制定、修改和簽訂NRA外匯賬戶模式全球現(xiàn)金管理協(xié)議。

（二）負(fù)責(zé)NRA外匯賬戶的牽頭營銷推廣，制定營銷推廣方案并組織實(shí)施。

（三）負(fù)責(zé)制定全球現(xiàn)金管理NRA外匯賬戶業(yè)務(wù)的解決方案，加強(qiáng)NRA外匯賬戶業(yè)務(wù)與全球現(xiàn)金管理的捆綁營銷。

（四）負(fù)責(zé)結(jié)算與現(xiàn)金管理NRA相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

（五）負(fù)責(zé)收集客戶NRA外匯賬戶全球現(xiàn)金管理方面的業(yè)務(wù)需求并向科技部門提出立項(xiàng)申請。

第十一條

公司業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)公司類客戶的營銷和客戶關(guān)系維護(hù)，及時(shí)了解和反饋客戶NRA外匯賬戶業(yè)務(wù)情況和最新業(yè)務(wù)需求，負(fù)責(zé)公司業(yè)務(wù)NRA相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

第十二條

機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)類客戶的營銷和客戶關(guān)系維護(hù)，及時(shí)了解和反饋客戶NRA外匯賬戶業(yè)務(wù)情況和最新業(yè)務(wù)需求，負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)NRA相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

第十三條

電子銀行部門職責(zé)

（一）負(fù)責(zé)提供NRA外匯賬戶電子銀行渠道功能，并組織相關(guān)營銷。

（二）負(fù)責(zé)NRA外匯賬戶電子銀行系統(tǒng)優(yōu)化升級。

（三）負(fù)責(zé)制定電子銀行NRA外匯賬戶業(yè)務(wù)管理辦法和賬戶管理協(xié)議，并對電子銀行NRA外匯賬戶業(yè)務(wù)進(jìn)行日常管理。

第十四條

運(yùn)行管理部門職責(zé)

－6－

（一）負(fù)責(zé)組織NRA外匯賬戶業(yè)務(wù)核算及其相關(guān)工作。

（二）負(fù)責(zé)NRA外匯業(yè)務(wù)相關(guān)系統(tǒng)參數(shù)的維護(hù)。

（三）負(fù)責(zé)運(yùn)行管理NRA相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

第十五條

信息科技部門負(fù)責(zé)組織NRA外匯賬戶系統(tǒng)開發(fā)和功能完善，負(fù)責(zé)NRA外匯賬戶業(yè)務(wù)處理的技術(shù)保障工作。

第十六條

產(chǎn)品創(chuàng)新管理部門負(fù)責(zé)與相關(guān)部門組建NRA外匯賬戶項(xiàng)目組，整合和編寫業(yè)務(wù)需求，為NRA外匯賬戶業(yè)務(wù)開發(fā)提供支持，協(xié)調(diào)推進(jìn)產(chǎn)品開發(fā)中的相關(guān)工作。

第十七條

資產(chǎn)負(fù)債管理部門負(fù)責(zé)NRA外匯賬戶涉及的短期外債指標(biāo)分配及利率管理工作。

第十八條

內(nèi)控合規(guī)部門負(fù)責(zé)檢查和評價(jià)NRA業(yè)務(wù)管理部門的內(nèi)部控制建設(shè)與執(zhí)行情況以及各有關(guān)部門在NRA業(yè)務(wù)中檢查監(jiān)督職責(zé)的履行情況，負(fù)責(zé)牽頭組織對NRA外匯賬戶的反洗錢管理。

第十九條

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)對NRA外匯賬戶的跨境稅收進(jìn)行管理，負(fù)責(zé)NRA外匯賬戶科目管理，負(fù)責(zé)制定NRA外匯賬戶中間業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。

第二十條

法律事務(wù)部門負(fù)責(zé)對NRA業(yè)務(wù)相關(guān)法律文件的合法、有效性進(jìn)行審查，并提供法律咨詢。

第三章 賬戶的開立

第二十一條 境外機(jī)構(gòu)申請開立NRA外匯賬戶，應(yīng)由其法定代表人（負(fù)責(zé)人）直接辦理，或授權(quán)他人辦理。

－7－ 第二十二條 NRA外匯賬戶開立實(shí)行分級審批制。

（一）二級分行應(yīng)及時(shí)確認(rèn)符合下列條件之一的非金融機(jī)構(gòu)客戶名單，并對其NRA外匯賬戶的開立進(jìn)行審批：

1.總分行直營中資客戶名單中有關(guān)機(jī)構(gòu)的境外分支機(jī)構(gòu)及納入我行對該客戶統(tǒng)一授信管理的關(guān)聯(lián)企業(yè)；

2.世界500強(qiáng)跨國公司； 3.境外上市公司；

4.在我行境外分支機(jī)構(gòu)所在國家（或地區(qū)）合法注冊成立的，并獲得我行境外分支機(jī)構(gòu)出具的《NRA外匯賬戶開戶資料代理審核確認(rèn)函》（詳見附件二）的客戶；

5.經(jīng)穆迪、標(biāo)普或惠譽(yù)評定的信用等級在A（含）以上的各類優(yōu)質(zhì)客戶。

（二）一級（直屬）分行對包括非銀行金融機(jī)構(gòu)在內(nèi)的上款以外的其他境外機(jī)構(gòu)NRA外匯賬戶的開立負(fù)責(zé)審批。

（三）總行（國際業(yè)務(wù)部）對境外代理行以及我行境外分支機(jī)構(gòu)的NRA外匯賬戶的開立負(fù)責(zé)審批。

第二十三條 境外機(jī)構(gòu)申請開立NRA外匯賬戶，應(yīng)向開戶行出具相關(guān)證明文件，提供的證明文件為非中文的，應(yīng)同時(shí)要求境外機(jī)構(gòu)提供由一級（直屬）分行認(rèn)可的翻譯機(jī)構(gòu)提供的中文翻譯文本。

（一）由二級分行負(fù)責(zé)賬戶開立審批的境外機(jī)構(gòu)須提供以下資料：

－8－1.總分行直營中資客戶

（1）境外機(jī)構(gòu)在境外合法注冊成立的證明文件原件或經(jīng)其總（母）公司確認(rèn)后加蓋公章的復(fù)印件，包括但不限于營業(yè)執(zhí)照或商業(yè)登記證等；

（2）公司章程；

（3）法定代表人（負(fù)責(zé)人）的有效身份證件原件或經(jīng)其總（母）公司確認(rèn)后加蓋公章的復(fù)印件；

（4）未能提供境外機(jī)構(gòu)在境外合法注冊成立的證明文件原件、法定代表人或負(fù)責(zé)人的有效身份證件原件或公司章程的，還應(yīng)提供加蓋其總（母）公司公章的《中資集團(tuán)境外機(jī)構(gòu)NRA外匯賬戶開戶資料確認(rèn)函》（詳見附件一）；

（5）法定代表人（負(fù)責(zé)人）的住址證明；

（6）授權(quán)代理人的有效身份證件原件及法定代表人（負(fù)責(zé)人）出具的授權(quán)書原件（如需）；

（7）我行要求的其他材料。

2.由我行境外分支機(jī)構(gòu)提供代理審核的境外機(jī)構(gòu)

（1）我行境外分支機(jī)構(gòu)出具的《NRA外匯賬戶開戶資料代理審核確認(rèn)函》；

（2）境外機(jī)構(gòu)在境外合法注冊成立的證明文件復(fù)印件，包括但不限于營業(yè)執(zhí)照或商業(yè)登記證等；

（3）公司章程；

（4）法定代表人（負(fù)責(zé)人）的有效身份證件復(fù)印件；

－9－（5）法定代表人（負(fù)責(zé)人）的住址證明；

（6）授權(quán)代理人的有效身份證件原件及法定代表人（負(fù)責(zé)人）出具的授權(quán)書原件（如需）；

（7）稅務(wù)登記證明；

（8）控股股東或直接控制人的說明及身份證明文件；（9）其他材料。3.其他境外機(jī)構(gòu)

（1）境外機(jī)構(gòu)在境外合法注冊成立的證明文件原件，包括但不限于營業(yè)執(zhí)照或商業(yè)登記證等；

（2）公司章程；

（3）法定代表人（負(fù)責(zé)人）的有效身份證件原件；（4）法定代表人（負(fù)責(zé)人）的住址證明；

（5）授權(quán)代理人的有效身份證件原件及法定代表人出具的授權(quán)書原件（如需）；

（6）稅務(wù)登記證明；

（7）控股股東或直接控制人的說明及身份證明文件；（8）我行要求的其他材料。

（二）由一級（直屬）分行負(fù)責(zé)賬戶開立審批的境外機(jī)構(gòu)須提供以下資料：

1.境外機(jī)構(gòu)在境外合法注冊成立的證明文件原件，包括但不限于營業(yè)執(zhí)照或商業(yè)登記證等；

2.公司章程；

－ －103.法定代表人（負(fù)責(zé)人）的有效身份證件原件； 4.法定代表人（負(fù)責(zé)人）的住址證明； 5.穆迪、標(biāo)普或惠譽(yù)發(fā)放的評級證明；

6.上一財(cái)務(wù)報(bào)表、企業(yè)過去三年合法經(jīng)營的證明或說明、遵守中國各項(xiàng)法律法規(guī)的承諾函等資料；

7.控股股東或直接控制人的說明及身份證明文件； 8.授權(quán)代理人的有效身份證件原件及法定代表人出具的授權(quán)書原件（如需）；

9.稅收登記證明； 10.我行要求的其他材料。

（三）由總行（國際業(yè)務(wù)部）審批的境外代理行開立的NRA外匯賬戶所需開戶資料，執(zhí)行我行外資代理行賬戶管理辦法等相關(guān)規(guī)定。

第二十四條 盡職調(diào)查

各行營銷部門雙人負(fù)責(zé)NRA外匯賬戶開戶業(yè)務(wù)的盡職調(diào)查，并以書面形式出具盡職調(diào)查意見（詳見附件三）。

第二十五條 NRA外匯賬戶開立的受理

柜員及業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人雙人受理開戶申請。柜員進(jìn)行初審，業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行復(fù)審，對開戶資料的完整性及合規(guī)性負(fù)責(zé)。初審?fù)瓿珊螅瑧?yīng)要求境外機(jī)構(gòu)填寫《中國工商銀行開立（變更、撤銷）NRA外匯賬戶申請書》（以下簡稱《申請書》，詳見附件四），連同開戶資料送上級行審批。

－11－ 第二十六條 NRA外匯賬戶開立的審批

（一）二級分行審批

二級分行應(yīng)對開戶資料的完整性和合規(guī)性進(jìn)行審核，結(jié)合聯(lián)合國制裁名單、OFAC以及敏感地區(qū)名單等文件，對境外機(jī)構(gòu)進(jìn)行黑名單審查，審核完成后應(yīng)出具開戶審批意見。

（二）一級（直屬）分行審批

二級分行對須一級（直屬）分行審批的境外機(jī)構(gòu)資料的完整性和合規(guī)性進(jìn)行審核后，正式報(bào)送上級行審批。一級（直屬）分行審核完成后出具開戶審批意見。

（三）總行（國際業(yè)務(wù)部）審批

境外代理行以及我行境外分支機(jī)構(gòu)開立NRA外匯賬戶由總行審批。

第二十七條 機(jī)構(gòu)代碼申請及信息登記

上級行審批同意后，各行應(yīng)按照《國家外匯管理局、國家質(zhì)量檢驗(yàn)檢疫總局關(guān)于下發(fā)國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)中特殊機(jī)構(gòu)賦碼業(yè)務(wù)操作規(guī)程的通知》（匯發(fā)[2003]131號）等文件規(guī)定，為將開立外匯賬戶的境外機(jī)構(gòu)申領(lǐng)特殊機(jī)構(gòu)代碼，并為其辦理境外機(jī)構(gòu)基本信息登記。

第二十八條 NRA外匯賬戶的開立

（一）建立客戶信息。采集客戶基本信息應(yīng)同時(shí)采集錄入客戶中英文戶名，系統(tǒng)生成客戶編號。

（二）使用開戶交易進(jìn)行NRA外匯賬戶開立。NRA外匯賬戶 － －12名稱應(yīng)與《申請書》中填寫的名稱一致；科目應(yīng)根據(jù)客戶性質(zhì)選擇確定；賬戶通存不通兌；備注項(xiàng)內(nèi)必須注明“NRA”。交易成功后，加蓋核算用章，將客戶留存聯(lián)交客戶。

（三）外匯賬戶管理信息補(bǔ)錄。對于境外銀行在我行開立的存款賬戶，無須進(jìn)行外匯賬戶管理信息系統(tǒng)補(bǔ)錄。

（四）將《申請書》銀行留存聯(lián)及客戶提交的證明文件等開戶資料專夾保管。

NRA外匯賬戶開立可集中處理。第二十九條 預(yù)留印鑒管理

（一）境外機(jī)構(gòu)預(yù)留銀行印鑒應(yīng)包含公章或財(cái)務(wù)章及個(gè)人簽章或簽字。印章刻制標(biāo)準(zhǔn)比照人民幣賬戶管理規(guī)定執(zhí)行，境內(nèi)外匯賬戶印章刻制標(biāo)準(zhǔn)有規(guī)定的從其規(guī)定。

（二）對于無法提供公章或財(cái)務(wù)章的境外機(jī)構(gòu)，可采取預(yù)留分級組合簽名作為銀行預(yù)留印鑒，但必須采取面簽方式預(yù)留，并應(yīng)與我行簽訂支付密碼協(xié)議。該賬戶辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，支付憑證上應(yīng)同時(shí)加編16位支付密碼。

業(yè)務(wù)經(jīng)辦、主管人員應(yīng)在預(yù)留印鑒卡片上簽章確認(rèn)。境外機(jī)構(gòu)法定代表人（負(fù)責(zé)人）或授權(quán)代理人簽名后預(yù)留印鑒卡片方可啟用。

第三十條 開戶起存金額管理

NRA外匯賬戶開立后，可與客戶約定在開戶日后一個(gè)月內(nèi)存入一定金額的外幣存款。

－13－ 第四章 賬戶的使用與管理

第三十一條 NRA外匯賬戶應(yīng)通過外匯賬戶管理信息系統(tǒng)向外匯管理局報(bào)送開戶、余額和收支明細(xì)信息。境外銀行在我行開立的存款等外匯賬戶，不適用本款規(guī)定。

第三十二條 各行在辦理外匯賬戶收付業(yè)務(wù)前，應(yīng)確認(rèn)本行客戶的賬戶是否為NRA外匯賬戶。

第三十三條 NRA外匯賬戶從境內(nèi)外收匯、相互之間劃轉(zhuǎn)、與離岸賬戶之間劃轉(zhuǎn)或者向境外支付，各行可以根據(jù)客戶支付指令直接辦理，但國家外匯管理局另有規(guī)定的除外。

（一）客戶通過柜面方式提交支付指令，開戶行應(yīng)核對“預(yù)留印鑒”或“預(yù)留簽名加支付密碼”，并審核提交的業(yè)務(wù)憑證，確認(rèn)無誤后，進(jìn)行賬務(wù)處理。

（二）客戶通過電子銀行方式提交支付指令，開戶行接收電子指令后，進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。

（三）客戶通過SWIFT報(bào)文方式提交支付指令，開戶行通過RFC系統(tǒng)接收支付指令后，依據(jù)支付指令進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。

（四）客戶通過傳真方式提交支付指令，支付憑證上應(yīng)同時(shí)加編16位支付密碼。開戶行應(yīng)核對預(yù)留印鑒和支付密碼，確認(rèn)無誤后辦理。接收客戶支付指令的傳真機(jī)應(yīng)實(shí)行專機(jī)使用、專人管理。

第三十四條 在辦理NRA外匯賬戶向境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人付款業(yè)務(wù)時(shí)，付款報(bào)文的附言中將注明“NRA PAYMENT”字樣。

－ －14第三十五條 在辦理境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人與NRA外匯賬戶之間的外匯收支時(shí)，各行應(yīng)按照外匯管理局關(guān)于跨境交易相關(guān)規(guī)定，審核境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人的有效商業(yè)單據(jù)和憑證。

各行在辦理境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人向NRA外匯賬戶支付時(shí)，如收款賬號沒有顯示NRA標(biāo)識，還應(yīng)要求匯款人提供收款外匯賬戶性質(zhì)證明材料；如因提供的收款外匯賬戶性質(zhì)證明材料不明等原因而無法明確該外匯賬戶性質(zhì)，各行應(yīng)向收款銀行書面征詢該外匯賬戶性質(zhì)，收款銀行應(yīng)當(dāng)書面回復(fù)確認(rèn)。

第三十六條 與NRA外匯賬戶有關(guān)的國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)

（一）NRA外匯賬戶與境外發(fā)生涉外收付款時(shí)，各行應(yīng)按照《通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程（試行）》（匯發(fā)[2006]57號）、《國家外匯管理局綜合司關(guān)于境內(nèi)非居民收付款國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的通知》（匯綜發(fā)[2009]85號）的規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。

境內(nèi)銀行應(yīng)為開立NRA外匯賬戶的境外機(jī)構(gòu)建立《單位基本情況表》，并將《單位基本情況表》《涉外收入申報(bào)單》《境外匯款申請書》和《對外付款/承兌通知書》的信息通過國際收支申報(bào)系統(tǒng)報(bào)送外匯管理局。

此類收付款統(tǒng)一在“其他投資——負(fù)債——貨幣和存款——境外存入款項(xiàng)/境外存入款項(xiàng)調(diào)出”項(xiàng)下申報(bào)交易性質(zhì)，國際收支交易編碼為“802031”，交易附言應(yīng)注明“非居民從境外收款”或“非居民向境外付款”。

－15－

（二）NRA外匯賬戶與境內(nèi)機(jī)構(gòu)或境內(nèi)個(gè)人發(fā)生的涉外收付款時(shí)，境外機(jī)構(gòu)無須申報(bào)，境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人應(yīng)按照《通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程（試行）》（匯發(fā)[2006]57號）的規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。

1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人向NRA外匯賬戶支付外匯款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求該境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人填寫《境外匯款申請書》或《對外付款／承兌通知書》，交易性質(zhì)按照其與境外機(jī)構(gòu)之間的實(shí)際交易性質(zhì)進(jìn)行申報(bào)，交易附言除需按原有規(guī)定描述該筆交易外，還需首先注明“向境內(nèi)非居民支付款項(xiàng)”字樣。

2.境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人在收到NRA外匯賬戶的外匯款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)填寫《涉外收入申報(bào)單》，交易性質(zhì)按照其與境外機(jī)構(gòu)之間的實(shí)際交易性質(zhì)進(jìn)行申報(bào)，交易附言中除需按原有規(guī)定描述該筆交易外，還需注明“收到境內(nèi)非居民外匯款項(xiàng)”的字樣。

3.境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人與NRA外匯賬戶發(fā)生的涉及進(jìn)出口核銷的境內(nèi)收付款，境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人無需再填寫《出口收匯核銷專用聯(lián)信息申報(bào)表（境內(nèi)收入）》《境內(nèi)匯款申請書》和《境內(nèi)付款／承兌通知書》。

（三）NRA外匯賬戶之間通過境內(nèi)銀行辦理的收付款業(yè)務(wù)無需進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。

第三十七條 未經(jīng)開戶行所在地外匯管理局批準(zhǔn)，NRA外匯賬戶不得存取外幣現(xiàn)鈔，也不得直接或者變相將NRA外匯賬戶內(nèi)的資金結(jié)匯。

－ －16第三十八條 各行應(yīng)按照對賬業(yè)務(wù)管理辦法相關(guān)規(guī)定對NRA外匯賬戶進(jìn)行對賬。對賬應(yīng)采取發(fā)送MT940對賬單方式或電子銀行對賬單方式，客戶確實(shí)無法接收的，可采用郵寄對賬單方式。

第三十九條 各行辦理NRA外匯賬戶有關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵守《中華人民共和國反洗錢法》、《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易管理辦法》（中國人民銀行令[2006]第2號）、《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》（中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)、中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)令[2007]第2號）以及《中國工商銀行反洗錢規(guī)定》（工銀發(fā)[2007]147號）、《反洗錢客戶風(fēng)險(xiǎn)分類管理暫行辦法》（工銀發(fā)[2009]74號）等法律和規(guī)章制度。

第四十條 NRA外匯賬戶余額，除國家外匯管理局另有規(guī)定外，應(yīng)當(dāng)納入境內(nèi)銀行短期外債指標(biāo)管理；以其作為境內(nèi)機(jī)構(gòu)從境內(nèi)銀行獲得貸款的質(zhì)押物的，按照境內(nèi)貸款項(xiàng)下境外擔(dān)保外匯管理規(guī)定辦理。

第四十一條 NRA外匯賬戶所辦理業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算執(zhí)行《中國工商銀行會(huì)計(jì)核算規(guī)程》（工銀辦發(fā)[2009]112號）有關(guān)規(guī)定，本辦法另有規(guī)定的除外。

第四十二條 開戶行應(yīng)按照《企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例的相關(guān)規(guī)定，對NRA外匯賬戶從我行取得的利息收入向客戶實(shí)際支付時(shí)予以代扣代繳利息稅。利息稅通過“2473應(yīng)交代扣繳所得稅”科目核算。

－17－ 第五章 賬戶的變更與撤銷

第四十三條 NRA外匯賬戶的變更包括更改境外機(jī)構(gòu)名稱、法定代表人（負(fù)責(zé)人）、住址等。

第四十四條 境外機(jī)構(gòu)申請變更NRA外匯賬戶，應(yīng)按照第二十三條規(guī)定提供變更前后的相關(guān)資料。對于變更機(jī)構(gòu)名稱的，還應(yīng)提供變更前后的機(jī)構(gòu)為同一機(jī)構(gòu)的相關(guān)證明。

第四十五條 NRA外匯賬戶變更的盡職調(diào)查、受理、審批應(yīng)按照賬戶開立相關(guān)規(guī)定辦理。應(yīng)在《申請書》中注明變更原因。

第四十六條 開戶行辦理NRA外匯賬戶變更時(shí)，應(yīng)持境外機(jī)構(gòu)提交的境外出具的變更后的合法注冊證明文件到外匯管理局辦理開戶基本信息變更登記。

第四十七條 境外機(jī)構(gòu)申請撤銷NRA外匯賬戶的，開戶行應(yīng)先報(bào)送營銷部門進(jìn)行二次營銷，二次營銷確認(rèn)無效后，再辦理銷戶手續(xù)。

第四十八條 境外機(jī)構(gòu)NRA外匯賬戶銷戶時(shí)，應(yīng)在《申請書》中注明銷戶原因。開戶行審核后，按照如下程序辦理：

（一）經(jīng)分行開戶審批部門審批同意后，開戶行應(yīng)確認(rèn)賬戶是否存在遺留問題。柜員應(yīng)通過系統(tǒng)查詢是否有未歸還的記賬費(fèi)用，是否有浮動(dòng)余額，如有上述情況之一，不能辦理銷戶手續(xù)。

（二）開戶行在確認(rèn)賬戶沒有遺留問題后，結(jié)清該賬戶的余額和利息。

（三）經(jīng)辦行應(yīng)對已銷戶的境外機(jī)構(gòu)檔案進(jìn)行專夾保管。

－ －18第四十九條 NRA外匯賬戶撤銷后，賬戶余額及利息不得提現(xiàn)或結(jié)匯。

第五十條 預(yù)留印鑒變更管理

（一）境外機(jī)構(gòu)申請變更預(yù)留印鑒，應(yīng)提交正式公函，寫明更換原因、新印鑒啟用日期等，并加蓋原印鑒及與原預(yù)留印鑒有明顯區(qū)別的新印鑒。對于預(yù)留分級組合簽名作為銀行預(yù)留印鑒的，變更預(yù)留印鑒時(shí)新印鑒必須采取面簽方式預(yù)留。

（二）境外機(jī)構(gòu)申請掛失預(yù)留印鑒，應(yīng)提交正式公函、境外出具的合法注冊證明文件等，經(jīng)開戶行業(yè)務(wù)主管人員審批同意后，辦理預(yù)留印鑒掛失手續(xù)。新預(yù)留印鑒于掛失三個(gè)工作日后啟用。境外機(jī)構(gòu)應(yīng)在公函中注明由此引起的一切損失由境外機(jī)構(gòu)自行負(fù)責(zé)。

（三）境外機(jī)構(gòu)申請變更預(yù)留印鑒，應(yīng)由其法定代表人（負(fù)責(zé)人）直接辦理，或授權(quán)他人辦理。由法定代表人（負(fù)責(zé)人）直接辦理的，除出具相應(yīng)的證明文件外，還應(yīng)出具法定代表人（負(fù)責(zé)人）的身份證件原件；授權(quán)他人辦理的，除出具相應(yīng)的證明文件外，還應(yīng)出具法定代表人（負(fù)責(zé)人）的身份證件原件及其出具的授權(quán)書原件，以及被授權(quán)人的身份證件原件。

（四）境外機(jī)構(gòu)更換預(yù)留印鑒時(shí)，已注銷的舊預(yù)留印鑒卡隨當(dāng)日憑證裝訂保管，并在啟用的新預(yù)留印鑒卡上注明舊預(yù)留印鑒卡裝訂日期。新預(yù)留印鑒啟用后，開戶行收到境外機(jī)構(gòu)在舊預(yù)留印鑒注銷日期前使用舊預(yù)留印鑒簽發(fā)、并在提示付款期內(nèi)的支付

－19－ 憑證，應(yīng)按規(guī)定予以受理。

第六章 附則

第五十一條 境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)執(zhí)行本辦法時(shí)，如當(dāng)?shù)赝鈪R監(jiān)管部門另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第五十二條 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行，《中國工商銀行境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶管理暫行辦法》（工銀運(yùn)管2009?169?號）同時(shí)廢止。

附件：

一、中資集團(tuán)公司境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶開戶資料確認(rèn)函

二、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶開戶代理審核確認(rèn)函

三、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶盡職調(diào)查意見書

四、中國工商銀行開立（變更、撤銷）境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶申請書

－ －20附件一：

中資集團(tuán)公司境外機(jī)構(gòu) 境內(nèi)賬戶開戶資料確認(rèn)函

中國工商銀行 行：

（境外機(jī)構(gòu)名稱）為本公司在（境外國家/地區(qū)名稱）合法注冊成立的下屬機(jī)構(gòu)，目前法定代表人/負(fù)責(zé)人為

，證件號碼為。

經(jīng)本公司確認(rèn)（境外機(jī)構(gòu)名稱）為在貴行開立 □NRA賬戶 □NCA賬戶 并辦理相關(guān)業(yè)務(wù)而向貴行提供的以下證明文件的復(fù)印件/傳真件/掃描件的內(nèi)容與原件一致，真實(shí)有效。

1、（境外機(jī)構(gòu)名稱）在（境外國家/地區(qū)名稱）合法注冊成立的證明文件（包括但不限于營業(yè)執(zhí)照或商業(yè)登記證）的 □復(fù)印件

□傳真件

□掃描件。

2、（境外機(jī)構(gòu)名

－21－ 稱）公司章程的 □復(fù)印件

□傳真件

□掃描件（若無，原因是）。

3、（境外機(jī)構(gòu)法定代表人/負(fù)責(zé)人名稱）有效身份證件的 □復(fù)印件

□傳真件

□掃描件。

本公司對該下屬境外機(jī)構(gòu)提供的開戶資料存在真實(shí)性、有效性瑕疵或與原件不一致而引起的一切后果承擔(dān)全部責(zé)任。

特此證明。

中資集團(tuán)公司簽章：

－ －22附件二：

－23－ 附件三：

－ －24附件四：

－25－

－ －26

抄 送：各一級分行營業(yè)部，各境外機(jī)構(gòu)。

行內(nèi)發(fā)送：董事會(huì)辦公室、監(jiān)事會(huì)辦公室、運(yùn)行管理部、產(chǎn)品創(chuàng)新管理部、機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部、國際業(yè)務(wù)部、法律事務(wù)部、信息科技部、電子銀行部、公司業(yè)務(wù)一部、公司業(yè)務(wù)二部、運(yùn)行管理部、資產(chǎn)負(fù)債管理部、結(jié)算與現(xiàn)金管理部、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部、內(nèi)控合規(guī)部、內(nèi)部審計(jì)局。

中國工商銀行辦公室 2009年11月6日印發(fā)

－27－

第四篇：上海市境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理暫行辦法

上海市境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理暫行辦法

第一條 為規(guī)范境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)人民幣銀行結(jié)算賬戶的開立和使用，加強(qiáng)銀行結(jié)算賬戶管理，維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序穩(wěn)定，根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》、《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法實(shí)施細(xì)則》等，結(jié)合上海市實(shí)際，制定本辦法。

第二條 境外機(jī)構(gòu)在上海市的銀行（以下簡稱銀行）開立的人民幣銀行結(jié)算賬戶（以下簡稱銀行結(jié)算賬戶）適用本辦法。

第三條 本辦法所稱境外機(jī)構(gòu)，是指在境外（含港澳臺地區(qū)）合法成立的機(jī)構(gòu)；銀行是指依法具有吸收公眾存款、辦理國內(nèi)外結(jié)算等業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的境內(nèi)中資和外資銀行。

第四條 中國人民銀行上海分行是上海市銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)督管理部門，負(fù)責(zé)對銀行結(jié)算賬戶的開立、使用、變更和撤銷進(jìn)行監(jiān)督。

第五條 銀行應(yīng)對境外機(jī)構(gòu)的本、外幣賬戶以及境外機(jī)構(gòu)與境內(nèi)機(jī)構(gòu)的銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行有效區(qū)分、單獨(dú)管理。

第六條 境外機(jī)構(gòu)因下列情形，可以申請?jiān)阢y行開立銀行結(jié)算賬戶：

（一）合格境外機(jī)構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資的；

（二）境外投資者依法受讓境內(nèi)不良債權(quán)的；

（三）國際開發(fā)機(jī)構(gòu)發(fā)行人民幣債券的；

（四）境外借款人因支付境內(nèi)出口商貨款向銀行申請出口買方信貸的；

（五）境外銀行因提供人民幣清算或結(jié)算服務(wù)需要的；

（六）境外機(jī)構(gòu)依法或經(jīng)政府主管部門批準(zhǔn)辦理人民幣資金收付的其他情形。

第七條 境外機(jī)構(gòu)向銀行申請開立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)填制開戶申請書，并提供其在境外合法成立的證明文件，及其在境內(nèi)開展相關(guān)活動(dòng)所依據(jù)的法規(guī)制度或政府主管部門的批準(zhǔn)文件等開戶資料。證明文件等開戶資料為非中文的，還應(yīng)同時(shí)提供對應(yīng)的中文翻譯。

銀行應(yīng)對開戶申請書填寫的事項(xiàng)和境外機(jī)構(gòu)身份及其開戶資料的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性進(jìn)行認(rèn)真審查。

第八條 銀行為境外機(jī)構(gòu)開立銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)與境外機(jī)構(gòu)簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議，約定雙方的權(quán)利義務(wù)、賬戶開立的條件、賬戶變更撤銷的處理手續(xù)、信息報(bào)送授權(quán)等內(nèi)容。

第九條 境外機(jī)構(gòu)因本辦法第六條第一、二、三、四、六項(xiàng)開立的銀行結(jié)算賬戶（以下簡稱核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶）實(shí)行核準(zhǔn)制度，經(jīng)中國人民銀行上海分行核準(zhǔn)后，頒發(fā)專用存款賬戶開戶許可證。專用存款賬戶開戶許可證分正本、副本，其中正本由銀行交境外機(jī)構(gòu)留存，副本由銀行留存。

境外銀行因本辦法第六條第五項(xiàng)開立的銀行結(jié)算賬戶實(shí)行備案制度。

第十條 境外機(jī)構(gòu)開立的核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶納入人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)（以下簡稱“賬戶管理系統(tǒng)”）進(jìn)行管理，境外銀行開立的備案類銀行結(jié)算賬戶納入人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)進(jìn)行管理，暫不納入賬戶管理系統(tǒng)進(jìn)行管理。第十一條 境外機(jī)構(gòu)符合開立核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶條件的，銀行應(yīng)將開戶申請書、相關(guān)的開戶證明文件復(fù)印件和境外機(jī)構(gòu)身份審查合格的證明文件報(bào)送中國人民銀行上海分行，經(jīng)中國人民銀行上海分行核準(zhǔn)后為其辦理開戶手續(xù)。

境外機(jī)構(gòu)符合開立備案類銀行結(jié)算賬戶的，銀行應(yīng)辦理開戶手續(xù)，并于開戶之日起5個(gè)工作日內(nèi)，填制《開立人民幣同業(yè)往來賬戶備案表》，連同人民幣代理結(jié)算協(xié)議復(fù)印件、境外參加銀行的開戶證明文件復(fù)印件及其他開戶資料報(bào)送中國人民銀行上海分行備案。

第十二條 境外機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶的賬戶名稱應(yīng)使用境外機(jī)構(gòu)的中文或英文名稱全稱，并與其在境外合法成立的證明文件（或?qū)?yīng)的中文翻譯）記載的名稱全稱一致。

第十三條 境外機(jī)構(gòu)申請開立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，根據(jù)國家外匯管理部門有關(guān)規(guī)定已申領(lǐng)特殊機(jī)構(gòu)代碼的，銀行應(yīng)將特殊機(jī)構(gòu)代碼作為境外機(jī)構(gòu)的組織機(jī)構(gòu)代碼錄入賬戶管理系統(tǒng)。境外機(jī)構(gòu)在開戶后申領(lǐng)特殊機(jī)構(gòu)代碼的，銀行應(yīng)及時(shí)辦理變更手續(xù)。

第十四條 境外機(jī)構(gòu)開立銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)在銀行預(yù)留簽章。預(yù)留簽章為境外機(jī)構(gòu)公章或財(cái)務(wù)專用章及有權(quán)簽字人的簽章，沒有公章或賬務(wù)專用章的，可為有權(quán)簽字人的簽章。

第十五條 銀行應(yīng)對銀行結(jié)算賬戶資金收付的真實(shí)性和合法性進(jìn)行嚴(yán)格審查。銀行結(jié)算賬戶不得用于辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)，確有需要的，需要中國人民銀行上海分行批準(zhǔn)。

銀行應(yīng)將銀行結(jié)算賬戶的各類資金結(jié)算收付信息報(bào)送人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)。

第十六條 銀行應(yīng)加強(qiáng)對賬戶資金流動(dòng)的監(jiān)測，切實(shí)履行反洗錢和反恐融資義務(wù)。第十七條 境外機(jī)構(gòu)銀行結(jié)算賬戶的變更，參照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》和《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法實(shí)施細(xì)則》等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十八條 境外機(jī)構(gòu)需撤銷核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)及時(shí)向銀行提出銷戶申請，并經(jīng)中國人民銀行上海分行核準(zhǔn)后辦理銷戶手續(xù)。

境外機(jī)構(gòu)需撤銷備案類銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)及時(shí)向銀行提出銷戶申請，銀行應(yīng)及時(shí)辦理銷戶手續(xù)，并于銷戶之日起2個(gè)工作日內(nèi)將銷戶信息報(bào)送人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)。

第十九條 有下列情形之一的，境外機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)辦理銷戶手續(xù)：

（一）境外機(jī)構(gòu)開戶時(shí)所依據(jù)的法規(guī)制度或政府主管部門的批準(zhǔn)文件設(shè)定有效期限，且有效期限屆滿的；

（二）政府主管部門禁止境外機(jī)構(gòu)繼續(xù)在境內(nèi)從事相關(guān)活動(dòng)的；

（三）按境外機(jī)構(gòu)本國或本地區(qū)法律規(guī)定，境外機(jī)構(gòu)主體資格已消亡的；

（四）其他應(yīng)撤銷銀行結(jié)算賬戶的情形。

境外機(jī)構(gòu)未及時(shí)辦理銷戶手續(xù)的，銀行應(yīng)通知境外機(jī)構(gòu)自發(fā)出通知之日起30日之內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)列入久懸未取專戶管理。

第二十條 銀行應(yīng)明確專人負(fù)責(zé)境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)銀行結(jié)算賬戶的開立、使用和撤銷的審查和管理，負(fù)責(zé)對存款人開戶申請資料的審查，并按照本辦法的規(guī)定及時(shí)報(bào)送存款人開銷戶信息資料，建立健全開銷戶登記制度，建立境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)銀行結(jié)算賬戶管理檔案，按會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行單獨(dú)管理。

第二十一條 銀行應(yīng)對已開立的境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)銀行結(jié)算賬戶實(shí)行年檢制度。第二十二條 本辦法未盡事宜按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》和《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法實(shí)施細(xì)則》等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十三條 本辦法由中國人民銀行上海分行負(fù)責(zé)解釋、修改。第二十四條 本辦法發(fā)布之日起施行。

第五篇：SAFE 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定 2009重點(diǎn)

【法規(guī)分類號】4*** 【標(biāo)題】國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》的通知 【時(shí)效性】有效

【頒布單位】國家外匯管理局 【頒布日期】2009.07.13 【實(shí)施日期】2009.08.01 【失效日期】

【內(nèi)容分類】境外投資企業(yè)外匯管理類 【文號】匯發(fā)（２００９）３０號 【題注】 【正文】

為貫徹落實(shí)“走出去”發(fā)展戰(zhàn)略，促進(jìn)境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資的健康發(fā)展，對跨境資本流動(dòng)實(shí)行均衡管理，維護(hù)我國國際收支基本平衡，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》等相關(guān)法規(guī)，國家外匯管理局制定了《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》（以下簡稱《規(guī)定》），現(xiàn)予以發(fā)布?！兑?guī)定》自二ＯＯ九年八月一日起施行，請遵照執(zhí)行。

各分局、外匯管理部接到本通知后，應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)各分支機(jī)構(gòu)、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、外資銀行；各中資外匯指定銀行應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)所轄分支機(jī)構(gòu)。境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定 第一章 總則

第一條 為促進(jìn)和便利境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資活動(dòng)，規(guī)范境外直接投資外匯管理，促進(jìn)我國國際收支基本平衡，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》等相關(guān)法規(guī)，制定本規(guī)定。

第二條 本規(guī)定所稱境外直接投資是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)境外直接投資主管部門核準(zhǔn)，通過設(shè)立（獨(dú)資、合資、合作）、并購、參股等方式在境外設(shè)立或取得既有企業(yè)或項(xiàng)目所有權(quán)、控制權(quán)或經(jīng)營管理權(quán)等權(quán)益的行為。

第三條 國家外匯管理局及其分支機(jī)構(gòu)（以下簡稱外匯局）對境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資的外匯收支、外匯登記實(shí)施監(jiān)督管理。

第四條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)可以使用自有外匯資金、符合規(guī)定的國內(nèi)外匯貸款、人民幣購匯或?qū)嵨铩o形資產(chǎn)及經(jīng)外匯局核準(zhǔn)的其他外匯資產(chǎn)來源等進(jìn)行境外直接投資。境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資所得利潤也可留存境外用于其境外直接投資。

上款所稱自有外匯資金包括：經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶、外商投資企業(yè)資本金賬戶等賬戶內(nèi)的外匯資金。

第五條 國家外匯管理局可以根據(jù)我國國際收支形勢和境外直接投資情況，對境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯資金來源范圍、管理方式及其境外直接投資所得利潤留存境外的相關(guān)政策進(jìn)行調(diào)整。

第二章 境外直接投資外匯登記和資金匯出

第六條 外匯局對境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資及其形成的資產(chǎn)、相關(guān)權(quán)益實(shí)行外匯登記及備案制度。

境內(nèi)機(jī)構(gòu)在向所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記時(shí)，應(yīng)說明其境外投資外匯資金來源情況。

第七條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資獲得境外直接投資主管部門核準(zhǔn)后，持下列材料到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記：

（一）書面申請并填寫《境外直接投資外匯登記申請表》（格式見附件1）；

（二）外匯資金來源情況的說明材料；

（三）境內(nèi)機(jī)構(gòu)有效的營業(yè)執(zhí)照或注冊登記證明及組織機(jī)構(gòu)代碼證；

（四）境外直接投資主管部門對該項(xiàng)投資的核準(zhǔn)文件或證書；

（五）如果發(fā)生前期費(fèi)用匯出的，提供相關(guān)說明文件及匯出憑證；

（六）外匯局要求的其他材料。

外匯局審核上述材料無誤后，在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中登記有關(guān)情況，并向境內(nèi)機(jī)構(gòu)頒發(fā)境外直接投資外匯登記證。境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)憑其辦理境外直接投資項(xiàng)下的外匯收支業(yè)務(wù)。

多個(gè)境內(nèi)機(jī)構(gòu)共同實(shí)施一項(xiàng)境外直接投資的，由境內(nèi)機(jī)構(gòu)所在地外匯局分別向相關(guān)境內(nèi)機(jī)構(gòu)頒發(fā)境外直接投資外匯登記證，并在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中登記有關(guān)情況。

第八條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)憑境外直接投資主管部門的核準(zhǔn)文件和境外直接投資外匯登記證，在外匯指定銀行辦理境外直接投資資金匯出手續(xù)。外匯指定銀行進(jìn)行真實(shí)性審核后為其辦理。

外匯指定銀行為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理境外直接投資資金匯出的累計(jì)金額，不得超過該境內(nèi)機(jī)構(gòu)事先已經(jīng)外匯局在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中登記的境外直接投資外匯資金總額。

第九條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)在如下情況發(fā)生之日起60天內(nèi)，持境外直接投資外匯登記證、境外直接投資主管部門的核準(zhǔn)或者備案文件及相關(guān)真實(shí)性證明材料到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記、變更或備案手續(xù)：

（一）境內(nèi)機(jī)構(gòu)將其境外直接投資所得利潤以及其所投資境外企業(yè)減資、轉(zhuǎn)股、清算等所得資本項(xiàng)下外匯收入留存境外，用于設(shè)立、并購或參股未登記的境外企業(yè)的，應(yīng)就上述直接投資活動(dòng)辦理境外直接投資外匯登記手續(xù)；

（二）已登記境外企業(yè)發(fā)生名稱、經(jīng)營期限、合資合作伙伴及合資合作方式等基本信息變更，或發(fā)生增資、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓或置換、合并或分立等情況，境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)就上述變更情況辦理境外直接投資外匯登記變更手續(xù)；

（三）已登記境外企業(yè)發(fā)生長期股權(quán)或債權(quán)投資、對外擔(dān)保等不涉及資本變動(dòng)的重大事項(xiàng)的，境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)就上述重大事項(xiàng)辦理境外直接投資外匯備案手續(xù)。

第十條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)持有的境外企業(yè)股權(quán)因轉(zhuǎn)股、破產(chǎn)、解散、清算、經(jīng)營期滿等原因注銷的，境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)在取得境外直接投資主管部門相關(guān)證明材料之日起60天內(nèi)，憑相關(guān)材料到所在地外匯局辦理注銷境外直接投資外匯登記手續(xù)。

第十一條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)可以按照《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》和其他相關(guān)規(guī)定，向境外直接投資企業(yè)提供商業(yè)貸款或融資性對外擔(dān)保。

第十二條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)在外匯管制國家或地區(qū)投資的，可按規(guī)定在其他非外匯管制國家或地區(qū)開立專用外匯賬戶，用于與該項(xiàng)投資相關(guān)外匯資金的收付。第三章 境外直接投資前期費(fèi)用匯出

第十三條 境外直接投資前期費(fèi)用是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外投資設(shè)立項(xiàng)目或企業(yè)前，需要向境外支付的與境外直接投資有關(guān)的費(fèi)用，包括但不限于：

（一）收購境外企業(yè)股權(quán)或境外資產(chǎn)權(quán)益，按項(xiàng)目所在地法律規(guī)定或出讓方要求需繳納的保證金；

（二）在境外項(xiàng)目招投標(biāo)過程中，需支付的投標(biāo)保證金；

（三）進(jìn)行境外直接投資前，進(jìn)行市場調(diào)查、租用辦公場地和設(shè)備、聘用人員，以及聘請境外中介機(jī)構(gòu)提供服務(wù)所需的費(fèi)用。

第十四條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)向境外匯出的前期費(fèi)用，一般不得超過境內(nèi)機(jī)構(gòu)已向境外直接投資主管部門申請的境外直接投資總額（以下簡稱境外直接投資總額）的15％（含），并持下列材料向所在地外匯局申請：

（一）書面申請（包括境外直接投資總額、各方出資額、出資方式，以及所需前期費(fèi)用金額、用途和資金來源說明等）；

（二）境內(nèi)機(jī)構(gòu)有效的營業(yè)執(zhí)照或注冊登記證明及組織機(jī)構(gòu)代碼證；

（三）境內(nèi)機(jī)構(gòu)參與投標(biāo)、并購或合資合作項(xiàng)目的相關(guān)文件（包括中外方簽署的意向書、備忘錄或框架協(xié)議等）；

（四）境內(nèi)機(jī)構(gòu)已向境外直接投資主管部門報(bào)送的書面申請；

（五）境內(nèi)機(jī)構(gòu)出具的前期費(fèi)用使用書面承諾函；

（六）外匯局要求的其他相關(guān)材料。

對于匯出的境外直接投資前期費(fèi)用確需超過境外直接投資總額15％的，境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)持上述材料向所在地國家外匯管理局分局（含外匯管理部）提出申請。

外匯指定銀行憑外匯局出具的核準(zhǔn)件為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理購付匯手續(xù)，并及時(shí)向外匯局反饋有關(guān)信息。

第十五條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)已匯出境外的前期費(fèi)用，應(yīng)列入境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資總額。外匯指定銀行在辦理境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資資金匯出時(shí)，應(yīng)扣減已匯出的前期費(fèi)用金額。

第十六條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)自匯出前期費(fèi)用之日起6個(gè)月內(nèi)仍未完成境外直接投資項(xiàng)目核準(zhǔn)程序的，應(yīng)將境外賬戶剩余資金調(diào)回原匯出資金的境內(nèi)外匯賬戶。所匯回的外匯資金如屬人民幣購匯的，可持原購匯憑證，到外匯指定銀行辦理結(jié)匯。

所在地外匯局負(fù)責(zé)監(jiān)督境內(nèi)機(jī)構(gòu)調(diào)回剩余的前期費(fèi)用。如確因前期工作需要，經(jīng)原作出核準(zhǔn)的外匯局核準(zhǔn)，上述6個(gè)月的期限可適當(dāng)延長，但最長不超過12個(gè)月。第四章 境外直接投資項(xiàng)下資金匯入及結(jié)匯

第十七條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)將其所得的境外直接投資利潤匯回境內(nèi)的，可以保存在其經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶或辦理結(jié)匯。

外匯指定銀行在審核境內(nèi)機(jī)構(gòu)的境外直接投資外匯登記證、境外企業(yè)的相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表及其利潤處置決定、上年檢報(bào)告書等相關(guān)材料無誤后，為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理境外直接投資利潤入賬或結(jié)匯手續(xù)。

第十八條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)因所設(shè)境外企業(yè)減資、轉(zhuǎn)股、清算等所得資本項(xiàng)下外匯收入，通過資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶辦理入賬，或經(jīng)外匯局批準(zhǔn)留存境外。資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶的開立及入賬經(jīng)所在地外匯局按照相關(guān)規(guī)定核準(zhǔn)，賬戶內(nèi)資金的結(jié)匯，按照有關(guān)規(guī)定直接向外匯指定銀行申請辦理。

第十九條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)將其境外直接投資的企業(yè)股權(quán)全部或者部分轉(zhuǎn)讓給其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)的，相關(guān)資金應(yīng)在境內(nèi)以人民幣支付。股權(quán)出讓方應(yīng)到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記的變更或注銷手續(xù)，股權(quán)受讓方應(yīng)到所在地外匯局辦理受讓股權(quán)的境外直接投資外匯登記手續(xù)。

第五章 附則

第二十條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)（金融機(jī)構(gòu)除外）應(yīng)按照境外投資聯(lián)合年檢的相關(guān)規(guī)定參加年檢。多個(gè)境內(nèi)機(jī)構(gòu)共同實(shí)施一項(xiàng)境外直接投資的，應(yīng)分別到所在地外匯局參加外匯年檢。

第二十一條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)在香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)和臺灣地區(qū)進(jìn)行直接投資的，參照本規(guī)定進(jìn)行管理。

第二十二條 境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理，參照本規(guī)定執(zhí)行。相關(guān)監(jiān)管部門對境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)境外直接投資的資金運(yùn)用另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第二十三條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理境外直接投資項(xiàng)下外匯收支及外匯登記等業(yè)務(wù)，應(yīng)按相關(guān)規(guī)定通過相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)辦理。

外匯指定銀行應(yīng)將境外直接投資項(xiàng)下外匯收支信息通過相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)向外匯局反饋。

第二十四條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)違反本規(guī)定的，外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》及其他相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第二十五條 本規(guī)定由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。

第二十六條 本規(guī)定自二ＯＯ九年八月一日起施行。附件2所列其他規(guī)范性文件同時(shí)廢止。以前規(guī)定與本規(guī)定不一致的，按本規(guī)定執(zhí)行。附件1：境外直接投資外匯登記申請表

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜境內(nèi)機(jī)構(gòu)名稱（蓋章）： ｜ ｜ ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜組織機(jī)構(gòu)代碼： ｜法定代表人： ｜ ｜ ｜ ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜聯(lián)系地址： ｜聯(lián)系人及電話： ｜ ｜ ｜ ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜投資所在國家或地區(qū)： ｜ ｜ ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜擬投資的境外企業(yè)或者項(xiàng)目名稱： ｜ ｜ ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜境外直接投資合資合作伙伴名稱： ｜ ｜ ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜投資性質(zhì)：□境外資源勘探開發(fā)項(xiàng)目 □境外制造加工項(xiàng)目 □境外 ｜ ｜ 科技研發(fā)項(xiàng)目 □帶動(dòng)出口（含境外帶料加工）項(xiàng)目 ｜ ｜ □其他 ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜投資地區(qū)：□港澳地區(qū) □港澳以外的其他亞洲國家及地區(qū) ｜ ｜ □北美洲 □中美及南美洲 □歐洲 □非洲 □大洋洲｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資總額及幣種：＿＿＿＿＿＿ ｜ ｜ 其中：股本金投資金額及幣種：＿＿＿＿＿＿ ｜ ｜ 其他類型的所有者權(quán)益投資金額及幣種：＿＿＿＿＿＿｜ ｜ 股東貸款投資金額及幣種：＿＿＿＿＿＿ ｜ ｜ 股東貸款期限及年利率：＿＿＿＿＿＿ ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資的出資方式，包括： ｜ ｜ 境內(nèi)現(xiàn)匯出資金額及幣種：＿＿＿＿＿＿ ｜ ｜ 境內(nèi)實(shí)物出資折合金額及幣種：＿＿＿＿＿＿ ｜ ｜ 境內(nèi)權(quán)益出資折合金額及幣種：＿＿＿＿＿＿ ｜ ｜ 境外解決出資折合金額及幣種：＿＿＿＿＿＿ ｜ ｜ 其他出資折合金額及幣種：＿＿＿＿＿＿ ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資的外匯資金來源： ｜ ｜ 境外解決：＿＿＿＿＿＿（金額及幣種）｜ ｜ 其中：利潤再投資：＿＿＿＿＿＿ ｜ ｜ 其他：＿＿＿＿＿＿ ｜ ｜ 境內(nèi)匯出：＿＿＿＿＿＿ ｜ ｜ 其中：自有外匯資金：＿＿＿＿＿＿ ｜ ｜ 國內(nèi)外匯貸款：＿＿＿＿＿＿ ｜ ｜ 購匯：＿＿＿＿＿＿ ｜ ｜ 其他：＿＿＿＿＿＿ ｜ ｜ 已匯出的前期費(fèi)用：＿＿＿＿＿＿ ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜ 聲明：本單位在申請表中填報(bào)的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確。如實(shí)際情況與｜ ｜上述保證事項(xiàng)不符，我單位愿承擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任。｜ ｜ ｜ ｜ 法定代表人簽字： ＿＿年＿＿月＿＿日 ｜ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

附件2：廢止文件目錄

1、《關(guān)于發(fā)布<境外投資外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則>的通知》（[90]匯管投字第381號）

2、《境外投資外匯風(fēng)險(xiǎn)及外匯資金來源審查的審批規(guī)范》（1993年9月20日 國家外匯管理局發(fā)布）

3、《關(guān)于對境外投資外匯風(fēng)險(xiǎn)審查和外匯資金來源審查書面結(jié)論統(tǒng)一規(guī)范的通知》（[91]匯管投字第434號）

4、《關(guān)于<境外投資外匯管理辦法>的補(bǔ)充通知》（[95]匯資函字第163號）

5、《關(guān)于部分項(xiàng)目免繳境外投資匯回利潤保證金的通知》（匯發(fā)[1999]287號）

6、《國家外匯管理局關(guān)于簡化境外投資外匯資金來源審查有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2003]43號）

7、《國家外匯管理局關(guān)于擴(kuò)大境外投資外匯管理改革試點(diǎn)有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2005]35號）

8、《國家外匯管理局關(guān)于調(diào)整部分境外投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)[2006]27號）

9、《國家外匯管理局關(guān)于下放境外投資外匯資金來源審查權(quán)限的通知》（匯發(fā)[2007]47號）

*** 國家信息中心【國家法規(guī)數(shù)據(jù)庫】提供，僅供參考 ***