第一篇：加快河南新型農(nóng)村養(yǎng)老保險發(fā)展的政策選擇

加快河南新型農(nóng)村養(yǎng)老保險發(fā)展的政策選擇

【內(nèi)容摘要】 中國是一個農(nóng)村人口占絕大多數(shù)的國家，而農(nóng)村老年人又占全國老年人的大部分，因此我國年面臨的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)之一是農(nóng)村老年人口的養(yǎng)老問題。本報告將首先從養(yǎng)老保險相關(guān)理論入手，綜合分析國內(nèi)外農(nóng)村養(yǎng)老保險制度并借鑒其先進(jìn)經(jīng)驗。同時闡述我國農(nóng)村養(yǎng)老保險發(fā)展現(xiàn)狀及養(yǎng)老保險賬戶基金等方面的問題。最后從河南基本省情出發(fā)，分析取得的成就及存在問題，并提出符合河南省情的農(nóng)村養(yǎng)老保險的可行性政策建議。

【關(guān)鍵詞】 農(nóng)村養(yǎng)老保險 個人賬戶 基金管理 政策建議

據(jù)資料顯示，作為農(nóng)業(yè)大省和人口大省的河南省老年人口以年均近3％的速度持續(xù)增長，老齡化趨勢日趨明顯給河南農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展和社會穩(wěn)定帶來極大的壓力。搞好農(nóng)村養(yǎng)老保險體系建設(shè)，既是適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展變化的需要，也是促進(jìn)農(nóng)村穩(wěn)定發(fā)展的客觀要求。如何完善健全農(nóng)民養(yǎng)老保險制度，搞好農(nóng)村養(yǎng)老保險體系建設(shè),是我們迫切需要解決的問題。本報告將運用歷史與實踐相結(jié)合的方法、比較分析法、綜合系統(tǒng)分析法、歷史研究方法分析國內(nèi)外養(yǎng)老保險的經(jīng)驗，進(jìn)而提出適合我省省情的政策建議。

兩個概念: 社會保障由社會保險、社會救濟、社會福利和優(yōu)撫安置等組成。是指國家和社會在通過立法對國民收入進(jìn)行分配和再分配，對社會成員特別是生活有特殊困難的人們的基本生活權(quán)利給予保障的社會安全制度。其中，社會保險是現(xiàn)代社會保障體系的核心內(nèi)容，在整個體系中居于中心地位。而養(yǎng)老保險是社會保險中涉及面最為廣泛的一種保險險種，是社會保障體系的重要組成部分。

農(nóng)村社會養(yǎng)老保險是指為了保障農(nóng)村勞動者年老時的基本生活，由政府主管部門負(fù)責(zé)組織和管理，農(nóng)村經(jīng)濟組織、集體事業(yè)單位和各行業(yè)勞動者共同承擔(dān)養(yǎng)老保險繳納義務(wù)，勞動者在年老時按照養(yǎng)老保險費繳納狀況享受基本養(yǎng)老保險待遇的農(nóng)村社會保障制度。養(yǎng)老保險制度作為一種經(jīng)濟福利性的老年收入保障體系，通過收入的延遲支付和轉(zhuǎn)移支付機制，來抵御未來產(chǎn)生的老年風(fēng)險，免卻勞動者的后顧之憂，從而達(dá)到縮小收入差距，化解社會矛盾，實現(xiàn)共享經(jīng)濟發(fā)展成果的目的。

一、建立農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的必要性及意義。

1.貝弗里奇在貝弗里奇報告中提出，政府應(yīng)設(shè)計一整套“從搖籃到墳?zāi)埂钡纳鐣＠贫龋⑼暾膹娭菩缘纳鐣ｋU制度統(tǒng)一管理社會保障工作。他提出了社會保障應(yīng)該遵循普遍性原則、保障基本生活原則、統(tǒng)一原則和權(quán)利和義務(wù)對等原則。貝弗里奇指出：一方面在國家承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的同時，不應(yīng)扼殺和替代個人在社會保障中的責(zé)任；另一方面，國家提供的基本生活保障水平不宜定得過高，而應(yīng)給個人參加自愿保險和儲蓄留出一定的空間。英國、瑞典、法國等根據(jù)報告的建議相繼建成了福利國家，對西歐世界社會保障及各個方面的發(fā)展都產(chǎn)生了廣泛而深刻的影響。

2.新古典學(xué)派將養(yǎng)老視為消費者的行為，即消費者出于自己老年生活的需要，拿出部分收入進(jìn)行有利息的儲蓄，以備后用。具體理論如下：

1）、生命周期假說。該理論由美國經(jīng)濟學(xué)家弗朗科·莫迪利安尼提出，他認(rèn)為一個典型的理性消費者，會在相當(dāng)長時期的跨度內(nèi)計劃自己的消費開支，以便于整個生命周期內(nèi)實現(xiàn)消費的最佳配置。一個人年輕時的收入較少，但具有消費沖動、精力等消費條件，此時的消費會超過收入；進(jìn)入中年后，收入會逐步增加，收入大于消費，其收入實力既可以償還年輕時的債務(wù)，又可以為今后的老年時代進(jìn)行積累；退休之后步入老年，收入減少，消費又會超過收入，形成負(fù)儲蓄。

2）、持久收入假說。該理論由米爾頓·弗里德曼在《消費函數(shù)理論》中論述到，消費者的消費支出主要不是由他的現(xiàn)期收入決定，而是由他的永久收入決定。永久收入大致可以根據(jù)所觀察到的若干年收入數(shù)值的加權(quán)平均數(shù)計得，距現(xiàn)在的時間越近，權(quán)數(shù)越大；反之，則越小。持久收入假說說明了個體的消費行為包含有長期因素，這意味著個人的消費支出在其生命周期的各個年齡段上都要選擇一個穩(wěn)定的接近于他所預(yù)期的平均消費率進(jìn)行消費，而不能采取即期收入即期消費的分光吃光政策。這就不可避免地設(shè)計養(yǎng)老金計劃問題。養(yǎng)老金計劃不論是自愿性還是強制性的，均為一種特殊的社會性儲蓄計劃。這種儲蓄計劃可彌補個人儲蓄計劃的不足，能使公眾預(yù)期到老年退休時的收入，從而使人們的跨時消費平滑穩(wěn)定化。

3）、交疊世代模型。該模型由阿萊、薩繆爾森和戴蒙德鞥人創(chuàng)立。該模

型將人的一生分為兒童、成年和老年三個階段。假定只有在成年階段才工作和收入，那么一個人必然要在工作期間把他的收入分成三部分，一部分用于當(dāng)期自身消費，一部分用于老年退休后的消費，還有一部分要用來撫養(yǎng)下一代。如何來劃分這三部分收入，取決于對當(dāng)前和未來消費的偏好和選擇。對于不同消費偏好的個人和群體，政府通過強制儲蓄和課稅等方式積累資金，已備其未來之用。同時，對處于貧困線以下的人群提供最低個人保護(hù)，以實現(xiàn)整個社會的目的。

3.馬斯洛的需求層次理論。馬斯洛理論把需求分成生理需求、安全需求、歸屬與愛的需求、尊重需求和自我實現(xiàn)需求五類，依次由較低層次到較高層次排列。根據(jù)馬斯洛的需求層次理論，作為第一級需要的生理需要和作為第二級需要的安全需要，在現(xiàn)代社會都離不開社會保障制度作用的發(fā)揮。可見，社會保障制度正是一種促使社會成員的基本需要獲得滿足并由低級向高級發(fā)展的良好社會機制。

由此可見，作為社會保障體系的核心的社會養(yǎng)老保險對于個人、家庭、社會和國家都具有十分重要的作用和意義，具體如下：

1.農(nóng)村社會保障制度是破解三農(nóng)問題，全面實現(xiàn)小康社會的重要內(nèi)容之一。建立新農(nóng)保制度，將極大提高農(nóng)村老年人的經(jīng)濟自立能力，提高他們的生活質(zhì)量；減輕了子女的負(fù)擔(dān)；同時將有效化解一些農(nóng)村集體組織無錢辦事的困境，形成和睦的鄰里、干群關(guān)系，從而扎實推進(jìn)社會主義新農(nóng)村建設(shè)。

2.有利于深化農(nóng)村經(jīng)濟體制改革，促進(jìn)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的實現(xiàn)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的發(fā)展。農(nóng)業(yè)是我國國民經(jīng)濟的基礎(chǔ)，農(nóng)民是農(nóng)業(yè)發(fā)展的主力。因此逐步推行土地適度規(guī)模經(jīng)營，推進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化是深化農(nóng)村經(jīng)濟體制改革、實現(xiàn)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的客觀要求。

3.有利于調(diào)節(jié)城鄉(xiāng)收入分配，縮小貧富差距，緩和社會矛盾。而養(yǎng)老保險是一種社會機制，作為穩(wěn)定機制，它能夠維護(hù)社會安定，對社會起“減震器”和“安全網(wǎng)”的作用；作為調(diào)節(jié)功能，它常常被人們稱作社會資源的“調(diào)節(jié)器”，對社會資源具有合理配置和優(yōu)化組合的作用。

4.社會養(yǎng)老保險是我國應(yīng)對人口老齡化、少子化趨勢的必然選擇。隨著城市化步伐的加快和農(nóng)村勞動力的輸出，年齡結(jié)構(gòu)出現(xiàn)“兩頭大，中間小”的局面。據(jù)預(yù)計，到2030年6.64億農(nóng)村人口中，65歲的老年人口將達(dá)到17.39%為1.29億。由于我國長期實行計劃生育政策，家庭結(jié)構(gòu)發(fā)生了重要變化。因此必須發(fā)展社會養(yǎng)老保險事業(yè)，充分運用社會的力量保障老年人的生活，消除代際間的矛盾。

5.是應(yīng)對土地保障和家庭保障功能弱化的有力措施。近年來，隨著工業(yè)化、城市化的發(fā)展以及農(nóng)業(yè)本身的發(fā)展變化，土地的保障作用在迅速弱化。一方面農(nóng)業(yè)及供應(yīng)的絕對收益越來越低，另一方面土地的流轉(zhuǎn)價格越來越低，使得農(nóng)民依靠土地保障的局限性日趨增加。同時隨著計劃生育政策的推行，農(nóng)村家庭日益小型化?！梆B(yǎng)兒防老”等傳統(tǒng)觀念的改變，逐漸弱化了子女對于老人的經(jīng)濟支持觀念，“空巢”老人、“留守”孩子等現(xiàn)象會更為普遍，家庭養(yǎng)老正面臨著前所未有的觀念沖擊和挑戰(zhàn)。

二、我國農(nóng)村養(yǎng)老保險發(fā)展歷程、現(xiàn)狀及存在問題。

據(jù)第六次人口普查公布數(shù)據(jù)，截止2011年4月29日，我國居住在鄉(xiāng)村的人口67415萬人，占全國人口的50.32%。如此龐大的人口，既是對養(yǎng)老金的巨額需求，也是養(yǎng)老金的不竭源泉。如何處理養(yǎng)老金的供需問題，促進(jìn)經(jīng)濟發(fā)展與養(yǎng)老保險協(xié)調(diào)健康發(fā)展亟待解決。我國是一個農(nóng)業(yè)大國，農(nóng)村人口占全國總?cè)丝诘?0%以上，解決好農(nóng)村養(yǎng)老保障問題就等于解決了中國大部分人的基本生活問題，對我國廣大農(nóng)村地區(qū)社會和經(jīng)濟的持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展具有重要的意義。

1.農(nóng)村養(yǎng)老保險的發(fā)展歷程：我國農(nóng)村社會保險制度的探索始自20世紀(jì)80年代中期，大致經(jīng)歷了四個階段。

1）、農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的探索和試點階段（1986—1992）。1986年，民政部根據(jù)“七五計劃”關(guān)于抓緊建立農(nóng)村社會保險制度的發(fā)展目標(biāo)，開始了對農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度進(jìn)行積極的探索，在一些經(jīng)濟較發(fā)達(dá)地區(qū)開展了首批試點。試點的具體方案設(shè)計奠定了后來的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基本方案。

2）、農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的推廣階段（1992—1998）。1991年民政部負(fù)責(zé)制定了《縣級農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基本方案》，并從1992年公布實施。這是我國第一部指導(dǎo)農(nóng)村養(yǎng)老保險制度建立的政策法規(guī)，確立了一些指導(dǎo)思想和基本原則”。1993年，國務(wù)院批準(zhǔn)成立農(nóng)村社會養(yǎng)老保險管理機構(gòu)。各項好

工作得到有效管理和規(guī)范，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險得到了穩(wěn)步發(fā)展。截止1997年底，全國已有31個省、自治區(qū)、直轄市的2000多個縣（市、區(qū)、旗）開展農(nóng)村社會養(yǎng)老保險工作，8000多萬農(nóng)村人口參加保險。

3）、農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的停治整改階段（1998—2003）。1998年國務(wù)院機構(gòu)改革，將農(nóng)村社會保險管理職能劃入新組建的勞動和社會保障部，實行社會保險的統(tǒng)一管理。農(nóng)村社會保險管理機構(gòu)逐步從民政部門并入勞動保障部門。但具體職能的的交接工作并沒有開展，存在一些列問題需要整頓。全國大部分地區(qū)農(nóng)村社會養(yǎng)老保險工作出現(xiàn)困難甚至陷入停滯狀態(tài)。

4）、農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的恢復(fù)和發(fā)展階段（2003—2008）。十七大報告進(jìn)一步提出“加快建立覆蓋城鄉(xiāng)的社會保障體系，探索建立農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度，完善城鄉(xiāng)居民最低生活保障制度”。在這種大背景下，很多地區(qū)恢復(fù)了生機。至2008年底，全國已有5595萬農(nóng)村人口參加保險，共計支付養(yǎng)老金56.8億，年末農(nóng)村養(yǎng)老保險基金累計結(jié)存499億元。

5）、農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的進(jìn)一步完善階段（2009以后至今）。為了貫徹落實黨的十七大和十七屆三中全會精神，加快建設(shè)覆蓋城鄉(xiāng)居民的的社會保障體系，國務(wù)院作出“從2009年起開展新型農(nóng)村養(yǎng)老保險的（以下簡稱新農(nóng)保）試點”的決定。這一決定對于中國朝著破除城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)、逐步實現(xiàn)基本公共服務(wù)均等化等具有重大歷史意義，也會對世界和平發(fā)展與穩(wěn)定產(chǎn)生深遠(yuǎn)的影響。

2.我國現(xiàn)行農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的現(xiàn)狀及效果評價：

2009年國家開始推行“新農(nóng)?！闭?，“新”主要體現(xiàn)在兩個方面：一是采取社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合的基本模式，二是實行“個人繳費、集體補助，政府補貼”相結(jié)合的籌資方式。以個人為主的農(nóng)村養(yǎng)老保險個人賬戶制度經(jīng)過近二十年的發(fā)展終于在中央層面確定為三方共同籌資的形式。根據(jù)規(guī)定，養(yǎng)老金待遇由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金組成。它以“?；尽V覆蓋、有彈性、可持續(xù)”為基本原則。新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金納入同級財政社會保障基金財政專戶，實行收支兩條線管理。

新農(nóng)保的推行也存在著相當(dāng)大的地區(qū)差異，他們在基本的政策規(guī)定下，發(fā)展了不同方式、各有特色的社會化養(yǎng)老。列舉如下：

1）、蘇州模式：政府主導(dǎo)下的“一個體系，兩種辦法”。在統(tǒng)一的社會保險體系下，農(nóng)村各類企業(yè)及從業(yè)人員參加城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險，將從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)為主體的農(nóng)村勞動力納入農(nóng)村農(nóng)村基本養(yǎng)老保險，并對男滿60周歲、女滿55周歲及以下的農(nóng)民建立社會養(yǎng)老補貼制度。同時蘇州政府按照一般務(wù)農(nóng)人員、享受農(nóng)村最低生活保障者或因喪失勞動能力的人員、老年農(nóng)民三類人員實施不同的補貼標(biāo)準(zhǔn)。

2）、蘇南、廣東模式: 政府主導(dǎo)、自愿參加的社區(qū)保障模式。農(nóng)民的養(yǎng)老保險由“個人賬戶+社區(qū)保障”兩部分組成。關(guān)于社區(qū)保障，蘇南地區(qū)形成以“社區(qū)保障為核心，以家庭保障為基礎(chǔ)，以商業(yè)保險為補充”的模式。而廣東地區(qū)通過股份合作制鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)中的年齡股和集體股來實現(xiàn)對農(nóng)村老年人口的經(jīng)濟保障。

3）、北京模式:基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個人賬戶。其特點一是通過財政補貼方式設(shè)立基礎(chǔ)養(yǎng)老金制度。新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度在個人賬戶的基礎(chǔ)上，新增了基礎(chǔ)養(yǎng)老金，基礎(chǔ)養(yǎng)老金所需資金由市、區(qū)（縣）財政共同籌資，分別列入市、區(qū)（縣）財政預(yù)算。二是適應(yīng)了參保人多種需求，推行彈性繳費。最低繳費標(biāo)準(zhǔn)以上部分由參保人員根據(jù)承受能力自愿選擇。三是制定了制度銜接和轉(zhuǎn)換的新方法。

4）、四川通匯模式：“糧食換保障”“保險手冊質(zhì)押貸款”試點創(chuàng)新。糧食換保障，記載農(nóng)民自愿參保前提下，從每年的收糧收入和其他收入中拿出適當(dāng)資金繳納保險費，逐步建立農(nóng)民參保補貼制度；保險手冊質(zhì)押貸款，即已參加農(nóng)民養(yǎng)老保險的對象在繳費期間因特殊原因急需資金，可以直接用自己的養(yǎng)老保險繳費手冊（證）作為質(zhì)押物，到戶籍所在地農(nóng)村信用社依據(jù)一定程序和規(guī)定辦理貸款。

從根本上說，這些模式仍屬于社區(qū)養(yǎng)老模式，沒有國家介入，養(yǎng)老經(jīng)濟支持主要來源于社區(qū)。但這些模式作了有益嘗試，為我國農(nóng)村養(yǎng)老保險制度提供了新思路。

3.我國現(xiàn)行農(nóng)村養(yǎng)老保險制度存在的問題：

我國農(nóng)村養(yǎng)老保險制度創(chuàng)建至今僅有二十多年，制度建設(shè)的速度及運行效果卻是明顯的。截止2010年，我國農(nóng)民參保人數(shù)近6000萬人。但許多地區(qū)

還沒有建立農(nóng)村社會養(yǎng)老體系，已建立的地區(qū)也存在很多缺陷和問題，需要進(jìn)一步改革和完善。主要存在以下問題：

1）、城鄉(xiāng)二元經(jīng)濟體制的長期制約。新中國成立以后，我國提出由農(nóng)業(yè)國向工業(yè)國轉(zhuǎn)變的戰(zhàn)略思想，在工業(yè)化的驅(qū)動下，相關(guān)制度體系逐步建立，政府通過戶口遷移、勞動、社會福利和教育等一系列制度安排，逐步形成城鄉(xiāng)分割的二元經(jīng)濟結(jié)構(gòu)。城鄉(xiāng)分割的二元戶籍制度直接造成并維持了城鄉(xiāng)居民之間過大的收入和消費差距。政策主導(dǎo)的城市部門過度吸取農(nóng)村剩余勞動力和資金，去支持工業(yè)和城市發(fā)展，造成農(nóng)村的貧困和城鄉(xiāng)經(jīng)濟的進(jìn)一步拉大。

2）、農(nóng)村社會養(yǎng)老保險缺少法律保障。從整體發(fā)展過程看，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險還缺乏法律性規(guī)定，大多是以政策、通知、會議決定等形式進(jìn)行制度落實，缺乏穩(wěn)定性和持續(xù)發(fā)展性。各地農(nóng)村社會養(yǎng)老保險辦法基本都是在1992年民政部頒布的《縣級農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基本方案》的基礎(chǔ)上稍作修改形成的，普遍缺乏法律規(guī)定性，法律制度的欠缺給農(nóng)村社會養(yǎng)老保險帶來一系列問題。

3）、機構(gòu)建設(shè)不同步，管理存在很多漏洞。一方面，社會保障制度的管理體制是一項技術(shù)性很強的工作，既有商業(yè)保險的技術(shù)難度，又有依法實施的政策難度，因而對管理水平的要求很高。由于缺乏專業(yè)人才和嚴(yán)格的管理制度，加之機構(gòu)設(shè)置不健全，不少地方依然是依賴“舊農(nóng)?！睓C構(gòu)或者其他相關(guān)機構(gòu)代辦，機構(gòu)建設(shè)與制度建設(shè)不能同步，很不利于新農(nóng)保業(yè)務(wù)的開展。此外，不少地區(qū)的農(nóng)保統(tǒng)計工作甚至從一開始就沒有固定的組織人員和完善的工作流程，從來就沒有月、季、年的報表，導(dǎo)致相當(dāng)一部分基礎(chǔ)數(shù)據(jù)嚴(yán)重失真，無法通過統(tǒng)計數(shù)字制定準(zhǔn)確的年度工作計劃，也無法對以往的基金運營成果進(jìn)行有效總結(jié)、考核。另一方面，管理體制不順暢，“民政不管，社保不接”。1998年機構(gòu)改革至今，全國雖然省級多數(shù)已將農(nóng)保管理職能劃入勞動保障部門，但多數(shù)地縣級單位和鄉(xiāng)鎮(zhèn)還未劃轉(zhuǎn)，出現(xiàn)了機構(gòu)的斷層，造成不少地方管理工作斷檔。

4）、養(yǎng)老保險資金籌集不合理，管理不規(guī)范?；I資渠道單一，難以實現(xiàn)保值增值?，F(xiàn)行的農(nóng)村養(yǎng)老保險制度以個人繳費為主，集體經(jīng)濟予以適當(dāng)補助，投保對象平等享受集體補助，不具有互濟性。我國縣級農(nóng)保經(jīng)辦機構(gòu)仍是自收自支的事業(yè)單位，在農(nóng)民保險費中提取管理費不導(dǎo)致部分基金流失。還經(jīng)常出

現(xiàn)挪用農(nóng)?；鸬氖虑椋档土宿r(nóng)民參保的積極性?，F(xiàn)行政策規(guī)定主要以購買國債和存銀行，只有少量基金參與股票或直接投資。這樣在銀行利率的不斷下調(diào)，物價的上漲等多種因素的影響下，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金的保值增值壓力進(jìn)一步加大。

5）、農(nóng)村社會養(yǎng)老保險覆蓋范圍小，覆蓋對象不完全。目前中國擁有世界上數(shù)量最多的老年人口，其中75％在農(nóng)村。據(jù)統(tǒng)計，未納入社會保障的農(nóng)村人口還很多。建立社會保障網(wǎng)絡(luò)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)1998年僅占全國鄉(xiāng)鎮(zhèn)總數(shù)的41％，建立社會保障基金會的村委會不到村民委員會總數(shù)的20％?；痉桨钢袥]有體現(xiàn)出對留在農(nóng)村的農(nóng)民和進(jìn)城務(wù)工的農(nóng)民給予區(qū)別對待，進(jìn)城務(wù)工的農(nóng)民既沒被納入到農(nóng)村養(yǎng)老保險體系中，也沒被納入到城市養(yǎng)老保險體系中，處于法律保護(hù)的空白地帶。

6）、農(nóng)村社會養(yǎng)老保險發(fā)展極不平衡。我國地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展差異大，已經(jīng)籌集到的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險資金主要集中在少數(shù)幾個發(fā)達(dá)省市，從基金規(guī)模上，排在前五位的是江蘇、山東、上海、浙江和北京，這五個省市基金占全國農(nóng)?；鹂傤~的71.3%。而沒有集體經(jīng)濟的貧困地區(qū)沒有集體補助，農(nóng)村養(yǎng)老保險發(fā)展水平很低。

7）、老年受益保障兌現(xiàn)困難，保障的絕對水平低。從民政部制定的《農(nóng)村社會養(yǎng)老保險繳費領(lǐng)取計算表》看，若每月交2元，繳費10年后每月可領(lǐng)4.7元，15年后可領(lǐng)9.9元；若每月交4元，繳費10年后每月可領(lǐng)9.4元，15年后可領(lǐng)20元。由于管理費增加及銀行利率下降等因素，使本來就低的養(yǎng)老保障水平更降低了實際領(lǐng)取準(zhǔn)標(biāo)。

三、發(fā)達(dá)國家農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的綜合分析。

基于養(yǎng)老保險資金的籌集、管理、發(fā)放方式以及各種保障的性質(zhì)劃分，國外農(nóng)村養(yǎng)老保障制度基本上可歸納為以下3種模式：

1.社會保險型: 社會保險型農(nóng)村養(yǎng)老保險制度是目前世界上主要的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度模式，在歐洲國家和一些發(fā)達(dá)國家盛行，以德國、日本、美國、韓國等為典型代表。其實現(xiàn)形式主要有兩種：一是針對農(nóng)村人口開設(shè)獨立的養(yǎng)老制度；另一種是直接將其城市制度向農(nóng)村延伸和輻射。該模式堅持“援助自助者”原則，強調(diào)養(yǎng)老的“個人責(zé)任”，普遍實行現(xiàn)收現(xiàn)付與積累結(jié)合制

相結(jié)合的資金籌集與計發(fā)模式。養(yǎng)老保險待遇與個人收入和繳費年限相聯(lián)系，即農(nóng)民養(yǎng)老首先是個人的義務(wù)，然后才是國家和社會的義務(wù)，同時政府都給予了較大程度的補貼。

2.福利保險型：福利保險型農(nóng)村養(yǎng)老保險制度按實施范圍的大小一般分全民型和特殊群體型兩種類型，其中，實行全民福利保險型模式的國家有英國、瑞典和加拿大等。該模式借助于財經(jīng)政策的調(diào)節(jié)作用來保障老年人的晚年生活、緩解社會矛盾的一項重要措施，保障水平也較高。在養(yǎng)老金來源上，主要來自國家稅收，保險基金實行“現(xiàn)收現(xiàn)付”的辦法，沒有積累，國家擔(dān)負(fù)著重要的責(zé)任。特殊群體福利保險型模式主要盛行于發(fā)展中國家和不發(fā)達(dá)國家，如斯里蘭卡和南非等。由于其經(jīng)濟條件有限，難以實施全民型的社會養(yǎng)老制度，因而通過實行特殊群體養(yǎng)老金救助制度，確保生活特別困難的農(nóng)村老年人享有基本養(yǎng)老保障。由于要受救助主體即政府的財力限制，僅能提供最低程度的保障。

3.儲蓄保險型：目前，世界上只有少數(shù)亞洲、非洲的發(fā)展中國家的農(nóng)民實行這一模式的社會養(yǎng)老保險制度，實行結(jié)果比較成功的國家是新加坡與智利。這種養(yǎng)老保險模式強調(diào)以家庭為中心維持社會穩(wěn)定和經(jīng)濟發(fā)展，其保險基金來源于雇主和雇員按照工資收入的一定比例所繳的保險費、獨立勞動者或自雇者按照個人收入的一定比例所繳的保險費，國家不進(jìn)行投保資助，不負(fù)擔(dān)保險費，僅給予一定的政策性優(yōu)惠。政府雖然不負(fù)擔(dān)保險費，但政府承擔(dān)了最低養(yǎng)老金和養(yǎng)老金投資最低回報率補貼。

從上述3種模式的實施結(jié)果看，儲蓄保險型養(yǎng)老制度模式實行個人完全積累的籌資模式，受人口老齡化的影響比較小，對國家財政的依賴程度低，支持并幫助了國家的經(jīng)濟發(fā)展。其缺陷就在于受保人之間，不存在收入再分配，不能共擔(dān)風(fēng)險，而且儲蓄基金易受通貨膨脹的影響，難以保值與增值。而福利保險型模式重視公平，體現(xiàn)了“福利國家”給全體國民的福利待遇，在經(jīng)濟水平較低的國家，最大限度地擴大了社會保障覆蓋面。其缺陷是輕視財政資金的使用效率，保險開支在國民生產(chǎn)總值中所占比重隨著人口老齡化的加劇逐年上升，從而導(dǎo)致政府負(fù)擔(dān)加重。社會保險型養(yǎng)老制度模式的優(yōu)點則在于其保險資金來源廣泛，體現(xiàn)了個人、雇主、國家、社會等多方責(zé)任，實現(xiàn)了社會保險的社會公平目標(biāo)。同時，實行現(xiàn)收現(xiàn)付，增強了社會保險基金的互濟性，其保障水平和保障程度普遍較高。

對于我國，要根據(jù)國情制定政策，在儲蓄保險型的基礎(chǔ)上，加大財政補貼力度，提高居民保障水平和保障程度，逐漸傾向于社會保險型養(yǎng)老制度模式轉(zhuǎn)化。農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的完善是一個長期過程，不可急于求成。

四、我國養(yǎng)老金個人賬戶制方面的問題。

中國的人口老齡化正在加速發(fā)展，養(yǎng)老金制度改革也進(jìn)入了關(guān)鍵時期。從整體來說，農(nóng)村養(yǎng)老保險制度起到的養(yǎng)老作用有限，其根本性缺陷在于資金籌集機制不健全、保障水平低、投資收益低、管理體制不順暢等。進(jìn)一步完善養(yǎng)老金個人賬戶制度及其管理、投資體系，關(guān)系到養(yǎng)老制度的可持續(xù)發(fā)展。

1、養(yǎng)老金個人賬戶制度的發(fā)展和國際比較：

在20世紀(jì)80年代之前，現(xiàn)收現(xiàn)付制的傳統(tǒng)養(yǎng)老金制度在國際養(yǎng)老金領(lǐng)域一統(tǒng)天下，進(jìn)入80—90年代，個人賬戶制度異軍突起，成為養(yǎng)老金制度改革的主要內(nèi)容和制度模式。個人賬戶制度可定義為：將個人或企業(yè)的養(yǎng)老保險繳費計入以個人名義開立的賬戶，經(jīng)過長期的繳費及投資收益積累，形成個人退休后的養(yǎng)老來源。其完整運營過程包括個人賬戶基金的征收、賬簿記錄、基金投資管理和養(yǎng)老金的支付。其核心是跨期收入再分配問題。

個人賬戶制度的管理模式可分為政府機構(gòu)的集中管理模式和非政府機構(gòu)的分散管理模式。典型的完全由政府集中管理的代表是新加坡等亞洲國際上實行的中央公積金制度。政府機構(gòu)參與人賬戶制度運營的大部或全部環(huán)節(jié)，可降低制度管理成本，提高國家宏觀調(diào)控能力，改善社會整體效益。但同時易于滋生腐敗，降低管理效率和投資收益率，發(fā)生利益沖突。非政府機構(gòu)的分散管理指將一些業(yè)務(wù)交由養(yǎng)老金基金管理公司、銀行與保險公司、信托基金等機構(gòu)運營，相互競爭以實現(xiàn)基金保值增值。其代表國家是智利。非政府機構(gòu)的分散管理模式可增加選擇權(quán)，充分利用市場競爭，減少政府操作。同時管理成本較高，個人承擔(dān)的投資風(fēng)險較大。

個人賬戶制度的給付模式有四種：1）、一次性給付，指在退休時將個人賬戶積累的基金一次性支付給個人，目前很少用。2）、計劃提取，指在退休時，個人賬戶積累的基金仍保留在賬戶內(nèi)，由賬戶管理者按實際投資回

報率制定一個養(yǎng)老金領(lǐng)取計劃，相應(yīng)調(diào)整養(yǎng)老金，個人按月領(lǐng)取。3）、生命年金，即將個人賬戶的資金用于購買人壽保險公司的生命年金，再有壽險公司想退休者支付養(yǎng)老金直到死亡。4）、計劃突起于生命年金的結(jié)合，即允許個人先按照計劃提取到一定年齡后，個人賬戶余額全部轉(zhuǎn)化為生命年金獲獎個人賬戶資金分為這兩部分。目前很多國家允許個人選擇這種方式。

2、我國養(yǎng)老金個人賬戶制度中存在的問題：

1）、資金籌集方面的問題。a.保費籌集原則與參加自愿原則相違背，農(nóng)民參保缺乏積極性。在鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)發(fā)展比較好的地方，社會保障的開展比較順利;而對于經(jīng)濟水平不太高，集體經(jīng)濟實力有不強的中西部農(nóng)村就存在很多難以解決的問題。那里農(nóng)村社?；鹬饕獊碓词寝r(nóng)民個人，有時是由個人全部繳納。這使農(nóng)民很難自愿把錢交給政府管理，唯一可行的就是采取強制性繳費辦法，這又違背了自愿原則。b.預(yù)籌積累為特征的儲蓄型保險制度導(dǎo)致養(yǎng)老基金互濟性差?，F(xiàn)行的農(nóng)村養(yǎng)老保險制度以個人繳費為主，集體經(jīng)濟予以適當(dāng)補助，投保對象平等享受集體補助。沒有城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險中社會統(tǒng)籌部分，不具有互濟性。因此要在一個縣的范圍內(nèi)把養(yǎng)老負(fù)擔(dān)在不同年齡層次的人口中分?jǐn)傞_來是有一定難度的。c.資金來源不穩(wěn)定，缺乏可靠的資金保障。按照規(guī)定，個人繳納占一定比例，集體補助主要從鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)利潤和集體積累中支付，同時國家給予政策扶持。就使農(nóng)民社會養(yǎng)老保險與農(nóng)民收入和集體經(jīng)濟密切聯(lián)系。而農(nóng)民收入增長緩慢，再生產(chǎn)資金不足，而多數(shù)集體經(jīng)濟幾乎停滯，從而導(dǎo)致農(nóng)民養(yǎng)老保險基金賬戶出現(xiàn)空賬。

2）、機構(gòu)經(jīng)費基金蠶食基金，管理存在流失和損耗現(xiàn)象。我國縣級農(nóng)保經(jīng)辦機構(gòu)仍是自收自支的事業(yè)單位，其日常經(jīng)費主要從新增保費收入中按3%比例提取。人為地導(dǎo)致部分基金“流失”，降低了基金增值能力。目前全國310億元農(nóng)保基金分散在1900個縣市。由于管理體制不順，全國清理整頓農(nóng)保后，農(nóng)保機構(gòu)和人員的辦公經(jīng)費、工資多數(shù)沒有納入財政預(yù)算，挪用農(nóng)?；鸢l(fā)工資的事情相當(dāng)普遍。一些地方農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的管理費用曾占到實收保費的30%以上。因此個人基金賬戶不僅不能增值，還得向外補貼，降低了農(nóng)民參保的積極性。

3）、保費投資形式單一，投資收益低。按現(xiàn)行政策規(guī)定，農(nóng)民養(yǎng)老保險基金以縣為單位統(tǒng)一管理，專賬專管，?？顚Ｓ谩１ＹM只能用于購買國家財政發(fā)行的高利率債券和存入銀行，不直接用于投資。在農(nóng)村地區(qū)，一般由縣農(nóng)保機構(gòu)直接管理和運營農(nóng)保基金，投資渠道狹窄，缺乏專業(yè)人士，運作不規(guī)范，加大了基金風(fēng)險。同時難以抵制通貨膨脹的侵蝕，削弱了未來的保障能力。

3、關(guān)于完善養(yǎng)老金個人賬戶制度的政策建議：

1）、建立政府、集體、個人共同投入農(nóng)村養(yǎng)老社會化的籌資機制。對于河南省來說，集體經(jīng)濟和各級財政應(yīng)該針對具體情況給予適當(dāng)補助，建立可持續(xù)籌資機制。特別是經(jīng)濟欠發(fā)達(dá)地區(qū)，農(nóng)村居民的個人繳費能力有限，而集體經(jīng)濟發(fā)展較弱，省級及以下各級政府需要給予適當(dāng)補助，幫助農(nóng)村居民建立起自己的個人賬戶制度。鑒于新農(nóng)保制度對作為主要出資人和最終擔(dān)保人的地方政府，對地方財政的支付能力提出了比較高的要求，為了及時兌現(xiàn)財務(wù)責(zé)任，防止發(fā)生支付不足的風(fēng)險，河南省政府需要運用精算的方法在充分考慮未來不確定的未知事件的基礎(chǔ)上，對農(nóng)村地區(qū)養(yǎng)老金領(lǐng)取人群的年齡結(jié)構(gòu)、領(lǐng)取期限做出估計，以事先做出相應(yīng)的財務(wù)安排，并與籌資機制相匹配。我們認(rèn)為必須為參保農(nóng)民提供資金扶持，按照農(nóng)民交費的標(biāo)準(zhǔn)補助，由中央、省級財政負(fù)責(zé)，并堅持多交多補、少交少補、不交不補的補助原則，這有利于調(diào)動農(nóng)民參保的積極性和自覺性。

2）、加強農(nóng)村養(yǎng)老保險個人賬戶制度的管理體制建設(shè)。首先，需要理順農(nóng)村養(yǎng)老保險從省到縣的行政管理體制，落實從縣到鄉(xiāng)鎮(zhèn)的經(jīng)辦機構(gòu)和人員，將農(nóng)村養(yǎng)老保險工作統(tǒng)一歸入人力資源和社會保障部門。建立個人賬戶與經(jīng)濟增長機制相結(jié)合的農(nóng)民養(yǎng)老金領(lǐng)取模式。分別從個人繳費和政府財政補貼中提取一定比例的資金作為養(yǎng)老保險待遇調(diào)整儲備金，以保證被保險人領(lǐng)取的養(yǎng)老金數(shù)額與社會經(jīng)濟發(fā)展水平基本同步發(fā)展，從而讓農(nóng)民共享改革和發(fā)展帶來的文明成果。其次，由基金托管人將養(yǎng)老保險基金個人賬戶委托基金管理人經(jīng)營，在市場化機制下取得效益最大化。在基金運作與管理過程中，要處理好基金托管人、基金管理人和基金保管人之間的關(guān)系基金保管人負(fù)責(zé)監(jiān)督，政府對這三者進(jìn)行宏觀上的監(jiān)督。

3）、提高農(nóng)村養(yǎng)老保險個人賬戶基金的投資運營效率。將個人賬戶基金的投資管理權(quán)委托給商業(yè)保險公司或信托公司進(jìn)行基金運作。即將農(nóng)村個人賬戶基金納入城鎮(zhèn)個人賬戶基金的投資管理體制中，由外部的投資管理人進(jìn)行市場化運營，提高管理和運作的效率，以獲得相對較高的收益率。

4）、加強基金監(jiān)督。各級人力資源社會保障部門要履行對新農(nóng)?；鸬谋O(jiān)管職責(zé)。省人力資源社會保障部門要定期對各地新農(nóng)保試點工作情況進(jìn)行指導(dǎo)和檢查,切實采取有效措施,杜絕虛報冒領(lǐng)等違法違紀(jì)現(xiàn)象發(fā)生。試點縣(市、區(qū))新農(nóng)保經(jīng)辦機構(gòu)和村民委員會每年在行政村范圍內(nèi)對村內(nèi)參保人繳費和領(lǐng)取資格進(jìn)行公示,接受群眾監(jiān)督。

五、針對河南省省情，結(jié)合實地調(diào)查資料，提出農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的可行性方案。

1、河南省養(yǎng)老保險實施現(xiàn)狀：

河南省于2009年11月頒布了《河南省人民政府關(guān)于開展新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試點的實施意見》。河南省新農(nóng)保試點工作堅持“?；尽V覆蓋、有彈性、可持續(xù)”的基本原則，新農(nóng)保基金由個人繳費、集體補助、政府補貼構(gòu)成。養(yǎng)老金待遇由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金組成。妥善處理了老農(nóng)保基金債權(quán)問題的基礎(chǔ)上，做好了與新農(nóng)保制度的銜接工作。在河南新型農(nóng)村養(yǎng)老保險試點的探索的過程中,成績斐然，其中有三種模式備受好評，具體如下：

（一）城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險模式：以鄭州為例，2009年12月鄭州市修訂完善出臺了《鄭州市城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險辦法》，自2010年起實施。目前，全國范圍內(nèi)寶雞、成都等少數(shù)地市建立城鄉(xiāng)居民一體化養(yǎng)老保險制度。截止2010年11月，全市城鄉(xiāng)居民參保登記累計99.3萬人，參保繳費累計88.3萬人，享受養(yǎng)老待遇53.5萬人。從數(shù)據(jù)上看，全市城鄉(xiāng)居民參保人數(shù)占符合參保人數(shù)的２7.97％。鄭州市城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度的主要特點：一是創(chuàng)建了城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老新模式。二是探索了城鄉(xiāng)一體化新路子。打破了城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)，探索構(gòu)建城鄉(xiāng)一體化養(yǎng)老保險制度的思路。規(guī)定只要具有鄭州市戶籍，不論城鎮(zhèn)戶籍還是農(nóng)村戶籍，對于16周歲以上的無保障人群，均可納入城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險保障范圍，沒有人為地設(shè)置城、鄉(xiāng)地域差別，實現(xiàn)了真正意義上的城鎮(zhèn)與農(nóng)村同待遇、無差別、一體化的新路子。三是實現(xiàn)了城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老是擴大農(nóng)村內(nèi)需的新要求。沒有人為

地設(shè)置地域差別，保障了農(nóng)村居民其基本生活所需，提高了生活質(zhì)量，擴大農(nóng)村居民內(nèi)需。四是體現(xiàn)了政府關(guān)愛老人的新辦法。對于按月領(lǐng)取城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老金的人員，自年滿70周歲的當(dāng)月起，每月另發(fā)給20元的高齡老人生活補助，到年滿80周歲每月增加30元，年滿100周歲每月再增加50元。若老年居民自愿選擇放棄參加城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險，可直接申領(lǐng)高齡老人生活補助。

（二）新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險模式：以羅山縣為代表的新型農(nóng)村養(yǎng)老保險模式，可以說是最接近國家方案的一種模式。根據(jù)《羅山縣新型農(nóng)村合作養(yǎng)老保險辦法》，該普惠式制度，規(guī)定農(nóng)民養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金兩項組成，共有6項制度設(shè)計，即?；?、廣覆蓋、能承受、好操作、可持續(xù)、易銜接。

（三）農(nóng)村獨女戶家庭養(yǎng)老保險模式：以南陽為代表的是一種將農(nóng)村養(yǎng)老保險制度與農(nóng)村計劃生育家庭養(yǎng)老問題相結(jié)合而形成的模式。該模式以農(nóng)村計劃生育利益為導(dǎo)向，由地方政府財政出錢，為農(nóng)村計劃生育獨女家庭辦理養(yǎng)老保險，讓農(nóng)村計劃生育戶養(yǎng)老無后顧之憂。南陽市在保證計劃生育獨生家庭原有優(yōu)惠政策的基礎(chǔ)上，采取市、縣（市、區(qū)）兩級財政各負(fù)擔(dān)50%的方法，市、縣（市、區(qū)）共拿出600萬元，為農(nóng)村計劃生育獨女家庭辦理養(yǎng)老保險。

2、河南省養(yǎng)老保險實施中存在的問題：

新農(nóng)保具有保險和福利的雙重特征，極大的調(diào)動了農(nóng)村居民的參保積極性，對農(nóng)村老年居民的生活具有較強的保障性。雖然從實行到現(xiàn)在取得了一定的成績，但也同樣面臨一系列的問題尤待解決，其主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

1）、農(nóng)村社會養(yǎng)老保險缺少法律保障。農(nóng)村社會養(yǎng)老保險還缺乏法律性規(guī)定，大多是以政策、通知、會議決定等形式進(jìn)行制度落實，缺乏穩(wěn)定性和持續(xù)發(fā)展性。沒有在《基本方案》基礎(chǔ)上進(jìn)行更多科學(xué)性的創(chuàng)新，法律制度的欠缺給農(nóng)村社會養(yǎng)老保險帶來一系列問題。

2）、養(yǎng)老基金難以實現(xiàn)保值增值。首先, 養(yǎng)老保險基金儲存面臨很大風(fēng)險。農(nóng)村養(yǎng)老保險主管部門始終要求養(yǎng)老基金增值率要高于同期銀行存款利息率。但如何實現(xiàn)這一要求, 政府主管部門又缺少配套措施。其次, 養(yǎng)老保險基金投資渠道單一。按現(xiàn)行政策規(guī)定,縣級農(nóng)村社會養(yǎng)老保險機構(gòu)在指定的專業(yè)銀行設(shè)立農(nóng)村養(yǎng)老保險基金專戶, 專賬專管, 專款專用。養(yǎng)老保險費只能用于購買國家財政發(fā)行的高利率債券存入銀行, 不得進(jìn)行其他的直接投資，這就是養(yǎng)老基金面臨很

大升值保值壓力。最后，新農(nóng)?；饘嵭锌h級管理，而縣級管理機構(gòu)的投資能力有限，很難對新農(nóng)保基金進(jìn)行有效管理，從而達(dá)到保值增值目的。統(tǒng)籌層次過低，也是新農(nóng)?；鸨Ｖ翟鲋档闹贫刃哉系K。至于統(tǒng)籌層次將來提高到哪個級別，《實施意見》并沒有加以明確。

3）、新農(nóng)保制度難以與其他社保制度有效銜接。首先，新農(nóng)保與原有舊農(nóng)保的銜接問題所要做的工作十分繁雜。其次，鄭州和濟源市探索的城鄉(xiāng)一體化的養(yǎng)老保險制度, 雖然提前實現(xiàn)了國家要求，但其效果還有待觀察。這都需要在新農(nóng)保試點工作中認(rèn)真探討和完善。

4）、新農(nóng)保支付水平低，無法保證老年人基本生活。調(diào)查顯示：農(nóng)村低收入戶老人的月均生活消費支出約為141元，而低收入戶一般會選擇100元的繳費檔次，相應(yīng)的養(yǎng)老金為每月77元，占每月必要支出的約53%，其余的部分還要通過家庭養(yǎng)老或者其它途徑解決。高收入戶老人的月均生活消費支出約為336元，一般會選擇500元的繳費檔次，相應(yīng)的養(yǎng)老金為每月131元，占每月必要支出的約39%，其余部分也需要通過其它途徑解決。支付水平低，特別是隨著繳費檔次的提高，養(yǎng)老金支付占整個生活消費支出的比例越小。不能完全滿足農(nóng)村老年人生活消費支出，這也是新農(nóng)保吸引力不足的一個原因。

5）、新農(nóng)保機構(gòu)與組織建設(shè)相對滯后。一是工作人員不足, 辦事效率不高。隨著擴面工作的開展, 新增參保的農(nóng)村居民會越來越多, 要面對參保登記、基金征收、待遇計算、檔案管理、養(yǎng)老金資格認(rèn)證等龐大的工作量。二是辦公設(shè)施不齊全, 基層網(wǎng)絡(luò)不健全, 成為擴面的不利因素。對參保人員信息錄入所需的自動化辦公電腦及各類表、單、帳、卡、冊等的存放和以后參保人員的管理缺乏詳細(xì)的考慮, 顯得相對滯后。加之有的系統(tǒng)功能設(shè)置與實際操作應(yīng)用不配套, 有些功能設(shè)計本身存在缺陷, 這一切也已成為迅速擴大新型農(nóng)村養(yǎng)老保險覆蓋面的不利因素。

6）、新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險資金籌集不足。《實施意見》規(guī)定：新農(nóng)?；鹩蓚€人繳費、集體補助、政府補貼構(gòu)成。首先，雖然新農(nóng)保中政府籌資比例提高了不少，但相對于城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險財政籌資高達(dá)40%的比例來講，政府在農(nóng)村養(yǎng)老保險籌資中所占的比例仍然太低。其次，集體補助部分，除了少數(shù)經(jīng)濟發(fā)展水平高的村莊外，比如小康村、城中村或者城市近郊農(nóng)村等，大部分村集體

沒有什么收入。至于社會資助更是微乎其微。最后，個人繳費部分，由于種種原因，大多數(shù)農(nóng)村居民選擇了最低檔次的100元繳費。政府補貼力度小，集體補助無望，個人繳費水平低下，無疑會大大降低農(nóng)村養(yǎng)老保險費的籌資規(guī)模，從而降低了其保障水平。

7）、個人繳費額度的主觀性和非強制性?！靶罗r(nóng)?！眰€人繳費分為100-500元五個檔次，看似考慮了不同收入水平農(nóng)村居民的承受能力，增加了個人繳費選擇的彈性，實際上由于個人繳費額度的最終選擇權(quán)掌握在參保人手中，大部分參保人可能只會選擇最低的繳費檔次，使多檔次的彈性個人繳費額度蛻變成單一繳費額度。

8）、個別地方繳費網(wǎng)點少。目前我省城鄉(xiāng)居民參加基本養(yǎng)老保險通過郵政銀行、交通銀行、建設(shè)銀行、農(nóng)業(yè)銀行四家金融機構(gòu)進(jìn)行繳費。其中交通銀行、建設(shè)銀行的網(wǎng)點一般都分布在市區(qū)，只有郵政銀行和農(nóng)業(yè)銀行的網(wǎng)點延伸到鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、辦所在地，并且還有部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)沒有繳費網(wǎng)點，而城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險參保對象大部分是農(nóng)村居民，這就使農(nóng)村居民繳費要排長隊等待，農(nóng)村居民怨氣很大。

3、完善新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的對策：

我們制作了一份問卷調(diào)查，并在鄭州市周邊農(nóng)村地區(qū)進(jìn)行實地調(diào)查。為確保調(diào)查的有效性和針對性，我們發(fā)放對象主要是20-65歲年齡段從事不同行業(yè)的的不同人群。發(fā)放問卷200份，共收回165份。對于回收的資料，我們進(jìn)行了整理和分析，得出了一些共性的問題。具體建議如下：

1、加快新農(nóng)保的法治建設(shè)。我省應(yīng)在目前不具備全國統(tǒng)一立法的條件下，根據(jù)當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟社會發(fā)展的實際情況，單行立法或制定地方性條例，對新農(nóng)保的參保對象、范圍、法定權(quán)利、各級政府的責(zé)任、財政撥款支持的初始額度以及逐年增長的比例、機構(gòu)設(shè)置、基金管理等作出具體規(guī)定。堅持“公平與效率結(jié)合”的立法原則，在農(nóng)村建立獨具特色的農(nóng)村養(yǎng)老保險法律制度。農(nóng)村獨生子女以及雙女戶家庭應(yīng)當(dāng)作為養(yǎng)老保險制度的首要目標(biāo)，因地制宜發(fā)展強制的、個人儲蓄賬戶的、由獨立非營利基金組織管理的、政府最低擔(dān)保的制度。改變新農(nóng)保依靠行政力量推動的局面，為農(nóng)村社會養(yǎng)老保險事業(yè)的順利進(jìn)行提供良好的法制環(huán)境保護(hù)。

2、提高統(tǒng)籌層次，拓寬投資渠道，確保新農(nóng)保資金的保值增值。首先，逐步提高新農(nóng)?；鸾y(tǒng)籌層次。由縣級到市級統(tǒng)籌進(jìn)而實現(xiàn)省級統(tǒng)籌，使基金能產(chǎn)生規(guī)模效應(yīng)。其次，拓寬新農(nóng)保資金投資渠道。我國金融市場還不成熟，資金投資收益率低，在我國金融市場逐步發(fā)展時，應(yīng)該優(yōu)先考慮社?；鸬耐顿Y收益?？梢酝ㄟ^債轉(zhuǎn)股、交通債券、貸款等方式投資大型公共工程、公共設(shè)施以及購買績優(yōu)企業(yè)發(fā)行的債券和股票等，不斷拓寬農(nóng)村養(yǎng)老基金增值的新領(lǐng)域。最后，完善新農(nóng)?；鸨O(jiān)督機制，建立專門的監(jiān)督委員會，同時要發(fā)揮參保農(nóng)民的監(jiān)督作用。

3、搞好新型農(nóng)村養(yǎng)老保險與其他社保制度的協(xié)調(diào)和銜接。農(nóng)村養(yǎng)老保障制度是由新型農(nóng)村養(yǎng)老保險、新型合作醫(yī)療、農(nóng)村低保和社會福利、社會救濟等制度組成的完整體系, 各項制度相互聯(lián)系、相互制約、相互促進(jìn)。因此, 在推進(jìn)新農(nóng)保制度建設(shè)的同時, 應(yīng)著眼長遠(yuǎn), 立足當(dāng)前, 從最終實現(xiàn)城鄉(xiāng)一體化并與城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老等城鎮(zhèn)社會保險相銜接的保險格局出發(fā)搞好統(tǒng)籌協(xié)調(diào), 要按照“ ?；? 廣覆蓋, 能轉(zhuǎn)移”的原則,做到與其他社會保障制度有接口, 好銜接, 可轉(zhuǎn)移, 并確保轉(zhuǎn)移過程中參保農(nóng)民的權(quán)益不受損失, 真正為農(nóng)民群眾筑起一道科學(xué)、便捷、順暢、牢固的社會保障防線。

4、進(jìn)一步加大財政補貼力度，保障集體補助部分，相應(yīng)增加高繳費檔次。首先，為保證新農(nóng)保制度的正常運轉(zhuǎn)，地方財政應(yīng)將新農(nóng)保補貼納入預(yù)算，而且要隨經(jīng)濟的發(fā)展同步增長。但從長期發(fā)展來看，新農(nóng)保制度建設(shè)要逐步體現(xiàn)中央財政和省、市一級財政的責(zé)任，這是可持續(xù)發(fā)展的重要條件。其次，要保證集體補助部分。在河南省很多農(nóng)村，特別是私營企業(yè)比較多的農(nóng)村或者城市近郊農(nóng)村，村集體的收入還是相當(dāng)可觀的，對于這些村集體，應(yīng)當(dāng)提高其對新農(nóng)保的補貼比例。最后，對于個人繳費，應(yīng)適當(dāng)增設(shè)繳費檔次，提高整體繳費水平。建立動態(tài)繳費增長機制，繳費標(biāo)準(zhǔn)隨著預(yù)期領(lǐng)取的養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)的變化而調(diào)整，實行動態(tài)繳

***所占百分比系列1以下200元300元500元以上月期望發(fā)放額100元100~200~費。

300~500元

在調(diào)查中，大家普遍反映的一個問題就是國家、集體補助太少，讓部分人認(rèn)為與商業(yè)保險性質(zhì)大同小異，“都是有錢人的生活”，挫傷了農(nóng)民參保的積極性。上圖根據(jù)問卷第16題制作，由此可見農(nóng)民參保意愿與財政補貼力度有很大關(guān)系，而且期望發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)比現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)要高。隨著物價上漲、通貨膨脹等壓力，政府責(zé)任重大。政府具體資金來源，可以考慮在財政支農(nóng)支出中增加農(nóng)村社會養(yǎng)老保險補貼支出和以減免的部分農(nóng)業(yè)稅稅金轉(zhuǎn)換為農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金，這樣可以減少農(nóng)民參保的負(fù)擔(dān)，提高參保比率。

5、重視并健全農(nóng)村社會養(yǎng)老保險組織機構(gòu)建設(shè).基層農(nóng)保機構(gòu)建設(shè)與農(nóng)保業(yè)務(wù)的開展密切相關(guān)。如有條件，建立專門的農(nóng)民養(yǎng)老保險管理機構(gòu)?；鶎愚r(nóng)保機構(gòu)健全，人員配備強硬，經(jīng)辦經(jīng)費充足，有利于農(nóng)保業(yè)務(wù)的開展。同時，重點加強履行政府社會保險職能的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險經(jīng)辦機構(gòu)建設(shè), 合理設(shè)定農(nóng)村社會養(yǎng)老保險經(jīng)辦機構(gòu)的編制。在基層機構(gòu)建設(shè)中，人才建設(shè)是核心。要建立一支素質(zhì)較高、人員精干的專職干部隊伍。對不同層次、不同崗位的農(nóng)保干部，可以通過舉辦財務(wù)、業(yè)務(wù)培訓(xùn)班，學(xué)習(xí)交流，提高農(nóng)保干部的工作能力，提高實施農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的信息化、網(wǎng)絡(luò)化和管理服務(wù)現(xiàn)代化水平。

6.堅持新農(nóng)保試點“保基本、廣覆蓋、有彈性、可持續(xù)” 的基本原則。要降低農(nóng)民參保門檻，擴大新農(nóng)保覆蓋人群。在籌集資金上，允許一次性交納的模式，也可采取分期定額繳納的模式，采取以農(nóng)村資產(chǎn)權(quán)力抵押融資的模式，或者采取個人不繳納，年老后進(jìn)行倒扣個人應(yīng)出資部分的模式等。目前要以多種方式建立困難農(nóng)民參保補貼制度。要使個人籌資方案得到農(nóng)民的認(rèn)可，調(diào)動大家的積極性，降低服務(wù)的成本，提高服務(wù)的效果。

居民收入用于支出比例基本生活養(yǎng)老醫(yī)療 教育其他

7.促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展，增加農(nóng)民收入，保障農(nóng)村社會養(yǎng)老保險政策的順利實施。農(nóng)民收入的提高是提高農(nóng)村社會養(yǎng)老保險參保率以及養(yǎng)老水平的基礎(chǔ)。通過優(yōu)化農(nóng)業(yè)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)、完善農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施現(xiàn)代化、大力發(fā)展壯大村級集體經(jīng)濟等措施為進(jìn)一步提高農(nóng)民收入提供的保證。政府一貫重視“三農(nóng)”問題，“三農(nóng)”問題的核心是增加農(nóng)民的收入，只有增加農(nóng)民的收入，才能保證農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的順利實施，持續(xù)推進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展是推廣和普及農(nóng)村社會養(yǎng)老保險事業(yè)，提高農(nóng)民養(yǎng)老水平的根本所在。根據(jù)調(diào)查報告第四題制作上圖，可以看出農(nóng)民收入用于基本生活占大部分，用于養(yǎng)老的只占一小部分。只有從根本上提高農(nóng)民收入，進(jìn)而提高其生活質(zhì)量，農(nóng)民才有更多經(jīng)濟實力用于投資養(yǎng)老保險。

8、加大對新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險相關(guān)政策的宣傳力度，加強參保意識教育，積極引導(dǎo)農(nóng)民入保。我國農(nóng)民受傳統(tǒng)觀念的影響，認(rèn)為養(yǎng)兒防老才是可靠的養(yǎng)老方式，社會養(yǎng)老保險周期長，農(nóng)民怕政策有變，不愿投保。因此要充分利用廣播、電視、報紙等媒體，采取多種群眾喜聞樂見的形式，經(jīng)常地、廣泛地宣傳農(nóng)村新型社會保障的意義，講清形勢、算清經(jīng)濟帳，使農(nóng)民充分認(rèn)識到參加社會養(yǎng)老保險不僅使自己老來生活有可靠的保障，而且有利于家庭和睦幸福，使其在思想上接受，在行動上積極參與。從問卷中可知，一部分農(nóng)民朋友對新農(nóng)保的相關(guān)信息還不了解，對其有益之處認(rèn)識不夠，一定程度上降低了農(nóng)保覆蓋范圍。

9、與時俱進(jìn)，及時完善制度和相關(guān)的配套措施。首先，中央和地方財政可以根據(jù)財政收入和各項精算結(jié)果，在有條件的情況下，增加財政補貼力度，逐步提高農(nóng)村居民養(yǎng)老金替代率；其次，增加養(yǎng)老保障互換功能。建在新農(nóng)保推進(jìn)到一定階段，逐步實現(xiàn)養(yǎng)老金與養(yǎng)老服務(wù)的互換或者替代，提高新農(nóng)保的保障效力，為農(nóng)村居民老年生活提供全方位的保障；最后，適時調(diào)整養(yǎng)老金計發(fā)月數(shù)。隨著我國農(nóng)村居民壽命的增加，養(yǎng)老金的計發(fā)月數(shù)應(yīng)該適時調(diào)整，應(yīng)該考慮60歲人

口的余命因素，采用較為科學(xué)、精準(zhǔn)的養(yǎng)老金計發(fā)月數(shù)，以減少政府的隱形財政壓力。

10）、重點解決人群的養(yǎng)老保障問題，提高保障水平.一是擴大實施農(nóng)村獨生子女家庭獎勵扶助政策范圍。二是通過制度建立基本保障，加快建立逐步積累制度。首先鼓勵農(nóng)民工參加所在城市的城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險，最好能夠參加所在城市的養(yǎng)老保險；另外，也鼓勵參加本地的農(nóng)村養(yǎng)老保險。

11）、繼續(xù)發(fā)揮家庭在養(yǎng)老問題上的重要作用，同時加強土地保障。贍養(yǎng)和孝敬父母是中華傳統(tǒng)文化的核心之一，家庭養(yǎng)老還可以避免西方國家那種由于過度推進(jìn)社會保障而帶來的家庭危機，從而有利于維護(hù)良好的社會道德規(guī)范，促進(jìn)農(nóng)村社會進(jìn)步。土地是農(nóng)民生存的根本，也是目前農(nóng)民所擁有的最可靠的保障資源。首先，切實從農(nóng)民自身利益出發(fā)，提高農(nóng)用征地的補償水平。采用按市價補償?shù)男略瓌t，并改革轉(zhuǎn)讓機制。使農(nóng)民參與到轉(zhuǎn)讓土地的價格談判，充分行使自身權(quán)利，發(fā)揮自主性。將被征地農(nóng)民納入特殊社保。比較可行的方法是將征地補償費的一部分為農(nóng)民建立社會保險，政府給與政策和資金支持，以國家信用確保失地農(nóng)民享有養(yǎng)老保障。這種思路是目前較具操作性的農(nóng)村社會養(yǎng)老的過渡辦法，符合工業(yè)化和城市化的發(fā)展趨勢。

12）、加強監(jiān)督管理職能。實現(xiàn)經(jīng)濟穩(wěn)定是公共財政的重要職能之一。農(nóng)村養(yǎng)老保險涉及到公共財政的公共支出總量、結(jié)構(gòu)，涉及到中央和地方財權(quán)和事權(quán)的配比，不可避免的存在資金運作的風(fēng)險，最后轉(zhuǎn)化為支付風(fēng)險。由于養(yǎng)老保險的公共性，風(fēng)險往往由政府財政最后承擔(dān)，因此政府對于公共財政必須未雨綢繆，建立風(fēng)險預(yù)警機制，包括基本養(yǎng)老保險基金收支控制目標(biāo)的確立、基金運行過程的監(jiān)測系統(tǒng)、支付風(fēng)險的控制對策及實施等環(huán)節(jié)，加強財政風(fēng)險管理能力，保證農(nóng)村養(yǎng)老保險事業(yè)的可持續(xù)性發(fā)展。

我們在具體實施時，要面向未來的城鄉(xiāng)發(fā)展格局，充分考慮統(tǒng)籌城鄉(xiāng)資源分配、財政分配、社會就業(yè)和各項政策發(fā)展，建立統(tǒng)一的國民社會養(yǎng)老保險制度。由于制度的實施具體方法各異，河南農(nóng)保部門應(yīng)建立跟蹤調(diào)查研究機制，緊密關(guān)注各地試點狀況，及時發(fā)現(xiàn)問題，總結(jié)經(jīng)驗，并結(jié)合河南省各地農(nóng)村實際情況，為擴大試點范圍和推進(jìn)新農(nóng)保工作提供經(jīng)驗教訓(xùn)。相信在省、縣、鄉(xiāng)各級政府的正確領(lǐng)導(dǎo)和大力支持下，我們省的新農(nóng)保工作開展得越來越好！

六、參考文獻(xiàn)：

1.胡豹 衛(wèi)新：《農(nóng)村養(yǎng)老保障模式的國際比較與經(jīng)驗借鑒》（《農(nóng)村經(jīng)濟》2005年第10期）

2.張曼《農(nóng)村社會保障—關(guān)注農(nóng)村民生問題》中國社會出版社2007年版 3.劉曉梅：《中國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險—理論與實務(wù)研究> 科學(xué)出版社2010年版

4.周志凱：《養(yǎng)老金個人賬戶制度研究》 人民出版社2009年版 5.國務(wù)院《關(guān)于開展新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試點的指導(dǎo)意見》（[ 2009] 32 號)

第二篇：新型農(nóng)村養(yǎng)老保險政策

新型農(nóng)村養(yǎng)老保險政策

新農(nóng)保制度是 “新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度”的簡稱。它是由政府組織引導(dǎo)，建立以個人繳費、集體補助和政府補貼相結(jié)合，實行社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合，以保障農(nóng)民年老后基本生活的一種新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度。

凡年滿16周歲（不含在校學(xué)生）、未參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險的農(nóng)村居民，均可在其戶籍所在地自愿參加新農(nóng)保。

符合參保條件的農(nóng)村居民，可持本人身份證及復(fù)印件、戶口本及相關(guān)證件到所在村委或村社會保障服務(wù)站提出申請，并填寫《新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險參保登記表》，經(jīng)村、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）社會保障服務(wù)站（中心）審核后，報社會保險經(jīng)辦機構(gòu)辦理參保手續(xù)，符合條件的，持 “繳費通知單”到指定地點或銀行繳費。以后在規(guī)定的時間內(nèi)到指定地點或銀行繼續(xù)繳費。

新農(nóng)保共設(shè)有100元、200元、300元、400元、500元五個繳費檔次（各區(qū)縣可根據(jù)當(dāng)?shù)貙嶋H增加檔次），實行按年一次性繳費，參保農(nóng)民可根據(jù)自己的經(jīng)濟狀況自主選擇繳費檔次。

新農(nóng)保政府補貼包括繳費補貼和發(fā)放基礎(chǔ)養(yǎng)老金兩部分。各市、縣（市、區(qū)）政府根據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟條件和參保農(nóng)民實際繳費金額確定繳費補貼金額，每人每年不低于30元?；A(chǔ)養(yǎng)老金全部由中央及以下政府出資補助。

社會保險經(jīng)辦機構(gòu)為每一個參保人建立個人賬戶。個人繳費、集體補助和政府補貼及社會捐助等，全部記入個人賬戶。個人賬戶由個人繳納的養(yǎng)老保險費和集體補助、政府補貼、社會捐助及利息構(gòu)成。個人賬戶記賬利率按同期中國人民銀行一年期存款利率計息。

新農(nóng)保實施時，參加新農(nóng)保的農(nóng)村居民，以年滿60周歲為界限，60周歲以上的不用繳費，可按月領(lǐng)取基礎(chǔ)養(yǎng)老金；新農(nóng)保制度實施時，45周歲以上的，應(yīng)按年繳費，累計繳費年限應(yīng)不少于實際年齡到60周歲的剩余年數(shù)，也可以補繳，但累計繳費不超過15年；45周歲（含）以下的，應(yīng)當(dāng)按年繳費，累計繳費年限不少于15年。

符合新農(nóng)保繳費規(guī)定，且年滿60周歲，未享受城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險待遇的農(nóng)村居民，可以按月領(lǐng)取養(yǎng)老金，但其符合參保條件的子女應(yīng)當(dāng)參保繳費。

新農(nóng)保養(yǎng)老金待遇由基礎(chǔ)養(yǎng)老金加個人賬戶養(yǎng)老金組成。基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)每人每月不低于55元；個人賬戶養(yǎng)老金月領(lǐng)取標(biāo)準(zhǔn)為本人個人賬戶的全部儲存額除以139。

參加新農(nóng)保的人員跨地區(qū)流動，可將新農(nóng)保關(guān)系及個人賬戶資金轉(zhuǎn)入新參保地，并按新參保地有關(guān)規(guī)定參保繳費；轉(zhuǎn)入地尚未開展新農(nóng)保試點的，可將其新農(nóng)保關(guān)系及個人賬戶資金暫存于原參保地，待條件具備時轉(zhuǎn)移。

參保人在繳費期間死亡的，個人繳費全部本息可由其法定繼承人或指定受益人繼承，一次性退還給其法定繼承人或指定受益人。參保人在領(lǐng)取養(yǎng)老金期間死亡的，個人賬戶的余額除政府補貼外，全部退給其法定繼承人或指定受益人。

已經(jīng)參加老農(nóng)保、年滿60周歲且已開始領(lǐng)取養(yǎng)老金的人員，應(yīng)將其個人賬戶余額本息轉(zhuǎn)入新農(nóng)保個人賬戶，在原有養(yǎng)老保險待遇不變的情況下，享受新農(nóng)保基礎(chǔ)養(yǎng)老金。已參加老農(nóng)保，未滿60周歲且沒有領(lǐng)取養(yǎng)老金的人員，其個人賬戶資金本息全部轉(zhuǎn)入新農(nóng)保個人賬戶，并按新農(nóng)保的規(guī)定繼續(xù)參保繳費；已參加老農(nóng)保，未滿60周歲開始領(lǐng)取養(yǎng)老金的，應(yīng)停止領(lǐng)取養(yǎng)老金，并按新農(nóng)保的有關(guān)規(guī)定繼續(xù)繳費，達(dá)到新農(nóng)保領(lǐng)取條件時，按新農(nóng)保標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取。

第三篇：河南農(nóng)村養(yǎng)老保險政策

河南省人民政府關(guān)于

開展新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試點的實施意見

豫政 〔2009〕94號

各省轄市、有關(guān)縣(市、區(qū))人民政府,省人民政府各部門:

根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于開展新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試點的指導(dǎo)意見》(國發(fā)〔2009〕32號)要求,結(jié)合我省實際,現(xiàn)就開展新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(以下簡稱新農(nóng)保)試點提出如下實施意見:

一、基本原則

新農(nóng)保試點的基本原則是“?；?、廣覆蓋、有彈性、可持續(xù)”。要堅持從農(nóng)村實際出發(fā),低水平起步,籌資標(biāo)準(zhǔn)和待遇標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)與經(jīng)濟發(fā)展及各方面承受能力相適應(yīng);要堅持個人(家庭)、集體、政府合理分擔(dān)責(zé)任,做到權(quán)利與義務(wù)相對應(yīng);要堅持政府主導(dǎo)和農(nóng)村居民自愿相結(jié)合,積極引導(dǎo)農(nóng)村居民普遍參保;要堅持對參保農(nóng)村居民實行屬地管理。

二、目標(biāo)任務(wù)

探索建立個人繳費、集體補助、政府補貼相結(jié)合的新農(nóng)保制度,實行社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合,與家庭養(yǎng)老、土地保障、社會救助等其他社會保障政策措施相配套,保障農(nóng)村居民老年基本生活。按國家統(tǒng)一安排,2009年試點覆蓋面為全省百分之十左右的縣(市、區(qū)),以后逐步擴大試點范圍,2020年之前基本實現(xiàn)對全省農(nóng)村適齡居民的全覆蓋。

三、參保范圍

年滿16周歲(不含在校學(xué)生)、未參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險的我省農(nóng)村居民,可以在戶籍地自愿參加新農(nóng)保。

四、基金籌集

新農(nóng)?；鹩蓚€人繳費、集體補助、政府補貼構(gòu)成。(一)個人繳費。參加新農(nóng)保的農(nóng)村居民應(yīng)當(dāng)按規(guī)定繳納養(yǎng)老保險費。繳費標(biāo)準(zhǔn)目前設(shè)為一年100元、200元、300元、400元、500元5個檔次,試點縣(市、區(qū))可以根據(jù)實際情況增設(shè)繳費檔次。參保人自主選擇檔次繳費,多繳多得。省政府依據(jù)農(nóng)村居民人均純收入增長等情況適時調(diào)整繳費檔次。(二)集體補助。有條件的村集體應(yīng)當(dāng)對參保人繳費給予補助,補助標(biāo)準(zhǔn)由村民委員會召開村民會議民主確定。鼓勵其他經(jīng)濟組織、社會公益組織、個人為參保人繳費提供資助。(三)政府補貼。政府對符合領(lǐng)取條件的參保人全額支付新農(nóng)保基礎(chǔ)養(yǎng)老金?；A(chǔ)養(yǎng)老金分別由中央財政和試點縣(市、區(qū))財政按確定的標(biāo)準(zhǔn)給予補助。

省、省轄市兩級財政對參保人繳費給予補貼,省財政每人每年補貼20元,省轄市財政每人每年補貼不低于10元。

對農(nóng)村重度殘疾人等繳費困難群體,試點縣(市、區(qū))為其代繳全部最低標(biāo)準(zhǔn)的養(yǎng)老保險費;對烈士遺屬、領(lǐng)證的農(nóng)村獨生子女父母和雙女戶父母,有條件的地方可給予適當(dāng)補貼;對選擇較高檔次標(biāo)準(zhǔn)繳費的,給予適當(dāng)鼓勵。具體補貼辦法由試點縣(市、區(qū))政府制定。

各級財政對參保人的繳費補貼不能抵銷個人繳費。

五、建立個人賬戶

新農(nóng)保經(jīng)辦機構(gòu)為每個新農(nóng)保參保人建立終身記錄的養(yǎng)老保險個人賬戶。個人繳費,集體補助及其他經(jīng)濟組織、社會公益組織、個人對參保人繳費提供的資助,各級政府對參保人的繳費補貼,全部記入個人賬戶,完全積累,一步做實到位。個人賬戶儲存額參考中國人民銀行每年公布的金融機構(gòu)人民幣一年期存款利率計息。

六、養(yǎng)老金待遇

養(yǎng)老金待遇由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金組成,支付終身。

中央基礎(chǔ)養(yǎng)老金補貼標(biāo)準(zhǔn)為每人每月55元;試點縣(市、區(qū))確定的基礎(chǔ)養(yǎng)老金補貼標(biāo)準(zhǔn)每人每月不低于5元。對于長期繳費的農(nóng)村居民,可適當(dāng)加發(fā)基礎(chǔ)養(yǎng)老金,加發(fā)部分的資金由試點縣(市、區(qū))支付。

個人賬戶養(yǎng)老金的月計發(fā)標(biāo)準(zhǔn)為個人賬戶全部儲存額除以139(與現(xiàn)行城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險個人賬戶養(yǎng)老金計發(fā)系數(shù)相同)。參保人死亡,個人賬戶中的資金余額除政府補貼外,一次性支付給法定繼承人或指定受益人;無法定繼承人或指定受益人的,個人賬戶資金余額用于繼續(xù)支付其他參保人的養(yǎng)老金。

省政府根據(jù)國家統(tǒng)一安排和經(jīng)濟發(fā)展、物價變動等情況,適時調(diào)整新農(nóng)?；A(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)。

七、養(yǎng)老金領(lǐng)取條件

年滿60周歲、未享受城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險待遇的農(nóng)村有戶籍的老年人,可以按月領(lǐng)取養(yǎng)老金。

新農(nóng)保制度實施時,已年滿60周歲、未享受城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險待遇的,不用繳費,可以按月領(lǐng)取基礎(chǔ)養(yǎng)老金,但其符合參保條件的子女應(yīng)當(dāng)參保繳費;距領(lǐng)取年齡不足15年的,應(yīng)按年繳費,也允許補繳,累計繳費不超過15年,補繳應(yīng)按補繳當(dāng)年的繳費標(biāo)準(zhǔn),補繳部分不享受政府繳費補貼;距領(lǐng)取年齡超過15年的,應(yīng)按年繳費,累計繳費不少于15年。

要引導(dǎo)和鼓勵中青年農(nóng)民積極參保、長期繳費,長繳多得。具體辦法由試點縣(市、區(qū))政府規(guī)定。

八、基金管理

建立健全新農(nóng)?；鹭攧?wù)會計制度。新農(nóng)?；鸺{入社會保障基金財政專戶,實行收支兩條線管理,單獨記賬、核算,按有關(guān)規(guī)定實現(xiàn)保值增值?；A(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金要分賬管理,不得混用。在試點階段,新農(nóng)?；饡簩嵭锌h級管理。隨著試點范圍的擴大和新農(nóng)保制度的推行,逐步提高管理層次。

九、基金監(jiān)督

各級人力資源社會保障部門要切實履行對新農(nóng)?；鸬谋O(jiān)管職責(zé),制定完善新農(nóng)保各項業(yè)務(wù)管理制度,規(guī)范業(yè)務(wù)程序,建立健全內(nèi)控制度和基金稽核制度,對基金的籌集、上解、劃撥、發(fā)放進(jìn)行監(jiān)控和定期檢查,并定期披露新農(nóng)?；鸹I集和支付信息,做到公開透明,接受社會監(jiān)督。財政、監(jiān)察、審計部門按各自職責(zé)實施監(jiān)督,嚴(yán)禁擠占挪用,確?；鸢踩?。省人力資源社會保障部門要定期對各地新農(nóng)保試點工作情況進(jìn)行指導(dǎo)和檢查,切實采取有效措施,杜絕虛報冒領(lǐng)等違法違紀(jì)現(xiàn)象發(fā)生。試點縣(市、區(qū))新農(nóng)保經(jīng)辦機構(gòu)和村民委員會每年在行政村范圍內(nèi)對村內(nèi)參保人繳費和領(lǐng)取資格進(jìn)行公示,接受群眾監(jiān)督。

十、經(jīng)辦管理服務(wù)

試點縣(市、區(qū))要認(rèn)真記錄農(nóng)村居民參保繳費和領(lǐng)取養(yǎng)老金情況,建立參保檔案,長期妥善保存。按照全國統(tǒng)一的新農(nóng)保信息管理系統(tǒng)建設(shè)要求,加快新農(nóng)保信息網(wǎng)絡(luò)建設(shè),納入社會保障信息管理系統(tǒng)(“金保工程”)統(tǒng)籌推進(jìn),并與其他公民信息管理系統(tǒng)實現(xiàn)信息資源共享;要大力推廣使用社會保障卡,方便參保人持卡繳費、領(lǐng)取養(yǎng)老金和查詢本人參保信息。試點縣(市、區(qū))要按照精簡效能原則,整合現(xiàn)有農(nóng)村社會服務(wù)資源,加強基層新農(nóng)保經(jīng)辦能力建設(shè),建立健全縣(市、區(qū))新農(nóng)保經(jīng)辦機構(gòu)。要加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)人力資源社會保障所建設(shè),按照每萬名參保人員配備1名專職工作人員的比例配備工作人員,同時要有固定辦公場所,配備必要設(shè)施。新農(nóng)保經(jīng)辦機構(gòu)人員工資和工作經(jīng)費納入同級財政預(yù)算,不得從新農(nóng)保基金中開支。建立與服務(wù)人群和業(yè)務(wù)量掛鉤的經(jīng)費保障機制。運用現(xiàn)代管理方式和政府購買服務(wù)方式,降低行政成本,提高工作效率。省轄市要健全新農(nóng)保行政機構(gòu),認(rèn)真履行職責(zé),加強對新農(nóng)保試點工作的指導(dǎo)和監(jiān)督。省、市兩級不新增新農(nóng)保經(jīng)辦機構(gòu)。

十一、相關(guān)制度銜接

原來已開展以個人繳費為主、完全個人賬戶的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(以下稱老農(nóng)保)的地方,要在徹底解決老農(nóng)保基金債權(quán)問題的基礎(chǔ)上,做好與新農(nóng)保制度的銜接。在新農(nóng)保試點地方,凡已參加了老農(nóng)保、年滿60周歲且已領(lǐng)取老農(nóng)保養(yǎng)老金的參保人,可直接享受新農(nóng)?；A(chǔ)養(yǎng)老金;對已參加老農(nóng)保、未滿60周歲且沒有領(lǐng)取養(yǎng)老金的參保人,應(yīng)將老農(nóng)保個人賬戶資金并入新農(nóng)保個人賬戶,按新農(nóng)保的繳費標(biāo)準(zhǔn)繼續(xù)繳費,待符合規(guī)定條件時享受相應(yīng)待遇。

新農(nóng)保參保人員因身份發(fā)生轉(zhuǎn)變或戶籍變更需轉(zhuǎn)移養(yǎng)老保險關(guān)系的,個人賬戶資金可隨人全部轉(zhuǎn)移;無法轉(zhuǎn)移的暫時保留其個人賬戶,待條件成熟后再轉(zhuǎn)移。新農(nóng)保與其他養(yǎng)老保險、被征地農(nóng)民社會保障、水庫移民后期扶持政策、農(nóng)村計劃生育家庭獎勵扶助政策、農(nóng)村五保供養(yǎng)、社會優(yōu)撫、農(nóng)村最低生活保障制度等政策制度的配套銜接工作,按國家規(guī)定執(zhí)行。在國家沒有出臺相關(guān)銜接政策之前,新農(nóng)保參保人已經(jīng)享受的其他社會保障待遇不變。

十二、加強組織領(lǐng)導(dǎo)

省政府成立河南省新農(nóng)保試點工作領(lǐng)導(dǎo)小組,負(fù)責(zé)研究制定相關(guān)政策并督促檢查政策的落實情況,總結(jié)評估試點工作,協(xié)調(diào)解決試點工作中出現(xiàn)的問題。各省轄市及試點縣(市、區(qū))也要成立試點工作領(lǐng)導(dǎo)小組,負(fù)責(zé)本地試點工作。

各級政府要充分認(rèn)識開展新農(nóng)保試點工作的重大意義,將其列入當(dāng)?shù)亟?jīng)濟社會發(fā)展規(guī)劃和目標(biāo)管理考核體系,切實加強組織領(lǐng)導(dǎo)。各級人力資源社會保障部門要切實履行新農(nóng)保工作行政主管部門的職責(zé),會同有關(guān)部門做好新農(nóng)保的統(tǒng)籌規(guī)劃、政策制定、統(tǒng)一管理、綜合協(xié)調(diào)等工作。各有關(guān)部門要按照分工,加強協(xié)調(diào)配合,相互支持,形成合力。

十三、做好輿論宣傳工作

各級政府和有關(guān)部門要堅持正確的輿論導(dǎo)向,運用通俗易懂的宣傳方式,加強對試點工作重要意義、基本原則和各項政策的宣傳,使廣大農(nóng)村居民正確理解新農(nóng)保政策,讓這項惠民政策深入人心,引導(dǎo)適齡農(nóng)民積極參保。

試點縣(市、區(qū))政府要根據(jù)本指導(dǎo)意見,結(jié)合當(dāng)?shù)貙嶋H制定實施方案,經(jīng)省轄市政府審核,報河南省新農(nóng)保試點工作領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)后實施,并報國務(wù)院新農(nóng)保試點工作領(lǐng)導(dǎo)小組備案。

各級政府和有關(guān)部門要注意研究試點中出現(xiàn)的新情況、新問題,積極探索和總結(jié)解決新問題的辦法和經(jīng)驗,妥善處理改革、發(fā)展和穩(wěn)定的關(guān)系,把好事辦好。重要情況要及時向河南省新農(nóng)保試點工作領(lǐng)導(dǎo)小組報告。

河南省人民政府

二○○九年十一月二十八日

第四篇：新型農(nóng)村養(yǎng)老保險政策（本站推薦）

農(nóng)村社會保障專題

中國新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險實施現(xiàn)狀、問題及完善對策分析

【摘 要】中國農(nóng)村養(yǎng)老保險事業(yè)起步晚，目前仍處于試驗發(fā)展階段。根據(jù)黨的十七大和十七屆三中全會精神，國務(wù)院決定，從2009年起開展新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試點。在試點的時間里，中國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險經(jīng)歷了高速發(fā)展期。但由于發(fā)展時間短，中國新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度（以下簡稱新農(nóng)保）在很多方面都存在問題。在簡單介紹新農(nóng)保制度、實施現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，分析其在發(fā)展過程中存在的包括基金來源窄、養(yǎng)老金待遇低等主要問題，借鑒外國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險發(fā)展模式和經(jīng)驗，針對解決以上問題提出對策建議。

【關(guān)鍵詞】農(nóng)村養(yǎng)老保險；農(nóng)民；新農(nóng)保

一、新農(nóng)保制度基本內(nèi)容

按照計劃，2009年中國政府將在全國選擇10%的縣（市、區(qū)）啟動“新農(nóng)?！痹圏c，并逐步擴大范圍，到2020年前基本實現(xiàn)“新農(nóng)保”全覆蓋。參保農(nóng)民到60歲“退休”時，可按月領(lǐng)取養(yǎng)老金?！靶罗r(nóng)?！痹圏c正式進(jìn)入操作層面，中央財政專門為此出資30億元，承諾給農(nóng)民的基礎(chǔ)養(yǎng)老金每月不低于55元。而個人賬戶養(yǎng)老金則視個人交費多少確定，參保農(nóng)民個人可選擇100元、200元、300元、400元、500元等檔次繳費，多繳多得。同時，地方政府還要給參保者每人每年不低于30元的參保補貼，“有條件的村集體經(jīng)濟組織”也應(yīng)給予補助。“個人繳費、集體補助和地方政府的補貼”要全部納入?yún)⒈Ｕ邆€人賬戶，并參考中國人民銀行一年期同期人民幣存款利率計息，在農(nóng)民年滿60周歲后就可領(lǐng)取相應(yīng)的個人賬戶養(yǎng)老金[1]。

二、中國新農(nóng)保制度實施的現(xiàn)狀

從新農(nóng)保試點以來的三年多的時間里，新農(nóng)保在全國范圍內(nèi)的推進(jìn)速度非?？?，無論是參保人數(shù)方面，還是總覆蓋面、基金收支規(guī)模等方面，都保持著很高的增長率。根據(jù)人力資源和社會保障部公布的完整統(tǒng)計數(shù)據(jù)，截至2012年底，中國新農(nóng)保呈如下發(fā)展勢頭：

1.總覆蓋面方面。實現(xiàn)全覆蓋，提前完成試點目標(biāo)。根據(jù)國務(wù)院部署，2012年7月，新農(nóng)保制度在全國所有縣級行政區(qū)全面實施，9月基本實現(xiàn)兩項制度全覆蓋。

2.參保人數(shù)方面。目前新農(nóng)保工作運行平穩(wěn)，參保續(xù)保和養(yǎng)老金發(fā)放工作有序推進(jìn)。截至2013年3月底，全國居民參保人數(shù)達(dá)到4.86億人（2011 年底這一數(shù)據(jù)是3.63億，含已開展城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險地區(qū)，下同），其中領(lǐng)取養(yǎng)老金的老年居民達(dá)到1.33億人。

3.基金收支方面。有12個省整合新農(nóng)保和城居保，制定實施統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度，有13個省級和1572個縣級行政區(qū)提高了基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)，全

國月人均養(yǎng)老金水平78.6元，基金累計結(jié)余2504億元，其中個人賬戶基金累計結(jié)余2200億元[2]。

三、中國新農(nóng)保制度實施過程中存在的問題分析

盡管新農(nóng)保發(fā)展速度非?？?，但新農(nóng)保在中國仍是一個不成熟、不完善的養(yǎng)老保險制度。通過與國外以及中國其他類型養(yǎng)老保險的比較來看，中國新農(nóng)保制度目前在很多方面仍存在一些問題。

1.覆蓋比率不高，養(yǎng)老金待遇低。從前文的分析，我們知道，當(dāng)前中國新農(nóng)保的覆蓋面還不高，仍有很大提升的空間。另外，養(yǎng)老金待遇實在太低，很難真正保障老年人的基本生活水平[2]。造成這種現(xiàn)象的原因是多方面的。一方面宣傳不到位，使農(nóng)民對新農(nóng)保存在一定的認(rèn)識上的誤區(qū)；另一方面補貼水平較低，條件較好的農(nóng)民參保積極性不高；再一方面農(nóng)民收入水平普遍較低，支付能力差，使農(nóng)民沒有能力多繳費，導(dǎo)致養(yǎng)老金待遇低，同時也影響了農(nóng)民參保的積極性；另外，新農(nóng)保制度在中國實施的時間也不長，這也是影響其覆蓋面和待遇低的一個原因。

2.新農(nóng)保繳費存在捆綁式不合理現(xiàn)象。當(dāng)前，在中國新農(nóng)保繳費過程中，很多地方存在捆綁式的繳費規(guī)定，主要有兩種表現(xiàn)：一種是如果不參加新農(nóng)保，家中就不能參加或享有其他保障待遇，如合作醫(yī)療待遇、社會救助甚至各項農(nóng)業(yè)補貼等。另一種是如果家庭中只要有一個成員不參加新農(nóng)保，那么此家庭中老人在達(dá)到規(guī)定年齡時仍不能領(lǐng)取養(yǎng)老金，即使老人已經(jīng)按照規(guī)定繳清了15年的新農(nóng)保的保險費。前者既不利于新農(nóng)保的實施，也侵犯了村民享受物質(zhì)保障的權(quán)利。后者是一種連帶責(zé)任制度，這一強制性的制度盡管有一定合理性，但是否與新農(nóng)保的初衷相悖，也存在疑問。

3.基金籌集渠道窄，集體補助難以實現(xiàn)。在指導(dǎo)意見中明確提出“新農(nóng)?；鹩蓚€人繳費、集體補助和政府補貼構(gòu)成”，“有條件的村集體應(yīng)當(dāng)對參保人繳費給予補助，補助標(biāo)準(zhǔn)由村民委員會召開村民會議民主確定。鼓勵其他經(jīng)濟組織、社會公益組織、個人為參保人繳費提供資助”。目前，從全國來看，新農(nóng)保資金的主要來源是中央財政補貼，地方政府的補貼不多（個別經(jīng)濟發(fā)達(dá)地方除外），再加上農(nóng)民的繳費，農(nóng)村集體補助基本是空白。在中央補貼占主體的情況下，要想繼續(xù)提高新農(nóng)保養(yǎng)老金待遇會很困難，提高幅度也有限，因此，只有通過集體補助等其他途徑充實基金才是穩(wěn)步提高新農(nóng)保養(yǎng)老金的重要支撐。

4.統(tǒng)籌層次低，基金保值增值方式單一。當(dāng)前中國新農(nóng)?；鹪诮y(tǒng)籌層次上，主要以縣（市、區(qū)）為統(tǒng)籌單位。由于縣（市、區(qū)）一級缺乏專業(yè)化的基金投資運營機構(gòu)和管理人才，加上基金規(guī)模小，其運營渠道主要是存入縣（市、區(qū)）級財政專戶并按同期銀行存款利率計息，基本沒有其他投資方式，導(dǎo)致基金收益率非常低，在通脹率較高的年份，其收益率甚至為負(fù)。

5.缺乏相關(guān)具體法律制度的銜接。在實施新農(nóng)保的實踐中缺乏相關(guān)制度的銜接，主要存在兩個方面的銜接缺陷：第一個是新老農(nóng)保之間的銜接。在實施新農(nóng)保的同時，原本參加老農(nóng)保的村民如何轉(zhuǎn)入新農(nóng)保，轉(zhuǎn)入后會不會比原本所享受的少，目前還沒有出臺具體的法律法規(guī)。第二個是新農(nóng)保與其他社會保障制度的銜接。除了社會養(yǎng)老保險制度以外，目前農(nóng)村老人還享有失地農(nóng)民社會保障制度、最低生活保障制度、五保制度、計劃生育保障和社會救濟制度。

四、國外農(nóng)村社會養(yǎng)老保險方面的經(jīng)驗

1.發(fā)達(dá)國家農(nóng)村社會養(yǎng)老保險分析

無論是發(fā)達(dá)國家還是發(fā)展中國家都努力構(gòu)建農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度，建立可以覆蓋全體農(nóng)村人口的養(yǎng)老保險，許多典型的國家在農(nóng)民養(yǎng)老這一問題上，走在了世界前列，比如德國、新加坡。這些國家的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度各具特色。德國是繳費型社會養(yǎng)老保險模式的代表，而新加坡是強制儲蓄的養(yǎng)老保險模式，無論哪種模式都值得我國研究借鑒的。

德國的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度是繳費型模式。德國的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度建立早，發(fā)展快，目前是世界范圍內(nèi)發(fā)展比較成熟的養(yǎng)老保險制度，是世界上首先建立社會保險制度的國家，社會養(yǎng)老保障的發(fā)展歷程決定德國養(yǎng)老保險具有自身鮮明的特點，1886年開始建立了農(nóng)村社會保障制度，規(guī)定農(nóng)民有參加養(yǎng)老保險的義務(wù)，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的基金籌集渠道包括國家的補助和投保人繳納的保險金兩部分[3]，但是大部分受益人的保費是自己繳納的，僅有小部分是有國家財政和社會各方面補貼，養(yǎng)老保險的待遇與繳費年限和個人的收入有著直接關(guān)系。運用現(xiàn)金給予農(nóng)民養(yǎng)老金，但是出現(xiàn)特定的風(fēng)險時可以選擇改用實物。機構(gòu)方面，德國設(shè)立了農(nóng)村養(yǎng)老保險總聯(lián)合會，聯(lián)合會下有13家農(nóng)村養(yǎng)老保險機構(gòu)，具有自己的投資權(quán)利和執(zhí)行力，接受政府的監(jiān)督，地點是設(shè)立在農(nóng)村工傷事故保險機構(gòu)里，這樣不僅能節(jié)約人員的管理成本和提高經(jīng)濟性，同時還給投保人員帶來了其他方面的便利，實現(xiàn)了人和資源的利益共享。另外，德國的養(yǎng)老保險的給付方式還存在實物給付。德國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度雖然比城市保障制度起步晚，但農(nóng)村養(yǎng)老保險制度設(shè)立之初就存在良好的經(jīng)濟、政治和社會環(huán)境，建立之后政府還隨著經(jīng)濟的發(fā)展不斷改進(jìn)和完善，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度覆蓋面廣，幾乎所有農(nóng)民都參加養(yǎng)老保險；在繳納相同保險費的情況下，農(nóng)民獲得的養(yǎng)老金要比城市雇員獲得的資金多很多，而且農(nóng)民發(fā)生農(nóng)業(yè)事故時，政府安排幫手幫助農(nóng)戶。德國的養(yǎng)老保險實行統(tǒng)一保險費標(biāo)準(zhǔn)，養(yǎng)老基金有很大部分是政府財政出資籌集的，小部分是參保的農(nóng)戶繳納，經(jīng)費金額經(jīng)過德國法律確認(rèn)后統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)上繳[4]。

2.發(fā)展中國家農(nóng)村社會養(yǎng)老保險繳費分析

目前，在全世界范圍內(nèi)不僅發(fā)達(dá)國家重視養(yǎng)老保障的建設(shè)和完善，發(fā)展中國家也意識到養(yǎng)老保障對社會穩(wěn)定和經(jīng)濟發(fā)展的重要意義，所以，近年來發(fā)展中國

家的社會養(yǎng)老保障也在不斷建設(shè)和完善，甚至起步要比發(fā)達(dá)國家還要早。我國是發(fā)展中國家，與許多發(fā)展中國家的國情和社會經(jīng)濟有很大相似之處，借鑒典型發(fā)展中國家的養(yǎng)老保險事業(yè)對我國分析農(nóng)村社會養(yǎng)老保險繳費問題具有十分重要的意義。

（1）智利的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險

繳費型養(yǎng)老金計劃在發(fā)展中國家的發(fā)展比較迅速，其中以智利為代表，是整個拉丁美洲最早建立起社保制度的國家，智利屬于典型的繳費型養(yǎng)老保險模式，重點在于個人的繳費、所有和積累。上個世紀(jì)80年代之前智利的社會養(yǎng)老保險模式是由國家、企業(yè)和個人共同繳納保險費，隨著社會保險事業(yè)的改革和完善，已經(jīng)將養(yǎng)老基金的籌集轉(zhuǎn)變?yōu)樗接谢Ｊ?，由完全由個人繳納保險費和私人機構(gòu)運營的模式。這種農(nóng)村社會養(yǎng)老保險繳費來源主要是以個人繳費為主，養(yǎng)老保險的最終風(fēng)險由政府進(jìn)行承擔(dān)，企業(yè)既不用繳納保險金也不用承擔(dān)風(fēng)險。智利養(yǎng)老保險的個人賬戶分為基本賬戶和補充賬戶，由兩者共同組成。基礎(chǔ)賬戶的資金來源于個人收入的10%，這部分的資金由法律強制個人繳納；補充賬戶也是個人繳納的一部分，是在基礎(chǔ)賬戶之外為公民養(yǎng)老提供補充資金的賬戶，這部分沒有法律強制規(guī)定繳納，主要按照自己的實際收入情況和對今后生活的需求來自主繳納的部分。智利的養(yǎng)老保險基金不歸國家管理，由眾多具有競爭的私人公司負(fù)責(zé)經(jīng)營，但是基金大方向的經(jīng)營和管理還是摻雜了政府宏觀調(diào)控的管理，投資風(fēng)險是由個人和私人公司共同承擔(dān)。

智利的經(jīng)濟社會狀況存在很大問題，包括與我國相似的貧富差距，尤其是城鄉(xiāng)差距問題上，過大的貧富差距導(dǎo)致社會結(jié)構(gòu)的不均衡，從智利的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的發(fā)展過程和現(xiàn)狀，對于我國完善農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度具有十分重要的借鑒意義。實現(xiàn)養(yǎng)老基金由私人公司經(jīng)營和管理是智利農(nóng)村社會養(yǎng)老基金運行的基本模式，運用私人公司將養(yǎng)老金投放到經(jīng)濟市場中進(jìn)行投資，個人和私人公司共同承擔(dān)風(fēng)險。從許多典型的國家中可以了解到，養(yǎng)老金的私有化投資所獲取的利潤是非常高的，對養(yǎng)老事業(yè)的發(fā)展具有資金上的支出和促進(jìn)作用，這也表明智利的養(yǎng)老事業(yè)發(fā)展的很成功。由于養(yǎng)老保障事業(yè)涉及的投保人眾多，基金巨大，運營養(yǎng)老基金的私人公司已經(jīng)成為購買國債、銀行債券和公司債券的最大投資群體，所以可以看到智利的養(yǎng)老基金不僅僅是獲取較高的投資回報率那么簡單，對整個國家的金融市場和社會經(jīng)濟的發(fā)展都具有促進(jìn)作用。

（2）波蘭的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險

波蘭是典型的非繳費型農(nóng)村養(yǎng)老保險制度，這種制度在很多發(fā)展中國家不同程度的展開，比如像亞洲的朝鮮、中國、越南和馬來西亞。20世紀(jì)90年代初，將農(nóng)村社會養(yǎng)老保險計劃分撥出來成立了農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金，計劃規(guī)定農(nóng)民退休前繳納滿100個季度的保險費，即可領(lǐng)取接近貧困線的養(yǎng)老金，男子規(guī)定年

齡是65歲，女子是60歲。波蘭在農(nóng)村養(yǎng)老基金的來源方面規(guī)定，政府承擔(dān)主要的繳費責(zé)任，國家財政扶持?jǐn)?shù)額是總籌資額的90%以上，而農(nóng)民和從事農(nóng)業(yè)工作的工人繳納的費用僅占總籌資額的5%。

五、完善中國新農(nóng)保制度的對策建議

無論是發(fā)達(dá)國家還是發(fā)展中國家建立的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度都經(jīng)歷了很長時間的探索和發(fā)展，能夠達(dá)到今天完善和穩(wěn)定規(guī)模的養(yǎng)老保險制度是需要許多年經(jīng)驗的積累，由于各個國家實際國情不同，建立的養(yǎng)老保險制度都帶有本國鮮明的特點。我國需要研究這些典型國家養(yǎng)老保險制度發(fā)展的經(jīng)驗，結(jié)合我國具體的國情和農(nóng)村發(fā)展程度完善我國現(xiàn)有的農(nóng)村養(yǎng)老制度。具體對策如下：

1.加大宣傳力度，強化農(nóng)村居民社會養(yǎng)老保險的意識。加強宣傳力度，應(yīng)做到以下幾個方面：在宣傳范圍上，要落實到每家每戶，讓人人都知道有這樣一種保障制度，將新農(nóng)保政策傳送到每個人的腦海中；在宣傳內(nèi)容上，要做到將新農(nóng)保的具體措施耐心地講解給村民聽，讓他們了解新農(nóng)保對養(yǎng)老保障的作用，消除對新農(nóng)保的誤解；在宣傳方式上，應(yīng)多樣化，如在電視臺、廣播電臺開辟專欄宣傳、利用網(wǎng)絡(luò)宣傳、深入村組一線宣傳等方式，此外也可以通過發(fā)宣傳冊、掛宣傳廣告等方式進(jìn)行宣傳，還可以編順口溜，既娛樂也達(dá)到了使村民了解新農(nóng)保的目的。

2.完善新農(nóng)保基金的籌資渠道，逐步提高養(yǎng)老保障待遇。

首先，應(yīng)建立和完善公共財政對新農(nóng)保制度的支持機制。中央和省級政府應(yīng)從每年的財政收入、國有資產(chǎn)收益和土地出讓收入等財政性收入中提取一定比例，充實到新農(nóng)?；鹬?，用于基礎(chǔ)養(yǎng)老金和地方補貼的提高。另外，市、縣一級政府也應(yīng)每年從土地出讓和拍賣收入等提取一部分，用于補充農(nóng)村社會養(yǎng)老保險專項基金，從而減輕中央和省級政府的負(fù)擔(dān)。其次，探索發(fā)展農(nóng)村集體經(jīng)濟，保證新農(nóng)保的集體補助。一方面，對于有能力、有條件的村集體，應(yīng)鼓勵村集體、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、村辦企業(yè)或社會力量增加對新農(nóng)保的投入補助。另一方面，對于不具備條件的或條件較差的村集體應(yīng)積極探索發(fā)展農(nóng)村集體經(jīng)濟的有效途徑。如發(fā)展本地有優(yōu)勢稟賦的特色產(chǎn)業(yè)和行業(yè)，實行農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化，帶動集體經(jīng)濟發(fā)展和農(nóng)民增收。只有農(nóng)村集體經(jīng)濟發(fā)展壯大了，新農(nóng)保的集體補助才能真正得到保證。再次，通過加強宣傳與出臺一些優(yōu)惠措施，吸引更多農(nóng)民加入新農(nóng)保，鼓勵農(nóng)民提高繳費檔次，從而增加繳費基數(shù)，為養(yǎng)老金的逐步提高提供資金來源。最后，完善新農(nóng)?；鹜顿Y運營，提高投資收益也是增加基金積累的一條重要渠道。

3.進(jìn)一步完善基金管理與運營方式，提高投資收益率。首先，在基金統(tǒng)籌層次上，新農(nóng)?；鹨诂F(xiàn)行縣級統(tǒng)籌的基礎(chǔ)上，盡快過渡到省級管理。其次，在基金的投資管理上，采用委托投資管理的模式，以省級農(nóng)村養(yǎng)老保險經(jīng)辦機構(gòu)作為受托人對賬戶進(jìn)行管理，對于具體的投資運營業(yè)務(wù)，省級社會保障機構(gòu)可委托

給專業(yè)性的商業(yè)投資機構(gòu)，以確保農(nóng)村養(yǎng)老保險基金的保值和增值。最后，應(yīng)加強農(nóng)?；疬\作的管理的監(jiān)督，要構(gòu)建一定的外部監(jiān)督機制，以確保基金安全，提高農(nóng)民對新型農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的信任程度。

4.健全法制，完善新農(nóng)保與其他社會保障制度的有序銜接。新農(nóng)保要與其他社會保障制度有序銜接，須要有健全的法律制度和具體可行的操作細(xì)則作保障。這些法律制度和操作細(xì)則應(yīng)能涵蓋以下幾個方面：首先，應(yīng)能使新農(nóng)保與老農(nóng)保之間合理銜接，保證制度之間平穩(wěn)過渡，做到公平、合理，不損害農(nóng)民的利益。其次，要能協(xié)調(diào)新農(nóng)保與城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險制度和城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險制度之間的銜接和轉(zhuǎn)移，使進(jìn)城務(wù)工以及返鄉(xiāng)的農(nóng)民工能進(jìn)行正常的養(yǎng)老保險的轉(zhuǎn)移和轉(zhuǎn)換，切實保護(hù)參保人的合法權(quán)益，也為未來從國家層次整合不同類型養(yǎng)老保險制度做準(zhǔn)備。再次，要協(xié)調(diào)新農(nóng)保與農(nóng)村其他社會保障制度的銜接，要保證新農(nóng)保、農(nóng)村五保供養(yǎng)、農(nóng)村最低生活保障以及被征地農(nóng)民工社會保障等各項制度間可以互相協(xié)調(diào)，防止相互抵觸，影響制度原本效能的發(fā)揮。

參考文獻(xiàn)

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第五篇：新型農(nóng)村養(yǎng)老保險政策問答新

新型農(nóng)村養(yǎng)老保險政策問答

1、年滿60周歲的老人的所有子女都需要參保后才可領(lǐng)取養(yǎng)老金嗎？

答：是，60周歲以上的老人的子女除參加企業(yè)、機關(guān)事業(yè)單位職工養(yǎng)老保險外均應(yīng)參加新農(nóng)保；出嫁女兒按戶口遷移情況進(jìn)行參保；非農(nóng)業(yè)戶口的子女未參加職工保險的也應(yīng)參加新農(nóng)保。

2、農(nóng)村低保人群需參保嗎？如何參保？

答：新農(nóng)保和農(nóng)村低保戶不沖突，年滿60周歲的依法領(lǐng)取養(yǎng)老金，不到60周歲的依法繳納保險費，五保戶由所在鄉(xiāng)鎮(zhèn)代繳最低繳費標(biāo)準(zhǔn)100元的保險費。

3、參保人參保期間死亡的怎么辦？

答： 參保人參保期間死亡的可由其子女繼承其個人繳費部分保險金，領(lǐng)取人剛到年齡剛領(lǐng)取到養(yǎng)老金死亡的，其個人剩余帳戶退還其家人。

4、參保人能一次性繳足15年保險金后不再續(xù)交嗎？

答：參保人可一次性往前補繳15年后不再交費（往前補繳的政府不給予每年30元的補貼），60周歲領(lǐng)錢，但參保人不可從現(xiàn)有的年齡往后補繳。如王某今年40周歲，他能往40歲以前補繳，但不能往40歲以后一次性預(yù)交。

5、對以前參加過農(nóng)村養(yǎng)老保險的人政策怎么規(guī)定的？

答：對已參加老農(nóng)保，年滿60周歲已領(lǐng)取老農(nóng)保養(yǎng)老金的參保人，原待遇不變，并可直接享受新農(nóng)保基礎(chǔ)養(yǎng)老金；已參加老農(nóng)保未達(dá)到領(lǐng)取年齡的人員，原個人帳戶資金并入新帳戶，到達(dá)領(lǐng)取年齡時分段計算個人帳戶養(yǎng)老金領(lǐng)取標(biāo)準(zhǔn)。

6、殘疾人在辦理保險時有何優(yōu)惠政策？

答：重度殘疾1—2級等繳費困難群體，縣政府每年為其代繳100元養(yǎng)老保險費，經(jīng)本人申請可55周歲開始領(lǐng)取養(yǎng)老金。

7、已參加企業(yè)養(yǎng)老保險人是否還能參加新農(nóng)保？

答：不能，除商業(yè)保險外，參保人只可辦理一種保險，不可同時享受兩種保險待遇。

8、60歲以上老人的子女是否可按照老人戶口本上的人數(shù)繳費？

答：不可，按領(lǐng)取人實際的子女?dāng)?shù)計算也就是說其子女未參加企業(yè)養(yǎng)老保險，機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險的均應(yīng)參加新農(nóng)保。、辦理程序：新參保人員需攜帶二代身份證和戶口簿原件及復(fù)印件到戶籍所在村委會提出參保申請，選擇交費檔次，填寫登記表。