第一篇：律師函業(yè)務(wù)基礎(chǔ)性應(yīng)用指引

引言：律師函業(yè)務(wù)是律師基本功之一，更是律師業(yè)務(wù)的基本表現(xiàn)形式之一，尤其是在非訴訟業(yè)務(wù)中，甚至在訴訟業(yè)務(wù)注重法律風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防的應(yīng)對(duì)策略流行之下，律師函將發(fā)生在廣泛的非訴訟中，更發(fā)生在訴訟的前夜，因此，不可避免地在中國(guó)的法律服務(wù)中將發(fā)生“長(zhǎng)城內(nèi)外，萬(wàn)里?函?飄”的景觀，當(dāng)然有泛濫或者向假冒偽劣產(chǎn)品一樣泛濫的可能，而當(dāng)前國(guó)內(nèi)法律學(xué)界和實(shí)務(wù)界對(duì)律師函的研究十分忽略，因此特整理本文，以期待與同行交流，為律師文書規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化工作添一塊小瓦，當(dāng)然這更是自我的積累。

一、律師函的概念

律師函是指律師（包括公司律師、公職律師）接受客戶的委托或者（其他形式的授權(quán)）就有關(guān)事實(shí)或法律事實(shí)進(jìn)行法律評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)，以解釋說(shuō)明、調(diào)查取證、通知催告、請(qǐng)求制止，進(jìn)而達(dá)到一定預(yù)期的法律效果滿足委托人訴求而由律師根據(jù)事實(shí)和法律出具、以律師事務(wù)所和律師名義發(fā)送的專業(yè)法律文書。

（一）函與律師函的比較

函指公私信件，公函，談的是公務(wù)。而一般私函，談的是個(gè)人私事。這是公函與一般私函的本質(zhì)區(qū)別。公函適用于不相隸屬機(jī)關(guān)相互商洽工作、詢問(wèn)和答復(fù)問(wèn)題；向有關(guān)主管部門請(qǐng)求批準(zhǔn)等。而律師函是指律師事務(wù)所接受當(dāng)事人的委托，指派律師就有關(guān)事實(shí)或法律事項(xiàng)向特定對(duì)象進(jìn)行告知的專業(yè)法律文書，因此發(fā)文主體和處理的事務(wù)是相區(qū)別的。

（二）律師函與律師事務(wù)所函的比較

廣義的律師事務(wù)所函是指在訴訟中或委托調(diào)查實(shí)務(wù)中，以律師事務(wù)所名義開出的函或介紹信。其中我國(guó)《律師辦理刑事案件規(guī)范》第13條規(guī)定，在律師受理刑事案件須辦理的手續(xù)中，必須有律師事務(wù)所開具的介紹信，并由律師呈交辦案機(jī)關(guān)。2001年5月14日司法部關(guān)于下發(fā)《律師刑事訴訟格式文書》標(biāo)準(zhǔn)樣式的通知（司發(fā)通[2001]051號(hào)）統(tǒng)一了律師事務(wù)所函的格式，律師事務(wù)所函是律師涉訟辦案的一件必備書面憑證。律師事務(wù)所函的作用在于，以該律師事務(wù)所的名義，向司法部門出具的律師輔助書面資格證明。體現(xiàn)了律師事務(wù)所內(nèi)部管理和司法部門監(jiān)管的需要。因此律師函和律師事務(wù)所函發(fā)出的核心主體、發(fā)函用途和收函人范圍房屋是區(qū)別明顯的。

（三）律師函與律師信的比較

英美律師所應(yīng)用的律師信(lawyer?s letter)既包括了律師受委托人的指示向特定對(duì)象就有關(guān)事實(shí)和法律事項(xiàng)發(fā)出的信函；也包括了律師向委托人出具的關(guān)于受托有關(guān)事實(shí)和法律事項(xiàng)的各種形式的信函，如傳真、意見書等。英美律師在實(shí)踐中所出具的律師函從形式和格式上看與私人信件相類似。與國(guó)內(nèi)律師將律師函視為較為正式的要式法律文書的認(rèn)識(shí)有明顯的區(qū)別。英美及香港律師均將律師函稱作律師信。

（四）律師函與律師催告函的比較

國(guó)內(nèi)還的律師事務(wù)所出具律師催告（敦促）函，實(shí)際上就是律師函的一種，主要用于催告收函人或單位履行一定的義務(wù)。兩者是種屬的關(guān)系。

（五）律師函與當(dāng)事人的信函的比較

律師函的意思表示實(shí)際就是委托人的意思表示，即委托人“借律師之口說(shuō)委托人想說(shuō)之事”。與委托人自行發(fā)出的意思表示相比，律師函有明顯的專業(yè)優(yōu)勢(shì)。

二、律師函的本質(zhì)

律師出具律師函對(duì)某一事實(shí)進(jìn)行法律評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)，目的在于以法律尺度和律師的判斷，對(duì)送達(dá)對(duì)象曉之以法律事實(shí)，動(dòng)之以利弊得失，讓送達(dá)對(duì)象得出自己的“法律評(píng)價(jià)”，即“傳法達(dá)意”，因此律師函的本質(zhì)是一種委托代理進(jìn)行意思表示的法律行為，存在兩層法律關(guān)系，一是律師與委托人之間的授權(quán)委托關(guān)系，這一層面是核心的法律關(guān)系。二是律師與受送主體之間的代為函告的法律關(guān)系。律師函應(yīng)根據(jù)委托人的合理要求而給予對(duì)方通知或在適當(dāng)?shù)姆秶畠?nèi)向送達(dá)對(duì)象解釋事由，以便送達(dá)對(duì)象做出決定。

三、律師函的特點(diǎn)

1.行文關(guān)系單一。主要用于向委托人指向的人依法表達(dá)法律訴求。

2.應(yīng)用領(lǐng)域廣泛?；旧峡梢栽谝磺蟹蓸I(yè)務(wù)中使用律師函，因此其適用于范圍非常廣泛，從訴訟到非非訴訟領(lǐng)域，從民事到商事領(lǐng)域等等。

3.精悍靈活。律師函是一種非訴訟業(yè)務(wù)范疇，律師函往往篇幅短小靈活，但依據(jù)法律提出的威脅性要求使其具備精悍的特征。

4.受托發(fā)函。也就是說(shuō)是代表委托人以律師的口吻和形式向委托人指向的人表達(dá)委托人的意志。

5.表征法威。律師在人們看來(lái)是法律的專家，是最為嚴(yán)謹(jǐn)和認(rèn)真的專業(yè)人員，如果由律師發(fā)話就是委托人的意志賦予了強(qiáng)烈的法律救濟(jì)色彩。有人所謂律師函，就是一封合法的恐嚇信，以讓對(duì)方卷入法律糾紛相威脅，說(shuō)得十分形象。

四、律師函的分類

（一）根據(jù)律師函的主要功能分為：

1.律師催告（敦促）函。是當(dāng)前最常使用的一種。告即將委托人的意志告知收函人，催即催促收函人做什么或者不做什么。

2.律師詢問(wèn)函。是主要用于了解、詢問(wèn)有關(guān)法律事項(xiàng)時(shí)使用。

3.律師答復(fù)函。是委托律師對(duì)特定的質(zhì)詢通過(guò)律師來(lái)答復(fù)的函。

4.其他律師函。

（二）根據(jù)律師函的處理的事務(wù)領(lǐng)域范圍可以分為：

銀行催貸律師函、貨物銷售款項(xiàng)催收律師函、物業(yè)費(fèi)催收律師函、停止名譽(yù)侵權(quán)的律師函、停止商標(biāo)侵權(quán)律師函等等，列舉不可窮盡。

五、律師函的應(yīng)用領(lǐng)域

適用于所有的民商事領(lǐng)域，應(yīng)用范圍非常之廣。有律師處理法律事務(wù)的事情發(fā)生，就可以有律師函的發(fā)生，實(shí)際上，在目前律師實(shí)務(wù)中律師函的應(yīng)用范圍還不夠?qū)挿?，?dāng)然和我國(guó)的法律服務(wù)市場(chǎng)的發(fā)育有關(guān)，但令我們擔(dān)心的更應(yīng)該是“發(fā)律師函”成為“撒胡椒面”，律師函不是萬(wàn)能的，律師函也不應(yīng)是事事處處時(shí)時(shí)人人案案都發(fā)律師函，如果說(shuō)話，話太多太沒有分寸了就是廢話了。因此，律師函的將來(lái)也不至于出現(xiàn)“風(fēng)卷一地雞毛漫天狂舞之勢(shì)”！

六、律師函的功能與作用

（一）律師函的功能

1．信息傳遞功能，律師函無(wú)疑具備傳達(dá)委托人的意思、意志和律師的法律評(píng)價(jià)等信息的溝通，也是為獲得送達(dá)對(duì)象的預(yù)期信息反應(yīng)而制作的。

2．心理強(qiáng)制功能，通過(guò)法律把一封函潤(rùn)色加工后能夠使對(duì)方迫于法律的名義的說(shuō)服而產(chǎn)生威脅的恐慌，包括兩層含義，一是將委托人的意思表示通過(guò)法律分析后以合法的姿態(tài)予以定格（當(dāng)然整體事態(tài)是定格的），二是借律師事務(wù)所之招牌和律師的職業(yè)形象以法律的名義進(jìn)行放大式的傳達(dá)，成為一種強(qiáng)勢(shì)的意思表示。

（二）律師函的作用

1.調(diào)查取證。律師經(jīng)常出現(xiàn)當(dāng)事人準(zhǔn)備起訴卻證據(jù)不足的情況。這些情況，有些可以通過(guò)發(fā)律師函來(lái)查詢溝通來(lái)獲得對(duì)方的答復(fù)從中尋找證據(jù)的方式來(lái)解決，正所謂投石問(wèn)路，偵察證據(jù)和對(duì)方的態(tài)度，探聽虛實(shí)；

2.商洽和解。律師函的和解作用是其主要的用途。通過(guò)通知對(duì)方在指定期限來(lái)人、來(lái)函、來(lái)電協(xié)商的方式來(lái)促使雙方達(dá)成和解協(xié)議；

3.催促警告。通過(guò)律師函來(lái)行使一些法律上的告知義務(wù)，或者通過(guò)律師函達(dá)到提醒收函人盡快履行約定或者法定義務(wù)的作用；

4.解釋評(píng)價(jià)。可以就某一法律事件或者某一法律行為進(jìn)行解釋說(shuō)明和客觀評(píng)價(jià)，以達(dá)到法律層面上的溝通需要；

5.抗辯回復(fù)。針對(duì)對(duì)方發(fā)來(lái)的律師函針鋒相對(duì)地進(jìn)行抗辯性回復(fù)，以達(dá)到反駁對(duì)方律師函的作用；

6.行權(quán)聲明。典型的是行成權(quán)聲明。包括三類：一是債權(quán)性形成權(quán)，包括：追認(rèn)權(quán)、終止權(quán)、選擇權(quán)、買回權(quán)、減價(jià)請(qǐng)求權(quán)、解除權(quán)、撤銷權(quán)、撤回權(quán)、拋棄權(quán)、抵消權(quán)、免除權(quán)、抗辯權(quán)等等。二是物權(quán)性形成權(quán)：包括：撤消權(quán)、所有權(quán)的拋棄、他物權(quán)的拋棄、共有物分割請(qǐng)求權(quán)、典物回贖權(quán)等。三是訴訟時(shí)效中斷聲明；

七、律師函出具的基本原則

為了避免律師與委托人之間、律師與受送主體之間可能產(chǎn)生的潛在糾紛，規(guī)范律師函這一重要的基礎(chǔ)性的法律服務(wù)業(yè)務(wù)方式，控制出函律師事務(wù)所和律師的風(fēng)險(xiǎn)，律師函的出具應(yīng)當(dāng)遵循下述基本原則或要求：

（一）真實(shí)原則

律師函是依據(jù)委托人的事實(shí)陳述和委托人提供的事實(shí)材料為依托的，首先，律師應(yīng)當(dāng)告知委托人真實(shí)客觀陳述其事實(shí)，不得做捏造事實(shí)、無(wú)中生有，否則承擔(dān)法律責(zé)任。其次，律師應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照委托人陳述或材料的客觀內(nèi)容，在律師函中不假不妄地進(jìn)行事實(shí)陳述和分析。委托人不真實(shí)的陳述或者律師的失真地事實(shí)分析都可能造成嚴(yán)重的法律后果。

（二）合法原則

律師函必須建立在對(duì)客觀事實(shí)的合法性分析的基礎(chǔ)上，才能是委托人的意見得到法律的支持，產(chǎn)生法律的威懾效果，如果律師的律師函不符合法律的規(guī)定，造成有關(guān)損失的，須承擔(dān)賠償責(zé)任。

（三）委托原則

律師事務(wù)所必須與委托人簽訂書面的委托合同，明確地約定雙方的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任律師必須和委托人建立書面的授權(quán)委托手續(xù)。以確定委托關(guān)系、委托范圍及代理權(quán)限，律師只在授權(quán)的范圍內(nèi)發(fā)表律師函，最終的律師函在發(fā)出前要取得委托人的書面認(rèn)可。注意的是，對(duì)律師函書面確認(rèn)手續(xù)不能替代委托手續(xù)，實(shí)踐中經(jīng)常有律師進(jìn)行這樣的替代。

（四）必要原則

有些情況下發(fā)出的律師函是沒有多大的必要的，雖然律師函的應(yīng)用范圍比較廣泛，但是律師函不是胡椒面，不是狗皮膏藥。謹(jǐn)慎發(fā)出律師函才能取得預(yù)期的效果，這樣才能使委托人認(rèn)識(shí)到你在考慮他的成本，值得信賴。

（五）保密原則

律師函的受送對(duì)象要準(zhǔn)確，范圍不得無(wú)故擴(kuò)大，要限于當(dāng)事人，或受送達(dá)對(duì)象的負(fù)責(zé)人。實(shí)踐中，為了制造輿論壓力或者借助聲勢(shì)或者作秀，往往在媒體上公開發(fā)表或在公眾場(chǎng)所公開發(fā)布律師函，一是這種方式很不適當(dāng)，違反送達(dá)對(duì)象是特定的原理，原則上不應(yīng)公開發(fā)布，除非是需要進(jìn)行公示的法律聲明。二是這種公開很可能引起侵犯商業(yè)秘密或榮譽(yù)、個(gè)人隱私或名譽(yù)的風(fēng)險(xiǎn)，加大了律師函法律服務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，很可能律師事務(wù)所成為連帶責(zé)任人之一。

八、律師函業(yè)務(wù)程序

（1）律師事務(wù)所接受委托。簽訂委托合同，出具授權(quán)委托書。委托手續(xù)必須齊全，明確，這是律師函保證其合法性的根基。

（2）律師事務(wù)所指定律師承辦律師函業(yè)務(wù)。當(dāng)然律師事務(wù)所可以根據(jù)委托人的意愿指定或者推薦承辦律師。

（3）承辦律師聽取委托人的陳述。承辦律師須認(rèn)真聽取委托人就委托事項(xiàng)的前因后果，必要的情況下可以進(jìn)行引導(dǎo)性的詢問(wèn)。

（4）搜集補(bǔ)充委托事項(xiàng)的事實(shí)材料。委托人第一次陳述往往不能完整的帶來(lái)律師制作律師函所必須的材料，因此律師需要繼續(xù)和委托人溝通，深入了解事實(shí)，搜集相關(guān)的證據(jù)材料，這些材料的真實(shí)性、合法性、相關(guān)性都是律師必須考慮的。

（5）分析陳述整理材料草擬律師函提綱。在材料搜集完畢以后，事實(shí)脈絡(luò)基本清晰的前提下，律師應(yīng)當(dāng)先行起草律師函提綱，當(dāng)然如果比較簡(jiǎn)單的則直接起草也是適當(dāng)?shù)摹?/p>

（6）起草律師函。按照律師函的制作標(biāo)準(zhǔn)正式起草律師函。

（7）聽取委托人對(duì)律師函草稿的意見。律師初稿應(yīng)經(jīng)委托人的過(guò)目，進(jìn)一步聽取委托人的建議，尤其是異議。并且就有關(guān) 風(fēng)險(xiǎn)提示委托人。

（8）修改潤(rùn)色后出具律師函最終稿。在聽取委托人就律師函草稿的意見、建議或異議后進(jìn)行響應(yīng)的結(jié)構(gòu)調(diào)整、語(yǔ)言潤(rùn)色、意見修正，到這一階段律師函基本出爐了。

（9）取得委托人的最終書面確認(rèn)。取得當(dāng)事人對(duì)代理方案的書面確認(rèn)是律師業(yè)務(wù)的規(guī)范化和風(fēng)險(xiǎn)管理的需要。

（10）律師函經(jīng)簽章生效；包括承辦律師署名、律師事務(wù)所蓋章。

（11）送達(dá)律師函。發(fā)出方式包括傳真、面呈，郵寄（普通、掛號(hào)、EMS等甚至公證送達(dá)。要注意送達(dá)證據(jù)的保存和搜集。

（12）接受回函或答復(fù)。送達(dá)對(duì)象收到律師函后，可能回函或者答復(fù)。

（13）向委托人反饋或者向委托人詢問(wèn)律師函的效果。律師函送達(dá)后，送達(dá)對(duì)象往往會(huì)對(duì)律師函采取答復(fù)，尤其是采取行動(dòng)，因此必須跟蹤律師函的效果。

（14）回函或再發(fā)出律師函。根據(jù)回函情況或者反饋信息或者委托人的再次要求，根據(jù)必要性原則可以再次發(fā)函。

（15）采取律師函業(yè)務(wù)之外的法律行動(dòng)。

九、律師函的倡導(dǎo)設(shè)計(jì)格式要點(diǎn)及制作標(biāo)準(zhǔn)

（一）律師函用紙和打印推薦技術(shù)指標(biāo)

1.律師函推薦用紙標(biāo)準(zhǔn)：一般采用國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)A4型（210毫米×297毫米）。版心規(guī)格：156毫米×225毫米（不含頁(yè)碼）。頁(yè)邊：公文用紙上白邊為37毫米±1毫米，下白邊為35毫米±1毫米；公文用紙左白邊為28毫米±1毫米，右白邊為26毫米±1毫米。

2.原則上律師函中圖文的顏色均為黑色。單面或雙面印刷；頁(yè)碼套正，兩面誤差不得超過(guò)2mm。使用激光打印機(jī)打印，印品著墨實(shí)、均勻；字面不花、不白、無(wú)斷劃。

（二）排版規(guī)格與裝訂要求

1.排版要求：以小三號(hào)字高度加小3號(hào)字高度7/8倍的距離為一基準(zhǔn)行。正文用小3號(hào)仿宋字，一般每面排22行，每行排28個(gè)字。

2.裝訂要求：律師函應(yīng)左側(cè)裝訂（事務(wù)中多是不裝訂或者上裝訂或者角裝訂或者側(cè)單釘），不掉頁(yè)。律師函的封面與書芯不脫落，后背平整、不空。兩頁(yè)頁(yè)碼之間誤差不超過(guò)4mm。騎馬訂或平訂的訂位為兩釘釘鋸?fù)庥喲劬鄷旧舷赂?/4處。

（三）律師函中各要素標(biāo)識(shí)規(guī)則及內(nèi)容標(biāo)準(zhǔn)

可將律師函的各要素劃分為函首、主體、函尾三部分。三部分的美學(xué)分割標(biāo)準(zhǔn)如下：發(fā)函律所全稱下4mm處為設(shè)置一條隔離線，最后一頁(yè)距下頁(yè)邊20mm處為設(shè)置一條隔離線，兩條線長(zhǎng)均為170mm。每行距中排28個(gè)字。律師函首頁(yè)上隔離線以上的各要素統(tǒng)稱函首；置于隔離線之下的各要素統(tǒng)稱主體；置于主體以后的的各要素統(tǒng)稱函尾。用形象地說(shuō)分為“頭”、“身”、“尾”三部分。律師函的格式或結(jié)構(gòu)(基本嚴(yán)格按照順序排列)如下：（1）發(fā)函律師事務(wù)所標(biāo)識(shí)+（2）發(fā)函號(hào)+（3）律師函標(biāo)題+（4）送達(dá)對(duì)象+（5）問(wèn)候語(yǔ)+（6）委托聲明+（7）簡(jiǎn)要事實(shí)和結(jié)論提前+（8）事實(shí)的具體陳述+（9）受托事項(xiàng)的具體法律分析+（10）“威脅性”的要求或建設(shè)性的意見+（11）律師函發(fā)出方式說(shuō)+（12）附件+（13）成函時(shí)間+（14）生效標(biāo)識(shí)（印章、簽署）+（15）特殊情況說(shuō)明+（16）附注+（17）頁(yè)碼。

1.函首

（1）發(fā)函律師事務(wù)所標(biāo)識(shí)

由律師事務(wù)所全稱（不應(yīng)簡(jiǎn)稱）組成，發(fā)函律師事務(wù)所標(biāo)識(shí)名稱上邊緣距上頁(yè)邊的距離為30mm，推薦使用小標(biāo)宋體字，字號(hào)酌定。當(dāng)然本部分內(nèi)容可以根據(jù)需要進(jìn)行美術(shù)設(shè)計(jì)，但是我們認(rèn)為應(yīng)當(dāng)簡(jiǎn)潔、莊重，不應(yīng)花里胡哨的，也不應(yīng)當(dāng)內(nèi)容太多令人產(chǎn)生頭重腳輕的感覺。

（2）發(fā)函號(hào)

發(fā)函字號(hào)由發(fā)函律所代字、年份和序號(hào)組成。發(fā)函所標(biāo)識(shí)下空2行，用小3號(hào)仿宋體字，居中排布；年份、序號(hào)用阿拉伯?dāng)?shù)碼標(biāo)識(shí)；年份應(yīng)標(biāo)全稱，用六角括號(hào)“〔〕”括入；序號(hào)不編虛位（即1不編為001），不加“第”字。這可以體現(xiàn)一個(gè)律師事物所基本制度即法律文書管理制度和檔案管理制度的落實(shí)水平。

（3）律師函標(biāo)題

上分欄線下空2行，用小2號(hào)小標(biāo)宋體字，可分一行或多行居中排布；回行時(shí)，要做到詞意完整，排列對(duì)稱，間距恰當(dāng)。標(biāo)題應(yīng)當(dāng)由制作律師函的律師事務(wù)所的全稱+律師函主要事由+律師函字樣三部分組成。當(dāng)前的律師函要么只有三個(gè)字“律師函”，要么缺乏發(fā)函律所名稱“天津長(zhǎng)豐律師事務(wù)所關(guān)于某有限公司腿前。

（4）送達(dá)對(duì)象

標(biāo)題下空1行，左側(cè)頂格用3號(hào)仿宋體字標(biāo)識(shí)，回行時(shí)仍頂格；最后一個(gè)送達(dá)對(duì)象名稱后標(biāo)全角冒號(hào)。如送達(dá)對(duì)象名稱過(guò)多而使首頁(yè)不能顯示正文時(shí)，應(yīng)將送達(dá)對(duì)象名稱移至文尾隔欄線之下。送達(dá)對(duì)象名稱應(yīng)當(dāng)使用全稱或者規(guī)范化簡(jiǎn)稱、統(tǒng)稱，即接受函件的機(jī)關(guān)、單位全稱或個(gè)人法定姓名。不可省略或用不規(guī)范的簡(jiǎn)稱?？稍谑芩蛡€(gè)人姓名后加先生或女士等尊稱。

（5）問(wèn)候語(yǔ)

與尊稱相銜接，送達(dá)對(duì)象名稱下一行，正文可以另起一行。正文每自然段左空2字，回行頂格。數(shù)字、年份不能回行。

2．正文（即函身）

（6）委托聲明

應(yīng)當(dāng)明確委托人、受委托律師事務(wù)所、受指派的律師及委托事項(xiàng)。是物基本形式一般為：×律師事務(wù)所依法接受××的委托，指派×××律師就××××事宜出具本律師函。[1]事務(wù)中律師往往以自己受托的名義向送達(dá)對(duì)象發(fā)函，我們以為這是不符合律師執(zhí)業(yè)規(guī)范中要求的由律師事務(wù)所統(tǒng)一接受委托的要求的，至少表述是不符合法律邏輯的，不夠嚴(yán)謹(jǐn)。

（7）簡(jiǎn)要事實(shí)和結(jié)論提前

這部分內(nèi)容不是必須有的，但如果事情很復(fù)雜的話，可以“開門見山”地“一筆帶過(guò)”地“點(diǎn)”一下事實(shí)，“描”一個(gè)概括性的提示性的建議或意見或結(jié)論。

（8）事實(shí)的具體陳述

在委托聲明后或者概述事實(shí)結(jié)論后就需要客觀真實(shí)地細(xì)敘事實(shí)部門，客觀真實(shí)是陳述必然的要求，必須嚴(yán)格按照委托人提交的材料和委托人的陳述后提煉出來(lái)的可靠的事實(shí)進(jìn)行陳述，律師不得添油加醋任意渲染，不得恣意刪減縮小必要的事實(shí)，事實(shí)的陳述的要按照事情的基本脈絡(luò)進(jìn)行，主要分為法律關(guān)系的產(chǎn)生、變更、消滅，雙方先后的原因行為和發(fā)生的結(jié)果，雙方就有關(guān)法律事實(shí)的處理邀約、要約、反要約、承諾、等磋商和解破裂過(guò)程等要周詳，但不是流水帳，不是簡(jiǎn)繁不分，而是根據(jù)關(guān)聯(lián)性原則和必要性原則及客觀性原則進(jìn)行事實(shí)闡述，以便為法律分析進(jìn)行鋪墊，當(dāng)然也是相當(dāng)于律師與送達(dá)對(duì)象進(jìn)行核實(shí)的需要，如此對(duì)方可以就有關(guān)事實(shí)爭(zhēng)議進(jìn)行回復(fù)，使送達(dá)對(duì)象知道律師是在充分了解事實(shí)掌握事實(shí)的技術(shù)上進(jìn)行法律分析并給出法律建議的，增加律師函的可信度和說(shuō)服性。

（9）受托事項(xiàng)的具體法律分析

對(duì)事實(shí)陳述完畢后，就到了以事實(shí)為依據(jù)進(jìn)行法律分析的步驟了。法律要依托事實(shí)或存在的爭(zhēng)議，根據(jù)委托人的意志，以法律為準(zhǔn)繩，以法律對(duì)事實(shí)的分析推導(dǎo)出法律上應(yīng)然的義務(wù)分擔(dān)說(shuō)明或者準(zhǔn)確傳達(dá)委托人的意思表示，事實(shí)引用要客觀、相關(guān)、簡(jiǎn)潔、明了，法律引用清晰適用準(zhǔn)確，論證有力邏輯嚴(yán)密，要根據(jù)事實(shí)得出法律上應(yīng)有的義務(wù)分擔(dān)，但要考慮送達(dá)對(duì)象或者閱函人的特點(diǎn)，如果屬于普通的居民，該部分內(nèi)容應(yīng)當(dāng)通俗易懂，如果送達(dá)對(duì)象是公司社團(tuán)組織，則可以更正規(guī)一些，如果是法律專業(yè)人士，如律師之間的函件，則可以法言法語(yǔ)來(lái)解決，這需要律師制作者的靈活處理。本部分根據(jù)送達(dá)對(duì)象的特點(diǎn)進(jìn)行適當(dāng)?shù)姆煞治?，援引法律要適當(dāng)，要明確具體的規(guī)定，以增強(qiáng)說(shuō)服性和權(quán)威性。

要說(shuō)明如此承擔(dān)法律義務(wù)的事實(shí)原因和法律原因，這是事實(shí)陳述和法律分析兩部分的核心內(nèi)容（why）。

第二篇：律師函業(yè)務(wù) 指引

律師函業(yè)務(wù)指引

引言：律師函業(yè)務(wù)是律師基本功之一，更是律師業(yè)務(wù)的基本表現(xiàn)形式之一，尤其是在非訴訟業(yè)務(wù)中，甚至在訴訟業(yè)務(wù)注重法律風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防的應(yīng)對(duì)策略流行之下，律師函將發(fā)生在廣泛的非訴訟中，更發(fā)生在訴訟的前夜，因此，不可避免地在中國(guó)的法律服務(wù)中將發(fā)生“長(zhǎng)城內(nèi)外，萬(wàn)里‘函’飄”的景觀，當(dāng)然有泛濫或者向假冒偽劣產(chǎn)品一樣泛濫的可能，而當(dāng)前國(guó)內(nèi)法律學(xué)界和實(shí)務(wù)界對(duì)律師函的研究十分忽略，因此特整理本文，以期待與同行交流，為律師文書規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化工作添一塊小瓦，當(dāng)然這更是自我的積累。

一、律師函的概念

律律師函是指律師（包括公司律師、公職律師）接受客戶的委托或者（其他形式的授權(quán)）就有關(guān)事實(shí)或法律事實(shí)進(jìn)行法律評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)，以解釋說(shuō)明、調(diào)查取證、通知催告、請(qǐng)求制止，進(jìn)而達(dá)到一定預(yù)期的法律效果滿足委托人訴求而由律師根據(jù)事實(shí)和法律出具、以律師事務(wù)所和律師名義發(fā)送的專業(yè)法律文書。

（一）函與律師函的比較

函指公私信件，公函，談的是公務(wù)。而一般私函，談的是個(gè)人私事。這是公函與一般私函的本質(zhì)區(qū)別。公函適用于不相隸屬機(jī)關(guān)相互商洽工作、詢問(wèn)和答復(fù)問(wèn)題；向有關(guān)主管部門請(qǐng)求批準(zhǔn)等。而律師函是指律師事務(wù)所接受當(dāng)事人的委托，指派律師就有關(guān)事實(shí)或法律事項(xiàng)向特定對(duì)象進(jìn)行告知的專業(yè)法律文書，因此發(fā)文主體和處理的事務(wù)是相區(qū)別的。

（二）律師函與律師事務(wù)所函的比較

廣義的律師事務(wù)所函是指在訴訟中或委托調(diào)查實(shí)務(wù)中，以律師事務(wù)所名義開出的函或介紹信。其中我國(guó)《律師辦理刑事案件規(guī)范》第13條規(guī)定，在律師受理刑事案件須辦理的手續(xù)中，必須有律師事務(wù)所開具的介紹信，并由律師呈交辦案機(jī)關(guān)。2001年5月14日司法部關(guān)于下發(fā)《律師刑事訴訟格式文書》標(biāo)準(zhǔn)樣式的通知（司發(fā)通[2001]051號(hào)）統(tǒng)一了律師事務(wù)所函的格式，律師事務(wù)所函是律師涉訟辦案的一件必備書面憑證。律師事務(wù)所函的作用在于，以該律師事務(wù)所的名義，向司法部門出具的律師輔助書面資格證明。體現(xiàn)了律師事務(wù)所內(nèi)部管理和司法部門監(jiān)管的需要。因此律師函和律師事務(wù)所函發(fā)出的核心主體、發(fā)函用途和收函人范圍房屋是區(qū)別明顯的。

（三）律師函與律師信的比較

英美律師所應(yīng)用的律師信(lawyer’s letter)既包括了律師受委托人的指示向特定對(duì)象就有關(guān)事實(shí)和法律事項(xiàng)發(fā)出的信函；也包括了律師向委托人出具的關(guān)于受托有關(guān)事實(shí)和法律事項(xiàng)的各種形式的信函，如傳真、意見書等。英美律師在實(shí)踐中所出具的律師函從形式和格式上看與私人信件相類似。與國(guó)內(nèi)律師將律師函視為較為正式的要式法律文書的認(rèn)識(shí)有明顯的區(qū)別。英美及香港律師均將律師函稱作律師信。

（四）律師函與律師催告函的比較

國(guó)內(nèi)還的律師事務(wù)所出具律師催告（敦促）函，實(shí)際上就是律師函的一種，主要用于催告收函人或單位履行一定的義務(wù)。兩者是種屬的關(guān)系。

（五）律師函與當(dāng)事人的信函的比較

律師函的意思表示實(shí)際就是委托人的意思表示，即委托人“借律師之口說(shuō)委托人想說(shuō)之事”。與委托人自行發(fā)出的意思表示相比，律師函有明顯的專業(yè)優(yōu)勢(shì)。

二、律師函的本質(zhì)

律師出具律師函對(duì)某一事實(shí)進(jìn)行法律評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)，目的在于以法律尺度和律師的判斷，對(duì)送達(dá)對(duì)象曉之以法律事實(shí)，動(dòng)之以利弊得失，讓送達(dá)對(duì)象得出自己的“法律評(píng)價(jià)”，即“傳法達(dá)意”，因此律師函的本質(zhì)是一種委托代理進(jìn)行意思表示的法律行為，存在兩層法律關(guān)系，一是律師與委托人之間的授權(quán)委托關(guān)系，這一層面是核心的法律關(guān)系。二是律師與受送主體之間的代為函告的法律關(guān)系。律師函應(yīng)根據(jù)委托人的合理要求而給予對(duì)方通知或在適當(dāng)?shù)姆秶畠?nèi)向送達(dá)對(duì)象解釋事由，以便送達(dá)對(duì)象做出決定。

三、律師函的特點(diǎn)

1.行文關(guān)系單一。主要用于向委托人指向的人依法表達(dá)法律訴求。

2.應(yīng)用領(lǐng)域廣泛?；旧峡梢栽谝磺蟹蓸I(yè)務(wù)中使用律師函，因此其適用于范圍非常廣泛，從訴訟到非非訴訟領(lǐng)域，從民事到商事領(lǐng)域等等。

3.精悍靈活。律師函是一種非訴訟業(yè)務(wù)范疇，律師函往往篇幅短小靈活，但依據(jù)法律提出的威脅性要求使其具備精悍的特征。

4.受托發(fā)函。也就是說(shuō)是代表委托人以律師的口吻和形式向委托人指向的人表達(dá)委托人的意志。

5.表征法威。律師在人們看來(lái)是法律的專家，是最為嚴(yán)謹(jǐn)和認(rèn)真的專業(yè)人員，如果由律師發(fā)話就是委托人的意志賦予了強(qiáng)烈的法律救濟(jì)色彩。有人所謂律師函，就是一封合法的恐嚇信，以讓對(duì)方卷入法律糾紛相威脅，說(shuō)得十分形象。

四、律師函的分類

（一）根據(jù)律師函的主要功能分為：

1.律師催告（敦促）函。是當(dāng)前最常使用的一種。告即將委托人的意志告知收函人，催即催促收函人做什么或者不做什么。

2.律師詢問(wèn)函。是主要用于了解、詢問(wèn)有關(guān)法律事項(xiàng)時(shí)使用。

3.律師答復(fù)函。是委托律師對(duì)特定的質(zhì)詢通過(guò)律師來(lái)答復(fù)的函。

4.其他律師函。

（二）根據(jù)律師函的處理的事務(wù)領(lǐng)域范圍可以分為：

銀行催貸律師函、貨物銷售款項(xiàng)催收律師函、物業(yè)費(fèi)催收律師函、停止名譽(yù)侵權(quán)的律師函、停止商標(biāo)侵權(quán)律師函等等，列舉不可窮盡。

五、律師函的應(yīng)用領(lǐng)域

適用于所有的民商事領(lǐng)域，應(yīng)用范圍非常之廣。有律師處理法律事務(wù)的事情發(fā)生，就可以有律師函的發(fā)生，實(shí)際上，在目前律師實(shí)務(wù)中律師函的應(yīng)用范圍還不夠?qū)挿?，?dāng)然和我國(guó)的法律服務(wù)市場(chǎng)的發(fā)育有關(guān)，但令我們擔(dān)心的更應(yīng)該是“發(fā)律師函”成為“撒胡椒面”，律師函不是萬(wàn)能的，律師函也不應(yīng)是事事處處時(shí)時(shí)人人案案都發(fā)律師函，如果說(shuō)話，話太多太沒有分寸了就是廢話了。因此，律師函的將來(lái)也不至于出現(xiàn)“風(fēng)卷一地雞毛漫天狂舞之勢(shì)”！

六、律師函的功能與作用

（一）律師函的功能

1．信息傳遞功能，律師函無(wú)疑具備傳達(dá)委托人的意思、意志和律師的法律評(píng)價(jià)等信息的溝通，也是為獲得送達(dá)對(duì)象的預(yù)期信息反應(yīng)而制作的。

2．心理強(qiáng)制功能，通過(guò)法律把一封函潤(rùn)色加工后能夠使對(duì)方迫于法律的名義的說(shuō)服而產(chǎn)生威脅的恐慌，包括兩層含義，一是將委托人的意思表示通過(guò)法律分析后以合法的姿態(tài)予以定格（當(dāng)然整體事態(tài)是定格的），二是借律師事務(wù)所之招牌和律師的職業(yè)形象以法律的名義進(jìn)行放大式的傳達(dá)，成為一種強(qiáng)勢(shì)的意思表示。

（二）律師函的作用

1.調(diào)查取證。律師經(jīng)常出現(xiàn)當(dāng)事人準(zhǔn)備起訴卻證據(jù)不足的情況。這些情況，有些可以通過(guò)發(fā)律師函來(lái)查詢溝通來(lái)獲得對(duì)方的答復(fù)從中尋找證據(jù)的方式來(lái)解決，正所謂投石問(wèn)路，偵察證據(jù)和對(duì)方的態(tài)度，探聽虛實(shí)；

2.商洽和解。律師函的和解作用是其主要的用途。通過(guò)通知對(duì)方在指定期限來(lái)人、來(lái)函、來(lái)電協(xié)商的方式來(lái)促使雙方達(dá)成和解協(xié)議；

3.催促警告。通過(guò)律師函來(lái)行使一些法律上的告知義務(wù)，或者通過(guò)律師函達(dá)到提醒收函人盡快履行約定或者法定義務(wù)的作用；

4.解釋評(píng)價(jià)?？梢跃湍骋环墒录蛘吣骋环尚袨檫M(jìn)行解釋說(shuō)明和客觀評(píng)價(jià)，以達(dá)到法律層面上的溝通需要；

5.抗辯回復(fù)。針對(duì)對(duì)方發(fā)來(lái)的律師函針鋒相對(duì)地進(jìn)行抗辯性回復(fù)，以達(dá)到反駁對(duì)方律師函的作用；

6.行權(quán)聲明。典型的是行成權(quán)聲明。包括三類：一是債權(quán)性形成權(quán)，包括：追認(rèn)權(quán)、終止權(quán)、選擇權(quán)、買回權(quán)、減價(jià)請(qǐng)求權(quán)、解除權(quán)、撤銷權(quán)、撤回權(quán)、拋棄權(quán)、抵消權(quán)、免除權(quán)、抗辯權(quán)等等。二是物權(quán)性形成權(quán)：包括：撤消權(quán)、所有權(quán)的拋棄、他物權(quán)的拋棄、共有物分割請(qǐng)求權(quán)、典物回贖權(quán)等。三是訴訟時(shí)效中斷聲明；

七、律師函出具的基本原則

為了避免律師與委托人之間、律師與受送主體之間可能產(chǎn)生的潛在糾紛，規(guī)范律師函這一重要的基礎(chǔ)性的法律服務(wù)業(yè)務(wù)方式，控制出函律師事務(wù)所和律師的風(fēng)險(xiǎn)，律師函的出具應(yīng)當(dāng)遵循下述基本原則或要求：

（一）真實(shí)原則

律師函是依據(jù)委托人的事實(shí)陳述和委托人提供的事實(shí)材料為依托的，首先，律師應(yīng)當(dāng)告知委托人真實(shí)客觀陳述其事實(shí)，不得做捏造事實(shí)、無(wú)中生有，否則承擔(dān)法律責(zé)任。其次，律師應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照委托人陳述或材料的客觀內(nèi)容，在律師函中不假不妄地進(jìn)行事實(shí)陳述和分析。委托人不真實(shí)的陳述或者律師的失真地事實(shí)分析都可能造成嚴(yán)重的法律后果。

（二）合法原則

律師函必須建立在對(duì)客觀事實(shí)的合法性分析的基礎(chǔ)上，才能是委托人的意見得到法律的支持，產(chǎn)生法律的威懾效果，如果律師的律師函不符合法律的規(guī)定，造成有關(guān)損失的，須承擔(dān)賠償責(zé)任。

（三）委托原則

律師事務(wù)所必須與委托人簽訂書面的委托合同，明確地約定雙方的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任律師必須和委托人建立書面的授權(quán)委托手續(xù)。以確定委托關(guān)系、委托范圍及代理權(quán)限，律師只在授權(quán)的范圍內(nèi)發(fā)表律師函，最終的律師函在發(fā)出前要取得委托人的書面認(rèn)可。注意的是，對(duì)律師函書面確認(rèn)手續(xù)不能替代委托手續(xù)，實(shí)踐中經(jīng)常有律師進(jìn)行這樣的替代。

（四）必要原則

有些情況下發(fā)出的律師函是沒有多大的必要的，雖然律師函的應(yīng)用范圍比較廣泛，但是律師函不是胡椒面，不是狗皮膏藥。謹(jǐn)慎發(fā)出律師函才能取得預(yù)期的效果，這樣才能使委托人認(rèn)識(shí)到你在考慮他的成本，值得信賴。

（五）保密原則

律師函的受送對(duì)象要準(zhǔn)確，范圍不得無(wú)故擴(kuò)大，要限于當(dāng)事人，或受送達(dá)對(duì)象的負(fù)責(zé)人。實(shí)踐中，為了制造輿論壓力或者借助聲勢(shì)或者作秀，往往在媒體上公開發(fā)表或在公眾場(chǎng)所公開發(fā)布律師函，一是這種方式很不適當(dāng)，違反送達(dá)對(duì)象是特定的原理，原則上不應(yīng)公開發(fā)布，除非是需要進(jìn)行公示的法律聲明。二是這種公開很可能引起侵犯商業(yè)秘密或榮譽(yù)、個(gè)人隱私或名譽(yù)的風(fēng)險(xiǎn)，加大了律師函法律服務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，很可能律師事務(wù)所成為連帶責(zé)任人之一。

八、律師函業(yè)務(wù)程序

（1）律師事務(wù)所接受委托。簽訂委托合同，出具授權(quán)委托書。委托手續(xù)必須齊全，明確，這是律師函保證其合法性的根基。

（2）律師事務(wù)所指定律師承辦律師函業(yè)務(wù)。當(dāng)然律師事務(wù)所可以根據(jù)委托人的意愿指定或者推薦承辦律師。

（3）承辦律師聽取委托人的陳述。承辦律師須認(rèn)真聽取委托人就委托事項(xiàng)的前因后果，必要的情況下可以進(jìn)行引導(dǎo)性的詢問(wèn)。

（4）搜集補(bǔ)充委托事項(xiàng)的事實(shí)材料。委托人第一次陳述往往不能完整的帶來(lái)律師制作律師函所必須的材料，因此律師需要繼續(xù)和委托人溝通，深入了解事實(shí)，搜集相關(guān)的證據(jù)材料，這些材料的真實(shí)性、合法性、相關(guān)性都是律師必須考慮的。

（5）分析陳述整理材料草擬律師函提綱。在材料搜集完畢以后，事實(shí)脈絡(luò)基本清晰的前提下，律師應(yīng)當(dāng)先行起草律師函提綱，當(dāng)然如果比較簡(jiǎn)單的則直接起草也是適當(dāng)?shù)摹?/p>

（6）起草律師函。按照律師函的制作標(biāo)準(zhǔn)正式起草律師函。

（7）聽取委托人對(duì)律師函草稿的意見。律師初稿應(yīng)經(jīng)委托人的過(guò)目，進(jìn)一步聽取委托人的建議，尤其是異議。并且就有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)提示委托人。

（8）修改潤(rùn)色后出具律師函最終稿。在聽取委托人就律師函草稿的意見、建議或異議后進(jìn)行響應(yīng)的結(jié)構(gòu)調(diào)整、語(yǔ)言潤(rùn)色、意見修正，到這一階段律師函基本出爐了。

（9）取得委托人的最終書面確認(rèn)。取得當(dāng)事人對(duì)代理方案的書面確認(rèn)是律師業(yè)務(wù)的規(guī)范化和風(fēng)險(xiǎn)管理的需要。

（10）律師函經(jīng)簽章生效；包括承辦律師署名、律師事務(wù)所蓋章。

（11）送達(dá)律師函。發(fā)出方式包括傳真、面呈，郵寄（普通、掛號(hào)、EMS等甚至公證送達(dá)。要注意送達(dá)證據(jù)的保存和搜集。

（12）接受回函或答復(fù)。送達(dá)對(duì)象收到律師函后，可能回函或者答復(fù)。

（13）向委托人反饋或者向委托人詢問(wèn)律師函的效果。律師函送達(dá)后，送達(dá)對(duì)象往往會(huì)對(duì)律師函采取答復(fù)，尤其是采取行動(dòng)，因此必須跟蹤律師函的效果。

（14）回函或再發(fā)出律師函。根據(jù)回函情況或者反饋信息或者委托人的再次要求，根據(jù)必要性原則可以再次發(fā)函。

（15）采取律師函業(yè)務(wù)之外的法律行動(dòng)。

九、律師函的倡導(dǎo)設(shè)計(jì)格式要點(diǎn)及制作標(biāo)準(zhǔn)

（一）律師函用紙和打印推薦技術(shù)指標(biāo)

1.律師函推薦用紙標(biāo)準(zhǔn)：一般采用國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)A4型（210毫米×297毫米）。版心規(guī)格：156毫米×225毫米（不含頁(yè)碼）。頁(yè)邊：公文用紙上白邊為37毫米±1毫米，下白邊為35毫米±1毫米；公文用紙左白邊為28毫米±1毫米，右白邊為26毫米±1毫米。

2.原則上律師函中圖文的顏色均為黑色。單面或雙面印刷；頁(yè)碼套正，兩面誤差不得超過(guò)2mm。使用激光打印機(jī)打印，印品著墨實(shí)、均勻；字面不花、不白、無(wú)斷劃。

（二）排版規(guī)格與裝訂要求

1.排版要求：以小三號(hào)字高度加小3號(hào)字高度7/8倍的距離為一基準(zhǔn)行。正文用小3號(hào)仿宋字，一般每面排22行，每行排28個(gè)字。

2.裝訂要求：律師函應(yīng)左側(cè)裝訂（事務(wù)中多是不裝訂或者上裝訂或者角裝訂或者側(cè)單釘），不掉頁(yè)。律師函的封面與書芯不脫落，后背平整、不空。兩頁(yè)頁(yè)碼之間誤差不超過(guò)4mm。騎馬訂或平訂的訂位為兩釘釘鋸?fù)庥喲劬鄷旧舷赂?/4處。

（三）律師函中各要素標(biāo)識(shí)規(guī)則及內(nèi)容標(biāo)準(zhǔn)

可將律師函的各要素劃分為函首、主體、函尾三部分。三部分的美學(xué)分割標(biāo)準(zhǔn)如下：發(fā)函律所全稱下4mm處為設(shè)置一條隔離線，最后一頁(yè)距下頁(yè)邊20mm處為設(shè)置一條隔離線，兩條線長(zhǎng)均為170mm。每行距中排28個(gè)字。律師函首頁(yè)上隔離線以上的各要素統(tǒng)稱函首；置于隔離線之下的各要素統(tǒng)稱主體；置于主體以后的的各要素統(tǒng)稱函尾。用形象地說(shuō)分為“頭”、“身”、“尾”三部分。律師函的格式或結(jié)構(gòu)(基本嚴(yán)格按照順序排列)如下：（1）發(fā)函律師事務(wù)所標(biāo)識(shí)+（2）發(fā)函號(hào)+（3）律師函標(biāo)題+（4）送達(dá)對(duì)象+（5）問(wèn)候語(yǔ)+（6）委托聲明+（7）簡(jiǎn)要事實(shí)和結(jié)論提前+（8）事實(shí)的具體陳述+（9）受托事項(xiàng)的具體法律分析+（10）“威脅性”的要求或建設(shè)性的意見+（11）律師函發(fā)出方式說(shuō)+（12）附件+（13）成函時(shí)間+（14）生效標(biāo)識(shí)（印章、簽署）+（15）特殊情況說(shuō)明+（16）附注+（17）頁(yè)碼。

1.函首

（1）發(fā)函律師事務(wù)所標(biāo)識(shí)

由律師事務(wù)所全稱（不應(yīng)簡(jiǎn)稱）組成，發(fā)函律師事務(wù)所標(biāo)識(shí)名稱上邊緣距上頁(yè)邊的距離為30mm，推薦使用小標(biāo)宋體字，字號(hào)酌定。當(dāng)然本部分內(nèi)容可以根據(jù)需要進(jìn)行美術(shù)設(shè)計(jì)，但是我們認(rèn)為應(yīng)當(dāng)簡(jiǎn)潔、莊重，不應(yīng)花里胡哨的，也不應(yīng)當(dāng)內(nèi)容太多令人產(chǎn)生頭重腳輕的感覺。

（2）發(fā)函號(hào)

發(fā)函字號(hào)由發(fā)函律所代字、年份和序號(hào)組成。發(fā)函所標(biāo)識(shí)下空2行，用小3號(hào)仿宋體字，居中排布；年份、序號(hào)用阿拉伯?dāng)?shù)碼標(biāo)識(shí)；年份應(yīng)標(biāo)全稱，用六角括號(hào)“〔〕”括入；序號(hào)不編虛位（即1不編為001），不加“第”字。這可以體現(xiàn)一個(gè)律師事物所基本制度即法律文書管理制度和檔案管理制度的落實(shí)水平。

（3）律師函標(biāo)題

上分欄線下空2行，用小2號(hào)小標(biāo)宋體字，可分一行或多行居中排布；回行時(shí)，要做到詞意完整，排列對(duì)稱，間距恰當(dāng)。標(biāo)題應(yīng)當(dāng)由制作律師函的律師事務(wù)所的全稱+律師函主要事由+律師函字樣三部分組成。當(dāng)前的律師函要么只有三個(gè)字“律師函”，要么缺乏發(fā)函律所名稱“天津長(zhǎng)豐律師事務(wù)所關(guān)于某有限公司腿前。

（4）送達(dá)對(duì)象

標(biāo)題下空1行，左側(cè)頂格用3號(hào)仿宋體字標(biāo)識(shí)，回行時(shí)仍頂格；最后一個(gè)送達(dá)對(duì)象名稱后標(biāo)全角冒號(hào)。如送達(dá)對(duì)象名稱過(guò)多而使首頁(yè)不能顯示正文時(shí)，應(yīng)將送達(dá)對(duì)象名稱移至文尾隔欄線之下。送達(dá)對(duì)象名稱應(yīng)當(dāng)使用全稱或者規(guī)范化簡(jiǎn)稱、統(tǒng)稱，即接受函件的機(jī)關(guān)、單位全稱或個(gè)人法定姓名。不可省略或用不規(guī)范的簡(jiǎn)稱?？稍谑芩蛡€(gè)人姓名后加先生或女士等尊稱。

（5）問(wèn)候語(yǔ)

與尊稱相銜接，送達(dá)對(duì)象名稱下一行，正文可以另起一行。正文每自然段左空2字，回行頂格。數(shù)字、年份不能回行。

2．正文（即函身）

（6）委托聲明

應(yīng)當(dāng)明確委托人、受委托律師事務(wù)所、受指派的律師及委托事項(xiàng)。是物基本形式一般為：×律師事務(wù)所依法接受××的委托，指派×××律師就××××事宜出具本律師函。[1]事務(wù)中律師往往以自己受托的名義向送達(dá)對(duì)象發(fā)函，我們以為這是不符合律師執(zhí)業(yè)規(guī)范中要求的由律師事務(wù)所統(tǒng)一接受委托的要求的，至少表述是不符合法律邏輯的，不夠嚴(yán)謹(jǐn)。

（7）簡(jiǎn)要事實(shí)和結(jié)論提前

這部分內(nèi)容不是必須有的，但如果事情很復(fù)雜的話，可以“開門見山”地“一筆帶過(guò)”地“點(diǎn)”一下事實(shí)，“描”一個(gè)概括性的提示性的建議或意見或結(jié)論。

（8）事實(shí)的具體陳述

在委托聲明后或者概述事實(shí)結(jié)論后就需要客觀真實(shí)地細(xì)敘事實(shí)部門，客觀真實(shí)是陳述必然的要求，必須嚴(yán)格按照委托人提交的材料和委托人的陳述后提煉出來(lái)的可靠的事實(shí)進(jìn)行陳述，律師不得添油加醋任意渲染，不得恣意刪減縮小必要的事實(shí)，事實(shí)的陳述的要按照事情的基本脈絡(luò)進(jìn)行，主要分為法律關(guān)系的產(chǎn)生、變更、消滅，雙方先后的原因行為和發(fā)生的結(jié)果，雙方就有關(guān)法律事實(shí)的處理邀約、要約、反要約、承諾、等磋商和解破裂過(guò)程等要周詳，但不是流水帳，不是簡(jiǎn)繁不分，而是根據(jù)關(guān)聯(lián)性原則和必要性原則及客觀性原則進(jìn)行事實(shí)闡述，以便為法律分析進(jìn)行鋪墊，當(dāng)然也是相當(dāng)于律師與送達(dá)對(duì)象進(jìn)行核實(shí)的需要，如此對(duì)方可以就有關(guān)事實(shí)爭(zhēng)議進(jìn)行回復(fù)，使送達(dá)對(duì)象知道律師是在充分了解事實(shí)掌握事實(shí)的技術(shù)上進(jìn)行法律分析并給出法律建議的，增加律師函的可信度和說(shuō)服性。

（9）受托事項(xiàng)的具體法律分析

對(duì)事實(shí)陳述完畢后，就到了以事實(shí)為依據(jù)進(jìn)行法律分析的步驟了。法律要依托事實(shí)或存在的爭(zhēng)議，根據(jù)委托人的意志，以法律為準(zhǔn)繩，以法律對(duì)事實(shí)的分析推導(dǎo)出法律上應(yīng)然的義務(wù)分擔(dān)說(shuō)明或者準(zhǔn)確傳達(dá)委托人的意思表示，事實(shí)引用要客觀、相關(guān)、簡(jiǎn)潔、明了，法律引用清晰適用準(zhǔn)確，論證有力邏輯嚴(yán)密，要根據(jù)事實(shí)得出法律上應(yīng)有的義務(wù)分擔(dān)，但要考慮送達(dá)對(duì)象或者閱函人的特點(diǎn)，如果屬于普通的居民，該部分內(nèi)容應(yīng)當(dāng)通俗易懂，如果送達(dá)對(duì)象是公司社團(tuán)組織，則可以更正規(guī)一些，如果是法律專業(yè)人士，如律師之間的函件，則可以法言法語(yǔ)來(lái)解決，這需要律師制作者的靈活處理。本部分根據(jù)送達(dá)對(duì)象的特點(diǎn)進(jìn)行適當(dāng)?shù)姆煞治?，援引法律要適當(dāng)，要明確具體的規(guī)定，以增強(qiáng)說(shuō)服性和權(quán)威性。

要說(shuō)明如此承擔(dān)法律義務(wù)的事實(shí)原因和法律原因，這是事實(shí)陳述和法律分析兩部分的核心內(nèi)容（why）。

（10）“威脅性”的要求或建設(shè)性的意見

根據(jù)具體事實(shí)的陳述，法律義務(wù)承擔(dān)的結(jié)果性分析這是律師應(yīng)當(dāng)以受托律師的口吻提出體現(xiàn)委托人意志的意見或要求，可以明確傳達(dá)要求對(duì)方在“由誰(shuí)以怎樣的方式在何間何地完成怎樣的給付或者停止某項(xiàng)行為”，包括五個(gè)要素，就是要求的“具體內(nèi)容（what）、具體時(shí)間（when）、具體地點(diǎn)（where）、具體方式（how）、具體主體（who）”。盡量要指定具體期限，并適當(dāng)給對(duì)方必要寬限。

本部分內(nèi)容尤其被認(rèn)為是律師函的“高潮”部分，也是最抓人眼球的部分，這部分的內(nèi)容和法律義務(wù)分析部分一脈相承的，也是以委托人提出的要求為大前提的，要在提出要求的基礎(chǔ)上進(jìn)一步說(shuō)明若送達(dá)對(duì)象不兌現(xiàn)本律師函的意見或要求將面臨的不利狀況和后果，以反面的形式引起受送對(duì)象的重視，強(qiáng)化律師函的威嚴(yán)性和委托人的堅(jiān)定法律立場(chǎng)。這部分“威脅”性的內(nèi)容主要包括不兌現(xiàn)或者不與委托人協(xié)商的話，將承擔(dān)委托人行使解除權(quán)、抗辯權(quán)、訴訟權(quán)，這將導(dǎo)致商務(wù)角度合作破裂的種種后果，其次需要由送達(dá)對(duì)象承擔(dān)的訴訟費(fèi)、律師費(fèi)等實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用，甚至可以明確給出預(yù)算，另外可以告訴其一審、二審、再審等程序性的時(shí)間成本巨大。但我們以為這部分也是要留有余地的，要具備建設(shè)性，不應(yīng)惡化雙方的關(guān)系或者打消了對(duì)象協(xié)商和解的積極性，也不能把本部分內(nèi)容渲染為非法的威脅恐嚇。至于威脅警告的程度要因人而宜，因事而宜，因時(shí)而宜，不宜所有的律師函一律加以威脅恐嚇，有的點(diǎn)到為止，有的需要算出責(zé)任承擔(dān)的具體金錢數(shù)額，有的商洽性的函不需要本部分的內(nèi)容。當(dāng)然，這種“威脅”也應(yīng)當(dāng)是多角度的，包括法律責(zé)任角度、商業(yè)預(yù)期利潤(rùn)角度、商業(yè)信用角度等等。另外，筆者注意到一些律師函中往往有默認(rèn)聲明，如“對(duì)律師函的內(nèi)容有異議，請(qǐng)?jiān)赬X日內(nèi)書面告知我方，逾期視為沒有異議”。就是聲明對(duì)方不在指定日期答復(fù)或者不作為的情況下視為同意律師函的要求，筆者以為這是不適當(dāng)?shù)?，默認(rèn)情形是需要法律有明確規(guī)定的，至少需要雙方有明確的約定，即使明確約定了也未必被法院采納為沉默方的默認(rèn)，因此律師函中有關(guān)默認(rèn)的推定值得注意。

（11）律師函發(fā)出方式說(shuō)明

律師函的發(fā)出方式在此應(yīng)當(dāng)予以說(shuō)明，以提高保存證據(jù)的效果，并證明律師函發(fā)出方式的合法性。如：本律師函以傳真（注明受送對(duì)象傳真號(hào)碼及收件人）及特快專遞交方式送達(dá)。[2]

3.函尾

（12）附件

可以將委托人提供的主要材料的關(guān)鍵部分列為附件（至少要有委托證明，簡(jiǎn)單的聲明事實(shí)上不足以證明律師函是受托發(fā)出的），作為律師函的組成部分。不需要的，應(yīng)當(dāng)將委托人提供的材料以工作底稿的方式長(zhǎng)期保存。如有附件，在正文下一行左空2字用3號(hào)仿宋體字標(biāo)識(shí)“附件”，后標(biāo)全角冒號(hào)和名稱。附件如有序號(hào)使用阿拉伯?dāng)?shù)碼（如“附件：1.×××××”）；附件名稱后不加標(biāo)點(diǎn)符號(hào)。附件應(yīng)與公文正文一起裝訂，并在附件左上角第1行頂格標(biāo)識(shí)“附件”，有序號(hào)時(shí)標(biāo)識(shí)序號(hào)；附件的序號(hào)和名稱前后標(biāo)識(shí)應(yīng)一致。如附件與公文正文不能一起裝訂，應(yīng)在附件左上角第1行頂格標(biāo)識(shí)公文的發(fā)文序號(hào)并在其后標(biāo)識(shí)附件（或帶序號(hào)）。律師函中如需附表的，對(duì)橫排A4紙型表格，應(yīng)將頁(yè)碼放在橫表的左側(cè)，單頁(yè)碼置于表的左下角，雙頁(yè)碼置于表的左上角，單頁(yè)碼表頭在訂口一邊，雙頁(yè)碼表頭在切口一邊。公文如需附A3紙型表格，且當(dāng)最后一頁(yè)為A3紙型表格時(shí)，封

三、封四（可放分送，不放頁(yè)碼）就為空白，將A3紙型表格貼在封三前，不應(yīng)貼在文件最后一頁(yè)（封四）上。

（13）成函時(shí)間

成函日期以律所負(fù)責(zé)人簽發(fā)的日期為準(zhǔn)。用漢字將年、月、日標(biāo)全；“零”寫為“○”，而不是英文字母“o”或或者阿拉伯?dāng)?shù)字“0”；成文時(shí)間的標(biāo)識(shí)位參照“生效標(biāo)識(shí)”部分的要求和標(biāo)準(zhǔn)。實(shí)務(wù)中多用阿拉伯?dāng)?shù)字書寫時(shí)間，很不美觀。

（14）生效標(biāo)識(shí)（印章、簽署）

在落款處署可以不屬律所名稱，只標(biāo)識(shí)成文時(shí)間，但需要在發(fā)函律師的簽名處有印章，以及各頁(yè)的騎縫章。發(fā)函律師名稱必須得有，包括印刷體姓名和手簽姓名，成文時(shí)間右空4字；加蓋印章應(yīng)上距正文2mm-4mm，端正、居中下壓成文時(shí)間，印章用紅色。當(dāng)印章下弧無(wú)文字時(shí)，采用下套方式，即僅以下弧壓在成文時(shí)間上；當(dāng)印章下弧有文字時(shí)，采用中套方式，即印章中心線壓在成文時(shí)間上。

加蓋的印章必須清晰。署名的律師必須是委托人指定的受托律師，實(shí)習(xí)律師、律師助理等均不得署名。另外署名律師的簽字應(yīng)當(dāng)為手簽，另外有印刷體的律師姓名，以免因律師簽字“龍飛鳳舞”不能辨認(rèn)。

（15）特殊情況說(shuō)明

當(dāng)公文排版后所?？瞻滋幉荒苋菹掠≌挛恢脮r(shí)，應(yīng)采取調(diào)整行距、字距的措施加以解決，務(wù)使印章與正文同處一面，不宜采取標(biāo)識(shí)“此頁(yè)無(wú)正文”的方法解決，行政機(jī)關(guān)曾經(jīng)標(biāo)識(shí)“此頁(yè)無(wú)正文”，但后來(lái)明文規(guī)定予以取消。

（16）附注

需要說(shuō)明的其他事項(xiàng)，如律師的聯(lián)系方式如通信地址、郵編、辦公電話、移動(dòng)電話及電子郵箱等作為律師函的附注，以便送達(dá)對(duì)象反饋回復(fù)，用小3號(hào)仿宋體字，居左空小2號(hào)字加圓括號(hào)標(biāo)識(shí)在成文時(shí)間下一行。

（17）頁(yè)碼

用4號(hào)半角白體阿拉伯?dāng)?shù)碼標(biāo)識(shí)，置于版心下邊緣之下一行，數(shù)碼左右各放一條4號(hào)一字線，一字線距離版心下邊緣7mm。單頁(yè)碼居右空1字，雙頁(yè)碼居左空1字?？瞻醉?yè)和空白頁(yè)以后的頁(yè)不標(biāo)識(shí)頁(yè)碼。

十、律師函的細(xì)節(jié)要求或禁忌

尊重事實(shí)、準(zhǔn)確引用法律條文、論理中肯、用語(yǔ)謙遜就成為律師函的必備要素。要寫好律師函，必須做到以下幾點(diǎn)：

1.目的明確。無(wú)論是去函或復(fù)函，都應(yīng)具體、準(zhǔn)確。去函的側(cè)重點(diǎn)在于提出的要求事由和詢問(wèn)問(wèn)題要清楚明白。復(fù)函的側(cè)重點(diǎn)在于對(duì)來(lái)函所提的問(wèn)題給予明確、具體的答復(fù)。要坦誠(chéng)，要直接。律師函的寫作不是文學(xué)創(chuàng)作，不是為了引起讀者的想象和琢磨你的真實(shí)想法，因此，在法律信函的寫作中拐彎抹角是沒有意義的。

2.用語(yǔ)適當(dāng)。不管是給違約者的正式請(qǐng)求書、給客戶的意見書，還是給法院書記員的說(shuō)明書，只要收信人覺得費(fèi)解，這樣的律師函是不合格的。法律寫作就是要清晰、直接、簡(jiǎn)潔。所以，還是使用常用的詞語(yǔ)、常用的表達(dá)法為妙。只要信函清晰明了就能理解，不要垃圾詞語(yǔ)、華麗詞藻，不要自己造詞，前后用詞要一致。語(yǔ)言要樸素自然，不必故作謙卑和酸澀，忌用命令口氣。

3．遵循文法。將一個(gè)段落看成是一個(gè)書寫單元:即一個(gè)段落一個(gè)主題。以一個(gè)中心句來(lái)開始一個(gè)段落，結(jié)尾的時(shí)候再和這個(gè)中心句呼應(yīng)。使用主動(dòng)語(yǔ)態(tài)。用肯定語(yǔ)氣陳述。不要將那些松散的句子連為一體。要保持文法和標(biāo)點(diǎn)符號(hào)的一致性。用類似的格式表達(dá)并列的意思。在總結(jié)中，只用一種時(shí)態(tài)陳述。將一個(gè)句子中的重點(diǎn)文字放在句末。

4．法理情深。律師函中的恐嚇也是一種藝術(shù)，其火候很難把握，運(yùn)用不當(dāng)則可能因事實(shí)不清、觀點(diǎn)偏激或禮貌不周而加劇當(dāng)事雙方的隔閡，甚至侵犯對(duì)方當(dāng)事人的合法權(quán)益，同時(shí)也降低了律師自身的可信度，不僅做不到“春風(fēng)化雨”，反而可能火上澆油，甚至被人理解為“挑訟架訴者”。律師函不是商業(yè)信函，律師函的主旨只能是以法理服人，在律師函中，以及其他法律文書中，律師都不應(yīng)是委托人的可憎的爪牙或庸俗的喉舌，律師心中必須有法律這把尺子，不然于律師函所解決之事是火上澆油，于律師形象也是一種庸俗歪曲，發(fā)律師函不是“資本意志”的赤裸體現(xiàn)也不是所謂的律師的“舌燦如簧”的技巧表演，律師要有“良心”即法律，筆者親身感受了一些中國(guó)老律師對(duì)“關(guān)系博弈”沉醉或無(wú)奈，也感受了新生代律師尤其是實(shí)習(xí)人員的“犬儒主義”的主動(dòng)或被動(dòng)的潛在取向。律師的行當(dāng)莫非就是“盡可能拿人錢財(cái)，不擇手段替人消災(zāi)”，表現(xiàn)得“吃人嘴軟，拿人手短”的主體姿態(tài)？律師如何讓自己充滿法律智慧的頭腦不致在誘人的利益面前跟著當(dāng)事人亦步亦趨不僅僅是一個(gè)律師職業(yè)群體的操守問(wèn)題，更是一個(gè)人類的問(wèn)題。

第三篇：律師函的起草指引

律師函起草的操作指引

律師函是指律師接受委托人的委托就委托事項(xiàng)進(jìn)行披露、評(píng)價(jià)，進(jìn)而提出要求以達(dá)到一定效果，而由律師根據(jù)事實(shí)及法律，以律師事務(wù)所和律師的名義出具的一種法律文書。律師函可以籠統(tǒng)的分為首部、正文和尾部三大組成部分。

一、律師函的首部

律師函的首部一般由三個(gè)部分組成：具體包括標(biāo)題、函號(hào)和送達(dá)對(duì)象。

1.標(biāo)題

一個(gè)完整、規(guī)范的律師函標(biāo)題一般由三部分組成：發(fā)函律師事務(wù)所的全稱，律師函的主旨及律師函字樣組成。這三個(gè)部分可以分三行顯示，不要放在一行里面顯示，否則顯得標(biāo)題太長(zhǎng)，主旨不能突出，也顯得不夠美觀。如，上海某某律師事務(wù)所，關(guān)于A公司立即支付工程款，返還保證金的，律師函。

2.函號(hào)

律師函函號(hào)的基本結(jié)構(gòu)為：（年號(hào)）+發(fā)函律師事務(wù)所所在行政區(qū)劃簡(jiǎn)稱+發(fā)函律師事務(wù)所簡(jiǎn)稱+法律文書的性質(zhì)即律師函的簡(jiǎn)稱+字第××號(hào)。如，（201×）滬×律函字第**號(hào)。關(guān)于第××號(hào)一般有兩種表達(dá)方式：1.按照律師事務(wù)所或發(fā)函律師的總發(fā)函的份數(shù)來(lái)編寫。如，本的第50封律師函就可以表述成第50號(hào)。2.按照發(fā)函的日期來(lái)編寫。如，2013年1月4日發(fā)的函可以表述成第20130104號(hào)。這種表達(dá)方式的問(wèn)題就是如果同一天發(fā)了多封律師函，就不太好管理了，而且律師函的最后落款本身就有成函時(shí)間。根據(jù)自己習(xí)慣選擇方便的。

3.送達(dá)對(duì)象

送達(dá)對(duì)象即接受律師函的機(jī)關(guān)、單位或個(gè)人等主體。為了表示對(duì)送達(dá)對(duì)象的尊重，送達(dá)對(duì)象要用全稱，不可省略或用不規(guī)范的簡(jiǎn)稱。當(dāng)送達(dá)對(duì)象為個(gè)人時(shí)需在姓名后加先生或女士等尊稱。

在送達(dá)對(duì)象中有一個(gè)需要注意的事項(xiàng)，即到底向哪個(gè)主體送達(dá)律師函？如果在律師函中涉及到其他當(dāng)事人的可以進(jìn)一步加強(qiáng)律師函的威力。每個(gè)主體都可能有上級(jí)或類似的主管單位等能給他施壓的單位或個(gè)人。分公司有總公司，子公司有母公司，掛靠單位有被掛靠單位，雇員有雇主等等不一而足。我們可以通過(guò)同時(shí)給這些主體發(fā)函來(lái)給對(duì)方施壓從而使自己取得優(yōu)勢(shì)。當(dāng)對(duì)方是大型組織和政府機(jī)構(gòu)等時(shí)這種方法的尤為有效。在給法人等組織發(fā)送律師函時(shí)要同時(shí)抄送給法人的法定代表人或其他主管領(lǐng)導(dǎo)。如，致：某某公司，并某某先生/女生。這樣做通常都能刺激起對(duì)方做出有利于你的反映和回復(fù)。

二、律師函的正文

律師函的正文一般由四個(gè)部分組成：具體包括委托聲明、事實(shí)簡(jiǎn)述、法律評(píng)論和律師意見。

1.委托聲明

委托聲明由委托來(lái)源及委托事項(xiàng)兩部分組成。委托聲明主要是向送達(dá)對(duì)象表明律師向其出具律師函的合法授權(quán)來(lái)源，以及委托人的委托事項(xiàng)，即委托人想讓送達(dá)對(duì)象做什么或不做什么。

律師事務(wù)所。這樣表述是不符合律師執(zhí)業(yè)規(guī)范中要求由律師事務(wù)所統(tǒng)一接受委托的要求的。委托聲明的規(guī)范表述應(yīng)該為：×××律師事務(wù)所（以下簡(jiǎn)稱“本所”）依法接受×××（以下簡(jiǎn)稱“×××”）的委托，特指派本所×××律師（以下簡(jiǎn)稱“本律師”）就×××事宜出具本律師函。

2.事實(shí)簡(jiǎn)述

2.1

簡(jiǎn)明扼要

律師函在對(duì)事實(shí)部分進(jìn)行敘述時(shí)不需要向法律意見書那樣詳備，只需要根據(jù)委托人提供的材料，簡(jiǎn)明扼要的將事實(shí)與雙方爭(zhēng)議的焦點(diǎn)總結(jié)出來(lái)即可。不宜詳述，言多必失。

2.2

以“根據(jù)委托人提供的資料及陳述”這樣的字句開頭

在列舉事實(shí)的段落前可以這樣開頭：根據(jù)委托人提供的資料及陳述。

2.3

強(qiáng)調(diào)有利事實(shí)，最小化不利事實(shí)

在事實(shí)簡(jiǎn)述部分有一點(diǎn)需要提醒注意的，就是關(guān)于默認(rèn)聲明。

有些律師函在事實(shí)陳述的結(jié)尾還會(huì)加上一個(gè)默認(rèn)聲明：如，如果我們?cè)谧詈笃谙耷斑€沒有收到您的書面回復(fù)，我們就假使與我們的委托人有關(guān)的事實(shí)都是準(zhǔn)確和完整的。或簡(jiǎn)單的表述成：對(duì)律師函的內(nèi)容有異議，請(qǐng)?jiān)谧詈笃谙耷皶娓嬷曳?，逾期視為沒有異議。

默認(rèn)聲明是有它的實(shí)際效果的，可以給對(duì)方施加以壓力，逼迫對(duì)方做出回復(fù)。

3.法律評(píng)論

法律評(píng)論由法律引用（包括合同條款的引用）和法律分析兩部分組成。在上一部分對(duì)事實(shí)進(jìn)行簡(jiǎn)述之后，就得以事實(shí)為依據(jù)對(duì)對(duì)方的違約或違法行為進(jìn)行法律評(píng)論。法律引用（包括合同條款的引用）是為了說(shuō)明對(duì)方的違法或違約行為是有明確的法律規(guī)定或合同條款約定的。法律分析就是通過(guò)對(duì)法律或合同條款的引用說(shuō)明對(duì)方的行為是違法或違約的。

4.律師意見

律師意見由需要送達(dá)對(duì)象做什么及不這樣做的后果兩部分組成。這部分就是“合法恐嚇部分”。

律師意見部分有以下幾點(diǎn)注意事項(xiàng)：

4.1

不要把話說(shuō)滿了

4.2

為行動(dòng)確立時(shí)間表

這里有一點(diǎn)需要提醒注意的，就是給出的最后期限一定要短。比如，當(dāng)你起草一封涉及合同違約的律師函時(shí)，建議違約方必須在××日內(nèi)承擔(dān)違約責(zé)任，不然將予以起訴。你給出的最后期限一般不要超過(guò)10天，否則就沒有效果了。

4.3

警告如果不采取行動(dòng)將要實(shí)施制裁

制裁部分要達(dá)到最好的效果就得全方位、多角度的表達(dá)，包括法律責(zé)任角度、商業(yè)利益角度、商業(yè)信用角度等等。如，可以向?qū)Ψ矫魇荆喝绻覀儾荒茉谧詈笃谙迌?nèi)得到您的回復(fù)，我們將以適當(dāng)?shù)姆沙绦蚪鉀Q此問(wèn)題。一旦提起訴訟你方將因此遭受損失，不但需要支付本應(yīng)支付的費(fèi)用，還需要承擔(dān)違約金、訴訟費(fèi)，商業(yè)信譽(yù)也將受損，甚至還需要承擔(dān)律師費(fèi)等。

律師函正文最后不要忘記另起一段寫上“特此函告！”。

三、律師函的尾部

律師函的尾部一般由四個(gè)部分組成：具體包括律師函的寄送方式、附件、落款和聯(lián)系方式。

1.寄送方式

律師函的寄送方式就是在律師函中明確表明這封律師函是以何種方式寄送的。律師函最好用郵局特快專遞的方式寄送。這樣能確保對(duì)方能收到律師函，萬(wàn)一對(duì)方否認(rèn)收到了律師函，還可以讓郵局出具對(duì)方已經(jīng)簽收的證明。通過(guò)EMS寄送能增強(qiáng)律師函的正式性及緊迫性，還能更好的保存證據(jù)。如果你知道對(duì)方的傳真或郵箱，還可以同時(shí)以傳真和郵箱的方式發(fā)送。律師函的寄送方式的規(guī)范表述，如，本律師函以特快專遞及傳真（注明送達(dá)對(duì)象的傳真號(hào)碼及收件人）的方式送達(dá)?；虮韭蓭熀蕴乜鞂＿f及電子郵件（注明送達(dá)對(duì)象的郵箱號(hào)及收件人）的方式送達(dá)。

2.附件

律師函的附件一般包括授權(quán)委托書、委托人提供的證據(jù)材料、法條、判決書等。

3.落款

律師函的落款具體包括律師事務(wù)所的名稱、發(fā)函律師姓名（實(shí)習(xí)律師、律師助理等均不得署名）和成函時(shí)間。在律師函的落款處要加蓋律師事務(wù)所的公章，證明律師發(fā)函的合法性。發(fā)函律師的姓名要有印刷體和手寫體（或加蓋發(fā)函律師的私章）兩種。有些律師的字跡非常潦草，所以需要印刷體予以確認(rèn)。成函時(shí)間用漢字將年、月、日標(biāo)全。注意將“零”寫為“○”，而不是英文字母“o”或者阿拉伯?dāng)?shù)字“0”。實(shí)務(wù)中很多律師為圖方便多用阿拉伯?dāng)?shù)字，很不規(guī)范。

4.聯(lián)系方式

律師函的聯(lián)系方式包括發(fā)函律師的聯(lián)系方式及委托人的聯(lián)系方式。聯(lián)系方式一般包括律師事務(wù)所的名稱、發(fā)函律師的姓名、電話號(hào)碼、郵箱、傳真號(hào)碼、聯(lián)系地址和郵編等。這樣方便對(duì)方可以有多種方式和我方取得聯(lián)系。

四、律師函的格式

目前并沒有頒布律師函的格式標(biāo)準(zhǔn)，在實(shí)務(wù)中律師函的格式可以參考《中華人民共和國(guó)國(guó)家行政機(jī)關(guān)公文格式》的格式標(biāo)準(zhǔn)。當(dāng)你拿到一份格式一塌糊涂，如首行都不知道空兩格的律師函時(shí)

第四篇：律師函法律服務(wù)的操作指引

律師函法律服務(wù)的操作指引

文/王榮洲律師

誰(shuí)都討厭收到律師函。為什么？因?yàn)樗ǔ?lái)壞消息，意味著你遇到了麻煩。你得采取行動(dòng)，做出相應(yīng)的反應(yīng)，否則隨之而來(lái)的就是對(duì)方的制裁措施，常見的就是訴訟制裁。準(zhǔn)備良好的律師函會(huì)給糾紛帶來(lái)嚴(yán)肅氣氛，這種氣氛在律師介入之前是不存在的。律師的特殊身份必然導(dǎo)致律師函有區(qū)別于客戶之間普通函件的特殊效果，這就催生了律師函法律業(yè)務(wù)。

請(qǐng)個(gè)律師，發(fā)個(gè)律師函，非常便捷，有時(shí)候效果還很明顯；如果發(fā)律師函起不到預(yù)想效果，可以再委托律師打官司，而一般來(lái)說(shuō)委托同一律師的話，發(fā)律師函的費(fèi)用會(huì)計(jì)入律師代理費(fèi)，不會(huì)增加什么費(fèi)用。律師函用好了對(duì)客戶來(lái)說(shuō)事半功倍。律師函法律服務(wù)具體有哪些程序？

一、接受客戶委托

按照《律師法》的相關(guān)規(guī)定，律師不得私自接受委托，所以律師得以律師事務(wù)所的名義接受委托。具體分為以下幾個(gè)步驟：

1.簽訂委托代理合同

如果客戶單獨(dú)委托出具律師函業(yè)務(wù)，那需要和客戶簽訂專門的委托代理合同，以明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。實(shí)務(wù)中，很多時(shí)候出具律師函無(wú)需簽訂專門的委托代理合同。常見的如：（1）客戶已經(jīng)委托律師代理訴訟或仲裁案件，并且已經(jīng)簽訂了委托代理合同，在訴訟或仲裁過(guò)程中出具律師函時(shí)，就無(wú)需再簽訂專門的委托代理合同。（2）顧問(wèn)單位在服務(wù)過(guò)程中出具律師函，一般也無(wú)需簽訂專門的委托代理合同，當(dāng)然具體還得看顧問(wèn)合同是如何約定的，律師采取的是何種計(jì)費(fèi)方式。

2.簽署授權(quán)委托書

客戶和律師事務(wù)所簽訂了委托代理合同后，客戶得向具體承辦的律師出具授權(quán)委托書，用以證明律師出具律師函是有有效授權(quán)的。專業(yè)的律師函，授權(quán)委托書是要作為律師函的附件一并寄送給對(duì)方的。授權(quán)委托書一般簽署三份，以防調(diào)查取證時(shí)需要或者用作其他備用。

3.收取律師代理費(fèi)

律師出具一份律師函，到底要收取多少律師費(fèi)？根據(jù)委托事項(xiàng)的具體情況，一般收費(fèi)1000元至5000元不等。收費(fèi)太低不行，一來(lái)客戶不會(huì)相信這東西有多大價(jià)值；二來(lái)律師也未必會(huì)盡心去做，可能就根據(jù)你陳述，再看看你提供的證據(jù)，差不多就起草好了，不會(huì)深入的去做法律研究，去調(diào)查取證等等。收費(fèi)太高也不是那么回事，它畢竟只是份律師函。就客戶來(lái)說(shuō)為律師函支付律師費(fèi)并不會(huì)造成多大的負(fù)擔(dān)，如果律師出具律師函達(dá)到了預(yù)期的效果，那這點(diǎn)錢花的也值；如果沒有達(dá)到預(yù)期的效果，一般情況下，客戶為出具律師函支付的費(fèi)用可以從律師代理費(fèi)中抵扣。

關(guān)于律師代理費(fèi)還有一個(gè)問(wèn)題需要說(shuō)明一下?？蛻魰?huì)說(shuō)或心里會(huì)想，你律師不就起草了兩頁(yè)紙嗎，怎么收這么多錢？如果客戶有這樣的疑惑一定要讓他明白：（1）你看到的這兩頁(yè)紙只是最后的成果，過(guò)程的勞動(dòng)被你忽視了；（2）律師

函的威懾力，很多時(shí)候不是來(lái)自于律師函內(nèi)容，而是來(lái)自于律師的身份，來(lái)自于這是律師發(fā)出的；（3）律師花了十幾年來(lái)研修法律才有今天發(fā)律師函。

二、為起草律師函做好準(zhǔn)備工作

1.聽取客戶的陳述及查看證據(jù)

辦理完委托手續(xù)，收取了律師費(fèi)，下面就得干活了。首先得聽聽客戶就委托事項(xiàng)的前因后果是怎么說(shuō)的。通過(guò)聽取客戶的陳述找出問(wèn)題的關(guān)鍵點(diǎn)，再做一些針對(duì)性的詢問(wèn)?？蛻粽f(shuō)的是一會(huì)事，能夠自圓其說(shuō)不代表就是事實(shí)，還得審查客戶提供的證據(jù)。

2.做必要的調(diào)查取證

根據(jù)委托事項(xiàng)的具體情況，以及客戶提供的線索，做必要的調(diào)查取證工作。律師函的作用和功能就決定了，為了起草律師函不太可能做深入的調(diào)查取證或法律研究，因?yàn)楹芏鄷r(shí)候律師函只是打前站用的，后面還有一系列組合動(dòng)作了。

三、起草律師函

準(zhǔn)備工作都做完了，下面就得起草律師函了。律師函的格式是有很多范本的，對(duì)于律師函來(lái)說(shuō)是有一些固定格式的。首先從自己以往起草的律師函或律師事務(wù)所、其他途徑尋找規(guī)范的范本。作為專業(yè)律師一定要整理出一個(gè)規(guī)范的、專業(yè)的律師函范本，這樣以后在起草律師函的時(shí)候可以直接套用，既提高了效率，又顯示了專業(yè)水準(zhǔn)。你那律師函拿出來(lái)客戶一眼看得像那么回事。

等律師函起草完了，還要經(jīng)過(guò)一個(gè)確認(rèn)程序，如果你是獨(dú)立執(zhí)業(yè)的律師，起草完的律師函得到客戶的確認(rèn)即可，如果客戶有異議的，要進(jìn)行溝通，直至雙方形成一致意見；如果你是律師助理，那你起草完的律師函要得到你的律師老板確認(rèn)，目的都是為了最大限度的規(guī)避自己的風(fēng)險(xiǎn)。

這里有一個(gè)需要提醒注意的問(wèn)題：就是關(guān)于律師函的生效問(wèn)題。律師函起草完，得到客戶確認(rèn)后，承辦律師簽字（或蓋承辦律師的私章）和加蓋律師事務(wù)所公章才生效。有些律師在出具律師函的時(shí)候，只簽字或只蓋律師私章，而不加蓋律師事務(wù)所公章，這種做法是不規(guī)范的。律師得以律師事務(wù)所的名義承接業(yè)務(wù)，所以一定要加蓋律師事務(wù)所公章，而且還得加蓋律師事務(wù)所騎縫章，如果沒有專門的騎縫章，用公章代替騎縫章也可以。

至于如何起草律師函以及起草律師函過(guò)程中的注意事項(xiàng)不是本文討論的問(wèn)題，如果有興趣可以參考文章：《律師函起草的操作指引》。

四、寄送律師函

有人會(huì)說(shuō)寄送律師函多簡(jiǎn)單的一個(gè)事，直接寄給對(duì)方不就O了。如果你這么回答說(shuō)明你不專業(yè)。誰(shuí)來(lái)寄？怎么寄？有哪些注意事項(xiàng)？

1.由律師來(lái)寄

律師函由律師來(lái)寄，不要客戶寄。為什么？（1）客戶付錢了，最好什么事情你律師都給他做了，不要再讓他來(lái)做，要不然他會(huì)覺得付錢不值；（2）律師函以律師的名義來(lái)寄送更規(guī)范，更能顯示律師函的嚴(yán)肅性。律師函在寄送過(guò)程中還是有些道道的，這些客戶并不明了，所以由律師來(lái)寄也更保險(xiǎn)。

2.用EMS的形式寄

為了確保對(duì)方能及時(shí)收到律師函，律師函最好用郵局特快專遞（EMS）來(lái)寄送，不要省那兩個(gè)錢，用什么普通郵件或掛號(hào)信來(lái)寄送，這樣顯得不專業(yè)、不嚴(yán)肅也不安全。如果可能最好也不要用其他快遞公司的快遞寄送。為什么？（1）郵局的特快專遞比快遞公司的快遞更安全。一旦對(duì)方否認(rèn)收到律師函，你可以讓郵局出具對(duì)方已經(jīng)簽收律師函的證明，郵局出具證明的證據(jù)效力更強(qiáng)。（2）有些單位對(duì)于郵局的特快專遞是簽收的，對(duì)于快遞公司的快遞是拒簽的，讓快遞公司的快遞員自己聯(lián)系收件人，這樣就很麻煩，搞不好耽誤事。

用EMS寄送的時(shí)候有幾點(diǎn)注意事項(xiàng)：（1）就是關(guān)于EMS快遞詳情單的填寫。主要是EMS詳情單中內(nèi)件品名的填寫。在內(nèi)件品名欄中一定要填寫詳細(xì)了，不要簡(jiǎn)單就寫“律師函”三個(gè)字，要把事由也寫清楚。（2）開通短信回執(zhí)。在寄EMS的時(shí)候，順便開通短息回執(zhí)業(yè)務(wù)（一般郵局是不會(huì)主動(dòng)開通的），這樣對(duì)方一旦簽收了EMS，就會(huì)有短信提醒，這都是要作為證據(jù)的。（3）保存好EMS快遞詳情單，將來(lái)作為證據(jù)提供。

3.采用多種方式發(fā)送

為了確保對(duì)方收到律師函，可以用多種方式發(fā)送律師函。用郵寄的方式來(lái)寄送律師函時(shí)必須的，還可以輔助用郵件、或傳真的方式發(fā)送律師函。律師函以多種方式發(fā)送以后，還可以和對(duì)方電話溝通已經(jīng)向其發(fā)送了律師函，往收到律師函后及時(shí)溝通。

五、及時(shí)回復(fù)對(duì)方的反饋意見

如果對(duì)方收到律師函后做了回復(fù)，那我方就得積極和對(duì)方溝通解決途徑。律師函不是目的，目的還是想通過(guò)發(fā)送律師函引起對(duì)方的重視，雙方更嚴(yán)肅的來(lái)溝通問(wèn)題的解決方案。對(duì)方明白，都已經(jīng)發(fā)律師函了，如果再不做出積極的回應(yīng)，下面肯定就得吃官司了。

實(shí)務(wù)中，對(duì)方做出書面回復(fù)的較少（一般大型機(jī)構(gòu)或企業(yè)會(huì)做出書面回復(fù)），要回復(fù)也是打電話溝通，所以在律師函的聯(lián)系方式中一定要留好多種聯(lián)系方式，以便對(duì)方聯(lián)系方便。在對(duì)方電話回復(fù)的時(shí)候，如果條件允許，盡量做好錄音取證工作。

事先要和客戶溝通好，一旦對(duì)方回復(fù)，我方如果答復(fù)，還得做好替代方案。不要把話說(shuō)滿了，不要覺得發(fā)個(gè)律師函有多了不起似的。如果我方要回復(fù)對(duì)方，最好以書面的方式來(lái)回復(fù)，一來(lái)律師勞動(dòng)有形化了，二來(lái)也便于做好證據(jù)的采集工作，為下一步行動(dòng)做好準(zhǔn)備。

六、采取進(jìn)一步行動(dòng)

律師函發(fā)出去以后，對(duì)方?jīng)]有回復(fù)，或有回復(fù)但沒有達(dá)到預(yù)期的效果。這時(shí)候就得跟客戶溝通是否有必要采取進(jìn)一步行動(dòng)，實(shí)施制裁措施。一般律師函在“律師意見”部分都會(huì)要求對(duì)方在“指定的時(shí)間內(nèi)，做出相應(yīng)的行為，否則實(shí)施相應(yīng)制裁措施”的字樣。你“合法的恐嚇信”都發(fā)了，在你指定的期限內(nèi)，對(duì)方并沒有按照你的意思去做，你也沒有采取什么制裁措施，那以后再發(fā)什么函件效果都不好，對(duì)方會(huì)覺得你就嚇唬嚇唬而已，并不會(huì)采取什么行動(dòng)。把道理都跟客戶講清楚，然后由客戶決定是否采取進(jìn)一步行動(dòng)。如果要進(jìn)行訴訟或采取其他法律手段，那就辦理相關(guān)委托手續(xù)，進(jìn)入下一個(gè)法律程序。

上文從六個(gè)方面介紹了律師函法律服務(wù)的相關(guān)程序，但實(shí)務(wù)中并不是每個(gè)律師函業(yè)務(wù)都得經(jīng)歷上文提到的六個(gè)方面。有些律師為了圖方便，付錢、發(fā)函就OK了，甚至連律師事務(wù)所的公章都不蓋，這樣做不規(guī)范、不專業(yè)又危險(xiǎn)。想提

供專業(yè)的律師函法律服務(wù)，應(yīng)該把這六個(gè)方面做規(guī)范了。法律是實(shí)踐的藝術(shù)，律師又是靠法律混飯吃的，有些東西別人教不了，只能靠自己在實(shí)踐中不斷體味，完善。

第五篇：內(nèi)部控制應(yīng)用指引培訓(xùn)資料-采購(gòu)業(yè)務(wù)

企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引-采購(gòu)

培訓(xùn)提綱

一、采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的目標(biāo)（第一條）

規(guī)范采購(gòu)行為，防范采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn),從而促進(jìn)企業(yè)合理采購(gòu)，滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要。本指引所稱采購(gòu)，是指購(gòu)買物資（或接受勞務(wù)）及支付款項(xiàng)等相關(guān)活動(dòng)。

二、采購(gòu)業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)（第三條）

（一）采購(gòu)計(jì)劃安排不合理，市場(chǎng)變化趨勢(shì)預(yù)測(cè)不準(zhǔn)確，造成庫(kù)存短缺或積壓，可能導(dǎo)致企業(yè)生產(chǎn)停滯或資源浪費(fèi)。

（二）供應(yīng)商選擇不當(dāng)，采購(gòu)方式不合理，招投標(biāo)或定價(jià)機(jī)制不科學(xué)，授權(quán)審批不規(guī)范，可能導(dǎo)致采購(gòu)物資質(zhì)次價(jià)高，出現(xiàn)舞弊或遭受欺詐。

（三）采購(gòu)驗(yàn)收不規(guī)范，付款審核不嚴(yán)，可能導(dǎo)致采購(gòu)物資、資金損失或信用受損。

三、采購(gòu)業(yè)務(wù)流程

（一）總體要求（第四條）

企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合實(shí)際情況，全面梳理采購(gòu)業(yè)務(wù)流程，完善采購(gòu)業(yè)務(wù)相關(guān)管理制度，統(tǒng)籌安排采購(gòu)計(jì)劃，明確請(qǐng)購(gòu)、審批、購(gòu)買、驗(yàn)收、付款、采購(gòu)后評(píng)估等環(huán)節(jié)的職責(zé)和審批權(quán)限，按照規(guī)定的審批權(quán)限和程序辦理采購(gòu)業(yè)務(wù)，建立價(jià)格監(jiān)督機(jī)制，定期檢查和評(píng)價(jià)采購(gòu)過(guò)程中的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效控制措施，確保物資采購(gòu)滿足企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要。

（二）采購(gòu)業(yè)務(wù)流程圖（主要有10個(gè)環(huán)節(jié)）

? 編制需求計(jì)劃和采購(gòu)計(jì)劃； ? 請(qǐng)購(gòu)； ? 選擇供應(yīng)商； ? 確定采購(gòu)價(jià)格；

? 訂立框架協(xié)議或采購(gòu)合同； ? 管理供應(yīng)過(guò)程； ? 驗(yàn)收； ? 退貨； ? 付款； ? 會(huì)計(jì)控制。

四、各環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及管控措施

第一個(gè)環(huán)節(jié)：編制需求計(jì)劃和采購(gòu)計(jì)劃

采購(gòu)業(yè)務(wù)從計(jì)劃（或預(yù)算）開始，包括需求計(jì)劃和采購(gòu)計(jì)劃。

企業(yè)實(shí)務(wù)中，需求部門一般根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要向采購(gòu)部門提出物資需求計(jì)劃，采購(gòu)部門根據(jù)該需求計(jì)劃歸類匯總平衡現(xiàn)有庫(kù)存物資后，統(tǒng)籌安排采購(gòu)計(jì)劃，并按規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)徟髨?zhí)行。

該環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)：三個(gè)“不”

1、需求或采購(gòu)計(jì)劃不合理、2、不按實(shí)際需求安排采購(gòu)或隨意超計(jì)劃采購(gòu)，3、與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃不協(xié)調(diào)。主要管控措施：有3個(gè)

1、根據(jù)實(shí)際需要編制需求計(jì)劃。

生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、項(xiàng)目建設(shè)等部門，應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際需求準(zhǔn)確、及時(shí)編制需求計(jì)劃。需求部門提出需求計(jì)劃時(shí)，不能指定或變相指定供應(yīng)商。對(duì)獨(dú)家代理、專有、專利等特殊產(chǎn)品應(yīng)提供相應(yīng)的獨(dú)家、專有資料，經(jīng)專業(yè)技術(shù)部門研討后，經(jīng)具備相應(yīng)審批權(quán)限的部門或人員審批。

2、科學(xué)安排采購(gòu)買計(jì)劃。

采購(gòu)計(jì)劃是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的一部分，在制定生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃過(guò)程中，企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)發(fā)展目標(biāo)實(shí)際需要，結(jié)合庫(kù)存和在途情況，科學(xué)安排采購(gòu)計(jì)劃，防止采購(gòu)過(guò)高或過(guò)低。

3、采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)納入預(yù)算管理。

采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)納入采購(gòu)預(yù)算管理，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批后，作為企業(yè)剛性指令嚴(yán)格執(zhí)行。第二個(gè)環(huán)節(jié)：請(qǐng)購(gòu)（第六條）

請(qǐng)購(gòu)是指企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部門根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃和實(shí)際需要，提出的采購(gòu)申請(qǐng)。該環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)：

1、缺乏采購(gòu)申請(qǐng)制度，2、請(qǐng)購(gòu)未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，后果：可能導(dǎo)致采購(gòu)物資過(guò)量或短缺，影響企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。

主要管控措施：有3個(gè)

1、建立采購(gòu)申請(qǐng)制度。

依據(jù)購(gòu)買物資或接受勞務(wù)的類型，確定歸口管理部門，授予相應(yīng)的請(qǐng)購(gòu)權(quán)，明確相關(guān)部門或人員的職責(zé)權(quán)限及相應(yīng)的請(qǐng)購(gòu)程序。

企業(yè)可以根據(jù)實(shí)際需要設(shè)置專門的請(qǐng)購(gòu)部門，對(duì)需求部門提出的采購(gòu)需求進(jìn)行審核，并進(jìn)行歸類匯總，統(tǒng)籌安排企業(yè)的采購(gòu)計(jì)劃。

2、嚴(yán)格按照預(yù)算進(jìn)度辦理請(qǐng)購(gòu)手續(xù)

具有請(qǐng)購(gòu)權(quán)的部門對(duì)于預(yù)算內(nèi)采購(gòu)項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度辦理請(qǐng)購(gòu)手續(xù)，并根據(jù)市場(chǎng)變化提出合理采購(gòu)申請(qǐng)。

對(duì)于超預(yù)算和預(yù)算外采購(gòu)項(xiàng)目，應(yīng)先履行預(yù)算調(diào)整程序，由具備相應(yīng)審批權(quán)限的部門或人員審批后，再行辦理請(qǐng)購(gòu)手續(xù)。

3、嚴(yán)格審核采購(gòu)申請(qǐng)

具備相應(yīng)審批權(quán)限的部門或人員審批采購(gòu)申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注采購(gòu)申請(qǐng)內(nèi)容： 一是否準(zhǔn)確、完整，二是否符合生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，三是否符合采購(gòu)計(jì)劃，四是否在采購(gòu)預(yù)算范圍內(nèi)。

對(duì)不符合規(guī)定的采購(gòu)申請(qǐng)，應(yīng)要求請(qǐng)購(gòu)部門調(diào)整請(qǐng)購(gòu)內(nèi)容或拒絕批準(zhǔn)。第三個(gè)環(huán)節(jié)：選擇供應(yīng)商（第七條）

選擇供應(yīng)商，也就是確定采購(gòu)渠道。非常重要的環(huán)節(jié)。

該環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)： 供應(yīng)商選擇不當(dāng)，后果：可能導(dǎo)致采購(gòu)物資質(zhì)次價(jià)高，甚至出現(xiàn)舞弊行為。主要管控措施：有3個(gè)

1、建立科學(xué)的供應(yīng)商評(píng)估和準(zhǔn)入制度。

一是，對(duì)供應(yīng)商資質(zhì)信譽(yù)情況的真實(shí)性和合法性進(jìn)行審查，確定合格的供應(yīng)商清單，健全供應(yīng)商網(wǎng)絡(luò)。

二是，企業(yè)新增供應(yīng)商的市場(chǎng)準(zhǔn)入、供應(yīng)商新增服務(wù)關(guān)系以及調(diào)整供應(yīng)商物資目錄，都要由采購(gòu)部門根據(jù)需要提出申請(qǐng)，并按規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)徍伺鷾?zhǔn)后，納入供應(yīng)商網(wǎng)絡(luò)。

三是，企業(yè)可委托具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行資信調(diào)查。

2、擇優(yōu)確定供應(yīng)商。

采購(gòu)部門應(yīng)當(dāng)按照公平、公正和競(jìng)爭(zhēng)的原則，在切實(shí)防范舞弊風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，與供應(yīng)商簽訂質(zhì)量保證協(xié)議。

3、建立供應(yīng)商管理信息系統(tǒng)和供應(yīng)商淘汰制度。

一是，對(duì)供應(yīng)商提供物資或勞務(wù)的質(zhì)量、價(jià)格、交貨及時(shí)性、供貨條件及其資信、經(jīng)營(yíng)狀況等進(jìn)行實(shí)時(shí)管理和考核評(píng)價(jià)。

二是，根據(jù)考核評(píng)價(jià)結(jié)果，提出供應(yīng)商淘汰和更換名單，經(jīng)審批后對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行合理選擇和調(diào)整，并在供應(yīng)商管理系統(tǒng)中作出相應(yīng)記錄。

第四個(gè)環(huán)節(jié)：確定采購(gòu)價(jià)格（第八條和第九條）

如何以最優(yōu)“性價(jià)比”采購(gòu)到符合需求的物資，是采購(gòu)部門的永恒主題。該環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)：三個(gè)“不”

1、采購(gòu)定價(jià)機(jī)制不科學(xué)，2、采購(gòu)定價(jià)方式選擇不當(dāng)，3、缺乏對(duì)重要物資品種價(jià)格跟蹤監(jiān)控，引起采購(gòu)價(jià)格不合理，后果：可能造成企業(yè)資金損失。主要管控措施：有2個(gè)

1、健全采購(gòu)定價(jià)機(jī)制。

采取協(xié)議采購(gòu)、招標(biāo)采購(gòu)、詢比價(jià)采購(gòu)、動(dòng)態(tài)競(jìng)價(jià)采購(gòu)等多種方式，科學(xué)合理地確定采購(gòu)價(jià)格。

對(duì)標(biāo)準(zhǔn)化程度高、需求計(jì)劃性強(qiáng)、價(jià)格相對(duì)穩(wěn)定的物資，通過(guò)招標(biāo)、聯(lián)合談判等公開、競(jìng)爭(zhēng)方式簽訂框架協(xié)議。

2、確定采購(gòu)執(zhí)行價(jià)格或參考價(jià)格。

采購(gòu)部門應(yīng)當(dāng)定期研究大宗通用重要物資的成本構(gòu)成與市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)趨勢(shì),確定重要物資品種的采購(gòu)執(zhí)行價(jià)格或參考價(jià)格。

建立采購(gòu)價(jià)格數(shù)據(jù)庫(kù)，定期開展重要物資的市場(chǎng)供求形勢(shì)及價(jià)格走勢(shì)商情分析并合理利用。

第五個(gè)環(huán)節(jié)：訂立框架協(xié)議或采購(gòu)合同（第十條）

框架協(xié)議是企業(yè)與供應(yīng)商之間為建立長(zhǎng)期物資購(gòu)銷關(guān)系而作出的一種約定。采購(gòu)合同是指企業(yè)根據(jù)采購(gòu)需要、確定的供應(yīng)商、采購(gòu)方式、采購(gòu)價(jià)格等情況與供應(yīng)商簽訂的具有法律約束力的協(xié)議，該協(xié)議對(duì)雙方的權(quán)利、義務(wù)和違約責(zé)任等情況作出了明確規(guī)定（企業(yè)向供應(yīng)商支付合同規(guī)定的金額、結(jié)算方式，供應(yīng)商按照約定時(shí)間、期限、數(shù)量與質(zhì)量、規(guī)格交付物資給采購(gòu)方）。

該環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)：

1、框架協(xié)議簽訂不當(dāng)，可能導(dǎo)致物資采購(gòu)不順暢

2、未經(jīng)授權(quán)對(duì)外訂立采購(gòu)合同

3、合同對(duì)方主體資格、履約能力等未達(dá)要求

4、合同內(nèi)容存在重大疏漏和欺詐 后果：可能導(dǎo)致企業(yè)合法權(quán)益受到侵害。主要管控措施：有3個(gè)

1、進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和引入競(jìng)爭(zhēng)制度。

一是，對(duì)擬簽訂框架協(xié)議的供應(yīng)商的主體資格、信用狀況等進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估； 二是，框架協(xié)議的簽訂應(yīng)引入競(jìng)爭(zhēng)制度，確保供應(yīng)商具備履約能力。

2、按照規(guī)定權(quán)限簽署采購(gòu)合同。

根據(jù)確定的供應(yīng)商、采購(gòu)方式、采購(gòu)價(jià)格等情況，擬訂采購(gòu)合同，準(zhǔn)確描述合同條款，明確雙方權(quán)利、義務(wù)和違約責(zé)任，按照規(guī)定權(quán)限簽署采購(gòu)合同。

對(duì)于影響重大、涉及較高專業(yè)技術(shù)或法律關(guān)系復(fù)雜的合同，應(yīng)當(dāng)組織法律、技術(shù)、財(cái)會(huì)等專業(yè)人員參與談判，必要時(shí)可聘請(qǐng)外部專家參與相關(guān)工作。

3、統(tǒng)一規(guī)定量差允許度。

對(duì)重要物資驗(yàn)收量與合同量之間允許的差異，應(yīng)當(dāng)作出統(tǒng)一規(guī)定。第六個(gè)環(huán)節(jié)：管理供應(yīng)過(guò)程（第十條、第十二條）

管理供應(yīng)過(guò)程，主要是指企業(yè)建立嚴(yán)格的采購(gòu)合同跟蹤制度，科學(xué)評(píng)價(jià)供應(yīng)商的供

貨情況，并根據(jù)合理選擇的運(yùn)輸工具和運(yùn)輸方式，辦理運(yùn)輸、投保等事宜，實(shí)時(shí)掌握物資采購(gòu)供應(yīng)過(guò)程的情況。

該環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)：

1、缺乏對(duì)采購(gòu)合同履行情況的有效跟蹤，2、運(yùn)輸方式選擇不合理，3、忽視運(yùn)輸過(guò)程保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)，后果：可能導(dǎo)致采購(gòu)物資損失或無(wú)法保證供應(yīng)。

主要管控措施：有4個(gè)

1、跟蹤合同履行情況。

依據(jù)采購(gòu)合同中確定的主要條款跟蹤合同履行情況，對(duì)有可能影響生產(chǎn)或工程進(jìn)度的異常情況，應(yīng)出具書面報(bào)告并及時(shí)提出解決方案，采取必要措施，保證需求物資的及時(shí)供應(yīng)。

2、建立并執(zhí)行巡視、點(diǎn)檢和監(jiān)造制度。

對(duì)重要物資建立并執(zhí)行合同履約過(guò)程中的巡視、點(diǎn)檢和監(jiān)造制度。

對(duì)需要監(jiān)造的物資，擇優(yōu)確定監(jiān)造單位，簽訂監(jiān)造合同，落實(shí)監(jiān)造責(zé)任人，審核確認(rèn)監(jiān)造大綱，審定監(jiān)造報(bào)告，并及時(shí)向技術(shù)等部門通報(bào)。

3、選擇合理的運(yùn)輸工具和運(yùn)輸方式。

根據(jù)生產(chǎn)建設(shè)進(jìn)度和采購(gòu)物資特性等因素，選擇合理的運(yùn)輸工具和運(yùn)輸方式，辦理運(yùn)輸、投保等事宜。

4、實(shí)行采購(gòu)登記制度或信息化管理。

實(shí)行全過(guò)程的采購(gòu)登記制度或信息化管理，確保采購(gòu)過(guò)程的可追溯性。第七個(gè)環(huán)節(jié)：驗(yàn)收（第十一條）

驗(yàn)收是指企業(yè)對(duì)采購(gòu)物資和勞務(wù)的檢驗(yàn)接收，以確保其符合合同相關(guān)規(guī)定或產(chǎn)品質(zhì)量要求。

該環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)：三個(gè)“不”

1、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)不明確

2、驗(yàn)收程序不規(guī)范

3、對(duì)驗(yàn)收中存在的異常情況不作處理 后果：可能造成賬實(shí)不符、采購(gòu)物資損失。

主要管控措施：有3個(gè)

1、制定采購(gòu)驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)。

制定明確的采購(gòu)驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合物資特性確定必檢物資目錄，規(guī)定此類物資出具質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告后方可入庫(kù)。

2、各部門各司其職。

驗(yàn)收機(jī)構(gòu)或人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)采購(gòu)合同及質(zhì)量檢驗(yàn)部門出具的質(zhì)量檢驗(yàn)證明，重點(diǎn)關(guān)注采購(gòu)合同、發(fā)票等原始單據(jù)與采購(gòu)物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格型號(hào)等核對(duì)一致。對(duì)驗(yàn)收合格的物資，填制入庫(kù)憑證，加蓋物資“收訖章”，登記實(shí)物賬，及時(shí)將入庫(kù)憑證傳遞給財(cái)會(huì)部門。物資入庫(kù)前，采購(gòu)部門須檢查質(zhì)量保證書、商檢證書或合格證等證明文件。驗(yàn)收時(shí)涉及技術(shù)性強(qiáng)、大宗和新、特物資，應(yīng)進(jìn)行專業(yè)測(cè)試，必要時(shí)可委托具有檢驗(yàn)資質(zhì)的機(jī)構(gòu)或聘請(qǐng)外部專家協(xié)助驗(yàn)收。

3、按規(guī)定處理異常情況、不合格物資和遲交貨。

對(duì)于驗(yàn)收過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的異常情況，比如無(wú)采購(gòu)合同或大額超采購(gòu)合同的物資、超采購(gòu)預(yù)算采購(gòu)的物資、毀損的物資等，驗(yàn)收機(jī)構(gòu)或人員應(yīng)當(dāng)立即向企業(yè)有權(quán)管理的相關(guān)機(jī)構(gòu)報(bào)告，相關(guān)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)查明原因并及時(shí)處理。

對(duì)于不合格物資，采購(gòu)部門依據(jù)檢驗(yàn)結(jié)果辦理讓步接收、退貨、索賠等事宜。對(duì)延遲交貨造成生產(chǎn)建設(shè)損失的，采購(gòu)部門要按照合同約定索賠。第八個(gè)環(huán)節(jié):付款（第十三條和第十四條）

付款是指企業(yè)在對(duì)采購(gòu)預(yù)算、合同、相關(guān)單據(jù)憑證、審批程序等內(nèi)容審核無(wú)誤后，按照采購(gòu)合同規(guī)定及時(shí)向供應(yīng)商辦理支付款項(xiàng)的過(guò)程。

該環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)：三個(gè)“不”

1、付款審核不嚴(yán)格

2、付款方式不恰當(dāng)

3、付款金額控制不嚴(yán)，后果：可能導(dǎo)致企業(yè)資金損失或信用受損。

主要管控措施：有3個(gè)

1、嚴(yán)審票據(jù)的真實(shí)性、合法性和有效性。

嚴(yán)格審查采購(gòu)發(fā)票等票據(jù)的真實(shí)性、合法性和有效性，判斷采購(gòu)款項(xiàng)是否確實(shí)應(yīng)予支付。一是審查發(fā)票填制的內(nèi)容是否與發(fā)票種類相符合、發(fā)票加蓋的印章是否與票據(jù)的種類相符合等。

二是企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視采購(gòu)付款的過(guò)程控制和跟蹤管理，如果發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)當(dāng)拒絕向供應(yīng)商付款，避免出現(xiàn)資金損失和信用受損。

2、合理選擇付款方式。

根據(jù)國(guó)家有關(guān)支付結(jié)算的相關(guān)規(guī)定和企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際，合理選擇付款方式，并嚴(yán)格遵循合同規(guī)定，防范付款方式不當(dāng)帶來(lái)的法律風(fēng)險(xiǎn)，保證資金安全。

除了不足轉(zhuǎn)賬起點(diǎn)金額的采購(gòu)可以支付現(xiàn)金外，采購(gòu)價(jià)款應(yīng)通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬。

3、加強(qiáng)預(yù)付款和定金的管理。

加強(qiáng)預(yù)付賬款和定金的管理，涉及大額或長(zhǎng)期的預(yù)付款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行追蹤核查，綜合分析預(yù)付賬款的期限、占用款項(xiàng)的合理性、不可收回風(fēng)險(xiǎn)等情況，發(fā)現(xiàn)有疑問(wèn)的預(yù)付款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取措施，盡快收回款項(xiàng)。第九個(gè)環(huán)節(jié)：會(huì)計(jì)控制（第十五條）

會(huì)計(jì)控制主要指采購(gòu)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制。該環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)： 缺乏有效的采購(gòu)會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制

1、未能全面真實(shí)地記錄和反映企業(yè)采購(gòu)各環(huán)節(jié)的資金流和實(shí)物流情況

2、相關(guān)會(huì)計(jì)記錄與相關(guān)采購(gòu)記錄、倉(cāng)儲(chǔ)記錄不一致

后果：可能導(dǎo)致企業(yè)采購(gòu)業(yè)務(wù)未能如實(shí)反映，以及采購(gòu)物資和資金受損。

主要管控措施：有2個(gè)

1、加強(qiáng)會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制。

企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)購(gòu)買、驗(yàn)收、付款業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制，詳細(xì)記錄供應(yīng)商情況、采購(gòu)申請(qǐng)、采購(gòu)合同、采購(gòu)?fù)ㄖ?、?yàn)收證明、入庫(kù)憑證、退貨情況、商業(yè)票據(jù)、款項(xiàng)支付等情況，做好采購(gòu)業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的記錄，目標(biāo)：確保會(huì)計(jì)記錄、采購(gòu)記錄與倉(cāng)儲(chǔ)記錄核對(duì)一致。

2、核對(duì)往來(lái)款項(xiàng)。

指定專人通過(guò)函證等方式，定期向供應(yīng)商寄發(fā)對(duì)賬函，核對(duì)應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)付賬款等往來(lái)款項(xiàng)。

對(duì)供應(yīng)商提出的異議應(yīng)及時(shí)查明原因，報(bào)有權(quán)管理的部門或人員批準(zhǔn)后，做出相應(yīng)調(diào)整。第十個(gè)環(huán)節(jié)：采購(gòu)業(yè)務(wù)的后評(píng)估（第四條）

企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)物資需求計(jì)劃、采購(gòu)計(jì)劃、采購(gòu)渠道、采購(gòu)價(jià)格、采購(gòu)質(zhì)量、采購(gòu)成本、協(xié)調(diào)或合同簽約與履行情況等物資采購(gòu)供應(yīng)活動(dòng)進(jìn)行專項(xiàng)評(píng)估和綜合分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)采購(gòu)業(yè)務(wù)薄弱環(huán)節(jié)，優(yōu)化采購(gòu)流程。

同時(shí)，將物資需求計(jì)劃管理、供應(yīng)商管理、儲(chǔ)備管理等方面的關(guān)鍵指標(biāo)納入業(yè)績(jī)考核體系，促進(jìn)物資采購(gòu)與生產(chǎn)、銷售等環(huán)節(jié)的有效銜接，不斷防范采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，全面提升采購(gòu)效能。