第一篇：商業(yè)銀行

摘 要

我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)起步晚，收入比重低，品種少，創(chuàng)新能力不足，服務(wù)收費不合理。加入WTO后，中外銀行的激烈競爭促使我國商業(yè)銀行在發(fā)展中間業(yè)務(wù)上必須盡快提高認識，完善組織管理，強化產(chǎn)品開發(fā)，實施有效市場營銷，優(yōu)化服務(wù)手段，完善人才培養(yǎng)機制，調(diào)整收費標(biāo)準(zhǔn)，防范市場風(fēng)險。我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)起步晚，收入比重低，品種少，創(chuàng)新能力不足，服務(wù)收費不合理。加入WTO后，中外銀行的激烈競爭促使我國商業(yè)銀行在發(fā)展中間業(yè)務(wù)上必須盡快提高認識，完善組織管理，強化產(chǎn)品開發(fā)，實施有效市場營銷，優(yōu)化服務(wù)手段，完善人才培養(yǎng)機制，調(diào)整收費標(biāo)準(zhǔn)，防范市場我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)起步，收入比重低，品種少，創(chuàng)新能力不足，服務(wù)創(chuàng)新能力不足，服務(wù)。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行； 中間業(yè)務(wù)； 市場營銷

Abstract Though the Chinese banks have just begun to handle intermediate business, they are required to do more and more because of the diversification of banks' credit.Moreover, with China's entry into WTO, more intensive competitions between the local banks and foreign banks is soon coming, thus they should try their best as soon as possible to focus on adjusting their strategies for doing intermediate business through getting a good understanding of it, improving the organizational structures, intensifying new products development, strengthening service programs, building more effective personnel training mechanisms, increasing the application of science and technology, adjusting charge rates, normalizing chaotic competition, and avoiding market risks.Though the Chinese banks have just begun to handle intermediate business, they are required to do more and more because of the diversification of banks' credit.Moreover, with China's entry into WTO, more intensive competitions between the local banks and foreign banks is soon coming, thus they should try their best as soon as possible to focus on adjusting their strategies for doing intermediate business through getting a good understanding of it, improving the organizational structures, intensifying new products development, strengthening service programs, building more effective personnel training mechanisms, increasing the application of science and technology, adjusting charge rates, normalizing chaotic competition, and avoiding market risks.Key words： Commercial bank；Intermediate business

目 錄

一、我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀及存在的問題?????????1(一)我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 ????????????????1(二)我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展存在的問題???????????.1 1.絕對收入額及其占營業(yè)收入的比例偏低 ??????????? 1 2.對傳統(tǒng)類中間業(yè)務(wù)依賴較大，創(chuàng)新能力不足 ??????????1 3.中間業(yè)務(wù)的服務(wù)收費不合理 ????????????????1

二、商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略性措施??????????? 2(一)提高對發(fā)展中間業(yè)務(wù)重要性的認識 ?????????????2(二)完善中間業(yè)務(wù)的組織管理體系 ???????????????2(三)強化中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品開發(fā) ??????????????????3(四)實施有效的市場營銷策略 ?????????????????4 1.采取差別營銷戰(zhàn)略?????????????????????4 2.根據(jù)市場營銷機制，建立和完善中間營銷機構(gòu) ?????????4 3.重視關(guān)系營銷在中間業(yè)務(wù)營銷中的應(yīng)用????????????4(五)加大技術(shù)支持，優(yōu)化服務(wù)手段????????????????5(六)完善人才培訓(xùn)機制，加快專業(yè)人才培養(yǎng)步伐??????????5(七)調(diào)整并制定收費標(biāo)準(zhǔn)，提高中間業(yè)務(wù)收入???????????6(八)正確評價和有效防范中間業(yè)務(wù)風(fēng)險 ?????????????6 1.嚴(yán)控市場準(zhǔn)入關(guān)，穩(wěn)妥謹慎開放中間業(yè)務(wù)市場 ?????????6 2.建立完備的中間業(yè)務(wù)監(jiān)管法規(guī)，增強可操作性 ?????????6 參考文獻???????????????????????????8 致 謝???????????????????????????9 附 錄 ??????????????????????????10

商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展問題及戰(zhàn)略研究

近幾年，國內(nèi)銀行業(yè)的競爭日趨激烈，傳統(tǒng)的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)所能帶來的利潤越來越小，為尋求和擴大盈利空間，各商業(yè)銀行將目光投向了中間業(yè)務(wù)。

一、我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀及存在的問題(一)我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)現(xiàn)狀

據(jù)了解，我國四大銀行2002年中間業(yè)務(wù)占其全部收益比重分別為:中國銀行約17%、中國建設(shè)銀行約8%、中國工商銀行約5%、中國農(nóng)業(yè)銀行約4%。但因我國銀行中間業(yè)務(wù)起步較晚，發(fā)展不快，不僅業(yè)務(wù)量占總收入的比重偏低，而且品種較少，僅僅限于結(jié)算、代理收費等勞動密集型產(chǎn)品。而技術(shù)含量高的資信調(diào)查、資產(chǎn)評估、個人理財、期貨期權(quán)以及衍生工具類在我國才剛剛起步，有的基本沒有開展。目前，我國各商業(yè)銀行已經(jīng)開展的中間業(yè)務(wù)大約有260余個品種，但是，其中有相當(dāng)一部分是不收費的，例如郵寄對帳單、代發(fā)工資、銀證轉(zhuǎn)帳等業(yè)務(wù)都不收費。(二)我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展存在的問題

與西方商業(yè)銀行發(fā)達的中間業(yè)務(wù)相比，我國銀行中間業(yè)務(wù)無論在規(guī)模還是質(zhì)量等方面都存在許多問題，主要體現(xiàn)在: 1.絕對收入額及其占營業(yè)收入的比例偏低

除中國銀行因歷史原因外匯業(yè)務(wù)收入較大導(dǎo)致其中間業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)收入占比例達13%外，其他幾大銀行所占比例均較小。據(jù)了解，德國商業(yè)銀行60%以上的收入來自中間業(yè)務(wù)，美國花旗銀行等20家大銀行的中間業(yè)務(wù)占比在70%以上，英國最大的商業(yè)銀行巴萊克銀行中間業(yè)務(wù)的利潤彌補全部支出的73%，香港銀行非利息收入占總收入的比例為22%。然而，我國四大國有商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)平均收益比重不超過10%。2.對傳統(tǒng)類中間業(yè)務(wù)依賴較大，創(chuàng)新能力不足

傳統(tǒng)的結(jié)算、代理業(yè)務(wù)收入占比約40%，咨詢、基金類業(yè)務(wù)僅占約6%[1]。而國外銀行與我國銀行的收入構(gòu)成明顯不同?？梢?，國外銀行中間業(yè)務(wù)收入主要來源于知識含量較高的對外投資業(yè)和投資管理業(yè)務(wù)，而且分布均勻，來源廣泛，對某一類業(yè)務(wù)的依賴性小[2-4]。雖然在我國有分業(yè)的客觀因素，但我國中間業(yè)務(wù)的層次性較低的實際狀況也很明顯。

3.中間業(yè)務(wù)的服務(wù)收費不合理

首先表現(xiàn)在服務(wù)收費價格的嚴(yán)重偏低。以中國人民銀行總行1997年12月31日頒布的《支付結(jié)算辦法》中的有關(guān)結(jié)算收費為例：這一標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)重偏低，一筆業(yè)務(wù)的手續(xù)費收入甚至抵不上銀行因此而付出的相關(guān)費用。顯然，收費只是象征性的，不能從中體現(xiàn)出銀行經(jīng)營服務(wù)的性質(zhì)。另外，其他一些銀行的中間業(yè)務(wù)沒有明確的定價，或者是缺乏行業(yè)性的統(tǒng)一規(guī)定。

二、商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略性措施

（一）提高對發(fā)展中間業(yè)務(wù)重要性的認識

長期以來，我國商業(yè)銀行奉行傳統(tǒng)的經(jīng)營理念，對發(fā)展中間業(yè)務(wù)的認識不足。這也是與我國利率由人民銀行統(tǒng)一制定、利差幅度較大相統(tǒng)一的。根據(jù)2003年5月我國商業(yè)銀行的掛牌利率看:一年期的存款利率是1.98%，而一年期的貸款利率為5.31%，利差達3.33%。加上銀行吸收的存款有相當(dāng)一部分為活期存款，其綜合利率水平更低，利差也就更大。有了存款，不論是發(fā)放貸款還是上存人民銀行，就有利潤，這就形成了我國銀行業(yè)普遍存在追求資產(chǎn)規(guī)模、以存款立行的經(jīng)營思想。而發(fā)展中間業(yè)務(wù)，其收益不明顯、不直接，造成了基層行對發(fā)展中間業(yè)務(wù)的自我激勵不足。近來各家商業(yè)銀行雖然對中間業(yè)務(wù)越來越重視，但在經(jīng)營理念和觀念上始終重視傳統(tǒng)的存、貸業(yè)務(wù)，對未來中間業(yè)務(wù)的發(fā)展市場和在商業(yè)銀行經(jīng)營中的戰(zhàn)略地位及經(jīng)濟效益性認識不夠充分，仍然把中間業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行經(jīng)營輔助性產(chǎn)品讓其自然發(fā)展，以至中間業(yè)務(wù)缺乏內(nèi)在的發(fā)展動力，缺乏整體性及規(guī)模性市場營銷，影響了商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的良性發(fā)展。

認識是行動的先導(dǎo)，提高認識要貫穿于中間業(yè)務(wù)發(fā)展的整個過程。實現(xiàn)“十個轉(zhuǎn)變”，即在經(jīng)營理念上從專業(yè)銀行向現(xiàn)代銀行轉(zhuǎn)變；在經(jīng)營目標(biāo)上從間接創(chuàng)收向直接和間接創(chuàng)收并重轉(zhuǎn)變；在經(jīng)營意識上從“副業(yè)”向“主業(yè)”轉(zhuǎn)變；經(jīng)營模式上由“一元化”向“多元化”轉(zhuǎn)變；在經(jīng)營品種上從傳統(tǒng)產(chǎn)品向新興產(chǎn)品轉(zhuǎn)變；在經(jīng)營手段上從科技含量低、單一化向高技術(shù)、多樣化轉(zhuǎn)變；在服務(wù)策略上從低效向高效轉(zhuǎn)變；在經(jīng)營態(tài)度上由被動服務(wù)向主動服務(wù)轉(zhuǎn)變；在經(jīng)營機制上從僵化向靈活方式轉(zhuǎn)變；在經(jīng)營作風(fēng)上從“以自我為中心”向“以客戶為中心”轉(zhuǎn)變。通過上述轉(zhuǎn)變，進一步提高對發(fā)展中間業(yè)務(wù)重要性和緊迫性的認識，最終在措施和行動上推動中間業(yè)務(wù)的健康、快速發(fā)展。(二)完善中間業(yè)務(wù)的組織管理體系

目前國有獨資商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)品種都是由總行統(tǒng)一推出，逐級授權(quán)辦理，基層行沒有專門機構(gòu)主動地研究市場和客戶需求，對上級銀行推廣的中間業(yè)務(wù)，只強調(diào)一個“有”字，零散地分布在對公信貸、個人信貸、國際業(yè)務(wù)、會計等不同的職能部門。開展業(yè)務(wù)存在自發(fā)性、隨機性特點，各職能部門往往只能各自開發(fā)、自成體系，不同業(yè)務(wù)之間難以銜接，缺乏對中間業(yè)務(wù)統(tǒng)一的規(guī)劃和管理，在一定程度上使中間業(yè)務(wù)的管理缺乏統(tǒng)一性、連貫性以及業(yè)務(wù)推動的有效性。因此，必須盡快完善中間業(yè)務(wù)的組織管理體系。在中間業(yè)務(wù)的拓展上，要以效益為中心，全面整合中間業(yè)務(wù)，制定統(tǒng)一的鑒定、核算和綜合效益評價體系。首先，各商業(yè)銀行建立統(tǒng)一規(guī)范的核算體制，完善各商業(yè)銀行會計核算科目，保證中間業(yè)務(wù)核算的真實和完整。其次，建立中間業(yè)務(wù)初級核算系統(tǒng)，充分發(fā)揮財務(wù)管理作用。第三，督促商業(yè)銀行健全內(nèi)部經(jīng)營機制，各商業(yè)銀行可考慮改變傳統(tǒng)業(yè)務(wù)部門的職能，新成立一個綜合業(yè)務(wù)部門來統(tǒng)一籌劃、協(xié)調(diào)發(fā)展、規(guī)范管理各項中間業(yè)務(wù)。第四，建立健全內(nèi)部控制制度，加強內(nèi)部控制，保證制度落到實處，確保中間業(yè)務(wù)得到有效管理和規(guī)范發(fā)展。第五，加強對客戶的信用調(diào)查和信用評估，在央行確定的分類指導(dǎo)費率范圍內(nèi)，商業(yè)銀行費率要與客戶的信用等級和業(yè)務(wù)風(fēng)險系統(tǒng)相聯(lián)系，避免企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險的轉(zhuǎn)嫁，降低信用風(fēng)險，增加經(jīng)營效益。(三)強化中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品開發(fā)

我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)品種單調(diào)，創(chuàng)新能力亟待提高，在推行中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品創(chuàng)新的過程中，應(yīng)注重我國的實際情況，面向廣大客戶的需要，具體可朝以下幾方面努力： 1.咨詢業(yè)務(wù)

銀行的咨詢業(yè)務(wù)范圍極為廣泛，隨著改革開放的不斷深化，我國企業(yè)參與國際經(jīng)濟項目的投標(biāo)、合作、建設(shè)和生產(chǎn)銷售的機會愈來愈多。國有商業(yè)銀行應(yīng)抓住機遇大力拓展咨詢業(yè)務(wù)，以保證有競爭力的國內(nèi)優(yōu)秀企業(yè)不會因信息滯后或缺少國內(nèi)銀行為其提供信用擔(dān)保、信用簽證等原因而錯失良機，為國有企業(yè)積極參與國際競爭提供幫助。2.信息咨詢業(yè)務(wù)

開辦信息咨詢業(yè)務(wù)涉及的內(nèi)容廣泛。其中，商業(yè)銀行應(yīng)著重發(fā)展以下幾方面的信息咨詢業(yè)務(wù)。(1)有償提供可對外公開的金融情報，為客戶提供國內(nèi)外市場動態(tài)、外匯、人民幣價格走勢、信息數(shù)據(jù)及金融市場方面的服務(wù)。(2)開展咨詢和市場調(diào)查，對企業(yè)資信進行評估，對國內(nèi)外市場動態(tài)、貿(mào)易政策、關(guān)稅等進行調(diào)研活動。(3)銀行受托，對企業(yè)經(jīng)營管理中的問題進行診斷，提供參考。(4)提供中介服務(wù)。即銀行為客戶進行經(jīng)濟合作和商品交易充當(dāng)中介人，為客戶牽線搭橋，促使雙方達成協(xié)議，收取中間服務(wù)費或交易中間費。

3.代理清理債權(quán)、債務(wù)、國際金融擔(dān)保等業(yè)務(wù)

代理清理債權(quán)、債務(wù)是接受客戶的委托，通過付款單位的開戶行督促付款單位按契約履行付款職責(zé)的業(yè)務(wù)。國際金融擔(dān)保，一是信用擔(dān)保，即用銀行信用代替商業(yè)信用，保證和促使商業(yè)活動得以順利進行；二是融資擔(dān)保，即為融通資金提供擔(dān)保，如為借款、延期付款、海關(guān)免稅、保釋金、透支和補償貿(mào)易等提供擔(dān)保。4.信用卡業(yè)務(wù)

銀行信用卡資源還可以進一步挖掘，除了我們所熟知的業(yè)務(wù)外，還可大力發(fā)展代客買票、預(yù)定酒店并預(yù)交定金、預(yù)定一些消費場所的場地等業(yè)務(wù)，使得信用卡同時具備一定的IC卡功能。5.其他業(yè)務(wù)

隨著我國市場經(jīng)濟的完善和金融市場的發(fā)展，銀行業(yè)可以開展一些帶有潛在風(fēng)險的具有信用性和融資性的中間業(yè)務(wù)，并可逐步向金融衍生工具交易拓展。如將貸款變?yōu)榭射N售的資產(chǎn)，在貸款形成后采取多種方式出售貸款債權(quán)。這種方式不僅可以實現(xiàn)資產(chǎn)的流動性，大大提高資產(chǎn)管理的能動性，而且有助于實現(xiàn)充分分散化的貸款組合，開辟新的投資領(lǐng)域；再如可通過提供遠期合同業(yè)務(wù)、貨幣期貨合同業(yè)務(wù)、貨幣互換等業(yè)務(wù)來幫助外貿(mào)企業(yè)回避外匯風(fēng)險。(四)實施有效的市場營銷策略

市場營銷作為連接產(chǎn)品與市場的橋梁，在競爭中顯得特別重要。目前，各商業(yè)銀行對中間業(yè)務(wù)，無論是營銷隊伍建設(shè)，還是宣傳費用投入都存在明顯不足。由于銀行自身對產(chǎn)品缺乏營銷，使相當(dāng)一些中間業(yè)務(wù)還未被社會認同，真正形成社會需求。交通銀行對太平洋卡的宣傳很能說明問題。2001年9月，交通銀行實施全行營銷太平洋卡活動，僅一個月集中到街上宣傳，并隨著“一卡通”、“全國通”的使用，太平洋卡在社會的知名度明顯提高。因此，要推銷中間業(yè)務(wù)品種和服務(wù)，擴大市場占有率，銀行應(yīng)該采取有效措施，讓中間業(yè)務(wù)面向市場、面向客戶、面向產(chǎn)品、面向基層，從我國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的戰(zhàn)略高度來制定中間業(yè)務(wù)營銷策略。1.采取差別營銷戰(zhàn)略

一是采取差別客戶營銷策略。根據(jù)客戶對銀行收益的不同將客戶劃分不同的層次，分別提供不同的服務(wù)。二是采取差別業(yè)務(wù)營銷策略。要有選擇、有針對性、有目的地開展高附加值和個性化的業(yè)務(wù)品種。投入資金構(gòu)建一定的物資技術(shù)基礎(chǔ)是中間業(yè)務(wù)發(fā)展的前提和保證，如結(jié)算業(yè)務(wù)需要網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、信用卡需要微機和POS、ATM等等。因此在投入方面也需要采取差別化策略，選擇合理高效的投入結(jié)構(gòu)，向重點客戶、重點業(yè)務(wù)傾斜，實現(xiàn)最佳投入產(chǎn)出率。

2.根據(jù)市場營銷機制，建立和完善中間營銷機構(gòu)

建立和完善中間業(yè)務(wù)營銷機構(gòu)，在商業(yè)銀行內(nèi)部設(shè)置專門機構(gòu)來推動、協(xié)調(diào)和管理中間業(yè)務(wù)。首先，按業(yè)務(wù)發(fā)展品種設(shè)立營銷機構(gòu)。商業(yè)銀行應(yīng)調(diào)整經(jīng)營格局，把中間業(yè)務(wù)切實拿到發(fā)展日程上來，轉(zhuǎn)變中間業(yè)務(wù)戰(zhàn)略，一旦找準(zhǔn)切入點，就要敢于創(chuàng)新，配置一定數(shù)量的既懂銀行又懂營銷的復(fù)合型人員組成機構(gòu)，實踐并推廣新業(yè)務(wù)。其次，加強對中間業(yè)務(wù)從業(yè)人員的培養(yǎng)和管理。中間業(yè)務(wù)營銷人員代表著商業(yè)銀行的形象，也是商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)鍵。必須從以下四方面著手:一是要將知識層次高、業(yè)務(wù)熟練的優(yōu)秀員工安排到中間業(yè)務(wù)崗位上；二是要從觀念上徹底消除中間業(yè)務(wù)是銀行“副業(yè)”的思想，大膽重用年輕干部，使年輕員工樂于從事中間業(yè)務(wù)；三是要加強中間業(yè)務(wù)營銷人員的業(yè)務(wù)和技能培訓(xùn)，緊跟形勢；四是要改善分配制度，建立一套對中間業(yè)務(wù)營銷人員的一整套激勵機制，通過調(diào)整利益關(guān)系，分清責(zé)、權(quán)、利，充分調(diào)動營銷人員的積極性、主動性和創(chuàng)造性。

3.重視關(guān)系營銷在中間業(yè)務(wù)營銷中的應(yīng)用

關(guān)系營銷是目前國際上新興的主導(dǎo)營銷理念，它是指營銷活動以建立和鞏固與客戶的關(guān)系為目的，通過集中關(guān)注和連續(xù)服務(wù)，與客戶建立一個互動的長期性關(guān)系，以實現(xiàn)企業(yè)一段時期利潤的最大化。在關(guān)系營銷中，企業(yè)重視的是與客戶的關(guān)系而非單純的交易過程，企業(yè)的最終目的是通過對客戶的價值讓度以爭取客戶對企業(yè)的長期合作關(guān)系。商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的關(guān)系營銷，應(yīng)強調(diào)在遵守國家法律、法規(guī)、各項政策的前提下開展。這不僅是商業(yè)銀行合法經(jīng)營的要求，也是確?？蛻魴?quán)益的要求。中間業(yè)務(wù)關(guān)系營銷的根本目的是在利用商業(yè)銀行自身優(yōu)勢為客戶提供便利、快捷、安全的服務(wù)的同時，不斷增進客戶的認同感和歸屬感，與客戶建立互動的長期關(guān)系，使客戶成為銀行永久的合作伙伴。因此，商業(yè)銀行應(yīng)不斷在結(jié)構(gòu)、功能、形式等方面入手，規(guī)范和優(yōu)化多種產(chǎn)品，通過不斷給客戶帶來新的利益與需求的滿足，提升客戶的價值，贏得客戶的長期合作。(五)加大技術(shù)支持，優(yōu)化服務(wù)手段

中間業(yè)務(wù)是一項集科學(xué)技術(shù)、電子智能和服務(wù)質(zhì)量為一體的現(xiàn)代化金融服務(wù)業(yè)務(wù)，它的發(fā)展必須要有相應(yīng)的“軟硬件”為依托，雖然我國商業(yè)銀行近年來在電子化建設(shè)方面步伐較快，但這遠跟不上發(fā)展的需要，特別是在計算機聯(lián)網(wǎng)、軟件的開發(fā)與應(yīng)用及服務(wù)功能上尤為突出。中間業(yè)務(wù)，尤其是中高級的中間業(yè)務(wù)，需要一系列技術(shù)的支持，附加值越高，對技術(shù)的要求就越高。中間業(yè)務(wù)系統(tǒng)，采用平臺化的設(shè)計思路，系統(tǒng)的擴充和疊加就如同搭積木一樣。在系統(tǒng)設(shè)計時，要充分利用先進的計算機、通訊、語音、網(wǎng)絡(luò)等技術(shù)手段，為客戶提供豐富、快捷、方便的金融服務(wù)；避免每增加一項代理業(yè)務(wù)都要新開發(fā)一套系統(tǒng)。注意與客戶的親近性、方便性；做到系統(tǒng)的獨立性和兼容性(獨立于主機系統(tǒng)，不影響主機系統(tǒng)的升級，不因主機系統(tǒng)的變化而變化，適應(yīng)多種銀行接口和多種主機)；高性能性；安全性。系統(tǒng)的邏輯結(jié)構(gòu)和流程設(shè)計要合理，達到前臺工作人員操作簡單和客戶使用方便、安全、快捷的目的。（六)完善人才培訓(xùn)機制，加快專業(yè)人才培養(yǎng)步伐

目前，國內(nèi)商業(yè)銀行從事中間業(yè)務(wù)的人員較為匱乏已成為我國銀行業(yè)不能開展技術(shù)含量高的品種業(yè)務(wù)的“瓶頸”。比如理財顧問，就要求對銀行、保險、證券、房地產(chǎn)、外匯、國內(nèi)外經(jīng)濟形勢都有較全面的掌握，這方面的人才在我國金融界非常稀缺。而國外商業(yè)銀行則擁有一大批優(yōu)秀的中間業(yè)務(wù)高端人才，其所從事的業(yè)務(wù)更主要集中在與資本市場相關(guān)、科技含量高、附加值大的中間業(yè)務(wù)領(lǐng)域。因此，壯大中間業(yè)務(wù)隊伍，一要立足于現(xiàn)實，采取多渠道、多形式的辦法對現(xiàn)有員工進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高從業(yè)人員素質(zhì)，以適應(yīng)業(yè)務(wù)的急需。二要在內(nèi)部公開選拔，挑選精通業(yè)務(wù)、年富力強、善于鉆研且具有開拓意識的人安排到中間業(yè)務(wù)崗位上來，并通過國內(nèi)培訓(xùn)和國外培訓(xùn)相結(jié)合、理論研修和實務(wù)培訓(xùn)相結(jié)合等方式，對他們進行中間業(yè)務(wù)、外語、計算機、公關(guān)藝術(shù)等較高層次的知識培訓(xùn)。三要面向社會公開招聘，從國內(nèi)大專院校、科研院所和其他金融機構(gòu)等引進一些具有較高理論知識和豐富實踐經(jīng)驗的專門人才，充實到中間業(yè)務(wù)開發(fā)隊伍中來。四要建立相應(yīng)激勵機制，并輔之以較高的物質(zhì)待遇，促進優(yōu)秀人才的不斷流入，為中間業(yè)務(wù)的健康有序、快速發(fā)展提供強有力的保證。（七)調(diào)整并制定收費標(biāo)準(zhǔn)，提高中間業(yè)務(wù)收入

為規(guī)范收費行為，維護商業(yè)銀行和客戶的合法權(quán)益，建議盡快出臺《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收費管理辦法》，對收費項目、收費標(biāo)準(zhǔn)、收費方式及其他相關(guān)事項作出具體規(guī)定。商業(yè)銀行以此為據(jù)，實行中間業(yè)務(wù)收費明碼標(biāo)價，自覺接受人民銀行監(jiān)管以及客戶和社會公眾的監(jiān)督。在中間業(yè)務(wù)收費標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)整制度上，應(yīng)堅持收入與支出匹配、風(fēng)險與收益對等、向國際慣例靠攏的原則，堅持以成本費用為基礎(chǔ)，加上法定稅金和合理利潤，并考慮市場狀況和客戶承受能力。在調(diào)整策略上，本幣類中間服務(wù)收費標(biāo)準(zhǔn)(包括新增收費項目)采取分步調(diào)整、逐步與國際慣例接軌，外匯中間業(yè)務(wù)采取與在華外資銀行同類業(yè)務(wù)收費標(biāo)準(zhǔn)接軌的辦法。在收費標(biāo)準(zhǔn)類型的選擇上，采用固定價、指導(dǎo)價和市場定價三種形式。在費率制定主體的選擇上，在存貸利率完全放開前，可由銀監(jiān)會統(tǒng)一管理，中國銀行同業(yè)協(xié)會協(xié)助，在存貸利率放開后可由中國銀行同業(yè)協(xié)會制定基礎(chǔ)費率，各商業(yè)銀行自主浮動。

(八)正確評價和有效防范中間業(yè)務(wù)風(fēng)險

中間業(yè)務(wù)雖然風(fēng)險較低，但絕不是沒有風(fēng)險。開辦任何一種中間業(yè)務(wù)都會存在風(fēng)險，只不過是風(fēng)險度的大小和表現(xiàn)形式不同而已。因此，從開始就要將風(fēng)險防范放到重要位置來抓，不能因為強調(diào)業(yè)務(wù)發(fā)展而忽視風(fēng)險防范。1.嚴(yán)控市場準(zhǔn)入關(guān)，穩(wěn)妥謹慎開放中間業(yè)務(wù)市場

由于商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險“非零性”的特性，監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)嚴(yán)控中間業(yè)務(wù)市場準(zhǔn)入關(guān)。即金融監(jiān)管當(dāng)局要根據(jù)市場發(fā)展變化以及客戶的需求，做好有關(guān)中間業(yè)務(wù)審批或備案工作，推動商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的開展。

首先，對中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險監(jiān)管實行“分類指導(dǎo)”的原則，根據(jù)商業(yè)銀行開辦中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險和復(fù)雜程度，分類制定不同的風(fēng)險系數(shù)和費率系數(shù)。其次，要根據(jù)審慎原則，加強對中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險監(jiān)測和控制，從市場特點和產(chǎn)品特點出發(fā)，適時調(diào)整有關(guān)風(fēng)險系數(shù)，做到動態(tài)監(jiān)管風(fēng)險，改善金融監(jiān)管方法，提高金融監(jiān)管水平。第三，建立有效的監(jiān)控、預(yù)警制度，通過先進的電子化手段，建立可靠的預(yù)警體系，提高金融預(yù)測及化解風(fēng)險的能力。第四，隨著中間業(yè)務(wù)廣泛深入的開展，商業(yè)銀行逐步向證券、保險等多種業(yè)務(wù)滲透，這就要求我們實行監(jiān)管體系的改革，以適應(yīng)監(jiān)管國際化的需要。2.建立完備的中間業(yè)務(wù)監(jiān)管法規(guī)，增強可操作性

隨著金融創(chuàng)新活動的增加，使得金融機構(gòu)之間的業(yè)務(wù)區(qū)分日益模糊，業(yè)務(wù)交叉逐步增多，這就對金融監(jiān)管體制提出了新的要求。為了保證商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的平穩(wěn)發(fā)展，需要建立更加完善的中間業(yè)務(wù)法規(guī).如:《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定實施細則》等，增強基層央行監(jiān)管的可操作性，加大現(xiàn)行分業(yè)監(jiān)管的協(xié)調(diào)力度，統(tǒng)一有關(guān)政策法規(guī)要求，促進銀行業(yè)、證券業(yè)、保險業(yè)的共同發(fā)展，充分發(fā)揮金融業(yè)的整體功能。簇數(shù)與聚類質(zhì)量的關(guān)系如圖1.1所示。圖1.1 簇數(shù)與聚類質(zhì)量的關(guān)系

建立完備的中間業(yè)務(wù)監(jiān)管法規(guī)，增強可操作性：隨著金融創(chuàng)新活動的增加，使得金融機構(gòu)之間的業(yè)務(wù)區(qū)分日益模糊，業(yè)務(wù)交叉逐步增多，這就對金融監(jiān)管體制提出了新的要求。信息表如表1.1所示。

表1.1 信息表

字段名稱 字段名 類型 長度 NULL FK PK 用戶ID Admin_ID int 4 否 否 是 用戶名 Login char 20 否 否 否

用戶密碼 Passwd varchar 50 否 否 否 用戶等級 Ad_Level int 4 是 否 否

為了保證商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的平穩(wěn)發(fā)展，需要建立更加完善的中間業(yè)務(wù)法規(guī)。如:《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定實施細則》等，增強基層央行監(jiān)管的可操作性，加大現(xiàn)行分業(yè)監(jiān)管的協(xié)調(diào)力度，統(tǒng)一有關(guān)政策法規(guī)要求，促進銀行業(yè)、證券業(yè)、保險業(yè)的共同發(fā)展，充分發(fā)揮金融業(yè)的整體功能。

一般而言，注釋之功能有四：

一、對于正文中所陳述之事實、論點、或所引述之文句，說明所根據(jù)資料來源之權(quán)威性；

二、做為交互參照(Cross-reference)，指引讀者參照論文中其它有關(guān)部分；

三、當(dāng)作者認為應(yīng)該對正文中所提到的資料或所討論的議題，做進一步的附帶說明、評論或衍伸，而又怕在正文中提及會影響行文順暢，或是打斷讀者的思路時，就可以利用注釋來加以闡釋；

四、作者對在其研究過程中，曾給予支持、協(xié)助或啟發(fā)之個人或團體，表示感謝之意①。

由于引用文獻之方式缺乏統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，因此，撰寫學(xué)術(shù)論文、博碩士論文或期末報告時，首先必須要確定系所或期刊編輯所訂定的寫作格式為何，若系所或校方未訂定寫作格式，則可參考該學(xué)域常用之寫作規(guī)范。很多專業(yè)學(xué)會均出版有寫作手冊②，做為該學(xué)域?qū)W術(shù)論文寫作之規(guī)范。在自然和社會科學(xué)領(lǐng)域通常采用「作者－年代」③和參考書目(Reference List)的方式來征引相關(guān)文獻，而人文學(xué)域則是習(xí)慣以連續(xù)注釋的方式來旁征博引，外加考證說明。

注 釋

① Kate L.Turabian,A Manual for Writers of Term Papers,Theses,and Dissertations,6th ed.(Chicago: University of Chicago Press,1996),118.② 如美國心理學(xué)會之APA Manual,美國現(xiàn)代語言學(xué)會之MLA Handbook,以及美國社會學(xué)會之ASA Manual等.③ Chicago Manual稱之為parenthetical references.參考文獻

[1] 王世豪.大力推進中間業(yè)務(wù),拓展收入增長空間[J].城市銀行,2002,(3).[2] 林之詮,介長利.加快推進我國銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展[N].金融時報,2001-09-01.[3] 繞元明,徐音.銀行中間業(yè)務(wù)收費管理問題[J].金融潮,2001,(10).[4] Financial English Test Committee,Model Banking Practices[M].中國金融出版社,2002.致 謝

在本文完成之際，謹向我的導(dǎo)師×××副教授致以衷心的感謝，本論文是在他的精心指導(dǎo)和關(guān)懷下完成的，從論文的選題、方案設(shè)計，到論文的撰寫和修改，都傾注了×××的心血和汗水，在學(xué)習(xí)期間，他的言傳身教將使我終生受益，他認真嚴(yán)謹?shù)闹螌W(xué)態(tài)度、豁達寬廣的胸懷、平易近人的處事風(fēng)格是我一生的楷模，值此提交論文之時，在此向×××導(dǎo)師表達衷心的感謝！

附 錄

指附在正文后面與正文有關(guān)的參考資料，包括調(diào)查問卷表、小組訪談的提綱、實驗數(shù)據(jù)等資料。相關(guān)資料以附錄

一、附錄二等形式出現(xiàn)。

第二篇：商業(yè)銀行

第一節(jié)

商業(yè)銀行性質(zhì)和職能 一 商業(yè)銀行定義

商業(yè)銀行是指能夠吸收公共存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等多種業(yè)務(wù)的金融企業(yè)。商業(yè)銀行的地位: 在社會信用活動中起主導(dǎo)作用 世界上最早的銀行

——1580年成立的意大利威尼斯銀行 ●最早的資本主義銀行

——1694年在英國倫敦創(chuàng)辦的英格蘭銀行 ●其他早期銀行

1593意大利——米蘭銀行

1609荷蘭——阿姆斯特丹銀行

1621德國——紐倫堡銀行

1629德國——漢堡銀行

中國成立最早的民族資本商業(yè)銀行

——1897年中國通商銀行 中國最早的政府銀行

——1904年戶部銀行

（1908年改為大清銀行）

——1908年交通銀行

二、商業(yè)銀行的性質(zhì)

商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣信用業(yè)務(wù)的特殊的金融企業(yè)

（一）商業(yè)銀行具有企業(yè)性質(zhì)

1、銀行具有一定的自有資本，實行獨立的經(jīng)濟核算。

2、銀行的業(yè)務(wù)活動處于再生產(chǎn)過程之中，是實現(xiàn)資本循環(huán)的必要環(huán)節(jié)。

3、銀行的經(jīng)營目標(biāo)也是取得利潤收入。

4、銀行的利潤也是來源于剩余價值。

（二）商業(yè)銀行是特殊的企業(yè)

1、經(jīng)營對象特殊。不經(jīng)營普通商品，經(jīng)營的是特殊商品貨幣和貨幣資本。

2、活動領(lǐng)域特殊。其活動處于貨幣信用領(lǐng)域，通過貨幣信用業(yè)務(wù)同其他企業(yè)發(fā)生廣泛聯(lián)系，并取得利潤收入。

3、對于經(jīng)濟影響程度特殊。銀行與社會各部門聯(lián)系密切，對整個經(jīng)濟運行及其發(fā)展有重要影響。

三、商業(yè)銀行的職能

（一）充當(dāng)信用中介 含義：

充當(dāng)信用中介是指通過吸收存款、發(fā)放貸款，充當(dāng)貨幣資本的貸出者和借入者之間的媒介。注意二點：

1、充當(dāng)信用中介是銀行最基本的職能。

2、銀行作為信用中介，屬于間接融資活動，可以克服企業(yè)之間直接借貸的局限性。

（二）變居民的貨幣收入和儲蓄為資本

即把社會各階層的用于消費支出的貨幣收入和儲蓄轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)的資本。也就是將非資本的貨幣

轉(zhuǎn)化為貨幣資本(三)充當(dāng)支付中介

是指商業(yè)銀行為企業(yè)之間辦理各種與貨幣資本運動有關(guān)的貨幣收付業(yè)務(wù)。

第二節(jié) 商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)

一 商業(yè)銀行的資本及負債業(yè)務(wù)

（一）、商業(yè)銀行的自有資本 財政撥給的信貸基金

發(fā)行股票所籌集的股份資本 公積金

未分配的利潤

自有資本一般比較少，但卻非常重要的，它是銀行吸收外來資金的基礎(chǔ)。

（二）、商業(yè)銀行的負債業(yè)務(wù) 1存款業(yè)務(wù)

存款是銀行接受客戶存入資金，存款人可以隨時或按約定時間支取款項一種信用業(yè)務(wù)。

存款在負債業(yè)務(wù)中所占的比重最大 1）活期存款

活期存款是不規(guī)定存款期限，存戶可隨時存取，銀行有義務(wù)隨時兌付的存款。商業(yè)銀行最大的特點:

商業(yè)銀行最大的特點是可以接受活期存款。2）通知存款

通知存款是指存款人在存款時未約定期限，在提取存款時，必須提前一定時間通知銀行，以便銀行提前準(zhǔn)備資金，保證支付的存款。3）定期存款

定期存款是有固定存期、到期才能提取的存款。

定期存款的存單一般不能轉(zhuǎn)讓，但是，大額可轉(zhuǎn)讓定期存單（CDS）的出現(xiàn)，使定期存單在到期兌現(xiàn)之前可以流通轉(zhuǎn)讓。4）儲蓄存款

儲蓄存款一般是個人為了積存貨幣和取得利息收入在銀行開立帳戶的存款。

1、儲蓄存款多是個人為了積蓄購買力而進行的存款。

2、要受到比較嚴(yán)格的監(jiān)管。

2、其他負債業(yè)務(wù) 1）同業(yè)拆借

同業(yè)拆借是指商業(yè)銀行之間及商業(yè)銀行與其他金融機構(gòu)之間的短期資金融通。同業(yè)拆借的期限一般比較短，主要是用來解決臨時資金周轉(zhuǎn)的需要。2）向中央銀行借款

1、再貼現(xiàn)——是指商業(yè)銀行將辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)所取得的未到期票據(jù)，向中央銀行貼付一定的利息，再將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給中央銀行的一種行為。

2、再貸款——是指商業(yè)銀行開出票據(jù)或以政府債券作抵押向中央銀行取得的貸款。3）發(fā)行金融債券 4）占用資金

是指商業(yè)銀行在辦理中間業(yè)務(wù)以及同業(yè)往來過程中臨時占用的他人資金。5）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)

商業(yè)銀行將未到期的票據(jù)拿到另一家商業(yè)銀行進行貼現(xiàn)的行為。

6）回購協(xié)議。是商業(yè)銀行融通短期資金的一種方式，是指商業(yè)銀行將同一份金融資產(chǎn)（債券）賣出再按照約定的時期、價格買回來的合約。7）國際金融市場借款。

最具規(guī)模、影響最大的國際金融市場就是歐洲貨幣市場，（它是一個國際資金借貸市場，其特點是：交易量大，資金來源充足，流動性強，借款手續(xù)簡便，借款利率較高。）所以國際金融市場借款也常常被叫做歐洲貨幣市場借款。

二

商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)

資產(chǎn)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行將其形成的貨幣資金加以運用的業(yè)務(wù)

商業(yè)銀行通過各種方式取得資金來源，其目的在于使用這些資金，并從中獲得盈利。商業(yè)銀行運用資金的業(yè)務(wù)分為現(xiàn)金資產(chǎn)、貸款業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù)三大類。

（一）現(xiàn)金資產(chǎn) 1庫存現(xiàn)金

庫存現(xiàn)金指銀行為應(yīng)付每天的現(xiàn)金收支活動而保存在銀行金庫內(nèi)的紙幣和硬幣。我國商業(yè)銀行的庫存現(xiàn)金由業(yè)務(wù)庫存現(xiàn)金和儲蓄業(yè)務(wù)備用金兩部分構(gòu)成。2 存款準(zhǔn)備金

商業(yè)銀行存放在中央銀行的資金可分為超額準(zhǔn)備金和法定存款準(zhǔn)備金兩部分。法定存款準(zhǔn)備金是商業(yè)銀行按法定比例向中央銀行繳納的存款準(zhǔn)備金，其初始目的主要是使商業(yè)銀行能夠有足夠的資金應(yīng)付提存，避免發(fā)生擠兌而引起銀行倒閉。超額準(zhǔn)備金，是商業(yè)銀行存在中央銀行賬戶超過法定存款準(zhǔn)備金的那一部分?？梢宰灾鬟\用的資金，主要用于轉(zhuǎn)賬結(jié)算，支付票據(jù)交換的差額，發(fā)放貸款和調(diào)劑庫存現(xiàn)金的余缺 3存放同業(yè)

存放同業(yè)存款是指商業(yè)銀行存放在代理行和相關(guān)銀行的存款。在其它銀行保持存款的目的，是為了便于銀行在同業(yè)之間開展代理業(yè)務(wù)和結(jié)算收付，可以隨時支用。托收未達款

是指在本行通過對方銀行向外地付款單位或個人收取的票據(jù)。在途資金在收妥之前，是一筆占用的資金，又由于通常在途時間較短，收妥后即成為存放同業(yè)存款，所以將其視同現(xiàn)金資產(chǎn)。

（二）貸款業(yè)務(wù) 根據(jù)貸款的時間長短： 短期貸款：一年以內(nèi) 中期貸款：一到五年。長期貸款：五年以上 2根據(jù)貸款的用途：

工商業(yè)貸款：用于補充工業(yè)和商業(yè)企業(yè)的流動資金的貸款，是一般為短期貸款，通常為9個月，最多不超過一年，但也有少量中長期貸款。這類貸款是商業(yè)銀行貸款的主要組成部分，一般占貸款總額的三分之一以上。

不動產(chǎn)貸款：為貸給借款人用于建造房屋和開發(fā)土地或以農(nóng)田和住房為擔(dān)保的貸款

證劵業(yè)貸款：對證劵自營商、經(jīng)紀(jì)人、投資銀行證劵公司等發(fā)放的短期貸款 消費者貸款：是向個人及家庭提供的，以滿足他們對商品購買和其他消費支出資金不足的需要。根據(jù)貸款條件不同：

1）信用貸款：商業(yè)銀行僅憑借款人的信譽而發(fā)放的貸款。一般只貸給實力雄厚、管理水平高、信譽好的公司和企業(yè) 2）擔(dān)保貸款

a:保證貸款：指借款企業(yè)向銀行提供符合法定條件的第三者作為還款保證人。作為保證人的主體有具有代為清償債務(wù)能力的法人，其他組織或者公民。

b: 抵押貸款：指商業(yè)銀行在發(fā)放貸款時，借款人或第三人以財產(chǎn)作為商業(yè)銀行的擔(dān)保。不轉(zhuǎn)移債務(wù)人或第三人提供的財產(chǎn)的占有現(xiàn)狀，僅以此作為擔(dān)保物的貸款形式。提供抵押物的借款人或第三人為抵押人，發(fā)放貸款的商業(yè)銀行為抵押權(quán)人。

抵押貸款的墊頭比較大，通常為抵押物價值的30%-50%，即向借款人發(fā)放50%-70%的貸款。

C: 質(zhì)押貸款：指債務(wù)人或第三人將其動產(chǎn)或權(quán)利憑證移交借款銀行占有，并以此作為貸款擔(dān)保的貸款形式。

分為動產(chǎn)質(zhì)押和權(quán)利質(zhì)押。

動產(chǎn)質(zhì)押：是指借款人將其動產(chǎn)移交給放款銀行占有，將該動產(chǎn)作為貸款的擔(dān)保。提供動產(chǎn)的借款人為出質(zhì)人，放款銀行為質(zhì)權(quán)人，移交的動產(chǎn)為質(zhì)押物。

權(quán)利質(zhì)押：是指以單純的經(jīng)濟性權(quán)利作為質(zhì)押物，借款人向銀行提供的擔(dān)保。

可作為質(zhì)押物的權(quán)利有：匯票、本票、支票、存款單、倉單、提單；依法可轉(zhuǎn)讓的股份、股票、商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)。

3）票據(jù)貼現(xiàn) ———定義：是顧客將未到期的票據(jù)提交銀行，由銀行扣除自貼現(xiàn)日期至到期前一日止的利息而取得現(xiàn)款。

———票據(jù)貼現(xiàn)值的計算：

貼現(xiàn)值＝票據(jù)面額－貼現(xiàn)利息

未到期天數(shù)

貼現(xiàn)利息＝票據(jù)面額×年貼現(xiàn)率×——————

365

或：

未到期天數(shù)

貼現(xiàn)值＝票據(jù)面額×（1 －年貼現(xiàn)率×——————）

365

例：甲企業(yè)將一張金額為10000元，還有三個月到期的銀行承兌匯票轉(zhuǎn)讓給A銀行，如果年貼現(xiàn)利率為4%，則這張票據(jù)的貼現(xiàn)款額為9900元 貼現(xiàn)付款額=10000*（1-4%*90/360）=9900 貼現(xiàn)利息=10000-9900=100元

4、按風(fēng)險程度和質(zhì)量的不同，可分為正常貸款和不良貸款

按國際通行的五級貸款分類法，將貸款分為正常貸款、關(guān)注貸款、次級貸款、可疑貸款，損失貸款。后三類貸款為不良貸款。

（三）、證劵投資

1投資業(yè)務(wù)是指銀行購買有價證券的業(yè)務(wù)活動。2銀行購買有價證券的目的： ①獲取投機利潤，②分散風(fēng)險，③增強資產(chǎn)流動性，④有時是為了取得對企業(yè)的控股權(quán)。

3投資與貸款的區(qū)別：

①貸款是銀行應(yīng)借款人的請求而發(fā)放；

投資是由銀行以購買證券方式貸放。②貸款一般在到期以后才能收回；

投資則可以隨時將證券在公開市場出售收回。

③貸款一般用于生產(chǎn)經(jīng)營活動，與產(chǎn)業(yè)資本循環(huán)發(fā)生聯(lián)系；

而投資一般用于證券投機活動，不和真實資本發(fā)生直接聯(lián)系。

三 商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)

中間業(yè)務(wù)是銀行不需要運用自己的資金，代客戶承辦支付和其他委托事項而收取手續(xù)費的業(yè)務(wù)。

1、結(jié)算業(yè)務(wù)

即轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)，又稱非現(xiàn)金結(jié)算和劃撥結(jié)算。

2、銀行卡業(yè)務(wù)

按照清償方式的不同，分為借記卡和貸記卡。借記卡，轉(zhuǎn)賬結(jié)算，存取現(xiàn)金，不能透支。

貸記卡，指持卡人在銀行給的信用額度內(nèi)先消費，后還款的信用卡。

3、代理業(yè)務(wù)，指商業(yè)銀行接受客戶委托代為辦理指定的經(jīng)濟事務(wù)，提供金融服務(wù)并收取一定費用的業(yè)務(wù)。如代發(fā)工資等

4、基金托管業(yè)務(wù)

是指有托管資格的商業(yè)銀行接受基金管理公司的委托，安全保管所托管的基金資產(chǎn)。包括辦理基金清算、會計核算、基金估價及監(jiān)督管理基金投資運作。

5、理財業(yè)務(wù)

商業(yè)銀行對潛在目標(biāo)客戶群進行分析研究的基礎(chǔ)上，給客戶提供各種理財產(chǎn)品。分為保本固定收益產(chǎn)品、保本浮動收益產(chǎn)品和非保本浮動收益產(chǎn)品。

6、擔(dān)保業(yè)務(wù)

1）貸款擔(dān)保2）履約擔(dān)保3）投標(biāo)保證書 1）貸款擔(dān)保

指擔(dān)保銀行應(yīng)借款人的要求，向貸款人出具

一份借款保證人按照貸款人協(xié)議的規(guī)定，償還貸款本息的書面保證文件 2）履約擔(dān)保

指銀行應(yīng)客戶要求向受益人開立的保證申請人履行某項合同的書面保證文件 3）投標(biāo)保證書

銀行為客戶開立的保證投標(biāo)人履行招標(biāo)文件所規(guī)定的各項義務(wù)的書面擔(dān)保文件 7 承諾業(yè)務(wù)

1）信貸額度：指在額度限定內(nèi)，企業(yè)可以隨時向銀行要求提供貸款。一般是老客戶。2）循環(huán)貸款協(xié)定：在協(xié)議期間只要借款總額不超出規(guī)定額度，客戶可以隨借隨還，還了再借

3）票據(jù)發(fā)行便利：在協(xié)議期內(nèi)客戶如果不能以規(guī)定的利率發(fā)行商業(yè)票據(jù)，銀行要以貸款的形式來彌補客戶籌集資金的不足部分

8、金融衍生品交易業(yè)務(wù)

指商業(yè)銀行為滿足客戶需要或者因自身風(fēng)險管理等方面的需要，利用各種金融衍生工具進行 5 的資金交易活動。

四商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù) 表外業(yè)務(wù)

是指商業(yè)銀行所經(jīng)營的不記入資產(chǎn)負債表內(nèi)，因而不構(gòu)成資產(chǎn)負債總額的業(yè)務(wù)。主要有貸款擔(dān)保，貸款承諾，金融衍生品交易業(yè)務(wù)等

第三節(jié)

存款的創(chuàng)造

（一）假設(shè)條件：

1、每家銀行只保留法定準(zhǔn)備金，其余全部貸出。

2、客戶的一切存款均以轉(zhuǎn)帳形式存入銀行，而不提取現(xiàn)金。

3、法定準(zhǔn)備金率為20%。

最初超額準(zhǔn)備

派生存款總額 =

——————————

法定存款準(zhǔn)備率

第三篇：商業(yè)銀行

網(wǎng)上銀行與傳統(tǒng)的銀行相比，區(qū)別與優(yōu)勢在于以下幾點。

首先，網(wǎng)絡(luò)銀行將改變傳統(tǒng)銀行經(jīng)營理念.網(wǎng)絡(luò)銀行的出現(xiàn)將改變我們目前對銀行經(jīng)營方式的理解以及對國際金融中心的認識，一系列傳統(tǒng)的銀行經(jīng)營理念將隨之發(fā)生重大轉(zhuǎn)變。例如，一直被當(dāng)作銀行標(biāo)志的富麗堂皇的高樓大廈將不再是銀行信譽的象征和實力的保障，那種在世界各地鋪攤設(shè)點發(fā)展國際金融業(yè)務(wù)和開拓國際市場的觀念將會被淘汰，發(fā)展金融中心必須擁有眾多國際金融機構(gòu)的觀念及標(biāo)準(zhǔn)也將發(fā)生重大調(diào)整。

其次，網(wǎng)絡(luò)銀行將改變傳統(tǒng)的銀行營銷方式和經(jīng)營戰(zhàn)略。網(wǎng)絡(luò)銀行能夠充分利用網(wǎng)絡(luò)與客戶進行溝通，從而使傳統(tǒng)銀行營銷以產(chǎn)品為導(dǎo)向轉(zhuǎn)變?yōu)橐钥蛻魹閷?dǎo)向。能根據(jù)每個客戶不同的金融和財務(wù)需求“量身定做”個人的金融產(chǎn)品并提供銀行業(yè)務(wù)服務(wù)，最大限度地滿足客戶日益多樣化的金融需要。網(wǎng)絡(luò)銀行突破了時空局限，改變了銀行與客戶的聯(lián)系方式，從而削弱了傳統(tǒng)銀行分支機構(gòu)網(wǎng)點的重要性，取而代之的將是能夠進行銀行業(yè)務(wù)的電腦和ATM機。據(jù)美國一家顧問公司調(diào)查，1993年與2000年相比，各種傳送渠道所進行的銀行業(yè)務(wù)發(fā)生了下列變化：傳統(tǒng)分行由1993年的42％降至2000年的22％，ATM從33％降至30％，電話銀行從23％升至35％，而網(wǎng)絡(luò)銀行服務(wù)則從0上升到13％。商業(yè)銀行必須適應(yīng)這個趨勢，迅速進行戰(zhàn)略調(diào)整：比如英國BARCLAYSBANK宣布今年將關(guān)閉50家分行，用此資金來發(fā)展網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)，國民西敏寺銀行也表示將在今年投資1億英鎊以發(fā)展網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)，而美國權(quán)威金融機構(gòu)也估計，在未來10年內(nèi)美國銀行業(yè)的分支機構(gòu)將減少一半。

再者，網(wǎng)絡(luò)銀行將會使傳統(tǒng)的銀行競爭格局發(fā)生變化。網(wǎng)絡(luò)銀行的全球化服務(wù)，使金融業(yè)全面自由和金融市場全球開放，銀行業(yè)的競爭不再是傳統(tǒng)的同業(yè)競爭、國內(nèi)競爭、服務(wù)質(zhì)量和價格競爭，21世紀(jì)的銀行業(yè)競爭將是金融業(yè)與非金融業(yè)、國內(nèi)與國外、網(wǎng)上銀行與傳統(tǒng)銀行等多元競爭格局。

中國銀行業(yè)電子銀行業(yè)務(wù)功能日趨完善，總體表現(xiàn)在三方面特征：一是基礎(chǔ)功能進一步鞏固完善。目前各家商業(yè)銀行電子銀行業(yè)務(wù)基本上都提供了賬戶管理、轉(zhuǎn)賬匯款、網(wǎng)上繳費三類基本產(chǎn)品。二是投資交易功能發(fā)展迅速。代理股票交易、基金交易、外匯交易和黃金交易四種類型正在成為電子銀行服務(wù)的重要領(lǐng)域；三是網(wǎng)絡(luò)銀行安全防護手段應(yīng)用多樣化。隨著電子銀行用戶規(guī)模的迅速增加，銀行客戶在互聯(lián)網(wǎng)的開放領(lǐng)域的風(fēng)險暴露程度也有所加深，各商業(yè)銀行進一步增強了電子銀行安全防護手段的開發(fā)和應(yīng)用，綜合化、多樣化的保護手段得到進一步推廣。除密碼和預(yù)留身份信息等傳統(tǒng)方式外，移動電子證書、手機動態(tài)密碼、動態(tài)密碼器、動態(tài)口令卡、IC卡、指紋識別、賬戶余額變動提醒等技術(shù)和服務(wù)正在得到普及。即使網(wǎng)銀發(fā)展的很好不會取代傳統(tǒng)銀行，現(xiàn)在我國網(wǎng)銀都是依靠在傳統(tǒng)實體銀行的，沒有一個真正意思上的虛擬的網(wǎng)銀存在?；谖覈鴩?，網(wǎng)銀必須要有一個實體銀行存在，這是給顧客的一個基本保障。

第四篇：商業(yè)銀行

Chap1

商業(yè)銀行的發(fā)展

1）職能分工型模式：又稱英國模式，也叫傳統(tǒng)式商業(yè)銀行，以英、美、日為代表。這種模式下的商業(yè)銀行主要融通短期商業(yè)資金，其理論依據(jù)是傳統(tǒng)的“商業(yè)放款論”，也叫“實質(zhì)票據(jù)論”。根據(jù)這種理論，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)應(yīng)集中于自償性貸款。

英國是最早建立資本主義制度的國家，也是最早建立股份制的國家，所以英國的資本市場比較發(fā)達，企業(yè)的資金來源主要依靠資本市場的募集。

2）全能型模式：又稱德國模式，也叫綜合式的商業(yè)銀行，以德國、奧地利、瑞士為代表。這種模式下的商業(yè)銀行可以經(jīng)營一切銀行業(yè)務(wù)，包括各種期限和種類的存款與貸款，甚至投資于企業(yè)的股票和債券，替公司包銷證券，參與企業(yè)的決策和發(fā)展，并為企業(yè)并購提供財務(wù)支持和財務(wù)咨詢的投資銀行服務(wù)。

商業(yè)銀行的職能

信用中介職能：最基本的職能

是商業(yè)銀行最基本最能反映其經(jīng)營活動特征的職能。通過銀行的負債業(yè)務(wù)，把社會上的各種閑散的貨幣資金集中到銀行來，再通過資產(chǎn)業(yè)務(wù)，把它投向各經(jīng)濟部門。支付中介職能：最早產(chǎn)生的職能 信用創(chuàng)造職能：特有的職能

在非現(xiàn)金結(jié)算與部分準(zhǔn)備帳制度下，通過存、貸款的反復(fù)運用，在原始存款基礎(chǔ)上創(chuàng)造出數(shù)倍的派生存款。

金融服務(wù)職能：提供各種資金融通服務(wù) 政策職能：是宏觀調(diào)控的工具 經(jīng)營特點

P11

1、高負債率：90%以上。

2、高風(fēng)險：P11、P12、P216、P240 信貸風(fēng)險、流動性風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作性風(fēng)險、國家風(fēng)險（包括政治與經(jīng)濟風(fēng)險）、競爭風(fēng)險等。

3、盈利性差

原因：薄利多銷； 經(jīng)營成本越來越大；

銀行業(yè)對經(jīng)濟的周期波動非常敏感。

4、管制嚴(yán)格

經(jīng)營管理目標(biāo)（原則）

（一）安全性 指商行避免和承受經(jīng)營風(fēng)險損失的能力，即保證資產(chǎn)免遭損失。Measure(１)合理計劃長期貸款和投資的總規(guī)模與期限結(jié)構(gòu)，盡可能與負債的規(guī)模與結(jié)構(gòu)相匹配，從而保持銀行的清償力。

(2)加強對客戶的信用調(diào)查分析和項目的可行性分析，避免信用風(fēng)險，減少壞帳損失。(3)注重擴大自有資本的比重，防止擠兌風(fēng)潮沖擊。(4)盡可能保持一定比例流動性較高的資產(chǎn)，建立分層次的現(xiàn)金準(zhǔn)備。(一線準(zhǔn)備、二線準(zhǔn)備）(5)加強對市場利率、匯率的預(yù)測，減少利率或匯率的變動對銀行資產(chǎn)的影響。(6)強化內(nèi)部管理，謹防金融犯罪。

（二）流動性 資金流動性是指銀行能夠隨時應(yīng)付客戶提存、滿足必要貸款需求的支付能力。Measures（1）負債流動性：通過創(chuàng)造主動負債的方法以盡可能低的成本隨時籌措到必要資金。（2）資產(chǎn)流動性：則主要是通過建立分層次準(zhǔn)備金形式實現(xiàn)的。(一線準(zhǔn)備、二線準(zhǔn)備）

（三）盈利性 指商業(yè)銀行在經(jīng)營管理中獲得最大利潤的內(nèi)在動力和目標(biāo)要求。Measures（增收節(jié)支）

盈利=營業(yè)收入﹣營業(yè)支出（1）增加收入

①提高貸款利率；②擴大貸款數(shù)量；③促進銀行證券行市上升； ④增加各種服務(wù)手續(xù)費；⑤增加資本積累，推進設(shè)備更新。（2）減少支出

①降低負債利息水平；②降低各項管理費用：固定成本；流動成本； ③謹防事故、差錯和其他損失；④降低機會成本。銀行組織形式的類型

P12 總分行制（Branch Banking）；單一制銀行（Unit Banks）

持股公司制(Bank Holding Company)；連鎖制銀行（Consolidated Banking）第二章

銀行資本的構(gòu)成

銀行資本的一般來源：

1、商業(yè)銀行創(chuàng)立時所籌措的資本（外源資本）；

2、商業(yè)銀行經(jīng)營利潤的一部分（內(nèi)源資本）。巴塞爾協(xié)議對資本的規(guī)定 核心資本

股本：普通股、永久非累積優(yōu)先股

公開儲備：資本溢價、未分配利潤（即留存盈余）、法定公積金等。附屬資本：

未公開儲備、重估儲備、普通準(zhǔn)備金、混合資本工具、長期次級債務(wù) 《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》(2004)對我國商業(yè)銀行資本的規(guī)定： 核心資本： 實收資本或普通股； 資本公積（資本溢價）； 盈余公積（法定公積金，稅前提留）； 未分配利潤； 少數(shù)股權(quán)（全資子公司的）。

附屬資本： 重估儲備； 一般準(zhǔn)備（貸款和投資損失準(zhǔn)備金）； 優(yōu)先股； 可轉(zhuǎn)換債券； 長期次級債務(wù)。資本的扣除項：商譽； 商業(yè)銀行對未并表銀行機構(gòu)的資本投資； 商業(yè)銀行對非自用不動產(chǎn)、對非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)的資本投資。新協(xié)議對資本充足性的測定 核心資本資本比率≥4%

核心資本比率=核心資本/（信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)+12.5 ×為市場風(fēng)險配置的資本+12.5 ×為操作風(fēng)險配置的資本）×100% 總資本比率≥8%

總資本比率=（核心資本+附屬資本）/信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)+12.5 ×為市場風(fēng)險配置的資本+12.5 ×為操作風(fēng)險配置的資本）×100% 巴塞爾協(xié)議Ⅲ：核心資本充足率的要求由4%提高到6%； 銀行資本管理策略（我國提高資本充足率的方法）

第三章 商業(yè)銀行負債業(yè)務(wù)

銀行負債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行籌措資金、借以形成其資金來源的業(yè)務(wù)，是銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)的前提和條件。

銀行負債有廣義和狹義之分。廣義的負債是指除銀行自有資本之外的一切資金來源，包括資本期票和長期債務(wù)資本等二級資本的內(nèi)容；狹義負債則指銀行存款、借款等一切非資本性的債務(wù)，有存款負債、借入負債和結(jié)算中的負債構(gòu)成。

存款負債：被動負債；借款負債：主動負債；其他負債：臨時占用的資金 創(chuàng)新型存款

70年代以來出現(xiàn)的變相付息的支票存款帳戶

1、可轉(zhuǎn)讓支付命令帳戶 NOWs帳戶P50 含義：它是一種以支付命令書代替支票的存款帳戶，客戶隨時可以開出支付命令書辦理提現(xiàn)或?qū)Φ谌咧Ц?，余額可取得利息收入。

適用范圍（1）從事宗教、教育、慈善事業(yè)或其它類似業(yè)務(wù)；

（2）不是為了盈利。（3）存款準(zhǔn)備率 1984年以后，與活期存款相同。

2、自動轉(zhuǎn)帳服務(wù)帳戶

P50

ATS帳戶

包括兩個帳戶：儲蓄帳戶和余額為“1$”的支票帳戶，客戶的資金都存在儲蓄帳戶以取得利息收入?？蛻襞c銀行事先要訂立協(xié)議，當(dāng)客戶開出支票向銀行提示取款時，銀行可自動按協(xié)議所規(guī)定的金額，從儲蓄帳戶劃撥到支票帳戶以償付所開出的支票金額。

3、貨幣市場存款帳戶 MMDA P50

平均存款余額在2500美元以上者，其利率由銀行根據(jù)市場利率的變動情況，如果存款平均余額低于2500美元，則適用NOWS帳戶的最高利率。

存戶可以不受限制，沒有最短存期限制，但客戶提款必需提前7天通知銀行，企業(yè)存款人每月可辦理6次自動或電話轉(zhuǎn)帳，其中3次可用支票辦理。個人不受限制。

4、大額可轉(zhuǎn)讓定期存單

CD

（一）CD的特點:（1）面額大且固定；（2）既可采取記名式，也可才采取不記名式；（3）一般可轉(zhuǎn)讓流通；（4）期限短：平均為4個月左右，最短為14天；（5）利率可浮動也可固定。

（二）CD的發(fā)行與流通

（1）發(fā)行方式與價格：批發(fā)式發(fā)行、零售式發(fā)行；平價發(fā)行。（2）流通方式與價格：流通方式：交付轉(zhuǎn)讓、背書轉(zhuǎn)讓

5、個人退休金賬戶 IRAs

所有工資收入均可開立

中低收入者及未被其他退休金計劃包括在內(nèi)的高收入階層

2000美元免稅優(yōu)惠 支付利息較高，一定年齡后才可取款

形成銀行長期穩(wěn)定的資金來源

6、股金提款單帳戶

SDA P50 存款：以認購股金的形式出現(xiàn)。

對第三者支付：采取簽發(fā)提款單的形式。

7、投資帳戶IA 賬戶存款主要投資于共同基金和年金計劃

但不享受存款保險的保障

8、特種儲蓄存款

針對客戶某種特殊需求而設(shè)計的存款創(chuàng)新工具 非存款性/借款資金來源P56 向央行借款：再貼現(xiàn)、再貸款； 同業(yè)借款：同業(yè)拆借、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)抵押； 證券回購；

國際金融市場融資； 發(fā)行中長期債券

商業(yè)銀行負債成本及相關(guān)概念

1、利息成本：不變利息、可變利息

2、營業(yè)成本：花費在吸收負債上的除利息之外的一切開支。包括廣告宣傳費、工資薪金、折舊攤提額、辦公費等。

3、資金成本=利息成本+營業(yè)成本

4、可用資金成本：銀行可以實際用于貸款和投資的資金的成本。

5、有關(guān)成本：與增加負債有關(guān)而未包括在上述成本之中的成本——風(fēng)險成本和連鎖反應(yīng)成本

風(fēng)險成本：負債↑，使資產(chǎn)、資本風(fēng)險↑的成本。

連瑣反應(yīng)成本：對新增負債的成本支出導(dǎo)致原有負債成本增加。6、資金成本率=資金成本/存款資金總額、可用資金成本率=資金成本/可用資金總額

或=資金成本率/可用資金率 第四章 現(xiàn)金資產(chǎn)與流動性管理 現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成

狹義：指銀行庫存現(xiàn)金；P74 廣義：包括現(xiàn)金和準(zhǔn)現(xiàn)金：四部分構(gòu)成

庫存現(xiàn)金；在中央銀行的存款；托收中的現(xiàn)金；存放同業(yè)存款 商業(yè)銀行流動性需求的預(yù)測 對銀行流動性需要的預(yù)測，事實上就是對銀行資金頭寸的預(yù)測。銀行資金頭寸或流動性準(zhǔn)備的變化，歸根結(jié)底取決于銀行存貸款資金運動的變化。任何存款的支出和貸款的增加，都減少頭寸；反之，存款的增加和貸款的減少則會增加銀行的資金頭寸。銀行流動性需求的預(yù)測方法

1、資金結(jié)構(gòu)法：通過分析存貸款資金結(jié)構(gòu)及其變化趨勢來預(yù)測未來的流動性需求

2、因素法：通過分析影響存貸款變化的主要因素，從而預(yù)測存貸款的變化量，進而測算出流動性需求凈值?，F(xiàn)金資產(chǎn)管理的原則

1、適度存量控制原則：包括總存量適度、存量結(jié)構(gòu)要合理。

2、適時流量調(diào)節(jié)原則：根據(jù)現(xiàn)金流入流出的變化不斷調(diào)整流量。

3、安全性原則：防止被盜被搶、自然災(zāi)害、內(nèi)部操作失誤、甚至挪用、貪污。由于不同的現(xiàn)金資產(chǎn)具有不同的功能，所以其管理也有所不同。可用頭寸：是指扣除了法定準(zhǔn)備金以后的所有現(xiàn)金資產(chǎn)。

基礎(chǔ)頭寸：是指商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金與在中央銀行的超額準(zhǔn)備金之和?？少J頭寸：是指商業(yè)銀行在某一時期內(nèi)可直接用于貸款發(fā)放和投資的資金，它是形成銀行盈利性資產(chǎn)的基礎(chǔ)。它來自于商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金與在中央銀行的超額準(zhǔn)備金滿足清算需要限額后的余額。

第五章

貸款種類及政策管理 貸款程序 P108

1、貸款申請；

2、貸款調(diào)查與貸款項目評估；

3、貸款審批

4、貸款合同的簽訂和擔(dān)保；

5、貸款發(fā)放；

6、貸后檢查；

7、貸款的回收

貸款政策 含義： 確定資金的運動方向，控制和調(diào)整貸款的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，管理信用風(fēng)險，為信貸部門提供指導(dǎo)的方針、措施和程序的總和。貸款政策的內(nèi)容

P107

1、貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展戰(zhàn)略

2、貸款工作規(guī)程及權(quán)限劃分：

3、貸款的期限和品種結(jié)構(gòu) ：

4、貸款發(fā)放的規(guī)?？刂?/p>

5、關(guān)系人貸款政策

6、信貸集中風(fēng)險管理政策

7、貸款定價：貸款利率、承諾費、補償余額、隱含價格。

8、貸款的擔(dān)保政策

9、貸款檔案的管理政策

10、貸款的審批和管理程序

11、貸款的日常管理和催收政策

12、對所有貸款質(zhì)量評價的標(biāo)準(zhǔn)

13、對不良貸款的處理 貸款價格構(gòu)成：

（一）貸款利率：貸款利息與本金之比，是貸款價格的主體

（二）承諾費：使之商業(yè)銀行對借款人在最高貸款限額內(nèi)可使用而尚未使用的那部分資金收取的費用。

（三）補償存款余額：是指銀行要求借款人在獲得銀行的貸款支持的同時，應(yīng)在銀行保持一定數(shù)量的活期存款或低利率的定期存款。實際變相提高了貸款利率。

（四）隱含價格：是指貸款價格中的一些非貨幣內(nèi)容。銀行貸款信用分析（6C評估法）：

借款人的品德；資本；能力；擔(dān)保；經(jīng)營環(huán)境和事業(yè)的持續(xù)性

五級分類法就是按照貸款的風(fēng)險程度，將貸款劃分為五類：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。不良貸款是次級、可疑、損失類貸款的總稱 不良貸款的控制與處理：

（一）銀行向企業(yè)注入一筆新的資金

（二）貸款展期

（三）借新還舊

（四）銀行參與企業(yè)的經(jīng)營管理

（五）追加貸款擔(dān)保

（六）依靠法律武器，收回貸款本息

（七）沖銷呆賬準(zhǔn)備金

信用風(fēng)險防范（分散、補償）（第九章）

銀行投資的對象P139-142

（一）政府公債 中央政府債券

（1）國庫券：①短期無息不記名公債。②發(fā)行方式與價格：招標(biāo)制、折價（貼現(xiàn)）發(fā)行。（2）中期債券和長期債券；有息公債，平價發(fā)行

3、地方政府債券

特點：可以不繳國家所得稅，大部分也免征地方所得稅；是按票面值出售，標(biāo)明利率。

4、政府機構(gòu)債券：收益率高，比中央政府債券要高

（二）公司債券：

1、特點：①多為長期債券；②多半每半年付息一次，最后一次還本。

2、種類： 信用債券、抵押債券、可轉(zhuǎn)換債券、收益?zhèn)ü居杏胖Ц独ⅲ⒄J股權(quán)債券（可憑附帶的認股權(quán)證，在一定時期按約定價格購買股票，以獲得超過市價的收益）、分期公司債券（分期發(fā)行并按順序于每期到期日支付固定的金額，該類債券，有的利息相同，但發(fā)行價格逐步降低；有的發(fā)行價格相同，但利率逐步提高）

（三）股票：普通股和優(yōu)先股

普通股：普通股股東平等地享有經(jīng)營參與權(quán)、利潤分紅請求權(quán)、剩余財產(chǎn)分配權(quán)和新股優(yōu)先認購權(quán)。

優(yōu)先股：在利潤分紅及剩余財產(chǎn)分配上優(yōu)先于普通股的股東。A股、B股、H股、N股 此外：還可投資商業(yè)票據(jù)、銀行承兌匯、回購協(xié)議、央行票據(jù)、創(chuàng)新的金融工具。

目前我國商業(yè)銀行證券投資的可供選擇有：國庫券、國家建設(shè)債券、國家特種債券、金融債券、企業(yè)債券、央行票據(jù)、回購協(xié)議和銀行承兌票據(jù)。

商業(yè)銀行證券投資的風(fēng)險

1、系統(tǒng)性風(fēng)險和非系統(tǒng)性風(fēng)險

（1）系統(tǒng)性風(fēng)險（又稱為不可分散風(fēng)險）是指對整個證券市場產(chǎn)生影響的風(fēng)險。其來源可能是戰(zhàn)爭、通貨膨脹、經(jīng)濟衰退等多種外部因素。系統(tǒng)性風(fēng)險波及市場上的所有證券，所以是不可能采用投資組合法加以分散的。

（2）非系統(tǒng)性風(fēng)險是指存在于個別投資證券或個別類別投資證券的風(fēng)險。它主要來源于個別證券本身的獨立因素，如財產(chǎn)風(fēng)險，信用風(fēng)險等 ．

2、內(nèi)部經(jīng)營風(fēng)險和外部風(fēng)險

內(nèi)部經(jīng)營風(fēng)險是由企業(yè)經(jīng)營狀況、管理水平等多種因素引起的，主要包括個人風(fēng)險、財產(chǎn)風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險和責(zé)任風(fēng)險（產(chǎn)品不合格、污染等承擔(dān)的責(zé)任）。

外部風(fēng)險是指由于社會投資環(huán)境的變化，引起證券持有人受損失的可能性。主要包括：信用風(fēng)險、市場風(fēng)險（經(jīng)濟衰退等導(dǎo)致證券市場波動）、利率風(fēng)險、購買力風(fēng)險和流動性風(fēng)險。商業(yè)銀行證券投資策略

一、分散投資法

p144

（一）分散投資的內(nèi)容

1、分散投資對象：證券種類分散、發(fā)行者所屬行業(yè)分散、發(fā)行公司分散。

2、分散投資時機：投資資金分次注入。

3、分散投資地域：

4、分散投資期限：

（二）分散投資的方法

1、有效證券組合投資法

（1）含義： 所謂有效證券組合，是指在投資金額一定的情況下，預(yù)期投資收益與其他組合相同，但承擔(dān)的投資風(fēng)險卻較低，或承擔(dān)的風(fēng)險相同，但預(yù)期收益卻較高的組合。

2、梯形投資法

（1）含義：將全部投資資金平均投放在多種期限的證券上的一種證券組合投資方式。100萬元 100萬元 100萬元 100萬元 100萬元

100萬

一年期

二年期

三年期

四年期

五年期

新五年期（2）好處：

第一，此法簡便，操作容易；

第二，由于每年證券投資數(shù)額固定不變，且不需考慮市場利率變化對投資的影響，因而便于投資管理；

第三，能使銀行獲得多種證券的平均收益率，有利于保持銀行的投資收益穩(wěn)定。

（3）變通：當(dāng)市場利率變動表明重新安排證券到期期限會增加收益或減少損失時，就重新安排證券的到期期限。比如，當(dāng)短期利率上升而導(dǎo)致短期證券行市下跌時，銀行就把因證券到期收回的資金用來購置短期證券，而不是再投放于長期證券。否則做相反的操作。

二、期限分離法

1、杠鈴?fù)顿Y法

(1)含義：商業(yè)銀行將全部投資資金集中投放在短期和長期證券上，以獲取流動性和收益性，而極少投放于中期證券的一種投資方法。

投放于長短期兩種證券的資金也不是平均分配，而是根據(jù)市場形勢做出確定，同時，還要視市場利率變化、證券行市漲跌情況進行調(diào)整。如果預(yù)期短期市場的利率會下降，短期證券的價格將要上漲時，就把投資重點放在杠鈴的短端上。同樣，當(dāng)預(yù)期短期市場利率將上升，短期證券價格將下降時，就把投資重點放在杠鈴的長端上。

(2)優(yōu)越之處： 第一，它克服了梯形投資法的僵硬性特點，在長短期證券的買賣數(shù)量方面做出有利于自己的選擇，從而表現(xiàn)出很強的投資靈活性；

第二，它使商業(yè)銀行經(jīng)常持有相當(dāng)數(shù)量的短期證券，可較好地滿足商業(yè)銀行的流動性需要。(3)要求：能對利率走勢做出比較準(zhǔn)確的預(yù)測的情況下，才有可能獲得較好的投資效果。

2、短期投資法，把資金全部都用于購買短期證券，可使銀行的流動性需要較好地得到滿足，但不易獲得較高的收益。

3、長期投資法，是指將投資資金都用來購買長期證券，而對短期證券則不過問。可使銀行獲得較高的收益，但不利于保持較強的流動性。

三、靈活投資法（收益率曲線法）（與杠鈴?fù)顿Y法的區(qū)別在于資金全部發(fā)生轉(zhuǎn)移）

四、固定模式投資法（或稱公式投資法）

五、債券轉(zhuǎn)換策略

狹義中間業(yè)務(wù)與狹義表外業(yè)務(wù)的比較第七章

商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)與管理 狹義中間業(yè)務(wù)與狹義表外業(yè)務(wù)的比較中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負債，形成銀行非利息收入狹義中間業(yè)務(wù)狹義表外業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)。即能為商業(yè)銀行帶來貨幣收入，都不在資產(chǎn)負債表上反映卻不直接列入銀行資產(chǎn)負債表內(nèi)的業(yè)

聯(lián)具有基本相同的收入形態(tài)務(wù)，即廣義的中間業(yè)務(wù)。

系中間業(yè)務(wù)的種類

在外延上具有交叉性根據(jù)巴塞爾委員會對表外業(yè)務(wù)廣義和

任何時候都不列入形成或有資產(chǎn)屬性不同狹義概念的區(qū)別，按照是否構(gòu)成銀行資產(chǎn)負債表或者是或有負債或有資產(chǎn)和或有負債，可以將表外業(yè)業(yè)務(wù)范圍較窄，但有范圍不同業(yè)務(wù)范圍廣區(qū)擴展的潛力務(wù)分為兩類：

別不動用自己的資金；風(fēng)險較大（巴林銀行的（1）或有資產(chǎn)和或有負債業(yè)務(wù) 風(fēng)險程度不同風(fēng)險較小倒閉）也即狹義表外業(yè)務(wù)，如貸款承諾、擔(dān)

監(jiān)管程度不同適用備案制適用審批制保、互換、期權(quán)、遠期合約等。（2）金融服務(wù)類業(yè)務(wù)。

在《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》將中間業(yè)務(wù)分為九大類。P160（1）支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)（2）銀行卡業(yè)務(wù)（3）代理類中間業(yè)務(wù)

（4）擔(dān)保類中間業(yè)務(wù)：承兌、備用信用證、保函等

（5）承諾類中間業(yè)務(wù)：票據(jù)發(fā)行便利、回購協(xié)議等。P254（6）交易類中間業(yè)務(wù)：衍生金融工具等。（7）基金托管業(yè)務(wù) ：（8）咨詢顧問類業(yè)務(wù)（9）其它類中間業(yè)務(wù)：保管箱等。

或有資產(chǎn) 或有負債

本票是由出票人簽發(fā)的承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定金額給受票人或持票人的票據(jù)。

支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或其他金融機構(gòu)在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

備用信用證是銀行擔(dān)保業(yè)務(wù)的一種主要類型，通常是為債務(wù)人的融資提供擔(dān)保，從而獲取傭金（手續(xù)費）收入。保函是銀行應(yīng)委托人（通常是債務(wù)人）的要求作為擔(dān)保人向受益人做出的一種書面保證文件。遠期利率協(xié)議是雙方同意在某一未來時間對某一具體期限的名義上的借款，支付協(xié)議利率的交易。金融期貨 金融期權(quán)

互換業(yè)務(wù)是指交易雙方基于自己的比較利益，對各自的現(xiàn)金流量進行交換，一般分為利率互換、貨幣互換和交叉互換。

第八章 商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理 資產(chǎn)管理理論與方法 資產(chǎn)管理理論

商業(yè)銀行如何恰當(dāng)安排資產(chǎn)負債表上資產(chǎn)方的各個項目，對現(xiàn)金、證券投資和貸款等進行最佳組合，以實現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)的要求。側(cè)重于保持資產(chǎn)的流動性，以應(yīng)付提存。

1、商業(yè)貸款理論

商業(yè)貸款論又稱“真實票據(jù)論”（Real Bill Theory）

這個理論認為，商業(yè)銀行為了保持資產(chǎn)的流動性，以滿足提存，只應(yīng)發(fā)放短期的自償性的商業(yè)貸款，并要以真實交易為基礎(chǔ)，有真實的商業(yè)票據(jù)作抵押，以防企業(yè)無力還貸時，銀行可能處理抵押品，從而保證資金的安全。

2、轉(zhuǎn)移理論

轉(zhuǎn)移理論認為，銀行能否保持其資產(chǎn)的流動性，關(guān)鍵在于資產(chǎn)的變現(xiàn)能力，只要銀行所掌握的證券具備信譽好、期限短、易于出售的條件，在需要資金時，可以迅速地、不受損失地出售或轉(zhuǎn)讓出去，銀行就能保持流動性。

3、預(yù)期收入理論

銀行要保持資產(chǎn)的流動性，關(guān)鍵在于借款人的預(yù)期收入，而不是貸款期限的長短，只要有借款人的預(yù)期收入做擔(dān)保,既使發(fā)放中長期貸款也不會影響銀行資產(chǎn)的流動性。

4、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)理論（1958年）資產(chǎn)盡可能多樣化，并選擇收益率較高的資產(chǎn)組合。

5、超貨幣供給理論（1960年）

屬于外管理理論，基本觀點，除了發(fā)展表內(nèi)業(yè)務(wù)外，還應(yīng)該大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)。上述兩種理論都促進了銀行業(yè)務(wù)的多樣化發(fā)展。負債管理理論與方法 廣義上，負債管理應(yīng)包括從存款人及其他債權(quán)人那里吸收資金和合理安排資金來源的結(jié)構(gòu)而發(fā)生的各項業(yè)務(wù)活動。（被動負債與主動負債）

狹義上看，就是在銀行頭寸緊缺時，銀行主動尋找借入資金，以保證正常的資金周轉(zhuǎn)需要而開展的各項業(yè)務(wù)活動。（主動負債）

（一）銀行券理論

銀行券（可兌現(xiàn)的紙幣）的發(fā)行要受發(fā)行準(zhǔn)備的制約，即負債要適度。

評價：紙幣有發(fā)行準(zhǔn)備的制約，可以防止發(fā)行過量，但也滿足不了流通的需求。

（二）存款理論

主要觀點：①存款是商業(yè)銀行最主要的資金來源，是其資產(chǎn)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)； ②銀行在吸收存款過程中是被動的，為保證銀行經(jīng)營的安全性和穩(wěn)定性，銀行的資金運用必須以其吸收存款的沉淀余額為限。

（三）購買理論：銀行對于負債并非是消極被動、無能為力的，而是完全可以采取主動地負債，主動地購買外界資金的主動策略，變被動的存款觀念為主動的借款觀念，變消極的付息負債為積極的購買負債。

（四）銷售理論：銀行是金融產(chǎn)品的制造企業(yè)，銀行負債管理的中心任務(wù)就是迎合客戶的需要，設(shè)計并努力推銷金融產(chǎn)品，以擴大銀行資金來源和收益水平。資產(chǎn)管理方法：

（一）資金集中法（資金庫法、資金匯集法）：商業(yè)銀行的資金來源是多種多樣的，這些資金來源具有不同的特性，資金集中法則不考慮這些特性，而將所有資金集中起來，建立資金庫，作為單一的資金來源，按照銀行的需要和經(jīng)營重點進行分配，（二）資產(chǎn)分配法：根據(jù)不同資金來源的流動性（周轉(zhuǎn)速度或流通次數(shù)）和法定準(zhǔn)備金要求，來決定銀行資產(chǎn)分配。

資產(chǎn)分配法把商業(yè)銀行的資金來源劃分為幾類，建立幾個中心，每個中心所進行的資金分配與其它中心的資金分配是相互獨立的。

負債管理的方法和工具（主動型負債管理方法）

（一）準(zhǔn)備金頭寸負債管理 ：是通過增加短期負債向銀行有計劃地提供流動性的管理方式。它主要通過購入資金以補充銀行所需的流動性（通常是補充第二準(zhǔn)備金），主要工具是購買期限為一天的同業(yè)拆借或使用回購協(xié)議。

（二）貸款頭寸負債管理：這種管理是被用來持續(xù)擴大銀行資產(chǎn)負債規(guī)模的一種方法。

(主要內(nèi)容)：（1）通過不同的利率來取得購入資金，以擴大銀行貸款；

（2）通過增加銀行負債的平均期限，減少存款的可變性，從而降低銀行負債的不確定性，如銀行發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓定期存單。綜合管理的方法

（一）利率敏感性差額（缺口）管理法

差額（GAP）：就是在一個既定時期里，利率敏感性資產(chǎn)（Rate-Sensitive Assets）與利率敏感性負債（Rate-Sensitive Liabilities）數(shù)量上的差額。利率敏感性資產(chǎn)與負債：是指期限短且利率浮動或在一定時期內(nèi)可重新定價的所有的資產(chǎn)與負債。

差額管理：指在一定時期內(nèi)，根據(jù)利率變動的趨勢，通過縮小或擴大差額的幅度，來調(diào)整資產(chǎn)和負債的組合和規(guī)模，以達到盈利最大化，風(fēng)險最小化。

①正差額：變動利率（即利率敏感性）資產(chǎn)大于變動利率（利率敏感性）負債，它在數(shù)量上等于固定利率負債超出固定利率資產(chǎn)的那部分。銀行在用長期資金作短期融資時就會出現(xiàn)這種情況。②負差額：變動利率負債大于變動利率資產(chǎn)，其數(shù)量相等于固定利率資產(chǎn)超過固定利率負債的部分。銀行在用短期資金作長期放款就會出現(xiàn)這種情況。管理方法：①正差額： 預(yù)測r↗------→擴大正差額。

預(yù)測r↘------→縮小正差額 ②負差額：預(yù)測r↗------→縮小負差額

預(yù)測r↘------→擴大負差額

在資產(chǎn)方：減少（增加）長期證券或固定利率貸款，把資金投入到質(zhì)量較好的可變利率（固定利率）的投資與貸款上；

在負債方：減少（增加）短期負債，增加（減少）長期負債。

（二）持續(xù)期缺口管理法

市場利率的變動不僅影響利率敏感性的資產(chǎn)與負債，也影響固定利率的資產(chǎn)與負債的市價。而市價是其未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值，持續(xù)期反映了現(xiàn)金流量的時間價值。

（1）持續(xù)期：以資產(chǎn)或負債的各期現(xiàn)金流量的現(xiàn)值為權(quán)數(shù)計算的加權(quán)平均期限。公式：（2）持續(xù)期與償還期的關(guān)系：

①償還期是指資產(chǎn)或負債的生命周期，從簽約到最后到期的時間。持續(xù)期反映現(xiàn)金流量（利息的支付、本金的部分償還）的時間價值，與現(xiàn)金流量呈負相關(guān)關(guān)系。②持續(xù)期間不付息的資產(chǎn)或負債，其持續(xù)期等于償還期而分期付息的，其持續(xù)期短于償還期。（3）持續(xù)期缺口：是指銀行資產(chǎn)持續(xù)期減去負債持續(xù)期與負債資產(chǎn)現(xiàn)值比（杠率）的乘積的差額。公式：

DGAP=DA－k·DL

（k=總負債/總資產(chǎn)=L/A）（4）持續(xù)期缺口管理：

銀行通過調(diào)整資產(chǎn)負債的期限與結(jié)構(gòu)，采取對銀行有利的持續(xù)期缺口策略來規(guī)避銀行資產(chǎn)與負債的總體利率風(fēng)險。利率下降，采取負缺口；利率上升，采取正缺口。

資產(chǎn)證券化是一項以提高資產(chǎn)流動性和融資為目的的金融創(chuàng)新。是指將缺乏流動性,但能夠產(chǎn)生可預(yù)見的穩(wěn)定的現(xiàn)金流量的資產(chǎn),通過一定的結(jié)構(gòu)安排,重新分配風(fēng)險與收益,再配以相應(yīng)的信用擔(dān)保,最終以其為資產(chǎn)標(biāo)的發(fā)行證券進行融資的技術(shù)和過程。商業(yè)銀行經(jīng)營與信用風(fēng)險 信用風(fēng)險，又稱為違約風(fēng)險，是指債務(wù)人不能或不愿履行債務(wù)而給債權(quán)人造成損失的可能性，或者由于交易一方違約或不愿履行義務(wù)而可能給交易對方帶來的不利影響。

市場風(fēng)險，是指因市場價格（利率、匯率、證券價格）的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。操作風(fēng)險，是指由于不健全或失效的內(nèi)部控制過程、人員和系統(tǒng)或者是外部事件而給銀行造成損失的風(fēng)險。

流動性風(fēng)險，是指商業(yè)銀行無法以合理的成本迅速增加負債或變現(xiàn)資產(chǎn)而獲得足夠的資金，從而影響到其盈利水平的風(fēng)險。

主要表現(xiàn)為：

1、不能及時、足額地支付到期的存款債務(wù)等；

2、因資金短缺而無法滿足正常、合理的貸款需求；

3、為滿足到期支付的需要而不惜代價籌集短期資金；

4、流動性資產(chǎn)不足，超額準(zhǔn)備金比較低，被迫變現(xiàn)資產(chǎn)，導(dǎo)致?lián)p失發(fā)生。

國家風(fēng)險，是指經(jīng)濟主體在與非本國居民進行國際經(jīng)貿(mào)與金融往來中，由于別國經(jīng)濟、政治和社會等方面的變化而遭受損失的可能性。主要表現(xiàn)為：主權(quán)風(fēng)險、政治風(fēng)險和轉(zhuǎn)移風(fēng)險。商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理： 基本方法

1.信用風(fēng)險的回避 所謂風(fēng)險的回避，是指放棄從事某項風(fēng)險比較大的業(yè)務(wù)。但風(fēng)險回避對可能造成損失的活動采取規(guī)避的態(tài)度，雖然回避了信用風(fēng)險，但同時也使銀行失去了獲利的機會。2.信用風(fēng)險的分散

信用風(fēng)險分散實質(zhì)上是通過貸款或投資的分散化來達到降低信用風(fēng)險的目的，即“不要把所有的雞蛋放在一個籃子里”。

貸款分散包括借款方的分散和貸款方的分散兩種方式。3.信用風(fēng)險的轉(zhuǎn)嫁 信用風(fēng)險的保險轉(zhuǎn)嫁。銀行通過直接或者間接投保的方式，將信用風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給保險人承擔(dān)的一種方式。

信用風(fēng)險的非保險轉(zhuǎn)嫁。主要有：保證、抵押與質(zhì)押、貸款出售與證券化。4.信用風(fēng)險的控制 信用風(fēng)險的控制，是指商業(yè)銀行及時發(fā)現(xiàn)問題并及時處理，爭取在損失發(fā)生之前阻止情況惡化或者提前采取措施減少信用風(fēng)險造成的損失。其主要措施有：健全的審貸分離制度，提高貸款決策水平；提高抵押和質(zhì)押貸款的有效性及其占比；加強貸后檢查，積極清收不良貸款。5.信用風(fēng)險的補償 風(fēng)險補償，也稱為風(fēng)險自留，就是指銀行以自身的財力來承擔(dān)未來可能發(fā)生的信用風(fēng)險損失的一種方法。主要有：呆帳準(zhǔn)備金、投資風(fēng)險損失準(zhǔn)備金、壞賬風(fēng)險準(zhǔn)備金等。

第五篇：商業(yè)銀行

_____—______學(xué)年第_____學(xué)期

______課程期末大作業(yè)（論文）

班級：___________________ 學(xué)號：__________________ 姓名：____________________ 任課教師：________________

分數(shù)：____________________

評語：____________________

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教師簽名：_______________

批閱日期：__________

中國建設(shè)銀行

目錄

1.公司簡介 2.公司文化 3.公司治理 4.主要業(yè)務(wù)模塊 5.績效評價

公司名稱：中國建設(shè)銀行

外文名稱：China Construction Bank 總部地點：北京

成立時間：1954年10月1日

經(jīng)營范圍：提供全面的商業(yè)產(chǎn)品與服務(wù) 公司性質(zhì)：國有控股

發(fā)展戰(zhàn)略：中國建設(shè)銀行，建設(shè)現(xiàn)代生活 董事長：王洪章

中國建設(shè)銀行官網(wǎng)：http://004km.cn/home/index 一 公司簡介

中國建設(shè)銀行（China Construction Bank）成立于1954年10月1日（當(dāng)時行名為中國人民建設(shè)銀行，1996年3月26日更名為中國建設(shè)銀行）。是國有控股五大銀行之一，在中國銀行中排名第二。簡稱建設(shè)銀行或建行。

中國銀行股份有限公司是一家在中國市場處于領(lǐng)先地位的股份制商業(yè)銀行，為客戶提供全面的商業(yè)銀行產(chǎn)品與服務(wù)。主要經(jīng)營領(lǐng)域包括公司銀行業(yè)務(wù)、個人銀行業(yè)務(wù)和資金業(yè)務(wù)，多種產(chǎn)品和服務(wù)（如基本建設(shè)貸款、住房按揭貸款和銀行卡業(yè)務(wù)等）在中國銀行業(yè)居于領(lǐng)先地位。

中國建設(shè)銀行擁有廣泛的客戶基礎(chǔ)，與多個大型企業(yè)集團及中國經(jīng)濟戰(zhàn)略

型行業(yè)的主導(dǎo)企業(yè)保持銀行業(yè)務(wù)聯(lián)系，營銷網(wǎng)絡(luò)覆蓋全國的主要地區(qū)，設(shè)有約13629家分支機構(gòu)，在香港、新加坡、法蘭西福、約翰內(nèi)斯堡、東京、首爾和紐約設(shè)有海外分行，在倫敦設(shè)有子銀行，在悉尼設(shè)有代表處。建設(shè)銀行的子公司包括中國建設(shè)銀行（亞洲）股份有限公司、建銀國際（控股）有限公司、中德住房儲蓄銀行有限責(zé)任公司、建新資金管理有限責(zé)任公司和建信金融租賃股份有限公司。

二 公司文化

愿景

始終走在中國經(jīng)濟現(xiàn)代化的前列，成為世界一流銀行

使命

為客戶提供更好服務(wù)，為股東創(chuàng)造更大價值，為員工搭建廣闊的發(fā)展平臺，為社會承擔(dān)全面的企業(yè)公民責(zé)任。

核心價值觀

誠實 公正 穩(wěn)健 創(chuàng)造

理念

1.經(jīng)營理念

以市場為導(dǎo)向 以客戶為中心

2.服務(wù)理念

客戶至上 注重細節(jié)

3.風(fēng)險理念

了解客戶 理解市場 全員參與 抓住關(guān)鍵 4.人才理念

注重綜合素質(zhì) 突出業(yè)績實效

作風(fēng)

勤奮嚴(yán)謹 求真務(wù)實

銀行標(biāo)志

中國國建設(shè)銀行以古銅錢為基礎(chǔ)的內(nèi)方外圓圖形，有著明確的銀行屬性，著重體現(xiàn)建設(shè)銀行的“方圓”特性。方，代表著嚴(yán)格、規(guī)范、認真；園，象征著飽滿、親和、融通。

三 公司治理

公司治理即商業(yè)組織的管理及控制機制。公司治理結(jié)構(gòu)確定了公司各關(guān)系人（包括股東、董事會、高級管理層、其它管理人員和其它利益方等）的權(quán)利和責(zé)任，同時確定了決策公司事務(wù)的制度和程序。

作為股份制改造的一部分，建行改造為股份制商業(yè)銀行并相應(yīng)建立了一個新的現(xiàn)代公司管理架構(gòu)，明確了股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層的權(quán)利和責(zé)任。建行的目標(biāo)是按照“三會分設(shè)、三權(quán)分開、有效制約、協(xié)調(diào)發(fā)展”的原則，建立科學(xué)高效的決策、執(zhí)行和監(jiān)督機制，確保各方獨立運作、有效制衡。

銀行嚴(yán)格按照公司章程和相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定召開股東大會。股東大會是中國建設(shè)銀行股份有限公司的權(quán)力機構(gòu)，依法對我行重大事項做出決策，包括審議批準(zhǔn)利潤分配方案、財務(wù)預(yù)算方案和決算方案、注冊資本的改變、發(fā)行債券、合并、分立以及修改公司章程等。

董事會

姓名 王洪章

監(jiān)事會 姓名 張福榮

管理層 姓名 張建國 職位

董事長、執(zhí)行董事 職位 監(jiān)事長

張建國 任志剛

詹妮·希普利 伊琳·若詩 趙錫軍 黃啟民 王勇 朱振民 李曉玲 陳遠玲 董軾 副董事長、執(zhí)行董事、行長 劉進 獨立非執(zhí)行董事 宋逢明 獨立非執(zhí)行董事 張華建 獨立非執(zhí)行董事 金磐石 獨立非執(zhí)行董事 李衛(wèi)平獨立非執(zhí)行董事 非執(zhí)行董事 非執(zhí)行董事 非執(zhí)行董事 非執(zhí)行董事 非執(zhí)行董事[7]

郭峰 戴德明 黃叔平

監(jiān)事 朱洪波 監(jiān)事 章更生 監(jiān)事 胡哲一 職工代表監(jiān)事 龐秀生 職工代表監(jiān)事 趙歡

曾儉華 職工代表監(jiān)事 黃志凌

余靜波

外部監(jiān)事

陳彩虹 許會斌

外部監(jiān)事[8]

田惠宇 王貴亞

職位

副董事長、執(zhí)行董事、行長 副行長 副行長 副行長 副行長 副行長 首席財務(wù)官

首席財務(wù)官

首席審計官

董事會秘書

批發(fā)業(yè)務(wù)總監(jiān) 零售業(yè)務(wù)總監(jiān) 投資理財總監(jiān)[9]

四 主要業(yè)務(wù)模塊

1.建行資本管理

資本構(gòu)成包括：股本、盈余、債務(wù)資本和儲備資本。其中股本分為普通股

和優(yōu)先股；盈余分資本盈余和留存盈余；債務(wù)資本是銀行通過發(fā)行資本票據(jù)和資本債券等方式籌措的資金；儲備資本也稱準(zhǔn)備金，是銀行為了防止意外損失按照一定的比例從收益中提留的資金，包括資本準(zhǔn)備金、貸款與證券損失準(zhǔn)備金等。資本新來源：

資本來源之一：建設(shè)銀行在每個城市都有辦公樓，可以進行價值重股，初步估算價值至少千億元以上，資本公積金相應(yīng)大幅度增長，資本充足率立即解決。其實工、農(nóng)、中、建、交五大行都可以用這種方式解決資本問題。銀行股的市場價值立即會回升；資本來源之二：向外匯儲備發(fā)行債券，基本是想發(fā)行多少就就可以發(fā)行多少，資本充足率上升到30％的問題都不大，而且還不會沖擊市場，還可以更好地管理外匯儲備；資本來源之三：國家用外匯儲備購買各商業(yè)銀行將政府平臺貸款，既解決外匯儲備問題，也解決商業(yè)銀行問題。

建設(shè)銀行的經(jīng)濟資本管理是一個系統(tǒng)的管理體系，包括計量、分配、管理、監(jiān)測與考核等多項內(nèi)容，但總的來說，可以歸納為三大基礎(chǔ)功能，分別是經(jīng)濟資本的計量、有效的資本配置和基于經(jīng)濟資本的績效考核。

計量范圍

建行認為目前經(jīng)營活動主要面臨的是信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險，暫不考慮其他風(fēng)險類別。信用風(fēng)險經(jīng)濟資本計量的資產(chǎn)包括信貸類、資金類、投資類和其他類。其中，信貸類包括對公業(yè)務(wù)和零售業(yè)務(wù)兩部分，資金和投資類包括存放同業(yè)、拆放同業(yè)和買入返售資產(chǎn)、本外幣債券投資等，其他類包括股權(quán)投資、債轉(zhuǎn)股和抵債資產(chǎn)等。市場風(fēng)險經(jīng)濟資本計量包括交易轉(zhuǎn)賬和持有待售賬戶。操作風(fēng)險經(jīng)濟資本計量范圍包括產(chǎn)生收入的各產(chǎn)品線。

計量方法

建設(shè)銀行以全行發(fā)展戰(zhàn)略和風(fēng)險偏好為指引，借鑒銀監(jiān)會《資本充足率管理辦法》和《巴塞爾新資本協(xié)議》的 標(biāo)準(zhǔn)法，采用外部評級BB+級對應(yīng)的99.43%置信水平計量信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險資本，并采取直接加總的方法計量總量經(jīng)濟資本。

信用風(fēng)險總體上以資產(chǎn)波動法計量經(jīng)濟資本。對于信貸類業(yè)務(wù)，經(jīng)濟資本分對公風(fēng)險敞口和零售風(fēng)險敞口分別計量。市場風(fēng)險利用第三方軟件RM系統(tǒng)，生成基于每日在險價值VaR，采用歷史模擬法進行計算。操作風(fēng)險經(jīng)濟資本采用新資本協(xié)議中的基本指標(biāo)法計量。

3.建行貸款管理 三大業(yè)務(wù)：

個人住房貸款業(yè)務(wù)

個人住房貸款業(yè)務(wù)是指建設(shè)銀行或建設(shè)銀行接受委托向在中國大陸境內(nèi)城鎮(zhèn)購買、建造、大修各類型房屋的自然人發(fā)放的貸款。建設(shè)銀行個人住房貸款業(yè)務(wù)主要包括自營性個人住房貸款即個人住房按揭貸款（包括個人一手房貸款、個人再交易貸款住房貸款即二手房貸款、個人商業(yè)用房貸款、個人住房抵押額度貸款等）、公積金個人住房貸款和個人住房組合貸款。

建設(shè)銀行個人住房貸款特色產(chǎn)品系列：“房易安”房屋交易資金托管業(yè)務(wù)、固定利率個人住房貸款、青春無憂等額遞增還款方式、寬限期還款方式、“存貸通”個人貸款增值賬戶、合力貸等。

個人消費類貸款業(yè)務(wù)

個人消費類貸款業(yè)務(wù)是建設(shè)銀行向個人發(fā)放的用于購車、住房裝修、購買耐用消費品、教育、旅游等消費用途的人民幣貸款。主要包括個人消費額度貸款、個人汽車貸款、個人權(quán)利質(zhì)押貸款等。

個人經(jīng)營類貸款業(yè)務(wù)

個人經(jīng)營類貸款業(yè)務(wù)主要指個人助業(yè)貸款業(yè)務(wù)，是建設(shè)銀行對個人發(fā)放的用于借款人從事合法生產(chǎn)經(jīng)營活動所需資金周轉(zhuǎn)的人民幣擔(dān)保貸款。

按五級分類劃分的貸款分布情況

下表列出于所示日期本集團貸款按五級分類的分布情況。在貸款五級分類制度 下，不良貸款包括劃分為次級、可疑及損失的貸款。

于 2012 年 12 月 31 日

于 2011 年 12 月 31 日

于 2010 年 12 月 31 日

（人民幣百萬元，百 占總額 占總額 占總額

分比除外）金額 百分比（%）金額 百分比（%）

金額 百分比（%）正常

7,233,287 96.29

6,227,770 95.87

5,405,694 95.35 關(guān)注

204,407 2.72

197,726 3.04 1

98,722 3.51 次級

32,745 0.43

38,974 0.60

28,718 0.51 可疑

33,713 0.45

23,075 0.35

28,923 0.51 損失

8,160 0.11

8,866 0.14

7,071 0.12 客戶貸款和

墊款總額

7,512,312 100.00 6,496,411100.00

5,669,128 100.00 不良貸款額 74,618

70,915

64,712 不良貸款率

0.99

1.09

1.14

2012 年，本集團繼續(xù)深入推進信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整，全面強化貸后管理，加強風(fēng)險防范 化解，加快不良貸款處置，信貸資產(chǎn)質(zhì)量繼續(xù)保持穩(wěn)定。于 2012 年 12 月 31 日，不良 貸款余額 746.18 億元，較上年增加 37.03 億元；不良貸款率 0.99%，較上年下降 0.1 個百分點；關(guān)注類貸款占比 2.72%，較上年下降 0.32 個百分點。

按產(chǎn)品類型劃分的貸款及不良貸款分布情況

下表列出于所示日期按產(chǎn)品類型劃分的貸款及不良貸款情況。

于 2012 年 12 月 31 日

于 2011 年 12 月 31 日

（人民幣百萬元，不良貸款 不良 不良貸款 不良

百分比除外）貸款金額 金額 貸款率(%)

貸款金額 金額 貸款率(%)

公司類貸款和墊款 4,963,050 67,575 1.36

4,400,421 63,692 1.45 短期貸款

1,725,607 40,298 2.34

1,383,008 24,969 1.81 中長期貸款

3,237,443 27,277 0.84

3,017,413 38,723 1.28 個人貸款和墊款

2,017,826 5,895 0.29

1,677,910 5,178 0.31 個人住房貸款

1,528,757 2,809 0.18

1,312,974 2,630 0.20 個人消費貸款

80,556 740 0.92

76,692 797 1.04 個人助業(yè)貸款

101,776 580 0.57

78,716 198 0.25 信用卡貸款

177,936 1,090 0.61

97,553 829 0.85 其他貸款

128,801 676 0.52

111,975 724 0.65 票據(jù)貼現(xiàn)

137,558-

海外和子公司

393,878 1,148 0.29

306,899 2,045 0.67 總計

7,512,312 74,618 0.99

6,496,411 70,915 1.09

于 2012 年 12 月 31 日，本行境內(nèi)公司類貸款不良率較上年下降 0.09 個百分點至

1.36%，個人貸款不良率較上年下降 0.02 個百分點至 0.29%；加強海外風(fēng)險管理和集團 并表管理，加快大額風(fēng)險處置化解，海外及子公司資產(chǎn)質(zhì)量穩(wěn)定向好。

3.建行主營業(yè)務(wù)

主營范圍：吸收公眾存款：發(fā)放短期、中期和長期貸款；辦理國內(nèi)外結(jié)算；辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；買賣政府債券、金融債券；從事同業(yè)拆借；買賣、代理買賣外匯；從事銀行卡業(yè)務(wù)；提供信用證服務(wù)及擔(dān)保；代理收付款項及代理保險業(yè)務(wù)；提供保管箱服務(wù)：經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)等監(jiān)管部門批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。

建行的主要業(yè)務(wù)歸納如下：

? ? ? ? ? ? ? ? ?

一、會計業(yè)務(wù)

主要包括單位存款、同業(yè)存款、單位貸款、委托貸款等。

二、出納業(yè)務(wù)

主要包括現(xiàn)金業(yè)務(wù)、人民幣兌換業(yè)務(wù)（主輔幣、殘幣、污損的人民幣）、假幣收繳鑒定、上門送款、收款等。

三、結(jié)算業(yè)務(wù)

主要包括結(jié)算賬戶的開立、銀行支付結(jié)算方式（三票、一卡、三方式）、信用證、反洗錢等。

四、個人金融業(yè)務(wù)

主要包括個人活期存款、個人定期存款、個人外匯存款、個人外匯買賣、外幣兌換、外匯匯款、個人購匯、個人外匯結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品、個人人民幣理財產(chǎn)品、速匯通、存款證明、龍卡儲蓄卡、生肖卡、樂當(dāng)家理財卡、國債、證券投資基金、銀證轉(zhuǎn)賬、賬戶金、自助業(yè)務(wù)等。

五、信用卡業(yè)務(wù)

主要包括龍卡信用卡（貸記卡）、龍卡商務(wù)卡等。

六、公司業(yè)務(wù)

主要包括單位存款、貸款、項目融資、銀團貸款、票據(jù)承兌、商業(yè)匯票貼現(xiàn)等。

七、住房金融與個人信貸業(yè)務(wù)

主要包括個人住房貸款、個人消費額度貸款、個人汽車貸款、個人助業(yè)貸款、個人權(quán)利質(zhì)押貸款、國家助學(xué)貸款、下崗失業(yè)人員小額擔(dān)保貸款等。

八、機構(gòu)業(yè)務(wù)

主要包括百易安交易資金托管業(yè)務(wù)、單位委托貸款、代銷保險、代理彩票資金結(jié)算、代收稅費、事業(yè)單位貸款、機關(guān)團體存款、代理政策性銀行貸款資金結(jié)算、銀行存管、銀期轉(zhuǎn)賬、代理資金信托計劃、代理社保業(yè)務(wù)、代理財政業(yè)務(wù)等。

九、高端客戶業(yè)務(wù)

主要包括個人理財業(yè)務(wù)、VIP卡等

十、國際業(yè)務(wù) ? ? ? ? ? ? ? ?

? ? ?

? 主要包括外匯結(jié)售匯、兌換、匯款、外幣支票托收等。?

十一、電子銀行業(yè)務(wù) ? 主要包括網(wǎng)上銀行、95533客戶服務(wù)中心、手機銀行、重要客戶服務(wù)系統(tǒng)、家居銀行等。

5.績效評價。

建行的財務(wù)報表：

于 2012 年 9 月 30 日，本集團資產(chǎn)總額 132,964.82 億元，較上年末增加 10,146.48 億元，增長 8.26%。客戶貸款和墊款總額 72,659.75 億元，較 上年末增加 7,695.64 億元，增長 11.85%。其中，本行境內(nèi)公司類貸款 48,430.95 億元、個人貸款 19,308.30 億元、票據(jù)貼現(xiàn) 1,179.57 億元、海外及子公司貸款 3,740.93 億元。

面對復(fù)雜的宏觀經(jīng)濟形勢，本集團立足于服務(wù)實體經(jīng)濟，繼續(xù)深入推進 信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整；全面落實統(tǒng)一風(fēng)險偏好，嚴(yán)守風(fēng)險底線。基礎(chǔ)設(shè)施、住 房金融等貸款穩(wěn)健增長，傳統(tǒng)優(yōu)勢領(lǐng)域市場地位得到鞏固；小微企業(yè)、信用卡等業(yè)務(wù)快速發(fā)展，戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型有序推進。同時，本集團嚴(yán)格控制不 符合國家產(chǎn)業(yè)政策和風(fēng)險偏好的行業(yè)領(lǐng)域信貸投放，積極推進平臺貸款 清理整改，加強鋼貿(mào)、光伏及產(chǎn)能過剩相關(guān)行業(yè)信貸風(fēng)險管控和壓縮退 出，房地產(chǎn)開發(fā)類信貸投放亦得到有效控制。

按照貸款五級分類劃分，不良貸款余額為 729.45 億元，較上 年末增加

20.30 億元。不良貸款率 1.00%，較上年末下降 0.09 個百分點。撥備覆 蓋率為 262.92%，較上年末增加 21.48 個百分點。

本集團負債總額 123,787.98 億元，較上年末增加 9,136.25 億元，增長 7.97%?？蛻舸婵?110,585.03 億元，較上年末增加 10,710.53 億元，增

長 10.72%。其 中，本 行 境 內(nèi) 定 期 存 款 54,903.85 億 元，活 期 存 款 54,077.40 億元；海外及子公司存款 1,603.78 億元。

股東權(quán)益總額 9,176.84 億元，較上年末增加 1,010.23 億 元，增長 12.37%。

存貸比率為 65.70%，保持在合理水平。

資本充足率 13.87%，核心資本充足率 11.35%，分別較上年末上升 0.19 和 0.38 個百分點。

截至 2012 年 9 月 30 日止九個月，本集團實現(xiàn)凈利潤 1,585.19 億元，其 中歸屬于本行股東的凈利潤 1,581.91 億元，分別較上年同期增長 13.87% 和 13.80%。年化平均資產(chǎn)回報率 1.65%，年化加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率 24.18%。

利息凈收入 2,610.24 億元，較上年同期增長 17.05%。凈利差為 2.57%，凈利息收益率為 2.74%，分別較上年同期提高 0.01 和 0.06 個百分點。

手續(xù)費及傭金凈收入 699.21 億元，較上年同期增長 1.64%。手續(xù)費及傭 金凈收入增速放緩，主要受以下因素影響：國內(nèi)經(jīng)濟增速趨緩，銀行業(yè) 中間業(yè)務(wù)收入增速普遍下滑；受金融市場因素影響的相關(guān)產(chǎn)品增速下 降；受監(jiān)管政策影響的部分產(chǎn)品收入下降。

業(yè)務(wù)及管理費為 867.61 億元，較上年同期增加 88.47 億元。成本收入比 較上年同期下降 0.89 個百分點至 25.42%。

所得稅費用 469.87 億元，較上年同期增加 57.78 億元。所得稅實際稅率 為 22.86%。