第一篇：外匯違規(guī)處罰案例匯總

外匯違規(guī)處罰案例匯總

A公司未按規(guī)定辦理外債登記案趙磊 2010/10/26

http://004km.cn/newsdetail.asp?id=19536

【案情簡介】

A公司是一家內(nèi)資企業(yè)，擁有對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)。A公司在2007年12月27日和2007年10月16日，與中大實業(yè)澳門離岸商業(yè)服務有限公司簽訂了兩份合同，進口圣東尼電子提花針織專用機總計70臺，貨款價值總計3088146歐元。合同約定：預付貨款884400歐元，剩余貨款2203746 歐元以電匯方式延期分次付款。兩份合同項下的貨物分別于2007年12月11日、12月18日報關(guān)進口，2008年7月2日該企業(yè)按合同約定第二次付款時，仍未按規(guī)定辦理延期付匯外債登記?！径ㄐ蕴幚怼?/p>

按照《國家外匯管理局綜合司關(guān)于違反延期付匯外債管理規(guī)定問題定性處理的通知》（匯綜發(fā)[2007]149號）文件精神，該公司上述行為，違反了《國家外匯管理局關(guān)于加強進口延期付匯、遠期付匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2005]8號）第三條之規(guī)定，屬違反延期付匯外債管理規(guī)定的行為。根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》第四十四條第四款之規(guī)定，進行了行政處罰?！径ㄐ砸蓡枴?/p>

雖該案件按上述進行了定性處理，但從案情來看，該案件的定性依據(jù)應為：國家外匯管理局發(fā)布的《國家外匯管理局關(guān)于完善外債管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2005]74號）第一條“……境內(nèi)機構(gòu)自2005年12月1日起新簽約的進口合同,其未付匯金額在等值20萬美元(含)以上,且約定或?qū)嶋H付款期限在180天(含)以上的延期付款,進口企業(yè)應在進口報關(guān)后15個工作日內(nèi)到所在地國家外匯管理分支局(以下簡稱“外匯局”)辦理延期付款外債登記，……”的規(guī)定定性，且非常清楚。但《國家外匯管理局綜合司關(guān)于違反延期付匯外債管理規(guī)定問題定性處理的通知》（匯綜發(fā)[2007]149號）文件精神，定性依據(jù)為《國家外匯管理局關(guān)于加強進口延期付匯、遠期付匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2005]8號）第三條“……但對單筆報關(guān)單未付匯金額在等值50萬美元以上（含50萬）且預計付匯日期超過報關(guān)單進口日期90天（含90天）的進口貨物報關(guān)單，進口單位應當在報關(guān)后60天內(nèi)，持延期付匯說明函和進口貨物報關(guān)單、合同等有效商業(yè)單證，到外匯局辦理延期付匯登記手續(xù)”的規(guī)定定性。疑問：兩個定性依據(jù)的落角點不同，前者是未按規(guī)定辦理延期付匯外債登記，后者是未按規(guī)定辦理延期付匯登記手續(xù)。該案例中，企業(yè)實際付款期限在180天(含)以上，國家外匯管理局發(fā)布的匯發(fā)[2005]74號文又后于匯發(fā)[2005]8號文，該企業(yè)定性依據(jù)應為是匯發(fā)[2005]74號文件的第一條的規(guī)定，怎么能按匯發(fā)[2005]8號文件的第三條之規(guī)定定性呢？ 【案件啟示】 1.銀行代位履職意識淡薄。外匯指定銀行在辦理對外付匯業(yè)務時，外匯指定銀行有義務向企業(yè)宣傳外匯管理的政策法規(guī)，增強企業(yè)合規(guī)經(jīng)營的意識。2007年10月30日，企業(yè)第一次對外付匯時，外匯指定銀行沒有告知企業(yè)要到外匯局辦理外債登記。

2.企業(yè)應加強學習外匯政策。本案例中，企業(yè)自身從主觀上并不愿意違反外匯政策，由于其對相關(guān)的外匯管理政策也不了解，在不知情的情況下進行了違規(guī)。該案例給現(xiàn)行實行企業(yè)貨物貿(mào)易項下外債登記管理政策環(huán)境下很大啟示，若企業(yè)只考慮預收貨款盡快辦理結(jié)匯進行了合同登記和提款登記，而不掌握貨物進出口報關(guān)后15日內(nèi)需對預收貨款及時辦理注銷登記的政策，企業(yè)將容易違反外債管理的規(guī)定。

3.在外債管理上較為被動。外匯局在外債管理上需要企業(yè)主動申請，如果企業(yè)不按規(guī)定辦理外債登記或核準，經(jīng)辦銀行也未能履行代位監(jiān)管職責，外匯局將很難發(fā)現(xiàn)違規(guī)借用外債的情況。

4.外匯政策宣傳有待加強。外匯局和銀行應通過宣傳媒體、印發(fā)宣傳手冊、業(yè)務培訓等各種方式，不斷地宣傳外匯管理政策，提高外匯管理的透明度。

G銀行違規(guī)為企業(yè)辦理資本金結(jié)匯案趙磊 2010/09/13 http://004km.cn/newsdetail.asp?id=19390

利益與責任，是外匯指定銀行必須兼顧的兩個從業(yè)守則，如果以放棄責任為代價片面追求利潤，必然得不償失。如何完善外匯指定一行代位監(jiān)管機制，是當前外匯局和銀行共同面臨的共同課題。【案情簡介】

2007年外匯檢查處根據(jù)資本項目處移交的案件線索，經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)，G銀行在2006年11月8日、29日為x公司辦理3.945億港幣、15.823億港幣，合計19.768億港幣資本金結(jié)匯業(yè)務時，未審核企業(yè)提供的有效結(jié)匯資金用途書面支付命令，也未按規(guī)定在2個工作日內(nèi)將結(jié)匯人民幣資金支付給收款人，而是將上述2筆結(jié)匯所得人民幣資金合計19.901億元于結(jié)匯當日劃入x公司的人民幣賬戶，并于2006年12月1日為其轉(zhuǎn)存通知存款。至檢查日當天，其中的18億元人民幣仍留存在該公司通知存款賬戶中?！径ㄐ蕴幜P】

G銀行未按規(guī)定辦理資本金結(jié)匯的行為違反了《外匯指定銀行辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務管理暫行辦法》第三十五條、《國家外匯管理局關(guān)于改進外商投資企業(yè)資本項目結(jié)匯審核與外債登記管理工作的通知》第一條、《國家外匯管理局關(guān)于完善外債管理有關(guān)問題的通知》第五條的規(guī)定。

根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》第四十二條的規(guī)定，該行上述行為已構(gòu)成未按照國家規(guī)定辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務的行為。根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》第四十二條的規(guī)定，外匯局浙江省分局對其做出了責令改正，通報批評，沒收違法所得3,281,563.54元人民幣，并處人民幣30萬元的罰款的處罰決定?！景讣c評】 本案中，G銀行在明知其行為違反外匯局有關(guān)資本金結(jié)匯的有關(guān)規(guī)定的情況下，為拉住大客戶，不惜鋌而走險，最終得到了應有的處罰。近年來，由于銀行業(yè)競爭日趨激烈，一些外匯指定銀行為片面追求利潤不惜違反國家法律法規(guī)的案例屢見不鮮，反映出當前外匯指定在內(nèi)控機制上還存在著很大不足，從更深層面上暴露出外匯指定銀行“代位監(jiān)管”的履職意識和履職能力還十分薄弱。如何建立更加有效的“代位履職”制度和制度執(zhí)行監(jiān)督機制，是新時代外匯局和外匯指定銀行共同面對的重大課題。

某銀行配合個人拆分結(jié)匯逃避限額管理案 趙磊 2010/09/13 http://004km.cn/newsdetail.asp?id=19391

本案中外匯檢查部門根據(jù)業(yè)務記錄并巧妙結(jié)合以監(jiān)控錄像手段，成功查獲銀行配合個人拆分結(jié)匯逃避限額管理案例值得借鑒。【案情簡介】

2007年8月6日，Z省某外匯指定銀行在下班時間(18：30至19：26)，為何某等14位存折戶連續(xù)結(jié)匯總計696180.96美元（除1戶結(jié)匯46180.96美元以外其余13戶各結(jié)匯5萬美元），結(jié)匯后人民幣資金全部進入章某帳戶，總計人民幣資金5257349.76元。

以上14筆結(jié)匯，每張傳票后面結(jié)匯人身份證復印件、結(jié)匯人簽字齊全，表面合規(guī)性合規(guī)，但存在以下幾大疑點：一是14位結(jié)匯人結(jié)匯后人民幣資金全部進入章某的帳戶；二是每人結(jié)匯都為5萬美元(除1戶結(jié)匯46180.96美元以外其余13戶各結(jié)匯5萬美元)；三是該外匯指定銀行辦理的14筆結(jié)匯，全在下班時間辦理且結(jié)匯時間連續(xù)。

為解開以上疑點，Z省外匯局轄內(nèi)某中心支局采取了“查看電視監(jiān)控錄像”輔助檢查手段，通過查看當日結(jié)匯柜臺18：30至19：26的電視監(jiān)控錄像發(fā)現(xiàn)：當時營業(yè)柜臺外客戶只有1 客戶，14戶結(jié)匯人的存折都是該客戶遞入的，而且14戶結(jié)匯人結(jié)匯傳票后面的簽字都是該客戶一人代簽的。

在查看電視監(jiān)控錄像的基礎上，我們分別找當日柜臺經(jīng)辦員及營業(yè)網(wǎng)點業(yè)務主管做了“現(xiàn)場檢查詢問筆錄”，在此基礎上取得了該外匯指定銀行違規(guī)辦理業(yè)務的“事實確認書”。根據(jù)業(yè)務記錄并巧妙結(jié)合以監(jiān)控錄像手段，該中心支局終于查實該外匯指定銀行配合個人拆分結(jié)匯逃避限額管理違規(guī)行為案情：

2007年8月6日18：30至19：26(時間)，該外匯指定銀行客戶（華僑章某的丈夫）持何某等14位客戶存折及身份證件要求結(jié)匯696180.96美元（除1戶要求結(jié)匯46180.96美元以外其余13戶各要求結(jié)匯5萬美元），該外匯指定銀行在14個結(jié)匯人本人沒有到場的情況下，將14位客戶以自己到場結(jié)匯的形式予以結(jié)匯（總計結(jié)匯696180.96美元），14位客戶結(jié)匯憑證上結(jié)匯者本人的簽字全部是華僑章某的丈夫代簽的，結(jié)匯后人民幣資金全部進入章某帳戶，總計人民幣資金5257349.76元?！径ㄐ蕴幜P】

該外匯指定銀行在知情的情況下，為何某這14戶客戶辦理的個人年度總額內(nèi)結(jié)匯，屬借用本人有效身份證件在銀行辦理結(jié)匯，違反了《個人外匯管理辦法實施細則》“個人年度總額內(nèi)的結(jié)匯和購匯，憑本人有效身份證件在銀行辦理”規(guī)定。該市中心支局依據(jù)《個人外匯管理辦法實施細則》第三十九條及《中華人民共和國外匯管理條例》第四十二條的規(guī)定，對該外匯指定銀行違規(guī)行為進行了處罰。

【案件點評】

(一)檢查類似違規(guī)案件，使用“查看電視監(jiān)控錄像”輔助檢查手段，能取得較好的效果。(二)現(xiàn)階段，外匯指定銀行在“效益性”經(jīng)營宗旨的指引下，存在部分銀行存在片面注重服務而配合客戶逃避外匯管理政策法規(guī)的做法，本案就為典型的一例，應引起有關(guān)部門的高度重視。【法規(guī)適用】

本案中銀行違規(guī)辦理個人分拆結(jié)匯違反了《個人外匯管理辦法實施細則》“個人年度總額內(nèi)的結(jié)匯和購匯，憑本人有效身份證件在銀行辦理”規(guī)定，依據(jù)《個人外匯管理辦法實施細則》第三十九條及《中華人民共和國外匯管理條例》第四十二條的規(guī)定進行處罰。

房地產(chǎn)公司違反返程投資管理規(guī)定案――境外投資不登記及返程投資行為定性分析

趙磊 2010/10/26

http://004km.cn/newsdetail.asp?id=19537

目前的外匯管理政策，針對企業(yè)資本項下外匯資金流入和流出的可操作性規(guī)定較少，這對外匯檢查，特別是對涉嫌違規(guī)的企業(yè)處罰定性帶來很大的難度。本案中，企業(yè)法人境外投資未辦理外匯登記手續(xù)，返程投資后大量外匯資金結(jié)匯使用，該外匯局以非法使用外匯的名義進行處理的做法值得借鑒?！景盖楹喗椤?/p>

2006年4月10日，永新房地產(chǎn)公司法人陳某在未向外匯局申請辦理境外投資外匯登記的情況下，在境外注冊成立離岸公司“富豪集團有限公司”。2006年8月1日，富豪集團有限公司與永新房地產(chǎn)公司的股東簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，富豪集團有限公司100%控股永新房地產(chǎn)公司。8月15日，永新房地產(chǎn)公司取得了外商投資企業(yè)資格；8月18日，該公司到外匯管理部門申請辦理了外匯登記，并取得了外匯管理部門出具的《外匯登記證》。

2006年9月11日至2007年5月17日止，永新房地產(chǎn)公司分三次收到境外匯入資本金3820萬港元、1215萬港元和8000萬港元，合共1.3135億港元。其間，該公司將3820萬港元未用退回境外；970萬港元因匯入累計資本金超過注冊資本金被銀行原路退回；8245萬港元結(jié)匯后使用，檢查中未發(fā)現(xiàn)異常情況?！径ㄐ蕴幚怼?/p>

（一）永新房地產(chǎn)公司及其法人陳某在境外投資未按規(guī)定到外匯局辦理境外投資外匯登記，該行為違反了國家外匯管理局《關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)【2005】75號）第二條“境內(nèi)居民設立或控制境外特殊目的公司之前，應持以下材料向所在地外匯分局、外匯管理部申請辦理境外投資外匯登記手續(xù)…” 的規(guī)定，當?shù)赝鈪R局根據(jù)《境外投資外匯管理辦法實施細則》第二十條的規(guī)定，對永新房地產(chǎn)公司處以3萬元的罰款。

（二）永新房地產(chǎn)公司在未辦理境外投資的前提下，通過境外上市融資，實際以“返程投資“的方式并購國內(nèi)公司，非法騙取《外匯登記證》，企圖使其非法匯入的資本金合法化，其行為違反了《條例》第四十五條第四款的規(guī)定。根據(jù)《條例》第四十五條第四款、《中華人民共和國行政處罰法》第二十七條的規(guī)定，當?shù)赝鈪R局對永新房地產(chǎn)公司處以164.9萬元的罰款。

煮柔坊注：97版《條例》第四十五條 境內(nèi)機構(gòu)有下列非法使用外匯行為之一的，由外匯管理機關(guān)責令改正，強制收兌，沒收違法所得，并處違法外匯金額等值以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任：(一)以外幣在境內(nèi)計價結(jié)算的；(二)擅自以外匯作質(zhì)押的；(三)私自改變外匯用途的；

(四)非法使用外匯的其他行為。

《行政處罰法》第二十七條 當事人有下列情形之一的，應當依法從輕或者減輕行政處罰：

（一）主動消除或者減輕違法行為危害后果的；

（二）受他人脅迫有違法行為的；

（三）配合行政機關(guān)查處違法行為有立功表現(xiàn)的；

（四）其他依法從輕或者減輕行政處罰的。

違法行為輕微并及時糾正，沒有造成危害后果的，不予行政處罰。

08版《條例》第四十四條 違反規(guī)定，擅自改變外匯或者結(jié)匯資金用途的，由外匯管理機關(guān)責令改正，沒收違法所得，處違法金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款。

有違反規(guī)定以外幣在境內(nèi)計價結(jié)算或者劃轉(zhuǎn)外匯等非法使用外匯行為的，由外匯管理機關(guān)責令改正，給予警告，可以處違法金額30%以下的罰款?！径ㄐ渣c評】

本案處理的爭議和難點在于定性。從表面上看，永新房地產(chǎn)公司的違規(guī)行為主要是未按規(guī)定到外匯局辦理境外投資外匯登記手續(xù)。實際上，由于該公司未按規(guī)定到外匯局辦理境外投資外匯登記手續(xù)，造成了其外資企業(yè)的資格不合法，其外匯資本金流入和結(jié)匯使用也不合規(guī)。梳理《條例》法律責任部分各條款，只有第四十五條所列舉的“非法使用外匯”第四種情形―― “非法使用外匯的其他行為”可以對應。根據(jù)《國家外匯管理局處理違反外匯管理行為辦案程序》第三十六條“適用《中華人民共和國外匯管理條例》第四十五條第四款的規(guī)定進行處理的違反外匯管理行為，做出處罰決定前必須報國家外匯管理局批準”的規(guī)定，辦案局專門行文請示總局。總局管理檢查司于2007年9月以匯綜復[2007]94號批復同意將永新房地產(chǎn)公司上述行為定性為非法使用外匯。

“飛 過 ?！报D―跨境匯款自行平盤業(yè)務的定性分析趙磊 2010/12/07

http://004km.cn/newsdetail.asp?id=19604

在會計核算上，我們把那種不作購銷處理以隱瞞加工銷售環(huán)節(jié)，進而偷逃稅款、躲避監(jiān)督的行為稱作“飛過海”。本案跨境匯款自行平盤操作更是一種高超的“飛過?！保髅魇莾蓚€主體間的一買和一賣，但所見的卻總是一頭，而另一頭則遠在萬里之遙的海外新加坡?！景盖楹喗椤?/p>

羅匯兌系新加坡籍華人，受新加坡歡裕匯款、錢幣兌換公司（BLOOMING ENTERPRISES）委派及安排，在中國境內(nèi)利用商業(yè)銀行的網(wǎng)絡銀行、電話銀行、通存通兌或郵政匯款方式，負責在國內(nèi)收取向新加坡匯款的客戶的人民幣，然后由歡裕公司在新加坡按約定的比率支付新加坡元；同時，當歡裕公司在新加坡收取向國內(nèi)匯款客戶的新加坡元后，羅匯兌則根據(jù)公司指令在國內(nèi)向客戶指定的賬戶支付人民幣。由于上述交易頻繁、持續(xù)而大量，所以本外幣資金基本自行平衡，實際并不發(fā)生跨境資金流，羅匯兌儼然成了歡裕公司在中國境內(nèi)獨立核算的分公司?！径ㄐ苑治觥?/p>

本案交易比較特別，對于每一筆業(yè)務，沒有具體的跨境資金匯出匯入；對于羅匯兌個人，又沒有具體的對應資金兌付。但是，從羅匯兌角度分析，我們不難看出是他確定的匯價、是他向歡裕公司提供了賬號、收受了人民幣后，是他通知歡裕公司匯付新加坡元。

因此，總局綜合司2006年6月15日在對分局關(guān)于此案定性請示的批復（匯綜復[2006]61號）中明確：未經(jīng)外匯管理機關(guān)批準，境內(nèi)機構(gòu)或個人在境內(nèi)收取客戶的人民幣資金，并按約定匯率向客戶指定的境外賬戶支付相應的外匯資金；或者境內(nèi)機構(gòu)或個人在境外收取客戶的外匯資金，并按約定匯率向客戶指定的境內(nèi)賬戶支付相應的人民幣資金的行為，屬于非法買賣外匯行為?！颈景更c評】

由于本案特有的“飛過?！苯灰追绞剑瑳]有本外幣一一對應的交易憑證，所以破案時面臨兩大難題。一是確定交易主體。如有客戶要通過羅匯兌從境外匯入款項時，其境內(nèi)賬戶收到的人民幣經(jīng)常是羅匯兌客戶的客戶直接匯過來的，中間不知道飛過了幾重“?！薄６撬鸭C據(jù)。一般來說，沒有交易主體的積極配合，檢查人員極難獲取一買一賣的對應交易憑證。因此，破獲類似案件必須具有經(jīng)營意識，特別是借助于公安機關(guān)的執(zhí)法手段嚴密跟蹤、長期調(diào)查，充分獲取過硬證據(jù)后方可行動。

抽絲剝繭--境外投資者股權(quán)違規(guī)轉(zhuǎn)讓案趙磊 2010/12/07 http://004km.cn/newsdetail.asp?id=19605

境內(nèi)企業(yè)向境外投資者轉(zhuǎn)讓股權(quán)本是正常交易行為，但在此過程中個別企業(yè)違規(guī)操作，私自辦理過戶和支付手續(xù)，造成了一系列糾纏在一起的違規(guī)行為，如何定性處理，需要抽絲剝繭層層分析。【案情簡介】

經(jīng)南方市外經(jīng)局批復，香港豐際公司將其持有的境內(nèi)天地公司44%的股份轉(zhuǎn)讓給另一股東香港大發(fā)公司，作價4288萬元人民幣，股權(quán)變更后，香港大發(fā)公司持股比例增加至95%。天地公司董事長仍由香港大發(fā)公司董事長黃某出任。此前，香港大發(fā)公司已委托其關(guān)聯(lián)公司兆發(fā)公司（黃某實際控制）將購買股權(quán)款人民幣1498萬元轉(zhuǎn)賬支付給豐際公司，并按豐際公司要求，在香港直接將購買股權(quán)款余款計港幣2636.5萬（折人民幣2790萬元）轉(zhuǎn)至豐際公司在香港的另一家關(guān)聯(lián)公司帳戶，而此款一直未調(diào)回境內(nèi)。【定性處理】

1、股權(quán)出讓方豐際公司將股權(quán)轉(zhuǎn)讓款擅自存放境外關(guān)聯(lián)公司賬戶，并不調(diào)回境內(nèi)，違反了《中華人民共和國外匯管理條例》第三十九條“有違反規(guī)定將境內(nèi)外匯轉(zhuǎn)移境外……”的規(guī)定，屬于逃匯行為。當?shù)赝鈪R局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》第三十九條及其他有關(guān)規(guī)定對該企業(yè)進行行政處罰。

2、股權(quán)受讓方香港大發(fā)公司未經(jīng)核準直接在境內(nèi)以人民幣資產(chǎn)支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓款，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》第四十條以及《關(guān)于《中華人民共和國外匯管理條例》第七章法律責任部分條款內(nèi)容含義和適用原則有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)［２００８］５９號），“《條例》第四十條“等非法套匯行為”包括境外投資者未經(jīng)外匯局批準以人民幣在境內(nèi)投資的行為?！钡囊?guī)定，已構(gòu)成非法套匯行為。在案件處理中，應先處罰境外投資者，如無法處罰境外投資者的，應參照司法實踐中執(zhí)行境外公司在境內(nèi)的資產(chǎn)的通常做法，可處罰天地公司。

3、天地公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓未辦理外匯登記，應按照《外商投資企業(yè)外匯登記管理暫行辦法》的規(guī)定進行處罰?！径ㄐ渣c評】

在本案中，多個企業(yè)多項違規(guī)行為混雜在一起，需要區(qū)分對待。

股權(quán)出讓方豐際公司將股權(quán)轉(zhuǎn)讓款擅自存放境外關(guān)聯(lián)公司賬戶，并不調(diào)回境內(nèi)，違反了《外匯管理條例》第十九條規(guī)定“境內(nèi)機構(gòu)的資本項目外匯收入，除國務院另有規(guī)定外，應當調(diào)回境內(nèi)?！睂儆谔訁R行為，應按《外匯管理條例》第三十九條及其他有關(guān)規(guī)定進行處罰。而股權(quán)受讓方香港大發(fā)公司作為境外投資者，未經(jīng)外匯管理機關(guān)批準，以人民幣在境內(nèi)進行投資，已構(gòu)成《外匯管理條例》第四十條第三項規(guī)定的非法套匯行為。在案件處理環(huán)節(jié)，應先處罰境外投資者，如無法處罰境外投資者的，參照司法實踐中執(zhí)行境外公司在境內(nèi)的資產(chǎn)的通常做法，可處罰天地公司。

天地公司的違規(guī)行為主要是股權(quán)轉(zhuǎn)讓未辦理外匯登記，違反了《外商投資企業(yè)外匯登記管理暫行辦法》 第八條的規(guī)定：“ 企業(yè)辦理外匯登記證后，有變更名稱、地址、改變經(jīng)營范圍或者發(fā)生轉(zhuǎn)讓、增資、合并等情況，應當在辦理工商登記后，及時將有關(guān)材料送外匯局備案，并申請更換外匯登記證。”應按《外商投資企業(yè)外匯登記管理暫行辦法》第十二條：“ 對違反本辦法的，外匯局可以根據(jù)其違法情節(jié)的輕重，對其處以１０００―１００００元人民幣罰款的處罰?！钡囊?guī)定進行處罰。

某企業(yè)利用銀行匯票非法使用外匯的案例 趙磊 2011/01/16 http://004km.cn/newsdetail.asp?id=19731

一、案情

某企業(yè)為一家外商獨資房地產(chǎn)企業(yè)，注冊資本為2998萬美元，經(jīng)查實，該企業(yè)在2005年8月至2005年12月期間，共分15筆匯入資本金702.9萬美元，資本金匯入賬戶后隨即結(jié)匯，共15筆，結(jié)匯后人民幣資金5674.9萬元，在上述結(jié)匯資金中，除日常開支外，大部分的結(jié)匯申請用途為土地保證金，其中有10筆結(jié)匯的書面支付命令為銀行匯票。具體操作是：資本金結(jié)匯后當天即開具銀行匯票，收款人為開發(fā)區(qū)管委會，用途為土地款，但上述匯票實際并未使用，該企業(yè)于次日或二、三天后將該部分銀行匯票以未用名義退回原人民幣賬戶，后與關(guān)聯(lián)企業(yè)溫州市A有限公司和上海B有限公司簽訂借款協(xié)議，將人民幣資金轉(zhuǎn)借給其它企業(yè)和個人。從已查清的結(jié)匯資金去向看，向深圳羅湖區(qū)C商行劃款840萬元，向深圳市D貿(mào)易行劃款400萬元，向深圳羅湖區(qū)E商行劃款280萬元，向深圳羅湖區(qū)F商行劃款290萬元，向湖州G房地產(chǎn)開發(fā)公司劃款400萬元，向個人陳某劃款1220萬元，共計3430萬元。

二、處理

該企業(yè)將資本金結(jié)匯后的人民幣資金轉(zhuǎn)借給企業(yè)股東在境內(nèi)的其它企業(yè)和個人，而未用于投資項目的正常生產(chǎn)經(jīng)營開支的行為違反了《國家外匯管理局關(guān)于改革外商投資項下資本金結(jié)匯管理方式的通知》中“

七、入賬外匯資金必須符合外匯局核定的資本金賬戶收入范圍；資本金賬戶入賬累計額，即貸方累計發(fā)生額不得超過外匯局的賬戶最高限額核定用于投資項目的正常生產(chǎn)經(jīng)營開支”的規(guī)定，屬于非法使用外匯的行為。

根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》第四十五條“境內(nèi)機構(gòu)有下列非法使用外匯行為之一的，由外匯管理機關(guān)責令改正，強制收兌，沒收非法所得，并處違法外匯金額等值以下的罰款

（三）私自改變外匯用途的”的規(guī)定，對該企業(yè)以“法使用外匯”行為進行立案查處。

三、啟示

（一）日常檢查中應進一步跟蹤結(jié)匯人民幣資金的真實去向。從上述案例中可以發(fā)現(xiàn)，企業(yè)申請結(jié)匯時提供的支付命令的用途和實際用途并不一致，隱蔽性極強。在本案中，企業(yè)結(jié)匯時提供的支付命令（匯票）是真實有效的，外匯局在事后的一般性檢查中如果不進一步跟蹤結(jié)匯人民幣資金的真實去向，不核對賬戶明細收支或與收款方進行核對，很難發(fā)現(xiàn)其異常情況。

（二）盡快實行土地保證金原幣劃轉(zhuǎn)制度。目前，以土地保證金或履約保證金為資本金結(jié)匯用途的在資本金結(jié)匯中占了相當?shù)谋戎?，而外商投資企業(yè)一旦拿地不成功，這部分人民幣資金的流向就很難監(jiān)管了。在上述案例中，大部分資本金的結(jié)匯理由為土地保證金，但資金又移作他用。國家外匯管理局關(guān)于部分銀行違規(guī)辦理外匯業(yè)務處罰情況的通報

（二）發(fā)布時間: 2010-12-29 新聞來源: 國家外匯管理局

為防范和打擊“熱錢”等違規(guī)跨境資金流入，保持外匯市場平穩(wěn)健康運行，維護國家經(jīng)濟和金融安全，從2010年2月下旬開始，外匯局在部分外匯資金流入較為集中的省（區(qū)、市）開展了應對和打擊“熱錢”等違規(guī)資金流入專項行動，已查實各類外匯違規(guī)案件197起，累計涉案金額73.4億美元。從2010年10月開始，外匯局開展了新一輪打擊違法違規(guī)外匯資金流入的專項檢查，共檢查了3家商業(yè)銀行總行以及33家中資銀行分支機構(gòu)和9家外資銀行分支機構(gòu)，涵蓋了銀行結(jié)售匯、短期外債、離岸金融、外匯資金來源和運用等業(yè)務。從檢查情況來看，絕大多數(shù)銀行在不斷改善金融服務的同時，合規(guī)經(jīng)營意識有所增強，合規(guī)經(jīng)營的總體狀況進一步改善。但檢查中也發(fā)現(xiàn)部分銀行經(jīng)營中存在違規(guī)行為，主要包括：短期外債超指標，違規(guī)辦理資本金結(jié)匯、個人結(jié)售匯、經(jīng)常項目及資本項目資金收付業(yè)務，違反外匯賬戶管理規(guī)定，辦理代客業(yè)務時未認真履行真實性審核等。

外匯局依法對上述違規(guī)案件進行了集中處理，并加大了處罰力度。2010年10月以來，已完成處罰的銀行違規(guī)案件共涉及廣東、江蘇、北京、上海等20個地區(qū)，涉及中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設銀行、中信銀行、上海浦東發(fā)展銀行、廈門國際銀行、日本山口銀行等16家法人銀行的79家銀行分支機構(gòu)，處罰形式包括罰款、暫停部分外匯業(yè)務、對高級管理人員進行處罰等。

為警示和教育銀行及其分支機構(gòu)，進一步提高銀行合規(guī)經(jīng)營意識，營造防范打擊“熱錢”的社會合力，國家外匯管理局將分期對查處的外匯違規(guī)案件進行通報。2010年10月28日已通報了一批銀行外匯違規(guī)及處罰的典型案例。根據(jù)檢查工作進展情況，現(xiàn)將第二批銀行外匯違規(guī)及處罰的典型案例通報如下：

2009年1月，中國工商銀行佛山鹽步支行，未嚴格審核結(jié)匯憑證，為佛山某房地產(chǎn)有限公司辦理資本金結(jié)匯1筆，金額2,632萬美元，違反資本金結(jié)匯管理有關(guān)規(guī)定。外匯局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》對該支行處以罰款，并暫停其資本金結(jié)匯業(yè)務3個月，同時對時任該支行兩位高級管理人員處以罰款。

2009年1月至12月，中國工商銀行揚州邗江支行，未嚴格審核結(jié)匯憑證，為揚州某紡織公司等三家外商投資企業(yè)辦理資本金結(jié)匯共22筆，結(jié)匯金額合計1,917.4萬美元，違反資本金結(jié)匯管理有關(guān)規(guī)定。外匯局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》對該支行處以罰款，并暫停其資本金結(jié)匯業(yè)務3個月。

2009年11月，中國建設銀行上海六里支行，未嚴格審核結(jié)匯憑證，為某購物公司辦理資本金結(jié)匯1筆，金額6,311.66萬港元。經(jīng)查，其中2,672.12萬港元無相應結(jié)匯憑證，違反資本金結(jié)匯管理有關(guān)規(guī)定。外匯局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》對該支行處以罰款，并暫停其資本金結(jié)匯業(yè)務3個月。

2009年9月，中國建設銀行北京分行三元支行，辦理個人超過年度總額結(jié)匯業(yè)務時，未審核結(jié)匯憑證1筆，金額173萬美元，違反個人外匯管理有關(guān)規(guī)定。外匯局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》對該支行處以罰款，并暫停其個人結(jié)售匯業(yè)務6個月。2009年4月，中國建設銀行深圳市分行寶安支行，為深圳某儀器公司辦理短期外匯貸款結(jié)匯，結(jié)匯金額230萬美元，違反資本項目結(jié)匯管理有關(guān)規(guī)定。外匯局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》對該支行處以罰款，并暫停其資本項目結(jié)匯業(yè)務3個月。

2008年3月至2010年5月，廈門國際銀行福州分行未通過個人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)辦理結(jié)匯33筆，金額合計1,728.42萬港元，違反個人外匯管理有關(guān)規(guī)定。外匯局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》對該分行處以罰款，并暫停其個人結(jié)售匯業(yè)務6個月。2009年2月至10月，上海浦東發(fā)展銀行寧波中興支行，為董某等56名境內(nèi)個人違規(guī)辦理分拆結(jié)匯56筆，金額合計276.59萬美元。外匯局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》對該支行處以罰款。

2010年5月、7月、8月，中信銀行大連分行營業(yè)部以備用金名義為大連某房地產(chǎn)公司辦理資本金結(jié)匯3筆，金額合計137.79萬美元，未嚴格審核結(jié)匯憑證，違反資本金結(jié)匯管理有關(guān)規(guī)定。外匯局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》對該分行營業(yè)部處以罰款，并暫停其資本金結(jié)匯業(yè)務3個月。

2009年12月，中國工商銀行玉林市江南支行，違規(guī)辦理個人現(xiàn)鈔分拆結(jié)匯業(yè)務14筆，金額合計6.7萬美元；2010年5月，中國工商銀行玉林分行營業(yè)部，違規(guī)辦理個人現(xiàn)匯分拆結(jié)匯業(yè)務5筆，金額合計230萬港元。上述行為違反個人外匯管理有關(guān)規(guī)定，外匯局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》對上述分支行分別處以罰款，并暫停其個人結(jié)售匯業(yè)務3個月。

外匯指定銀行作為經(jīng)營外匯業(yè)務的主渠道，應進一步牢固樹立科學發(fā)展的理念，嚴格遵守各項外匯管理規(guī)定，認真承擔社會責任。上述通報所涉及的各家銀行應高度重視，對照檢查，認真整改，其他銀行機構(gòu)也應從上述案例中汲取教訓，加強內(nèi)部管理，依法合規(guī)經(jīng)營。外匯局在繼續(xù)改善金融服務，便利市場主體經(jīng)營活動的同時，將不斷加強對銀行外匯業(yè)務的監(jiān)管，提升外匯檢查手段，依法嚴厲打擊“熱錢”等違規(guī)資金跨境流動，促進涉外經(jīng)濟金融的健康發(fā)展。

第二篇：外匯違規(guī)案例參考

外匯違規(guī)案例

近年來，伴隨著國內(nèi)外匯管理理念和方式“五個轉(zhuǎn)變”的推進，外管局通過簡政放權(quán)，逐步清理外匯法規(guī)，近幾年已陸續(xù)廢止了700多個外匯文件，進而逐步從規(guī)則性監(jiān)管向原則性監(jiān)管轉(zhuǎn)變。然而，簡政放權(quán)加“展業(yè)三原則”的要求，表面上看雖然便利了銀企雙方的業(yè)務辦理，節(jié)省了企業(yè)的“腳底成本”，但實際上卻是對銀行提出了更高的合規(guī)要求。從法規(guī)層面來看，越來越多外匯業(yè)務的辦理，銀行可在滿足“了解你的客戶、了解你的業(yè)務、盡職審查”的基礎上自行決定單據(jù)要求，一方面是單據(jù)上的簡化，另一方面是對客戶及業(yè)務的把控，如何在單據(jù)與展業(yè)之間找到一個平衡，始終是銀行外匯業(yè)務合規(guī)的難點。以下將通過梳理外管局公布的外匯違規(guī)案例，分析其違規(guī)點所在，并引以為戒，避免類似違規(guī)事件再度發(fā)生。

一、轉(zhuǎn)口貿(mào)易違規(guī)案例

轉(zhuǎn)口貿(mào)易一般是指企業(yè)作為貿(mào)易中間商，與兩個境外交易商分別簽訂進、出口合同，完成貨物買賣、賺取買賣差價的行為。轉(zhuǎn)口貿(mào)易通常又可分為提單轉(zhuǎn)賣、境內(nèi)倉單專賣和境外倉單專賣等多種形式。因為在整個轉(zhuǎn)口貿(mào)易的環(huán)節(jié)中，資金流通過境內(nèi)的貿(mào)易中間商進行流轉(zhuǎn)，形成了資金的“一收一付”，但貨物流卻未通過境內(nèi)流轉(zhuǎn)，從而造成外管局無法像傳統(tǒng)的貨物貿(mào)易那樣，通過匹配貨物流（海關(guān)報關(guān)數(shù)據(jù)）與資金流（外管局國際收支申報系統(tǒng)）來對境內(nèi)的進出口企業(yè)進行“總量核查”。對銀行來說，對于轉(zhuǎn)口貿(mào)易的真實性審核難點在于無法從報關(guān)數(shù)據(jù)上判斷其貿(mào)易背景真實性，因此需要鑒別企業(yè)提交的貨權(quán)憑證是否真實有效，在整個轉(zhuǎn)口貿(mào)易過程中是否切實實現(xiàn)了貨權(quán)轉(zhuǎn)移。

現(xiàn)實中也確實存在通過“離岸轉(zhuǎn)手買賣”等渠道，構(gòu)造虛假貿(mào)易、套取境內(nèi)外的利差，或者涉嫌利用貿(mào)易渠道向境外轉(zhuǎn)移資金的情況發(fā)生。因此監(jiān)管部門對于轉(zhuǎn)口貿(mào)易的態(tài)度也始終是“嚴防虛假貿(mào)易”，經(jīng)常將轉(zhuǎn)口貿(mào)易與分拆購付匯、地下錢莊等非法外匯交易行為相提并論。人行與外管局每年都會就“轉(zhuǎn)口貿(mào)易”的真實性、合規(guī)性審核責任履行情況進行大量的專項核查和檢查。今年以來，為了防止資本外逃，監(jiān)管部門對于轉(zhuǎn)口貿(mào)易的容忍度也越來越低。2016年4月，外管局印發(fā)《關(guān)于進一步促進貿(mào)易投資便利化完善真實性審核的通知》，規(guī)范貨物貿(mào)易離岸轉(zhuǎn)手買賣外匯收支管理，再次明確“銀行為企業(yè)辦理離岸轉(zhuǎn)手買賣收支業(yè)務時，應逐筆審核合同、發(fā)票、真實有效的運輸單據(jù)、提單倉單等貨權(quán)憑證，確保交易的真實性、合規(guī)性和合理性。同一筆離岸轉(zhuǎn)手買賣業(yè)務應在同一家銀行網(wǎng)點采用同一幣種（外幣或人民幣）辦理收支結(jié)算。貨物貿(mào)易外匯管理分類等級為B類的企業(yè)暫停辦理離岸轉(zhuǎn)手買賣外匯收支業(yè)務?！蓖ㄟ^加強轉(zhuǎn)口貿(mào)易真實性審核和專項核查，防范和打擊企業(yè)違法違規(guī)行為，也是為守法誠信企業(yè)創(chuàng)造公平競爭環(huán)境的需要。

1偽造單證虛構(gòu)轉(zhuǎn)口貿(mào)易付匯審核不到位

外管局在購付匯監(jiān)測中發(fā)現(xiàn)，2015年1月至12月，轄內(nèi)W實業(yè)公司和L公司離岸轉(zhuǎn)手買賣業(yè)務存在支大于收且購匯金額較大的異常。通過約談企業(yè)和后續(xù)核查，企業(yè)涉嫌偽造單證大額購付匯向境外轉(zhuǎn)移資金，A銀行、B銀行以及C銀行在單證審核方面的問題也突出顯現(xiàn)。

L公司、W公司、G公司、W投資公司等四家境內(nèi)公司，以及YD公司UF公司兩家離岸公司，六家公司間存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。

L公司以轉(zhuǎn)口貿(mào)易方式大量向W投資公司的境外投資公司YD付匯，又從自身投資的UF公司中收匯。而W實業(yè)公司則大量向L公司境外投資公司UF付匯，又從W投資公司的境外投資YD公司中收匯。大量資金在關(guān)聯(lián)公司之間按照L公司-YD-W實業(yè)公司-UF公司-L公司這一閉環(huán)路徑流動，但各環(huán)節(jié)金額并不相等，資金流動最終結(jié)果表現(xiàn)為境內(nèi)公司以90份虛假提單實現(xiàn)資金凈流出8700萬美元。此外在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，L公司和W投資公司成立不足一年即在境外實施并購行為，中方境外投資總額分別是境內(nèi)注冊資本的9倍和15倍，且均未在發(fā)改委辦理境外投資備案。

銀行在單證審核環(huán)節(jié)存在明顯的疏漏。因付匯公司在銀行無融資和貸款業(yè)務，銀行對公司自開戶開始并沒有深入了解。在轉(zhuǎn)賣付匯環(huán)節(jié)留存了合同、發(fā)票或提單，其中合同要件說明極為簡略，從單證表面看，交易背景令人生疑，但銀行并未對提單真實性進行查驗。兩家公司在銀行以轉(zhuǎn)口名義收付外匯，較長時間內(nèi)支出遠大于收入，銀行也未提出質(zhì)疑。兩家公司境外交易對手在轉(zhuǎn)口貿(mào)易中存在互換現(xiàn)象，銀行同樣也未了解原因并向外匯局反映。上述情況表明，展業(yè)三原則并沒有在銀行業(yè)務環(huán)節(jié)得到真正貫徹，給企業(yè)轉(zhuǎn)移異常資金帶來可乘之機。

銀行在工作中應切實加強“展業(yè)三原則”的履行，加強對業(yè)務資料及單證的真實性審核。2014年8月，外匯局某市分局聯(lián)合市公安機關(guān)破獲的XX公司虛假轉(zhuǎn)口貿(mào)易案，被公安部列入2014年全國十大經(jīng)濟要案之一

該公司注冊資本僅100萬元人民幣，在兩年多的時間內(nèi)，憑要素不全、存在明顯瑕疵的偽造憑證，辦理 了超過4億美元的轉(zhuǎn)口貿(mào)易。A銀行管轄支行，B銀行管轄支行等7家銀行在為這樣明顯可疑的客戶辦理業(yè)務當中，未能履行真實性審核。最終該公司被發(fā)現(xiàn)偽造提單125份，對外付匯91 筆，案值2.18億美元，法定代表人王某以逃匯罪入獄。據(jù)查，A銀行管轄支行1名客戶經(jīng)理在獲悉有關(guān)部門調(diào)查該公司后，打電話向王某通風報信；在王某感到情況不妙準備金盆洗手時，B銀行管轄支行員工為招攬業(yè)務，置法規(guī)于不顧，竟然提出可以幫王某代刻公章、由其代辦全套虛假轉(zhuǎn)口貿(mào)易業(yè)務的主意。

3某市6家銀行憑提單復印件為企業(yè)辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易付匯業(yè)務

2012年1月至2014年2月，A銀行管轄分行在沒有確認企業(yè)轉(zhuǎn)口貿(mào)易是否掌握貨權(quán)的情況下，憑提單復印件為企業(yè)辦理大額轉(zhuǎn)口貿(mào)易付匯8筆、金額1.26億美元。同期，B銀行管轄分行和C銀行管轄分行以相同的方式分別辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易項 下付匯業(yè)務4億美元和8500萬美元。此外，B銀行2013年7 月為一家公司辦理信用證下轉(zhuǎn)口貿(mào)易付匯3000萬美元，審核并留 存的發(fā)票抬頭人并非付匯公司。

在上述3家銀行辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易付匯業(yè)務企業(yè)注冊資本與貿(mào)易規(guī)模明顯不匹配，轉(zhuǎn)口貿(mào)易上下游企業(yè)高度集中且為關(guān)聯(lián)公司的情況下，3家銀行沒有履行真實性審核職責，置外匯管理局政策規(guī)定于不顧，配合企業(yè)通過虛構(gòu)轉(zhuǎn)口貿(mào)易違規(guī)套利，導致資金的違規(guī)進出，嚴重危害了國家宏觀經(jīng)濟金融政策的有效執(zhí)行。

辦理類似業(yè)務的還有D銀行某分行所轄分行營業(yè)部和支行憑指示提單復印件辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易付匯7600多萬美元；E銀行某分行憑境外銀行為收貨人的指示

提單復印件辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易付匯4500萬美元；F銀行管理某支行憑提單復印件辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易付匯3000萬美元。

對于上述銀行的違規(guī)行為，外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》第四十七條，對B銀行某分行處以罰款95萬元，對A銀行管轄分行處以罰款70萬元，對C銀行管轄分行處以罰款60萬元，對D銀行某分行處以罰款50萬元, 對F銀行管轄某分行處以罰款50萬元，對E銀行某分行處以罰款40萬元。

4某銀行管轄分行為持無效提單的公司辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易付匯業(yè)務

2013年4月至12月期間，某銀行管轄分行為一家公司辦理19筆、金額1270多萬美元的轉(zhuǎn)口貿(mào)易項下付匯業(yè)務，辦理付匯業(yè)務的公司與提單上的企業(yè)無法構(gòu)成轉(zhuǎn)口貿(mào)易業(yè)務關(guān)系，且該公司提供的23張?zhí)釂我呀?jīng)被境外內(nèi)提單收貨人提貨報關(guān)，并已經(jīng)辦理了一般進口貿(mào)易付匯，對于該分行未認真審核相關(guān)單證的行為，外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》第四十七條的規(guī)定，對該行處以人民幣20萬元罰款。

二、貿(mào)易真實性審核不到位違規(guī)案例

2012年的貨物貿(mào)易改革后，外管局已大幅簡化了進出口貿(mào)易收付匯業(yè)務辦理手續(xù)和程序。根據(jù)《貨物貿(mào)易外匯管理指引實施細則》，銀行在為企業(yè)辦理付匯手續(xù)時，僅需企業(yè)提供對應的進口貨物報關(guān)單或進口合同或發(fā)票，也就是合同、發(fā)票、報關(guān)單三選一即可。而在2013年，海關(guān)與外管又聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于深化海關(guān)通關(guān)作業(yè)無紙化改革減少紙質(zhì)單證流轉(zhuǎn)完善貿(mào)易外匯服務和管理的通知》，海關(guān)不再為貨物貿(mào)易外匯管理Ａ類企業(yè)提供紙質(zhì)報關(guān)單收、付匯證明聯(lián)，此后，企業(yè)可通過中國電子口岸網(wǎng)站自行以普通Ａ４紙打印并加蓋公章的報關(guān)單證明聯(lián)來作為海關(guān)報關(guān)單的替代。而今年9月份，外管局發(fā)布了《關(guān)于規(guī)范貨物貿(mào)易外匯收支電子單證審核的通知》，進一步允許銀行在辦理貨物貿(mào)易外匯收支時審核電子單證，銀行在遵守現(xiàn)行貨物貿(mào)易外匯管理規(guī)定和落實“展業(yè)三原則”的條件下，可以選擇審核紙質(zhì)單證或?qū)徍穗娮訂巫C?？梢哉f這一系列的文件都在簡化著銀行辦理貿(mào)易收支時的審單要求。

但與此同時，《中華人民共和國外匯管理條例》第十二條規(guī)定：“經(jīng)常項目外匯收支應當具有真實、合法的交易基礎。經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務的金融機構(gòu)應當按照國務院外匯管理部門的規(guī)定,對交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性進行合理審查。外匯管理機關(guān)有權(quán)對前款規(guī)定事項進行監(jiān)督檢查?！?/p>

也就是說，即便是銀行簡化了審單要求，但仍然要在滿足展業(yè)三原則的基礎上，確保外匯交易的真實性與外匯收支一致性，不然就有可能面臨外管的處罰：

外匯管理條例第四十七條：金融機構(gòu)有下列情形之一的,由外匯管理機關(guān)責令限期改正,沒收違法所得,并處20萬元以上100萬元以下的罰款;情節(jié)嚴重或者逾期不改正的,由外匯管理機關(guān)責令停止經(jīng)營相關(guān)業(yè)務:(一)辦理經(jīng)常項目資金收付,未對交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性進行合理審查的;(二)違反規(guī)定辦理資本項目資金收付的;(三)違反規(guī)定辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務的;(四)違反外匯業(yè)務綜合頭寸管理的;(五)違反外匯市場交易管理的。

5某銀行管轄分行行為明顯偏離市場價格的進口貿(mào)易辦理購付匯業(yè)務 2015年8月至9月，某銀行管轄分行為合同價格高出市場價格5-40倍的企業(yè)辦理購付匯業(yè)務19筆共1.5億美元。在外匯局連續(xù)幾年嚴厲打擊虛假轉(zhuǎn)口貿(mào)易的情況下，該銀行仍辦理異常業(yè)務大額購付匯，客觀上配合不法企業(yè)完成了虛假交易套利。對此，外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》第四十七條的規(guī)定，對該銀行處以人民幣80萬元的罰款。

6某銀行管理分行為重復使用報關(guān)單的企業(yè)辦理對外付匯

2015年5月至7月，某銀行管轄分行為一家貨物貿(mào)易外匯管理屬于B類的企業(yè)辦理對外匯58筆，金額6800多萬美元，其中，使用重復報關(guān)單在該分行多付匯52筆，金額2160萬美元。此外，2015年8月，該分行合同沒有“預付”條款的公司辦理預付貨款2筆，金額805萬美元。

對于銀行辦理B類企業(yè)對外付匯業(yè)務，外匯局有著較A類企業(yè)更加嚴格的審核要求。但是該銀行卻未能遵守，所辦理的58筆業(yè)務中，有著52筆使用重復報關(guān)單，占比高達90%，真實性和一致性審核形同虛設，導致資金大量違規(guī)流出。外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》第四十七條的規(guī)定對其處以人民幣48萬元的罰款。

7某省3家銀行為無真實交易背景的企業(yè)辦理異地大額購匯業(yè)務

2015年6月至7月A銀行管轄分行違規(guī)為10家異地企業(yè)辦理18筆大額購匯業(yè)務，購匯金額折4.2億美元。該行辦理上述業(yè)務不同程度地超出經(jīng)營的公司辦理購匯業(yè)務、憑出口合同為公司辦理購匯業(yè)務、為無購匯需求的公司辦理購匯業(yè)務等違規(guī)行為。

2015年7月至12月，B銀行管轄分行違規(guī)為5家異地企業(yè)辦理7筆大額購匯業(yè)務，購匯金額合計2.3億美元。該行辦理上述業(yè)務不同程度的存在超出經(jīng)營范圍的公司辦理購匯業(yè)務、購匯申請書日期晚于購匯業(yè)務辦理日期、售匯金額大于合同總金額等違規(guī)行為。

2015年7月9日至16日期間，C銀行管轄分行違規(guī)為3家異地企業(yè)辦理大額購匯業(yè)務6筆，購匯金額合計2.2億美元。

3家分行在售匯后將企業(yè)所購外匯轉(zhuǎn)入企業(yè)保證金賬戶，同時，按照與企業(yè)簽訂的質(zhì)押合同及電子匯票銀行承兌協(xié)議，以質(zhì)押本金和利息的合計金額開具銀行承兌匯票，金額合計56.64億元人民幣。

經(jīng)查，這3家分行辦理的此類業(yè)務大多是由“中間人”居間介紹并操作，并非企業(yè)的真實交易需求。相關(guān)企業(yè)在辦理購匯業(yè)務前從未做過外貿(mào)業(yè)務，也沒有辦理過外匯收支業(yè)務，然而上述3家分行相關(guān)部門在拓展此類業(yè)務時對企業(yè)經(jīng)營范圍、相關(guān)資質(zhì)和進出口情況沒有做盡職調(diào)查。在單證審核方面，缺乏對真實、邏輯、合理、一致性的基本判斷。在企業(yè)所提交的單證存在明顯缺陷的情況下，與企業(yè)配合默契一路綠燈，長流程業(yè)務一天內(nèi)完成，內(nèi)控制度形同虛設，導致外

匯業(yè)務真實性審核出現(xiàn)了“真空帶”。3家分行重考核輕合規(guī)，重資金風險輕政策風險，相關(guān)人員為完成業(yè)績不顧外匯管理法規(guī)的監(jiān)管要求，與企業(yè)合謀共同套利。

對此，外匯根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》第四十七條的規(guī)定，對A銀行管轄分行責令限期改正，沒收違法所得218.81萬元人民幣，并處罰款100萬元人民幣的處罰，同時，停止A銀行轄屬該分行經(jīng)營對公結(jié)售匯業(yè)務9個月，責令其對違規(guī)行為相關(guān)人員進行追責；對B銀行管轄分行給予責令限期改正，沒收違法所得175.1萬元人民幣，并處罰70萬元人民幣的處罰，同時，停止B銀行管轄分行經(jīng)營對公結(jié)售匯業(yè)務6個月，并責令其對違規(guī)行為相關(guān)人員進行追責；對C銀行管轄分行給予責令限期改正，沒收違法所得91.19萬元人民幣，并處罰款60萬元人民幣的處罰，同時，停止C銀行管轄分行經(jīng)營對公結(jié)售匯業(yè)務6個月，并責令其對違規(guī)行為相關(guān)人員進行追責。

8某銀行管轄分行辦理經(jīng)常項目付匯業(yè)務未對相關(guān)單證正本進行簽注并復印留存

2014年7月至10月，某銀行管轄分行轄內(nèi)某支行為3家公司辦理付匯業(yè)務18筆，金額3247萬美元。經(jīng)查，該行辦理上述業(yè)務均未按規(guī)定對相關(guān)單證正本進行簽注并復印留存為外匯資金違規(guī)流出留下了風險隱患。對此，外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》第四十七條的規(guī)定，對該行處以人民幣19萬元罰款。

9某銀行轄內(nèi)支行為持虛假報關(guān)單的公司辦理付匯業(yè)務

2015年6月至8月，某銀行轄內(nèi)支行分別為兩家公司辦理進口購付匯業(yè)務34筆，金額合計1231萬美元。上述交易中，一是異地海關(guān)報關(guān)單，收貨單位多為異地企業(yè)；二是兩家公司的付匯規(guī)模與注冊資本嚴重不符；三是進口報關(guān)單商品與合同標的不一致；四是購匯人民幣資金主要來源于其他企業(yè)和個人，非企業(yè)自有資金。經(jīng)查，兩家公司提供的報關(guān)單均為虛假報關(guān)單。外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》第四十七條的規(guī)定，對該行處于人民幣30萬元的罰款。

10某行管轄分行用預付貨款支付內(nèi)保外貸借款

2014年，某銀行管轄分行為一家橡膠貿(mào)易公司辦理了一筆3743萬美元預付貨款，合同約定款項用于進口天然橡膠，而實際用于該公司新加坡子公司歸還到期的借款，交易單證與實際用途不一致。對此，外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》第四十七條的規(guī)定，對該行處以人民幣35萬元的罰款。

三、服務貿(mào)易違規(guī)案例

2013年的服務貿(mào)易改革后，在銀行辦理單筆等值5萬美元（含）以下的服務貿(mào)易外匯收支業(yè)務，銀行在滿足“展業(yè)三原則”的前提下可自行決定單據(jù)審核要求。境內(nèi)機構(gòu)和個人向境外單筆支付等值5萬美元以上的，應向所在地主管國稅機關(guān)進行稅務備案，并在付匯時向銀行提交《服務貿(mào)易等項目對外支付稅務備案表》及相關(guān)單據(jù)。外管通過這種抓大放小、突出重點的管理方式，進一步提高外匯管理效率，降低社會成本。

但對銀行來講，同樣面臨著真實性審核和展業(yè)的要求，服務貿(mào)易涵蓋種類繁多，《服務貿(mào)易外匯管理指引實施細則》中就列舉了11項服貿(mào)外匯收支的審單要求，以利潤匯出為例，從法規(guī)層面來看，對于利潤支付提供的單據(jù)要求已幾經(jīng)調(diào)整：

外管早在2013年的《服務貿(mào)易外匯管理指引》就做出了規(guī)定，當時的要求是審計報告、董事會決議和驗資報告，此后外管又多次進行了調(diào)整和規(guī)范，在《關(guān)于廢止和修改涉及注冊資本登記制度改革相關(guān)規(guī)范性文件的通知》（匯發(fā)[2015]20號）中剔除了利潤支付時的審計報告和驗資報告要求。

隨后，由于國際收支形勢的壓力，外管在《關(guān)于進一步促進貿(mào)易投資便利化完善真實性審核的通知》（匯發(fā)[2016]7號），《關(guān)于進一步推進外匯管理改革完善真實合規(guī)性審核的通知》（匯發(fā)[2017]3號）中再次重申了真實性審核的要求。

根據(jù)2017年3號文的利潤匯出的最新要求，“銀行為境內(nèi)機構(gòu)辦理等值5萬美元以上（不含）利潤匯出業(yè)務，應按真實交易原則審核與本次利潤匯出相關(guān)的董事會利潤分配決議（或合伙人利潤分配決議）、稅務備案表原件、經(jīng)審計的財務報表，并在相關(guān)稅務備案表原件上加章簽注本次匯出金額和匯出日期。境內(nèi)機構(gòu)利潤匯出前應先依法彌補以前虧損?！?/p>

數(shù)次對利潤匯出的要求進行微調(diào)，這恐怕也源自于近期大量外資企業(yè)開始通過利潤分紅的形式將以前的收益匯往境外，期間出現(xiàn)了大量的亂象。

今年2月28日，央行微博與外管局微信共同發(fā)布聲明，“外商投資企業(yè)可以正常辦理利潤匯出”，并對外發(fā)布了聯(lián)絡郵箱，強調(diào)對于利潤匯出碰到問題的企業(yè)可按照幣種，分別向人行或者外管公布的郵箱反映困難。雖然僅僅是公布了官方郵箱這一小小的舉動，或預示著監(jiān)管方面也表達了愿意與市場做進一步的溝通與交流。

11某銀行管轄分行為沒有提供稅務備案表的企業(yè)辦理服務貿(mào)易購付匯業(yè)務

2015年9月，某銀行管轄分行營業(yè)部為一家企業(yè)辦理一筆股息紅利付款，金額折美元4.85億元。根據(jù)規(guī)定，銀行辦理單筆等值5萬美元以上的服務貿(mào)易對外支付，應審核《服務貿(mào)易等項目對外支付稅務備案表》。但該行在辦理此筆大額股息紅利類服務貿(mào)易對外支付時，沒有認真履行真實性審核要求，未按規(guī)定審核留存《服務貿(mào)易等項目對外支付稅務備案表》，在企業(yè)未提供這種關(guān)鍵憑證的情況下，仍然辦理了購付匯業(yè)務。對此，外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》第四十七條的規(guī)定，對該行處以人民幣50萬元罰款。

12利潤匯出真實性審核不到位

2015年1月，YH公司通過A銀行對外支付2007年利潤，金額121.7萬美元。銀行審核了企業(yè)董事會關(guān)于利潤分配的決議、稅務備案表、最近一期驗資報告、2007及2013財務審計報告等。為進一步審核業(yè)務真實性，當?shù)赝鈪R局要求企業(yè)提交書面報告及2014財務審計報告原件等。企業(yè)2014年財務審計報告顯示，截至2014年12月31日，該企業(yè)未分配利潤累計人民幣為負1210.8萬元，應付股利為0，即2015年1月15日，企業(yè)辦理利潤匯出時，實際并無利

潤可供匯出。同時，企業(yè)提交銀行的董事會決議為2014年11月做出，與2014年底應付股利為0相互矛盾，企業(yè)涉嫌違規(guī)匯出資金。

此案例中，A銀行盡職審查能力有待加強：一是僅注重明確規(guī)定的單證審核與留存，過分依賴稅務備案表；二是關(guān)注利潤產(chǎn)生的財務狀況，而忽視利潤匯出時實際的財務狀況。

按照《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)服務貿(mào)易外匯管理法規(guī)的通知》（匯發(fā)[2013]30號）附件《服務貿(mào)易外匯管理指引實施細則》第四條的規(guī)定，金融機構(gòu)辦理服務貿(mào)易外匯收支業(yè)務，應當按照《服務貿(mào)易外匯管理指引》及本細則的規(guī)定對交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性進行合理審查。金融機構(gòu)審查的交易單證無法證明交易真實合法、或與辦理的外匯收支不一致的，金融機構(gòu)應當要求境內(nèi)機構(gòu)和境內(nèi)個人補充其他交易單證。金融機構(gòu)應當按照“了解你的客戶”、“了解你的業(yè)務”、“盡職審查”原則合理審查。依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令2008年第532號）第四十七條對其進行了處罰。

四、資本項目違規(guī)案例

2015年，外匯局進一步簡化和改進直接投資外匯管理，宣布自6月1日起全面取消對外商來華直接投資（FDI）和中國企業(yè)對外直接投資（ODI）有關(guān)的行政審批，改由銀行按照《直接投資外匯業(yè)務操作指引》直接審核辦理境外直接投資項下外匯登記。外匯局不再負責境外投資外匯登記事項，而只是通過銀行對直接投資外匯登記實施間接監(jiān)管。絕大部分直接投資項下的業(yè)務可以在銀行直接辦理，企業(yè)不需要再到外匯局辦理登記或核準手續(xù)。對于企業(yè)而言，直接投資外匯登記核準的取消，大大縮短了業(yè)務辦理流程和環(huán)節(jié)，減少企業(yè)往返外匯局與銀行之間的“腳底成本”。

這是外管局簡政放權(quán)的又一重大突破，但同樣對于銀行提出了更高的要求。因為直接投資登記的種類繁多，附件《直接投資外匯業(yè)務操作指引》一共有78頁，其中境內(nèi)直接投資包括了25個種類的登記事項，境外直接投資包括了14個種類的登記事項，足可編制成一本書，在直投登記下放銀行后，意味著銀行需要承擔更多的審核責任。此外，銀行還需要知曉并未下放銀行的部分業(yè)務，例如幣種變更、A股減持、吸收合并、自貿(mào)區(qū)企業(yè)再投資、股權(quán)投資試點有限合伙登

記、境外放款、境內(nèi)居民個人特殊目的公司外匯補登記、特殊目的公司項下境內(nèi)個人購付匯等業(yè)務不在本次外管局下放的范圍之內(nèi)，相關(guān)業(yè)務的辦理仍然需要至外管局辦理。直接投資登記主要由銀行通過外管局的資本項目信息系統(tǒng)進行報送，對于出現(xiàn)問題的企業(yè)，外匯局可通過資本項目信息系統(tǒng)業(yè)務的“管控功能”暫停該外商投資企業(yè)相關(guān)業(yè)務。

13某銀行管轄分行為未經(jīng)外匯局核準的外資股東減持辦理付匯業(yè)務

2013年7月和2014年8月，某銀行管轄分行為一家供你辦理A股上市公司外資股東減持股份對外付匯業(yè)務兩筆，金額合計3126萬美元。根據(jù)規(guī)定，上市公司外資股東減持股份對外付匯應向外匯局申請并取得核準件后，才能辦理相關(guān)購匯和匯出業(yè)務。但該行在該公司尚未取得核準件后，才能辦理相關(guān)購匯和匯出業(yè)務。但該行在該公司尚未取得外匯局核準件的情況下，即為其辦理了上市公司外資股東減持股份對外付匯業(yè)務。外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》第四十七條的規(guī)定，對該行處以人民5萬元罰款。

14涉嫌違規(guī)辦理外債提前還款

2015年7月14日，A銀行為ZM燃氣有限公司辦理了一筆簽約金額2800萬港幣的外債還本業(yè)務，還本金額1000萬港元。經(jīng)核查，該筆外債經(jīng)批準展期至2016年5月11日，外債合同無“提前還款”條款，《外債簽約情況登記表》中無提前還款記錄，銀行在沒有“提前還款”條款情況下辦理了1000萬港元提前還款。

上述銀行涉嫌違反《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈外債登記管理辦法〉的通知》（匯發(fā)[2013]19號）附件2《外債登記管理操作指引》中關(guān)于“提前還款時，應當審核貸款合同中關(guān)于提前還款的條款，且債權(quán)人、非銀行債務人均同意提前還款，并由非銀行債務人提出申請。”的規(guī)定。

15為管控企業(yè)辦理跨境擔保

A銀行2015年1月27日應HY實業(yè)集團的申請，收取人民幣保證金并開立了融資性保函，用于擔保DX融資租賃有限公司在A銀行香港分行的跨境貸款，貸款資金用于DX融資租賃有限公司與HY實業(yè)集團有限公司簽訂的《售后回租租賃合同》項下，支付HY實業(yè)集團有限公司售后回租資產(chǎn)價款。2016年1月27日，A銀行為HY實業(yè)集團有限公司辦理購匯234萬美元，用于償還擔保履約款。

HY實業(yè)集團有限公司由于2014年未參加外商投資企業(yè)外匯經(jīng)營狀況申報，外匯局早已于2014年9月18日在資本項目信息系統(tǒng)對其進行資本項目業(yè)務管控，其2015年仍未參加境內(nèi)直接投資存量權(quán)益登記，至今該公司仍處于資本項目業(yè)務管控狀態(tài)。

五、地下錢莊違規(guī)案例

打擊地下錢莊一直是外匯局的一項重點工作，地下錢莊往往通過境內(nèi)與境外平臺進行協(xié)同操作，因為資金不跨境也就不易被發(fā)現(xiàn)，且涉案金額巨大，通常還需要銀行內(nèi)部工作人員的共同參與，因此會嚴重干擾國內(nèi)的外匯管理。由人民銀行、公安部、最高檢查院、最高法院、外匯局五個部門長期開展打擊利用離岸賬戶和地下錢莊轉(zhuǎn)移贓款的專項行動。在這個過程中，外匯局配合公安部門和相關(guān)部門，發(fā)揮自身的跨境資金監(jiān)測、監(jiān)管優(yōu)勢，在全國范圍內(nèi)進行相關(guān)異常交易線索的篩查，追查非法交易資金的軌跡，加大對參與地下錢莊參與客戶的追查力度，追蹤違法資金的上游資金來源和下游資金去向，嚴厲查處外匯違法行為，深挖上游犯罪，壓縮地下錢莊的生存空間。2016年前8個月，聯(lián)合公安部門破獲或正在偵辦的地下錢莊案件共36起，非法買賣外匯案件20起，共搗毀窩點226個，批捕298人。

2014年12月，外匯局聯(lián)合某省公安機關(guān)破獲的涉案金額高達4100億元人民幣的“9.16”特大地下錢莊案中，共發(fā)現(xiàn)5家銀行的13名員工參與經(jīng)營。

其中，某銀行管轄分行國際業(yè)務部副總經(jīng)理吳某，從2010年到2014年間，利用職和工作便利，在工作時間內(nèi)從事非法交易。不僅自己控制境外賬戶，還掌控保管了客戶的境外公司OSA賬戶、U盾等工具。在客戶不知情的情況下，利用

客戶對銀行工作人員的信任，收購零散客戶的外匯資金共計1100萬美元，隨后將其匯集至自己控制的境外賬戶上擇機賣出牟利。同時，吳某還利用工作中能得到客戶資料和信息的便利，擅自代替客戶開立相關(guān)賬戶，并代替客戶非法買賣外匯，將客戶外匯賣給地下錢莊團伙，賺取差價。目前, 吳某因非法經(jīng)營罪被提起公訴。

在“9.16”特大地下錢莊案中，某銀行管轄支行副行長彭某，自2014年10月以來，利用在銀行工作的便利，為地下錢莊團伙成員牽線搭橋，親自聯(lián)系越南客戶，在沒有真實貿(mào)易背景的情況下購匯6500萬美元，從中賺取差價共計30余萬元人民幣。目前，彭某因非法經(jīng)營罪被提起公訴。

六、個人外匯違規(guī)案例

現(xiàn)階段對于國內(nèi)個人的資本項目仍未放開，但出于資產(chǎn)保值、增值等目的，境內(nèi)個人配置境外資產(chǎn)的需求也確實客觀存在，所以對于境內(nèi)個人來講，容易出現(xiàn)“分拆結(jié)售匯”、“螞蟻搬家”等方式來規(guī)避結(jié)售匯額度限制的違規(guī)情況。另外，對于投資境外保險，購買境外房產(chǎn)，投資移民等需求，也多處于監(jiān)管的灰色地帶。以境外保險為例，外管認為外匯管理對于境內(nèi)居民個人到境外買保險可分為兩種情況，一種情況，如果是中國的境內(nèi)居民個人到境外旅行、商務活動，還有留學等，要購買個人的旅游險、人身意外險、疾病保險，是屬于服務貿(mào)易類的交易，在外匯管理的政策框架下是允許和支持的。第二種情況，就是大陸居民個人到境外去買人壽保險和投資返還分紅類保險，這兩類保險屬于金融和資本項下的交易，現(xiàn)行的外匯管理政策和法規(guī)對這種保險類產(chǎn)品法規(guī)上未明確允許，或者說是現(xiàn)行的外匯管理政策尚未開放，存在一定風險。2017年里，外管通過完善個人外匯信息申報管理，加強購匯的真實性審核，要求個人對于購匯目的予以明確，并且明令禁止購匯資金用于境外購房、保險、證券投資等資本項目。對于違規(guī)者可能會被列入黑名單。

18某銀行轄內(nèi)支行違規(guī)辦理個人服務貿(mào)易購付匯

2015年1月，某銀行轄內(nèi)支行為境內(nèi)一居民辦理1筆金額為50萬美元的購匯，僅審核了《咨詢代理服務合同》。按規(guī)定，辦理個人總額5萬美元限額以上的結(jié)售匯業(yè)務，銀行應審核能證明交易背景的相應憑證，但該行僅審核了合同，未審核相應的發(fā)票和稅務憑證等。外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》第四十七條的規(guī)定，對該行處以人民幣40萬元的罰款。

19某銀行轄內(nèi)分行為個人辦理分拆購付匯

2015年3月19日，境內(nèi)居民個人吳某通過其在A銀行某支行的借記卡劃給在某銀行管轄分行網(wǎng)店開戶的李某700萬元人民幣。當日，李某以出境旅游的名義，通過12個人在該網(wǎng)點柜臺分拆購匯60萬美元。3月20日又通過8個人，在該行網(wǎng)店柜臺分拆購匯40萬美元，所購外匯100萬美元全部匯往吳某在香港的賬戶。根據(jù)《國家外匯管理局關(guān)于進一步完善個人結(jié)售匯業(yè)務管理的通知》有關(guān)規(guī)定，對于個人分拆結(jié)售匯特征明顯、銀行能夠確認為分拆結(jié)售匯行為的，應不予辦理。但在該行同一個網(wǎng)店，2日內(nèi)卻辦理了多達20人具有顯著分拆購付匯特征的業(yè)務。外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》第四十七條的規(guī)定，沒收銀行違法所得5400元人民幣，處以人民幣30萬元罰款。

20未按規(guī)定審核個人大額付匯證明材料

2014年2月，A銀行在辦理境內(nèi)個人和境外個人外匯賬戶境內(nèi)劃轉(zhuǎn)時，未按規(guī)定進行跨境交易真實性審核，涉案業(yè)務3筆，合計金額折合78.1萬美元，具體如下：2月13日，A銀行將個人客戶柳XX境內(nèi)個人外匯賬戶資金劃轉(zhuǎn)至其境外個人外匯賬戶，折合25.2萬美元；2月24日，為柳XX辦理代客境外理財產(chǎn)品資金贖回，并劃轉(zhuǎn)至其上述境外個人外匯賬戶業(yè)務2筆，金額分別折合24.8萬美元和28.1萬美元。在上述3筆大額資金（每筆均已超過5萬美元金額）劃轉(zhuǎn)過程中，該行未盡職對個人經(jīng)常項下或資本項下證明材料的真實性進行審查，導致交易主體僅憑身份證明材料將其境內(nèi)大額個人外匯資金劃轉(zhuǎn)至其境外個人外匯賬戶，實現(xiàn)跨境匯出。

A銀行違反了《個人外匯管理辦法》（中國人民銀行令[2006]第3號）第五條“......銀行應當按照本辦法規(guī)定為個人辦理外匯收付......等業(yè)務，對個人提交的有效身份證件及相關(guān)證明材料的真實性進行審核”、第二十八條“......境內(nèi)個人和境外個人外匯賬戶境內(nèi)劃轉(zhuǎn)按跨境交易進行管理”的規(guī)定。外匯局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令2008年第532號）第四十七條“辦理經(jīng)常項目資金收付，未對交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性進行合理審查的”規(guī)定，對其進行了處罰。

第三篇：銀行違規(guī)處罰規(guī)定

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違規(guī)處罰規(guī)定

第一章

第一條 為嚴格執(zhí)行各項規(guī)章制度，強化內(nèi)部管理，維護正常的經(jīng)營管理秩序，保障企業(yè)銀行（中國）有限公司（以下簡稱“本行”）資產(chǎn)安全和穩(wěn)健經(jīng)營，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章以及《企業(yè)銀行（中國）有限公司章程》和本行各項規(guī)章制度，制定本規(guī)定。本規(guī)定適用于本行總行及其在中華人民共和國境內(nèi)設立的所有分支機構(gòu)。

第二條 本規(guī)定所稱違反規(guī)章制度行為是指本行員工違反國家法律、法規(guī)、金融規(guī)章，以及本行各項基本制度、管理辦法、操作規(guī)程和勞動紀律的行為（以下簡稱“違規(guī)行為”）。

第三條 本規(guī)定所指的有關(guān)責任人員，是指不履行或不正確履行職責，對違規(guī)事實的發(fā)生負有責任的員工，包括高級管理人員、主管人員和一般員工。

第二章

處罰原則

第四條 對違規(guī)責任人員的處理原則：

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總則

（一）本行任何員工有違規(guī)行為的，在適用本規(guī)定時一律平等；

（二）對違規(guī)責任人員的處理，要與違規(guī)事實和責任輕重相適應；

（三）國家法律、法規(guī)、金融規(guī)章對違規(guī)行為的處理有特別規(guī)定的，從其規(guī)定；

（四）本行員工違規(guī)行為有犯罪嫌疑的，移交國家司法機關(guān)處理。

第三章

處罰范圍

第五條 本規(guī)定所指的違規(guī)行為主要包括：

（一）以牟取私利為目的或內(nèi)外勾結(jié)實施違規(guī)行為的；

（二）因違規(guī)行為造成事故、案件、經(jīng)濟糾紛、經(jīng)營風險或者經(jīng)濟損失、信譽損害的；

（三）多次違規(guī)，屢教不改的；

（四）發(fā)生違規(guī)行為后，不采取積極措施挽回影響或防止損失發(fā)生、擴大的；

（五）其他違規(guī)行為造成其他嚴重后果的。

第六條 有下列情形之一者,可以從輕、減輕或免于處罰:(一)初次或者過失違規(guī)且情節(jié)輕微的;(二)檢查前自己主動查出違規(guī)問題并如實報告的;(三)檢查中積極配合提供線索的;(四)檢查后認真整改、及時糾正,并積極采取補救措施,避免損失的,企業(yè)銀行（中國）有限公司 合規(guī)部

或主動賠償違規(guī)造成的損失的;

（五）責任人已經(jīng)采取必要措施試圖減少損失的。

第四章

主管機構(gòu)

第七條 有違規(guī)行為發(fā)生的，經(jīng)其所在部門查實后將具體違規(guī)情況報給經(jīng)營戰(zhàn)略部，由經(jīng)營戰(zhàn)略部審核后依照本規(guī)定對違規(guī)責任人員作出處罰決定，或提出處理意見。

第八條 經(jīng)營戰(zhàn)略部有權(quán)對全行發(fā)起主動調(diào)查，在管理、檢查工作中發(fā)現(xiàn)有違規(guī)行為的，可依規(guī)定對違規(guī)責任人員作出處罰措施。

第五章 違規(guī)行為及處罰

第九條 處罰方式包括：通報、書面警告、撤職、降級、罰款、辭退等。

第十條 違反信貸計劃管理和資金管理規(guī)定,有下列行為之一的,對有關(guān)責任人處以300-500元罰款,應當對單位進行經(jīng)濟處罰的對單位處以3000-5000元罰款。

(一)未經(jīng)批準擅自突破季度、信貸計劃的;(二)未按規(guī)定程序調(diào)度資金的;

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(三)資金頭寸管理失誤導致本行頭寸透支的。

第十一條 違反利率管理規(guī)定,導致計結(jié)息錯誤的,對有關(guān)責任人處以300-500元罰款,應當對單位進行經(jīng)濟處罰的對單位處以3000-5000元罰款。

第十二條 不按規(guī)定執(zhí)行大額現(xiàn)金支取審查、審批制度的,對有關(guān)責任人處以100-200元罰款,應當對單位進行經(jīng)濟處罰的對單位處以1000-2000元罰款。

第十三條 在貸款調(diào)查過程中,有下列行為之一的,對有關(guān)責任人處以100-200元罰款,應當對單位進行經(jīng)濟處罰的對單位處以1000-2000元罰款。

(一)未按規(guī)定進行貸前調(diào)查的;(二)對借款申請人所提供資料的真實性未進行盡職調(diào)查與核實的;(三)未按規(guī)定核實抵押物、質(zhì)押物、質(zhì)押權(quán)利及保證人情況的。

第十四條 在對客戶的授信管理及信用等級評定工作中,有下列行為之一的,對有關(guān)責任人處以300-500元罰款,應當對單位進行經(jīng)濟處罰的對單位處以3000-5000元罰款。(一)越權(quán)審批授信額度的;(二)未經(jīng)授權(quán)超授信額度向客戶提供新增信用的;

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(三)未按規(guī)定程序?qū)蛻暨M行授信或信用等級評定的;(四)客戶信用出現(xiàn)必須降級的情況,未及時調(diào)整其信用等級的;對客戶已經(jīng)發(fā)生或能夠預計將要發(fā)生的重大風險情況未及時調(diào)減或取消授信額度的。

第十五條 在貸款審查過程中,有下列行為之一的,對有關(guān)責任人處以300-500元罰款,應當對單位進行經(jīng)濟處罰的對單位處以3000-5000元罰款。

(一)未按規(guī)定程序進行貸款審查的;(二)未對貸款資料的完整性、合規(guī)性進行認真審查,出具明顯錯誤審查意見的;(三)對不同意的報備項目未按規(guī)定及時反饋報備審查意見的。

第十六條 在貸款發(fā)放過程中,有下列行為之一的,對有關(guān)責任人處以300-500元罰款,應當對單位進行經(jīng)濟處罰的對單位處以3000-5000元罰款。

(一)與借款人簽訂的借款合同及其他相關(guān)合同和借款借據(jù)主要要素不全的;(二)未落實貸款審批條件發(fā)放貸款的。

第十七條 在貸款使用的監(jiān)督過程中,有下列行為之一的,對有關(guān)責任人處以300-500元罰款,應當對單位進行經(jīng)濟處罰的對單位處以

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3000-5000元罰款。

(一)未按規(guī)定對客戶貸款使用情況進行監(jiān)管,發(fā)生客戶改變貸款用途的;(二)因未按照貸后管理規(guī)定對企業(yè)進行監(jiān)管,以致未及時發(fā)現(xiàn)及有效制止企業(yè)違規(guī)行為,導致貸款被擠占挪用的。

第十八條 在貸款運行的監(jiān)督過程中,有下列行為之一的,對有關(guān)責任人處以100-200元罰款,應當對單位進行經(jīng)濟處罰的對單位處以1000-2000元罰款。

(一)未按規(guī)定登記貸款管理日常記錄和月報臺賬的;(二)未按規(guī)定對貸款企業(yè)實物、財務、資金進行盡職檢查的;(三)未按規(guī)定檢查和確認抵(質(zhì))押物的價值和保管情況的;(四)不按規(guī)定程序和條件辦理貸款展期的;(五)對貸款檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為或風險預兆未及時報告的;(六)未按規(guī)定管理信貸檔案的。

第十九條 在對企業(yè)財務活動的監(jiān)督過程中,有下列行為之一的,對有關(guān)責任人處以100-200元罰款,應當對單位進行經(jīng)濟處罰的對單位處以1000-2000元罰款。

(一)未按規(guī)定對借款人銷售貨款回籠情況進行監(jiān)管,企業(yè)銷售貨款未及時歸行的;(二)對借款人現(xiàn)金管理不力,企業(yè)違規(guī)坐支現(xiàn)金的。

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第二十條 在對企業(yè)財務活動的監(jiān)督過程中,有下列行為之一的,對有關(guān)責任人處以300-500元罰款,應當對單位進行經(jīng)濟處罰的對單位處以3000-5000元罰款。

(一)未按規(guī)定對借款人財務活動狀況進行分析、檢查、核對的;(二)發(fā)現(xiàn)重大情況沒有及時報告并采取相應措施的。

第二十一條 在貸款監(jiān)測評價過程中,有下列行為之一的,對有關(guān)責任人處以100-200元罰款,應當對單位進行經(jīng)濟處罰的對單位處以1000-2000元罰款。

(一)未按規(guī)定及時監(jiān)測評價客戶重要數(shù)據(jù)資料的;(二)未及時發(fā)現(xiàn)和糾正未經(jīng)批準開辦相關(guān)業(yè)務的及不執(zhí)行有關(guān)業(yè)務停辦要求的;(三)對監(jiān)測發(fā)現(xiàn)的問題未及時報告的。

第二十二條 違反呆賬核銷的有關(guān)規(guī)定,有下列行為之一的,對有關(guān)責任人處以300-500元罰款,應當對單位進行經(jīng)濟處罰的對單位處以3000-5000元罰款。

(一)未按規(guī)定提供呆賬貸款認定與核銷的有關(guān)資料的;(二)呆賬貸款認定與核銷過程中有逆程序操作等違規(guī)行為的;(三)對已批準核銷的貸款或其他損失,未建立健全監(jiān)督檢查制度或未定期實施檢查的。

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第二十三條 違反會計核算原則和有關(guān)規(guī)定,有下列行為之一的,對有關(guān)責任人處以300-500元罰款,應當對單位進行經(jīng)濟處罰的對單位處以3000-5000元罰款。

(一)未按雙人臨柜、錢賬分管、換人復核以及現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬等各類收支業(yè)務的賬務處理程序進行會計核算的;(二)對已發(fā)生的錯賬未按規(guī)定處理的;(三)未嚴格執(zhí)行計息規(guī)則的,利息收支未按規(guī)定進行核算的;(四)未按規(guī)定列收列支、清理有關(guān)會計科目、各項臨時和過渡性資金的。

第二十四條 違反對會計人員管理的有關(guān)規(guī)定,有下列行為之一的,對有關(guān)責任人處以100-200元罰款,應當對單位進行經(jīng)濟處罰的對單位處以1000-2000元罰款。

(一)會計人員未按規(guī)定實行崗位輪換、強制休假的;(二)會計人員離崗未按規(guī)定辦理交接手續(xù)的;

第二十五條 違反會計檔案管理規(guī)定,有下列行為之一的,對有關(guān)責任人處以100-200元罰款,應當對單位進行經(jīng)濟處罰的對單位處以1000-2000元罰款。

(一)會計憑證、賬簿、報表未按規(guī)定打印、裝訂和收集整理歸檔的;

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(二)未嚴格執(zhí)行會計檔案的立卷、歸檔、保管、查閱、交接、銷毀等管理制度的;(三)會計檔案保管地點不符合規(guī)定的。

第二十六條 違反現(xiàn)金、出納管理有關(guān)規(guī)定,有下列行為之一的,對有關(guān)責任人處以300-500元罰款,應當對單位進行經(jīng)濟處罰的對單位處以3000-5000元罰款。(一)未按規(guī)定核對賬款的;(二)白條抵庫或票據(jù)抵庫,賬款不符的;(三)出納長短款不按規(guī)定處理的;(四)違反雙人臨柜,雙人管庫,雙人守庫,雙人押運規(guī)定的;(五)未按規(guī)定使用、保管、交接錢箱或金庫的正、副鑰匙和密碼的;(六)對大額現(xiàn)金支取未進行審核、登記的;允許單位和個人超出規(guī)定范圍、限額提取使用現(xiàn)金的;對單位和個人異常頻繁大額提取現(xiàn)金不按規(guī)定報告或報批的;(七)未按規(guī)定兌換、支付殘損幣的;(八)未按規(guī)定沒收、處理和上繳假幣的。

第二十七條 違反賬戶管理規(guī)定,有下列行為之一的,對有關(guān)責任人處以300—500元罰款,應當對單位進行經(jīng)濟處罰的對單位處以3000-5000元罰款。

(一)未按規(guī)定開立、使用、監(jiān)督和管理銀行結(jié)算賬戶的;

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(二)未按規(guī)定管理、使用、保管單位預留印鑒卡的;單位預留印鑒卡被盜用或丟失的;(三)對于客戶出租、出借、轉(zhuǎn)讓銀行結(jié)算賬戶的行為制止不力的。

第二十八條 違反票據(jù)管理規(guī)定,有下列行為之一的,對有關(guān)責任人處以300—500元罰款,應當對單位進行經(jīng)濟處罰的對單位處以3000-5000元罰款。

(一)未按規(guī)定和正常的操作程序進行審查,未發(fā)現(xiàn)密押、印鑒存在問題的;(二)對客戶簽發(fā)空頭支票行為未按規(guī)定及時處理的;(三)對票據(jù)、證明文件等審查不嚴,應當發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)問題,造成透支的。

第二十九條 有下列行為之一的,對有關(guān)責任人處以300—500元罰款,應當對單位進行經(jīng)濟處罰的對單位處以3000-5000元罰款。(一)大額支付、匯劃資金應審批而未經(jīng)有關(guān)部門審批的;(二)大額支付交易、可疑支付交易未按規(guī)定及時報告的;(三)未按規(guī)定辦理款項查詢、凍結(jié)、扣劃手續(xù)的;對司法機關(guān)已經(jīng)凍結(jié)的資金擅自解凍的。

第三十條 違反財務收支核算的有關(guān)規(guī)定,有下列行為之一的,對有關(guān)責任人處以100-200元罰款,應當對單位進行經(jīng)濟處罰的對單位處以

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1000-2000元罰款。

(一)未按規(guī)定標準計提各項支出的;(二)未按規(guī)定攤銷遞延資產(chǎn)、無形資產(chǎn)的;(三)未按規(guī)定標準、協(xié)議收取辦理各種結(jié)算業(yè)務和中間業(yè)務相關(guān)費用的;(四)未按標準計付代理業(yè)務手續(xù)費、分攤庫存現(xiàn)金利息的。

第六章 處罰程序

第三十一條 得到違規(guī)信息來源后當事人所在部門應當在3個工作日內(nèi)開始調(diào)查工作，并向本行經(jīng)營戰(zhàn)略部提交調(diào)查報告。調(diào)查報告應當包括過錯行為的具體事實、基本結(jié)論和處理的具體建議。

第三十二條 經(jīng)營戰(zhàn)略部根據(jù)調(diào)查報告決定不予追究責任的，應將決定書面告知被調(diào)查的對象，并書面告知提出問責批示或建議的有關(guān)部門或個人。

第三十三條 處理決定為書面形式，在作出處理決定后5個工作日內(nèi)，向違規(guī)當事人送達處理決定書。處理決定書應當列明錯誤事實、處理理由和依據(jù)，并告知被問責人有申請復核調(diào)查權(quán)利。

第三十四條 被問責人對處理決定不服的，可自收到處理決定書之日起15個工作日內(nèi)申請復核。

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在作出受理復核申請決定后，本行風險管理委員會根據(jù)復核申請的內(nèi)容指定或派出調(diào)查組進行復核調(diào)查。調(diào)查組應在作出復核調(diào)查決定后20個工作日內(nèi)完成復核調(diào)查并寫成復核調(diào)查報告。在復核調(diào)查期間，處理決定不停止執(zhí)行。

在復核調(diào)查結(jié)束后5個工作日內(nèi)，調(diào)查組應把復核調(diào)查報告及擬處理意見報上級管理層。上級管理層在征詢作出處理決定的風險管理委員會意見后，作出最終決定。對原問責調(diào)查報告反映的情況事實清楚、處理意見恰當?shù)模^續(xù)執(zhí)行處理決定；對原問責調(diào)查報告反映的情況失實或處理意見不恰當?shù)?，決定終止或變更處理決定。并在5個工作日內(nèi)，把復核調(diào)查處理意見書面送達被問責人。復核決定為最終決定。

第三十五條 在“單位活期存款”下設專戶。對各被處罰單位和個人的罰款均納入本戶核算。同時為體現(xiàn)有獎有罰的原則,可拿出30%的份額用于獎勵發(fā)現(xiàn)重要線索、避免重大風險、挽回重大損失的內(nèi)部審計人員。

第七章 附則

第三十六條 本規(guī)定處罰事項，國家法律、法規(guī)和規(guī)章另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

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第三十六條 各業(yè)務條線根據(jù)各自業(yè)務特點，制定各自具體的處罰規(guī)定；沒有制定的，依據(jù)《金融違法行為處罰辦法》執(zhí)行。

第三十七條 本規(guī)定由總行法律合規(guī)部制定，解釋、修訂。

第三十八條 本規(guī)定自發(fā)文之日起施行。

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第四篇：施工現(xiàn)場違規(guī)處罰暫行規(guī)定

施工現(xiàn)場違規(guī)處罰暫行規(guī)定

為加強工程施工現(xiàn)場管理，規(guī)范施工行為，確保工程質(zhì)量和安全生產(chǎn)、文明施工，提高我司工程施工管理水平，特制定本規(guī)定，希遵守執(zhí)行。1.工程質(zhì)量

1.1認真執(zhí)行工地項目部提供的施工配合比進行下料配制，違者罰款200元/次。

1.2承臺砼澆搗前，應先把承臺底清理干凈，不準有積水現(xiàn)象，違者除負責清理外并處罰100元/座。

1.3砼柱、梁板澆注后出現(xiàn)蜂窩、麻面現(xiàn)象的，除應按項目部技術(shù)人員的要求及時進行整改補強外，并視其程度的輕重，罰款50-200元/處。若超過允許范圍不能整改補強處理的，則應賠償返工的一切費用。

1.4澆注砼時，木工、鐵工無跟班或跟班者經(jīng)常離開現(xiàn)場的，罰款200元/次。發(fā)現(xiàn)露筋或缺預埋筋的罰款100元/處，發(fā)現(xiàn)柱主筋位移超過3 cm的罰款20元/根。暴模、脹模處理不及時致使無法修復的，罰款200元/處。

1.5因模板安裝質(zhì)量問題而出現(xiàn)暴模、脹模須打鑿的，視其程度輕重，罰款50-200元/處。

1.6砼構(gòu)件的碳化深度不得大于1.5mm，違者罰款50元/處(根)。若因養(yǎng)護不及時造成板面出現(xiàn)裂縫，罰款100元/處。

1.7澆注砼構(gòu)件之前，柱位、梁底及板面上的廢渣、木碎片等無清理干凈的，罰款100元/次。

1.8澆注砼時施工縫的設置除設計有作要求外，有主次梁的樓板應留在次梁跨度的中間1/3范圍內(nèi)，接澆時應按規(guī)范要求做好縫面的處理工.作，違者罰款200元/次。

1.9施工放線定位誤差超過2cm,，罰款200元/處。

1.10墻(柱)筋安裝后應經(jīng)項目部驗收合格后方可裝模，違者罰款100元/處(根)。

1.11鋼筋焊接長度應滿足規(guī)范要求，焊縫要滿焊且焊渣要清除干凈，違者罰款20元/處。

1.12鋼筋保護層應采用預制水泥砂漿墊塊、鐵馬蹬應按規(guī)范要求設置，違者罰款100元/次。

1.13外墻柱無預埋外墻拉結(jié)筋和圈梁、過梁及陽臺、女兒墻壓頂預埋筋，違者除負責加固處理費用外并處罰50元/處。

1.14砼板面每150 m2的平整度高差不得大于2cm，違者罰款200元。1.15地下室底板面層、天面層平整度及坡度應符合規(guī)范要求，排水順暢，違者罰款5元/m，嚴重的并負責返工的一切費用。

1.16磚墻砌筑前應先把墻位浮漿清理干凈并淋水沖洗后方可砌筑，違者罰款10元/m。

1.17磚砌塊、瓷磚等材料使用前應先充足淋水養(yǎng)護后方可使用，違者罰款50元/次。

1.18澆砼前的模板或天花、墻面打底前應先淋水養(yǎng)護后方可施工，違者罰款100元/處。

1.19外墻墻體應分二次進行砌筑，杜絕出現(xiàn)啞絕、通縫現(xiàn)象，違者按返工材料費2倍價格處罰。

1.20砼構(gòu)件水泥砂漿打底前應先沖水清洗表山污漬后用水泥漿拉毛，違者處罰10元/m2;若打底層厚度大于4cm時，則應果取錨固拉結(jié)處理措施，違者除負責返工外并處罰5元/m2。

1.21外墻打底時，砼柱(梁)與磚墻接縫處應全部掛設網(wǎng)片拉結(jié)，違者除應返工處理外并按10元/米處罰。

1.22樓梯間踢腳線鑲貼面磚或石板前應先做好底層的防水處理，發(fā)現(xiàn)滲水現(xiàn)象除負責返工維修外并處罰200元/層。

1.23水、電、消防、排水排污排氣、電話、電視等管道預埋孔無預埋的，除應負責鉆孔費用外并罰款30元/個;預埋錯位超過5 cm的罰款20元/個。

1.24排水排污管道填補的管孔經(jīng)閉水試驗不合格的，除負責返工費用外并罰款50元/個。

1.25水泥砂漿填塞鋁合金窗框縫應飽滿密實，發(fā)現(xiàn)空鼓、滲水，除應負責返工費用外并罰款100元/個。

1.26管樁、預制樁接樁處的焊接應經(jīng)項目部驗收合格后方可施打，違者罰款100元/處。1.27所有預埋件或采用螺栓固定的固定螺絲帽不能高于砂漿打底面，違者罰款10元/粒。2.安全生產(chǎn)

2.1進入施工現(xiàn)場的作業(yè)人員，必須服從工地項目部管理人員的管理，遵守工地現(xiàn)場規(guī)章制度，若有違規(guī)者，屬情節(jié)嚴重的或一般情節(jié)經(jīng)教育無效者，給予立即清退處理。

2.2不準招用童工、年老病殘工人，違者罰款100元/次并責令立即離開工場。2.3工人家屬不準帶小孩、老人進入施工現(xiàn)場，違者罰款100元/人·次并責令立即離開工場。

2.4進入施工現(xiàn)場的人員必須戴安全帽和穿工作鞋(防護鞋)，違者每人次每缺一項罰款20元。

2.5高空作業(yè)人員應按規(guī)定佩戴安全帶，違者罰款100元人·次。2.6工人作業(yè)應遵守安全操作規(guī)程進行施工，聽從工地施工管理人員指揮，不準酒后作業(yè)，不準違章操作，否則，視情節(jié)輕重，以責令其退場或罰款100-300元作處理。

2.7模板拆除(包括后澆帶部位)須經(jīng)項目部管理人員審批同意后方可拆模，違者除責令停止拆模重作支撐處理外并罰款1000元。

2.8不準將鋼筋、木模等堆放在各樓層外腳手架上，不準木模支撐件斜靠在外墻腳手架上，違者各處罰100元/次。

2.9結(jié)構(gòu)施工模板加固時支撐在外墻腳手架上，違者罰款100元/次。2.10工人應安全用電，不準用銅線、鉛線作保險絲，不準亂拉亂接電線，不準使用電爐、電飯煲、電炒鍋、電熱壺及熱得快，不能在電線上掛毛巾、衣服、雜物等，違者罰款300元/人·次并沒收器具。

2.11現(xiàn)場施工用電配電箱必須符合用電安全，違者除應立即整改外并罰款200元。

2.12現(xiàn)場施工用電主電纜、電線應按要求套管架空或埋地(須加用鋼套管)，其它施工用電必須使用橡膠軟電纜，按規(guī)定做好“一機、一閘、一箱、一漏、一控”，違者除負責整改外并罰款200元。

2.13所有電動機具，其電線拖地、直接(或用鐵線)捆綁在鋼筋、鋼管上，而沒有用絕緣繩吊離樓地面，發(fā)現(xiàn)處罰100元/次。

2.14澆砼時，平板、插入式振動器的電纜線破損，安在樓面照明的鎢絲燈搖動不固定，發(fā)現(xiàn)各處罰200元/次。

2.15泵送管不能直接放置在樓面上或外架上，違者除負責整改外并處罰200元/次。

2.16未經(jīng)管理人員同意或未經(jīng)培訓，擅自操作機械，違者罰款200元/次。2.17外架與主體結(jié)構(gòu)的拉接無預埋連接件(筋)或預埋點缺少的，除應負責采取補救措施的費用外并處罰100-300元/層。

2.18外墻腳手架掛設安全網(wǎng)的接口應嚴密，發(fā)現(xiàn)破損應及時修補，扣件螺栓應牢固不松動，每發(fā)現(xiàn)無及時進行整改的，除應負責整改外并罰款200元/次。

2.19外墻腳手架搭設時，所用扣件不準人工拋接，違者罰款100元/次。2.20外墻腳手架搭設應滿足樓面施工防護高度需要，否則，除應馬上搭設至符合防護要求外并處罰200元/次。

2.21外墻腳手架拆除前，不準先將附墻連接件全部切斷，應隨架體拆卸逐層切除，違者處罰1000元/次。

2.22攀爬外腳手架(排柵)上落者，罰款200元/次。

2.23不準隨意拆除工地安全防護設施，違者除應負責維修外并處罰200元/次。

2.24自帶機械設備應按要求配置合格的安全防護設施，違者除應在限期內(nèi)落實配置外，逾期罰款200元。

2.25嚴禁物料提升架載人，否則，提升架操作者和乘搭人員各罰款200 元。2.26使用物料提升井架，超載、材料堆放不整齊，違者罰款100 元/次。2.27塔吊在作業(yè)時，指揮工不在現(xiàn)場指揮或材料起吊時指揮工沒檢查吊繩是否索緊而指揮起吊，卸料時不按規(guī)定抽鋼絲繩，發(fā)現(xiàn)各處罰100元/次。

2.28塔吊司機無經(jīng)指揮者同意擅自起吊材料，發(fā)現(xiàn)處罰100元/次。2.29工地材料機械吊裝、運輸不得超過項目部規(guī)定限量，違者處罰100元/次。人力裝載、運輸也不得超量，否則，運輸過程散落在地面的材料應由運輸者負責清理外并處罰100元。

2.30對深基坑、高支模、外腳手架、起重機械搭拆、地下暗挖等危險性較大的工程項目未按審批同意的專項施工方案進行施工，私自違規(guī)操作，除立即責令停工外，罰款1000元/部位·處。3.文明施工

3.1現(xiàn)場要做好文明施工工作，保證施工現(xiàn)場有良好排水措施，確保不積水、場地平坦整潔，否則，檢查達不到要求的罰款200-500元/次。

3.2基礎回填前應將回填場地存放的木模、成套螺絲、扣件、鋼筋等收撿后方可回填，違者罰款200元/次。

3.3伸縮縫的木模板拆除時應逐層清理干凈，管道井、通風井砌筑后應將廢料清運至指定地點，違者罰款200元/次。

3.4每層拆模后2天內(nèi)應將扣件、成套螺絲清理轉(zhuǎn)運到作業(yè)現(xiàn)場使用，違者除應負責清理外并罰款200元/次。

3.5堆放木模材料應按指定地點堆放，并做到整齊有序，違者除責令整改外并罰款200元。

3.6不準隨處倒雜土及堆放材料，違者罰款100元/次，并應負責清運到指定地點。

3.7不準在高處拋物或在樓面直接倒下清理后雜土，違者罰款500元/次，并應承擔落物傷人之一切責任。

3.8施工現(xiàn)場應做到工完料凈場清，確保工地衛(wèi)生、清潔，違者除負責清理外并罰款200元/次。

3.9鋼筋邊角短材和散落在工地周圍及各樓層的零星鋼材應清理回收利用，違者除應負責清理回收外并處罰200元/次。

3.10工人應認真遵守安全防火制度，不準在宿舍內(nèi)吸煙、玩火、使用煤氣爐，不準在工地范圍內(nèi)燃燒廢物廢料，違者罰款50-200元/次并沒收器具。

3.11工地工人不準在施工現(xiàn)場隨地大小便，違者除應負責清除糞便外并罰款200元/次。

3.12工人要注意環(huán)境衛(wèi)生清潔，宿舍內(nèi)地面和床底不準有垃圾、煙頭，剩飯剩菜、垃圾等不準亂丟亂倒，應按指定點堆放處理，違者罰款100元/次。

3.13砼、砂漿攪拌機和斗車、吊桶使用后應及時將存放在里面的材料清理干凈，違者除應負責清理外并罰款200元/次。3.14排水、排污、排氣管安裝后應清理表面上的污物，違者除負責清潔費用外并處罰100元/層。

3.15梯間油刷涂料時要有防污染他人施工成品的措施，若在施工過程中發(fā)現(xiàn)污染現(xiàn)象，應及時清除干凈，違者除負責清理及修復費用外并處罰100元/層。4.材料使用

4.1各部位使用的建筑材料應按工地項目部指定品種、規(guī)格進行使用，不得亂用材料，違者罰款200元/次。

4.2鋼筋下料應量材而用，不得長料短用，廢料場發(fā)現(xiàn)Φ14以上(含Φ14)鋼筋超過50 cm的罰款10元/根;若故意切斷成廢料的，罰款5000元/次。

4.3預埋筋應按要求下料預埋，若發(fā)現(xiàn)鋼筋超長，則按超長總量2倍價格處罰。

4.4每層板的梁筋中Φ16以上(含Φ16)的接駁頭采用焊接應占30%，且焊條應符合設計要求，違者按差量罰款30元/處。

4.5合理使用模板材料，出現(xiàn)亂鋸、亂用模板材料，造成材料浪費的，每發(fā)現(xiàn)按浪費材料總量的5倍價格處罰。

4.6內(nèi)墻面抹灰平均厚度不得超過1.5cm，低層(1-9 層)外墻面打底層平均厚度不得超過2cm，小高層(10-19層)外墻面打底層平均厚度不得超過2.5cm，高層(20層及以上)外墻面不得超過3cm,違者按檢查范圍的總面積以5元/m2賠償公司的材料損失。

4.7不得用純水泥粉用于滲干砂漿面，違者罰款50元/次。4.8發(fā)現(xiàn)飾面磚錯貼的按返工材料費用2倍價格處罰。

4.9外墻貼飾面磚作業(yè)下班后，不得將存下的飾面磚放置在外架上，應搬至室內(nèi)墊高存放，避免下雨淋濕，違者按損失材料量2倍價格處罰。

4.10存放在每層的水泥用夠后應在三天內(nèi)運至作業(yè)現(xiàn)場備用，違者罰款100元/次。

4.11各樓面清理后的建筑廢料應過篩后利用，不得浪費，否則，罰款100元/次。

4.12不準在石板、瓷磚、水泥磚等飾面層上堆放水泥砂漿，違者除負責清理及修復費用外并處罰200元/處。4.13半磚砌塊應全部利用，不得作為廢料清理，違者罰款1元/塊。4.14認真做好材料堆放點設置和防潮、防雨、防水工作，否則，造成材料損失除追究責任，人應賠償外并罰款500元。5.其它

5.1經(jīng)檢查須整改的項目應在限期內(nèi)認真落實，逾期一天罰款200元，依此類推。

5.2接受縣(區(qū))、市、省級建設主管部門檢查責令停工整改的，除負責整改外并處罰5000-10000元/次。

5.3工人施工及生活用電用水要節(jié)約，發(fā)現(xiàn)下班后無關(guān)電源和用水后不關(guān)好水龍頭，罰款50-200元/次。

5.4不準任何人在施工現(xiàn)場會客及留宿非工地施工作業(yè)人員，違者除責令其離開現(xiàn)場外并對責任人罰款200元。

5.5不準無結(jié)婚證男女同居，否則除責令馬上離開宿舍外并處罰200元。5.6工人不準在工地吵架鬧事，違者按情節(jié)輕重給予當事雙方罰款200-2000元，并負責受傷者醫(yī)藥等一切費用，嚴重者送當?shù)嘏沙鏊幚怼?/p>

5.7不準故意損壞他人利益，工作要配合協(xié)作，違者，視情節(jié)輕重處以100-200元罰款并負責維修他人受損施工成品。

5.8不準偷盜工地及他人財物，帶物品出場應經(jīng)工地保安人員檢查同意方可離開工地，違者按情節(jié)輕重罰款500-2000元。

5.9不準在工場撿拾廢品廢料(如包裝袋)到外面出賣，違者除應沒收外并罰款500元/次。

5.10不準在工地私設小賣部，違者沒收全部物品并罰款500元。

5.11不準勒索、受賄他人錢物，若發(fā)現(xiàn)除退還他人錢物外并罰款100-500元。5.12不準在工地賭博，參與買六合彩活動，違者罰款300元/人·次，并報當?shù)嘏沙鏊魈幚怼?/p>

5.13發(fā)現(xiàn)窩藏贓物、隱瞞不報，除沒收所有贓物外并處罰500元，嚴重的送當?shù)嘏沙鏊幚怼?/p>

5.14發(fā)現(xiàn)與外界里應外合偷盜工地物品，除收回所有物品外并罰款2000元/次，嚴重的送當?shù)嘏沙鏊幚怼?.附則

6.1項目部發(fā)出處罰通知書后5天內(nèi)將通知書交公司財務部(財務部在班組的進度款中扣除)，并將處罰通知書復印件交公司質(zhì)安部登記存檔。

6.2處罰款全部作為安全生產(chǎn)獎勵基金，實行?？顚Ｓ?。

6.3各項目部可根據(jù)本處罰規(guī)定和本部實際情況補充制定相應的處罰規(guī)則，報公司總經(jīng)理室審批后實施。

第五篇：違規(guī)電器處罰公告

公 告

根據(jù)《宿舍管理規(guī)定》，管理部于今日（10月9日）上午對宿舍進行檢查，現(xiàn)按規(guī)定對違規(guī)使用、擺放大功率電器的寢室公布。

（1）208電水壺一個（萬寶1500W）

（2）213豆?jié){機一個（愛仕達1100W）

（3）415電飯鍋內(nèi)膽一個

依據(jù)《宿舍管理規(guī)定》第13條對違規(guī)電器進行沒收處理?，F(xiàn)再次重申，宿舍不要使用和擺放如電爐、電飯煲、電熱器等大功率電器，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，立即沒收。今后管理部將繼續(xù)對宿舍進行不定期檢查并加大檢查力度。請各位員工配合并重視。

管理部

2013年10月9日