第一篇：提前收回違規(guī)貸款的案例

提前收回違規(guī)貸款的案例

一、案例簡介

銀行通過非現(xiàn)場監(jiān)測發(fā)現(xiàn)客戶**倉儲物流有限公司在發(fā)放的貸款出現(xiàn)資金回流現(xiàn)象，銀行在接到上級行的通知后，高度重視，提前收回客戶貸款。

二、案例分析

今年以來，支行認真貫徹落實銀監(jiān)局要求的三法一指引工作要求，積極尋求貸款資金流向內(nèi)控案防應(yīng)對措施，針對可能流向民間融資的狀況，加強手段制約，通過強化用途管理、資金流向監(jiān)控等方式強化信貸業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)把控，堅決遠離民間借貸，確保信貸資金安全。在促進業(yè)務(wù)經(jīng)營又好又快發(fā)展的同時，不斷強化內(nèi)控案防教育，提高客戶經(jīng)理的事前防范能力。

三、案例啟示

（一）鎖定資金用途，實行實貸實付。針對銀行少數(shù)信貸人員對貸款資金用途把關(guān)不嚴，未嚴格執(zhí)行銀行有關(guān)貸款資金用途管理規(guī)定的問題，銀行要求客戶經(jīng)理要引以為戒，進一步深化對貸款新規(guī)的理解，將貸款實貸實付、受托支付的要求落到實處。在貸前調(diào)查環(huán)節(jié)，要加強對貿(mào)易背景真實性的調(diào)查，貸款發(fā)放后，要加強對貸款資金用途的管理，密切跟蹤貸款資金使用情況，及時收集資金支付憑證及其他證明材料，有效規(guī)避貸款資金被違規(guī)挪用的風(fēng)險。

（二）加強支付跟蹤，實行下查三級。嚴格執(zhí)行“三法一指引”，銀行采取所有貸款資金都采取受托支付方式，以切實加強支付管理。貸款發(fā)放后，要求客戶經(jīng)理要及時收集借款人貸款資金用途證明相關(guān)資料，并在貸款發(fā)放后，對資金流向進行跟蹤監(jiān)測，做到資金流向下查三級，對發(fā)現(xiàn)資金未按規(guī)定支付，用途與合同約定不一致，按合同約定宣布貸款提前到期、要求借款人提前歸還貸款。

第二篇：銀行提前收回貸款問題研究

銀行提前收回貸款問題研究

銀行提前收回貸款問題研究

李春

[內(nèi)容提要]

提前收回貸款作為銀行在借款人未按期履行合同款項支付義務(wù)時可以尋求的救濟方式，由國際商業(yè)貸款業(yè)務(wù)的慣例轉(zhuǎn)化為法律所確認的權(quán)利，充分反映了銀行信貸風(fēng)險控制著重于預(yù)防的特性。根據(jù)我院的相關(guān)統(tǒng)計數(shù)據(jù)，近年來國內(nèi)各商業(yè)銀行已經(jīng)注意運用該項規(guī)則保障貸款安全，但由于我國法律規(guī)定概括性的特點和商業(yè)實踐的紛紜復(fù)雜，因銀行提前收回貸款引發(fā)的相關(guān)權(quán)利性質(zhì)定位、行使機制的構(gòu)建、法律后果等問題，仍值得進行討論。

[關(guān)鍵詞] 提前收回貸款

利益平衡

金融秩序穩(wěn)定

關(guān)于何種情形下銀行可以提前收回貸款的問題，在中國人民銀行兼顧監(jiān)管職能的20世紀90年代前期的行政性格式合同中即有涉及[1]。但在當(dāng)時的商業(yè)實踐中，由于國有經(jīng)濟形態(tài)的大一統(tǒng)以及金融體制行政化的傾向，銀行在信貸業(yè)務(wù)中要求借款人在借款期限到期之前提前還款的情形較少發(fā)生。而隨著市場經(jīng)濟改革的深入發(fā)展，市場主體格局發(fā)生了很大的變化，整個金融體系的市場化改革也序列展開，銀行的股份制改造以及外資參股的普遍化進程，使得國內(nèi)銀行業(yè)務(wù)的商業(yè)性日趨明顯。由此，提前收回貸款機制在維護銀行債權(quán)實效性方面的意義，日益受到銀行的重視，司法實踐則進一步證明了它對于維護金融秩序穩(wěn)定的現(xiàn)實意義?；谖覈F(xiàn)行法律對于銀行提前收回貸款權(quán)利的性質(zhì)未作明確界定，對于實際操作亦力有不逮，實踐中出現(xiàn)的問題也需要相應(yīng)解答，本文就此作一初步研究。

一、從司法實踐看銀行提前收回貸款在各種情形中的應(yīng)用

對于“提前收回貸款”的涵義，簡單地講，就是指銀行在合同約定的還款期限屆滿前要求借款人提前履行部分或全部還款義務(wù)的意思。

我們知道，在銀行借款合同中，借款期限是一個非常重要的商業(yè)和法律條款，它不僅僅是借款人承擔(dān)還款義務(wù)的起點，同時也是借款人在履行時限方面有權(quán)對抗銀行的依據(jù)。從這個意義上來講，銀行要求提前收回貸款需要打破借款合同當(dāng)前的履行狀況。相應(yīng)地，銀行就必須提出符合合同約定或法律規(guī)定的特別理由。在借款合同中，這種理由一般被歸入違約事件加以規(guī)定。

根據(jù)對相關(guān)案件的數(shù)據(jù)統(tǒng)計，在我院2003－2005年受理的銀行為原告的一審借款合同案件中，銀行以提前收回貸款為由起訴借款人案件的占比基本上呈逐年遞增態(tài)勢。其中，2003年16件，占當(dāng)年收案127件的12.59％；2004年45件，占當(dāng)年收案187件的24.06％；2005年62件，占當(dāng)年收案195件的31.79％。對上述案件的事實進行分析、匯總后，在借款合同或訴訟中銀行要求提前收回貸款所針對的違約事件，基本可以作如下分類：

1、違反陳述和保證。即借款人在借款合同訂立之前對與借貸有關(guān)的事實所作的陳述和保證不真實，包括借款人在法律、財務(wù)、商務(wù)等狀況方面的說明。在具體的案例中，銀行有以借款人虛構(gòu)商業(yè)計劃、提供虛假財務(wù)報表、隱瞞合同訂立前已經(jīng)發(fā)生的訴訟等違反陳述與保證起訴的。

2、不履行還款付息義務(wù)。還款付息是借款人在借款合同項下的根本性義務(wù)，借款人不按期履行還款付息的行為嚴重破壞了銀行的預(yù)期，屬于根本性違約。在與此相關(guān)的案例中，借款合同一般均將本金或利息償還（包括分期的任何一期）約定為提前收回貸款對應(yīng)的違約事件，但罕有給予寬限期的約定。

3、違反合同約定的其他義務(wù)。即借款人在借款合同履行期間違反根據(jù)合同其應(yīng)承擔(dān)還款付息之外的其他合同義務(wù)。如借款人變更貸款用途、未履行重大業(yè)務(wù)變動報告、通知義務(wù)等。

4、違反其他合同。即借款人未履行與同一銀行或其他銀行或其他合同相對人之間訂立的合同項下債務(wù)。

5、債務(wù)人涉訟。實踐中，借款合同將債務(wù)人的范圍擴張為借款人或其關(guān)聯(lián)公司及擔(dān)保人等，也有銀行以借款人作為原告發(fā)生訴訟為由要求提前收回貸款的情況；同樣，在了解到借款人拖欠其他債權(quán)人到期債務(wù)的情況下，銀行也會以合同中約定有借款人（或其他相關(guān)主體）即將卷入訴訟為由主張?zhí)崆笆栈刭J款。

6、借款人經(jīng)營能力或清償能力受限。實踐中，在發(fā)生借款人或擔(dān)保人被吊銷營業(yè)執(zhí)照、進入破產(chǎn)程序（企業(yè)）、死亡（自然人）的情況下，銀行會以借款人或擔(dān)保人清償能力受限為由主張?zhí)崆笆栈刭J款。

7、財務(wù)狀況惡化。在具體的案例中，財務(wù)狀況惡化往往會與違反其他合同或涉訟等同時提出。

8、股東發(fā)生變動。在有一些借款合同中，會規(guī)定借款人控制股東發(fā)生變動時銀行的提前收回貸款權(quán)利。

9、借款人或擔(dān)保人涉嫌犯罪（單位或法定代表人）。在這種情況下，借款人資信肯定會受到一定程度的影響，實踐中在合同未約定時亦有銀行以此理由要求提前收回貸款的情況。

10、逃避監(jiān)管。逃避監(jiān)管是一個比較籠統(tǒng)的規(guī)定，實踐中有以無法聯(lián)系借款人或其法定代表人為由要求提前收回貸款的案例。

11、擔(dān)保物貶值且未追加擔(dān)保。實踐中，擔(dān)保合同往往規(guī)定銀行有權(quán)要求擔(dān)保人在擔(dān)保物（特別是股票等有價證券的情況）市值降低時追加擔(dān)保，擔(dān)保人未及時追加時則銀行可以提前收回貸款。

上述各種違約事件，基本涵蓋了借款合同訂立前、實際履行過程中借款人應(yīng)承擔(dān)的全部合同權(quán)利義務(wù)，甚至擴張到借款人的代表人、擔(dān)保人、實際控制人、關(guān)聯(lián)主體等，在大致的方面與國際銀行商業(yè)貸款的實踐保持了一致[2]。如此廣泛范圍的約定對于銀行借款債權(quán)的及時保全存在積極的意義；而相對應(yīng)的是，借款人以及相關(guān)關(guān)聯(lián)主體在訂立和履行合同過程中的權(quán)利和自由受到了限制。

在統(tǒng)計范圍內(nèi)的銀行提前收回貸款案件中，相應(yīng)借款合同幾乎均存在銀行在若干情形下可提前收回貸款的約定條款。因此，在案件的處理結(jié)果方面，除因雙方和解而撤訴或達成調(diào)解的案件以外，法院最終均判決要求借款人歸還全部借款。但在起訴后、判決前借款合同屆期的情形，存在按不同利率標準支持借款逾期利息的不同做法。同時，在上述提前收回貸款的案件中，銀行是否首先需要提出解除合同的訴訟請求涉及對提前收回貸款權(quán)利性質(zhì)的不同理解。最后也是很重要的是，銀行和客戶對銀行提前收回貸款的不同取向、以及涉案借款合同能否更加合理地考慮雙方的利益平衡，則反映了銀行貸款業(yè)務(wù)背后的公共利益問題。

二、各國關(guān)于銀行提前收回貸款的法律規(guī)定和商業(yè)實踐

在國際商業(yè)貸款業(yè)務(wù)中，借款合同中預(yù)設(shè)的銀行提前收回貸款條款通常被稱為貸款“加速到期條款”(Acceleration clause)[3]。對于銀行來說，之所以設(shè)立提前收回貸款條款，主要出于對履約風(fēng)險控制的考慮。實踐證明，在銀行貸款業(yè)務(wù)中，銀行發(fā)放貸款后即履行了主要義務(wù)，如果借款合同僅明確借款人需承擔(dān)到期還款付息義務(wù)且貸款人在到期前只能消極等待的話，則顯然不足以防范銀行在整個借款合同履行期間的風(fēng)險。由此，提前收回貸款條款成為銀行廣泛用于控制風(fēng)險的一種基本方法[4]。在國際商業(yè)貸款的相應(yīng)實踐中，除了前文根據(jù)我院審判實踐歸納的情形之外，提前收回貸款條款被與更多的違約事件相聯(lián)系[5]，有些約定乍一看甚至?xí)屛覀儺a(chǎn)生不公平的感覺[6]。但在一般情況下，合同約定的這些提前收回貸款條款作為商業(yè)慣例均被法院所認可。

值得注意的是，盡管銀行提前收回貸款權(quán)利在各國的商業(yè)實踐中及法院判決中廣泛承認，但從各國立法來看，卻少有對此直接加以明確的法律規(guī)定。在大陸法系的德、法、意、日各國，盡管民法典對借款合同均有專章規(guī)定[7]，但對于銀行提前收回貸款問題，相應(yīng)章節(jié)的規(guī)定卻鮮有提及。唯一存在類推適用可能的是意大利民法典中第1186條“期間的終止”的規(guī)定。該條明確，因債務(wù)人的原因（不履約、擔(dān)保貶值等）造成債權(quán)人合同權(quán)利受不利影響時債權(quán)人有權(quán)要求債務(wù)人在合同約定期限到來之前“立即給付”，即債權(quán)人有權(quán)要求債務(wù)人提前履行義務(wù)。在英國，銀行貸款業(yè)務(wù)一般是由合同法規(guī)則來調(diào)整的[8]，而借款合同中約定符合特定情形時貸款提前到期則是一種普遍原則[9]。對此，英國的法院判例一貫予以支持。根據(jù)美國統(tǒng)一商法典對提前履行一般規(guī)則的規(guī)定，在合同存在約定的情況下，當(dāng)事人一方可要求對方提前履行義務(wù)，但必須是行使方善意地認為清償或者履行的前景堪憂時才能提出[10]。

在我國，中國人民銀行1996年頒布的《貸款通則》中涉及銀行提前收回貸款的條款共有四個。其中，第22條第2款原則性地規(guī)定了借款人在違反合同約定義務(wù)時貸款人可以行使提前收回貸款的權(quán)利；第70條第2款、第71條、第72條則羅列了貸款人有權(quán)提前收回貸款的具體情形，其中包括：違反合同約定變更用途、違規(guī)違法使用借款（股本性投資，證券、期貨投資，房地產(chǎn)投資、套取貸款牟取非法利益）、不實陳述、保證及提供虛假材料、逃避監(jiān)管等諸多方面。上述條文在比較廣泛的范圍內(nèi)確立了銀行享有的提前收回貸款權(quán)利。但在1999年10月1日生效實施的統(tǒng)一合同法中，借款合同章節(jié)中僅對在借款人變更借款用途時規(guī)定了貸款人的提前收回貸款權(quán)利。

由于《貸款通則》在法律效力層次上屬于部委規(guī)章，且其出臺時的銀行運營環(huán)境與當(dāng)前金融體制市場化的趨勢顯著不同，對于金融改革目標的實現(xiàn)來說是否足用讓人擔(dān)憂。實踐中，對于借款合同沒有約定具體提前收回貸款的情形時《貸款通則》能否直接適用的問題，借款人往往會以上述理由提出不適用之抗辯。同時，由于《貸款通則》對于提前收回貸款條款如何與其他違約事件條款相呼應(yīng)、與貸款人可以行使的其他違約救濟權(quán)利相協(xié)調(diào)，以及提前收回貸款權(quán)利如何行使、法律后果如何等問題均沒有細致的安排和闡明，因此，該條款在實際運用方面也存在著諸多問題，有待于理論上的疏理和機制設(shè)置上的完善。

三、銀行提前收回貸款的權(quán)利性質(zhì)

在我國的司法實踐中，對于要求提前收回貸款是否可以歸入合同法現(xiàn)有的違約責(zé)任承擔(dān)方式存在爭議。一種觀點認為，提前收回貸款是因借款人發(fā)生預(yù)期違約行為時銀行行使合同解除權(quán)后的效果之一，而非獨立的違約責(zé)任方式。該觀點認為，在借款人發(fā)生特定違約事由時，銀行行使法定解除權(quán)或約定解除權(quán)時，未到期貸款的提前歸還屬于合同解除權(quán)行使的效力體現(xiàn)，合同解除后當(dāng)事人對已履行部分進行恢復(fù)原狀；也就是說，這種情況下借款人歸還未到期借款僅是其承擔(dān)合同解除責(zé)任的后續(xù)義務(wù)。另一觀點認為，提前收回貸款是借款合同“獨有的一種違約責(zé)任形式”[11]。這種觀點認為，在履行標的物是金錢的借款合同中，提前收回貸款意味著借款人期限利益的喪失，而期限利益的喪失對于違約的借款人來說屬于一種相當(dāng)嚴厲的懲罰；在這種情況下，銀行無需通過解除合同即可保障其在借款合同下的利益。

正如前文提到的，大陸法國家民法典中少有對銀行提前收回貸款問題的直接規(guī)定，其存在的合同根本違約制度并不能將銀行提前收回貸款所對應(yīng)的違約事由全部涵括在內(nèi)，而意大利民法典1186條的規(guī)定也因其與第1845條（主題為契約的解除）的糾纏不清[12]，使得這一規(guī)定中包含的提前履行規(guī)則是否屬于獨立的違約責(zé)任承擔(dān)方式含混不明。但在英國法律中，提前收回貸款和合同解除則涇渭分明。英國法律實踐明確，合同解除是普通合同下的權(quán)利救濟方式，而貸款提前到期則是作為銀行在合同法下享有的所有救濟（合同解除、特定履行、強制禁止令等）之外的附加形式，是一種帶有懲罰性的制度[13]。

我們認為，從借款人清償未到期貸款的效果來看，合同解除與銀行提前收回貸款是相同的。因此，只要合同存在約定的情況下，銀行行使解除合同和要求提前收回貸款都能夠滿足銀行的利益。但就作為違約責(zé)任方式的內(nèi)容來看，提前收回貸款是一種以喪失期限利益為代價的責(zé)任，它無需解除合同即可行使。從實踐中的情況來看，借款合同約定的銀行可以提前收回貸款違約事件的發(fā)生，如未按時提供財務(wù)報表、借款人股東發(fā)生變動、發(fā)生訴訟未通知等，并不一定達到合同法所規(guī)定的預(yù)期違約程度，特別是借款人正常還款付息的情況下則更是如此。這進一步說明了提前收回貸款并非發(fā)源于預(yù)期違約規(guī)則。從上述角度來講，銀行提前收回貸款并不同于合同解除。我國合同法第203條將解除合同和提前收回貸款并列規(guī)定的立法，則是我國法律認為兩者存在區(qū)別的一個確證。因此，我們傾向于提前收回貸款屬于一種獨立的違約責(zé)任承擔(dān)方式，銀行在起訴要求提前收回貸款時無需同時要求解除合同。需要指出的是，在銀行借款合同中，金錢債務(wù)的提前履行符合銀行借貸合同以金錢給付為對應(yīng)權(quán)利義務(wù)的特性，在性質(zhì)上不同于其他因合同不履行而產(chǎn)生的金錢賠償責(zé)任。因此，提前收回貸款相對于其他合同的違約責(zé)任承擔(dān)方式有其獨特性。

四、銀行行使提前收回貸款權(quán)利應(yīng)注意的問題及機制完善

如前所述，銀行提前收回貸款不僅對銀行有巨大影響，對于借款人來說同樣如此。特別是，實踐中銀行將借款人的違約事由擴展到款項流轉(zhuǎn)之外的其他諸多事實，勢必影響借款人的實際經(jīng)營活動。而由于目前銀行借款合同普遍引進的“交叉違約條款”[14]，則可能引發(fā)借款人同時承擔(dān)多項違約責(zé)任的多米諾骨牌效應(yīng)，這對只是偶然陷入困境但通過正常經(jīng)營可以恢復(fù)償付能力的借款人來說將是致命的打擊，同樣也將對穩(wěn)定的社會經(jīng)濟秩序產(chǎn)生破壞作用。因此，作為可以提前收回貸款所相對應(yīng)的違約事件及合同條款，確有進行研究之必要。

對于實踐中借款人經(jīng)常會提出的提前收回貸款條款屬于加重借款人責(zé)任的無效格式條款問題，我們認為，只要是現(xiàn)有合同法律以及金融規(guī)章規(guī)定的可以提前收回貸款的情形，借款合同可以直接作出安排。對于現(xiàn)有法律規(guī)定之外的情形，我們認為，在考量違約事件和提前收回貸款條款是否構(gòu)成無效格式條款時，不能將銀行借款合同與普通商業(yè)合同等量齊觀，特別在格式條款是否加重對方責(zé)任、排除對方主要權(quán)利的問題上，應(yīng)當(dāng)考慮借款人在銀行借款合同下負有的義務(wù)與維護金融債權(quán)安全、保證社會經(jīng)濟秩序穩(wěn)定之間存在的密切關(guān)系，合理確定違約事件條款是否確實加重借款人責(zé)任或被排除了主要權(quán)利。在這里，評價的主要標準應(yīng)著眼于借款人的違約行為是否實質(zhì)地影響了銀行貸款債權(quán)的安全或可能發(fā)生實質(zhì)影響，考慮的重點是保障金融秩序的穩(wěn)定。而關(guān)于是否構(gòu)成實質(zhì)影響的問題，在尊重雙方合同約定的前提下，則應(yīng)綜合個案的具體事實以及銀行在商業(yè)上的風(fēng)險和利益來進行判斷。

在審判實踐中，對于銀行提出提前收回貸款主張后借款人除應(yīng)歸還全部借款外是否還應(yīng)承擔(dān)其他違約責(zé)任，存在一定的爭議。我們認為，在提前收回貸款和其他違約責(zé)任并存的情況下，如果其他違約責(zé)任的承擔(dān)與合同提前到期沒有沖突或與強制性法律規(guī)定不相抵觸的，則銀行可同時追究借款人的其他違約責(zé)任。同時，基于銀行在銀行借款合同中的根本利益在于收回貸款并取得利息，因此，違約責(zé)任的追究也不應(yīng)與銀行的上述目的偏離太遠。對于實踐中存在爭議的提前收回貸款日后按照何種利率計收利息的問題，我們認為，合同約定的到期日與銀行行使提前收回貸款權(quán)利形成的到期日在確定借款人債務(wù)履行期限的效果上是一致的。在銀行提前收回貸款主張成立的情況下，借款人未在銀行確定的提前收回貸款日履行義務(wù)的法律后果，與合同到期后借款人未履行還款義務(wù)的后果也應(yīng)是一致的。因此，借款人未在銀行確定的提前收回貸款日履行義務(wù)的，全部未還貸款即轉(zhuǎn)化成逾期貸款，之后即按逾期罰息利率計收利息。如果仍按合同約定的期內(nèi)利率收取提前到期日至合同到期日之間的利息，則無法體現(xiàn)對借款人違約行為的懲罰性，不能妥善保護銀行的合法利益。

除此之外，銀行提前收回貸款還會引發(fā)銀行與借款擔(dān)保人之間權(quán)利義務(wù)的變化。為了避免出現(xiàn)擔(dān)保人是否應(yīng)當(dāng)提前承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的爭議，擔(dān)保合同應(yīng)明確規(guī)定，在借款人未按銀行提前收回貸款要求歸還借款時擔(dān)保人是否保有擔(dān)保合同規(guī)定的期限利益。

值得借鑒的是，在緩解銀行提前收回貸款對于借款人利益或整個合同穩(wěn)定性的影響方面，各國銀行商業(yè)實踐普遍實施的寬限期（grace periods）[15]機制。即在借款人系因金融業(yè)務(wù)特有的技術(shù)性疏忽或者錯誤導(dǎo)致貸款違約的情況下，銀行給予借款人一定的期間，以使借款人及時彌補其履行合同中的疏忽或錯誤，繼續(xù)維持雙方的合同關(guān)系。我們認為，在確保債權(quán)安全的情況下，寬限期機制或可進一步擴張適用，即當(dāng)借款人在出現(xiàn)符合銀行提前收回貸款的情況下，銀行亦可給予一定的寬限期，讓借款人在合同履行期限發(fā)生較大變更時及時周轉(zhuǎn)資金，來償還銀行貸款，避免引發(fā)不必要的訴訟。

此外，在出現(xiàn)銀行可以提前收回貸款事由后，銀行應(yīng)在合理期限內(nèi)向借款人提出提前收回貸款的主張，如果其未采取任何行動（如通知），而只是處于觀望之中，甚或接受了借款人的補正行為（如借款人支付的已逾期分期款項或利息等），則從維護合同穩(wěn)定為計，銀行在合理期限后因之前違約事由要求提前到期的權(quán)利就應(yīng)受到限制。這里的理由可以理解為對銀行不作為行為的制裁[16]，在英美法的角度則是“禁止反言”規(guī)則的應(yīng)用[17]。

結(jié)語

從銀行提前收回貸款問題在各國法律中鮮有規(guī)定但各國法理和實踐均持肯定態(tài)度可以看出，銀行的提前收回貸款權(quán)利是從合同約定、進而形成商業(yè)慣例后為法律（或法院）所認可的。關(guān)于條款約定的公平性問題，在一些特別的情形下或許仍然可能發(fā)生爭議，但就將提前收回貸款作為預(yù)先保全債權(quán)手段的銀行來講，借款合同中相應(yīng)的細致約定對于銀行在多大范圍內(nèi)可以行使及如何行使提前收回貸款權(quán)利等等，將起到至關(guān)重要的作用。對于這一問題，我國的金融規(guī)章作出了框架性的規(guī)定，司法實踐則應(yīng)在這個基礎(chǔ)上，力爭取得在締約自由、借款人利益與金融秩序保障之間取得最佳平衡。

作者系上海市第一中級人民法院民三庭助理審判員

[1] 參見《中國人民銀行關(guān)于在部分?。▍^(qū)、市）試行“借款合同文本”的通知（1994年3月1日銀發(fā)[1994]46號）》

[2] 參見高祥陽、陳宇著：《國際銀行法－合同、銀團和法律沖突》第一章、第二章內(nèi)容，中國人民大學(xué)出版社2003年12月第1版。

[3] 在英美法中，“加速到期”條款往往被用于貸款協(xié)議、抵押合同、本票、債券或信托契據(jù)等，參見薛波、潘漢典主編《元照英美法詞典》第10頁，法律出版社2003年5月版。

[4] 郭洪俊著：《國際商業(yè)貸款中的違約事件與救濟》，載于《現(xiàn)代法學(xué)》2000年第2期。

[5] 高祥陽、陳宇著：《國際銀行法－合同、銀團和法律沖突》第23頁以下，中國人民大學(xué)出版社2003年12月第1版。

[6] 如在法國的某些銀行貸款合同中，存在一種稱為“忠信”的條款，即要求借款人將全部銀行業(yè)務(wù)交由貸款銀行辦理，否則銀行可以提前收回貸款。參見沈達明、鄭淑君編著：《英法銀行業(yè)務(wù)法》第250頁，中信出版社1992年9月第1版。

[7] 德、法、日民法典中均有（金錢）消費借貸章節(jié)，意大利民法典則有銀行契約一章。

[8] 沈達明、鄭淑君編著：《英法銀行業(yè)務(wù)法》第68頁，中信出版社1992年9月第1版。

[9] 高祥陽、陳宇著：《國際銀行法－合同、銀團和法律沖突》第32頁，中國人民大學(xué)出版社2003年12月第1版。

[10]《統(tǒng)一商法典》第1－208條，參見美國法學(xué)會、美國統(tǒng)一州法委員會著、孫新強譯：《美國<統(tǒng)一商法典>及其正式評述（第一卷）》第34－35頁，中國人民大學(xué)出版社出版社2004年6月第1版。

[11] 吳合振主編：《銀行業(yè)務(wù)中的法律問題》第155頁，人民法院出版社2006年2月第1版。

[12] 意大利民法典第1845條引證第1186條關(guān)于債務(wù)人行為導(dǎo)致債權(quán)受償風(fēng)險發(fā)生作為銀行解除銀行契約的事由，這樣就使第1186條包含的提前履行規(guī)則是否屬于債權(quán)人可以獨立行使的權(quán)利打上了問號，參見費安玲、丁玫譯：《意大利民法典》328頁、468頁，中國政法大學(xué)出版社1997年6月第1版。

[13] 高祥陽、陳宇著：《國際銀行法－合同、銀團和法律沖突》第32頁，中國人民大學(xué)出版社2003年12月第1版。

[14] 交叉違約條款（cross-default clause）是國際商業(yè)貸款實踐中被廣泛運用的違約事件條款，其大致的意思是，貸款人可以因借款人在其他借款合同項下發(fā)生違約事項來主張借款人在本借款合同項下違約。對此可參見高祥陽、陳宇著：《國際銀行法－合同、銀團和法律沖突》第25頁，中國人民大學(xué)出版社2003年12月第1版。

[15] 高祥陽、陳宇著：《國際銀行法－合同、銀團和法律沖突》第24頁，中國人民大學(xué)出版社2003年12月第1版。

[16] 我國合同法關(guān)于合同解除權(quán)行使期限不明確時解除權(quán)人未在合理期限內(nèi)行使即失權(quán)的規(guī)定可作類推適用。

[17] 高祥陽、陳宇著：《國際銀行法－合同、銀團和法律沖突》第29頁，中國人民大學(xué)出版社2003年12月第1版。

第三篇：不良貸款收回案例

收回不良貸款案例

某公司于2003年5月與某銀行建立信貸關(guān)系，貸款發(fā)放金額為1000萬元人民幣，期限一年，用于購銷化工產(chǎn)品。貸款于2004年5月20日到期后，銀行為其辦理了11個月的展期。2004年6月，企業(yè)分兩次歸還貸款本金200萬元。由于化工產(chǎn)品市場競爭激烈，企業(yè)庫存積壓嚴重，資金周轉(zhuǎn)逐漸陷入困境，剩余800萬元貸款無法按期歸還形成逾期。2005年9月，貸款五級分類結(jié)果下降為“次級”類。清收過程

該戶貸款為新增不良，支行領(lǐng)導(dǎo)多次召集公司部負責(zé)人及客戶經(jīng)理商討清收措施，并多次與相關(guān)人員前往企業(yè)了解其經(jīng)營情況。

該企業(yè)主營的化工產(chǎn)品不具備價格優(yōu)勢，無法在短期內(nèi)解決庫存積壓嚴重問題。在此情況下，支行并沒有立即采取訴訟清收手段，而是積極開動腦筋，與企業(yè)共同研究解決辦法，尋求其他資金來源渠道，從而盡快收回貸款。

通過對企業(yè)經(jīng)營活動的認真調(diào)查分析，支行將清收的主攻方向轉(zhuǎn)到該企業(yè)與西藏山南行簽署的代建商品房項目上，首先，支行通過西藏分行詳細地核實了該項目的背景資料，并充分調(diào)查清楚了西藏山南行署的資金撥劃情況。在此基礎(chǔ)上，支行對企業(yè)所收到的項目建設(shè)資金進行全程跟蹤和監(jiān)督，要求企業(yè)在保證項目正常施工的前提下，其余資金全部首先用于歸還支行貸款。由于措施得到，加之各級人員配合默契，該行終于于2005年底與2006年初期間全部收回了800萬元不良貸款本息。點評

在公司貸款出現(xiàn)不良后，銀行沒有立即采取訴訟清收手段，而是從分析企業(yè)經(jīng)營活動入手，認真調(diào)查了解企業(yè)每一個潛在的“造血”細胞。在該案例中，銀行通過深入而細致的工作，對企業(yè)的經(jīng)營活動及經(jīng)營思路有了一個全面、客觀、清晰的認識，并做到與企業(yè)保持密切聯(lián)系。另一方面，銀行充分利用全國性商業(yè)銀行系統(tǒng)的整體優(yōu)勢，在必要時刻取到了西藏分行的大力支持，對于企業(yè)的經(jīng)營活動完全了如指掌，對于清收的效果也自然心中有數(shù)，正如兵法所說，知己知彼百戰(zhàn)百勝。

第四篇：到期未收回貸款自查報告

關(guān)于對到期未收回貸款專項檢查情況的報告

根據(jù)總行工作安排，風(fēng)險部會同資產(chǎn)部、公司部于2017年9月13日-19日，對全縣35家支行及總行營業(yè)部進行了為期一周的專項檢查。檢查涉及到期貸款、責(zé)任認定、劃段管理、經(jīng)營指標、收購表外等諸方面?，F(xiàn)將相關(guān)檢查情況報告如下：

一、檢查基本情況

通過檢查發(fā)現(xiàn)，到期未收回貸款筆數(shù)較多，壓降形勢十分嚴峻；責(zé)任認定進展緩慢，對責(zé)任人認定存在不準確的情形；劃段管理工作占用精力較多，質(zhì)量比最初有所提高；經(jīng)營指標完成情況不容樂觀；萬元以下收購表外貸款未發(fā)現(xiàn)明顯問題。

二、檢查的主要方面

（一）到期貸款方面

１、經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)，**年**月**日（含）以來發(fā)放，至**年8月31日到期未收回的貸款，共計**筆**萬元，其中，20**年1-8月份到期未收回貸款**筆**萬元。在檢查日通過轉(zhuǎn)貸盤活、現(xiàn)金結(jié)清等方式收回貸款**筆**萬元。

２、具體到支行，**支行**筆**萬元，**支行**筆***萬元，**支行**筆**萬元，**支行4筆40萬元，**支行28筆185萬元，**支行23筆441萬元，**支行18筆86萬元，**支行45筆323萬元，**支行66筆194萬元，**支行2筆2.4萬元。

3、經(jīng)過逐筆核對，上述到期未收回的貸款涉及到責(zé)任人104 名，其中，支行員工40人。首貸日在2016年之后的通過信貸系統(tǒng)查詢基本準確，但是信貸系統(tǒng)之前的，尤其2014年之前的，需要翻閱傳票，上推的不準確。

4、上述貸款落實出違規(guī)貸款23筆169.8萬元，主要是頂名、冒名、跨轄等違規(guī)類型。除了檢查日收回的16筆115萬元貸款外，剩余的388筆2258萬元貸款逐筆提出了壓降措施，近期確實無法辦理的分析了原因。

（二）責(zé)任認定方面

落實責(zé)任認定工作不但進展緩慢，而且在上推首貸日，認定各崗位責(zé)任，是否違規(guī)等反面存在不同程度的不足。即使在9月底完成，其參考價值也不高。

（三）劃段管理方面

劃段管理多數(shù)單位進行了動態(tài)管理，對每天發(fā)生的業(yè)務(wù)即使錄入臺帳，月底分類時按照臺帳分類。但是該項工作占用了信貸人員的太多精力。

（四）經(jīng)營指標方面

通過與支行行長、副行長座談，被查單位三季度及經(jīng)營指標完成情況不容樂觀。檢查人員督促支行積極營銷存款、貸款，加大不良貸款和利息的催收力度，確保全面完成各項業(yè)務(wù)計劃。

（五）收購表外方面

經(jīng)落實，萬元以下收購表外貸款不存在員工攤派、轉(zhuǎn)包社會人員違法清收等現(xiàn)象，各單位進度不一。

三、下一步工作計劃

（一）信貸督導(dǎo)員加大檢查輔導(dǎo)力度。信貸輔導(dǎo)員深入了解基層支行的實際業(yè)務(wù)操作情況，加強對業(yè)務(wù)操作中疑點、難點的有效輔導(dǎo)。規(guī)范業(yè)務(wù)操作行為、提高制度執(zhí)行力，切實加強檢查輔導(dǎo)職能的履行。

（二）強化信貸管理，嚴控新增貸款風(fēng)險。為壓降不良貸款，把加強信貸管理，確保新增貸款放得出、收得回作為壓降不良貸款工作的重中之重。工作中重點抓了以下幾個方面：一是通過強化業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險意識教育，提高信貸人員素質(zhì)，切實防范道德風(fēng)險；二是合理確定信貸投向，切實防范市場風(fēng)險。繼續(xù)立足“四個面向”市場定位，按照“控大放小”的原則，加大對現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、服務(wù)業(yè)、中小企業(yè)、農(nóng)戶和個體工商戶的貸款支持力度；三是強化信貸基礎(chǔ)工作，切實防范操作風(fēng)險。健全信貸管理規(guī)章制度，規(guī)范信貸行為；開展送信貸知識下鄉(xiāng)和集中評級授信活動，打造堅實的信貸基礎(chǔ)和良好的信用環(huán)境。

（三）成立專職清收組織，力促不良資產(chǎn)盤活。為加快不良資產(chǎn)清收步伐，總行成立了不良資產(chǎn)清收大隊，專門負責(zé)不良資產(chǎn)清收盤活工作，清收大隊下設(shè)3個清收中隊，全部由支行業(yè)務(wù)骨干組成。清收人員績效工資的40%與清收效果掛鉤，上不封頂，調(diào)動清收人員的工作積極性

（四）嚴格監(jiān)控，加大對后50名支行的考核。對全市不良貸款占比位居后50名支行，總行將定期對其召開座談會，對不良貸 款進行深入剖析，制定專門清收處置計劃；對非應(yīng)計占比居高不下的18家單位，總行將對支行負責(zé)人、信貸主管、客戶經(jīng)理分別予以經(jīng)濟處罰，以督促壓降不良貸款。

**年**月**日

第五篇：到期未收回貸款情況通報

關(guān)于2011年到期未收回貸款情況的通報

情況通報的正文一般分三步來寫：先介紹情況；次分析原因，指出意義或者危害；最后提出要求，是成績進一步鞏固和提高，是失誤與不良情況，則要改正和糾偏。

（3）簽署發(fā)文機關(guān)和日期。但很多時候發(fā)文機關(guān)見于標題，或與日期一同標示于標題之下。

情況通報的作用是及時通報工作中的重要情況，它在撰的寫過程中必須充分地敘述情況，把擺事實與分析問題結(jié)合起來，使受文機關(guān)和個人能通過通報認識到形勢或問題的利與弊，意義或嚴重性。有明確的指導(dǎo)思想，很強的針對性，善于擺事實講道理，是情況通報的寫作要點。

3.例文

國務(wù)院辦公廳關(guān)于水利專項資金審計情況的通報

各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國務(wù)院各部委、各直屬機構(gòu)：

1998年，審計署組織對全國31個省、自治區(qū)、直轄市的2130個地（市）、縣水利部門，以及水利部長江、淮河等6個流域水利委員會1996至1997水利專項資金的籌集、管理和使用情況進行了審計。在國家財力十分緊張的情況下，1996、1997年中央和地方財政預(yù)算內(nèi)水利資金的投入繼續(xù)保持了一定的增長，同時，國家建立了水利建設(shè)基金，專項用于水利基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，這對于加快水利建設(shè)，保障大江大河的安全等發(fā)揮了重要作用。但從審計結(jié)果看，當(dāng)前水利專項資金在籌集、管理和使用中存在一些突出問題，有的還相當(dāng)嚴重。根據(jù)國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)的指示精神，現(xiàn)將有關(guān)審計情況通報如下：

一、國務(wù)院關(guān)于建立水利建設(shè)基金的決定在一些地方尚未落實

為加快水利建設(shè)步伐，提高大江大河防洪抗旱能力，緩解水資源供需矛盾，國務(wù)院決定從1997年1月1日起，建立中央和地方水利建設(shè)基金，專項用于水利建設(shè)。根據(jù)這一決定，1997年，中央財政足額籌集了水利建設(shè)基金26.99億元。但大多數(shù)地方?jīng)]有按照國務(wù)院的決定予以落實到位，其中，北京、上海、天津、遼寧、內(nèi)蒙古、寧夏、新疆、青海、西藏、云南、貴州和廣東12個省（自治區(qū)、直轄市）沒有按照國務(wù)院決定建立水利建設(shè)基金；其余19個?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）雖已建立水利建設(shè)基金，但僅籌集16.03億元，占應(yīng)籌集51.74億元的30.98％。

二、擠占挪用水利專項資金用于平衡預(yù)算、彌補行政經(jīng)費、建房和購買小汽車等問題嚴重

如遼寧省遼陽縣財政局1996年占用水利專項資金462.8萬元平衡財政預(yù)算。新疆維吾爾自治區(qū)水利廳將預(yù)算內(nèi)水利專項資金455.8萬元和2955萬元，分別用于彌補機關(guān)經(jīng)費和發(fā)放水利工程局離退休職工工資，相當(dāng)于同期自治區(qū)本級財政水利專項支出的17.76％。河北省水利廳將1000萬元水利資金用于墊付省防訊抗旱指揮中心建設(shè)的拆遷費，向桃林口水庫工程指揮部借工程款300萬元，用于本廳物資供應(yīng)站補充流動資金。安徽省六安市水利局挪用水費983.65萬元興建皋城大廈。水利部與湖南省共同投資興建江埡水庫，按批準的工程概算應(yīng)購小汽車兩輛，實際購買了27輛，購車費超支966.54萬元。甘肅省引，入秦工程指揮部挪用工程款269.76萬元，購買了8輛小汽車。

三、采取虛報冒領(lǐng)和亂攤派等手法挖擠國家水利建設(shè)資金

1992年，淮河水利委員會為解決本單位“菜藍子”問題，采取加大材料損耗、虛報臨時工程等手段，多付給兩個施工單位工程款156.79萬元和好處費15.68萬元，合計172.47萬元。兩個施工單位得到好處費后，將多付的工程款返還給淮河水利委員會所屬的建安公司，后因該公司資不抵債，所轉(zhuǎn)資金損失殆盡。1996年底，重慶市南川市政府致函該市肖家溝水庫工程指揮部，要求該指揮部動用工程款80.75萬元，購買原縣委副書記和政協(xié)主席等人利用職權(quán)在工程用地聲音建造的私房。內(nèi)蒙古江河水利水電開發(fā)公司以幫助上灣子水電站爭取到了上級資金為由，從自治區(qū)財政撥入該電站的工程款中索要130萬元。湖南省慈利縣政法委、公安局、交警大隊等單位分別以治安費、辦案費、經(jīng)費補貼等名義，向江埡水庫攤派128萬元，在工程款中列支。

四、主管部門滯留、欠撥水利專項資金，地方配套資金不到位問題突出

1996至1997年，淮河水利委員會及淮河流域的安徽、江蘇、河南、山東四省一些水利部門共滯留欠撥國家治淮專項資金6.49億元，占同期國家投入治淮資金總額的36％，致使很多工程不能按期完工，造成損失浪費，而滯留的資金多數(shù)被轉(zhuǎn)作銀行存款生息，共獲得利息收入2748萬元，大部分轉(zhuǎn)作各單位的自有資金。山西省滯留在財政、計劃等部門的水利資金2504.6萬元，有的滯留時間長達三年以上。一些地區(qū)還以資金緊缺為由，少撥或不撥應(yīng)由地方配套的水利專項資金。至1997年底，長江流域的一些地方政府共欠撥長江水利工程配套資金3.02億元，占應(yīng)配套資金的39％。湖北省荊州市政府以不直接受益為由，對應(yīng)撥付洪湖分蓄洪區(qū)二期工程配套資金790萬元，分文未撥。1996至1997年，湖南省應(yīng)配套水利資金3109.25萬元，實際僅配套711.5萬元，占22.88％。

五、擅自改變項目投資計劃，違規(guī)將水利投資實行有償使用

1996年，長江水利委員會自行調(diào)減湖北荊江大堤工程投資計劃1500萬元，并將其中的500萬元用于本委的職工宿舍建設(shè)。松遼、珠江、海河水利委員會未經(jīng)國家有關(guān)部門批準，擅自將國家有關(guān)部門批準，擅自將國家下?lián)艿乃窘ㄔO(shè)投資2.13億元實行有償使用。1990年以來，松遼水利委員會將無償改為有償使用的水利項目共19個，金額1.13億元，至1997年底，已收取資金占用費670萬元，其中，繼續(xù)用于有償使用項目的僅159萬元，其余511萬元全部用于自身的管理費開支和下屬公司的開辦費等。

水利是農(nóng)業(yè)的命脈和國民經(jīng)濟的產(chǎn)業(yè)。今年長江、嫩江和松花江流域的特大洪水再一次警示我們，必須高度重視并切實搞好水利建設(shè)，決不能有絲毫懈怠。水利專項資金審計中發(fā)現(xiàn)的上述問題，必須予以高度重視，采取切實有效措施加以解決：

（一）各級政府及審計、監(jiān)察等部門對這次審計查出的水利專項資金籌集、管理和使用中存在的問題，必須逐一依法嚴肅查處，決不能姑息遷就。除給予經(jīng)濟處罰外，還必須追究有關(guān)直接責(zé)任人和領(lǐng)導(dǎo)人的行政責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。有關(guān)地區(qū)和部門應(yīng)將上述問題的處理結(jié)果，于1999年4月底前報審計署，由審計署匯總后報國務(wù)院。今后，要進一步加大審計監(jiān)督力度，堅決查處各種擠占挪用水利專項資金的行為，確保?？顚Ｓ?，使有限資金發(fā)揮最大的效益。

（二）各級政府及有關(guān)部門要認真貫徹國務(wù)院關(guān)于建立水利建設(shè)基金的決定，積極做好基金的籌集和管理工作。財政部、水利部近期要對各地籌集水利建設(shè)基金的情況進一次全面檢查，確保各地的水利建設(shè)基金按規(guī)定及時足額籌集到位。今后對不能及時足額籌集水利建設(shè)基金的地區(qū)，中央財政要相應(yīng)減少對該地區(qū)的水利專項撥款。

（三）各級財政、水利主管部門要切實加強對水利專項資金的管理和監(jiān)督，特別要針對這次審計發(fā)現(xiàn)的問題，舉一反三，認真汲取教訓(xùn)，決不允許再出現(xiàn)擠占挪用水利專項資金的問題。水利部要帶頭加強對流域機構(gòu)的管理和監(jiān)督，認真執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)和水利建設(shè)計劃，確保國家水利資金的合理有效使用。

國務(wù)院辦公廳

1999年1月22日

例文二

關(guān)于一九九○年元旦節(jié)期間我區(qū)人行系統(tǒng)安全保衛(wèi)工作情況的通報

人民銀行各縣、市支行：

由于各級行領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和機關(guān)各部門的大力支持，在元旦節(jié)期間，安全保衛(wèi)工作做到了全區(qū)庫款、機關(guān)院內(nèi)、職工人身三安全。根據(jù)部分縣市支行匯報和三級分行的抽查，現(xiàn)將情況通報如下：

一、黨組重視。節(jié)前，專門組織全行人員認真學(xué)習(xí)省分行關(guān)于節(jié)日期間加強安全保衛(wèi)工作的電報通知精神，再一次進行安全防范教育，就節(jié)日期間的安全保衛(wèi)工作做了詳細安排，行長以身作則。

二、加強各項規(guī)章制度，并檢查、督促、落實。

三、進一步重申了槍支彈藥專人保管、專人放置，對槍支、警具、報警設(shè)施和車輛進行了全面擦拭和保養(yǎng)，使其處于良好的戰(zhàn)斗狀態(tài)。

四、今年元旦節(jié)大部分縣行做到了節(jié)前有安排，節(jié)日期間有檢查，節(jié)日后有書面匯報，做的比較好的有××市、××縣、××縣、××縣、××縣。

元旦節(jié)剛過去，春節(jié)即將來臨，為了保證節(jié)日期間庫款、機關(guān)院內(nèi)、職工人身絕對安全，我們再重申幾點要求：

1.各行要把春節(jié)期間的安全防范工作當(dāng)作頭等大事來抓。春節(jié)期間，探親訪友人員增多，值班人員相對減少，機關(guān)院內(nèi)出入人員復(fù)雜。各行要提高警惕，加強門衛(wèi)制度、值班制度。行長要常到款庫現(xiàn)場檢查，以確保安全。

2.嚴格值班紀律。在值班期間嚴禁酗酒、玩撲克牌，調(diào)款車無調(diào)款任務(wù)要控制外出，確保行車安全。

3.春節(jié)期間煙花、爆竹相對增多，要防止失火，認真做好工作，防微杜漸，杜絕事故發(fā)生。各行要再認真進行一次自查，加強必要的安全措施。

4.加強匯報制度。各行要在二月三日前，把節(jié)日安全保衛(wèi)執(zhí)行情況，報二級分行保衛(wèi)科。

中國人民銀行××分

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