第一篇：核算中心報(bào)賬程序

會(huì)計(jì)核算中心報(bào)賬程序

（一）報(bào)賬員預(yù)審原始憑證

各單位報(bào)賬員受理本單位業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員收入和支出票據(jù)時(shí)，經(jīng)對(duì)原始憑證進(jìn)行預(yù)審，其審核內(nèi)容包括：

1、憑證的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和合法性。

2、銀行結(jié)算票據(jù)填寫的正確性和有效性。

3、檢查經(jīng)辦人、審批人簽字是否完備，并符合本單位和會(huì)計(jì)核算中心審批權(quán)限的規(guī)定。

（二）整理原始憑證

報(bào)賬員對(duì)預(yù)審合格的原始憑證進(jìn)行整理、歸類、粘貼并核清憑證張數(shù)和金額。

（三）填制報(bào)賬單

按照會(huì)計(jì)中心印制的《收入報(bào)賬憑證》、《支出報(bào)賬憑證》(一聯(lián)單位備查，二聯(lián)會(huì)計(jì)核算中心記賬)的要求，填制報(bào)賬單。整理、歸類、粘貼后，到會(huì)計(jì)核算中心辦理報(bào)賬手續(xù)。也可隨時(shí)按以上程序報(bào)賬。

（四）報(bào)賬

1、報(bào)賬員負(fù)責(zé)每周一次定期或在備用金用完后將填制好的報(bào)賬單和原始憑證（包括收入、現(xiàn)金支出、往來(lái)等）報(bào)到會(huì)計(jì)核算中心；

2報(bào)賬員將《收入報(bào)賬憑證》、《支出報(bào)賬憑證》交會(huì)計(jì) 核算中心前臺(tái)出納審核，審核無(wú)誤并加蓋印章后，將資料信息錄入微機(jī)，打印《付款通知單》、《資金收付傳票》一式四聯(lián)(一聯(lián)統(tǒng)管會(huì)計(jì)、二聯(lián)資金會(huì)計(jì)、三聯(lián)單位報(bào)賬員、四聯(lián)前臺(tái)出納)，3、前臺(tái)出納定期將審核后的報(bào)賬憑證移交后臺(tái)會(huì)計(jì)復(fù)核，復(fù)核無(wú)誤后由后臺(tái)會(huì)計(jì)打印記賬憑證并加蓋印章，登記相關(guān)賬目；

4、報(bào)賬員及時(shí)將《付款通知單》、《資金收付傳票》第二聯(lián)傳遞給資金會(huì)計(jì)，資金會(huì)計(jì)審核無(wú)誤后，即可辦理資金撥付相關(guān)手續(xù)。

5、會(huì)計(jì)核算中心每月25日結(jié)賬，各單位29日前從微機(jī)中打印財(cái)務(wù)報(bào)表，一式四份，核對(duì)相符蓋章后報(bào)會(huì)計(jì)中心兩份存檔，若有疑問(wèn)可到會(huì)計(jì)中心查詢核實(shí)。衛(wèi)生局會(huì)計(jì)核算中心工作流程

一、報(bào)賬員收集、審核原始憑證，辦理收支業(yè)務(wù)，然后按要求填寫報(bào)賬憑單和會(huì)計(jì)記賬憑證。

二、報(bào)賬員到會(huì)計(jì)核算中心將報(bào)賬憑單和有關(guān)原始單據(jù)交與審核會(huì)計(jì)。

三、會(huì)計(jì)結(jié)算中心審核會(huì)計(jì)對(duì)報(bào)賬員交來(lái)的有關(guān)單據(jù)和會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行審核，依據(jù)審核合格的支出單據(jù)打印付款通知單（三聯(lián)），審核會(huì)計(jì)在付款通知單上簽字后，一聯(lián)留存，一聯(lián)交報(bào)賬員，一聯(lián)交出納?，F(xiàn)金收入單據(jù)數(shù)額與單位交存銀行數(shù)額進(jìn)行核對(duì)，往來(lái)帳單據(jù)與有關(guān)科目進(jìn)行核對(duì)，在審核合格后的報(bào)賬單上面簽字并交記賬會(huì)計(jì)。

四、核算中心出納接到付款通知單后，開(kāi)具轉(zhuǎn)賬支票，與報(bào)賬員辦理結(jié)算手續(xù)。

五、核算中心記賬會(huì)計(jì)接到審核會(huì)計(jì)交來(lái)的單據(jù)后，對(duì)單據(jù)和記賬憑單進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核合格后進(jìn)行記賬，復(fù)核不合格的單據(jù)退回。

六、總會(huì)計(jì)對(duì)賬務(wù)、單據(jù)進(jìn)行全面審查，審查合格后打印財(cái)務(wù)報(bào)表4份，報(bào)表交各單位審核，單位確認(rèn)無(wú)誤并蓋章后交回核算中心2份；總會(huì)計(jì)匯總有關(guān)數(shù)據(jù)，報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院備用金管理規(guī)定

（一）備用金的金額核定。會(huì)計(jì)中心根據(jù)各衛(wèi)生院具體情況核撥定額備用金，08年業(yè)務(wù)收入在300萬(wàn)元以下其備用金定額為3萬(wàn)元；300至500萬(wàn)元間，其備用金額為4萬(wàn)元；500至700萬(wàn)元間，其備用金額為5萬(wàn)元；在700萬(wàn)元以上，其備用金額為10萬(wàn)元。

（二）備用金的支付范圍。備用金是用以支付現(xiàn)金支出的日常辦公支出，藥品款集中到核算中心支付，大額支出項(xiàng)目提前申請(qǐng)由中心預(yù)撥；報(bào)賬員應(yīng)嚴(yán)格按照《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的使用范圍使用現(xiàn)金，超出現(xiàn)金使用范圍和支付限額的實(shí)行轉(zhuǎn)賬支付。對(duì)于已發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，報(bào)賬員應(yīng)按時(shí)向會(huì)計(jì)中心報(bào)賬，以補(bǔ)充備用金定額。

（三）備用金由報(bào)賬員妥善保管。報(bào)賬員應(yīng)對(duì)備用金的安全負(fù)完全責(zé)任，對(duì)備用金實(shí)行嚴(yán)格管理，采取有效措施防盜、防遺失。

（四）各單位主要負(fù)責(zé)人要監(jiān)督備用金的安全，不定期抽查備用金使用情況，督促報(bào)賬員定期盤點(diǎn)備用金。一旦發(fā)現(xiàn)報(bào)賬員有利用備用金舞弊的行為，除給予相關(guān)處分外，應(yīng)立即將其調(diào)離報(bào)賬員崗位。

第二篇：報(bào)賬程序、要求

關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)審核報(bào)賬工作的有關(guān)規(guī)定

為了規(guī)范學(xué)校的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高財(cái)務(wù)工作效率，促進(jìn)教育事業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)市財(cái)政局《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范市直行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)審核報(bào)賬工作的通知》（宿財(cái)核?2010?1號(hào)）、市教育局《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)審核報(bào)賬工作的通知》（宿教發(fā)?2010?75號(hào)）文件精神，結(jié)合學(xué)校的實(shí)際情況，現(xiàn)對(duì)學(xué)校的財(cái)務(wù)審核報(bào)賬工作作出如下要求：

一、審批報(bào)賬時(shí)間：

1、財(cái)務(wù)報(bào)銷單據(jù)接收時(shí)間：每月1-5號(hào)、15-18號(hào)。

2、民主理財(cái)小組審核簽字時(shí)間：每月8號(hào)、20號(hào)。

3、校主管領(lǐng)導(dǎo)審批時(shí)間：每周二、三。(遇休息日順延)

二、審核報(bào)賬程序: 經(jīng)辦人員將各項(xiàng)開(kāi)支取得的合法原始票據(jù)及相關(guān)附件進(jìn)行分類，并按照要求粘貼在單據(jù)粘貼簿上，準(zhǔn)確填寫單據(jù)粘貼簿報(bào)銷內(nèi)容等欄目(特殊情況應(yīng)詳細(xì)填寫用途說(shuō)明)，由經(jīng)辦人、處室負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)在單據(jù)粘貼簿上簽字，經(jīng)辦人將簽好的單據(jù)及相關(guān)附件交部門報(bào)賬員。部門報(bào)賬員將接收的報(bào)銷單據(jù)登記整理后送交財(cái)務(wù)部門審核和校主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，領(lǐng)導(dǎo)簽批后的票據(jù)送交財(cái)務(wù)報(bào)賬員處登記。財(cái)務(wù)報(bào)賬員對(duì)原始票據(jù)的合法性、真實(shí)性及粘貼簿的填寫進(jìn)行復(fù)核，在合規(guī)的票據(jù)上加蓋“學(xué)校財(cái)務(wù)核訖章”，并根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)類型，在報(bào)銷的原

4、大額支出（超過(guò)一萬(wàn)元）須附校領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究記錄單。

四、財(cái)務(wù)報(bào)銷票據(jù)的一般要求

1、報(bào)銷憑證必須是正式發(fā)票或財(cái)政部門及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一票據(jù)。

2、發(fā)票內(nèi)容要齊全：?jiǎn)挝幻Q、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符；定額發(fā)票必須附清單，寫清楚日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。發(fā)票涂改無(wú)效。

3、印章要齊全：報(bào)銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開(kāi)票單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章；行政事業(yè)收據(jù)必須有財(cái)政部門統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財(cái)務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)。

4、票據(jù)的粘貼要求

將原始支出票據(jù)粘貼在單據(jù)粘貼簿的正面，發(fā)票較少（不超5張）從粘貼簿粘貼處自右向左均勻排列粘貼，最后對(duì)齊左上角。在右側(cè)填寫報(bào)銷內(nèi)容并簽字。發(fā)票較多（超過(guò)5張）從粘貼簿右上角自右向左均勻排列粘貼最后對(duì)齊左上角，然后在該粘貼簿上再附一張粘貼簿（或差旅費(fèi)報(bào)銷單）填寫報(bào)銷內(nèi)容并簽字。相關(guān)附件粘貼在單據(jù)粘貼簿的反面右上角。（大張發(fā)票不需粘貼）

二〇一〇年十二月八日

第三篇：工資核算程序

工資核算程序

一、工資

工資分為計(jì)時(shí)工資和計(jì)件工資，我礦各生產(chǎn)單位和內(nèi)部市場(chǎng)化單位都是按計(jì)件工資核算。核算程序?yàn)椋涸履?，企管、工資部門根據(jù)工作量驗(yàn)收?qǐng)?bào)告核算各單位計(jì)件工資總額，經(jīng)考核后，根據(jù)考核結(jié)果，通知各個(gè)單位實(shí)發(fā)工資數(shù)額。

單位辦事員根據(jù)工資部門下達(dá)的工資總額測(cè)算本單位當(dāng)月收入情況，并申請(qǐng)召開(kāi)科務(wù)會(huì)或段務(wù)會(huì)，研究制定工資分配方案。具體步驟如下：

（一）、召開(kāi)科務(wù)會(huì)或段務(wù)會(huì)

（科）段務(wù)會(huì)由辦事員將當(dāng)月工資收入情況、考核罰款情況、單位人均工資、各隊(duì)工作量折工（或工作量打分）、班組工作量打分等向科段領(lǐng)導(dǎo)、隊(duì)長(zhǎng)匯報(bào)。研究、落實(shí)責(zé)任考核，以及各崗位人員的工資分配系數(shù)。工資分配執(zhí)行礦《關(guān)于2004年對(duì)生產(chǎn)單位承包小組成員及安監(jiān)站副站長(zhǎng)實(shí)行績(jī)效薪的規(guī)定的通知》規(guī)定，其內(nèi)容如下：

礦屬各單位：

為確保完成全礦生產(chǎn)任務(wù)，突出安全生產(chǎn)責(zé)任，經(jīng)礦研究決定，依據(jù)責(zé)權(quán)利相一致的原則，繼續(xù)對(duì)生產(chǎn)單位承包小組成員及安監(jiān)站副站長(zhǎng)實(shí)行績(jī)效薪制度。具體規(guī)定如下：

一、執(zhí)行范圍

采掘開(kāi)生產(chǎn)段、機(jī)運(yùn)段、選運(yùn)科等生產(chǎn)單位的承包小組成員及安監(jiān)站副站長(zhǎng)。

二、標(biāo)準(zhǔn)及考核

1、采掘段

（1）當(dāng)月實(shí)際產(chǎn)量、進(jìn)尺完成目標(biāo)計(jì)劃，承包小組正職（段長(zhǎng)、書記）績(jī)效薪標(biāo)準(zhǔn)為本單位職工月人均收入的1.8 倍，承包小組其他成員績(jī)效薪標(biāo)準(zhǔn)為1.5倍?？?jī)效薪在噸煤?jiǎn)蝺r(jià)和進(jìn)尺工資單價(jià)中列支。

（2）當(dāng)月實(shí)際產(chǎn)量、進(jìn)尺超過(guò)目標(biāo)計(jì)劃時(shí)，每超1％，承包小組成員月薪標(biāo)準(zhǔn)向上浮動(dòng)2％。

（3）當(dāng)月實(shí)際產(chǎn)量、進(jìn)尺完成作業(yè)計(jì)劃但未完成目標(biāo)計(jì)劃，承包小組正職（段長(zhǎng)、書記）績(jī)效薪標(biāo)準(zhǔn)為本單位職工月人均收入的1.5倍，副職當(dāng)月執(zhí)行1.3倍。（4）當(dāng)月實(shí)際產(chǎn)量、進(jìn)尺完不成月度生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃，承包小組組長(zhǎng)按本單位當(dāng)月人均收入的1.0系數(shù)作資，其他成員收入不得大于或等于0.8系數(shù)。

2、機(jī)運(yùn)段

承包小組正職（段長(zhǎng)、書記）績(jī)效薪標(biāo)準(zhǔn)為本單位職工月人均收入的2.3倍，承包小組其他成員績(jī)效薪標(biāo)準(zhǔn)最高不得大于1.8倍?？?jī)效薪在承包單價(jià)和內(nèi)部市場(chǎng)單價(jià)中列支。

3、選運(yùn)科

承包小組正職（段長(zhǎng)、書記）績(jī)效薪標(biāo)準(zhǔn)為本單位職工月人均收入的2.3倍，承包小組其他成員績(jī)效薪標(biāo)準(zhǔn)最高不得大于1.8倍。績(jī)效薪在承包單價(jià)和內(nèi)部市場(chǎng)單價(jià)中列支。

4、安監(jiān)站

副站長(zhǎng)績(jī)效薪標(biāo)準(zhǔn)為本單位職工人均收入的1.8倍。

5、資源辦

全年完成收購(gòu)煤25萬(wàn)噸，實(shí)行專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)，獎(jiǎng)勵(lì)正主任25000元，副主任20000元，年底考核兌現(xiàn)。每月完不成按承包立約書執(zhí)行。

6、其他規(guī)定

（1）承包小組成員既是副段長(zhǎng)同時(shí)兼任工會(huì)主席的，按副段長(zhǎng)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。（2）承包小組成員績(jī)效薪，每月按系數(shù)及考核結(jié)果發(fā)放。（3）承包小組成員或安監(jiān)站副站長(zhǎng)月度出勤不足法定天數(shù)的，當(dāng)月不執(zhí)行績(jī)效薪規(guī)定，執(zhí)行崗位工資。

三、承包小組人數(shù)（1）采掘段每段5人（2）機(jī)運(yùn)段8人（3）安監(jiān)站4人（4）選運(yùn)科5人

成員由單位提出，報(bào)分管副礦長(zhǎng)簽字、礦長(zhǎng)決定，報(bào)企管科、工資科備案。

四、承包小組成員不再享受學(xué)歷、職稱津貼。

五、本規(guī)定自2004年1月1日起執(zhí)行。

（二）、按照科、段會(huì)議決定的工資分配方案測(cè)算工資

測(cè)算工資時(shí)應(yīng)注意的問(wèn)題：礦罰款的考核；年功工資、交通費(fèi)、夜貼、住房補(bǔ)貼及三項(xiàng)津貼（學(xué)歷、職稱、信息）的提??；其他獎(jiǎng)勵(lì)（如班組建設(shè)記錄人員補(bǔ)貼、班組工具保管員補(bǔ)貼等）的提取。其計(jì)算步驟為：首先計(jì)算承包小組成員績(jī)效工資、段后勤人員工資，然后按各隊(duì)工作量計(jì)算各隊(duì)計(jì)件工資，用實(shí)發(fā)工資額扣減承包小組成員工資、段后勤人員工資后除以工作量總折工（或工作量打分）得出分值，用分值乘以各隊(duì)工作量總折工（或工作量打分）得出各隊(duì)計(jì)件工資總額。再按系數(shù)計(jì)算分配隊(duì)主管隊(duì)長(zhǎng)、機(jī)修、后勤等人員工資，然后按工作量打分分配各班組計(jì)件工資額，再按系數(shù)或工作量打分）計(jì)算班組成員工資。

例：掘進(jìn)×段，2004年×月計(jì)件工資總額500000元，礦考核罰款10000元，其中設(shè)備罰款2000元（A隊(duì)）；安全罰款5000元，承包小組負(fù)擔(dān)不低于20％；質(zhì)量罰款1000元；個(gè)人違章罰款合計(jì)2000元。實(shí)發(fā)工資490000元。全段在冊(cè)300人，承包小組5人（段

第四篇：區(qū)建設(shè)局會(huì)計(jì)集中核算中心---制度報(bào)賬員

區(qū)建設(shè)局會(huì)計(jì)集中核算中心

報(bào)賬員工作規(guī)則

為了做好會(huì)計(jì)集中核算單位（以下簡(jiǎn)稱單位）與局會(huì)計(jì)集中核算中心（以下簡(jiǎn)稱核算中心）的會(huì)計(jì)工作銜接，規(guī)范會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)，保障資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，根據(jù)財(cái)政部《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求，結(jié)合核算中心會(huì)計(jì)核算的特點(diǎn)，特制定報(bào)賬員工作規(guī)范。

一、報(bào)賬員基本要求和工作職責(zé)

1、報(bào)賬員由建設(shè)局統(tǒng)一選拔委派，根據(jù)各單位會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)量的大小確定，原則上一個(gè)單位委派一名報(bào)賬員，單位的一切報(bào)賬業(yè)務(wù)由報(bào)賬員負(fù)責(zé)辦理。

2、報(bào)賬員要熟悉國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)，具有會(huì)計(jì)從業(yè)資格，具備一定的財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)知識(shí)，掌握?qǐng)?bào)銷制度、審核權(quán)限等規(guī)定。

3、報(bào)賬員要具有良好的職業(yè)道德和工作責(zé)任心，堅(jiān)持原則，秉公辦事，不循私情。

4、報(bào)賬員在核算中心的領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展工作，向核算中心負(fù)責(zé)。

5、報(bào)賬員的工作職責(zé)：

（1）負(fù)責(zé)辦理所在單位與核算中心的財(cái)務(wù)計(jì)劃報(bào)告及資金撥付，辦理應(yīng)繳納財(cái)政專戶款和其他結(jié)算收入的報(bào)賬業(yè)務(wù)。（2）根據(jù)預(yù)算和單位的用款計(jì)劃及資金結(jié)余情況，及時(shí)申請(qǐng)撥款。

（3）負(fù)責(zé)向核算中心提報(bào)月度資金使用計(jì)劃。（4）負(fù)責(zé)辦理日常經(jīng)費(fèi)支出及專款支出的報(bào)銷業(yè)務(wù)。（5）負(fù)責(zé)保管、使用所在單位的定額備用金。（6）負(fù)責(zé)編制所在單位年初預(yù)算及決算報(bào)表。

（一）（7）負(fù)責(zé)將核算中心編制的會(huì)計(jì)報(bào)表傳遞到所在

（二）協(xié)助本單位固定資產(chǎn)的設(shè)立、登記及管理工作；

（三）報(bào)帳員受理報(bào)帳業(yè)務(wù)后,應(yīng)及時(shí)到集中收付中心辦理報(bào)帳手續(xù),不得積壓；

二、報(bào)賬員工作程序

1、審核原始憑證

報(bào)賬員受理本單位業(yè)務(wù)經(jīng)辦人報(bào)來(lái)的收入票據(jù)和支出票據(jù)時(shí)，須對(duì)原始憑證進(jìn)行審核，包括：

（1）原始憑證的真實(shí)性、完整性、合法性；

（2）銀行結(jié)算票據(jù)填寫的正確性、有效性；

（3）復(fù)核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)金額的準(zhǔn)確性；

（4）檢查經(jīng)辦人、審批人的簽字是否完備，并符合本單位審批權(quán)限的規(guī)定。（5）審核后的原始憑證，報(bào)賬員需蓋報(bào)賬員審核章

2、整理原始單據(jù)

報(bào)賬員對(duì)預(yù)審合格的原始單據(jù)，進(jìn)行整理、歸類、粘貼，并核清單據(jù)張數(shù)。

3、填制報(bào)賬單 對(duì)整理好的原始單據(jù)按核算中心所規(guī)定的格式填制報(bào)賬單。要求項(xiàng)目填寫齊全，報(bào)賬單上注明收入入賬方式（現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬）或報(bào)銷支付方式（現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬）。

4、辦理報(bào)賬手續(xù)（1）審核單據(jù)

報(bào)賬員將報(bào)賬單及原始單據(jù)交核算中心審核員審核。收入報(bào)賬業(yè)務(wù)，經(jīng)審核員審核無(wú)誤后轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)予以入賬，對(duì)于收入票據(jù)與銀行結(jié)算票據(jù)金額不一致的，退回報(bào)賬員核實(shí)更正后再報(bào)賬。

支出報(bào)賬業(yè)務(wù)，經(jīng)審核員初審蓋章報(bào)會(huì)計(jì)主管審核無(wú)誤后，如實(shí)予以報(bào)銷；對(duì)于審核結(jié)果與報(bào)賬金額不一致的，按核定金額報(bào)銷；對(duì)于原始單據(jù)不完整或有涂改、錯(cuò)誤的，交報(bào)賬員退回經(jīng)辦人按要求補(bǔ)充、更正或更換后再報(bào)銷；對(duì)于不符合規(guī)定的原始單據(jù)，核算中心不予受理。

（2）報(bào)銷支付

對(duì)于核算中心受理的報(bào)銷業(yè)務(wù)，分兩種形式支付： A、單位已用定額備用金支付的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，核算中心按規(guī)定審核后開(kāi)具現(xiàn)金支票，由報(bào)賬員到銀行專柜兌付。報(bào)賬員在現(xiàn)金支票存根上簽字。

B、單位已發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)并取得原始單據(jù)的，由報(bào)賬員提供業(yè)務(wù)單位的開(kāi)戶名稱、賬號(hào)、開(kāi)戶行（其中開(kāi)戶名稱應(yīng)與出具發(fā)票單位名稱一致），核算中心按規(guī)定審核后開(kāi)具轉(zhuǎn)賬支票或現(xiàn)金支票，中心審核后付款；（以網(wǎng)銀為主）由報(bào)賬員與業(yè)務(wù)單位辦理結(jié)算手續(xù)。

2、核算中心在辦理報(bào)銷支付手續(xù)的同時(shí)，報(bào)賬單第二聯(lián)交報(bào)賬員，報(bào)賬員持此聯(lián)與所在單位業(yè)務(wù)經(jīng)辦人清理報(bào)賬手續(xù)，并登記輔助賬。

三、對(duì)報(bào)賬員的紀(jì)律要求

1、報(bào)賬員在受理業(yè)務(wù)經(jīng)辦人的原始憑證后，應(yīng)及時(shí)對(duì)憑證進(jìn)行嚴(yán)格預(yù)審。預(yù)審要按會(huì)計(jì)制度規(guī)定嚴(yán)格把關(guān)，不徇私情。

2、報(bào)賬員應(yīng)按規(guī)定對(duì)從核算中心取得的備用金的安全負(fù)責(zé)。嚴(yán)格按規(guī)定使用，按時(shí)向核算中心報(bào)送備用金盤存表。不得將備用金轉(zhuǎn)存，不得挪用、私借備用金，不得將經(jīng)手收入直接存入銀行。

3、報(bào)賬員受理報(bào)賬業(yè)務(wù)后，應(yīng)及時(shí)到核算中心辦理報(bào)賬手續(xù)，不得積壓。

4、核算中心編制出會(huì)計(jì)報(bào)表后，報(bào)賬員應(yīng)及時(shí)傳遞給所在單位負(fù)責(zé)人。

5、報(bào)賬員應(yīng)自覺(jué)接受所在單位和核算中心對(duì)備用金使用情況的檢查，保證備用金按規(guī)定用途使用。

四、備用金的使用和管理

1、備用金為單位日常零星開(kāi)支的周轉(zhuǎn)金。備用金用以支付現(xiàn) 金支出業(yè)務(wù)，報(bào)賬員應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定支付方式使用。

2、單位的備用金由報(bào)賬員妥善保管。報(bào)賬員應(yīng)對(duì)備用金的安全負(fù)完全責(zé)任。對(duì)備用金實(shí)行嚴(yán)格管理。采取有效措施防盜、防遺失；并主動(dòng)配合單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)備用金的實(shí)際結(jié)存進(jìn)行檢查；按時(shí)向“中心”提供備用金盤存表，必要時(shí)對(duì)賬實(shí)差異進(jìn)行分析說(shuō)明。

3、單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)監(jiān)督備用金的安全。不定期抽查備用金使用情況，督促報(bào)賬員定期盤點(diǎn)備用金，并在向“中心”報(bào)送的備用金盤存表上簽字認(rèn)證。一旦發(fā)現(xiàn)報(bào)賬員有利用備用金舞弊的行為，除給予相應(yīng)處分外，單位應(yīng)立即將其調(diào)離報(bào)賬員崗位。

五、建立各種備查輔助賬

1、建立財(cái)產(chǎn)、物資輔助賬。報(bào)賬員要按單位財(cái)產(chǎn)物資的種類分別明細(xì)核算，如有增加、減少、報(bào)廢、毀損等財(cái)產(chǎn)物資變更情況要及時(shí)辦理手續(xù)并報(bào)核算中心進(jìn)行賬務(wù)處理。

2、建立往來(lái)款項(xiàng)明細(xì)登記薄。應(yīng)登記借款發(fā)生時(shí)間、借款到期時(shí)間、借款項(xiàng)目等輔助情況，分別以往來(lái)單位和個(gè)人為明細(xì)建立備查賬，并同核算中心對(duì)賬。

3、建立預(yù)算外資金收入明細(xì)賬。分別按收費(fèi)項(xiàng)目登記明細(xì)賬，及時(shí)將預(yù)算外資金及罰沒(méi)收入分別直接繳入財(cái)政專戶和國(guó)庫(kù)，并定期進(jìn)行核對(duì)。

六、報(bào)賬員的紀(jì)律要求

1、報(bào)賬員在受理業(yè)務(wù)經(jīng)辦人的原始憑證后，應(yīng)及時(shí)對(duì)憑證進(jìn)行嚴(yán)格審核。審核要按會(huì)計(jì)制度規(guī)定嚴(yán)格把關(guān)，不徇私情。

2、報(bào)賬員應(yīng)嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定管理備用金。不得將備用金 轉(zhuǎn)存，不得挪用、私借備用金。

3、報(bào)賬員受理報(bào)賬業(yè)務(wù)后，應(yīng)及時(shí)到“中心”辦理報(bào)賬手續(xù)，不得積壓。

4、“中心”編制出會(huì)計(jì)報(bào)表后，報(bào)賬員應(yīng)及時(shí)安全傳遞給單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及單位法人。

5、報(bào)賬員應(yīng)自覺(jué)接受單位和“中心”對(duì)備用金使用情況的檢查，保證備用金按規(guī)定用途使用。

七、報(bào)賬員的調(diào)整與移交

各單位報(bào)賬員應(yīng)相對(duì)穩(wěn)定，確保工作的連續(xù)性和銜接性，因工作需要調(diào)整報(bào)賬員或報(bào)賬員調(diào)離時(shí)，各單位必須于7日前書面通知會(huì)計(jì)中心，經(jīng)會(huì)計(jì)中心主任同意并嚴(yán)格辦理財(cái)務(wù)移交手續(xù)，方可調(diào)整。否則，因此造成的損失或不良后果，由各單位承擔(dān)責(zé)任。

會(huì)計(jì)核算中心發(fā)現(xiàn)報(bào)賬員違紀(jì)，工作上不積極配合，故意刁難，制造矛盾，核算中心可向單位提出更換報(bào)賬員，單位應(yīng)在十日內(nèi)予以答復(fù)，否則由財(cái)政局責(zé)成單位在符合條件的人員中予以推薦并審查確定。

二、不需局長(zhǎng)簽字的 ：收入

交稅、三、增加報(bào)賬員的審核職責(zé)

第五篇：核算中心機(jī)關(guān)效能總結(jié)

會(huì)計(jì)核算中心

機(jī)關(guān)效能建設(shè)工作總結(jié)

會(huì)計(jì)核算中心積極按照區(qū)委、政府印發(fā)的《全區(qū)開(kāi)展“機(jī)關(guān)效能建設(shè)年”活動(dòng)實(shí)施方案》的通知的要求，積極改進(jìn)工作作風(fēng)、提升工作效率、強(qiáng)化責(zé)任追究、立足崗位，進(jìn)一步把思想統(tǒng)一到區(qū)委、區(qū)政府的部署上來(lái)，把行動(dòng)統(tǒng)一到提高工作效能的要求上來(lái)，使中心干部職工在政治和業(yè)務(wù)素質(zhì)上有新的提高，在履行職責(zé)和改革創(chuàng)新上有新的突破，在服務(wù)質(zhì)量和辦事效率上有新的改進(jìn)，真正形成行為規(guī)范、運(yùn)轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)、公正透明、廉潔高效的運(yùn)行機(jī)制。

一、領(lǐng)導(dǎo)重視，措施有力，建立效能管理機(jī)制 會(huì)計(jì)核算中心領(lǐng)導(dǎo)把機(jī)關(guān)效能建設(shè)擺到突出的位置，把開(kāi)展機(jī)關(guān)效能建設(shè)擺上重要議事日程，召開(kāi)工作會(huì)議，研究部署開(kāi)展工作。通過(guò)組織學(xué)習(xí)有關(guān)文件、會(huì)議精神，制定《海南區(qū)會(huì)計(jì)核算中心“機(jī)關(guān)效能建設(shè)年”活動(dòng)實(shí)施方案》、召開(kāi)動(dòng)員會(huì)等形式，把全體干部職工的思想和行動(dòng)統(tǒng)一到區(qū)委、區(qū)政府的部署上來(lái)。為加強(qiáng)效能建設(shè)工作的領(lǐng)導(dǎo)，成立了效能建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，實(shí)行一把手負(fù)責(zé)，做好機(jī)關(guān)效能建設(shè)的組織、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、督查工作。做好相應(yīng)的規(guī)章制度的制定和組織實(shí)施工作；實(shí)行“誰(shuí)主管、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的效能建設(shè)工 1

作崗位責(zé)任制，分解工作任務(wù)，明確工作職責(zé)，把效率、效能工作與日常管理緊密結(jié)合。作為財(cái)政服務(wù)的一個(gè)窗口，二、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，營(yíng)造氛圍，進(jìn)一步提高素質(zhì)

組織干部職工認(rèn)真學(xué)習(xí)區(qū)委、政府和財(cái)政局等一系列關(guān)于效能建設(shè)文件和領(lǐng)導(dǎo)講話，深刻領(lǐng)會(huì)機(jī)關(guān)效能建設(shè)活動(dòng)的意義、內(nèi)容、目標(biāo)和要求，營(yíng)造時(shí)時(shí)、處處講求效率的濃厚氛圍。會(huì)計(jì)核算中心要求在工作中做到：工作節(jié)奏“快”、服務(wù)質(zhì)量“優(yōu)”、辦事效率“高”、業(yè)務(wù)能力“精”；同時(shí)承諾做到“六不讓”，即：不讓領(lǐng)導(dǎo)布置的工作在我手中延誤，不讓服務(wù)單位的事情在我手中耽擱，不讓差錯(cuò)在我工作中發(fā)生，不讓辦事的人員在我這里受到冷落，不讓不廉潔的行為在我這里發(fā)生，不讓單位形象在我這里受損。

三、創(chuàng)新機(jī)制，政務(wù)公開(kāi)，進(jìn)一步完善制度

會(huì)計(jì)核算中心全面推行了崗位責(zé)任制、服務(wù)承諾制、首問(wèn)負(fù)責(zé)制、工作考勤制等管理制度，用制度來(lái)規(guī)范辦事行為、辦事程序。施行政務(wù)公開(kāi)制度，按照區(qū)機(jī)關(guān)效能建設(shè)的有關(guān)要求，積極推行公開(kāi)公示制。一是公開(kāi)職責(zé)身份。所有干部職工統(tǒng)一著裝，穿統(tǒng)一的工作服掛牌上崗，工作牌上標(biāo)有部門工作人員、本人職位及姓名和貼有本人照片的工作身份牌，自覺(jué)接受各部門的監(jiān)督；二是公開(kāi)辦事制度。向各單位發(fā)放了會(huì)計(jì)核算中心編制的《會(huì)計(jì)核算中心工作規(guī)程》，將中心工作流程、工作職責(zé)、領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)、財(cái)務(wù)核算的流程、資

金支付流程等收錄于中，為服務(wù)單位的財(cái)務(wù)報(bào)帳工作提供了極大的方便。三是為了使中心的各項(xiàng)工作置于群眾監(jiān)督之下，變“封閉型”為“公開(kāi)型”管理，公開(kāi)了單位監(jiān)督電話，制定了服務(wù)承諾并張貼上墻力，爭(zhēng)實(shí)行管理“零缺陷”，服務(wù)“零距離”，爭(zhēng)創(chuàng)“零投訴”。

四、規(guī)范行為，強(qiáng)化監(jiān)督，依法理財(cái)

會(huì)計(jì)核算中心始終堅(jiān)持依法行政，依法理財(cái)，依法監(jiān)督，認(rèn)真貫徹《行政許可法》、《會(huì)計(jì)法》、《預(yù)算法》等法律法規(guī)，依法規(guī)范會(huì)計(jì)核算行為，確保會(huì)計(jì)行為合法、規(guī)范，同時(shí)要切實(shí)履行好法律賦予的監(jiān)督職責(zé)，依法加強(qiáng)對(duì)財(cái)政資金和國(guó)有資產(chǎn)的管理工作，嚴(yán)防各種財(cái)務(wù)違法行為的發(fā)生。

五、加強(qiáng)管理，提高工作效能

一是做到分工不分家，各崗位分工明確、責(zé)任到人。在經(jīng)辦人員外出辦事或請(qǐng)假時(shí)，及時(shí)安排其他人員臨時(shí)代為辦理，確保預(yù)算單位報(bào)賬、核對(duì)等工作不受影響。二是科學(xué)優(yōu)化報(bào)賬程序，在加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督的同時(shí)，努力減少中間環(huán)節(jié)，縮短報(bào)賬辦理時(shí)間，提高工作效率。三是提高辦事能力，加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)知識(shí)的深入學(xué)習(xí)，對(duì)業(yè)務(wù)工作有問(wèn)必答、有難必解，力爭(zhēng)做到工作環(huán)節(jié)無(wú)漏洞、業(yè)務(wù)知識(shí)無(wú)空白、日常工作無(wú)差錯(cuò)。四是及時(shí)做好核算中心財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)軟件的日常維護(hù)工作，運(yùn)用現(xiàn)代化手段進(jìn)行財(cái)務(wù)管理，提高服務(wù)水平和效率。五是堅(jiān)持微笑服務(wù)，做好咨詢解答工作；堅(jiān)持每天自覺(jué)打掃辦公

室衛(wèi)生，每周五進(jìn)行集體打掃除，保持單位環(huán)境干凈、整潔，為報(bào)賬人員提供良好的服務(wù)環(huán)境。

機(jī)關(guān)效能建設(shè)是一個(gè)系統(tǒng)工程，涉及面廣，政策性強(qiáng)。會(huì)計(jì)核算中心的全體干部職工將繼續(xù)統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)管理，全面完成好今年的各項(xiàng)工作任務(wù)；繼續(xù)借機(jī)關(guān)效能建設(shè)的東風(fēng)乘勢(shì)而上，以效能建設(shè)促進(jìn)會(huì)計(jì)核算工作再上新臺(tái)階，為經(jīng)濟(jì)建設(shè)作出更大的貢獻(xiàn)。