第一篇：財務(wù)管理及報賬標(biāo)準(zhǔn)

財務(wù)管理及報賬標(biāo)準(zhǔn)

為了加強(qiáng)公司內(nèi)部財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，提高工作效率，根據(jù)《會計法》、財政部《內(nèi)部會計控制規(guī)范》和公司的《財務(wù)會計管理制度》，結(jié)合實際需要，特制定本辦法。

一、財務(wù)報銷憑證的要求

1、財務(wù)報銷憑證的種類：

(1)當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門監(jiān)制的在有效期內(nèi)的建筑企業(yè)開具的發(fā)票。

(2)當(dāng)?shù)刎斦块T監(jiān)制在有效期內(nèi)的行政事業(yè)性票據(jù)和收款收據(jù)。

(3)部門自制并經(jīng)有關(guān)部門負(fù)責(zé)人或指定人員簽名（或蓋章）的各種款項發(fā)放表、現(xiàn)金支出單及收款收據(jù)等。

2、財務(wù)報銷原始憑證的要求：

(1)基本要求：真實可靠、內(nèi)容完整、填制及時、書寫清楚。

(2)具體要求：A、外來憑證是單位開具的，必須蓋有填制單位的公章（指業(yè)務(wù)公章、財務(wù)專用章、發(fā)票專用章、收款專用章或結(jié)算專用章等）；是個人的．必須有填制人員的簽名或蓋章；單位自制的，必須有經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人或其指定人員的簽名或蓋章。B、購買實物的憑證，經(jīng)辦人、驗收人、審批人及用途等項必須齊全，大寫和小寫金額必須相符。C、經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)將批準(zhǔn)文件作為原始憑證附件，或在原始憑證上注明批準(zhǔn)機(jī)關(guān)名稱、日期和文件字號。D、憑證項目發(fā)生錯誤，應(yīng)由開出單位重開或更正，并在更正處加蓋開出單位的公章（金額錯誤者不能更正，只能重開）。E、憑證的“品名”欄內(nèi)原則上不能填寫諸如”辦公用品”“電腦耗材”之類；“數(shù)量”欄內(nèi)不能填寫“一批“，購買物品種類較多時，可按照上述方式開具，但必須附物品清單，應(yīng)注明物品名稱、計量單位、數(shù)量、單價及金額，并加蓋售貨單位公章。F、一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù)，必須用雙面復(fù)寫紙?zhí)讓懀ū旧砭邆鋸?fù)寫功能憑證除外），應(yīng)使用注明有報銷用途的一聯(lián)作為報銷憑證。G、嚴(yán)格執(zhí)行銀行結(jié)算制度，減少現(xiàn)金流通量，凡超過現(xiàn)金結(jié)算起點(diǎn)的業(yè)務(wù)，一律采用銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式付款，收款單位的銀行戶名必須與發(fā)票公章一致，否則不予辦理付款手續(xù)。

二、公務(wù)借款要求

1、單位公務(wù)借款。指各部門為完成正常的管理、服務(wù)等工作而發(fā)生的各項借款。

2，工作人員個人公務(wù)借款。指工作人員個人為完成正常的管理、服 務(wù)等工作而發(fā)生的各種借款，包括因公出差、進(jìn)修培訓(xùn)、參加會議、考察調(diào)研等借款。

3、其他借款。不在上述范目之內(nèi)的其他因公借款，包括零星購物、各項周轉(zhuǎn)金等借款。

4、公務(wù)借款審批手續(xù)：各項公務(wù)借款須由部門或工作人員提出申請（填寫借款單據(jù)），經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人審簽、由財務(wù)人員復(fù)核，經(jīng)董事長或董事長授權(quán)人員簽字后方可辦理。借款單上必須注明借款時間、事由、金額、還款時間、借款人和審批人（簽字）等。

5、以現(xiàn)金方式支付、額度超出l萬元以上的借款，須提前一天與財務(wù)部聯(lián)系，以便備款。

三、財務(wù)報銷程序

l、工作人員報賬時，先將票據(jù)交部門負(fù)責(zé)人審核并簽字，再經(jīng)財務(wù) 報賬人員審查，最后由董事長簽字后方可交出納報銷。

2、當(dāng)事人要報銷的單據(jù)事先按照用途大致分為差旅費(fèi)、招待費(fèi)、辦 公用品、培訓(xùn)費(fèi)、書籍資料費(fèi)等類別，并填寫相應(yīng)的報銷單，與財務(wù)人員當(dāng)面核實所計算的金額是否相符，3、差旅費(fèi)報銷須填寫差旅費(fèi)報銷單，寫明出差人的姓名和事由，若是外出開會請后附會議通知；餐費(fèi)票據(jù)須注明請客事由、人數(shù)等。

四、財務(wù)收支權(quán)限

1、正常的合同采購款，由財務(wù)人員按照合同約定的時間和額度，報 告董事長通過公司網(wǎng)上銀行支付。財務(wù)經(jīng)辦人員根據(jù)網(wǎng)上銀行電子回單分別不同的采購公司、工程項目建立臺賬，為質(zhì)保金等應(yīng)付賬款 的核算和單個工程項目的成本核算提供依據(jù)。

2、正常的工程款、銷售款回收，由財務(wù)經(jīng)辦人員按照合同約定的時 間和額度，及時清收到公司賬戶。并建立收入臺賬，做好工程質(zhì)保金等應(yīng)收賬款的核算。

3、日常辦公用品的購置，由綜合管理部根據(jù)工作的需要，報經(jīng)董事 長同意后集中采購，集中報賬。

4、固定資產(chǎn)的購置，單件2000元以下的，由總經(jīng)理會商董事長后決定購置；單件2000元以上10000元以下的經(jīng)董事長同意后購置；單件10000元以上的固定資產(chǎn)購置，經(jīng)股東會審議通過后實施購買。

5、確定出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，住宿費(fèi)每日標(biāo)準(zhǔn)，150元-180元；生活補(bǔ)貼每日60元（員工工作需要公司就多補(bǔ)貼10元；外出辦事，應(yīng)乘公交車輛，按實報銷，若特殊情況，報銷時須在發(fā)票上寫明情況）

6、外事招待費(fèi)、業(yè)務(wù)公關(guān)費(fèi)500爭元以下的，由分管副總根據(jù)工作的真正需要決定；1000元（含1000元）以上2000元以下的，由分管副總申報，總經(jīng)理決定；2000元（含2000元）以上的報經(jīng)董 事長目意后確定。

7、采購員買上1000-2000元大件材料先申請后采購，不得擅自購買。

8、公司員工電話費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)，中層100元，高層120元，如特殊情況，特殊處理。

9、車輛開支報銷，氣耗計算表每月1-2號抄表，一般車輛公司報油費(fèi)70%，個人出30%；公司皮卡車報95%，個人出5%。其它費(fèi)用私家車一律不報。

五、財務(wù)簽批權(quán)限

1、公司財務(wù)報賬實行董事長一支筆審批。所有財務(wù)收支票據(jù)須經(jīng)董

事長簽批后方能報銷、列賬。

2、因特殊情況董事長可授權(quán)相關(guān)人員代為進(jìn)行財務(wù)收支票據(jù)的審簽。

六、財務(wù)部門的權(quán)限

1、未經(jīng)董事長或董事長授權(quán)人士簽批的財務(wù)收支票據(jù)，財務(wù)部門有 權(quán)拒絕報賬、付款。

2、對借款堅持”前賬不清，后賬不借”的原則，如果借款人有尚未結(jié)清的借款，無特殊原因，一般不予辦理下次借款業(yè)務(wù)，特殊情況須經(jīng)董事長批準(zhǔn)。

3、日常的費(fèi)用支出一般在十天內(nèi)進(jìn)行報賬；借款出差人員回公司后，10天內(nèi)應(yīng)到財務(wù)部報賬。報賬后結(jié)欠的金額或30天內(nèi)不辦理報銷手續(xù)的人員欠款，財務(wù)部門有權(quán)在當(dāng)月工資中扣回。

4、財務(wù)人員依據(jù)《會計法》的要求對原始憑證進(jìn)行審核，對不真實、不合法的原始憑證有權(quán)不予受理，對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證 應(yīng)予以退回并要求按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定更正補(bǔ)充。

5、財務(wù)人員嚴(yán)格按國家有關(guān)財務(wù)規(guī)定及上述財務(wù)審批權(quán)限辦理會計 事務(wù)，對不符合規(guī)定的財務(wù)收支一律不予報銷。

七、報賬時間

1、因工作需要的公務(wù)借款不受時間限制。

2、實行月度集中報賬制。每月5日報上月財務(wù)收支情況，5日-25日報告前十日財務(wù)收支情況，如遇節(jié)假日則順延。

第二篇：學(xué)校財務(wù)管理報賬制度

泗縣草溝鎮(zhèn)大梁小學(xué)報賬制度

根據(jù)我縣教育局和財政局2014年的財務(wù)工作要求，結(jié)合我鎮(zhèn)的具體情況堅持“保運(yùn)作，促發(fā)展”的財務(wù)支出原則，為嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)法律、法規(guī)，加強(qiáng)財產(chǎn)管理，勤儉節(jié)約，科學(xué)合理使用資金，以最大限度的爭取資金，改善辦學(xué)條件，使之達(dá)到新的辦學(xué)標(biāo)準(zhǔn)，為我鎮(zhèn)各小學(xué)的教育教學(xué)提供良好的物質(zhì)保障?，F(xiàn)制定本校小學(xué)財務(wù)報賬制度和實施細(xì)則。

一、實行報賬制度的原則和目的

1報賬經(jīng)費(fèi)實行“按學(xué)生數(shù)核定收支、超支不報、結(jié)余留用”，對可用資金的使用權(quán)、審批權(quán)、所有權(quán)不變。有利于規(guī)范各校財務(wù)管理，便于宏觀統(tǒng)一管理。3 堅持“保運(yùn)作，促發(fā)展”的財務(wù)支出原則。確保學(xué)校經(jīng)費(fèi)重點(diǎn)用于教學(xué)，嚴(yán)控非教學(xué)性支出，杜絕新增債務(wù)，同時有計劃還款。

二、經(jīng)費(fèi)管理和使用

1認(rèn)真編制切實可行的財務(wù)收支預(yù)算，嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行。不得人為新增債務(wù)，否則超支部分由完小校長和報賬員自己按7：3比例負(fù)擔(dān)。嚴(yán)格大額物品采購申報制度：對于采購和維修單件物品500元總價1000元以上必須根據(jù)學(xué)校財力召開校委會并寫書面報告申請報中心學(xué)校校長批準(zhǔn)方可實施，報賬時需附上已簽批的報告，否則不予報賬。完善報賬程序：先到中心校主管會計處按各校預(yù)算對發(fā)票進(jìn)行初審，再到中心校長核定，方能由鎮(zhèn)主管會計報送縣會計中心。

5嚴(yán)格審核報賬發(fā)票：每張發(fā)票必需真實有效（有效期三年），有三個人及以上的理財小組及經(jīng)辦人簽字，如購買兩件物品以上的發(fā)票必須有原史附件（附件上有單價、數(shù)量、總價）。

6各校支出結(jié)構(gòu)要合理，嚴(yán)控非教學(xué)性支出各科目標(biāo)準(zhǔn)：旅差費(fèi)不得超公用經(jīng)費(fèi)的5%，會議費(fèi)不得超公用經(jīng)費(fèi)的2%。加強(qiáng)學(xué)校財務(wù)公開，學(xué)期結(jié)束要將收支予以公示，召開校委會寫出財務(wù)結(jié)算清單。

泗縣草溝鎮(zhèn)大梁小學(xué)

2014年9月15日

第三篇：學(xué)校財務(wù)管理報賬制度和實施細(xì)則

學(xué)校財務(wù)管理報賬制度和實施細(xì)則

根據(jù)縣教育局和財政局的財務(wù)工作要求，結(jié)合我校的具體情況堅持“保人頭，保運(yùn)作，促發(fā)展”的財務(wù)支出原則，為嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)法律、法規(guī)，加強(qiáng)財產(chǎn)管理，勤儉節(jié)約，科學(xué)合理使用資金，以最大限度的爭取資金，改善辦學(xué)條件，使之達(dá)到新的辦學(xué)標(biāo)準(zhǔn)，為學(xué)校的教育教學(xué)提供良好的物質(zhì)保障?，F(xiàn)制定本學(xué)期財務(wù)管理制度和實施細(xì)則。

一、實行報賬制度的原則和目的各報賬單位經(jīng)費(fèi)實行“按學(xué)生數(shù)核定收支、超支不報、結(jié)余留用”，對可用資金的使用權(quán)、審批權(quán)、所有權(quán)不變。有利于規(guī)范各校財務(wù)管理，便于宏觀統(tǒng)一管理。堅持“保人頭，保運(yùn)作，促發(fā)展”的財務(wù)支出原則。確保學(xué)校經(jīng)費(fèi)重點(diǎn)用于教學(xué)，嚴(yán)控非教學(xué)性支出，杜絕新增債務(wù)。

二、憑證審核制度

（一）、學(xué)校收入

1學(xué)校支出票據(jù)，要合理合法，統(tǒng)一使用財政、稅務(wù)部門監(jiān)制的票據(jù)。

2各完小除收取義務(wù)教育階段學(xué)生空白作業(yè)本費(fèi)外，任何單位和個人均不得擅自增加收費(fèi)項目、擴(kuò)大收費(fèi)范圍或提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行各種收費(fèi)。完小的各種收入一律進(jìn)入教育局會計核算中心帳戶，不得設(shè)立“小金庫”，不得以支抵收。凡違反收費(fèi)政策，有亂收費(fèi)行為的學(xué)校和個人都將給予嚴(yán)肅處理。情節(jié)嚴(yán)重者，報請上級主管部門處理。

（二）、學(xué)校支出各完小每學(xué)期必須召開校委會討論制定切實可行的學(xué)校經(jīng)費(fèi)收支預(yù)算表，制定的計劃必須遵守以收定支略有結(jié)余的理財原則，計劃中的各科目支出比例必須在上級規(guī)定內(nèi)，接待費(fèi)，會議費(fèi)及旅差費(fèi)等盡可能壓減，決不能超標(biāo)，并報上一級主管部門批準(zhǔn)后嚴(yán)格執(zhí)行。如在報帳過程中有超出計劃或違反財務(wù)制度的發(fā)票中心小學(xué)一律退回，特別是每學(xué)期結(jié)束如有超支新增債務(wù)的發(fā)票不予報且學(xué)校的學(xué)期末綜合評估一票否決。

2購物：學(xué)校的經(jīng)費(fèi)支出嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，凡預(yù)算中沒有安排的購物項目學(xué)校不得安排支出。學(xué)校因工作需要，購買教學(xué)及日常辦公用品等，至少有兩人共同前往購買，取得合乎規(guī)范的稅務(wù)發(fā)票并簽字經(jīng)手；嚴(yán)格大額物品采購申報制度，學(xué)校在實施前應(yīng)書面報告中心學(xué)校同意后報縣政府采購中心，經(jīng)批準(zhǔn)后，再按有關(guān)程序進(jìn)行政府采購。

3實物保管：建立健全財產(chǎn)物資的管理制度。學(xué)校要建立資產(chǎn)登記簿。對于一次性購買的成批實物，學(xué)校要建立實物領(lǐng)繳登記簿，領(lǐng)用人要在登記簿上簽字確認(rèn)。每學(xué)期末，學(xué)校組織人員對本單位財產(chǎn)物資進(jìn)行清查盤點(diǎn)，做到賬賬相符，賬實相符完善報賬程序：先到中小報賬員處按各校預(yù)算對發(fā)票進(jìn)行初審，再到分管財務(wù)副校長核定，方能交校長簽批。

5各校不得發(fā)放補(bǔ)貼、教學(xué)獎等。對于特殊困難的老師，重病的教師等情況給予適當(dāng)?shù)母＠疹?，?yīng)制訂統(tǒng)一明確的規(guī)定。不得用于人員經(jīng)費(fèi)、基本建設(shè)投資、償還債務(wù)等方面的開支。

6嚴(yán)格審核報賬發(fā)票：每張發(fā)票必需真實有效（有效期兩年），有三個人及以上的簽字，如購買兩件物品以上的發(fā)票必須有原史附件（附件上有單價、數(shù)量、總價）。嚴(yán)禁招待會議等用煙酒，若確需在校外招待用餐的要先請示中小校長批準(zhǔn)，否則支出費(fèi)用誰安排誰承擔(dān)。7公務(wù)接待：學(xué)校公務(wù)接待費(fèi)實行嚴(yán)格控制，凡應(yīng)工作需要學(xué)校接待的，必須報請校長同意后方可接待。公務(wù)接待費(fèi)本著“合理、節(jié)約”的原則，有食堂的學(xué)校盡可能在食堂安排

接待用餐。學(xué)校組織的各類考試、閱卷、文體等活動以及參加各類培訓(xùn)，召開會議等用餐，原則上應(yīng)為工作餐，費(fèi)用可在培訓(xùn)費(fèi)和會議費(fèi)項目中列支。各校支出結(jié)構(gòu)要合理，嚴(yán)控非教學(xué)性支出各科目標(biāo)準(zhǔn)：旅差費(fèi)不得超公用經(jīng)費(fèi)的5%，接待費(fèi)不得超過中小規(guī)定的限額，會議費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制，據(jù)實支出。

（三）、稽核

學(xué)校成立民主理財小組，由領(lǐng)導(dǎo)班子和教職工組成。所有支出發(fā)票報賬前，須經(jīng)理財小組全體成員對逐筆支出業(yè)務(wù)進(jìn)行認(rèn)真審查，無異議后完備相關(guān)簽字手續(xù)，由校長簽字審核，學(xué)校報賬員對逐筆支出業(yè)務(wù)進(jìn)行記賬、分類整理，報中心學(xué)校一級報賬員復(fù)核，經(jīng)中心學(xué)校校長審批后方可入賬報銷。每次審核都必須留有經(jīng)所有參審人員簽字的審核記錄。對支出發(fā)票主要從以下幾方面審核：

（1）真實性。主要審查原始憑證所記載的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否確實存在，是否虛構(gòu)，原始憑證所記載的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容與實際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容是否相符。嚴(yán)禁張冠李戴、弄虛作假。

（2）合法性。審查經(jīng)濟(jì)內(nèi)容是否符合有關(guān)政策、法律、法規(guī)、制度，是否按規(guī)定的開支標(biāo)準(zhǔn)辦事，是否符合審批權(quán)限，大宗商品是否符合政府采購原則，是否符合節(jié)約原則等。

三、財務(wù)結(jié)算制度

學(xué)校報賬員要按照縣教育局會計核算中心統(tǒng)一要求，健全各種登記簿。

收支明細(xì)登記簿 使用現(xiàn)金日記賬序時登記。借方根據(jù)一級報賬員核發(fā)的備用金和每次報賬時取得的備用金補(bǔ)充數(shù)登記，貸方根據(jù)各種原始憑證逐筆進(jìn)行登記（當(dāng)支出原始憑證在報賬時因不合規(guī)被退回時，應(yīng)在貸方用紅字沖銷）。

債權(quán)債務(wù)登記簿 使用三欄式明細(xì)賬分往來單位進(jìn)行登記。根據(jù)本學(xué)校發(fā)生債權(quán)、債務(wù)的合規(guī)憑證登記債權(quán)、債務(wù)增減變動情況。

固定資產(chǎn)登記簿 使用三欄式明細(xì)賬，按固定資產(chǎn)具體名稱進(jìn)行登記。根據(jù)縣會計中心提供的“單位固定資產(chǎn)增（減）通知單”登記本校固定資產(chǎn)增減變動情況。

每學(xué)期末，學(xué)校要組織相關(guān)人員對本學(xué)期所發(fā)生的收入、支出及時進(jìn)行稽核，并分別將本期收入、本期支出、本期余額、上期余額、合計結(jié)存等稽核情況寫出文字小結(jié)，所有參加稽核人員簽字并加注日期，由單位報賬員保存，并報中心學(xué)校復(fù)印件一份備查。

四、財務(wù)公開制度

學(xué)校每次報賬后，要及時與中心學(xué)校報賬員進(jìn)行核對，在確認(rèn)收支金額無誤后，及時在校內(nèi)公示，接受教職工監(jiān)督，并形成財務(wù)分析報告，作為學(xué)校負(fù)責(zé)人下一學(xué)期財務(wù)預(yù)算的主要依據(jù)。

中心學(xué)校對各校收支情況定期公布，接受公開監(jiān)督。單位和個人如有疑問，可隨時到中心學(xué)校查詢。

五、管理職責(zé)制度

1、學(xué)校具體負(fù)責(zé)本校的財務(wù)和資產(chǎn)管理工作。按規(guī)定收取各項收入和代收代支資金，并按照“收支兩條線”管理要求，做到票款同行，及時將手續(xù)齊備的原始憑證（尤其是繳入財政專戶的收入）報中心學(xué)校負(fù)責(zé)人審批，并辦理收支結(jié)算手續(xù)。

2、學(xué)校嚴(yán)禁違規(guī)收費(fèi)，按規(guī)定收取的各項收入及代收代支資金，必須及時足額繳存財政專戶，嚴(yán)禁坐收坐支，嚴(yán)禁私設(shè)“小金庫”。

3、勤儉辦學(xué)，厲行節(jié)約。每學(xué)期初，學(xué)校要本著量入為出的原則，認(rèn)真進(jìn)行財務(wù)預(yù)算，把有限的經(jīng)費(fèi)盡可能用在教育教學(xué)上，堅決扼制盲目開支、分光用光的錯誤做法。

4、加強(qiáng)學(xué)校債務(wù)管理，嚴(yán)格控制債務(wù)規(guī)模。學(xué)校應(yīng)將根據(jù)收入情況，在合理安排支出的同時，制定切實可行的還款計劃，并報請中心學(xué)校批準(zhǔn)，逐步降低負(fù)債數(shù)額。

一級報賬員、二級報賬員、學(xué)校負(fù)責(zé)人，應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)，故意把關(guān)不嚴(yán)讓虛假發(fā)票報銷的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，除虛假發(fā)票不準(zhǔn)報銷外，還將視其情況對相關(guān)責(zé)任人予以一定的處分。

第四篇：進(jìn)銷存+標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)管理

蘭州賽通管家婆軟件 進(jìn)銷存+標(biāo)準(zhǔn)財務(wù) 售前咨詢：***

進(jìn)銷存+標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)管理

應(yīng)用背景

長期以來，由于業(yè)務(wù)和財務(wù)信息系統(tǒng)開發(fā)的先后順序、觀念認(rèn)同、部門建制、軟件開放等原因，業(yè)務(wù)、財務(wù)一體化建設(shè)進(jìn)展緩慢。很多企業(yè)的做法是財務(wù)系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)分離，財務(wù)把從業(yè)務(wù)和倉庫系統(tǒng)獲得的數(shù)據(jù)進(jìn)行審核、匯總后錄入到財務(wù)系統(tǒng)，或者是定時將業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)按照約定的接口標(biāo)準(zhǔn)傳遞到中間表，財務(wù)存貨核算系統(tǒng)從中間表中提取數(shù)據(jù)后，進(jìn)行單據(jù)審核、核算，產(chǎn)生記賬憑證，由財務(wù)核算系統(tǒng)計算成本和經(jīng)營成果。

如此以來，財務(wù)信息與業(yè)務(wù)信息分割開來，資金流與物流、信息流難以協(xié)同，難免出現(xiàn)數(shù)據(jù)反映不及時、不一致的現(xiàn)象，無法真正實現(xiàn)過程控制，容易導(dǎo)致企業(yè)決策遲緩或失當(dāng)。究其原因，存在以下問題：

1、基本信息建立的標(biāo)準(zhǔn)不一致。由于財務(wù)系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)均是獨(dú)立運(yùn)行，各自采用一套編碼，如果對諸如商品名稱、供貨商、商品分類等必須統(tǒng)一的編碼做不到同步維護(hù)，就會出現(xiàn)“張冠李戴”下的數(shù)據(jù)不一致，計算結(jié)果不相符的問題。如兩個系統(tǒng)反映的結(jié)果各執(zhí)一詞，系統(tǒng)集成勢必困難。

2、兩個部分在規(guī)劃的廣度和強(qiáng)度上不一致，導(dǎo)致實際效果不理想。在構(gòu)建業(yè)務(wù)系統(tǒng)時主要考慮業(yè)務(wù)流程是否通暢，操作是否方便，并能否及時計算經(jīng)營成果等因素。因為沒有充分考慮財務(wù)控制的便捷、高效，給財務(wù)人員帶來審核和對賬的不便，客觀上沒有減輕財務(wù)人員的工作強(qiáng)度，不利于財務(wù)職能由核算向精細(xì)管理轉(zhuǎn)移。如果是偏重財務(wù)核算，則在業(yè)務(wù)流層上可能會顯得不通暢，同樣也會帶來業(yè)務(wù)部門的工作不便。

3、監(jiān)管的滯后性。業(yè)務(wù)系統(tǒng)要及時掌握經(jīng)營狀況，必須動態(tài)反映經(jīng)營成果，而財務(wù)要稽核業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的正確性，需對倉庫、業(yè)務(wù)等數(shù)據(jù)進(jìn)行核對。但業(yè)務(wù)和財務(wù)對時點(diǎn)認(rèn)同差異，業(yè)務(wù)不能及時與財務(wù)同步，加之財務(wù)與業(yè)務(wù)的分立運(yùn)行，客觀上容易造成財務(wù)與業(yè)務(wù)的不一致。例如在財務(wù)核算發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)的錯誤時，業(yè)務(wù)系統(tǒng)可能已結(jié)轉(zhuǎn)到下個月的日常運(yùn)行，這樣業(yè)務(wù)系統(tǒng)就不能在當(dāng)期進(jìn)行變更和調(diào)整，如果財務(wù)仍沿用事后核算，更會因為反映企業(yè)經(jīng)營狀況及成果的速度降低而削弱對業(yè)務(wù)及時監(jiān)管。

4、維護(hù)的復(fù)雜性和建設(shè)的重復(fù)性，一些企業(yè)的系統(tǒng)和財務(wù)系統(tǒng)會選擇不同的產(chǎn)品，甚至是不同品牌的產(chǎn)品，這樣一來勢必造成對數(shù)據(jù)的設(shè)置、維護(hù)等工作量，在升級、替換等問題上也難以很好解決，耗用企業(yè)更多的資源。

綜上，如果財務(wù)和業(yè)務(wù)系統(tǒng)能夠在一套系統(tǒng)里面被整合，上述問題就可以得到很好的解決，當(dāng)一項經(jīng)營業(yè)務(wù)（事件）發(fā)生時，在業(yè)務(wù)信息進(jìn)入信息系統(tǒng)的同時，系統(tǒng)定時按照財務(wù)規(guī)范的要求將業(yè)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)加工為財務(wù)要素和會計憑證的標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)傳遞到財務(wù)系統(tǒng)，將該事件自動生成實時憑證，而實時憑證在經(jīng)過財務(wù)確認(rèn)和處理后，顯示在所有相關(guān)的賬簿和會計報表上，不再需要其它部門或員工再次錄入，實現(xiàn)前后臺無縫聯(lián)接，在減少重復(fù)勞動的同時保證業(yè)務(wù)、財務(wù)系統(tǒng)的一致性和及時性。財務(wù)人員直接參與業(yè)務(wù)系統(tǒng)的核算操作，報表——明細(xì)賬——憑證——單據(jù)的查詢模式，使財務(wù)對業(yè)務(wù)的監(jiān)督職能進(jìn)一步加強(qiáng)，由原來的事后檢查向事中控制轉(zhuǎn)變，提高了財務(wù)監(jiān)管的效率。

財務(wù)、業(yè)務(wù)一體化的實現(xiàn)使企業(yè)業(yè)務(wù)和財務(wù)有機(jī)連接起來，通過事務(wù)驅(qū)動，將原來離散、脫節(jié)、靜態(tài)、滯后的管理變?yōu)榱鲿?、動態(tài)、面向過程的管理，數(shù)據(jù)既不重復(fù)，又保證了相互關(guān)聯(lián)和整體再現(xiàn)，解決了數(shù)出多門，報表不一的長久困惑，將大幅提高財務(wù)業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)運(yùn)行質(zhì)量，提升企業(yè)管理水平和工作效率。

座機(jī)：0931-8115886

管家婆財貿(mào)雙全系統(tǒng)概述

管家婆財貿(mào)雙全財貿(mào)是一款“進(jìn)銷存+標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)”一體化的管理軟件。該系列軟件將企業(yè)的采購、銷售、倉儲、固定資產(chǎn)、工資、財務(wù)等部門的信息同步和集成，與單純單獨(dú)使用業(yè)務(wù)系統(tǒng)相比，其特征主要體現(xiàn)在應(yīng)用的深度和集成度上。財務(wù)模塊和其它功能模塊集成應(yīng)用時，使企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)自動傳向財務(wù)系統(tǒng)，減少人為干預(yù)，數(shù)據(jù)共享，提高了數(shù)據(jù)的可追溯性和準(zhǔn)確性，實現(xiàn)了業(yè)務(wù)、財務(wù)一體化管理，減輕了財務(wù)人員的重復(fù)勞動，加強(qiáng)了財務(wù)對業(yè)務(wù)的即時監(jiān)控和及時反映。

應(yīng)用價值

1、幫助企業(yè)建立起一個規(guī)范、高效的業(yè)務(wù)、帳務(wù)處理流程，提高企業(yè)運(yùn)營效率。

2、真正實現(xiàn)財務(wù)、業(yè)務(wù)一體化。業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與財務(wù)數(shù)據(jù)及時傳遞，業(yè)務(wù)單據(jù)無縫生成有關(guān)會計信息。進(jìn)銷存業(yè)務(wù)單據(jù)可自動生成會計憑證，讓財務(wù)人員從繁重的核算工作解脫出來，實現(xiàn)從“記帳財務(wù)”到“管理財務(wù)”的角色轉(zhuǎn)變。

3、對企業(yè)錯綜復(fù)雜的經(jīng)營活動及時準(zhǔn)確地分類、處理、整理、分析，輔助企經(jīng)營決策，最大限度地減少決策的隨意性。

4、通過對進(jìn)貨、銷售業(yè)務(wù)的管理，相應(yīng)的往來款項處理變得及時有效，隨時了解企業(yè)的債權(quán)債務(wù)，并且清晰反應(yīng)業(yè)務(wù)過程，方便核對往來。通過對企業(yè)存貨情況的管理和分析，幫助企業(yè)及時做出調(diào)整，以降低存貨成本，提升資金使用率。

業(yè)務(wù)、財務(wù)集成應(yīng)用的價值舉例：

1、銷售模塊中，當(dāng)銷售出貨時，在事先預(yù)設(shè)的權(quán)限、信用額度之下，業(yè)務(wù)部門出具銷售單，這筆業(yè)務(wù)的有關(guān)數(shù)據(jù)及時拋轉(zhuǎn)至財務(wù)，并依據(jù)相關(guān)報表，這樣財務(wù)人員可以及時地取得應(yīng)收賬款、銷售收入的有關(guān)信息，關(guān)注、催收欠款，降低應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)時間和風(fēng)險，同時倉庫管理人員根據(jù)已經(jīng)能夠確定的銷售業(yè)務(wù)發(fā)出商品，銷售、倉管、財務(wù)三方的數(shù)據(jù)高度統(tǒng)一，一旦賬面數(shù)和實物數(shù)不等，很容易找到原因。

2、采購模塊中，當(dāng)采購進(jìn)貨時，可以根據(jù)近期的銷售、存庫情況得出的進(jìn)貨建議來合理訂購，避免資金的積壓。采購業(yè)務(wù)實際發(fā)生時，財務(wù)、庫房也同時得到有關(guān)的指令，防止因重復(fù)補(bǔ)簽單等原因造成的的重復(fù)請款現(xiàn)象，倉庫實際的收貨也能及時反映財務(wù)數(shù)據(jù)中，形成有效的相互監(jiān)控功能。

主要功能模塊

·采購管理

1、多種方便靈活的進(jìn)貨訂單制定方式，用戶可根據(jù)庫存下限、進(jìn)貨建議表生成進(jìn)貨訂單，實現(xiàn)快速貨物周轉(zhuǎn)，減少庫存積壓。

2、進(jìn)貨單可根據(jù)進(jìn)貨訂單自動生成或手工制作，并支持多種單據(jù)格式；已估價入庫貨品票據(jù)到后，自動單到紅沖生成進(jìn)貨單。

3、同時可進(jìn)行采購?fù)素洏I(yè)務(wù)的處理，并且可以跟原進(jìn)貨單關(guān)聯(lián)。

4、對未收到發(fā)票，但已入庫的貨品，可做估價入庫處理。對已估價入庫的貨品在發(fā)票到后，可以沖回并自動生成進(jìn)貨單。

5、根據(jù)實際需要，可以通過權(quán)限對成本金額的查看進(jìn)行控制，嚴(yán)防成本泄密。

6、支持多科目的收款方式，并且可以進(jìn)行自動分配，多余的金額自動計入“預(yù)付賬款”。

銷售管理

1、銷售單可以手工錄入，也可以通過已有的銷售訂單生成，簡化操作。

2、銷售單支持多倉庫出庫；

3、不同的客戶可以使用不同的批發(fā)價格，對客戶的折扣進(jìn)行跟蹤，記憶客戶的上次折扣率。

4、可以使用大單位、小單位（如箱、瓶）進(jìn)行銷售；

5、方便實用的銷售抹零功能，當(dāng)銷售金額出現(xiàn)零頭時，為了靈活銷售，將零頭金額直接可以抹去。

6、出具單據(jù)的過程中根據(jù)實際情況有多種提示：出現(xiàn)負(fù)庫存銷售提示、超過信用額度提示、售價低于進(jìn)價提示等等。

7、控制銷售價格不低于最低售價的控制，控制員工在過低的價格銷售產(chǎn)品。

8、根據(jù)實際需要，可以通過權(quán)限對銷售金額的查看進(jìn)行控制，嚴(yán)防成本泄銷售訂單。

9、自動生成記賬憑證，并且可能直接調(diào)閱生成的憑證根據(jù)需要進(jìn)行修改。

10、靈活的收款單支持多種收款方式，多收款項可以直接計入“預(yù)收賬款”，預(yù)收帳款也可以用于沖抵應(yīng)收賬款。

存貨管理

1、根據(jù)存貨的性質(zhì)，可以在存貨的基本信息中增加自定義項目和備注項目，以便更好地描述存貨的特點(diǎn)。

2、可進(jìn)行商品的同價調(diào)撥，以實現(xiàn)在不同存放地點(diǎn)的轉(zhuǎn)移。

3、提供生產(chǎn)組裝單功能，并且可以保存模板，極大方便了經(jīng)常性的貨品組裝與拆卸的業(yè)務(wù)處理。

4、提供其他出入庫功能，用于處理非正常采購和銷售的存貨進(jìn)出業(yè)務(wù)。

5、支持因為各種原因造成的對庫存商品的調(diào)價處理。

6、提供自動盤點(diǎn)功能，記錄盤點(diǎn)結(jié)果自動生成報損單的報溢單草稿。

應(yīng)收應(yīng)付

1、按單結(jié)算管理：按單據(jù)與往來單位進(jìn)行往來核銷。

2、超期應(yīng)收款管理：對超過收款期限的應(yīng)收賬款進(jìn)行查詢、分析。

3、發(fā)票管理：對開具發(fā)票、索取發(fā)票提供方便的管理工具。

4、賬齡分析：對總體應(yīng)收賬款的期限進(jìn)行查詢，控制應(yīng)收賬款的風(fēng)險性。

財務(wù)系統(tǒng)

從憑證的制作、審核、過賬、結(jié)帳、打印，幫助企業(yè)完成日常業(yè)務(wù)的核算工作，可實現(xiàn)多幣種業(yè)務(wù)、數(shù)量金額核算的業(yè)務(wù)，提供了多種賬表查詢，會計報表公式可以自行設(shè)置，極大規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)化企業(yè)的日常賬務(wù)處理工作。

1、可以單獨(dú)使用財務(wù)系統(tǒng)，也可以和業(yè)務(wù)系統(tǒng)結(jié)合使用。

2、在業(yè)務(wù)財務(wù)結(jié)合使用的情況下，業(yè)單據(jù)可以自動翻譯為會計憑證，提高信息的同步性；在單據(jù)和憑證查看界面上可以相互調(diào)用。

3、強(qiáng)大的財務(wù)核算能力，能對部門、項目、往來單位、職員進(jìn)行全方位的輔助核算。

4、采用先進(jìn)行類EXCEL報表系統(tǒng)，方便實現(xiàn)各類財務(wù)總帳、明細(xì)賬。

5、會計報表有預(yù)設(shè)的公式，用戶也可以靈活的自行設(shè)定，以適應(yīng)用戶的個性化需求。

6、記賬、審核、結(jié)帳、結(jié)轉(zhuǎn)損益，各個步驟都嚴(yán)格按照財務(wù)人員的習(xí)慣和流程設(shè)計。

出納管理

為出納人員提供一個辦公平臺，加強(qiáng)對現(xiàn)金及銀行存款的管理。可完成銀行日記賬、現(xiàn)金日記賬，隨時出最新資金報表。通過余額調(diào)節(jié)表，及時進(jìn)行銀行對賬。

工資管理

用于處理企業(yè)日常工資的設(shè)置、發(fā)放、費(fèi)用分配等相關(guān)業(yè)務(wù)。

1、用戶可以自行設(shè)置工種、工序，以及每個工序下的計件工資單價，并且可以作為模板保存。

2、對工資項目進(jìn)行靈活的設(shè)置以及排序，選擇要參與個稅計算的項目，以及起征點(diǎn)，系統(tǒng)自動計算每位員工的應(yīng)納個人所得稅；

3、按部門、按職員個人、按工種、安計件等多種方式查詢有關(guān)的工資數(shù)據(jù)。

4、支持工資條的打印。

5、對企業(yè)實際發(fā)生的人工費(fèi)用進(jìn)行合理的分配，以便更精確的核算成本。

固定資產(chǎn)管理

處理固定資產(chǎn)的增加、減少、變動、自動計提折舊等業(yè)務(wù)，并計算出每項固定資產(chǎn)的累計折舊額，系統(tǒng)每月計提折舊時，會自動檢查是否有已提足折舊或暫停使用或報廢、出售等等不需要再提折舊的固定資產(chǎn)，使用戶全面了解和控制企業(yè)固定資產(chǎn)。

1、以錄入固定資產(chǎn)卡片的方式增加相關(guān)資產(chǎn)的信息；

2、系統(tǒng)每月自動計提固定資產(chǎn)折舊，自行定義對應(yīng)的會計科目，生成相應(yīng)會計憑證。

3、系統(tǒng)提供固定資產(chǎn)變更、資產(chǎn)減值處理的功能

系統(tǒng)特點(diǎn)

1、強(qiáng)調(diào)功能實用、易用：

包括了一般中小企業(yè)都必須用到的采購、銷售、庫存管理、工資、固定資產(chǎn)、帳務(wù)處理模塊。這些功能基本上可以滿足用戶90%以上的管理需求，而“標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)”這部分也可以幫助企業(yè)建立規(guī)范的財務(wù)核算體系。

2、實施難度比較低：

帳務(wù)處理標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范，卻不失易用性。產(chǎn)品界面美觀大方，業(yè)務(wù)流程設(shè)計清晰的，操作直觀簡便，且各模塊間操作方法一致，迅速熟悉、上手。導(dǎo)航圖和“傻瓜軟件”一樣清晰明了，每項功能都一目了然，只是在某些細(xì)節(jié)上的處理上，更符合標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)的規(guī)范。財務(wù)人員操作起來輕車熟路，業(yè)務(wù)人員也可觸類旁通。

3、性能優(yōu)越、系統(tǒng)穩(wěn)定：

先進(jìn)的技術(shù)保證數(shù)據(jù)高度共享以及運(yùn)行速度、網(wǎng)絡(luò)操作、高效率等方面的令人滿意，權(quán)限設(shè)定（還可配置加密鑰匙）

4、性價比高：

專為中小設(shè)計了會計核算和業(yè)務(wù)管理的強(qiáng)大功能，價格卻非常低廉。同時其對用戶硬件配置要求不高，并能普遍適用于多種操作系統(tǒng)之上，可最大限度減少企業(yè)在運(yùn)行環(huán)境上的投入。、賬套備份、超強(qiáng)的數(shù)據(jù)容錯設(shè)計確保數(shù)據(jù)安全可靠。

5、更符合中小型企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀：

可以在中小企業(yè)迅速鋪開、應(yīng)用，專注于關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程的整合，以迅速達(dá)到企業(yè)各業(yè)務(wù)部門的緊密協(xié)作，提高運(yùn)作效率，幫助中小企業(yè)迅速成長。

最新特性

·支持2006會計準(zhǔn)則，以及財政部和審計署制定的《信息技術(shù)-會計核算軟件數(shù)據(jù)接口》國標(biāo)認(rèn)證。

第五篇：關(guān)于研究生答辯開支標(biāo)準(zhǔn)及報賬程序的通知

關(guān)于研究生答辯開支標(biāo)準(zhǔn)及報賬程序的通知

各學(xué)院：

為了規(guī)范我校研究生答辯開支標(biāo)準(zhǔn)，簡化研究生答辯報賬程序，現(xiàn)將我校2007年畢業(yè)研究生答辯開支標(biāo)準(zhǔn)及報賬程序規(guī)定如下：

一、學(xué)位論文評閱及論文答辯開支標(biāo)準(zhǔn)（不得高于以下標(biāo)準(zhǔn)）： 1．評閱人評閱論文：150元/份(碩士論文)，200元/份(博士論文)；

2．每位答辯委員參加論文答辯：100元/碩士生，200元/博士生；

3．工作人員(答辯秘書)：50元/碩士生，80元/博士生；

4．答辯委員交通費(fèi)、餐費(fèi)以及答辯會相關(guān)開支合計：150元/碩士生，300元/博士生。（由研究生本人簽字領(lǐng)取，交答辯委員會統(tǒng)一使用，無需憑發(fā)票報銷。）

二、報銷辦法

1．答辯前，各單位按實際情況根據(jù)以上標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算答辯開支，每位研究生憑培養(yǎng)經(jīng)費(fèi)卡經(jīng)導(dǎo)師簽字后從計財處借支答辯費(fèi)。

2．答辯結(jié)束后，研究生憑論文評閱人、答辯委員、工作人員（答辯秘書）以及研究生本人簽字的答辯經(jīng)費(fèi)發(fā)放清單經(jīng)各院系主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后到計財處報銷。

3．各經(jīng)費(fèi)發(fā)放清單的填寫格式、大小請見附件。

4．論文評閱人、答辯委員以及工作人員（答辯秘書）的收入所得需上繳所得稅，稅率按應(yīng)發(fā)金額的7.5%執(zhí)行。

答辯人數(shù)較多時，由研究生代表攜帶其他研究生的培養(yǎng)經(jīng)費(fèi)卡及答辯經(jīng)費(fèi)發(fā)放清單到計財處統(tǒng)一辦理。附：答辯經(jīng)費(fèi)發(fā)放清單

研究生院 2007年4月13日