第一篇：公司報銷規(guī)定

福清富源供水有限公司

財 務 管 理 制 度

第一章

報銷規(guī)定

一、費用報支規(guī)定 ㈠費用報支流程

1、經手人整理報銷票據(jù)并填寫對應費用報銷單，簽字后送交本部門主管進行審查，部門主管應重點對費用發(fā)生的真實性、費用預算金額與實際金額的差異合理性進行審查，部門主管審查無異議后簽字。

2、經手人將經部門主管審查簽字后的報銷票據(jù)送交財務主管進行復核，財務主管應重點對該項費用是否事先須經公司按相關規(guī)定手續(xù)審批等合法性、合理性進行審查，和對報支的原始票據(jù)是否符合規(guī)定進行審查，以及對費用金額的計算進行復核稽查，財務主管審查無異議后簽字。

合法性審查，主要指審查該項費用是否符合國家法律法規(guī)；以及是否按《福清富源供水有限公司生產經營及財務決策程序與規(guī)則》及其他財務規(guī)章制度的規(guī)定必須事先取得相關審批手續(xù)，如：股東會決議、董事會決議等等。

3、經手人將經部門主管與財務主管復核簽字后的報銷票據(jù)送交經理或董事長進行審批。經理或董事長對費用的真實性進行審查和審批。

4、經手人將審批手續(xù)齊全的報銷票據(jù)后，送到出納處進行報支，領取資金。出納應對報銷票據(jù)進行審核，重點查看報銷票據(jù)是否有涂改，費用計算是否正確，所附發(fā)票是否齊全、合法，審批手續(xù)是否齊全。出納在審核無誤后方能向經手人支付報支款或收取歸還的備用金余款。出納收取歸還的備用金余款須向經辦人開具收據(jù)，借支單不予退回。

審批齊全，是指報銷票據(jù)必須有經辦人、本部門主管、財務主管及經理或董事長的簽字以及按《福清富源供水有限公司生產經營及財務決策程序與規(guī)則》及其他財務規(guī)章制度的規(guī)定必須事先取得相關審批手續(xù)。

㈡按公司規(guī)定，若支出必須事先提出計劃，則須按相關規(guī)定批準后，在計劃范圍內列支。

㈢一切白條、存根聯(lián)、會計聯(lián)及不符合規(guī)定要求的票據(jù)均不得作為報銷憑證，予以退回。

二、報支票據(jù)的基本要求 ㈠發(fā)票

1、所有發(fā)票應當填制規(guī)范、齊全，即應當清晰載明開票日期、公司全稱、商品名稱、型號規(guī)格、單價、數(shù)量、金額、開票人等等，發(fā)票上必須加蓋開票單位的財務專用章或發(fā)票專用章，同時票面保持清潔。如果是收據(jù)的，必須是行政事業(yè)性收費專用及其他行業(yè)專用的、稅務部門認可的收據(jù)。

2、經辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內容，發(fā)票涂改、無法看清楚發(fā)票金額、大小寫不符、假發(fā)票以及未蓋有財政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報銷。發(fā)票上商品名稱原則上不能開統(tǒng)稱，開統(tǒng)稱的需附有出貨單、電腦小票或其他能充分說明各商品明細、單價、數(shù)量、金額的單據(jù)。

㈡自制報銷單據(jù)

1、自制報銷單據(jù)，由公司財務部統(tǒng)一購買或設計格式，公司各部門到財務部領用，否則不予報支。

2、所有報銷單據(jù)按事類逐項逐件填寫內容摘要，寫清大小寫金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，同時附件張數(shù)和合計金額必須準確無誤填寫，尤其是費用金額，要保證費用金額的大小寫必須一致，不得涂改，否則無效。粘貼要求整齊、美觀。所有需報銷的各種原始單據(jù)，必須在單據(jù)所填日期的一個月內報銷。

㈢填寫報銷單時應使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。㈣報銷單據(jù)的粘貼要求

單據(jù)必須用膠水粘貼，不得用訂書訂或別針。各種單據(jù)粘貼應當平整、牢固，單 據(jù)的粘貼應保證財務人員方便復核報銷金額和核實票據(jù)的真?zhèn)?。對于不符上述要求的報銷憑證，財務人員有權拒絕辦理。

第二章 資金管理辦法

一、賬戶管理

1、財務部門負責公司的資金結算、借貸、往來調劑等管理工作。

2、開立、變更賬戶，須經董事長同意，由財務部門具體執(zhí)行。原則上公司只能在便于開展業(yè)務的銀行開設一個存款賬戶，辦理各種結算業(yè)務。

二、支票管理

1、支票的購買、填寫和保存均由出納專人負責。支票與財務印鑒由不同人員分開保管。

2、支票的使用必須做到隨簽發(fā)、隨蓋章，不得事先蓋章備用，嚴防支票遺失或被盜而造成重大經濟損失。

3、建立和健全銀行存款日記賬簿，出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序及時登記日記帳，做到先登帳后付款，先收款后登帳。并每天結出余額。

4、簽發(fā)支票必須在銀行賬戶余額內按規(guī)定簽發(fā)，不準簽發(fā)空頭、遠期支票，不準出租、出借支票或將支票轉讓其他單位和個人使用，不準將支票交收款單位代簽，不準將支票做抵押。

5、原則上不準簽發(fā)空白支票，如確實需要，應由董事長批準，并在支票上填上最高限額，由領用人員負責收回相關的報銷憑證，由出納核對是否準確。

6、支票丟失或被盜，應立即向董事長報告，同時積極查找，并立即向開戶銀行辦理掛失手續(xù)或向公安部門報案。

7、設立作廢支票登記簿臺賬，將作廢支票存根與作廢支票粘貼在一起，加蓋作廢戳記并在作廢支票登記簿上登記。

8、對已作廢支票應與支票存根放在一起，加蓋“作廢”印章后妥善保管。

三、現(xiàn)金管理

1、公司現(xiàn)金收入、支出、保管只限于出納負責辦理，其他人員不得經管現(xiàn)金。

2、下列范圍內可以使用現(xiàn)金： ⑴職工工資、津貼、獎金。⑵個人勞務報酬。

⑶根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。⑷各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。⑸出差人員必須隨身攜帶的差旅費。⑹結算起點(1000元)以下的零星支出。⑺中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

3、除現(xiàn)金開支范圍以內可以使用現(xiàn)金外，與其他單位或個人的經濟往來，應當進行轉帳結算。確需全額支付現(xiàn)金的，經財務主管批準后支付。

4、庫存現(xiàn)金每天不得超過銀行核定的限額，超過部分必須于當日送存銀行。限額內的庫存現(xiàn)金當日核實完后，一律放在保險柜內，不得放在辦公桌上過夜。

5、現(xiàn)金收入當天必須入帳且送存銀行；若一次性交付金額較大的，應當由用戶直接送交銀行存入；現(xiàn)金收入必須由開具收據(jù)或正式發(fā)票。清點現(xiàn)金后，在憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”章后方可入帳。

6、公司員工因公需借用現(xiàn)金，需填寫“借款單”，并經本部門主管簽字確認、財務主管審核，經理批準簽字后，出納方可給付現(xiàn)金。

7、須支付現(xiàn)金的，可以從公司庫存限額中支付或從銀行存款中提取，但不得從現(xiàn)金收入中直接支付，即不得坐支。因特殊情況需坐支的，須經財務主管審查同意。

8、報銷時憑發(fā)票、公司認可的有效報銷等原始憑證，經辦人簽字，本部門主管確認后，按財務審批權限進行審核同意后，經理或董事長批準后，到出納處沖抵以前借款或領取現(xiàn)金。付款后加蓋“現(xiàn)金付訖”標志。

9、出納當建立健全現(xiàn)金日記帳，逐筆按順序記載現(xiàn)金收付，做到日清月結，帳實相符。若發(fā)現(xiàn)不符，應及時查明原因，作出處理。處理原則是余額歸公，虧款自負。

10、公司的庫存現(xiàn)金不準以個人名義存入銀行，不準超范圍、超限額使用現(xiàn)金，不準白條抵庫，不準挪用現(xiàn)金，不準用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金，不準編造用途套取現(xiàn)金，不準未按審批權限支付現(xiàn)金，不準單位之間相互借用現(xiàn)金，不準利用銀行帳戶代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金。如有上述行為，則由當事人承擔全部的經濟損失。

11、財務主管不定期對庫存現(xiàn)金進行抽查與核對庫存現(xiàn)金情況，重點放在賬款是否相符、有無白條抵庫、有無私借公款、有無挪用公款、有無賬外資金等違紀違法行為上。

四、備用金管理

1、各部門因工作需要，需申請備用金的，應進行限額核定，由使用人申請，董事長批準。申請人因工作崗位改變，不再需要備用金的，或離職、辭退等應及時結清備用金。

2、領取備用金時，使用人填制“借款單”(注明備用金)，本部門主管審核，財務部門復核，經理審批后，出納根據(jù)審批后的“借款單”向使用人支付備用金。各部門指定專人負責備用金管理，并將人員名單報送各公司財務部門備案。

3、部門領取備用金累計一般不超過2000元。借支2000元以上的大額備用金須提前一天通知財務部門。

4、備用金管理人員每月與財務部門結算一次，及時補充備用金。財務部門按時催促備用金管理人員辦理財務報銷手續(xù)。報銷時可暫不抵借支，直接支取現(xiàn)金。但借支人必須按規(guī)定時限及時結清備用金，前款不清后款不借。

5、每年12月31日前，除12月下旬借支的外其余所有個人借支的備用金都必須結清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。

6、因業(yè)務發(fā)展或部門調整，不再需要使用備用金的部門及時辦理相關手續(xù)，歸還備用金。

7、借款單是財務賬務處理的依據(jù)之一，除當月借支當月歸還的以外，報銷費用時 借款單不予退還；歸還多借備用金時，由出納開具收據(jù)給報銷者本人，借款單也不予歸還，收據(jù)須妥善保管備查。

第三章

其他規(guī)定

1、本規(guī)定自公司頒布之日起生效。

2、本規(guī)定由財務部門負責解釋和修訂，報董事會審批。

福清富源供水有限公司 2013年

月

日

第二篇：公司報銷規(guī)定

費用報銷制度

為了加強公司財務管理的工作，完善公司的報銷程序，特擬定本制度。

一、各種（現(xiàn)金）費用報銷及采購材料付款

1、各種費用報銷需要填寫《費用報銷單》，由經辦人（驗收人）簽字，基層費用承擔部

門負責人同意（證明），為保證費用支出及報銷單據(jù)的合法性，公司的各種報銷單據(jù)需經財務審核，并簽字。未經財務部審核、簽字的單據(jù)不得報銷。

2、費用審批權限：一般費用3000元以下；

機加工：李曉明

點焊機：顧秋娣

椿本項目：黃見華

3000元及以上由總經理審批。

二、費用報銷及采購材料付款的期限

1、現(xiàn)金日常費用報銷：每周六各部門交由財務部們審核，每月26號總經理審批后辦理

報銷手續(xù)，其余時間不予報銷。

2、每次報銷都必須附上“費用報銷單”以及 “出差申請單”,每人每月只允許報銷一次（特

殊情況除外）；未能按時將報銷單據(jù)當月交給財務部，則報銷費用累計到下月。

3、采購材料付款：采購員將部門負責人確認后的付款申請單（一式兩聯(lián)）交由財務部

門審核并安排付款事宜。

4、若需開具支票的，應注明出票日期及金額交總經理簽字后可去財務部辦理。三：原始憑證有效性的規(guī)定：

1、經辦人員在費用支出時，應取得真實合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準

予報銷：

1.1稅務機關批準的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務發(fā)票；

1.2財政機關批準并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；

1.3郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印鑒的收據(jù)、支出證明單；

2、經辦人員取得合法憑證時，應按要求規(guī)范填寫，否則視為無效憑證，不予報銷。

第三篇：公司費用報銷規(guī)定

珠海市建創(chuàng)服飾有限責任公司

“費用開支、借款、報銷”管理暫行規(guī)定

為了嚴格控制各項費用的合理使用，節(jié)約開支、堵塞漏洞，提高資金的運用效果，本著“合理、便捷、高效”的原則，特制訂本暫行規(guī)定，以規(guī)范分廠和公司各部門在“費用開支、借款和報銷”的業(yè)務行為。

一、費用開支范圍：

水電費、差旅費、交通費、市內運費、通訊費、辦公費、伙食費、業(yè)務招待費、車輛燃油、路橋費及相關支出、郵遞費等其他相關費用。

二、借款原則：

“因公，按程序審批，前賬不清、后款不借”

三、費用開支和報銷原則：

“需求，真實、完整、及時、準確、合法”

四、責任承擔原則：

對“費用開支、領用、審批、報銷”實行逐級負責，本著“誰主管、誰經辦，誰負責”的原則，實行責任追究制度。

五、操作程序:

1、費用開支程序：

1）對于需要開支的費用項目，由分廠或公司需用部門提出用款申請，填寫“用款申請單”（格式見附頁），單中應詳細 列明：開支單位、開支項目、開支金額，經辦人及審批人；對于需要銀行結算的項目，還應填寫結算單位、開戶行及賬號。

2）經辦人填寫后，報分廠或公司本部門主管／經理核準，分廠經理或公司總經理審批。

3）“用款申請單”逐級批準后，轉分廠或公司財務部門復核和登記。

4）大額費用的支出由公司財務部門統(tǒng)一負責對外結算或借支。

5）小額開支及日常性的費用支出：

① 零星開支及日常性的費用支出，現(xiàn)金借款限額為1000元。② 分廠業(yè)務，各分廠應指派一名人員兼職現(xiàn)金出納業(yè)務，零星開支，按費用開支程序審批后，在內部辦理借款和報銷手續(xù)。

③ 公司業(yè)務，駕駛員、經常采購部門主管／經理可申請領取備用金，具體標準可根據(jù)業(yè)務量的大小確定。

6）對于因工作急需開支的費用或分廠經理、公司總經理臨時安排的費用支出，事情辦妥后應按正常程序補辦相關手續(xù)。

2、借款審批程序：

1）因公出差需借差旅費時，應填寫“借款單”（格式見附頁），注明：借款事由、借款金額、借款人、借款日期等。2）“借款單”需經分廠或公司部門主管／經理審查，分廠經理或公司總經理簽批。

3）出差人員可憑審批后的“借款單”到分廠或公司財務部門領取現(xiàn)金。

4）公務完畢后，三個工作日內到財務部門辦理還款或報銷事宜。

5）借款后，當出現(xiàn)借款事由取消時，借款人應及時歸還所借款項。

6）例外規(guī)定：對于個人臨時性借款，公司原則上不予借支，有特殊情況急需借款時，經分廠經理或公司總經理批準后，可以借支；但是一般不得超過本人工資標準的二倍，超出時需有公司擔保人擔保，還款期限最長不超過二個月。

3、有關費用開支的具體規(guī)定： 1）辦公費：

① 包括辦公文具、印刷品及其他辦公耗材，大宗購買由公司統(tǒng)一采購，小批量購買由各分廠自行辦理。

② 各部門申購后時應填寫“請購單”（格式見附頁），由公司辦公室負責審核、購買和保管。2）差旅費：

① 包括出差交通費、住宿費、和伙食補助等。

② 分廠或公司人員出差，應嚴格履行報批手續(xù)，事先填寫 “出差申請單”（格式見附頁），經部門主管／經理審核后，報分廠經理或公司總經理批準；未經批準不予報銷。③ 出差報銷標準見附頁“差旅費報銷標準”。

④ 員工出差當天能往返的不報銷住宿費，因公報銷出租車費用，必須注明往返地點及乘車事由。

⑤ 出差人員當日有招待費的不報銷伙食補助。員工在原居住地或父母所在地出差，不享受住宿費，伙食補助減半發(fā)放，交通補貼仍按標準執(zhí)行。

⑥ 員工在公司所在地發(fā)生的市內交通費（公交、出租）原則上規(guī)定：因公外出的主管及以下人員，只準許乘坐市內公交車，特殊情況需要乘坐出租車，應事先或電話請示分廠經理或公司總經理批準。3）通訊費：

① 根據(jù)相關規(guī)定憑正式發(fā)票給予報銷50%的費用。② 報銷標準如下：一般員工最高不超過200元／月，部門主管／經理最高不超過300元／月，分廠經理以上最高不超過500元／月，特殊原因可酌情放寬。4）業(yè)務招待費：

分廠或公司各部門因公接待外單位人員，須事先取得分廠經理或公司總經理同意，由分廠或公司辦公室開具“招待 就餐通知單”（格式見附頁）限額招待。單中應詳細列明：來客單位或人員、人員數(shù)量、陪客部門或人員以及招待標準，原則上不得超標，否則，超出部分由陪客部門或人員負擔。5）檢驗檢疫費：

分廠及公司各部門因業(yè)務需要而支出的檢驗檢疫費，需取得正式發(fā)票，并附檢驗證明單和檢驗報告以及相關的其他證明材料。

6）車輛燃油費、路橋費和有關費用：

① 包括路橋費、油費、車輛保險費、維修費等相關的費用。② 汽車在本地加油時，應采取定點加油，由公司財務部門定期統(tǒng)一結算；未經公司副總以上簽批的非定點發(fā)票，財務部門不予報銷。

③ 公務用車歸口公司辦公室統(tǒng)一安排，管理部門應制訂出用車程序、費用標準、消耗考核辦法等。7）快遞業(yè)務費用：

① 各部門應選定快遞公司投寄物件，月終憑快遞單匯總當月費用，在收到對方發(fā)票后，由公司財務部門統(tǒng)一通過銀行轉賬付款。

② 對于零星的快遞支出和收寄輔料的快遞費用，經辦人需取得相應的發(fā)票、快遞單以及倉庫輔料的出入庫單據(jù)。③ 對于臨時墊付的快遞費用，經辦人需詳細說明情況，在 費用報銷單上單獨填寫，不得與其他費用混合粘貼。對于不屬分廠或公司開支的快遞費用，財務部門不予報銷。8）其他支出： 除上述支出外，因公誤餐費按工作餐的標準，每人每餐按6元的標準給予報銷。勞動保護用品及與職工福利有關的費用支出等，均需符合費用報銷審批程序的有關規(guī)定。

4、費用報銷程序：

1）費用支出后，經辦人員憑有效單據(jù)填寫“費用報銷單”、“差旅費報銷單”，到分廠或公司按用款權限審批程序，由以上人員在單據(jù)上審簽。

2）單據(jù)簽字后，經辦人員到財務部門及時辦理報銷手續(xù)。

六、責任承擔： 1）經辦人員的責任：

必須對開支項目和報銷單據(jù)的客觀真實、及時完整以及合法性負責。各項報銷票據(jù)、資料按要求粘貼齊全、規(guī)范；否則，財務部門有權拒絕報銷。2）部門主管／經理的責任：

對負責核準的開支項目，是否需要開支，費用支出是否合理，開支是否超標準等承擔責任。3）財務部門的責任：

審核單據(jù)的真實性、完整性、合法性，開支是否超權限 審批，報銷單據(jù)是否超標支出以及報銷是否及時等承擔責任。

七、監(jiān)督和處罰：

1、嚴格按照借款用途使用款項，不得挪作他用。

2、財務部門應定期清理欠款，公布借款人員名單，對逾期未還款、不報賬的人員，扣發(fā)工資沖抵本人欠款。

3、對經常拖欠公款者，除批評教育外，應根據(jù)所欠款金額和期限，按月收取1.5%的利息。

八、本規(guī)定從批準之日起執(zhí)行，未盡事宜見附則。解釋權歸公司財務部。附：

①”費用開支、借款、報銷流程圖” ②“用款申請單” ③“借款單” ④“請購單” ⑤“出差申請單” ⑥“招待就餐通知單” ⑦“差旅費報銷標準” ⑧“費用報銷單” ⑨“差旅費報銷單”

珠海市建創(chuàng)服飾有限責任公司 年 月 日

第四篇：公司報銷制度規(guī)定[最終版]

中天隆興鴨業(yè)有限公司費用報銷制度

為了加強公司的財務管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，現(xiàn)結合公司的具體情況，特制定本制度。

一、費用報銷程序：

1、外購材料用品及支付任何款項均需取得對方開具的收款憑據(jù)，在原始單據(jù)上要注明費用發(fā)生明細、日期、金額大小寫要全，原始單據(jù)不得有涂改的痕跡，除伙食費（購菜、米、面）以外的原始單據(jù)必須加蓋有銷售方的章，正確匯總填寫經費支出報銷單，將所附原始單據(jù)粘貼在報銷單后。費用支出類的單據(jù)要有經辦人在原始單據(jù)上簽字、產品及消耗品入庫類單據(jù)要有庫管確認簽字的入庫單。

2、無法取得原始單據(jù)的，要求填寫無據(jù)支出證明單，附經費支出報銷單后報銷。

3、將粘貼好的經費支出報銷單傳遞給財務會計，由其核對所報銷的費用是否合理，手續(xù)是否完整、支出金額是否正確，并對所審核的單據(jù)簽字確認。

4、將財務審核好的單據(jù)傳總經理審批。

5、出納報銷時審核簽字手續(xù)是否齊全，手續(xù)完備后進行付款，并在經費支出報銷單上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。

6、特殊事件急需付現(xiàn)，先向總經理請示后，出納先行付款手續(xù)，后補審批手續(xù)。

7、員工發(fā)生的費用必須在發(fā)生費用一周內報銷，不得拖延時限。

二、費用報銷規(guī)定

1、交通費報銷：要憑正規(guī)發(fā)票(公交車票、車租車票）進行報銷手續(xù)，需要在經費支出單上注明起始地、目的地、辦理事項。員工辦公無特殊情況不許打車，如有需要，向總經理請示同意后方可打車辦事并進行報銷手續(xù)（在報銷單上注明打車原因）。

2、差旅費用報銷：因公出差期間發(fā)生的交通費、住宿費憑正規(guī)車票、住宿發(fā)票進行報銷；餐飲費按公司規(guī)定按日定額給予報銷。公司員工出差借款，應填寫借款單，并注明出差時間行程，由財務會計審核、總經理批示后方能支取借款。出差員工應在出差回來，一周內辦理報銷手續(xù)。未在規(guī)定期限內辦理報銷手續(xù)的，財務部門應在當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。

3、業(yè)務招待費的報銷：報銷時憑正規(guī)餐飲業(yè)服務發(fā)票、若有在外購的酒水，會同酒水發(fā)票或收據(jù)，填制經費報銷單進行報銷。

4、伙食費的報銷：伙食費由公司辦公室統(tǒng)一辦理報銷手續(xù)，辦公室每周一匯總上周支出，填寫經費支出報銷單進行報銷。

5、辦公及營業(yè)設施的維修。需要發(fā)生維修費用時，向總經理提出申請，經同意后進行維修，維修購買材料及支付人工費均需要取得原始憑證，按規(guī)定填寫經費支出單進行報銷手續(xù)。

6、需要發(fā)生的其他支出及購置，應向總經理請示后方可支出。

三、辦公費的管理。辦公用品及內部單據(jù)的采購、印制由公司辦公室集中辦理，由庫管實行登記造冊管理，員工在領用時履行簽字手續(xù)。

四、員工借款的管理。員工因生活困難向公司借款，應向總經理請示，經同意后辦理借款手續(xù)，員工借款金額不應超過月平均工資的三分之一，財務在次月發(fā)放工資時應將借款扣回；員工因工作借款應向總經理請示，經同意后辦理借款手續(xù)，并在費用發(fā)生后一周內辦理報銷手續(xù)，前次借款沒有清理，不能出現(xiàn)再次借款的現(xiàn)象。如遇次月發(fā)放工資，需要將未報銷的借款辦理完報銷手續(xù)后財務再給予發(fā)放工資。

第五篇：公司日常費用報銷規(guī)定

公司日常費用報銷規(guī)定

公司日常費用報銷規(guī)定

第一章總則

第一條為了加強公司的財務管理，合理調度資金，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關法律、法規(guī)和各項財政政策，結合本公司的具體情況制定本規(guī)定。

第二章請款報銷程序

第二條請款報銷的審批權限

（一）公司

購置固定資產、公司領導出國費用及日常費用支出須經總經理簽字；

（二）各部門所有報銷單據(jù)必須經部門主任簽字后，才能匯總交公司總經理審批。

第三條請款審批手續(xù)

（一）請款人員因公需要領用現(xiàn)金或支票時，應填寫“借款單”經部門主任初審簽字；

（二）請款人員執(zhí)“借款單”到公司總經理處審批；

（三）請款人員執(zhí)審批后的“借款單”到財務部，財務負責人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經會計制單、審核，由出納按照批準金額予以支付；

（四）請款人員請款后必須及時報銷。借款不得超過7天，差旅費借款必須在返回公司上班之日起5天內報銷。

第四條報銷管理程序

（一）請款人員在任務完成之后要及時報銷，原則是前賬不清，后賬不借；

（二）報銷時，報銷單上應注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票，經部門主任審核簽字，總經理批準后到財務部報賬；

（三）會計人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復核；

（四）報銷人執(zhí)復核后憑據(jù)和報銷單到出納處核銷（由雙方當面對“借款單”剪角為憑）；

（五）請款購置固定資產和低值易耗品，還應附驗收單。

第三章差旅費報銷程序

第五條關于差旅費報銷標準的規(guī)定

（一）坐車船的規(guī)定：原則上公司領導及具備高級技術職稱的人員，可以乘坐火車軟席、輪船二等艙及飛機，其余人員出差火車路途時間10小時以內一律乘坐火車硬席、臥鋪及輪船三等艙，超過10小時、并且確實工作需要乘坐飛機者，必須事先報請公司領導批準。特殊情況要由總經理批準；

（二）出差人員的住宿規(guī)定：公司領導及具備享受乘坐軟席車的人員，住宿

費標準為三星級（含三星級）以下飯店的標準客房，一般人員不應超過200元/日；與高一級領導一同出差，可按高一級領導同星級標準執(zhí)行；參加會議人員憑會議通知單及相關票據(jù)實報實銷；

（三）出差住勤補助：工作人員出差外地的伙食補助，不分途中和住勤一般地區(qū)每人每天補助標準為15元，特區(qū)補助標準為20元（按實際天數(shù)計算），參加會議人員憑會議證明報銷；

（四）夜間乘火車補助規(guī)定：出差期間在夜晚（從晚八時至次日晨七時之

間，在車上過夜6小時以上）未坐臥鋪的，發(fā)給夜間乘車補助費，其標準為：按夜間乘坐慢車硬座或直快列車硬臥票價的60發(fā)給乘車補助，乘坐特快列車的，按特快硬座票的50發(fā)給乘車補助；乘臥鋪者，不予補助；

（五）白天和夜間的劃分：早六點至晚八點為白天時間，其余時間為夜間

時間。白天行車超過6小時者，按一天計算補助；不足6小時滿4小時者，按半天計算補助；不足4小時者，當天不計算住勤天數(shù)。白天行車以及夜間行車不超過5小時者，不準購買臥鋪，連續(xù)乘車的時間超過12小時者除外。夜間乘坐長途汽車、輪船最低一級艙位（統(tǒng)艙）超過6小時的，每人每夜按伙食補助標準，另行發(fā)給補助費；

（六）關于私事繞道的報銷規(guī)定：趁出差或調動工作之便，事先經公司領

導批準就近回家省親、辦事，所發(fā)生的車船票，一律按直線距離報銷，多開支的部分由個人自理，不發(fā)放繞道和在家期間的一切補助費；

（七）出差期間市內交通費及業(yè)務招待費經公司領導審批財務審核后報銷；

（八）其他費用報銷標準按照有關規(guī)定審核報銷。

第四章交通費、通訊費報銷程序

第六條交通費、通訊費報銷管理的規(guī)定

（一）報銷標準

1．交通費報銷標準

（1）部門主任、副主任每月不得超過300元；

（2）廣告部征集人員每月不得超過600元；

（3）其他部門工作人員因公外出辦事每月不得超過200元；

（4）特殊情況由總經理核定報銷金額。

2．通訊費報銷標準

（1）員工通訊費每人每月不得超過150元；

（2）特殊情況由總經理核定報銷金額。

（二）報銷范圍

1．有私車可按上述標準報銷油票，但不報出租車票；

2．若無特殊情況，跨月出租車票、通訊費不予報銷；

3．節(jié)假日出租車票不予報銷（特殊情況需說明原因，經各部門

主

任批準后給予報銷）；

4．因公外出應經部門主任核準，否則不予報銷。

第五章報銷時間規(guī)定

第七條報銷時間

（一）每月10日—20日為報銷時間，遇節(jié)假日不順延。過期未報銷的部分當月不再予以報銷。借領支票一周內報銷，差旅費借款在回公司上班后5天內報銷，限額支票3天內報銷；

（二）周一、三下午財務部進行內部核算，不辦理請款報銷查賬等業(yè)務。

第八條報銷辦法

（一）本人填寫好報銷單，經部門主任審核簽字，交部門主管、公司領導批準后由專人匯總統(tǒng)一交到財務部；

（二）財務部按照規(guī)定核審后予以報銷。

第六章附則

第九條本規(guī)定由公司財務部負責解釋。

第十條本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。