第一篇：電算化

模擬公司會計(jì)電算化管理制度

一、公司簡介

公司名稱：寧通花茶之翼餐飲有限公司 公司地址：陜西省西安市雁塔路58號 行業(yè)性質(zhì)：服務(wù)業(yè)

經(jīng)營項(xiàng)目：主營花草茶，兼營鮮花及糕點(diǎn) 公司介紹：

企業(yè)自成立以來，本著“誠實(shí)經(jīng)營，回報(bào)社會”的理念，積極創(chuàng)新，艱苦創(chuàng)業(yè)。目前公司擁有員工560人，其中，絕大部分一線員工都是來自于周邊農(nóng)村和附近社區(qū)下崗再就業(yè)工人，公司每年為社會提供超過一百五十多個(gè)就業(yè)機(jī)會。在提供就業(yè)機(jī)會的同時(shí)，企業(yè)一直致力于投身社會公益事業(yè)，積極參與社區(qū)各項(xiàng)公共活動。關(guān)心下崗和孤寡老人，每年組織慰問團(tuán)到福利院進(jìn)行慰問。響應(yīng)政府號召，在國家有難時(shí)參與捐款賑災(zāi)事業(yè)，創(chuàng)造多方條件和媒體一起組織了眾多的社會公益活動，為需要幫助的個(gè)人和集體貢獻(xiàn)自己的力量。

企業(yè)規(guī)模：

目前咖啡之翼下轄16家各種規(guī)模的連鎖店。營業(yè)面積超過15000平方米 擁有符合國際標(biāo)準(zhǔn)的西餐配送中心，并組建了湖南首家西餐文化顧問團(tuán)。

服務(wù)宗旨：全心全意為中國的城市客廳服務(wù)終身。

不僅滿足城市生活的需要，更要創(chuàng)造城市生活的美好風(fēng)尚。友愛互動、學(xué)習(xí)成長、激情創(chuàng)造、團(tuán)隊(duì)榮光。

人文創(chuàng)新、優(yōu)良復(fù)制、連鎖至勝。眼到，身到，語到，心到。我們的用心，一定要讓顧客收到。

專業(yè)、專注、專心、專意。我們的品質(zhì)，一定要征服顧客的心。

立即反應(yīng)，馬上行動！認(rèn)真、快、堅(jiān)守承諾！保證完成任務(wù)，絕不找借口！

天使在細(xì)節(jié)里，魔鬼也在細(xì)節(jié)里。

重視顧客投訴、滿足顧客要求、創(chuàng)造顧客需求、贏得顧客忠誠。花茶之翼：

堅(jiān)持品質(zhì)生活唯美精神；講究傳統(tǒng)文化的傳承；我們的顧客是家人，用心呵護(hù)；我們的伙伴是兄妹，共同成長；我們追求感恩付出、快樂分享。

二、會計(jì)電算化崗位工作職責(zé)：

第一條

為了加強(qiáng)我公司會計(jì)電算化工作的管理，促進(jìn)財(cái)會工作的科學(xué)化、現(xiàn)代化，確保會計(jì)信息全面、正確、及時(shí)地傳遞，保證會計(jì)檔案資料的安全、完整、可靠，根據(jù)財(cái)政部《會計(jì)電算化管理辦法》和《會計(jì)電算化工作規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定，制定本規(guī)定。

第二條

財(cái)務(wù)部門是公司會計(jì)電算化工作的管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對實(shí)行會計(jì)電算化的公司內(nèi)二級核算單位提出指導(dǎo)性意見，各公司內(nèi)二級核算單位需將組織實(shí)施會計(jì)電算化的具體方案報(bào)財(cái)務(wù)處審批并備案。

第三條

會計(jì)電算化崗位責(zé)任

會計(jì)電算化相關(guān)的工作崗位分為基本會計(jì)崗位和電算化會計(jì)崗位?；緯?jì)崗位包括：會計(jì)主管、出納、會計(jì)核算各崗、會計(jì)檔案管理等工作崗位。電算化會計(jì)崗位包括管理、操作、維護(hù)會計(jì)軟件系統(tǒng)和計(jì)算機(jī)的工作崗位，各崗位工作職責(zé)一般可劃分如下：

（一）電算化主管：負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)計(jì)算機(jī)及會計(jì)軟件系統(tǒng)的運(yùn)行工作，參與系統(tǒng)軟硬件的選型和更換方案的決策，要求具備會計(jì)和計(jì)算機(jī)知識，以及相關(guān)的會計(jì)電算化組織管理的經(jīng)驗(yàn)。電算化主管可由會計(jì)主管兼任。

（二）軟件操作：負(fù)責(zé)輸入原始憑證等會計(jì)數(shù)據(jù)，輸出記賬憑證、會計(jì)賬簿、報(bào)表和進(jìn)行部分會計(jì)數(shù)據(jù)處理工作。

（三）財(cái)務(wù)長：在會計(jì)主管人員的指導(dǎo)下完成賬務(wù)建賬與數(shù)據(jù)初始化的工作；組織協(xié)調(diào)會計(jì)軟件系統(tǒng)的日常運(yùn)行操作，完成日憑證匯總處理并登記機(jī)內(nèi)賬簿，打印輸出日憑證匯總表、記賬憑證文件、日記賬；完成月末結(jié)賬和年末結(jié)賬工作；完成往來款項(xiàng)的核銷，配合銀行出納完成銀行對賬工作，打印輸出需保留存檔的賬頁、報(bào)表等資料，（四）電算化維護(hù)：負(fù)責(zé)日常數(shù)據(jù)的備份，負(fù)責(zé)保證網(wǎng)絡(luò)軟硬件的正常運(yùn)行，負(fù)責(zé)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的日常維護(hù)及更新工作，可由財(cái)務(wù)長兼任。

（五）電算化審查：負(fù)責(zé)監(jiān)督計(jì)算機(jī)及會計(jì)軟件系統(tǒng)的運(yùn)行，防止利用計(jì)算機(jī)進(jìn)行舞弊，可由會計(jì)主管或會計(jì)稽核人員兼任。

（六）數(shù)據(jù)分析：負(fù)責(zé)對會計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，為部門領(lǐng)導(dǎo)決策提供定期或臨時(shí)報(bào)告，可由會計(jì)主管兼任。

電算化會計(jì)崗位的工作既要分工明確，各司其職，又要團(tuán)結(jié)合作，相互協(xié)調(diào)。第四條

會計(jì)電算化操作管理規(guī)范

（一）操作管理的任務(wù)：根據(jù)國家和公司的有關(guān)財(cái)經(jīng)管理制度及其對本崗位工作的要求，建立計(jì)算機(jī)會計(jì)核算系統(tǒng)的運(yùn)行環(huán)境；按照有關(guān)會計(jì)制度和業(yè)務(wù)工作要求輸入數(shù)據(jù)；完成核算系統(tǒng)各模塊運(yùn)行操作；提供核算系統(tǒng)的各類輸出信息；確保核算系統(tǒng)的正常運(yùn)行。

（二）操作人員應(yīng)實(shí)行明確分工，應(yīng)按照內(nèi)部監(jiān)控的原則劃分工作崗位，并保持各崗位的相對穩(wěn)定性，即一名工作人員應(yīng)連續(xù)在本崗位上工作至少半年，但對于業(yè)務(wù)水平相當(dāng)?shù)膷徫粦?yīng)當(dāng)定期輪崗。

（三）不相容崗位的操作人員，不得相互兼任。如財(cái)務(wù)長與軟件操作員；稽核員與軟件操作員；出納員與軟件操作員；出納員與財(cái)務(wù)長等。

（四）操作人員必須經(jīng)常參加必要的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，及時(shí)更新計(jì)算機(jī)和財(cái)會方面的知識，對會計(jì)軟件系統(tǒng)和本崗位所涉及的電算化知識有較為詳細(xì)的了解。能按要求進(jìn)行熟練的操作，經(jīng)過必要的培訓(xùn)并經(jīng)考核方可上崗。

一般崗位操作人員必須取得國家有關(guān)部門認(rèn)可的會計(jì)電算化初級培訓(xùn)合格證，并經(jīng)部門主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可上崗；網(wǎng)絡(luò)管理員必須具備大學(xué)本科以上學(xué)歷并經(jīng)部門主管領(lǐng)導(dǎo)特別批準(zhǔn)方可上崗。

（五）操作人員必須嚴(yán)格按照規(guī)定的操作內(nèi)容和權(quán)限完成操作，并經(jīng)常更換密碼，未經(jīng)授權(quán)人員不得操作會計(jì)軟件，網(wǎng)絡(luò)用戶權(quán)限的變更應(yīng)報(bào)經(jīng)部門主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

（六）系統(tǒng)運(yùn)行過程中，操作人員不得長時(shí)間離開現(xiàn)場，確需離開時(shí)應(yīng)及時(shí)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會計(jì)軟件，必要時(shí)關(guān)閉系統(tǒng)電源，防止數(shù)據(jù)泄密等意外事故發(fā)生。

（七）根據(jù)本部門實(shí)際情況，由專人保存必要的上機(jī)操作記錄，記錄操作人、操作時(shí)間、操作內(nèi)容、故障情況等內(nèi)容。

第五條

計(jì)算機(jī)軟件、硬件和數(shù)據(jù)的管理

（一）選擇的會計(jì)軟件系統(tǒng)應(yīng)通過財(cái)政部或省、自治區(qū)、直轄市以及通過財(cái)政部批準(zhǔn)具有商品化會計(jì)軟件評審權(quán)的計(jì)劃單列市財(cái)政廳評審并達(dá)到財(cái)政部《會計(jì)核算軟件基本功能規(guī)范》的要求，滿足本單位的實(shí)際工作需要。會計(jì)軟件系統(tǒng)及相關(guān)硬件設(shè)備的購置，應(yīng)進(jìn)行充分的調(diào)查研究論證，考慮成本效益和先進(jìn)性、適應(yīng)性、連續(xù)性的原則，并履行必要的審批手續(xù)，避免盲目購進(jìn)造成資源浪費(fèi)。

（二）用于運(yùn)行會計(jì)軟件系統(tǒng)的計(jì)算機(jī)必須安裝正版殺毒軟件，殺毒軟件應(yīng)及時(shí)升級更新病毒代碼庫，保證殺毒軟件查殺計(jì)算機(jī)病毒的實(shí)時(shí)性和有效性。外來存儲介質(zhì)（包括軟盤、光盤、閃存、移動硬盤等）必須經(jīng)殺毒軟件檢查確認(rèn)無染毒文件后方可使用，以免計(jì)算機(jī)被病毒感染造成重要數(shù)據(jù)的丟失。

（三）在系統(tǒng)運(yùn)行過程中，要經(jīng)常注意檢查系統(tǒng)的運(yùn)行狀況，發(fā)現(xiàn)異常情況要及時(shí)找出原因，認(rèn)真及時(shí)地排除故障，不能故障運(yùn)行，不能影響正常工作；故障不能排除時(shí)應(yīng)及時(shí)向部門主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，及時(shí)聯(lián)系售后服務(wù)部門進(jìn)行維修。

（四）各崗位的計(jì)算機(jī)按照明確的任務(wù)分工進(jìn)行分配使用，由專人負(fù)責(zé)管理。不同崗位任務(wù)的機(jī)器，未經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得擅自調(diào)換使用，亦不得在本計(jì)算機(jī)上進(jìn)行與本崗位工作無關(guān)的操作，嚴(yán)禁在上班時(shí)間玩游戲。非會計(jì)電算化崗位工作人員未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自上機(jī)進(jìn)行操作。

（五）經(jīng)常保持計(jì)算機(jī)房的整潔、安靜和安全，經(jīng)常對計(jì)算機(jī)及其輔助設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng)，防止意外事故的發(fā)生。

第六條

電算化會計(jì)檔案管理

（一）電算化會計(jì)檔案，包括存儲在計(jì)算機(jī)硬盤中的會計(jì)數(shù)據(jù)和其他磁性介質(zhì)或光盤存儲的會計(jì)數(shù)據(jù)及計(jì)算機(jī)打印出的書面形式的會計(jì)數(shù)據(jù)。會計(jì)數(shù)據(jù)是指記賬憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表（包括報(bào)表格式和計(jì)算公式）等數(shù)據(jù)。

（二）電算化會計(jì)檔案管理工作要做好防磁、防火、防潮和防塵工作。

（三）會計(jì)軟件系統(tǒng)的相關(guān)文檔資料和會計(jì)軟件程序，應(yīng)視同會計(jì)檔案保管，保管期限應(yīng)截止該軟件停止使用或有重大更改之后的五年。

（四）計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)資料應(yīng)及時(shí)備份保存，定期移交存檔，不得隨意擺放。會計(jì)軟件系統(tǒng)運(yùn)行形成的數(shù)據(jù)資料應(yīng)定期備份，并將備份資料作為會計(jì)檔案保存，送交檔案保管部門保管，重要會計(jì)檔案應(yīng)準(zhǔn)備雙份備份，并存放于不同地點(diǎn)。備份盤的內(nèi)容應(yīng)經(jīng)常檢查，以免由于存儲介質(zhì)損壞造成數(shù)據(jù)丟失。備份盤不得擅自外借。第七條

本文件由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。第八條

本文件自下發(fā)之日起實(shí)施。系統(tǒng)崗位設(shè)置：

（1）系統(tǒng)管理員。系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)會計(jì)電算化過程中的管理及運(yùn)行工作，要求具備會計(jì)和計(jì)算機(jī)知識，以及相關(guān)的會計(jì)電算化組織管理的經(jīng)驗(yàn)，可由會計(jì)主管兼任。采用中小型計(jì)算機(jī)和計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)會計(jì)軟件的單位，須設(shè)立此崗位。

（2）系統(tǒng)操作員。系統(tǒng)操作員要求具備會計(jì)知識及上機(jī)操作知識，達(dá)到會計(jì)電算化初級知識培訓(xùn)的水平。

（3）數(shù)據(jù)審核員。數(shù)據(jù)審核員要求具備會計(jì)和計(jì)算機(jī)知識，由具有會計(jì)師以上職稱的財(cái)會人員擔(dān)任。

（4）系統(tǒng)維護(hù)員。負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)硬件、軟件的正常運(yùn)行。要求具備計(jì)算機(jī)和會計(jì)知識，經(jīng)過會計(jì)電算化中級培訓(xùn)。采用大型、小型計(jì)算機(jī)和計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)會計(jì)軟件的單位，應(yīng)專門設(shè)立此崗位，由專職人員擔(dān)任。

（5）會計(jì)檔案管理員。負(fù)責(zé)存檔各類數(shù)據(jù)軟盤、程序軟盤、輸出的賬表、憑證及其他各種會計(jì)檔案資料的保管工作，做好軟盤、數(shù)據(jù)及資料的安全保密工作

三、會計(jì)電算化崗位的管理制度

為了加強(qiáng)公司會計(jì)電算化管理，逐步實(shí)現(xiàn)會計(jì)工作現(xiàn)代化，根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《會計(jì)電算化管理辦法》和《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化》等有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，特制定本制度。

一、會計(jì)電算化崗位責(zé)任制

會計(jì)電算化后的工作崗位可分為基本會計(jì)崗位和電算化會計(jì)崗位，基本會計(jì)崗位一般可分為會計(jì)主管、出納、個(gè)核算崗位、稽核、檔案管理等崗位，電算化會計(jì)崗位一般可分為電算主管、軟件操作、審核記賬、電算維護(hù)、電算數(shù)據(jù)管理等崗位?；緯?jì)崗位和電算會計(jì)崗位在不違反內(nèi)部牽制制度的情況下可以交叉設(shè)置。

基本會計(jì)崗位職責(zé)見《會計(jì)人員崗位責(zé)任制》，各電算化崗位的主要職責(zé)如下：

（一）電算主管崗位由財(cái)會負(fù)責(zé)人或財(cái)會負(fù)責(zé)人指定人員擔(dān)任。

1.負(fù)責(zé)組織軟件系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境的建立，確定操作使用人員，并對操作人員權(quán)限做出規(guī)定。

2.負(fù)責(zé)會計(jì)電算化日常工作管理，協(xié)調(diào)各電算化崗位的工作關(guān)系，經(jīng)常檢查計(jì)算機(jī)輸出賬表、憑證數(shù)據(jù)的正確性和及時(shí)性，對電算化各崗位工作質(zhì)量進(jìn)行考評并提出考核意見。

3.定期檢查電算化系統(tǒng)的運(yùn)行日記。

4.在系統(tǒng)發(fā)生故障時(shí)，應(yīng)及時(shí)組織有關(guān)人員盡快恢復(fù)系統(tǒng)的正常運(yùn)行。

（二）軟件操作崗位

1.負(fù)責(zé)所分管業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)輸入，按照會計(jì)制度和會計(jì)軟件的要求輸入記賬憑證和原始憑證等會計(jì)數(shù)據(jù)。

2.數(shù)據(jù)輸入操作完畢，應(yīng)進(jìn)行自檢核對工作。

3.打印輸出記賬憑證、會計(jì)賬簿、報(bào)表，每天及時(shí)進(jìn)行數(shù)據(jù)備份。

4.操作過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)記錄故障情況并及時(shí)向電算主管或電算維護(hù)人員匯報(bào)、反映。

（三）審核、記賬崗位

1.負(fù)責(zé)對各軟件操作員輸入計(jì)算機(jī)的記賬憑證和原始憑證等會計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，包括代碼的合法性、摘要的規(guī)范性、附件的完整性、會計(jì)科目和會計(jì)數(shù)據(jù)的正確性等內(nèi)容。2.操作會計(jì)軟件登記機(jī)內(nèi)賬簿。

3.對打印出來的賬簿、報(bào)表進(jìn)行確認(rèn)。

（四）電算維護(hù)崗位

1.定期檢查電算化系統(tǒng)的運(yùn)行情況，及時(shí)排除系統(tǒng)故障，對無法處理的問題應(yīng)及時(shí)與相關(guān)單位聯(lián)系并督促解決，保證計(jì)算機(jī)硬件、軟件的正常運(yùn)行。2.管理機(jī)內(nèi)會計(jì)數(shù)據(jù)，定期檢查計(jì)算機(jī)病毒。

3.負(fù)責(zé)電算化系統(tǒng)升級換版的調(diào)試和人員變動的維護(hù)工作。4.對軟件操作人員使用、操作計(jì)算機(jī)硬件進(jìn)行指導(dǎo)、培訓(xùn)。

5.定期做好電算化系統(tǒng)操作運(yùn)行情況的總結(jié)工作，并提出改進(jìn)意見。

（五）數(shù)據(jù)管理崗位

1.負(fù)責(zé)對計(jì)算機(jī)內(nèi)的會計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析。

2.定期檢查電算化系統(tǒng)內(nèi)會計(jì)數(shù)據(jù)的安全性、正確性和保密性，防止利用計(jì)算機(jī)舞弊。3.督促各電算化的密碼更換及檢查上機(jī)記錄的登記情況。

（六）出納崗位

1.及時(shí)確認(rèn)機(jī)內(nèi)收付款憑證。

2.操作會計(jì)軟件登記銀行日記賬和現(xiàn)金日記賬。

3.每天及時(shí)進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，輸出銀行、現(xiàn)金日記賬并與銀行對賬單核對。

二、會計(jì)電算化操作管理

1.所有上機(jī)操作人員需經(jīng)過培訓(xùn)，經(jīng)電算主管認(rèn)可后方可上機(jī)操作。

2.明確各操作人員的上機(jī)操作權(quán)限，電算維護(hù)人員一般應(yīng)由軟件操作人員以外的人員擔(dān)任，憑證輸入人員不得兼任稽核、數(shù)據(jù)維護(hù)或出納工作，出納人員也不得兼任憑證輸入、報(bào)表操作及數(shù)據(jù)維護(hù)等工作。

3.為經(jīng)審核的會計(jì)憑證，不能據(jù)以登記機(jī)內(nèi)賬簿。

4.各上機(jī)操作人員應(yīng)設(shè)置雙重密碼，至少半年更換一次，并注意安全保密，操作人員離開工作站時(shí)應(yīng)退出會計(jì)軟件，以防他人越權(quán)操作。

5.建立上機(jī)操作記錄制度，記錄操作人、操作時(shí)間、操作內(nèi)容和故障情況等內(nèi)容。

三、硬件、軟件、數(shù)據(jù)管理

1.對計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備，應(yīng)注意日常保養(yǎng)維護(hù)，保持設(shè)備整潔，定期清理硬盤，確保系統(tǒng)正常運(yùn)行。2.會計(jì)軟件的使用、升級、更新以及硬件設(shè)施的調(diào)整必須征得電算主管的同意，需上級有關(guān)保密審批的，必須獲得批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。3.任何操作人員不得打開數(shù)據(jù)庫直接進(jìn)行操作，未經(jīng)同意不得修改電腦設(shè)置及各種程序。4.每天做好數(shù)據(jù)的備份工作，定期打印輸出會計(jì)數(shù)據(jù)（記賬憑證、報(bào)表及時(shí)輸出，賬簿至少一年輸出一次），防止系統(tǒng)故障時(shí)造成數(shù)據(jù)丟失。

5.定期檢查計(jì)算機(jī)病毒，各工作站應(yīng)安裝防病毒軟件，在讀取外來磁盤數(shù)據(jù)時(shí)，必須在清查病毒，確保安全后方可進(jìn)行，各工作站不得安裝游戲軟件。

6.凡裝有會計(jì)軟件的計(jì)算機(jī)，出工作必需并征得電算主管同意外，不得上網(wǎng)，上網(wǎng)后除指定內(nèi)容外不得下載任何信息。

四、電算化檔案管理

1.存在硬盤、磁盤、光盤等介質(zhì)中的會計(jì)數(shù)據(jù)和打印輸出的會計(jì)數(shù)據(jù)作為電算化會計(jì)檔案管理。

2.計(jì)算機(jī)輸出的會計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等介質(zhì)會計(jì)檔案的管理按《會計(jì)檔案管理辦法》執(zhí)行。

3.對電算化會計(jì)檔案要做好防磁、防火、防潮和防塵工作，重要會計(jì)檔案應(yīng)準(zhǔn)備雙份，存入在不同的地點(diǎn)。

4.對磁性介質(zhì)保存的會計(jì)檔案，要定期進(jìn)行檢查，定期進(jìn)行復(fù)制，防止由于磁性介質(zhì)損壞，而使會計(jì)檔案丟失。

5.通用會計(jì)軟件、定點(diǎn)開發(fā)會計(jì)軟件、通用與定點(diǎn)開發(fā)相結(jié)合會計(jì)軟件的全套文檔以及會計(jì)軟件程序，視同會計(jì)檔案保管，保管期截止停止使用或有重大更改之后的五年。任。

四、總結(jié)

公司創(chuàng)立初期，財(cái)務(wù)制度尚不健全，正處于完善中??

第二篇：電算化大題

2、在出納管理的支票登記薄中，要利用系統(tǒng)的自動報(bào)銷功能應(yīng)如何設(shè)置？經(jīng)辦人持原始單據(jù)報(bào)銷支票時(shí)，會計(jì)人員據(jù)此填制記賬憑證。在錄入憑證時(shí)，系統(tǒng)要求錄入結(jié)算方式和支票號，填制完后，在采取支票控制的方式下，系統(tǒng)自動在支票登記薄中將該支票填上報(bào)銷日期，表示該支票已報(bào)銷。否則，出納員需要自己填寫報(bào)銷日期。

3、總賬子系統(tǒng)中，若結(jié)賬后發(fā)現(xiàn)本期憑證有誤，還能否修改？如何改？（1）月末已結(jié)賬，反結(jié)賬操作。以帳套管理員的身份登錄，點(diǎn)菜單“期末處理——月末結(jié)賬”，選擇要反結(jié)賬的月份，按“ctrl+shift+f6”.（2）反記賬，以帳套管理員的身份登錄，點(diǎn)菜單“期末——對賬”，選擇要反記賬的月份，按“ctrl+h”,（3）反審核，以帳套管理員的身份登錄，點(diǎn)菜單“審核——成批取消審核”后，即可對憑證進(jìn)行修改。（4）如果要修改期初余額，就要依次進(jìn)行上述第1、2步，返回到一月份（不需要反審核），即可對期初余額進(jìn)行修改。

5、在供應(yīng)鏈系統(tǒng)中同時(shí)啟用了存貨核算、庫存系統(tǒng)、采購系統(tǒng)、銷售系統(tǒng)時(shí)，簡述采購業(yè)務(wù)處理流程和銷售業(yè)務(wù)處理流程？采購：幫助企業(yè)對采購業(yè)務(wù)的全部流程進(jìn)行管理，提供請購、訂貨、到貨、入庫、開票、采購結(jié)算的完整采購流程，支持普通采購、受托代銷、直運(yùn)等多種類型的采購業(yè)務(wù)，支持按詢價(jià)比價(jià)方式選擇供應(yīng)商，支持以訂單為核心的業(yè)務(wù)模式。企業(yè)還可以根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行采購流程的定制，既可選擇按規(guī)范的標(biāo)準(zhǔn)流程操作，又可按最簡約的流程來處理實(shí)際業(yè)務(wù)，方便企業(yè)構(gòu)建自己的采購業(yè)務(wù)管理平臺。銷售：幫助企業(yè)對銷售業(yè)務(wù)的全部流程進(jìn)行管理，提供報(bào)價(jià)、訂貨、發(fā)貨、開票的完整銷售流程，支持普通銷售、委托代銷、分期收款、直運(yùn)、零售、銷售調(diào)撥等多種類型的銷售業(yè)務(wù)，支持以訂單為核心的業(yè)務(wù)模式，并可對銷售價(jià)格和信用進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。企業(yè)可以根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行銷售流程的定制，構(gòu)建自己的銷售業(yè)務(wù)管理平臺。

6、簡述采購系統(tǒng)、銷售系統(tǒng)、存貨系統(tǒng)中需要對哪些單據(jù)進(jìn)行制單處理？采購：采購請貨單、采購訂單、采購到貨單、采購入庫單、采購發(fā)票。銷售：銷售報(bào)價(jià)單、銷售訂單、銷售發(fā)貨單、銷售發(fā)票、銷售出庫單。存貨：產(chǎn)成品入庫單、產(chǎn)成品成本分配表、材料出庫單、調(diào)撥單、盤點(diǎn)單、假退料單、其它入庫單、其它出庫單、組裝單

9、簡述應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)操作的異同點(diǎn)？用友軟件的應(yīng)收款管理和應(yīng)付款管理的操作方法大部分相同。應(yīng)收款管理主要針對應(yīng)收賬款類業(yè)務(wù)的管理，其操作的單據(jù)為應(yīng)收單、銷售發(fā)票、收款單。應(yīng)付款管理主要針對應(yīng)付類賬款業(yè)務(wù)的管理，其操作的單據(jù)為應(yīng)付單、采購發(fā)票、付款單。應(yīng)收模塊比應(yīng)付模塊多了壞賬準(zhǔn)備這個(gè)功能節(jié)點(diǎn)，用來處理壞賬。

10、總賬系統(tǒng)記賬流程？見最后業(yè)務(wù)流程圖

11、。。手工條件下如何實(shí)現(xiàn)此目的？如何利用計(jì)算機(jī)進(jìn)行優(yōu)化？手工條件下可進(jìn)行明細(xì)賬分類?？傎~為管理費(fèi)用，明細(xì)賬為各項(xiàng)費(fèi)用，再根據(jù)各科室設(shè)置明細(xì)。如題所示，應(yīng)設(shè)立于費(fèi)用種類數(shù)量相同的從屬于管理費(fèi)用一級科目的明細(xì)科目；再在每個(gè)明細(xì)科目下按具體的科室安排明細(xì)分類。計(jì)算機(jī)優(yōu)化見原版11題

第三篇：電算化實(shí)驗(yàn)報(bào)告

一、實(shí)驗(yàn)的目的

在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展及企業(yè)業(yè)務(wù)的多元化與復(fù)雜化加劇的情況下，企業(yè)實(shí)際需要對于會計(jì)人員做賬水平的要求也日益提高。傳統(tǒng)的手工做帳既費(fèi)時(shí)間又費(fèi)人力而且容易出錯，已不能滿足企業(yè)需要。因此在信息技術(shù)的空前發(fā)展的今天，傳統(tǒng)的會計(jì)手工操作已逐步被計(jì)算機(jī)取代。計(jì)算機(jī)操作即會計(jì)電算化，它主要是應(yīng)用電子計(jì)算機(jī)代替人工記帳、算帳、報(bào)帳，以及代替一部分由我們?nèi)斯ね瓿傻膶?jì)信息的處理、分析和判斷的過程。它是財(cái)務(wù)會計(jì)、財(cái)務(wù)管理、會計(jì)電算化理論學(xué)習(xí)的實(shí)踐環(huán)節(jié)，也是我們財(cái)務(wù)管理專業(yè)和財(cái)務(wù)會計(jì)專業(yè)學(xué)習(xí)和提高運(yùn)用計(jì)算機(jī)處理會計(jì)流程能力的重要組成部分。通過對實(shí)踐課程的學(xué)習(xí)，我們要基本掌握實(shí)際企業(yè)賬務(wù)處理流程、會計(jì)電算化的基本原理、財(cái)務(wù)軟件的主要功能和使用方法，能夠運(yùn)用財(cái)務(wù)軟件對企業(yè)業(yè)務(wù)進(jìn)行會計(jì)處理。通過對電算化的學(xué)習(xí)，可以為明年畢業(yè)后做會計(jì)工作打下一定的基礎(chǔ)。

二、實(shí)驗(yàn)的主要內(nèi)容(一)用友財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)管理

財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)管理這部分，主要學(xué)習(xí)了系統(tǒng)管理的相關(guān)概念，功能及基礎(chǔ)設(shè)置。系統(tǒng)管理是用友財(cái)務(wù)軟件(erp-u8)管理系統(tǒng)中一個(gè)非常特殊的組成部分。其主要功能是對該軟件管理系統(tǒng)的各個(gè)產(chǎn)品進(jìn)行統(tǒng)一的操作管理和數(shù)據(jù)的維護(hù)，具體包括賬套管理、賬管理、操作員及權(quán)限的集中管理、系統(tǒng)數(shù)據(jù)及運(yùn)行安全的管理等方面。

(二)用友財(cái)務(wù)軟件總賬管理

通過實(shí)驗(yàn)掌握了總賬管理系統(tǒng)的概念、功能及與其他系統(tǒng)的關(guān)系、設(shè)置控制系數(shù)、設(shè)置基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、輸入期初余額等內(nèi)容?？傎~管理系統(tǒng)是財(cái)務(wù)及企業(yè)管理軟件的核心系統(tǒng)，適用于各行業(yè)賬務(wù)核算及管理工作?？傎~管理主要功能有：初始設(shè)置、憑證管理、出納管理、賬簿管理、輔助核算管理和月末處理?？傎~管理系統(tǒng)的重要地位不可忽視，其他管理如：工資管理、固定資產(chǎn)、應(yīng)收應(yīng)付款、資金管理、成本管理、存貨管理等都是在圍繞著總賬管理來運(yùn)作的?？傎~管理系統(tǒng)最后一步是期末處理，主要包括銀行對賬、自動轉(zhuǎn)帳、對賬、月末處理和年末處理。手工做賬數(shù)量不多但是業(yè)務(wù)種類繁雜時(shí)間緊迫，而在計(jì)算機(jī)操作下許多期末處理具有規(guī)律性，不但減少會計(jì)人員的工作量而且加強(qiáng)了財(cái)務(wù)核算的規(guī)范性。

(三)用友財(cái)務(wù)軟件ufo報(bào)表管理

主要學(xué)習(xí)內(nèi)容是對ufo報(bào)表系統(tǒng)概述，了解ufo報(bào)表與其他系統(tǒng)主要關(guān)系、業(yè)務(wù)處理流程等。用友erp-u8軟件的ufo報(bào)表管理系統(tǒng)是報(bào)表事務(wù)處理的工具。他與用友賬務(wù)等各系統(tǒng)有著完善的接口，具有方便的自定義報(bào)表功能、數(shù)據(jù)處理功能，內(nèi)置多個(gè)行業(yè)的常用會計(jì)報(bào)表;此系統(tǒng)可獨(dú)立運(yùn)行，用于處理日常辦公事務(wù)。報(bào)表的格式定義、公式定義和報(bào)表模板、報(bào)表數(shù)據(jù)處理、表頁管理以及報(bào)表輸出和圖表功能都是ufo報(bào)表管理的主要操作處理內(nèi)容。

三、實(shí)驗(yàn)收獲與體會 會計(jì)電算化主要是應(yīng)用電子計(jì)算機(jī)代替人工記帳、算帳、報(bào)帳，以及代替部分由人工完成的對會計(jì)信息的處理、分析和判斷的過程。

通過對用友erp-u8財(cái)務(wù)軟件的學(xué)習(xí)，認(rèn)識和了解了財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)應(yīng)用基礎(chǔ)，系統(tǒng)管理、總賬管理以及ufo報(bào)表管理這幾個(gè)方面的內(nèi)容。在初次使用用友(erp-u8)時(shí)候老師告訴我們先建立建立賬套，將相關(guān)的企業(yè)及人員信息進(jìn)行初始設(shè)置。接下來的過程就是啟用總賬管理系統(tǒng)進(jìn)行日常的業(yè)務(wù)處理了，它是軟件管理的核心，通過對它的操作我學(xué)會了運(yùn)用計(jì)算機(jī)進(jìn)行憑證管理、出納管理和賬簿管理。掌握了使用總賬進(jìn)行轉(zhuǎn)賬和對賬的功能，能夠使用數(shù)據(jù)生成報(bào)表。總之，通過對用友軟件的學(xué)習(xí)基本上掌握了財(cái)務(wù)軟件的操作流程及方法。

與手工帳相比，電算化的數(shù)據(jù)一旦進(jìn)入系統(tǒng)，記帳、對帳、匯總編制報(bào)表等過程都是在一系列的設(shè)置成的體系中進(jìn)行的;對于電算化中數(shù)據(jù)的使用與保存，只要通過賬套的輸出和導(dǎo)入功能便可簡便的實(shí)現(xiàn)了。另外，電算化中對于憑證、賬簿、報(bào)表的收集匯總、歸類查詢都是很方便的。會計(jì)電算化，提高了會計(jì)工作質(zhì)量，減輕了會計(jì)人員的負(fù)擔(dān)，提高了會計(jì)工作的效率，促進(jìn)了會計(jì)工作的規(guī)范化。為更好地發(fā)揮會計(jì)職能作用，實(shí)現(xiàn)會計(jì)工作現(xiàn)代化奠定了良好的基礎(chǔ)?？傊?，電算化給我的印象就是：省時(shí)間，省人力、省材料，方便易行。

當(dāng)然，需要說明的是：電算化不能完全取代人工操作。因?yàn)橛?jì)算機(jī)也是人工操作的，計(jì)算機(jī)不能完全取代人的大腦進(jìn)行會計(jì)操作。人工的理性化設(shè)置使得會計(jì)電算化成為了企業(yè)及會計(jì)人員的得力的助手。

第四篇：電算化小結(jié)

電算化小結(jié)

Word操作題總結(jié)

一：將不是word的文件轉(zhuǎn)化為word文件 在word中單擊“打開”，在“文件類型”中設(shè)置為“所有文件”，選中文件，單擊“打開”打開文件后，打開菜單欄上的“文件／另存為”，在“保存類型”中選“word文檔”單擊“保存”。既可將文擋轉(zhuǎn)化為word文檔。見題9、10、11、20。

二：單位“磅”與“厘米”的轉(zhuǎn)換 在設(shè)置頁邊距時(shí)，單位有時(shí)是磅，有時(shí)是厘米，可以在“工具／選項(xiàng)／常規(guī)”中轉(zhuǎn)換。

三：將文字變?yōu)楸砀?選好要轉(zhuǎn)變的對象，在轉(zhuǎn)變時(shí)要注意分隔符。

四：設(shè)置字體和段落 字體設(shè)置大部分可以直接在工具欄上設(shè)置，段落可以在“格式／段落”中完成。選中表格時(shí)，如果選中結(jié)束符，單擊居中，則整個(gè)表格在頁面中居中。

選中表格時(shí)，如果不選中結(jié)束符，單擊居中，則表格中的文字在表格中居中。

五：設(shè)置邊框和底紋 按要求完成設(shè)置就可以了。

六：排序 在排序前，要注意選擇的對象，不要多選，不要少選。

七：計(jì)算公式 打開“表格／公式”后，公式要自己輸入，SUM是求和，MAX是最大值，AVERAGE是平均值，區(qū)域用括號中的英文表示，LEFT左，RIGHT右，ABOVE上，表示數(shù)據(jù)所在的區(qū)域。

八：在表格的上方加一行 如果直接在表格上方插入一行，則這一行是表格，如果不要表格，則先要將光標(biāo)點(diǎn)在表格第一行第一字前，按回車，增加一行。在第一行輸入文字，這樣第一行是沒有表格的。

九：退出 考試是退出，單擊“文件／退出”即可，不要保存，不要最小化。

Excel操作題總結(jié)

一：表格的組成 表格一般由標(biāo)題、表體組成．表體中又包括列標(biāo)題。

1：標(biāo)題；既說明表格內(nèi)容的文字，一般在表格的第一行，選中的區(qū)域應(yīng)與表體一樣寬，一般要求要跨列居中。

2：表體：既表格的內(nèi)容，一般要求加邊框。3：列標(biāo)題：就是表體的第一行。二：表格的操作 1：操作表格前，一定要先選中區(qū)域，然后再進(jìn)行操作，2：標(biāo)題的設(shè)置，一般是在“格式／單元格”中的“字體”、“對齊”中完成。3：表體的設(shè)置

1)對整個(gè)表格的格式化一般在“格式／單元格”完成。2)對某些區(qū)域加陰影，在工具欄上的“填充顏色”中完成。3)設(shè)置列寬、行高，在格式中的列或或行中完成。

4)排序：依據(jù)某個(gè)條件對表格進(jìn)行升序或降序的排序，在“數(shù)據(jù)/排序”中完成，參見Excel操作題15。

5)條件格式：將符合條件的部分進(jìn)行格式化，在“格式／條件格式”中完成，參見Excel操作題2。

6)轉(zhuǎn)置：將表格的行轉(zhuǎn)為列，列轉(zhuǎn)為行，在“編輯/選擇性粘貼”在完成，參見Excel操作題10。

三：表格的計(jì)算 計(jì)算時(shí)先要選用函數(shù)進(jìn)行計(jì)算，不能用函數(shù)的再用公式計(jì)算。

如果引用的數(shù)據(jù)在表格外面，一般要用絕對引用，在表格內(nèi)的一般用相對引用，參見Excel操作題26。

1：常用函數(shù)的引用

常用函數(shù)在練習(xí)中經(jīng)常用到的有：SUM求和、AVERAGE平均值、MAX最大值、MIN最小值、COUNT記數(shù)、ROUND保留小數(shù)位，并四舍五入、NOW當(dāng)前的日期和時(shí)間。條件函數(shù)，既=if(A>B，C，D)格式，意思是如果A>B結(jié)果是A，否則結(jié)果是D，當(dāng)然條件里面還能套條件。參見Excel操作題3。

2：財(cái)務(wù)函數(shù)的引用 1)計(jì)算折舊值： DB固定余額遞減法

語法是DB(cost,salvage,life,period,month)。DDB雙倍余額遞減法

語法是DDB(cost,salvage,life,period,factor)。SLN線性折舊法

語法時(shí)SLN(cost,salvage,life)。SYD年限總和折舊法

語法是SYD(cost,salvage,life,pcriod)。

Cost=原值，Salvage=殘值，Life=折舊期限，Peroid=進(jìn)行折舊計(jì)算的期次，Month=第一年月份數(shù)，缺省值是12，F(xiàn)actor=余額遞減速率，缺省值是2。

2)FY基于固定利率及等額分期付款方式，返回某項(xiàng)投資的未來值 語法是FV(rate,nper,pmt,pv,type)，可用來計(jì)算投資額(參見Excel操什題8)或銀行存款參見(Excel操作題23)。意思是現(xiàn)在每期投入資金，計(jì)算將來的未來值。3)PV返回投資的現(xiàn)值

語法是PV(rate,npet,pmt,fv,type)，可計(jì)算收益額現(xiàn)值(Excel操作題8)或計(jì)算保險(xiǎn)年金的現(xiàn)值(Excel操作題29)，意思是將來要有一定回報(bào)，計(jì)算現(xiàn)在要投入的資金，既投資的現(xiàn)值。4)IRR內(nèi)部收益率

語法是IRR(value,guess)，參見Excel操作題13，25。5)NPV凈現(xiàn)值 語法是NPV(rate,valuel,vaiuc2,?)。

注意；如果初期投資發(fā)在期末，按公式計(jì)算(Excel操作題12、22)，如果初期投資發(fā)生在期初，則初期投資金額要加在公式的外面(Excel操作題20、21)。

6)PMT基于固定利率及等額分期付款方式，返回投資或貸款的每期付款額

語法是PMT(rate,nper,pv,fv,type)，可計(jì)算每期的還款(參見Excel操作題27)，或每期的回報(bào)參見Excel操作題34)。

Rate=利率，NPer=總投資期(或貸款期)，Pmt=各期支出(或得到)的金額，Pv=該項(xiàng)投資(或貸款)開始計(jì)算時(shí)已經(jīng)入帳的款項(xiàng)，F(xiàn)v=未來值或最后一次后獲得的金額，Guess=估計(jì)值，省略值=O.1，TyPe=1，是期初、Type=0，是期末。3：財(cái)務(wù)函數(shù)中數(shù)值的正數(shù)和負(fù)數(shù)

一般來說投資的金額是負(fù)數(shù)，收益的金額是正數(shù)。對考試而言，如果絕對值正確，答案就是正確。

四：退出 考試中完成Excel后，直接從“文件/退出”，不要保存，不要最小化。

帳務(wù)操作題總結(jié)

一：新建帳套 1：新建帳套的文件名—定要放到指定的路徑下，否則得分幾乎是0分。2：帳套中大部分的行業(yè)是“企業(yè)統(tǒng)一會計(jì)制度”，但也有個(gè)別是“施工企業(yè)”等，參見帳務(wù)題23。

3：啟用時(shí)間大部分是1月1日，但有的不是1月1日，參見帳務(wù)題21

二：初始化設(shè)置 啟用帳套后 1：會計(jì)科目

新增科目，修改科目。2：初始數(shù)據(jù)

1)如果帳套啟用時(shí)間不是1月份，不要將余額輸入到累計(jì)借方、累計(jì)貸方處。

2)如果科目下有明細(xì)科目，則余額輸入到明細(xì)科目中，不要輸入到一級科目中，既有顏色部分的科目中。

3)輸入的余額如果不平衡，經(jīng)反復(fù)檢查也沒有平衡，到試算平衡表的尾部。計(jì)算一下借貸不平衡的差值，將差值輸入到某一空白的科目處，使余額表平衡。3：帳套選項(xiàng)

1)憑證：憑證字的增減 結(jié)算方式：增減項(xiàng)目 選項(xiàng)：增減項(xiàng)目 2)帳簿：選擇選項(xiàng) 4：核算項(xiàng)目

增加部門、職員的設(shè)置 5：幣別 增加幣種 6：啟用帳套 啟用帳套

7：打開“工具／用戶管理”，增加用戶組、用戶。改變操作員為財(cái)務(wù)主管，進(jìn)行授權(quán)。注意：對新用戶授權(quán)時(shí)一定要選“所有用戶”。

三：憑證 1：輸入憑證

輸入憑證是一定先要確定憑證類型，借貸方都要有摘要(摘要是數(shù)字，不要輸入中文)。注意：憑證借貸金額輸入完成后，如果單擊空白的會計(jì)科目，則憑證不能保存，單擊“復(fù)原”，重新輸入憑證，再保存。

如要輸入紅字憑證，在輸入余額時(shí)不能直接輸入負(fù)數(shù)，而要先輸入正數(shù)，再單擊“-”符號，即可完成紅字憑證的輸入。2：憑證審核

有單張審核和成批審核。輸入和審核不能是一個(gè)人。3：憑證過帳

審核后再過帳。一般來講審核和過帳為同一個(gè)人。4：憑證查詢

查詢時(shí)要輸入有關(guān)條件，關(guān)聯(lián)條件的“且”和“或”，使用時(shí)—定要注意。

四：帳簿 單擊帳簿可查詢各類帳簿。練習(xí)中有設(shè)置“總分類帳”(參見操作題3)，明細(xì)帳(參見操作題37)，多欄帳<參見操作題30)。

五：報(bào)表 單擊報(bào)表,可查詢各類報(bào)表，練習(xí)中有查詢“試算平衡表”(參見操作題6和8)，“自定義報(bào)表”中的“資產(chǎn)負(fù)債表”、“利潤表”(參見操作題39)，新建報(bào)表(參見操作題8等)。

六：期末處理

單擊期末處理,練習(xí)中用到的有“結(jié)轉(zhuǎn)損益”(參見操作題3和5)，“自動轉(zhuǎn)帳”(參見操作題10和28)。

第五篇：電算化會計(jì)報(bào)告

實(shí)習(xí)報(bào)告實(shí)習(xí)報(bào)告實(shí)習(xí)報(bào)告實(shí)習(xí)報(bào)告 一． 時(shí)間：2011年8月20日~9月2號二． 地點(diǎn)：昆明理工大學(xué)城市學(xué)院新迎校區(qū)三．實(shí)習(xí)目的通過本次實(shí)習(xí)，使我們熟練掌握在手工和計(jì)算機(jī)兩種工作環(huán)境下進(jìn)行會計(jì)核算，模擬真實(shí)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為會計(jì)主體服務(wù)。培養(yǎng)我們分析經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，并根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行手工和會計(jì)電算化制單、記賬、成本核算、報(bào)賬的能力。通過實(shí)習(xí)，進(jìn)一步提高我們的手工和電算化會計(jì)實(shí)務(wù)處理能力。通過實(shí)習(xí)，培養(yǎng)我們的分析經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)并進(jìn)行正確核算、成本計(jì)算等實(shí)際會計(jì)操作能力。使我們真正具備會計(jì)崗位所應(yīng)具備的分析、判斷和操作能力