第一篇：深圳發(fā)展銀行股份有限公司內(nèi)控規(guī)范實施工作方案.

深圳發(fā)展銀行股份有限公司內(nèi)控規(guī)范實施工作方案

深圳發(fā)展銀行股份有限公司根據(jù)國家法律法規(guī)以及各類監(jiān)管機構(gòu)的要求, 建 立了覆蓋全面、針對性強、執(zhí)行到位、監(jiān)督有力的內(nèi)部控制體系,保障了公司業(yè) 務(wù)持續(xù)穩(wěn)健的發(fā)展。

為貫徹落實《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關(guān)配套指引,根據(jù)上市部函《關(guān) 于做好上市公司內(nèi)部控制規(guī)范試點有關(guān)工作的通知》以及深證局公司字? 2011? 31號 《關(guān)于做好深圳轄區(qū)上市公司內(nèi)部控制規(guī)范試點有關(guān)工作的通知》指示精 神, 本行擬定了內(nèi)控規(guī)范實施工作方案, 本方案已于 2011年 4月 26日經(jīng)本行董 事會審議通過, 本行董事會及其全體成員對其內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和完整性承 擔(dān)個別及連帶責(zé)任。

一、公司基本情況介紹 公司簡稱:深圳發(fā)展銀行 股票簡稱:深發(fā)展 A 股票代碼:000001 上市地:深圳證券交易所

公司資產(chǎn)規(guī)模:截至 2010年 12月 31日總資產(chǎn)為 7,276億元人民幣。業(yè)務(wù)性質(zhì):本行主營業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍是經(jīng)有關(guān)監(jiān)管機構(gòu)批準(zhǔn)的各項商業(yè)銀行業(yè) 務(wù),主要包括:辦理人民幣存、貸、結(jié)算、匯兌業(yè)務(wù);人民幣票據(jù)承兌和貼現(xiàn);各項信托業(yè)務(wù);經(jīng)監(jiān)管機構(gòu)批準(zhǔn)發(fā)行或買賣人民幣有價證券;外匯存款、匯款;境內(nèi)境外借款;在境內(nèi)境外發(fā)行或代理發(fā)行外幣有價證券;貿(mào)易、非貿(mào)易結(jié)算;外幣票據(jù)的承兌和貼現(xiàn);外匯放款;代客買賣外匯及外幣有價證券, 自營外匯買 賣;資信調(diào)查、咨詢、見證業(yè)務(wù);保險兼業(yè)代理業(yè)務(wù);黃金現(xiàn)貨買賣、黃金收購、同業(yè)黃金拆借、向企業(yè)租賃黃金、黃金項目融資、以及對居民個人開辦黃金投資 產(chǎn)品零售業(yè)務(wù);經(jīng)有關(guān)監(jiān)管機構(gòu)批準(zhǔn)或允許的其他業(yè)務(wù)。

組織架構(gòu):本行建立了以行長為核心的管理團隊, 實行條線結(jié)合的高管職銜 序列,建立業(yè)務(wù)首席官制度,明確了高級管理人員的職責(zé)分工和報告線路。本行分總、分、支三個層級,實行條線和總分支矩陣管理,分行各項業(yè)務(wù)接 受條線和總行職能部門的管理。

二、組織保障

本行管理層高度重視項目實施, 在董事會層面設(shè)立以肖遂寧董事長和理查德 行長為核心成員、審計與關(guān)聯(lián)交易控制委員會主席和風(fēng)險管理委員會委員及其他 董事會成員共同參與的項目指揮委員會;在管理層層面, 成立以副行長兼首席財 務(wù)官陳偉為組長, 行長特別助理林德云為副組長的項目領(lǐng)導(dǎo)小組, 成員包含了公 司業(yè)務(wù)、零售業(yè)務(wù)、資金、財務(wù)、運營、信貸、人力資源、IT 法律合規(guī)、稽核 等條線的行領(lǐng)導(dǎo)。

領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)項目管理小組(PMO ,負(fù)責(zé)項目的總體規(guī)劃、進(jìn)程監(jiān)控、工作 協(xié)調(diào)等。由總行合規(guī)部牽頭組織合規(guī)部、稽核部、外部咨詢單位人員和分行骨干 組成 PMO ,財信部參與協(xié)助。

按照業(yè)務(wù)模塊和流程分類, 在項目組下設(shè)立了 8個子項目小組, 分別為對公 組、零售組、財務(wù)組、資金組、運營組、IT 組、信用卡組、綜合組,由相應(yīng)部 門主管和 2-4名業(yè)務(wù)骨干組成,負(fù)責(zé)具體工作的落實。

3月 4日,本行召開了全行啟動大會,董事長、行長、首席財務(wù)官就項目實 施的重要意義進(jìn)行了宣導(dǎo), 并就內(nèi)控實施提出了具體的要求, 要求全行參與, 高 度重視。

為保障項目實施的質(zhì)量, 本行還通過公開招標(biāo)聘請普華永道咨詢(深圳 有 限公司作為項目的咨詢顧問,指導(dǎo)項目規(guī)劃和實施。

三、內(nèi)部控制建設(shè)及自我評價工作計劃

根據(jù) 《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《商業(yè)銀行

內(nèi)部控制指引》及《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》的有關(guān)規(guī)范要求, 本行以防范風(fēng)險和審慎經(jīng)營為出發(fā)點,逐步建立和完善了一系列風(fēng)險防范的制 度、程序和方法,形成了全面、審慎、有效和獨立的內(nèi)部控制制度體系,對保持 本行各項業(yè)務(wù)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展,防范金融風(fēng)險發(fā)揮了有效的作用。

為明確責(zé)任并根據(jù)項目管理需要, 我行按照 《 <企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范 >實施 項目工作計劃》 明確了各項工作任務(wù)的內(nèi)容、計劃完成時間及責(zé)任人。具體如下 :

四、內(nèi)控審計工作計劃

本行擬委托安永華明會計師事務(wù)所按 《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》 及 《企業(yè)內(nèi) 部控制審計指引》的要求對本行內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行審計,并發(fā)表審計意見。2月份,本行召集執(zhí)行內(nèi)部控制咨詢工作的普華永道咨詢(深圳有限公司和執(zhí) 行內(nèi)控審計工作的安永華明會計師事務(wù)所,就 2011年內(nèi)部控制工作的范圍、時 間表等達(dá)成一致意見。目前初步擬定審計工作的時間表如下: 1.2011年 4-6月, 安永華明會計師事務(wù)所與本行就內(nèi)部控制自我評價工作 范圍,階段性工作成果進(jìn)行溝通,并請安永提出建議;責(zé)任人:財信部、審計師。

2.2011年 12月-2012年 2月,安永華明會計師事務(wù)所對我行內(nèi)部控制工 作進(jìn)行檢查,包括:與管理層進(jìn)行訪談、執(zhí)行穿行測試、抽查樣本執(zhí)行 內(nèi)部控制測試、跟蹤整改情況、根據(jù)我行整改情況進(jìn)行樣本的補充測試。責(zé)任人:審計師。

3.2012年 3月,與年報同時出具內(nèi)部控制審計報告。責(zé)任人:財信部、董 秘處。本行將積極配合審計師執(zhí)行好本次內(nèi)部控制的審計工作, 并及時按照證監(jiān)會 的要求做好內(nèi)部控制審計報告的披露工作。

附件:《 <企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范 >實施項目工作計劃》 深圳發(fā)展銀行股份有限公司 2011年 4月 27日 附件: 《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》實施項目工作計劃

一、項目目標(biāo)

根據(jù)《基本規(guī)范》及其配套指引,結(jié)合深發(fā)展的實際情況,設(shè)定項目實施目標(biāo):?確定內(nèi)部控制的實施范圍,梳理風(fēng)險,設(shè)計內(nèi)控自評工作流程及模板;?梳理試點分行的業(yè)務(wù)流程和內(nèi)部控制, 記錄控制矩陣, 評估其設(shè)計和執(zhí)行 有效性并提出改進(jìn)建議;?深發(fā)展內(nèi)控項目組對內(nèi)控自評工作進(jìn)行分行層面的推廣, 對項目范圍內(nèi)的 分行及支行進(jìn)行內(nèi)部控制評價;?根據(jù)識別的現(xiàn)有內(nèi)控體系中缺陷和不足,及時進(jìn)行整改;?建立規(guī)范的內(nèi)部控制文檔, 包括《公司層面控制文檔》、《風(fēng)險控制矩陣》、《內(nèi)部控制評價操作指引》和《獨立評價調(diào)查問卷》等;?按《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的要求完成 2011年的內(nèi)部控制評價和對外 披露;并向高級管理層進(jìn)行總結(jié)和匯報;?完善的內(nèi)部控制知識轉(zhuǎn)移, 項目參與人員通過本項目, 全面了解內(nèi)控評價 工作的方法體系和實施步驟。

二、項目計劃概覽 項目各階段實施具體內(nèi)容:

階段/步驟 實施 地點 實施內(nèi)容 實施結(jié)果 階段執(zhí)行負(fù)責(zé)人 資源要求 4.6 更新評價 全行 項目組跟進(jìn)內(nèi)控缺陷整改情況、開展必要的整改成果檢查和

更新評

價結(jié)果 更新測試； 匯總內(nèi)控缺陷并進(jìn)行評估 與外部審計機構(gòu)關(guān)于內(nèi)控缺陷評價及整改情況的溝通。本步驟預(yù)計于 2012 年 1 月開始，至 2012 年 2 月完成。C-SOX 內(nèi)控評價項目組 深圳發(fā)展銀行：4 人 普華永道：3 人 4.7 階段總結(jié) 匯報及報 告 全行 向內(nèi)部管理層、外部審計師進(jìn)行內(nèi)控自評溝通及匯報；

年內(nèi)部控制 C-SOX 內(nèi)控評價項目組 深圳發(fā)展銀行：3 人 根據(jù)項目結(jié)果，參照《基本

年項規(guī)范》及其配套指引，編制內(nèi)部 自我評價報告 控制自我評價報告； 目結(jié)項 普華永道：3 人

向行領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行項目總結(jié)匯報。報告 本步驟預(yù)計于 2012

按照證監(jiān)局 年 2 月開始，至 2012 年 3 月完成。4.8 向外部監(jiān) 管機構(gòu)匯 報 總行 《關(guān)于做好上市公司內(nèi)部控制規(guī)范試點有關(guān)工作

年 6 月 30 日 C-SOX 內(nèi)控評價項目組 深圳發(fā)展銀行：3 人 的通知》準(zhǔn)備項目實施進(jìn)展情況報送證監(jiān)局和交易所備案 項目進(jìn)展報告

年 12 月 30 普華永道：3 人 日項目進(jìn)展報告 16

三、內(nèi)部控制自我評價機構(gòu)范圍 我行根據(jù)證監(jiān)會下發(fā)的 《關(guān)于做好上市公司內(nèi)部控制規(guī)范試點有關(guān)工作的通 知》中對2011年公司自評要求的精神,即“上市公司母公司及重要子公司是指母 公司及選取子公司總資產(chǎn)、營業(yè)收入和凈利潤三項指標(biāo)同時占2010年合并財務(wù)報 表相應(yīng)指標(biāo)50%以上”的原則,確定2011年納入我行內(nèi)部控制自我評價的機構(gòu)范 圍。從定量角度考慮,經(jīng)過對總行及各分行資產(chǎn)規(guī)模、收入貢獻(xiàn)、凈利潤比例的 橫向比較,我行將總行和占全行比重最大的三家分行--深圳、廣州、上海分行納 入內(nèi)部控制自我評價范圍?？傂屑按巳曳中械目傎Y產(chǎn)與收入合計, 均超過全行 上述指標(biāo)的50%；并且, 上海、深圳、廣州分行三家的凈利潤總數(shù)亦超過全行凈 利潤的51%。同時,從定性角度考慮,我行的管理制度為總行管理部門統(tǒng)一制定,各分行按 照總行制定的管理制度進(jìn)行業(yè)務(wù)操作，具有較高的統(tǒng)一性。并且，選取的分行具 有代表性,通過對其進(jìn)行內(nèi)部控制自我評價能有效地反映我行各主要業(yè)務(wù)的內(nèi)部 控制情況。最后,通過與外部審計師安永華明會計師事務(wù)所的討論,外部審計師對此選 擇標(biāo)準(zhǔn)與結(jié)果未表示異議。故我行確定納入本年度內(nèi)部控制自我評價范圍的包括 總行及深圳、廣州、上海三家分行。17

第二篇：深圳南山熱電股份有限公司內(nèi)控規(guī)范實施工作方案.

股票簡稱:深南電A、深南電B 股票代碼:000037、200037 公告編號:2011-026 深圳南山熱電股份有限公司 內(nèi)控規(guī)范實施工作方案

一、公司基本情況介紹

深圳南山熱電股份有限公司(以下簡稱“公司”或“深南電”系經(jīng)深圳市人民政府辦公廳深府辦復(fù)[1993]897號文批準(zhǔn),于1993年由外商投資企業(yè)改組設(shè)立的股份有限公司。改組設(shè)立時,本公司的股份總額為人民幣103,000,000股。

經(jīng)原深圳市證券管理辦公室深證辦復(fù)[1993]179號文件批準(zhǔn),公司分別向境內(nèi)和境外投資者發(fā)行人民幣普通股4,000萬股及境內(nèi)上市外資股3,700萬股,1994年7月和11月,公司A、B股股票分別在深圳證劵交易所上市,A 股簡稱:深南電A,代碼:000037;B股簡稱:深南電B,代碼:200037。

公司組織架構(gòu)見附圖一。

二、實施目標(biāo)

按照中國證券監(jiān)督管理委員會深圳監(jiān)管局《關(guān)于做好深圳轄區(qū)上市公司內(nèi)部控制規(guī)范試點有關(guān)工作的通知》(深證局公司字[2011]31 號的要求,在深南電建立風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的管理和長效機制。

通過本次風(fēng)險管理與內(nèi)部控制體系建設(shè)項目,梳理公司的管理制度及流程,明晰公司管控模式涉及的各個組織層面、管理界面、工作職責(zé)和責(zé)任劃分,建立一套設(shè)計科學(xué)、層次清晰、運行有效,符合公司自身發(fā)展和管理需要的風(fēng)險管理與內(nèi)部控制體系,合理保證公司經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整,提高經(jīng)營效率,為實現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)提供合理保障。

同時,從規(guī)范風(fēng)險管理與內(nèi)控方法應(yīng)用、人員能力培養(yǎng)、風(fēng)險意識宣傳貫徹等方面,為公司風(fēng)險管理與內(nèi)部控制工作的持續(xù)提升奠定基礎(chǔ)。

三、組織保障

為保障風(fēng)險管理與內(nèi)部控制建設(shè)工作有效開展,公司成立了風(fēng)險管理與內(nèi)控體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組、工作小組,并由審計部牽頭,聘請中介咨詢機構(gòu)共同組成項目小組開展具體工作。具體分工如下:(一風(fēng)險管理與內(nèi)控體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組

領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)制定風(fēng)險管理與內(nèi)控建設(shè)工作的總體原則,審議公司內(nèi)控體系及各項內(nèi)控制度,指導(dǎo)工作小組開展相關(guān)具體工作,協(xié)調(diào)解決工作中遇到的問題。本次內(nèi)部控制體系建設(shè)工作的第一責(zé)任人為公司董事長。

(二風(fēng)險管理與內(nèi)控體系建設(shè)工作小組

工作小組負(fù)責(zé)擬訂風(fēng)險管理與內(nèi)控規(guī)范實施方案,并在履行公司內(nèi)部審批程序后組織落實,負(fù)責(zé)體系建設(shè)實施階段的各項具體工作。

(三審計管理部

審計管理部為內(nèi)部控制體系建設(shè)和實施的牽頭部門,負(fù)責(zé)體系建設(shè)與實施的組織和協(xié)調(diào)工作。

(四公司各部門、下屬公司

公司各部門、下屬公司為內(nèi)部控制體系建設(shè)和實施的責(zé)任主體。公司各部門和下屬公司負(fù)責(zé)人與全體員工需積極服從深南電本部風(fēng)險管理與內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組的統(tǒng)一安排,參與風(fēng)險管理與內(nèi)部控制體系建設(shè)與實施工作,建立和執(zhí)行各自管理范疇內(nèi)的內(nèi)控相關(guān)制度、流程、控制活動,以及內(nèi)控自我評價等工作。公司各部門指定工作協(xié)調(diào)人,各下屬企業(yè)結(jié)合實際成立內(nèi)控體系建設(shè)工作機構(gòu),以確保體系建設(shè)按質(zhì)按量的完成。各下屬公司風(fēng)險管理與內(nèi)部控制體系建設(shè)工作的第一責(zé)任人為該公司負(fù)責(zé)人。

(五風(fēng)險管理與內(nèi)部控制體系建設(shè)咨詢項目組

為保證本次體系建設(shè)工作的順利開展和有效實施,公司決定聘請具有相關(guān)資質(zhì)和豐富行業(yè)經(jīng)驗的中介機構(gòu)作為顧問單位全程參與體系建設(shè)工作。中介機構(gòu)派出咨詢項目組駐場工作。

(六項目預(yù)算安排

本次項目預(yù)算已納入公司預(yù)算內(nèi),預(yù)算執(zhí)行嚴(yán)格按照項目進(jìn)度和相關(guān)合同條款進(jìn)行。

四、內(nèi)控建設(shè)工作計劃(一內(nèi)控實施范圍

內(nèi)控實施范圍涵蓋深南電及下屬9家合并報表公司,實施內(nèi)容包括內(nèi)控合規(guī)診斷與現(xiàn)狀調(diào)研;與財務(wù)報告相關(guān)的業(yè)務(wù)流程梳理及內(nèi)控優(yōu)化;風(fēng)險管理與內(nèi)控體系設(shè)計和建設(shè);內(nèi)控自我評價標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計和自我評價機制建設(shè)。

(二內(nèi)控建設(shè)總體思路

本次風(fēng)險管理與內(nèi)部控制體系建設(shè)項目的總體思路是“整體設(shè)計、重點先行、全面推廣”,為保證體系建設(shè)的效率和效果,并滿足外部監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管要求,計劃將深南電風(fēng)險管理與內(nèi)控體系建設(shè)劃分為三個階段,預(yù)計在9個月的時間內(nèi)完成: 第一階段:整體設(shè)計

全面了解深南電及下屬9家合并報表公司管理現(xiàn)狀,制定內(nèi)控體系建設(shè)總體規(guī)劃,通過對公司整體現(xiàn)有的業(yè)務(wù)流程、制度以及控制活動進(jìn)行診斷,針對內(nèi)控缺陷進(jìn)行改進(jìn)和優(yōu)化,設(shè)計內(nèi)控手冊總體架構(gòu),明確公司整體內(nèi)控體系建設(shè)的工作方法和實施方案。

第二階段:重點先行

根據(jù)公司體系建設(shè)的總體規(guī)劃,按照財政部等五部委發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》(以下簡稱“《基本規(guī)范》”和《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》(以下簡稱“《應(yīng)用指引》的要求,公司本部和南山熱電廠作為重點先行單位開展內(nèi)控建設(shè)工作。包括明確《基本規(guī)范》要求的企業(yè)內(nèi)部控制五要素,對與財務(wù)報告相關(guān)的流程進(jìn)行梳理,梳理風(fēng)險,編制風(fēng)險清單,建立流程與風(fēng)險、制度、責(zé)任人的映射關(guān)系,制定內(nèi)控自評價標(biāo)準(zhǔn)和工作機制,制定內(nèi)控缺陷整改方案并進(jìn)行落實、檢查。

第三階段:全面推廣

根據(jù)公司及下屬南山熱電廠內(nèi)部控制建設(shè)工作成果和經(jīng)驗,在其他下屬公司進(jìn)行全面推廣。

(三內(nèi)控建設(shè)工作內(nèi)容及具體時間安排

1、前期準(zhǔn)備

(1項目啟動。召開公司全員參加的項目啟動會議;建立項目階段的工作報告和溝通機制;進(jìn)行基礎(chǔ)知識培訓(xùn);制定詳細(xì)工作計劃。

(2內(nèi)部控制基礎(chǔ)調(diào)研。調(diào)查和研究公司組織管理架構(gòu)、主要業(yè)務(wù)活動、制度流程體系以及內(nèi)控現(xiàn)狀,搭建風(fēng)險與內(nèi)控體系框架。

主要成果:完成《內(nèi)控建設(shè)具體實施計劃》,提交風(fēng)險管理與內(nèi)控體系建設(shè)工作小組審議通過后,由風(fēng)險管理與內(nèi)控體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行審批。

2、內(nèi)控現(xiàn)狀分析診斷

(1價值鏈分析與診斷標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計。分析公司價值鏈,確定診斷范圍,根據(jù)《基本規(guī)范》和《應(yīng)用指引》要求,設(shè)計以控制風(fēng)險為導(dǎo)向的內(nèi)控診斷標(biāo)準(zhǔn)。

(2內(nèi)控診斷與分析。對與財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)控體系設(shè)計的完善性、以及對風(fēng)險點控制執(zhí)行的有效性,通過調(diào)研訪談、部門自評以及獨立性測評的方式進(jìn)行分析和診斷。

(3編制診斷報告,制定整改方案。根據(jù)內(nèi)控現(xiàn)狀診斷結(jié)果,匯總形成內(nèi)控診斷總體結(jié)論,編制診斷報告及內(nèi)控缺陷整改方案。

(4制定整改計劃,有效落實整改。根據(jù)診斷報告及內(nèi)控缺陷整改方案,制定各部門整改計劃和整改要求,落實缺陷整改工作,并對整改效果進(jìn)行監(jiān)督檢查。

主要成果:完成《內(nèi)控診斷報告》、《內(nèi)控整改方案》、《各部門整改計劃》,提交風(fēng)險管理與內(nèi)控體系建設(shè)工作小組審議通過后,由風(fēng)險管理與內(nèi)控體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組審批。

3、重點先行單位內(nèi)控體系建設(shè)

(1流程框架設(shè)計。從公司整體價值鏈出發(fā),融入流程理念和業(yè)務(wù)模式,分析制定公司與財務(wù)報告相關(guān)的流程體系框架。

(2流程梳理。根據(jù)確定的流程體系框架,對與財務(wù)報告相關(guān)的流程進(jìn)行梳理,設(shè)計規(guī)范的流程標(biāo)準(zhǔn)化模板,編制流程圖、流程說明等文檔,確定流程責(zé)任人及控制責(zé)任人,建立崗位責(zé)任制。

(3編制風(fēng)險控制矩陣。根據(jù)流程梳理結(jié)果,梳理風(fēng)險,編制風(fēng)險清單,將現(xiàn)有政策、制度與風(fēng)險清單進(jìn)行比對,制定或完善控制措施,形成風(fēng)險控制矩陣。

(4編制內(nèi)控手冊。按照《基本規(guī)范》及《應(yīng)用指引》的要求,并結(jié)合公司內(nèi)控整改及流程優(yōu)化結(jié)果,確定納入手冊的業(yè)務(wù)流程基本架構(gòu),編制內(nèi)控手冊。

主要成果:完成《風(fēng)險清單》、《流程體系框架》、《流程清單》、《內(nèi)控管理制度》、《內(nèi)控手冊》,其中《內(nèi)控手冊》提交公司董事會審批。

4、內(nèi)控體系推廣

(1流程體系推廣和優(yōu)化。結(jié)合公司流程體系框架,流程標(biāo)準(zhǔn)化模板等要求,推廣和優(yōu)化各下屬公司的流程體系框架,確定各下屬公司流程清單,編制流程圖、流程描

述等文檔,確定流程責(zé)任人及控制責(zé)任人,建立崗位責(zé)任制,并編制各下屬公司風(fēng)險控制矩陣。

(2內(nèi)控手冊更新。根據(jù)各下屬公司內(nèi)控缺陷整改方案及結(jié)果,以及各公司流程體系優(yōu)化結(jié)果,并結(jié)合股份公司內(nèi)控手冊框架,以調(diào)整和更新的方式,編制各下屬公司內(nèi)控手冊。確保公司整體內(nèi)控體系建設(shè)的一致性。

主要成果:完成《流程體系框架》、《流程清單》、《內(nèi)控管理制度》《內(nèi)控手冊》,其中《內(nèi)控手冊》提交公司董事會審批。

5、內(nèi)控自我評價機制設(shè)計和建立

(1設(shè)計內(nèi)控自我評價標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)《內(nèi)控手冊》,結(jié)合財政部等五部委發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》要求,設(shè)計和建立內(nèi)部控制評價標(biāo)準(zhǔn)。

(2建立內(nèi)控自我評價機制。建立內(nèi)控自我評價工作程序,明確評價責(zé) 任部門及崗位，設(shè)計和建立內(nèi)部控制體系在設(shè)計和執(zhí)行有效性方面的評價方法、評價工具、評價報告以及相關(guān)其它工作模板，編制和發(fā)布內(nèi)控自我評價有關(guān)的管 理規(guī)定以及操作細(xì)則。主要成果：完成《內(nèi)控評價標(biāo)準(zhǔn)》，提交風(fēng)險管理與內(nèi)控工作小組進(jìn)行審批。

6、培訓(xùn)和內(nèi)控實施工作情況披露 培訓(xùn)工作貫穿整個風(fēng)險管理與內(nèi)控體系建設(shè)工作過程，包括風(fēng)險管理與內(nèi)部 控制理念培訓(xùn)、風(fēng)險辨識評估和流程梳理技術(shù)方法培訓(xùn)等，提高全員風(fēng)險意識，深化精細(xì)化管理理念，風(fēng)險管理骨干隊伍基本掌握風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的工具、方法。公司將根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會深圳監(jiān)管局要求，定期披露內(nèi)控實施工 作情況，并與工作計劃進(jìn)行比對。

（四）內(nèi)控自我評價工作計劃 公司旨在建立具有自我更新、自我完善功能的內(nèi)控體系，通過內(nèi)控自我評價 機制建設(shè)及定期開展內(nèi)控自評價工作，從設(shè)計有效性和執(zhí)行有效性兩個方面評價 內(nèi)控體系，查找內(nèi)控缺陷，促進(jìn)內(nèi)控體系不斷完善。通過內(nèi)控自評價工作開展，并出具《內(nèi)部控制自我評價報告》，滿足信息披露要求。具體工作安排如下：

1、成立內(nèi)部控制自我評價工作小組 2012 年 1 月前，在公司完成內(nèi)控體系建設(shè)、落實內(nèi)控組織時成立評價工作 小組，負(fù)責(zé)每年

度內(nèi)控自我評價工作，成員由公司審計管理部、財務(wù)管理部及其 他相關(guān)單位和部門人員共同組成。

2、制定內(nèi)部控制自我評價工作方案 2012 年 1 月，公司內(nèi)部控制自我評價工作小組編制自我評價工作計劃，明 確評價范圍、工作任務(wù)、人員組織、進(jìn)度安排和費用預(yù)算等相關(guān)內(nèi)容。本次評價將涵蓋股份公司及下屬 9 家合并報表公司，業(yè)務(wù)上重點關(guān)注財務(wù)報

表相關(guān)的業(yè)務(wù)領(lǐng)域。

3、確定內(nèi)控缺陷評價標(biāo)準(zhǔn) 依據(jù)已編制的《內(nèi)控評價標(biāo)準(zhǔn)》和《內(nèi)控手冊》，結(jié)合公司經(jīng)營現(xiàn)狀和外部 風(fēng)險環(huán)境變化情況，確定自我評價工作中內(nèi)控缺陷評價標(biāo)準(zhǔn)，包括定性標(biāo)準(zhǔn)和定 量標(biāo)準(zhǔn)，以及缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，包括一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷等。

4、開展內(nèi)控自我評價工作 2012 年 2 月至 5 月完成公司及下屬 9 家合并報表公司內(nèi)控自我評價工作。由工作小組綜合運用個別訪談、調(diào)查問卷、專題討論、穿行測試、實地查驗、抽樣和比較分析等方法進(jìn)行開展。將從執(zhí)行有效性評價和設(shè)計有效性評價兩方面 查找內(nèi)控缺陷。

5、編制公司 2012 年內(nèi)部控制自我評價報告 2012 年 5 月至 6 月，公司將根據(jù)內(nèi)部控制自我評價結(jié)果，結(jié)合內(nèi)部控制評 價工作底稿和內(nèi)部控制缺陷匯總表等資料，編制公司 2012 年內(nèi)部控制自我評價 報告。本項工作在審計委員會指導(dǎo)下，由內(nèi)部控制自我評價工作小組具體負(fù)責(zé)完 成，最終經(jīng)董事會審議通過后于公司發(fā)布 2012 年半年報時對外進(jìn)行披露。

（五）內(nèi)部控制審計工作計劃 公司將根據(jù)《基本規(guī)范》要求，聘請會計師事務(wù)所進(jìn)行內(nèi)部控制審計工 作。2012 年公司內(nèi)部控制審計工作安排如下：2012 年上半年選定負(fù)責(zé)內(nèi)部控制 審計的會計師事務(wù)所，2012 年下半年與年報審計同步開展內(nèi)部控制審計工作； 2013 年 3 月將公司內(nèi)部控制審計結(jié)果與公司 2012 年年報同時進(jìn)行披露。內(nèi)部控制審計工作的責(zé)任人為審計委員會主任。深圳南山熱電股份有限公司 董 事 會 二〇一一年四月三十日 附圖一：

第三篇：深圳發(fā)展銀行股份有限公司

深圳發(fā)展銀行股份有限公司珠海分行

個人二手房按揭貸款業(yè)務(wù)

一、申請按揭的基本條件：

1、借款人必須是年滿18周歲，具有完全民事行為能力的自然人；

2、借款人有固定工作或穩(wěn)定的收入來源，信用記錄良好，具備按期償還貸款本息能力，并提供真實、可信的收入證明文件；

3、借款人申請貸款的年限加現(xiàn)有年齡之和最高可達(dá)70歲；

4、按揭房產(chǎn)有共有人的，必須確定其中一方作為申請貸款的主申請人，且主申請人必須具備以上條件，其他共有人作為抵押人，共同辦理抵押登記有關(guān)手續(xù)；

5、按揭房產(chǎn)已使用年限與按揭年限之和一般不超過30年；

6、借款人與售房人簽訂《房地產(chǎn)買賣合同》，并支付不低于房價30％的首期購房款；

7、銀行規(guī)定的其他條件。

二、按揭貸款申請人須提供的資料：

1、合法的身份證件，包括居民身份證(護(hù)照或其他能夠證明本人身份的有效證件)、戶口本；

2、借款人的婚姻狀況證明；

3、借款人收入或其他按期償還貸款本息能力的證明： ⑴、必須提供工作單位開具的收入證明、銀行存款流水；

⑵、外籍人士：還需提供個人納稅單據(jù)、社保證明、珠海的居住證明； ⑶、個體經(jīng)營者：除提供單位收入證明外，還需提供自有營業(yè)執(zhí)照、銀行對帳單（存折流水）或其他房產(chǎn)、汽車、行駛證等可以說明借款人收入情況、供款能力的資料；

4、借款人與售房人簽訂《房地產(chǎn)買賣合同》；

5、已繳交不低于所購房產(chǎn)全部價款30％的首期購房款證明；

6、銀行認(rèn)可的房地產(chǎn)評估機構(gòu)出具的抵押物估價證明；

7、深圳發(fā)展銀行的金卡；

8、借款人、配偶及未成年子女的無房證明；

9、銀行要求提供的其他文件或資料。

三、賣方須提供的資料：（可無需到場簽字）

賣方為個人時

1、提供個人合法有效的身份證明；

2、所售房屋的房產(chǎn)證明：有房產(chǎn)證明的提供《房地產(chǎn)權(quán)證》，無房產(chǎn)證明的提供符合法律規(guī)定的購買住房合同；

3、深圳發(fā)展銀行的金卡或通存通兌活期存折（個人結(jié)算帳戶）；

4、銀行要求提供的其他文件和資料。

賣方為企業(yè)時

1、提供企業(yè)營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證書、稅務(wù)登記證、法定代表人證明書、法定代表人身份證、公司章程、股東決議等；

2、房屋的房產(chǎn)證明：有房產(chǎn)證明的提供《房地產(chǎn)權(quán)證》，無房產(chǎn)證明的提供符合法律規(guī)定的購買住房合同；

3、企業(yè)的基本帳戶；

4、銀行要求提供的其他文件和資料。

四、貸款金額、期限、利率：

1、貸款金額：最高可達(dá)銀行認(rèn)定的所購房產(chǎn)價款的7成；

2、貸款期限：最長30年；

3、貸款利率：

（1）、首次購買二手房按住房貸款基準(zhǔn)利率上浮10%執(zhí)行；

（2）、二次購買二手房按住房貸款基準(zhǔn)利率上浮20%執(zhí)行。

五、辦理按揭貸款業(yè)務(wù)應(yīng)繳納的相關(guān)費用：

1、抵押登記代理費：每筆1000元；

2、評估費：按房產(chǎn)評估總價的5‰收取；

3、保險費：根據(jù)銀行現(xiàn)行規(guī)定收取。

六、貸款簡要流程

評估_評估所（1個工作日）→律師_貸款初審、簽署各類文件、收取費用（1個工作日）→銀行_貸款審批（3～5個工作日）→交易中心_房屋交易過戶（15個工作日）→交易中心_抵押登記（15個工作日）→銀行_發(fā)放貸款（1～2個工作日）

七、深圳發(fā)展銀行提供的按揭貸款貸后服務(wù)：

1、貸款還款方式可選擇：貸款時，可在等額還款法（可選擇“雙周供”還款方式）、按月遞減還款法兩種還款方式中選擇；

2、貸款期限可調(diào)整：貸款發(fā)放后，如借款人收入情況發(fā)生變化，在符合規(guī)定的條件下，可申請調(diào)整貸款期限（延長或縮短）一次；

3、可提前歸還貸款：借款人提前1個月書面申請，可提前部分或全部歸還貸款。

第四篇：內(nèi)控建設(shè)實施工作方案

北京機電院高技術(shù)股份有限公司

股份公司發(fā)[2013] 34 號 簽發(fā)人：趙傳軍

內(nèi)部控制體系建設(shè)實施工作方案

北京京城機電控股有限責(zé)任公司：

為進(jìn)一步提高風(fēng)險防范能力，促進(jìn)公司健康持續(xù)的發(fā)展，根據(jù)財政部等五部委印發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引要求、市國資委《關(guān)于構(gòu)建市屬國有企業(yè)內(nèi)部控制體系有關(guān)事項的通知》（京國資發(fā)[2013]13號）、京城控股《關(guān)于報送企（事）單位內(nèi)部控制體系建設(shè)實施方案的通知》（京機計（通）[2013]29號）的文件要求，結(jié)合北京機電院高技術(shù)股份有限公司（以下簡稱：機電院股份）管理現(xiàn)狀，現(xiàn)制定機電院股份內(nèi)部控制體系建設(shè)工作方案，具體內(nèi)容如下：

一、總體目標(biāo)

根據(jù)財政部、市國資委、京城控股文件的要求，結(jié)合機電院股份“十二五”發(fā)展戰(zhàn)略的要求，提高效益，回報股東，惠及員工。按照“全面啟動、分批實施、務(wù)求實效”的原則，以全面測試、梳理機電院股份內(nèi)部控制現(xiàn)狀為基礎(chǔ)，以防范風(fēng)險和提高效率為重點，以分析企業(yè)內(nèi)部控制缺陷、補充修訂管理制度、職責(zé)分工和業(yè)務(wù)流程為手段，/ 7 建立涵蓋公司的決策層、執(zhí)行層、作業(yè)層等各個層級的全員、全過程內(nèi)控體系。從而有效保證機電院股份經(jīng)營管理合法合規(guī)，資產(chǎn)安全，財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)實現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略。

二、基本內(nèi)容

（一）構(gòu)建以風(fēng)險管控為導(dǎo)向的內(nèi)控管理體系

對照財政部等五部委出臺的《基本規(guī)范》和《配套指引》，對機電院股份的內(nèi)部控制體系進(jìn)行優(yōu)化升級，實現(xiàn)內(nèi)控體系和內(nèi)控規(guī)范的全面接軌。即基于風(fēng)險管控的基本要求，對現(xiàn)有的企業(yè)內(nèi)控流程進(jìn)行升級建設(shè)；建立適合公司發(fā)展的內(nèi)控管理體系。

（二）構(gòu)建以內(nèi)控信息一體化為目標(biāo)的實施體系

以建立科學(xué)有效的業(yè)務(wù)、管理活動內(nèi)控流程為基礎(chǔ)，逐步實現(xiàn)主要內(nèi)控流程信息化運行。即業(yè)務(wù)流程風(fēng)險控制點由“人控”到“機控”，主要管理和業(yè)務(wù)內(nèi)控流程能夠達(dá)到上線運行規(guī)劃要求。

（三）構(gòu)建以內(nèi)控評價為重點的持續(xù)改進(jìn)體系

通過內(nèi)控流程的實際運轉(zhuǎn)，分析評價控制缺陷和薄弱環(huán)節(jié)，對內(nèi)控體系存在的不足進(jìn)行跟蹤，提出切實可行的整改方案，直至內(nèi)控流程符合規(guī)范、規(guī)劃要求。

三、重點任務(wù)

（一）完善流程制度體系

1、梳理風(fēng)險控制流程。在風(fēng)險評估的基礎(chǔ)上，要確定企業(yè)業(yè)務(wù)和管理活動所有潛在重大風(fēng)險，包括風(fēng)險名稱、風(fēng)險類型、風(fēng)險涉及的活動或流程、風(fēng)險發(fā)生的可能性、風(fēng)險發(fā)生后的影響、風(fēng)險的責(zé)任部門等若干要素，要形成風(fēng)險數(shù)據(jù)庫（風(fēng)險清單），確定風(fēng)險的應(yīng)對策略/ 7 和控制辦法，將風(fēng)險數(shù)據(jù)庫各風(fēng)險點的管理和控制體現(xiàn)在業(yè)務(wù)流程設(shè)計中，明確業(yè)務(wù)流程運行標(biāo)準(zhǔn)、運行授權(quán)和風(fēng)險控制辦法。建立基于風(fēng)險防范的、覆蓋企業(yè)主要業(yè)務(wù)和管理活動的標(biāo)準(zhǔn)化流程體系。

2、完善風(fēng)險控制制度。在流程梳理、流程標(biāo)準(zhǔn)建立的基礎(chǔ)上，對現(xiàn)有的制度體系全面整合梳理，對流程涉及單證和文擋的格式、內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)范。

（二）建立監(jiān)督評價體系

1、建立內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行檢查體系。包括檢查機制、檢查責(zé)任、檢查流程和檢查辦法。要圍繞內(nèi)控流程標(biāo)準(zhǔn)的關(guān)鍵控制點，根據(jù)關(guān)鍵控制點的控制措施和控制責(zé)任，設(shè)計關(guān)鍵控制點的執(zhí)行檢查辦法，配合流程標(biāo)準(zhǔn)，出具內(nèi)控檢查標(biāo)準(zhǔn)。

2、建立內(nèi)控定期的自我評價體系。結(jié)合內(nèi)控執(zhí)行檢查，定期開展內(nèi)控自我評價工作，對內(nèi)部控制設(shè)計有效性和執(zhí)行有效性進(jìn)行定期評估，并將評價結(jié)果與績效考核掛鉤。

3、建立內(nèi)控的自我調(diào)整與完善體系。建立內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)的動態(tài)調(diào)整機制，包括調(diào)整分析、調(diào)整授權(quán)、調(diào)整審批、調(diào)整試運行與調(diào)整評價等，保持內(nèi)控的適應(yīng)性。

（三）健全內(nèi)控組織體系

1、健全內(nèi)控決策組織。明確董事會、總經(jīng)理等內(nèi)控決策職責(zé)，理順內(nèi)控決策機制和決策流程，強化決策責(zé)任評價。

2、健全內(nèi)控管理組織。審計部是公司內(nèi)控管理組織的常設(shè)機構(gòu)，負(fù)責(zé)組織內(nèi)控建設(shè)工作。事業(yè)部、管理部室、投資子公司是內(nèi)控建設(shè)的責(zé)任部門，負(fù)責(zé)內(nèi)控建設(shè)的具體實施工作。具體內(nèi)容如下：

（1）審計部：是公司內(nèi)控體系建設(shè)工作的日常組織與協(xié)調(diào)職能管/ 7 理部門。組織開展內(nèi)控評價、履行報告程序。完善公司內(nèi)部控制體系有效的監(jiān)督與評價等業(yè)務(wù)管理方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實內(nèi)控體系執(zhí)行情況。

（2）財務(wù)部：完善公司財務(wù)管理，為公司管理層提供有效、真實、可靠的財務(wù)數(shù)據(jù)分析及風(fēng)險防控等方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實內(nèi)控體系執(zhí)行情況。

（3）總經(jīng)理辦公室：協(xié)調(diào)董事會與內(nèi)控工作機構(gòu)的信息溝通，設(shè)計適應(yīng)公司發(fā)展需要的組織機構(gòu)和職能，建立規(guī)范的計劃與考核管理、制度管理、合同管理、法律事務(wù)管理、行政管理等管理體系等方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實內(nèi)控體系執(zhí)行情況。

（4）人力資源部：完善建立與公司發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)的有特色的人力資源開發(fā)與管理體系和開放式的用人機制，建設(shè)精干、高效、不斷進(jìn)取的員工隊伍，保持公司智力資本的競爭優(yōu)勢等方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實內(nèi)控體系執(zhí)行情況。

（5）總工程師辦公室：規(guī)劃、建設(shè)、完善公司技術(shù)創(chuàng)新體系，持續(xù)提高公司技術(shù)創(chuàng)新水平，保持公司技術(shù)領(lǐng)先優(yōu)勢，提升公司核心競爭力方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實內(nèi)控體系執(zhí)行情況。

（6）運營管理部：完善生產(chǎn)管理、工程管理、運營管理體系建設(shè)，促進(jìn)公司生產(chǎn)管理、工程管理、運營管理水平的提高。規(guī)范并監(jiān)督投資公司經(jīng)營活動，確保投資安全，控制投資風(fēng)險，提高公司投資效益等方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實內(nèi)控體系執(zhí)行情況。

（7）投資管理發(fā)展部：完善環(huán)保類項目投資、環(huán)保企業(yè)并購項目和相關(guān)的資本運作等方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實內(nèi)控體系執(zhí)行情況。/ 7（8）市場部：完善營銷體系建設(shè)，提高公司市場管理運作水平和市場競爭能力；保持公司營銷體系運行的有效性和適用性，擴大市場占有率，提高公司市場知名度和影響力等方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實內(nèi)控體系執(zhí)行情況。

（9）上市辦：研究與制訂公司發(fā)展戰(zhàn)略和產(chǎn)業(yè)發(fā)展子戰(zhàn)略，對戰(zhàn)略執(zhí)行情況和戰(zhàn)略調(diào)整提出建議，組織實施公司上市工作等管理方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實內(nèi)控體系執(zhí)行情況。

（10）國際部：完善國際市場的開拓，促進(jìn)和保證公司國際業(yè)務(wù)快速發(fā)展，樹立公司品牌國際影響力，推動公司國際化發(fā)展等業(yè)務(wù)管理方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實內(nèi)控體系執(zhí)行情況。

（11）事業(yè)部：完善事業(yè)部管理方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實內(nèi)控體系執(zhí)行情況。

（12）投資子公司：完善投資公司管理方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實內(nèi)控體系執(zhí)行情況。

（四）優(yōu)化內(nèi)控環(huán)境體系

1、優(yōu)化內(nèi)控文化。要在原有企業(yè)文化的基礎(chǔ)上植入未雨綢繆、風(fēng)險意識等內(nèi)部控制特征，形成“人人講內(nèi)控、人人實施內(nèi)控、人人受制內(nèi)控”的內(nèi)控文化。

2、優(yōu)化人力資源。要通過培訓(xùn)進(jìn)修、招聘等手段，培養(yǎng)內(nèi)控管理人才，做好內(nèi)控人才儲備。

四、工作安排

（一）實施進(jìn)度

1、流程梳理階段：通過該階段工作，摸清企業(yè)主要業(yè)務(wù)和管理流程的實際運行狀況，為下一步的風(fēng)險點排查和評級奠定基礎(chǔ)。/ 7

2、風(fēng)險評估階段：進(jìn)行風(fēng)險信息的收集，完成和領(lǐng)導(dǎo)班子的訪談，形成公司流程的風(fēng)險數(shù)據(jù)庫（風(fēng)險清單）。

3、流程和組織、制度重整階段：結(jié)合風(fēng)險評估形成的風(fēng)險數(shù)據(jù)庫，進(jìn)行流程的重新整合與設(shè)計，明確關(guān)鍵控制點，形成新的控制流程、組織架構(gòu)和相關(guān)制度。

4、成果提交和驗收階段：完成內(nèi)控評價自評、手冊文檔撰寫等工作，提供內(nèi)控最終成果--內(nèi)控手冊。

（二）工作小組

公司組建內(nèi)控體系建設(shè)工作小組，公司高管、投資子公司高管、事業(yè)部經(jīng)理、管理部室經(jīng)理要根據(jù)內(nèi)控建設(shè)工作方案的要求，全面組織開展相關(guān)工作，工作小組成員名單如下：

組長：趙傳軍、殷新京

副組長：劉莉、李鳳、巴智勇、郭漫宇、方詠梅、劉軍、胡國飛、郭偉、遲向磊、白金玉、賈天新

組員：梁黎明、趙剛、康玲、于淑芬、印虹、郭文杰、潘然、盧金旗、施垠、趙旭丹、榮彬、王茜、李瑩、劉世峰、于廣濤、童外元

（三）具體時間安排及責(zé)任部門：

1、“內(nèi)控建設(shè)實施”啟動會

2013年11月10日前召開“內(nèi)控建設(shè)實施”啟動會，成立領(lǐng)導(dǎo)小組及工作小組。要求公司高管、管理部室中層干部、事業(yè)部經(jīng)理、辦公室主任、骨干員工、投資子公司高管等參加。

2、內(nèi)控風(fēng)險評價梳理階段：2013年11月10日至2014年4月30日

事業(yè)部、管理部室、投資子公司配合工作小組完成梳理內(nèi)部控制/ 7 要求及制度體系建設(shè)及具體實施情況的差異，工作小組將梳理出來的關(guān)鍵內(nèi)控點及風(fēng)險點進(jìn)行梳理匯總，結(jié)合內(nèi)控要求，對公司制度進(jìn)行全面清理，完成和領(lǐng)導(dǎo)班子的訪談工作，形成公司內(nèi)控流程中的風(fēng)險清單。

3、流程和組織、制度重整階段：2014年5月1日至2014年12月31日

結(jié)合風(fēng)險評估形成的風(fēng)險清單，事業(yè)部、管理部室、投資子公司根據(jù)工作小組的工作安排，進(jìn)行流程的重新整合與設(shè)計，明確關(guān)鍵控制點，形成新的控制流程、組織架構(gòu)和相關(guān)制度。

4、成果提交和驗收階段：2015年1月1日至2015年8月31日 工作小組根據(jù)新的控制流程、組織架構(gòu)和相關(guān)制度的執(zhí)行情況進(jìn)行內(nèi)控自評、發(fā)現(xiàn)問題，及時修改。形成公司內(nèi)控手冊，上報京城控股。

二○一三年十月三十一日

主題詞：內(nèi)控建設(shè) 方案

北京機電院高技術(shù)股份有限公司總經(jīng)理辦公室 2013年10月31日印發(fā)

聯(lián)系人：郭文杰 聯(lián)系電話：85235093 共印4份 / 7

第五篇：XX公司2012內(nèi)控規(guī)范實施工作方案

附件

1XX公司2012內(nèi)部控制規(guī)范實施工作方案

一、基本情況介紹

1、公司基本情況，包括公司簡稱、股票代碼、上市地、公司的性質(zhì)、組織架構(gòu)等；

2、內(nèi)控規(guī)范實施工作組織架構(gòu)，包括內(nèi)部控制工作的負(fù)責(zé)人（董事長或總經(jīng)理）和牽頭部門，內(nèi)控規(guī)范實施工作指定聯(lián)絡(luò)人及其聯(lián)系方式，牽頭部門的人員構(gòu)成情況、工作機制、工作職責(zé)及匯報路徑等；

3、內(nèi)部控制實施工作有關(guān)聘請咨詢機構(gòu)的考慮和計劃；

4、前期開展的內(nèi)控建設(shè)工作情況、已取得的階段性成果、尚未完成的事項。

二、內(nèi)部控制建設(shè)工作計劃

制定內(nèi)部控制建設(shè)工作計劃，包括工作任務(wù)，計劃完成時間及責(zé)任人。其中工作任務(wù)包括但不限于：

1、確定內(nèi)部控制實施的范圍和內(nèi)容；

2、梳理風(fēng)險，編制風(fēng)險清單；

3、將現(xiàn)有的政策、制度等與風(fēng)險清單進(jìn)行比對，查找內(nèi)控缺陷；

4、制定內(nèi)控缺陷整改方案；

5、落實缺陷整改工作，可能包括調(diào)整機構(gòu)設(shè)置和流程、修訂政策及制度、調(diào)配人員等；

6、檢查整改效果；

7、按照要求披露內(nèi)控實施工作情況。

三、內(nèi)部控制自我評價工作計劃

制定內(nèi)部控制自我評價工作計劃，包括工作任務(wù)，計劃完成時間及責(zé)任人。其中工作任務(wù)包括但不限于：

1、編制自我評價工作計劃，評價工作的具體時間表和人員分工；

2、確定內(nèi)部控制缺陷的評價標(biāo)準(zhǔn)，包括定性標(biāo)準(zhǔn)和定量標(biāo)準(zhǔn)。缺陷分為一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷；

3、組織實施自我評價工作，編制內(nèi)部控制評價工作底稿；

4、對發(fā)現(xiàn)的缺陷進(jìn)行評價，編制缺陷評價匯總表，同時提出整改建議，編制整改任務(wù)單；

5、根據(jù)內(nèi)部控制自我評價工作編制內(nèi)部控制自我評價報告；

6、按照要求披露內(nèi)部控制自我評價報告。

四、內(nèi)部控制審計工作計劃

制定內(nèi)部控制審計工作計劃，包括工作任務(wù)，計劃完成時間及責(zé)任人。其中工作任務(wù)包括但不限于：

1、確定將聘請進(jìn)行內(nèi)部控制審計的會計師事務(wù)所；

2、按照要求披露內(nèi)部控制審計報告。