第一篇：擔(dān)保代償成因及應(yīng)對措施

擔(dān)保代償成因分析及應(yīng)對措施

我司作為市場化運作的國有政策性農(nóng)業(yè)擔(dān)保機構(gòu)，一方面我們要根據(jù)產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向，引導(dǎo)和扶持擔(dān)保對象,另一方面需按照自負盈虧、自擔(dān)風(fēng)險、風(fēng)險控制第一的原則開展業(yè)務(wù)。與民營、其他政策性的行業(yè)擔(dān)保公司相比，我們所面臨的擔(dān)保風(fēng)險更大，主要原因在于農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)周期長、收益慢、農(nóng)業(yè)主體先天不足、農(nóng)業(yè)項目除受市場風(fēng)險等因素影響外還受自然風(fēng)險的影響等等。因此專門為涉農(nóng)貸款提供擔(dān)保的機構(gòu)，所面臨的擔(dān)保風(fēng)險也高于其他的行業(yè)擔(dān)保公司或綜合性的擔(dān)保公司。為保持公司持續(xù)、穩(wěn)健運行，對于項目風(fēng)險識別、預(yù)警及處置機制顯得尤為重要。

一、擔(dān)保風(fēng)險的分類及其成因

按照風(fēng)險等級通常將風(fēng)險分為正常類、關(guān)注類、次級類、可疑類和損失類。在實際操作中，風(fēng)險形成往往不是單一原因而是多方面原因造成，比如國家產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整和市場狀況變化、被擔(dān)保企業(yè)經(jīng)營狀況惡化、產(chǎn)品滯銷、農(nóng)產(chǎn)品價格波動、企業(yè)實際控制人決策失誤、財務(wù)狀況惡化、資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)困難、借款人以多頭貸款的方式盲目地以貸還貸、企業(yè)經(jīng)營難以為繼，資金循環(huán)基本中斷，財務(wù)虧損嚴重，資不抵債，法定代表人濫用企業(yè)資金甚至騙取貸款后攜款潛逃等等，最終造成擔(dān)保人代償。

二、保后風(fēng)險監(jiān)管

擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制是貫穿擔(dān)保業(yè)務(wù)始終，需要對其全過程進行動態(tài)監(jiān)管的系統(tǒng)工程，保后跟蹤檢查、通過對擔(dān)保對象以及影響擔(dān)保對象按期償還貸款的相關(guān)因素進行不間斷的監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險預(yù)警信號，采取相應(yīng)補救措施的管理過程，是防范和控制擔(dān)保風(fēng)險的重要手段。通過保后監(jiān)管，不但有利于擔(dān)保人員了解不同行業(yè)的發(fā)展規(guī)律，提高風(fēng)險預(yù)測能力，也有利于擔(dān)保機構(gòu)發(fā)現(xiàn)自身在經(jīng)營審批、管理中存在的問題，促進其采取措施，提高風(fēng)險經(jīng)營管理水平、及時發(fā)現(xiàn)預(yù)警信號，并采取相應(yīng)補救措施。

（一）保后監(jiān)管的形式 保后監(jiān)管可以采取首次檢查、例行檢查和重點檢查三種形式：

首次檢查是指擔(dān)保貸款發(fā)放后對企業(yè)進行的第一次檢查，一般在貸款發(fā)放的15天內(nèi)進行，檢查的重點是企業(yè)的實際借款用途是否與借款合同中約定的一致，是否存在挪用貸款的情況。

例行檢查主要有兩項內(nèi)容，一是貸款企業(yè)每回向擔(dān)保機構(gòu)報送財務(wù)報表，接受擔(dān)保機構(gòu)監(jiān)督檢查；二是擔(dān)保機構(gòu)定期（一般為三個月）深入企業(yè)對其經(jīng)營狀況及經(jīng)營環(huán)境的變化情況進行檢查。例行檢查的重點是動態(tài)跟蹤企業(yè)的財務(wù)變動狀況和現(xiàn)金流量變化情況，掌握影響企業(yè)償債能力的重要因素，判斷擔(dān)保貸款風(fēng)險程度的變化趨勢。

重點檢查是指在擔(dān)保貸款企業(yè)出現(xiàn)可能影響其償還貸款的重大情況時，立即進行的檢查。檢查重點是了解企業(yè)發(fā)生重大情況的原因；分析企業(yè)應(yīng)對的措施是否積級有效，以及企業(yè)的還款意愿是否發(fā)生變化；預(yù)測企業(yè)到期還貸時可能出現(xiàn)的資金缺口，并與銀行磋商，采取應(yīng)對措施。

（二）保后監(jiān)管的要點

一般情況下，保后跟蹤檢查側(cè)重以下幾個方面：

1、企業(yè)的還款意愿和還款能力。

企業(yè)的還款意愿可以通過企業(yè)管理者的合作態(tài)度，企業(yè)提供資料的主動性、真實性，償還銀行貸款利息，支付擔(dān)保費情況，以及對其它債務(wù)的履約情況。

企業(yè)的還款能力，主要通過企業(yè)財務(wù)狀況的優(yōu)劣反映。以真核實、分析企業(yè)的財務(wù)資料，是準確掌握企業(yè)還款能力的重要途徑，分析企業(yè)的財務(wù)資料，應(yīng)重點關(guān)注：現(xiàn)金流量指標、盈利指標、銷售指標。

2、企業(yè)的經(jīng)營環(huán)境及經(jīng)營策略的變化。

主要關(guān)注國內(nèi)外政策、金融、經(jīng)濟環(huán)境的變化是否影響被擔(dān)保企業(yè)的經(jīng)營與未來發(fā)展。被擔(dān)保企業(yè)的高管層有無變化；有無重大的投資策略或經(jīng)營策略的變化；是否存在改制、資產(chǎn)重組情況；近期有無對外提供擔(dān)?；蛏婕敖?jīng)濟糾紛；擔(dān)保貸款所支持的項目進展情況是否與預(yù)想的相符。

3、企業(yè)的（抵）質(zhì)押物是否完好無損，市場價值變化以及抵押人是否存在侵害擔(dān)保機構(gòu)利益的違規(guī)或違法行為

三、風(fēng)險預(yù)警信號

預(yù)警信號是擔(dān)保貸款出現(xiàn)問題的先兆，它以多種形式出現(xiàn)，一般可分為兩種，即財務(wù)類預(yù)警信號和非財務(wù)類預(yù)警信號。

（一）財務(wù)類預(yù)警信號主要體現(xiàn)為：無法解釋的應(yīng)收賬款、存貨的增加；銷售額增長而利潤減少；企業(yè)債務(wù)迅速增加，負債率超過70%；轉(zhuǎn)盈為虧，虧損額呈逐步增加趨勢；關(guān)聯(lián)企業(yè)間非正常大量轉(zhuǎn)移資金；壞賬損失增加；凈現(xiàn)金流量大幅度減少或出現(xiàn)負值，不足以支持正常業(yè)務(wù)；支付出現(xiàn)危機；不能按時支付銀行利息。

（二）非財務(wù)類預(yù)警信號：主要包括國家出臺了不利于企業(yè)的法規(guī)政策、所屬行業(yè)或與之相關(guān)的行業(yè)的經(jīng)營策略出現(xiàn)重大調(diào)整、不按借款合同使用借款、企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人或核心人物發(fā)生變化或存在變更的潛在因素（患病、死亡或行為異常）、企業(yè)高層管理人員之間出現(xiàn)嚴重分歧、發(fā)生了重大損失的安全事故，或出臺了重大人事調(diào)整、準備實施重大的投資策略或經(jīng)營策略、投機心理重，盲目投資存在潛在風(fēng)險、無正當(dāng)理由不按時報送報表，經(jīng)多次提醒仍不改正、拒絕接受檢查或?qū)z查中發(fā)現(xiàn)的問題和糾正意見持不理睬的態(tài)度、未經(jīng)同意，擅自處理抵押物、企業(yè)出售、變賣主要的生產(chǎn)、經(jīng)營性固定資產(chǎn)、經(jīng)營活動發(fā)生顯著變化，主經(jīng)產(chǎn)品和主營業(yè)務(wù)已改變、對外提供大額擔(dān)保，接近或超過自身的承受能力、涉及重大法律訴訟、仲裁或重大經(jīng)濟糾紛，不能正常經(jīng)營或還貸、因違法違紀受到稅務(wù)、工商、海關(guān)等部門的追究處罰、因不良行為被新聞媒體披露、因違法亂紀、走私、商業(yè)侵權(quán)、生產(chǎn)假冒偽劣產(chǎn)品等原因，被吊銷法人營業(yè)執(zhí)照、生產(chǎn)許可證，已處于停產(chǎn)或半停產(chǎn)狀態(tài)。

四、風(fēng)險化解及追償反思

對擔(dān)保風(fēng)險的化解預(yù)案，在不同階段應(yīng)采取不同的方式，重點是把握好擔(dān)保貸款進入次級類、可疑類及已經(jīng)形成代償?shù)娜齻€關(guān)鍵節(jié)點，不同的階段采取不同的應(yīng)對措施和化解方法。

（一）次級類的擔(dān)保貸款風(fēng)險化解

按照《擔(dān)保項目分級管理辦法規(guī)定》，次級類擔(dān)保貸款的定義為：“經(jīng)營比較正常，無不良記錄，保證措施足值但有瑕疵或有弱化趨勢，履行合同的能力減弱，存在可能對償還債務(wù)產(chǎn)生不利的因素；存在保后管理、重大事項不通報、不配合等消極行為；存在需壓縮的其他事項”。對這類擔(dān)保貸款，要開始重點監(jiān)控。

此階段可組織項目人員、財務(wù)人員共同對該項目實施全面檢查，掌握項目發(fā)生變化的原因，提出相應(yīng)解決方案。如是存在保后管理、重大事項不通報、不配合等消極行為，可以函告企業(yè)配合擔(dān)保后的監(jiān)管。告知其“若不配合我司將告知放款銀行提前解除擔(dān)保責(zé)任”。

（二）可疑類的擔(dān)保貸款風(fēng)險化解

可疑類擔(dān)保貸款表現(xiàn)為：“經(jīng)營惡化，出現(xiàn)不良記錄，保證措施嚴重弱化，不能履行合同，存在對償還債務(wù)產(chǎn)生不利的因素；存在極度的不配合等嚴重的消極行為；沒有意愿償還借款本息和其他債務(wù)；存在需退出的其他事項”。面對可疑類擔(dān)保貸款，采取的化解預(yù)案可以針對具體情況采取化解措施：

1、資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)困難：臨近還款期，被擔(dān)保人的資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)困難不能按時償還銀行貸款的情況，資金周轉(zhuǎn)困難的原因是由于銀行續(xù)貸期延長、應(yīng)收賬款回收期延長或還款期與被擔(dān)保人生產(chǎn)周期相悖，可采取以下兩種措施：

第一協(xié)調(diào)放款銀行續(xù)貸或放款銀行以外的銀行新增擔(dān)保貸款，用于償還原有借款。

第二發(fā)放委托貸款、臨時拆借資金的方式為被擔(dān)保人延長資金周轉(zhuǎn)時間，避免因到貸款到期而資金鏈斷裂的情況。

2、經(jīng)營狀況惡化：產(chǎn)品滯銷、價格波動、決策失誤等造成被擔(dān)保人經(jīng)營狀況惡化。

第一應(yīng)該積極尋找其他還款來源，采取的方式可以是：調(diào)查被擔(dān)保人是否有其他盈利產(chǎn)品、副業(yè)收入、實際控制人的關(guān)聯(lián)企業(yè)能償還擔(dān)保貸款；同時應(yīng)積極協(xié)調(diào)放款銀行展期，為尋找其他還款來源爭取時間。

第二協(xié)調(diào)放款銀行以外的銀行續(xù)貸，放款銀行通常會要求借款人“還舊借新” 因此此時只能協(xié)調(diào)放款銀行以外的銀行，在盡可能短的時間內(nèi)為被擔(dān)保人發(fā)放一筆貸款。在結(jié)合第一種措施在尋找其他還款來源的基礎(chǔ)上，通過銀行新放貸款共同償還原有擔(dān)保貸款，逐步縮小擔(dān)保規(guī)模，逐步退出。

此外還應(yīng)對此筆擔(dān)保貸款的保證措施進行清查，做好代償準備，確保第二還款來源不受損失。

（三）追償反思

從有無抵押反擔(dān)保物的角度，追償案件類型主要分為信用類型、有反擔(dān)保物類型。

對于信用類貸款擔(dān)保，在代償后，追償過程中普遍存在的問題是被執(zhí)行人沒有可供執(zhí)行的財產(chǎn)。對此，建議嚴格此類客戶的準入，盡可能要求債務(wù)人在貸款初始提供可靠資產(chǎn)線索并入卷，或者增加有穩(wěn)定收入來源的主體作為連帶責(zé)任人，盡量避免一旦該類戶出現(xiàn)經(jīng)營不善無法還款，即直接切斷我司對債務(wù)人的有效追償。

對于提供車輛、機器設(shè)備、浮動資產(chǎn)類反擔(dān)保物的追償項目，車輛抵押由于不轉(zhuǎn)移占有，在代償后又很難控制抵押車輛，因此，從追償角度來看，車輛抵押的價值沒有充分體現(xiàn)，除非在代償前后實際控制車輛；機器設(shè)備類抵押項目存在的主要問題是難以變現(xiàn)處置，而且機器設(shè)備在使用后，其價值在追償時已經(jīng)大打折扣甚至已經(jīng)毀損；對于商戶浮動資產(chǎn)類項目，通常都是由于其經(jīng)營狀況不好才導(dǎo)致代償，資產(chǎn)更難處置變現(xiàn)，如果加上債務(wù)人不配合處置，則收回代償?shù)碾y度更大。因此，對于以上抵押物，除借款主體本身評估外建議對其謹慎估值。

對于房產(chǎn)抵押類代償項目，目前個人遇到的主要障礙包括：抵押房產(chǎn)遭遇輪候查封、商業(yè)辦公類住房以及外地抵押房產(chǎn)變現(xiàn)困難、抵押房產(chǎn)拍賣時騰房障礙、債務(wù)人因違法犯罪導(dǎo)致資產(chǎn)為公安機關(guān)查封，歸納導(dǎo)致以上困難出現(xiàn)的原因主要是：房屋市場交易狀況不理想、有的有價格無市場；債務(wù)人負債過多，且各種原因?qū)е略谖宜敬鷥斍暗狡诓⒉榉獾盅嘿Y產(chǎn)；債務(wù)人故意為我司設(shè)置租賃權(quán)等法律障礙。對于以上問題，在保后監(jiān)管過程中應(yīng)當(dāng)對抵押資產(chǎn)的狀況定期進行核查，過程中形成書面材料，固定相關(guān)事實，盡早提示風(fēng)險，以利于公司及時作出決策，這樣即便后續(xù)發(fā)生代償也能一定程度上清除執(zhí)行障礙。

綜上所述，擔(dān)保風(fēng)險發(fā)生的原因往往不是單一的，只有結(jié)合不同的化解措施、并且根據(jù)風(fēng)險變化情況實時調(diào)整具體問題具體分析才會真正的“化險為夷”，確保資產(chǎn)的保值增值。

第二篇：居民住宅火災(zāi)成因及應(yīng)對措施

居民住宅火災(zāi)成因及應(yīng)對措施

昭蘇縣消防大隊 王志榮

居民住宅是人類賴以生存的場所，擁有一個美滿幸福的家是人們共同的愿望。但是許多案例顯示，住宅火災(zāi)卻頻頻光顧。2003年11月3日凌晨4時，湖南衡陽市珠暉區(qū)宣亭村一棟八層四合院商住樓發(fā)生重大火災(zāi)，在撲救過程中，大樓西、北、南三面部分樓房倒塌，正在救火的二十多名消防官兵被埋。據(jù)統(tǒng)計，某市2002年共發(fā)生5000多起火災(zāi)，其中居民住宅火災(zāi)所占比重最大，有1800多起，直接經(jīng)濟損失180萬元，死亡的19人占全年火災(zāi)死亡人數(shù)的68％。就伊犁火災(zāi)情況來看，2009年一至十二月，伊犁州共發(fā)生火災(zāi)497起，死2人，其中住宅火災(zāi)達109起，占總起數(shù)的21.9%。住宅火災(zāi)呈逐年上升趨勢，采取有力措施，預(yù)防住宅火災(zāi)的發(fā)生，刻不容緩。

一、居民住宅火災(zāi)發(fā)生的成因

火災(zāi)頻頻光顧居民住宅，不僅帶來經(jīng)濟上的損失，有時還會引起人員的傷亡，給家庭造成巨大的傷害，嚴重影響了正常的生活、生產(chǎn)秩序，甚至影響到社會的安全穩(wěn)定。綜合分析火災(zāi)成因，表面上是因為居民住宅家庭的高檔裝修、家用電器和家用交通工具的增多，液化氣、煤氣、天然氣等現(xiàn)代化生活工具增多等原因造成，但細細分析，在居民住宅的設(shè)計和要求上的一些缺陷是造成火災(zāi)發(fā)生的另一個重要原因?？紤]到致使住宅火災(zāi)發(fā)生的一些直接原因相關(guān)學(xué)者論述較多，本人不在累贅，因此本人僅從消防設(shè)計方面分析致災(zāi)成因。

（一）由于居民住宅特殊結(jié)構(gòu)致使住宅消防設(shè)施設(shè)計比較薄弱。大家知道，居民住宅大多空間相對較小，根據(jù)火災(zāi)蔓延的規(guī)律，在這種情況下火災(zāi)由于受空間限制，蔓延速度相對較慢，因此在一些火災(zāi)預(yù)防措施中，往往都以設(shè)臵防火墻、防火卷簾等防火分隔措施來阻止火勢蔓延，這在國家標準規(guī)范及實際工作中司空見慣。正是見于此，所以住宅建筑消防設(shè)施和預(yù)防措施也就一直未得到重視，因此國家對住宅業(yè)的消防設(shè)計和消防管理，也一直未走向法制軌道，使得住宅公共消防設(shè)施嚴重滯后，住宅自防能力及為低下。當(dāng)然也不排除一些房產(chǎn)商投機經(jīng)營，為圖利潤，降低成本，擅自削減住宅公共設(shè)施，導(dǎo)致了許多住宅消防設(shè)施不健全。另外就是一些居民對公共消防設(shè)施的保護意識不強，認為公共消防設(shè)施與自己的利益不大，形成了有建設(shè)沒維護的態(tài)勢，造成許多消防設(shè)施損壞嚴重。

（二）居民住宅及多功能組合居民住宅消防設(shè)計中疏于外部分隔措施的設(shè)計致使火災(zāi)蔓延擴大。在大多數(shù)居民住宅火災(zāi)中，火勢受房間分隔限制，在同層的蔓延趨勢雖然得到了阻止，但因外部窗戶和一些孔洞，而致使火災(zāi)擴大蔓延方向呈現(xiàn)“V”字型趨勢，特別是目前施工建筑考慮到居住環(huán)境和外部造型設(shè)計，如落地窗等的設(shè)計直接縮小了上下層之間的防火間距。因此下層一旦失火，將會通過外部門窗孔洞直接向其他樓層蔓延，造成火勢擴大。

（三）高層住宅的多樣化設(shè)計，給消防撲救工作帶來了困難。隨著住宅外觀體積的龐大、外裝修的封閉以及千奇百怪的建筑造型給消防滅火的登高、火場供水以及消防高空救援、內(nèi)攻偵查等都帶來了諸多困難，致使高層住宅一旦發(fā)生火災(zāi)，供水措施落實難，內(nèi)攻偵察方便，從而導(dǎo)致?lián)渚入y度大，發(fā)生重、特大火災(zāi)和群死群傷事故的可能性增大。

二、居民住宅火災(zāi)預(yù)防措施

住宅的變化組合、新穎奇特，對傳統(tǒng)的住宅防火設(shè)計提出了新的挑戰(zhàn)和沖擊，因此我們必須根據(jù)現(xiàn)代管理思路和現(xiàn)代消防科技的發(fā)展，不斷探索解決和控制住宅火災(zāi)的新武器、新思維和新方法，使得現(xiàn)代住宅更加具有居住性、舒適性和安全性。

（一）克服居民住宅火災(zāi)不易蔓延的麻痹思想，科學(xué)制訂和完善住宅消防設(shè)計的相關(guān)標準規(guī)范，真正從源頭上消滅消防隱患?？茖W(xué)合理地制訂住宅消防設(shè)計規(guī)范，不僅使我們消防執(zhí)法中能做到有法可依，更重要的是它是新時期住宅變化發(fā)展和人們新的生活要求對消防設(shè)計提出的新課題。因此我們必須根據(jù)火災(zāi)成因的規(guī)律，將住宅消防設(shè)計標準做為一項長期性的工程來抓，尤其是在外部可能成為火災(zāi)蔓延的通道方面、住宅自防自救的基礎(chǔ)消防設(shè)計上要予以充分考慮。如加強自動噴水滅火系統(tǒng)在住宅中的應(yīng)用，為及時控火和滅火起到保障。同時該技術(shù)的應(yīng)用也為住宅面積的擴大化，選用建筑材料的多樣化，提供了更大的空間。二是火災(zāi)探測和警報系統(tǒng)在住宅中的運用，可以起到預(yù)防和警示作用，特別是社會老齡化程度的加劇，老齡公寓的增多，為能方便老年人、殘疾人等弱勢群體在火災(zāi)時自救逃生，增設(shè)特殊的救助器材和設(shè)施已成必要。三是電氣消防安全檢測儀的使用，對預(yù)防住宅電氣火災(zāi)提供了科學(xué)依據(jù)?？梢酝ㄟ^檢測儀檢查電氣安裝是否合乎規(guī)范，也可以直觀地看到火險隱患的圖像顯示，為電氣火災(zāi)隱患整改提供了依據(jù)。

（二）加強消防宣傳，普及消防科學(xué)知識。從前面的分析，我們不難看出這些居民住宅火災(zāi)，由于缺乏一定消防科學(xué)知識或錯誤的認識，導(dǎo)致了我們消防設(shè)計方面疏于居民住宅，從而在源頭上造成了火災(zāi)蔓延擴大的通道和撲救能力的減弱。只有喚醒人們的憂患意識，教育他們在注意家庭火災(zāi)隱患的同時，也要多方面考慮，遵循火因致災(zāi)規(guī)律，從源頭上加以杜絕，從而在消防設(shè)計階段及時督促設(shè)計單位予以消除隱患。一是宣傳形式要多樣。要充分利用各種媒介、影視和發(fā)放宣傳品等多種形式開展消防宣傳，同時在人員密集區(qū)建立防火防災(zāi)展覽室，不定期舉辦咨詢講座等，讓人們了解消防。二是宣傳內(nèi)容要豐富。既要宣基本的防滅火常識，又要宣傳火災(zāi)發(fā)生蔓延的規(guī)律；同時既要宣傳先進經(jīng)驗，又要宣傳火災(zāi)教訓(xùn)，讓人們逐漸重視消防的同時，也能知道如何從源頭上和日常生活中預(yù)防火災(zāi)。三是宣傳方法要靈活。把教育培訓(xùn)和平時宣傳結(jié)合起來，有針對性地讓不同屆層的人們?nèi)チ私飧嘤嘘P(guān)住宅消防常識，讓人們熟悉消防。

（三）深入安全檢查的觸角，依法實施科學(xué)管理。針對居民住宅發(fā)生火災(zāi)的特殊情況，公安消防部門、社區(qū)、和小區(qū)物業(yè)管理部門都要落實分級管理的原則，依法監(jiān)督，分類指導(dǎo)，協(xié)調(diào)管理，確保住宅區(qū)火災(zāi)隱患及時消除。一是在現(xiàn)行標準規(guī)范的指導(dǎo)下，要針對對新、改、擴建住宅以及住宅內(nèi)裝修的消防設(shè)計審核，可以根據(jù)實際，提出合理化建議，確保消防設(shè)施和措施到位，杜絕新的火災(zāi)隱患滋生，待住宅防火規(guī)范修改完善后，在予以規(guī)范。二是對住宅存在的火災(zāi)隱患要依法科學(xué)管理，對一般隱患，要曉之以理，說明危害，對重大火災(zāi)隱患，要嚴肅法制，依法辦事，做到隱患不除，工作不止；對典型的住宅火災(zāi)案例要公開曝光，并嚴格按照“三不放過”的原則，依法追究火災(zāi)事故責(zé)任，做到以儆效尤。同時及時召開現(xiàn)場會，通報火災(zāi)情況，宣傳火災(zāi)危害，以達到處理一件，教育一片的目的。使廣大居民做到警鐘常鳴，防患于未“燃”。

第三篇：淺議農(nóng)村信用社財務(wù)風(fēng)險成因及應(yīng)對措施

淺議農(nóng)村信用社財務(wù)風(fēng)險成因及應(yīng)對措施

（勝利合行黃河路支行穆丹257000）

近年來，隨著金融體制改革的不斷深化，農(nóng)村信用社（下稱農(nóng)信社）的各項業(yè)務(wù)迅猛發(fā)展，伴隨而至的財務(wù)風(fēng)險、會計核算風(fēng)險、會計結(jié)算風(fēng)險、出納風(fēng)險等問題，也成為合作金融業(yè)內(nèi)人士乃至整個銀行金融界需要冷靜思索和認真對待的首要問題。本文現(xiàn)就農(nóng)信社財務(wù)風(fēng)險及成因分析如下：

一、農(nóng)信社財務(wù)風(fēng)險的成因

1、體制風(fēng)險。體制風(fēng)險是由于管理體制錯位，造成的政策傳導(dǎo)，管理方式、方法的錯位而造成的農(nóng)信社經(jīng)營的風(fēng)險。農(nóng)信社建立以來，一直按照合作制的原則去經(jīng)營和管理，但是經(jīng)過50多年的改革與發(fā)展，農(nóng)信社并沒有真正實現(xiàn)合作制這一最初目標和原則，而實際上行使的是相當(dāng)于商業(yè)銀行的經(jīng)營體制。這種名義上的合作制而實際上的“準銀行”，必然造成政策傳導(dǎo)，管理方式、方法上的錯位，從而導(dǎo)致風(fēng)險的積聚。而且農(nóng)信社的“準國家金融機構(gòu)”的形式承遞了舊的計劃管理體制下各金融機構(gòu)存在的弊端和問題。特別是管理體制問題一直沒有得到很好的解決，管理體制的每一次變化均對農(nóng)信社產(chǎn)生了較大的影響，實質(zhì)上也就是現(xiàn)在農(nóng)信社的體制風(fēng)險的積聚過程。農(nóng)信社與商業(yè)銀行脫鉤以來，不良貸款增加，財務(wù)狀況惡化。表面看來是歷年風(fēng)險積累的暴露，而實際上是管理體制的錯位所造成的，簡而言之是管理水平不高的問題。

2、經(jīng)營環(huán)境風(fēng)險。一方面是政策因素影響所帶來的風(fēng)險。從宏觀上看，國家的政策引導(dǎo)著農(nóng)信社資金的投向，地方政府扶持某項農(nóng)業(yè)項目的發(fā)展，農(nóng)信社的資金也相應(yīng)投向那個項目，這樣遇國家政策環(huán)境的變化，而農(nóng)信社的經(jīng)營就產(chǎn)生較大的影響，因此引發(fā)了財務(wù)風(fēng)險。二方面是農(nóng)信社為國分憂，開辦了保值儲蓄沒能得到補償，只能依靠自身的力量進行逐年消化，從而形成了財務(wù)風(fēng)險。從微觀上看，農(nóng)信社面臨的經(jīng)營環(huán)境的風(fēng)險越來越突出。一是地方政府部門對其貸款業(yè)務(wù)干預(yù)突出；二是農(nóng)信社受體制、經(jīng)營實力和人才的制約，在運用新技術(shù)，發(fā)展新業(yè)務(wù)方面嚴重滯后，使其難以留住發(fā)展壯大起來的優(yōu)良客戶；三是少數(shù)農(nóng)信社發(fā)生支付危機，使農(nóng)信社信譽下降，業(yè)務(wù)發(fā)展面臨新的困難。四農(nóng)信社的經(jīng)營環(huán)境決定了其資本金成本較高，各項存款中高成本的定期存款占到了60%以

上，其大量存放央行及同業(yè)款項利率嚴重倒掛，形成了虧損。

3、內(nèi)控制度風(fēng)險。一是農(nóng)信社內(nèi)控制約機制基礎(chǔ)薄弱，系統(tǒng)固有的產(chǎn)權(quán)不明，機制不順，基層網(wǎng)點業(yè)務(wù)開展、人員配置、費用核算、制度建設(shè)等不科學(xué)；二是內(nèi)控制度建設(shè)的連續(xù)性和系統(tǒng)性不強，制度的制訂和修改缺乏統(tǒng)盤考慮，影響了制度作用的發(fā)揮。然而制度保管分散，制度執(zhí)行中往往只保留最新的業(yè)務(wù)制度，習(xí)慣于師傅帶徒弟的告知形式，缺乏制度超前性和創(chuàng)新意識，拓展新業(yè)務(wù)中內(nèi)控制度建設(shè)嚴重滯后；三是員工的內(nèi)控意識不強，制度執(zhí)行不到位。執(zhí)行貸款“三查”制度中，普遍存在貸前調(diào)查深入不夠，貸后檢查跟不上等問題。由于農(nóng)信社多數(shù)管理人員存在缺乏計算機運用知識，使計算機安全管理成為內(nèi)控管理上的盲點；四是內(nèi)部稽核監(jiān)督的力度和范圍不到位。縣級聯(lián)社的稽監(jiān)人員配置存在問題，業(yè)務(wù)素質(zhì)較差，有的對基層機構(gòu)的經(jīng)營合規(guī)、資產(chǎn)風(fēng)險、安全保衛(wèi)、業(yè)務(wù)核算等方面的整體情況掌握不夠，內(nèi)部稽檢查往往局限表面上，稽查范圍未能涵蓋農(nóng)信社的整個業(yè)務(wù)，造成事實上的監(jiān)督不力。

4、財務(wù)制度風(fēng)險。一是觀念滯后，未能建立以利潤為目標的財務(wù)管理機制。時至今日，財務(wù)管理在企業(yè)管理中的中心地位沒有確立，勤儉辦社的思想較為淡漠，鋪張浪費的現(xiàn)象仍不同程度地存在，給原本很困難的農(nóng)信社財務(wù)狀況帶來進一步惡化。二是農(nóng)信社內(nèi)部財務(wù)制度不健全。存在財務(wù)制度亟待改進，職工教育經(jīng)費計提和管理辦法應(yīng)創(chuàng)新，業(yè)務(wù)宣傳費計提比例欠合理，粗放經(jīng)營占用了大量不生息資產(chǎn)，并且這些不生息資產(chǎn)大部分是信貸資金，這在一定程度上制約了農(nóng)信社盈利水平的提高。三是財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作薄弱。會計信息是財務(wù)管理的基礎(chǔ)，農(nóng)信社的會計信息（資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及附注提供的信息）披露結(jié)構(gòu)不完備，使得財務(wù)制度或多或少地存在缺陷。會計監(jiān)督認識不到位，以“做好賬、管好賬”為標準的會計工作考核使內(nèi)部控制如同虛設(shè)，有的農(nóng)信社為完成上級任務(wù)出政績等，不惜采取轉(zhuǎn)移收入或費用、隨意變更會計報表合并范圍，人為調(diào)節(jié)利潤、向不同的使用者提供不同的報表等違規(guī)手段操縱會計信息。

二、降低農(nóng)信社財務(wù)風(fēng)險的主要措施

首先，應(yīng)創(chuàng)造農(nóng)信社良好的外部環(huán)境。在社會主義市場經(jīng)濟條件下，市場經(jīng)濟規(guī)律將對企業(yè)的經(jīng)營與發(fā)展起主要的引導(dǎo)和約束作用，市場經(jīng)濟發(fā)展越是成熟，企業(yè)越是注重市場經(jīng)濟規(guī)律的作用。隨著深化農(nóng)信社體制改革，促進企業(yè)不

斷發(fā)展壯大。國家及省級政府就誠信與信用問題進一步完善法律法規(guī)，使不守信用、欠債不還者再無市場。農(nóng)信社在合規(guī)、守法經(jīng)營的前提下，應(yīng)注重自身的形象和信譽，建立良好而成熟的信貸、結(jié)算關(guān)系；通過優(yōu)勝劣汰，形成經(jīng)濟發(fā)展的良性循環(huán)。這樣，農(nóng)信社的資產(chǎn)保全和財務(wù)收益有了可靠的保證，財務(wù)風(fēng)險將會大幅度降低。其次，不斷完善金融政策法規(guī)，使金融活動有法可依，違法必究，走依法治國、依法治社的道路。金融法制建設(shè)近幾年得到了迅速發(fā)展，但與市場經(jīng)濟的要求或從與世貿(mào)經(jīng)濟組織接軌的角度看，還不能適應(yīng)要求。特別是國家至今尚未出臺一部“合作金融法”，之所以對農(nóng)信社的經(jīng)營沒有規(guī)范和保障。因此，今后應(yīng)重點對企業(yè)借資產(chǎn)重組、分立、停產(chǎn)，破產(chǎn)、劃小核算單位之機，逃避銀行、農(nóng)信社債務(wù)，轉(zhuǎn)移、侵吞國家或集體資財?shù)男袨?，制定更加完備的法律，對違反者堅決從重、從嚴懲處，切實保護農(nóng)信社的資金安全，維護農(nóng)信社的正當(dāng)權(quán)益不受侵害。第三，切實加強農(nóng)信社的監(jiān)管力度，銀監(jiān)部門、各級管理者應(yīng)針對農(nóng)信社特點，建立一套金融預(yù)警機制，對農(nóng)信社的資本充足率等經(jīng)營活動進行有效監(jiān)管，防范和化解金融風(fēng)險。特別是央行票據(jù)兌付時期，農(nóng)信社應(yīng)抓住改革的機遇，積極做好央行票據(jù)兌現(xiàn)前期工作。同時也應(yīng)抓緊財政保值貼補，減少農(nóng)信社的損失。第四，加快電子化建設(shè)步伐，提高結(jié)算有效能力，為客戶提供快捷的服務(wù)，為培養(yǎng)優(yōu)良客戶打好基礎(chǔ)。

第四篇：擔(dān)保代償 協(xié)議范本

**有限公司：

我公司于*年*月*日向保函受益人**有限公司出具編號為BH****號《預(yù)付款保函》，金額為人民幣**萬元整，以保證被擔(dān)保人****公司履行**市**廣場改造工程《建設(shè)工程施工合同》（編號為：SG******）的相關(guān)義務(wù)履行。*年*月*日我公司收到受益人**有限公司遞交的《關(guān)于履行擔(dān)保責(zé)任的函》，索賠金額為人民幣***元。貴公司已經(jīng)于*年*月*日按照編號為****號《保證合同》的約定，將人民幣****元的擔(dān)保代償款付至我行賬戶。

故貴公司在編號為*****號《保證合同》項下的保證責(zé)任已經(jīng)全部解除。

依據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)，貴公司取得對被擔(dān)保人***公司及反擔(dān)保人的追償權(quán)利。

** **公司

（公

章）

二○**年*月*日

第五篇：擔(dān)保公司代償處置辦法

*************有限公司 事后追償和處置制度

第一章 機構(gòu)設(shè)置和職責(zé)分工

第一條

為強化公司擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險處置力度，提高對風(fēng)險項目控制、保全、追償?shù)臎Q策和執(zhí)行能力，最大限度地降低擔(dān)保風(fēng)險損失，公司成立風(fēng)險處置委員會。

第二條

公司風(fēng)險處置委員會由執(zhí)行董事、總經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理、業(yè)務(wù)部經(jīng)理、風(fēng)險部經(jīng)理、法律顧問組成。根據(jù)風(fēng)險處置項目的不同情況，委員會具體人員組成由總經(jīng)理確定。

風(fēng)險處置委員會的日常工作由風(fēng)險控制部承擔(dān)。第三條

風(fēng)險處置委員會職責(zé)具體如下：

（一）決定風(fēng)險項目（關(guān)注類以上風(fēng)險）處置預(yù)案；

（二）決定風(fēng)險項目催收、代償、追償操作方案和調(diào)整方案；

（三）決定風(fēng)險處置過程中的其他應(yīng)急措施；

（四）決定追償中止（終止）、報請損失、核銷等相關(guān)事宜；

（五）確定風(fēng)險處置相關(guān)人員的工作調(diào)度安排；

（六）決定有關(guān)風(fēng)險處置工作的獎懲措施。

第四條

風(fēng)險處置會議由風(fēng)險處置委員會主任委員（總經(jīng)理）負責(zé)召集。參加人員包括風(fēng)險處置委員會全體委員，必要時請公司董事及項目經(jīng)理等相關(guān)人員參加。

風(fēng)險處置會議決議經(jīng)參會人員三分之二以上表決通過，報總經(jīng)理批準后執(zhí)行?？偨?jīng)理為風(fēng)險處置決議的審批人。

為提高風(fēng)險處置工作效率，對代償額10萬元以下的風(fēng)險項目，其風(fēng)險處置預(yù)案、追償方案，可采用簡化程序，由風(fēng)險管理部審核后直接報總經(jīng)理審批。

風(fēng)險處置會議由風(fēng)險控制部記錄并負責(zé)落實會議精神。第五條

參會人員及其他相關(guān)人員應(yīng)嚴格執(zhí)行會議議定事項，不得向風(fēng)險項目單位和相關(guān)單位、個人泄漏會議秘密和其他不利于公司實施風(fēng)險處置的信息；除非會議要求，不得向無關(guān)人員和單位透漏風(fēng)險處置信息。

第六條

相關(guān)人員職責(zé)分工如下：

（一）風(fēng)險項目代償前的相關(guān)風(fēng)險化解、風(fēng)險處置工作，以項目經(jīng)理A、B角為主完成，風(fēng)險控制部主審；

（二）代償后的追償及對債務(wù)人的管理工作，由風(fēng)險控制部負責(zé)，業(yè)務(wù)部項目經(jīng)理A、B角配合。但與債務(wù)人的日常聯(lián)系、督促還款工作，仍由項目經(jīng)理A、B角負責(zé)；

（三）有代償項目或逾期項目達兩戶的A角應(yīng)暫停開展新?lián)I(yè)務(wù)。上述項目的B角應(yīng)優(yōu)先保證風(fēng)險項目的處置工作；

（四）上述人員開展業(yè)務(wù)的限制由風(fēng)險處置委員會根據(jù)追償進展等情況決定解除。

第二章 擔(dān)保逾期

第七條

在貸款到期前一個月內(nèi)，項目經(jīng)理須實地調(diào)查一次，提前通知被擔(dān)保人做好還款準備，督促被擔(dān)保人盡早準備還款資金，并確認被擔(dān)保人是否具備還款能力和還款意愿。

第八條 如果確認被擔(dān)保人在擔(dān)保到期日還沒有還款能力或沒有還款意愿的，公司應(yīng)立即進入風(fēng)險處置程序。由業(yè)務(wù)部牽頭、項目經(jīng)理A、B角負責(zé)在兩日內(nèi)草擬制訂出下列方案：

（一）風(fēng)險化解方案。采取一切積極、必要和有效補救措施督促被擔(dān)保人按時歸還擔(dān)保貸款；

（二）風(fēng)險處置方案。對可能發(fā)生的逾期、代償?shù)蕊L(fēng)險提出應(yīng)對處置建議，并做好對抵、質(zhì)押物進行處理和訴訟的準備。

上述方案經(jīng)風(fēng)險控制部審查后，公司研究審批后，交由業(yè)務(wù)部負責(zé)組織實施，項目經(jīng)理A、B角配合。

第九條

在擔(dān)保項目發(fā)生逾期后，應(yīng)在三日內(nèi)向被擔(dān)保人發(fā)出不定期催告書面通知，督促被擔(dān)保人盡快歸還逾期貸款本息。

第三章 擔(dān)保代償

第十條

擔(dān)保貸款到期后，借款人沒有歸還貸款的，公司應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定，在規(guī)定的時間內(nèi)履行自己的代償責(zé)任，以維護公司的擔(dān)保信譽。但貸款銀行應(yīng)向公司提供下列文件以供代償前的核查：

（一）借款合同；

（二）借款借據(jù)；

（三）保證合同；

（以上三項可提供加蓋貸款銀行公章的復(fù)印件）

（四）借款人沒有還款的證明文件；

（五）貸款逾期催收函（附借款人簽收回執(zhí)）；

（六）借款人賬戶內(nèi)存款余額和到期前十日的收到情況；

（七）通知擔(dān)保公司代為償還借款的公函。

第十一條 公司收到貸款銀行要求代償?shù)耐ㄖ?，?yīng)按下列程序進行審查批準：

（一）項目經(jīng)理受理

項目經(jīng)理應(yīng)對擔(dān)保逾期項目進行初步審查，并提出初審意見，主要內(nèi)容應(yīng)包括：

1、借款到期未歸還的事實是否真實，借款人所欠本金與利息數(shù)額是否準確；

2、重新評價項目可行性；

3、借款使用情況，確認協(xié)議各方是否嚴格履行了合同約定的義務(wù)，如銀行貸款資金全部及時到位，是否設(shè)置了可以抵扣代償金額保證金等措施；

4、項目是否存在欺詐行為，如企業(yè)與銀行經(jīng)辦人串通騙取擔(dān)保機構(gòu)的擔(dān)保，用擔(dān)保貸款歸還銀行的逾期貸款等行為；

5、借款催收情況；貸款銀行對該筆貸款的態(tài)度及配合意愿等；

6、借款人未還款的原因分析；

7、借款人生產(chǎn)經(jīng)營狀況、資產(chǎn)狀況；

8、反擔(dān)保措施及現(xiàn)狀；

9、代償與追償?shù)慕ㄗh；

10、其他需要說明的事項。

(二)業(yè)務(wù)部負責(zé)人審查、報公司總經(jīng)理批準后，將報告及相關(guān)資料移交風(fēng)險控制部。

(三)風(fēng)險控制部審查

風(fēng)險控制部根據(jù)項目經(jīng)理報送的資料和初審意見，具體承辦代償和追償?shù)蕊L(fēng)險管理工作。

l、風(fēng)險管理部就下列方面提出意見：

(1)初審意見中事實陳述的真實性與客觀性；

(2)初審意見中分析、評價與論證的充分性和客觀性；(3)初審意見中建議可行性；(4)其他需要說明的事項。

2、法律顧問就下列方面提出明確法律意見：(1)重新評價借款與擔(dān)保的合法性；(2)判斷是否符合代償條件；(3)判斷是否具有免責(zé)事由；(4)提出追償方案

(四)風(fēng)險控制部審查后，報公司總經(jīng)理簽署審批意見后，報風(fēng)險處置委員會研究。

(五)公司執(zhí)行董事審批。

第十二條 公司總經(jīng)理審批同意后，由項目經(jīng)理A角負責(zé)辦理具體代償手續(xù)。

第十三條 公司代償后，須立即書面通知被擔(dān)保企業(yè)，由項目經(jīng)理負責(zé)送達追償通知并取得被擔(dān)保企業(yè)簽收回執(zhí)，同時代貸款銀行送達債務(wù)責(zé)任轉(zhuǎn)移通知函。

若被擔(dān)保企業(yè)不按要求出具上述書面?zhèn)鶆?wù)確認文件的，應(yīng)采用公證送達等方式。

第四章 代償項目的追償

第十四條 代償項目的管理

(一)代償后的追償及對債務(wù)人的管理工作，由風(fēng)險控制部負責(zé)，該項目的項目經(jīng)理A、B角配合。

(二)發(fā)生代償后，要對被擔(dān)保企業(yè)不能按時還本付息的實際原因進行調(diào)查，分析被擔(dān)保企業(yè)財務(wù)狀況和預(yù)期狀況，重新檢查反擔(dān)保措施。根據(jù)代償項目的性質(zhì)和嚴重程度，每個代償項目要制訂具體的工作方案，要一戶一策，對癥下藥，重點突破，確保措施有效。

（三）建立代償項目風(fēng)險報告制度，及時監(jiān)控代償資金總量及風(fēng)險轉(zhuǎn)移的情況，定期反映代償項目的動態(tài)情況。

第十五條 代償項目的追償

代償項目追償應(yīng)堅持“及時快捷、認真高效、抓住要害、寬嚴并濟”的原則。在具體追償方式的選擇上，可根據(jù)各代償項目的實際情況，考慮從以下方式中組合：

(一)與被擔(dān)保人重新制訂還款計劃并監(jiān)督其嚴格執(zhí)行。(二)向反擔(dān)保人追索.被擔(dān)保人在履行期限內(nèi)未向公司償付款項的，公司即應(yīng)向反擔(dān)保人主張反擔(dān)保債權(quán),并送達書面通知。

(三)轉(zhuǎn)移債務(wù)，保全債權(quán)。如債務(wù)人有其他效益較好的關(guān)聯(lián)企業(yè),應(yīng)設(shè)法將債務(wù)轉(zhuǎn)移給債務(wù)人的其他關(guān)聯(lián)企業(yè),使公司的債權(quán)先得到保全，以后再選擇機會進行處理。

(四)變更反擔(dān)保，增加抵押物價值。

(五)經(jīng)評估后若確認債務(wù)人或其關(guān)聯(lián)企業(yè)的股權(quán)是有價值的，可以采取“債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)”的方式來保障公司的利益。但持有的股應(yīng)盡可能進行轉(zhuǎn)讓，回收現(xiàn)金。

(六)以資抵債，減少損失。但要注意用以抵債的資產(chǎn)應(yīng)該是有價值的、容易變現(xiàn)的。

（七)行使抵押權(quán)。與抵押人協(xié)商以抵押物折價或者以拍賣、變賣該抵押物所得的價款受償；協(xié)商不成的，可向人民法院提起訴訟。

（八）行使質(zhì)押權(quán)。與出質(zhì)人協(xié)商以應(yīng)受清償?shù)膫鶛?quán)額作為價款之一部分或全部，取得質(zhì)物的所有權(quán)；依法拍賣或變賣質(zhì)物，公司可自己行使質(zhì)權(quán)，也可以申請法院執(zhí)行。

(九)依法起訴。是最基本、最有效的措施，但也是要最后才考慮的手段?？紤]到起訴程序復(fù)雜，耗時長久，在起訴前，須慎重權(quán)衡以下情形后方可實施：

1、債務(wù)人主觀有意逃廢債務(wù)；

2、債務(wù)人有多重逾期債務(wù)或潛在逾期債務(wù)，面臨多個債權(quán)人爭奪有限資產(chǎn)的局面；

3、債務(wù)有可執(zhí)行資產(chǎn)，或有望通過法律措施發(fā)現(xiàn)其可執(zhí)行資產(chǎn)；

4、債權(quán)債務(wù)關(guān)系不明確，希望通過法院司法裁定予以明確。

第十六條 代償項目的訴訟

(一)申請支付令

被擔(dān)保企業(yè)承認欠款事實并承諾了還款期限，但期限屆滿未還款，也未對還款責(zé)任與數(shù)額提出任何異議，公司可以向人民法院申請支付令，待支付令異議期期滿后，直接申請人民法院強制執(zhí)行。

(二)財產(chǎn)保全

被擔(dān)保企或反擔(dān)保人存在或可能出現(xiàn)資產(chǎn)貶損、流失、被隱匿、被轉(zhuǎn)移或被多個債權(quán)人分割等情況的，公司應(yīng)在訴訟前或訴訟中向人民法院申請財產(chǎn)保全。

項目經(jīng)理與風(fēng)險控制部應(yīng)積極查找可保全的財產(chǎn)線索，盡可能地選擇流動性強、保值性好，易變現(xiàn)處理的財產(chǎn)，由法律事務(wù)部申請人民法院予以查封、扣押或凍結(jié)。

(三)起訴、審理與裁判

項目經(jīng)理協(xié)助風(fēng)險控制部進行必要的調(diào)查取證后，由法律事務(wù)部撰寫起訴狀，準備證據(jù)材料與證據(jù)清單，向有管轄權(quán)的人民法院起訴。

法律顧問應(yīng)在公司利益最大化的前提下，爭取盡快結(jié)案。結(jié)案后，應(yīng)作出結(jié)案報告，報公司領(lǐng)導(dǎo)審閱。自立案之日起三個月未結(jié)案的，應(yīng)提出訴訟進展報告。

（四）執(zhí)行

裁判文書生效后，被告未在指定期限內(nèi)履行裁判文書確定的義務(wù)的，公司應(yīng)向人民法院申請強制執(zhí)行。

執(zhí)行中需與被執(zhí)行人就財產(chǎn)折價進行協(xié)商或執(zhí)行和解的，由法律顧問提出具體方案，報公司風(fēng)險處置委員會、總經(jīng)理審批。

第五章 擔(dān)保損失

第十七條 擔(dān)保損失的確認及審批程序：

（一）風(fēng)險控制部出具資產(chǎn)損失報告，法律顧問對報損項目出具法律意見；

（二）公司總經(jīng)理審批；

（三）公司風(fēng)險處置委員會審批；

（四）公司董事審批。

第十八條 報損項目的后續(xù)工作

項目經(jīng)理A、B角及風(fēng)險管理部要關(guān)注項目企業(yè)的后續(xù)發(fā)展情況，注意保持追償債務(wù)的法律時效。一旦出現(xiàn)轉(zhuǎn)機，要及時采取相應(yīng)的追償措施。

第六章

信用記錄

第十九條

風(fēng)險管理部應(yīng)登記受保企業(yè)不良信用記錄，對發(fā)生過欠息、逾期、代償及損失等不良信用行為的企業(yè)建立信用檔案。

第七章 附 則

第二十條 本制度由公司風(fēng)險控制部負責(zé)解釋和修改。第二十一條 本制度自頒布之日起實施。