第一篇：加強現(xiàn)金管理和費用報銷的規(guī)定1

關(guān)于進(jìn)一步加強現(xiàn)金管理和費用報銷 的規(guī)定

為進(jìn)一步提升公司內(nèi)部管理水平，加強現(xiàn)金管理和費用報銷環(huán)節(jié)的工作，先將有關(guān)事項規(guī)定如下，望公司員工嚴(yán)格遵照執(zhí)行。

一、現(xiàn)金的領(lǐng)取、使用和歸還

1、業(yè)務(wù)人員因工作需要借用現(xiàn)金時，應(yīng)正確填制公司統(tǒng)一使用的正式借款單，不得隨意使用其他白條代替。

2、借款單上面的內(nèi)容要詳細(xì)填寫，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字后，出納人員方可支付現(xiàn)金。

3、公司內(nèi)部業(yè)務(wù)人員之間的現(xiàn)金轉(zhuǎn)借，收到現(xiàn)金后填寫正式借款單，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意簽字后交予付現(xiàn)金方，作為其沖減備用金借款的憑據(jù)。（因特殊情況在現(xiàn)金交接時，領(lǐng)導(dǎo)無法簽字者，應(yīng)向公司領(lǐng)導(dǎo)說明情況經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意后方可辦理。）

4、業(yè)務(wù)人員在外地，無法辦理借款手續(xù)的，由出納人員或匯款人員負(fù)責(zé)辦理領(lǐng)導(dǎo)簽字手續(xù)（在匯款憑證或現(xiàn)金付出單上簽字），出納員或匯款經(jīng)辦人簽字后據(jù)以入賬。

5、業(yè)務(wù)人員在使用現(xiàn)金時，應(yīng)嚴(yán)格按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，對煤款、油款、備件等大額款項不支付現(xiàn)金，應(yīng)有公司統(tǒng)一辦理匯兌轉(zhuǎn)賬付款手續(xù)。（業(yè)務(wù)人員應(yīng)該提前告知財務(wù)本次采購是否帶發(fā)票及發(fā)票的種類）業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)核對收款方與發(fā)票的銷貨方名稱是否一致，核查發(fā)票的真?zhèn)?，發(fā)票章是否清晰，對不符合要求的，當(dāng)場要求銷售方進(jìn)行調(diào)還，業(yè)務(wù)人員將收到的發(fā)票交予財務(wù)，財務(wù)人員進(jìn)行二次符合發(fā)票，包括發(fā)票的真?zhèn)巍?/p>

6、業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時辦理備用金的清理、核對和歸還手續(xù)，原則是?？顚Ｓ?，事畢結(jié)清。

7、業(yè)務(wù)人員應(yīng)將支出分類填寫報銷憑證（將報銷憑證填寫完整，包括時間、附件數(shù)、事由、報銷人、報銷金額的大小寫及報銷人簽字），要將報銷憑證進(jìn)行編號處理。

8、對于押金，不得在費用報銷中報銷，原則誰交押金誰負(fù)責(zé)退回，以便及時收回押金，避免財產(chǎn)流失。

9、公司員工乘交通工具的規(guī)定，標(biāo)準(zhǔn)是：？？？

10、財務(wù)人員在收到業(yè)務(wù)人員歸還備用金時（費用報銷視同歸還現(xiàn)金），對符合要求的，要開具公司統(tǒng)一的收據(jù)，收據(jù)一式三聯(lián)，留存一聯(lián)，財務(wù)入賬一聯(lián)，并據(jù)以沖減其備用金，交報銷人一聯(lián)，報銷人妥善保管，作為報銷人歸還備用金的證明。對應(yīng)開具發(fā)票而未開具發(fā)票的，財務(wù)人員有權(quán)拒收其報銷憑證，待業(yè)務(wù)人員收到發(fā)票后方予報銷。

11、業(yè)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按實際支付金額報銷，對多報銷者公司發(fā)現(xiàn)后將嚴(yán)肅處理。

二、費用報銷與審核

1、業(yè)務(wù)人員報銷時，要正確填制公司統(tǒng)一使用的費用報銷單據(jù)，包括時間、附件數(shù)、事由、報銷人、報銷金額的大小寫及報銷人簽字，費用報銷單后面要附有相應(yīng)的票據(jù)，其金額應(yīng)與報銷金額相一致。若所購物品的需入庫的，必須附有倉庫保管員打的入庫單才于報銷。

2、公司費用報銷所使用的票據(jù)分三種類型：一類是正規(guī)發(fā)票；第二類收款收據(jù)；第三類自制費用支付說明。業(yè)務(wù)人員在辦理業(yè)務(wù)時，應(yīng)盡量索取正規(guī)發(fā)票，確因特殊情況不能取得正規(guī)發(fā)票的，也要取得收款收據(jù)，對一些特殊事項（如公關(guān)費），要填寫現(xiàn)金付出單，說明業(yè)務(wù)內(nèi)容，有公司領(lǐng)導(dǎo)和經(jīng)辦人簽字。

3、費用報銷單填寫后，要交予財務(wù)進(jìn)行復(fù)核，不符合規(guī)定的，財務(wù)立即退回，業(yè)務(wù)人員進(jìn)行整改，對符合公司規(guī)定的，財務(wù)人員在審核位置簽字，然后由業(yè)務(wù)人員交予公司領(lǐng)導(dǎo)審查簽字，公司領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)可簽字后，交予財務(wù)予以辦理備用金繳銷事宜。

4、審核的范圍和責(zé)任劃分

（1）財務(wù)人員審核，一是要審核票據(jù)的粘貼是否正規(guī)，二是審核各類票據(jù)是否齊全并符合財務(wù)要求，三是要審核費用報銷單上面的報銷金額是否與后面所附的票據(jù)金額一致，以及其他需要審核的其他事項。對不符合要求的，財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)場予以退回。

（2）公司領(lǐng)導(dǎo)審核，一是審核業(yè)務(wù)人員所辦理的該項業(yè)務(wù)的真實性，二是要審核各項費用的支付額度是否符合公司有關(guān)規(guī)定。

三、1、差旅費：于返回3天內(nèi)必須報銷，由部門經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報銷單上隨同差旅者簽字認(rèn)證，后至財務(wù)核銷借款。各單位經(jīng)理報差旅費憑報銷單經(jīng)大區(qū)總裁審批后到財務(wù)核銷借款。對3天內(nèi)無故不及時報銷的，財務(wù)部應(yīng)催辦一次，仍不辦理者，財務(wù)部有責(zé)任從其當(dāng)月工資和獎金中扣除。試用人員出差借款須由經(jīng)理擔(dān)保，視同經(jīng)理借款。

2、業(yè)務(wù)費用：所有業(yè)務(wù)費用票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各單位應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費用，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個人消費。業(yè)務(wù)招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱；加班用餐費須有全體用餐人簽字；交通費須注明起始、地點及原因；禮品費須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量；快遞費單據(jù)上請注明客戶名稱。所有費用均計入部門成本。未按規(guī)定填寫說明或簽字的，財務(wù)人員應(yīng)將報銷憑證退回并說明原因。

差旅費報銷管理規(guī)定為保證公司差旅費的合理使用，規(guī)范差旅費的開支標(biāo)準(zhǔn)，特制定此規(guī)定，具體如下：

（1）出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)離開本市一天以上進(jìn)行各項公務(wù)活動的員工。

（2）出差人員出差需持有經(jīng)部門經(jīng)理、運營中心、公司總經(jīng)理簽字的《出差申請表》。申請表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時間、出差地點、出差事由、出差來回乘坐交通工具、預(yù)計差旅費金額，報總經(jīng)理審批，憑申請單辦理借款和報銷手續(xù)后將申請單交運營管理中心存檔。

（3）報批手續(xù)：

一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機，必須有總經(jīng)理審批同意，報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

①員工出差到外地，可預(yù)借一定金額的差旅費。出差回來后憑單據(jù)在三日內(nèi)報銷，逾期不報銷者，將從工資中扣除所借款項。

②出差人員的住宿費、市內(nèi)交通費、伙食補助費實行定額包干（詳見后附差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)），由出差人員調(diào)劑使用，節(jié)余歸己、超支不補。

③出差乘坐火車，一般以硬臥為標(biāo)準(zhǔn)，如買不到硬臥票，按硬座票價的60% 予以補助。

④出差期間的交際應(yīng)酬費，須事先請示總經(jīng)理特批。

⑤往返機場、車站的市內(nèi)交通費準(zhǔn)予單獨憑車票報銷（不含出租車費用）。

⑥出差參加展示會的運雜費、門票等準(zhǔn)予單獨憑票報銷；對于到外地參加會議、展覽、及其他活動的人員食宿及其他費用由對方負(fù)擔(dān)的，不得在公司報銷路費并領(lǐng)取補助。

⑦出差或外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、參加會議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按其統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)報銷，不享受任何補助。

3、出差補助天數(shù)的計算方法：

（1）出發(fā)日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準(zhǔn)確開車或起飛時間為準(zhǔn)：上午12：00前出發(fā)的可享受全天補助；12：00后出發(fā)的，當(dāng)日不能到達(dá)目的地的，可享受半天補助；12：00后出發(fā)的，當(dāng)天到達(dá)目的地的并住宿，可享受全天補助；

（2）到達(dá)日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準(zhǔn)確開車或起飛時間為準(zhǔn)：上午12：00前返回的可享受半天補助；12：00后返回的可享受全天補助。

4、出差天數(shù)的計算方法：按照實有天數(shù)計算。

5、其它

（1）報銷差旅費時，應(yīng)提供出差期間相應(yīng)票據(jù)（如住宿費、市內(nèi)交通費、餐費等），以便財務(wù)部進(jìn)行帳目財務(wù)處理。

（2）凡購買打折機票的（票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的），在報銷時必須按打折后的實際價格填寫，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。

為了加強公司的財務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。

四、其他事項

1、現(xiàn)金出納員要將當(dāng)日現(xiàn)金流量情況，認(rèn)真編制“現(xiàn)金流量表”，于每日下午下班前報公司分管財務(wù)經(jīng)理，并根據(jù)審核無誤的記賬憑證登記現(xiàn)金銀行帳。

2、財務(wù)人員要經(jīng)常與業(yè)務(wù)人員通報、核對備用金的余額情況，督促其及時辦理報銷還款手續(xù)。原則是?？顚Ｓ茫庐吔Y(jié)清。

3、現(xiàn)金管理和費用報銷管理制度是一項系統(tǒng)工程，它能充分體現(xiàn)一個單位綜合管理水平的高低，因此要求公司領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)人員、業(yè)務(wù)人員要高度重視，密切配合，相互理解，最終實現(xiàn)規(guī)范管理、堵塞漏洞、降本增效的目標(biāo)。

第二篇：費用報銷規(guī)定

費用報銷規(guī)定

為了加強公司成本費用管理，減少不必要的開支，盡可能的實現(xiàn)公司利潤最大化，公司費用開支必須遵循‘費用與收入比’、‘計劃總額控制’、‘先申報、審批，后支出、報銷’的原則，必須堅持憑有效票據(jù)報銷的指導(dǎo)思想。有效票據(jù)主要指內(nèi)容填寫齊全、大小寫金額一致、票面完整、清晰的正規(guī)發(fā)票、收據(jù)。所謂正規(guī)的發(fā)票是指在發(fā)票上部蓋有橢圓形稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制章，且從稅務(wù)局購入的發(fā)票，并蓋有購入單位發(fā)票專用章。所謂正規(guī)收據(jù)是指在收據(jù)上部蓋有財政局統(tǒng)一監(jiān)制的章，且從稅務(wù)局購入的收據(jù)。發(fā)票與收據(jù)主要區(qū)別：發(fā)票是營業(yè)機構(gòu)在取得營業(yè)收入時開具的，以此確認(rèn)收入實現(xiàn)，而收據(jù)僅作為款項往來收訖一種證明，不列入收入范疇。在發(fā)生費用支出時應(yīng)主動索取發(fā)票（對于匯總發(fā)票，在報銷時須附上銷售清單，清單應(yīng)列明購入商品時間、名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價等詳盡信息）。

第一條 現(xiàn)金報銷需填制報銷憑證，按憑證內(nèi)容要求在“摘要”處填寫報銷內(nèi)容及金額，由部門經(jīng)理、審核人員、總經(jīng)理審核簽字后交財務(wù)核報。

第二條 申購物品須事先填制《物品申購單》，經(jīng)部門經(jīng)理、辦公室簽字后交財務(wù)部，物品單價在100元以上（含100元）須總經(jīng)理審核簽字，未經(jīng)審批，擅自購買者不得報銷。財務(wù)人員審核時應(yīng)對照已收到的申購單。購買物品原則上由辦公室辦理，專業(yè)用品自行購買后至辦公室辦理登記后財務(wù)核報。

第三條 員工因工作需要外出聯(lián)系工作，應(yīng)乘坐公交車輛，按實報銷，若有特殊情況，經(jīng)部門經(jīng)理事先同意方可乘坐出租車輛，報銷時須在發(fā)票上寫明出發(fā)地、目的地。

第四條 業(yè)務(wù)招待費：因工作需要招待客戶或贈送禮品應(yīng)事先填制《招待費申請單》，報總經(jīng)理審核簽字后交財務(wù)部，財務(wù)人員審核時應(yīng)對照已收到的申請單。員工因工作需要所支付的業(yè)務(wù)招待費在報銷前須向部門經(jīng)理、審核人員主動說明，并由經(jīng)辦人及部門經(jīng)理在該張發(fā)票背后簽字。

第五條 市外差旅費：員工因公赴外省、市出差應(yīng)事先填制《出差申請單》，路程超過六小時及需要過夜的可購買硬臥火車票，輪船票不超過三等艙位；遇有急事需乘飛機的，必須事先在《出差申請單》上說明，經(jīng)總經(jīng)理簽字后交財務(wù)部。財務(wù)人員審核報銷時須對照已收到的申請單。

第六條 員工參加有關(guān)于本職工作的進(jìn)修需經(jīng)部門經(jīng)理、總經(jīng)理同意，并至辦公室登記備案，所發(fā)生培訓(xùn)費用按公司制定有關(guān)規(guī)定予以報銷。

第七條 員工因病就診發(fā)生的費用按公司有關(guān)醫(yī)療費用報銷規(guī)定執(zhí)行。

第八條 員工因探病發(fā)生的費用，除受總經(jīng)理委派外，均不能報銷。

第九條 手機費：凡公司員工領(lǐng)用手機每月費用控制在相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)以下，超出部分由領(lǐng)用人自行承擔(dān)，遇特殊情況需提高額度的，應(yīng)由部門提出申請，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

具體程序要求：

一、費用申請

1、費用發(fā)生均應(yīng)事先申請，按各類費用具體管理辦法的要求填寫《費用申請單》，由費用發(fā) 生部門或分管領(lǐng)導(dǎo)對所轄范圍先進(jìn)行申請審批，其中辦公費用、員工、車輛費用還需辦公室批準(zhǔn)。

2、費用申請需辦理現(xiàn)金預(yù)借的及申請轉(zhuǎn)帳支票的，填寫《借款單》；聯(lián)同《費用申請單》由財務(wù)部審核，財務(wù)部長審批后辦理借款。

3、差旅費：員工出差需事先填寫《出差申請單》，經(jīng)部門或分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行申請審批, 并總經(jīng)理審批后辦理預(yù)借現(xiàn)金。

4、招待費：員工因公對外發(fā)生的交際應(yīng)酬費，應(yīng)事先填寫《招待費申請單》，經(jīng)部門或分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，報總經(jīng)理審批后方可報銷。

5、個人通訊費：部門個人通訊費報銷人員名單及報銷額度由所在部門提出申請，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行申請審核后交辦公室審批及財務(wù)部備案，作為費用報銷審核依據(jù)。

6、車輛費用：車輛修理費、油費、養(yǎng)路費、車輛保險費、車輛稅金、驗車費、駕駛員體檢費等車輛費用由辦公室負(fù)責(zé)管理申請，總經(jīng)理審批。

二、費用審核

1、費用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費用發(fā)生后的3個工作日內(nèi)填制報銷憑證，履行報銷手續(xù)，當(dāng)月費用在當(dāng)月辦理報銷，特殊情況可另行處理。

2、現(xiàn)金報銷需填寫《費用報銷單》，并附真實、合法、完整的原始憑證（在背面注明人員、用途、原因和發(fā)生的時間），如有費用申請，應(yīng)附經(jīng)批準(zhǔn)的《費用申請單》。

3、報銷憑證根據(jù)對應(yīng)的金額，依照相應(yīng)的審批權(quán)限，經(jīng)相關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，方可提交報銷。經(jīng)本部門審核或經(jīng)辦公室復(fù)審的報銷憑證，可提交財務(wù)部門審核報銷。

4、費用審核原則上應(yīng)在收到報銷憑證3個工作日內(nèi)完成并由審核人簽名。

5、審核內(nèi)容包括：費用報銷是否經(jīng)費用發(fā)生部門經(jīng)理或分管領(lǐng)導(dǎo)審批；需辦公室復(fù)審的費用是否已經(jīng)審核；報銷內(nèi)容是否符合公司規(guī)定；報銷憑證是否真實、合法、齊全；審批權(quán)限是否在合法授權(quán)范圍及額度內(nèi)；

6、在審核中發(fā)現(xiàn)手續(xù)不完備，憑證缺失、填寫錯誤等不符點，審核部門應(yīng)退回，由經(jīng)辦人補辦后重新提交審核。

三、費用報銷

1、經(jīng)業(yè)務(wù)部門、辦公室、財務(wù)部費用審核人員審核完畢的報銷憑證可以交財務(wù)部出納辦理現(xiàn)金報銷或付款。

2、現(xiàn)金報銷由財務(wù)部出納付款，費用發(fā)生前借支現(xiàn)金的，由出納根據(jù)《借款單》計算，在扣除借支金額后付款或收回剩余現(xiàn)金。

3、報銷憑證由財務(wù)部會計按順序編制并妥善保管。

四、報銷憑證

1、《費用報銷單》費用項目應(yīng)明確、填寫齊全、不得混報；

2、差旅費報銷應(yīng)填寫《差旅費報銷單》，附《出差申請單》、《出差報告》、相關(guān)的交通、住宿、通訊、餐費等發(fā)票原件。

3、招待費報銷應(yīng)填寫《費用報銷單》，附《招待費申請單》、相關(guān)費用發(fā)票原件；

4、大額支出報銷需附合同復(fù)印件、相關(guān)費用發(fā)票原件

5、定期費用支出，如水電雜費、房租、電話費、物業(yè)管理費等需附合同原件及發(fā)票原件；合同由財務(wù)部留存一份作為審核依據(jù)。

第三篇：費用報銷規(guī)定

第一條　現(xiàn)金報銷需填制報銷憑證，按憑證內(nèi)容要求在“摘要”處填寫報銷內(nèi)容及金額，由部門經(jīng)理、審核人員、總經(jīng)理審核簽字后交財務(wù)核報。（附流程）。

第二條　申購物品須事先填制物品申購單，經(jīng)部門經(jīng)理、辦公室簽字后交財務(wù)部，物品單價在300元以上（含300元）須總經(jīng)理審核簽字，未經(jīng)審批，擅自購買者不得報銷。財務(wù)人員審核時應(yīng)對照已收到的申購單。購買物品原則上由辦公室辦理，專業(yè)用品自行購買后至辦公室辦理登記后財務(wù)核報。（附流程）

第三條　員工因工作需要不能回公司就餐的，可憑發(fā)票每人每餐報銷10元。外出聯(lián)系工作，應(yīng)乘坐公交車輛，按實報銷，若有特殊情況，經(jīng)部門經(jīng)理事先同意方可乘坐出租車輛，報銷時須在發(fā)票上寫明出發(fā)地、目的地。

第四條　業(yè)務(wù)招待費：因工作需要招待客戶或贈送禮品，費用在1000元以上者應(yīng)事先填制特批單，報總經(jīng)理審核簽字后交財務(wù)部，財務(wù)人員審核時應(yīng)對照已收到的特批單。員工因工作需要所支付的業(yè)務(wù)招待費在報銷時須向部門經(jīng)理、審核人員主動說明，并由經(jīng)辦人及部門經(jīng)理在該張發(fā)票背后簽字。（附流程）

第五條　市外差旅費：員工因公赴外省、市出差，路程超過六小時及需要過夜的可購買硬臥火車票，輪船票不超過三等艙位；遇有急事需乘飛機的，必須事先填制特批單，經(jīng)總經(jīng)理簽字后交財務(wù)部。財務(wù)人員審核報銷時須對照已收到的特批單。住宿費每日標(biāo)準(zhǔn)為150元，伙食補貼每日80元，上述兩項費用可累計使用。（附流程）

第六條　員工參加有關(guān)于本職工作的進(jìn)修需經(jīng)部門經(jīng)理、總經(jīng)理同意，并至管理部登記備案，所發(fā)生培訓(xùn)費用按公司制定有關(guān)規(guī)定予以報銷。

第七條　員工因病就診發(fā)生的費用按公司有關(guān)醫(yī)療費用報銷規(guī)定執(zhí)行。

第八條　員工因探病發(fā)生的費用，除受總經(jīng)理委派外，均不能報銷。

第九條　手機費：凡公司員工領(lǐng)用手機每月月租控制在200元以下，超出部分由領(lǐng)用人自行承擔(dān)，遇特殊情況需提高額度，應(yīng)填制特批單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第四篇：費用報銷規(guī)定

費用報銷規(guī)定

為了加強公司成本費用管理，減少不必要的開支，盡可能的實現(xiàn)公司利潤最大化，公司費用開支必須遵循‘費用與收入比’、‘計劃總額控制’、‘先申報、審批，后支出、報銷’的原則，必須堅持憑有效票據(jù)報銷的指導(dǎo)思想。有效票據(jù)主要指內(nèi)容填寫齊全、大小寫金額一致、票面完整、清晰的正規(guī)發(fā)票、收據(jù)。所謂正規(guī)的發(fā)票是指在發(fā)票上部蓋有橢圓形稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制章，且從稅務(wù)局購入的發(fā)票，并蓋有購入單位發(fā)票專用章。所謂正規(guī)收據(jù)是指在收據(jù)上部蓋有財政局統(tǒng)一監(jiān)制的章，且從稅務(wù)局購入的收據(jù)。發(fā)票與收據(jù)主要區(qū)別：發(fā)票是營業(yè)機構(gòu)在取得營業(yè)收入時開具的，以此確認(rèn)收入實現(xiàn)，而收據(jù)僅作為款項往來收訖一種證明，不列入收入范疇。在發(fā)生費用支出時應(yīng)主動索取發(fā)票（對于匯總發(fā)票，在報銷時須附上銷售清單，清單應(yīng)列明購入商品時間、名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價等詳盡信息）。

第一條 現(xiàn)金報銷需填制經(jīng)費精算書，按精算書內(nèi)容要求在表格上具體填寫報銷內(nèi)容及金額，由部門經(jīng)理、審核人員、總經(jīng)理審核簽字后交財務(wù)核報。

第二條 申購物品須事先填制《費用申請單》，經(jīng)部門經(jīng)理、辦公室簽字后交財務(wù)部，物品單價在100元以上（含100元）須總經(jīng)理審核簽字，未經(jīng)審批，擅自購買者不得報銷。財務(wù)人員審核時應(yīng)對照已收到的申購單。購買物品原則上由辦公室辦理，專業(yè)用品自行購買后至辦公室辦理登記后財務(wù)核報。

第三條 員工因工作需要外出聯(lián)系工作，在上海地區(qū)應(yīng)乘坐公交車輛，按實報銷，若有特殊情況，經(jīng)部門經(jīng)理事先同意方可乘坐出租車輛，報銷時須在發(fā)票上寫明出發(fā)地、目的地。

第四條 業(yè)務(wù)招待費：因工作需要招待客戶或贈送禮品應(yīng)事先填制《費用申請單》，報總經(jīng)理審核簽字后交財務(wù)部，財務(wù)人員審核時應(yīng)對照已收到的申請單。員工因工作需要所支付的業(yè)務(wù)招待費在報銷前須向部門經(jīng)理、審核人員主動說明，并由經(jīng)辦人及部門經(jīng)理在該張發(fā)票背后簽字。

第五條 市外差旅費：員工因公赴外省、市出差應(yīng)事先填制《出差申請單》，路程超過六小時及需要過夜的可購買一等座，一般情況購買二等座或商務(wù)座；遇有急事需乘飛機的，必須事先在《出差申請單》上說明，經(jīng)總經(jīng)理簽字后交財務(wù)部。財務(wù)人員審核報銷時須對照已收到的申請單。

第六條 員工參加有關(guān)于本職工作的進(jìn)修需經(jīng)部門經(jīng)理、總經(jīng)理同意，并至辦公室登記備案，所發(fā)生培訓(xùn)費用按公司制定有關(guān)規(guī)定予以報銷。

第七條 員工因病就診發(fā)生的費用按公司有關(guān)醫(yī)療費用報銷規(guī)定執(zhí)行。

第八條 員工因探病發(fā)生的費用，除受總經(jīng)理委派外，均不能報銷。

第九條 手機費：凡公司員工領(lǐng)用手機每月費用控制在相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)以下，超出部分由領(lǐng)用人自行承擔(dān)，遇特殊情況需提高額度的，應(yīng)由部門提出申請，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

具體程序要求：

一、費用申請

1、費用發(fā)生均應(yīng)事先申請，按各類費用具體管理辦法的要求填寫《費用申請單》，由費用發(fā)生部門或分管領(lǐng)導(dǎo)對所轄范圍先進(jìn)行申請審批，其中辦公費用、員工、車輛費用還需辦公室批準(zhǔn)。

2、費用申請需辦理現(xiàn)金預(yù)借的及申請轉(zhuǎn)帳支票的，填寫《費用申請單》由財務(wù)部審核，總經(jīng)理審批后辦理借款。

3、差旅費：員工出差需事先填寫《費用申請單》，經(jīng)部門或分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行申請審批, 并總經(jīng)理審批后辦理預(yù)借現(xiàn)金。

4、招待費：員工因公對外發(fā)生的交際應(yīng)酬費，應(yīng)事先填寫《費用申請單》，經(jīng)部門或分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，報總經(jīng)理審批后方可報銷。

5、個人通訊費：部門個人通訊費報銷人員名單及報銷額度由所在部門提出申請，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行申請審核后交辦公室審批及財務(wù)部備案，作為費用報銷審核依據(jù)。

6、車輛費用：車輛修理費、油費、養(yǎng)路費、車輛保險費、車輛稅金、驗車費、駕駛員體檢費等車輛費用由辦公室負(fù)責(zé)管理申請，總經(jīng)理審批。

二、費用審核

1、費用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費用發(fā)生后的3個工作日內(nèi)填制報銷憑證，履行報銷手續(xù)，當(dāng)月費用在當(dāng)月辦理報銷，特殊情況可另行處理。

2、現(xiàn)金報銷需填寫《經(jīng)費精算書》，并附真實、合法、完整的原始憑證（在背面注明人員、用途、原因和發(fā)生的時間），如有費用申請，應(yīng)附經(jīng)批準(zhǔn)的《費用申請單》。

3、報銷憑證根據(jù)對應(yīng)的金額，依照相應(yīng)的審批權(quán)限，經(jīng)相關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，方可提交報銷。經(jīng)本部門審核或經(jīng)辦公室復(fù)審的報銷憑證，可提交財務(wù)部門審核報銷。

4、費用審核原則上應(yīng)在收到報銷憑證3個工作日內(nèi)完成并由審核人簽名。

5、審核內(nèi)容包括：費用報銷是否經(jīng)費用發(fā)生部門經(jīng)理或分管領(lǐng)導(dǎo)審批；需辦公室復(fù)審的費用是否已經(jīng)審核；報銷內(nèi)容是否符合公司規(guī)定；報銷憑證是否真實、合法、齊全；審批權(quán)限是否在合法授權(quán)范圍及額度內(nèi)；

6、在審核中發(fā)現(xiàn)手續(xù)不完備，憑證缺失、填寫錯誤等不符點，審核部門應(yīng)退回，由經(jīng)辦人補辦后重新提交審核。

三、費用報銷

1、經(jīng)業(yè)務(wù)部門、辦公室、財務(wù)部費用審核人員審核完畢的報銷憑證可以交財務(wù)部出納辦理現(xiàn)金報銷或付款。

2、現(xiàn)金報銷由財務(wù)部出納付款，費用發(fā)生前借支現(xiàn)金的，由出納根據(jù)《借款單》計算，在扣除借支金額后付款或收回剩余現(xiàn)金。

3、報銷憑證由財務(wù)部會計按順序編制并妥善保管。

四、報銷憑證

1、報銷費用項目應(yīng)明確、按日期順序填寫、填寫齊全、不得混報；

2、差旅費報銷應(yīng)填寫《交通費精算書》，附《出差申請單》、相關(guān)的交通、住宿、通訊、餐費等發(fā)票原件，《出差報告》直接以郵件形式給總經(jīng)理及相關(guān)人員，不用打印。

3、招待費報銷應(yīng)填寫《交通費精算書》，附《費用申請單》、相關(guān)費用發(fā)票原件；

4、大額支出報銷需附合同復(fù)印件、相關(guān)費用發(fā)票原件

5、定期費用支出，如水電雜費、房租、電話費、物業(yè)管理費等需附合同原件及發(fā)票原件；合同由財務(wù)部留存一份作為審核依據(jù)。

6、所有的報銷原始憑證，按要求粘貼在經(jīng)費精算書、交通費精算書背后，要美觀、不要雜亂，紫色及綠色的普通發(fā)票要折角粘貼，不能直接粘貼。

第五篇：費用報銷規(guī)定

費用報銷規(guī)定

一、為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷制度,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度。備注：根據(jù)公司的發(fā)展，財務(wù)管理制度會添加內(nèi)容或內(nèi)容修改，會另行通知。

二、本制度適用公司全體員工。

三、費用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：

1、報銷單據(jù)填寫要求整潔美觀，不得隨意涂改，每項要求都要填寫清楚。

2、報銷單與后面的原始憑證粘貼單須大小一致，各票據(jù)不得突出于報銷單和粘貼單之外(票據(jù)過大時應(yīng)按報銷單大小折疊)。

3、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報銷單封面后的粘貼單上，整份報銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致。

4、若報銷票據(jù)面積大小相同或相似(如車票等)，需有層次序列張貼;

5、報銷單據(jù)金額、類型相同的(如車票等)，應(yīng)盡量粘貼在一塊，并按金額大小排列。

6、報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額;

7、報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫;

8、報銷單椐各項目應(yīng)填寫完整，大小寫金額要一致，并經(jīng)行政部門批準(zhǔn)才有效;報銷單據(jù)不得涂改，粘貼好后請仔細(xì)核對金額，票據(jù)金額與填寫金額不符，財務(wù)不予報銷。

9、有實物的報銷單據(jù)須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，需入庫的實物單據(jù)應(yīng)附入庫單;

四、費用報銷規(guī)定：

1、各部門，報賬必須要有明確的賬單，體現(xiàn)收入支出利潤，才能轉(zhuǎn)款

2、給供應(yīng)商或者轉(zhuǎn)賬的時候，先由經(jīng)辦人寫單子，負(fù)責(zé)人簽字，（誰的團(tuán)誰簽字）

流程：行政審核簽字—出納審核簽字—總經(jīng)理審批簽字—出納核對付款。

3、報銷如果是收據(jù)，必須有負(fù)責(zé)人在收據(jù)上簽字 出納這邊查詢銀行是否到賬簽字 否則單據(jù)無效

4、報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

5、填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費用內(nèi)容或事由。

6、現(xiàn)金報銷需填寫報銷憑證，按報銷憑證內(nèi)容，填寫要求及金額。（驗證人和領(lǐng)款人處必須填寫姓名）。

7、經(jīng)辦人員因特殊原因確實不能取得合法憑證時，允許以普通收據(jù)報銷，對于既沒發(fā)票，也沒收據(jù)的，本人必須寫明原因及證明人簽字，否則一律不予報銷。

8、公司所有員工，外出聯(lián)系工作，應(yīng)乘坐公交車輛，費用實報實銷，若有特

殊情況，經(jīng)部門主管同意，方可乘坐出租車及其它車輛。必須索要票據(jù)。報銷時須在發(fā)票上寫明：事由、出發(fā)地、目的地。備注：（沒有票據(jù)不予報銷）

9、員工因工作需要，所支付的業(yè)務(wù)招待費在報銷時，由經(jīng)辦人及部門主管在該發(fā)票后簽字，須向公司行政管理審核人員主動說明，再報總經(jīng)理審批簽字，可到財務(wù)核報。（附說明）

10、費用報銷基本流程：經(jīng)辦人填寫報銷單—行政部門審核簽字—總經(jīng)理審批簽字—財務(wù)復(fù)核付款)

五、辦公費用報銷管理

1、各部門需要辦公用品，到行政部門申請，行政上報總經(jīng)理，經(jīng)總經(jīng)理審批簽字，行政和財務(wù)部出納負(fù)責(zé)辦公用品的統(tǒng)一采購。采購人須填寫購買辦公用品借款單，后附“辦公用品請購單”，執(zhí)行公司借款流程。備注：購置物品先入庫后領(lǐng)用。

2、辦公費用包括印刷各種宣傳冊、打印紙、辦公用品、筆墨、印制名片、郵寄等費用。

3、辦公用品采購和印刷各種廣告宣傳冊等由行政部統(tǒng)一安排，行政和出納負(fù)責(zé)采購、印制。

4、各部門所需購置的辦公用品，統(tǒng)一到財務(wù)出納處領(lǐng)用，并辦理領(lǐng)用登記。

5、辦公用品只能用于辦公，不得移作他用或私用。

6、個人領(lǐng)用的辦公用品、要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作變動時，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價賠償。

六、借款規(guī)定

1、借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。

2、借款流程：填寫借款單—行政審核—出納審核—總經(jīng)理審批簽字—出納核對付款。

七、借款標(biāo)準(zhǔn)

1、凡借用公款，須確有公務(wù)需要。

4、在原有借據(jù)未辦理報銷手續(xù)或未還清欠款的不得再借。

5、借款人員完結(jié)事務(wù)，在報銷時扣回借款，交回剩余現(xiàn)金。因特殊原因當(dāng)時不能扣回借款或交回現(xiàn)金的，在本月發(fā)放工資時扣回。

6、員工因個人非公原因一律不得向公司借支。

八、申購物品規(guī)定：

1、申購辦公物品或工作需要的工具，須事先填寫物品申購單，行政 審核簽字、總經(jīng)理審批簽字后，由行政和出納統(tǒng)一采購。備注：先入庫后領(lǐng)用。

2、領(lǐng)用物品（物品：包括電腦、手機、辦公耗材、工具、等統(tǒng)稱物品），要妥善保管，責(zé)任落實個人，誰領(lǐng)用誰保管，如出現(xiàn)人為損壞，或亂 丟亂放丟失，按價賠償。

九、聚餐報銷規(guī)定：

1、公司聚餐及其它禮品購買，由行政部門報總經(jīng)理審批簽字，行政部 門統(tǒng)一安排辦理。先到出納處填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理審批簽字，出 納處核對領(lǐng)款。流程：寫申請—行政部審核—總經(jīng)理審批—到出納處領(lǐng)款—行政部 組織實施。

十、業(yè)務(wù)招待費

1、公司級招待費用原則上由行政部統(tǒng)一安排，財務(wù)統(tǒng)一結(jié)算。

2、業(yè)務(wù)部門因公需招待時，應(yīng)事先向行政部門申請，由行政報總經(jīng)理審批簽字后，方可招待。

3、進(jìn)行招待申請時應(yīng)填寫“業(yè)務(wù)招待申請單”，應(yīng)詳細(xì)注明招待時間、地點、對方人員、己方陪同人員等信息。4.其它非公招待客人一律由個人承擔(dān)。

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2016年6月26日行政起草