第一篇：票據(jù)填寫規(guī)范及要求

費(fèi)用報(bào)銷單填寫規(guī)范及票據(jù)粘貼要求

為了規(guī)范和統(tǒng)一費(fèi)用報(bào)銷單的填寫及票據(jù)粘貼，快捷地報(bào)銷各種費(fèi)用，特制定此規(guī)范與要求，請(qǐng)各位同事遵照?qǐng)?zhí)行，如有不明白或需改進(jìn)之處請(qǐng)向財(cái)務(wù)部咨詢和建議。

一、報(bào)銷單填寫規(guī)范

填寫報(bào)銷單字跡工整、清晰，金額不得涂改，凡需填寫大小寫金額的單據(jù)，大小寫金額必須相符，相關(guān)內(nèi)容填寫完整。

1、報(bào)銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫；

2、如實(shí)填寫報(bào)銷時(shí)的日期、部門。

3、“附件”填寫報(bào)銷的單據(jù)的數(shù)量。

4、“項(xiàng)目” 此處費(fèi)用的類別，如業(yè)務(wù)接待費(fèi)（餐費(fèi)及其他的接待費(fèi)用）、交通費(fèi)（機(jī)票、車票、打車費(fèi)等）、住宿費(fèi)、辦公用品費(fèi)、油費(fèi)、過路及停車費(fèi)、打印費(fèi)、宣傳費(fèi)等。

5、“摘要”欄，簡單填寫事情經(jīng)過，如地點(diǎn)，人員，事情等，若是招待送情，必須備注對(duì)象。無法備注對(duì)象的，誰同意送情招待，誰簽字。

6、“金額”此處填寫實(shí)際發(fā)生金額。

7、“合計(jì)”處填寫各項(xiàng)費(fèi)用合計(jì)數(shù)用阿拉伯?dāng)?shù)字填寫?！昂嫌?jì)”此行上方有空欄的，由左下方斜向上劃對(duì)角直線注銷。

8、“金額大寫”此處填寫合計(jì)的大寫金額。若報(bào)銷金額為千位數(shù)時(shí)需在萬字前畫圈，圈內(nèi)打叉，以此類推，若千位數(shù)有數(shù)值，而百位數(shù)為零，需在百位數(shù)前寫零。如：合計(jì)金額405.40元，在此行填寫為：零 分。

人民幣大寫字樣：零 壹 貳 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 拾 佰 仟 萬

9、在費(fèi)用報(bào)銷單右下角的“報(bào)銷人”處由報(bào)銷人簽字。

拾

萬

仟 肆 佰 零 拾 伍 元 肆 角

10、報(bào)銷人填寫完成后，應(yīng)先找部門負(fù)責(zé)人審批，并在“部門負(fù)責(zé)人”處簽字。

11、部門負(fù)責(zé)人簽字完成后，應(yīng)到財(cái)務(wù)處找財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字。

12、最后到總經(jīng)理處審批簽字。

13、出納處領(lǐng)款簽字，領(lǐng)款后蓋付訖章！

二、票據(jù)粘貼要求

1、所附發(fā)票應(yīng)真實(shí)、合法，抬頭應(yīng)為公司的全稱，不要簡寫或漏字多字。

2、報(bào)銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外(票據(jù)過大時(shí)應(yīng)自行按封面大小折疊好)。

3、盡量把發(fā)票貼均勻，平整，各部分厚度應(yīng)盡量保持一致，以便財(cái)務(wù)部裝訂成冊(cè)歸檔，會(huì)計(jì)憑證需保管15年。

4、票據(jù)用膠水分類粘貼，如（餐飲票，電話費(fèi)，加油票，機(jī)票分門別類）順序應(yīng)與報(bào)銷單封面順序保持一致，同類單據(jù)金額按大小排列，應(yīng)盡量貼在一塊（注意不能用訂書機(jī)）

第二篇：財(cái)務(wù)票據(jù)粘貼及填寫規(guī)范要求

財(cái)務(wù)票據(jù)粘貼及填寫規(guī)范要求

在日常報(bào)銷工作中，我們經(jīng)常發(fā)現(xiàn)有一些票據(jù)粘貼的不規(guī)范，例如一張紙上粘貼的票據(jù)太多、太亂、正反顛倒、很不整齊，這些都給會(huì)計(jì)報(bào)銷的后續(xù)工作（合計(jì)金額、稽核、裝訂、會(huì)計(jì)檔案保管等）帶來很大的不便，尤其是耽誤報(bào)賬者的時(shí)間。鑒于上述情況，我們將財(cái)務(wù)票據(jù)粘貼要求規(guī)范如下，望大家認(rèn)真學(xué)習(xí)，配合執(zhí)行。對(duì)于不合要求的票據(jù)，不予報(bào)銷。

一、票據(jù)整理、粘貼要求

1、票據(jù)分類。對(duì)于集中較多的票據(jù)按照內(nèi)容進(jìn)行分類，如辦公用品、電話費(fèi)、差旅費(fèi)、設(shè)備維修費(fèi)、資料費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)等等，按照類別分別粘貼。其中差旅費(fèi)應(yīng)單獨(dú)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》；

2、準(zhǔn)備粘貼單。到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取原始憑證粘貼單。

3、將票據(jù)按下圖樣式整理齊后，將膠水涂抹在票據(jù)左側(cè)背面，沿著粘貼單裝訂線內(nèi)側(cè)和粘貼紙的上邊依次均勻排開橫向粘貼（如下圖：此種粘貼方法稱為“魚鱗式”），且應(yīng)避免將票據(jù)貼出粘貼單外。裝訂線左側(cè)不要粘貼票據(jù)，不要將票據(jù)集中在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄，使憑證裝訂起來不整齊，達(dá)不到檔案保存要求；

如圖：靠裝訂線右側(cè)，自左至右沿上邊以魚鱗式粘貼票據(jù)，要求每張票據(jù)均保證貼在粘貼單上，不得以票貼票，不得集中在中間粘貼，不得將票據(jù)貼到粘貼單外。

4、如票據(jù)大小不一樣，可以在同一張粘貼單上按照先大后小的順序粘貼；

5、票據(jù)比較多時(shí)可使用多張粘貼單；

6、對(duì)于比粘貼單大的票據(jù)或其他附件，也應(yīng)沿裝訂線粘貼，超出部分可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼范圍之內(nèi)。

二、填寫規(guī)范及注意事項(xiàng)

1、所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)均應(yīng)提供正規(guī)合法票據(jù)；發(fā)票要填寫完整，字跡清晰，沒有涂改、污染，發(fā)票專用章清晰可辨。假發(fā)票、空白發(fā)票和填寫不規(guī)范的發(fā)票，不予報(bào)銷。

2、應(yīng)使用黑色水筆或鋼筆以規(guī)范漢字填寫粘貼單，絕對(duì)不允許使用圓珠筆、鉛筆或者紅色的筆書寫，并且絕對(duì)不得涂改，經(jīng)辦人、報(bào)賬人、單據(jù)張數(shù)等信息應(yīng)如實(shí)完整填寫；

3、不要將票據(jù)倒置粘貼；

4、不要用訂書機(jī)訂票據(jù)；

5、粘貼票據(jù)只能用適量的膠水，不能用固體膠棒粘貼（使用固體膠棒粘不牢，易脫落）；

6、發(fā)票上未列清詳細(xì)品名、數(shù)量、單價(jià)的（比如只寫了“辦公用品一批XXX元”）以及各種購買物品的定額發(fā)票，無論金額大小，均必須附有加蓋發(fā)票專用章的購貨清單或小票。定額發(fā)票要用黑筆寫上單位抬頭，開具日期等信息，不得空白。

7、如果票據(jù)過多過厚（如每月辦公用電話費(fèi)發(fā)票就有很厚一沓），可使用長尾票夾將票據(jù)和粘貼單夾在一起后再找主管領(lǐng)導(dǎo)簽字。

8、原始粘貼單上相關(guān)數(shù)據(jù)填寫規(guī)范要求：

1)、阿拉伯?dāng)?shù)字要加上人民幣符號(hào)，如：報(bào)賬金額為12345元，則在阿拉伯?dāng)?shù)字填寫欄內(nèi)填寫￥12345.00元。

2)、大寫漢字欄內(nèi)應(yīng)按規(guī)范漢字在已經(jīng)印刷好的相應(yīng)位數(shù)內(nèi)填寫數(shù)字大寫，并在大寫漢字前的每一空位上畫“X”并用圓圈圈住，在數(shù)字是0的位置填寫漢字“零”。例如，報(bào)賬金額為￥2034.50元，則大寫數(shù)字欄內(nèi)填寫：

X拾X萬貳仟零佰叁拾肆元伍角零分 3)、漢字的數(shù)字大寫標(biāo)準(zhǔn)寫法為：

零 壹 貳 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 拾 佰 仟 萬 元 角 分

財(cái)務(wù)部 2011-10-11

第三篇：費(fèi)用報(bào)銷單填寫規(guī)范及票據(jù)粘貼要求

本公司費(fèi)用報(bào)銷單填寫及票據(jù)粘貼

一、金額

按照財(cái)務(wù)要求，補(bǔ)助：

1、交通費(fèi)，辦公用品（圖書，文體用品勉強(qiáng)可用），快遞費(fèi)，餐費(fèi)（占整張報(bào)銷單總額的10%，其中包含食品，勞保用品等等都算在餐費(fèi)類別里）

2、主要的交通費(fèi)，辦公用品，餐費(fèi)，盡量3種報(bào)銷項(xiàng)目都包含，除餐費(fèi)10%外，其余比例盡量均衡；

3、電子發(fā)票也可以使用，打印出來，僅一次性使用，不能包含明細(xì)；

4、發(fā)票不能標(biāo)注明細(xì)；

5、單張發(fā)票，金額不能過大（盡量≤1000，具體需詢問財(cái)務(wù)合不合格，再進(jìn)行粘貼）

其他一類報(bào)銷：

1、出差前可提出申請(qǐng)，填寫借款單，財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字，出差過程中保留好各項(xiàng)消費(fèi)的發(fā)票，出差后需要填寫差旅報(bào)銷單，再按照粘發(fā)票和報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷；

2、快遞費(fèi)用報(bào)銷，發(fā)快遞保留好快遞底單，記錄好金額，公司這里暫時(shí)是個(gè)人墊付，統(tǒng)一填寫報(bào)銷單報(bào)銷，發(fā)快遞后需要要快遞發(fā)票

3、為公司購買辦公用品后需要有對(duì)應(yīng)的發(fā)票，按照實(shí)際消費(fèi)金額報(bào)銷，并附上發(fā)票報(bào)銷，二、粘票

1、檢查發(fā)票抬頭、真?zhèn)危ù_保發(fā)票為國稅發(fā)票，在國家稅務(wù)局網(wǎng)站上按要求查閱）、項(xiàng)目（辦公用品，餐費(fèi)，交通費(fèi)等等）

2、粘貼在紙張上的票據(jù)不能超出紙張范圍，超出部分需折疊；

3、分類粘貼，大小整齊粘貼，確保粘貼后的票據(jù)平整，不要遮擋住發(fā)票的金額；

4、統(tǒng)一用膠水或膠棒粘貼，不能使用訂書訂；

三、填寫

1、填寫好報(bào)銷日期

2、按照數(shù)字大寫的形式書寫報(bào)銷金額（具體百度可學(xué)習(xí)），大小寫金額必須相符；

3、項(xiàng)目類別上：基本上是：辦公用品、交通費(fèi)、餐費(fèi)、快遞費(fèi)，打印費(fèi)等其他類別按照實(shí)際發(fā)生填寫，具體細(xì)節(jié)詢問財(cái)務(wù)部；

4、報(bào)銷單摘要上寫好，報(bào)銷的項(xiàng)目類別和金額，金額總數(shù)相加等于報(bào)銷的總金額，各項(xiàng)的金額不能多于發(fā)票實(shí)際粘貼的金額。

5、填寫報(bào)銷單字跡工整、清晰，金額不得涂改、添加標(biāo)注；

6、費(fèi)用報(bào)銷單必須用黑鋼筆或簽字筆書寫，不可以使用圓珠筆或鉛筆書寫；

7、領(lǐng)款人簽章處需領(lǐng)款人本人簽字，檢查無誤后，財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字，再交給財(cái)務(wù)審查報(bào)銷。

備注：細(xì)節(jié)不是很全面，希望大家取其精華學(xué)習(xí)，謝謝！

第四篇：財(cái)務(wù)票據(jù)管理及填寫要求

財(cái)務(wù)票據(jù)管理及填寫要求

一、財(cái)務(wù)對(duì)建設(shè)單位票據(jù)：

1、工程前期、公司（項(xiàng)目）財(cái)務(wù)應(yīng)給建設(shè)單位財(cái)務(wù)出據(jù)一份《財(cái)務(wù)報(bào)告》，要求建設(shè)單位將本工程工程款應(yīng)全部匯入指定銀行帳戶，任何人不得從建設(shè)單位直接提取現(xiàn)金。向建設(shè)單位出據(jù)銀行開戶賬號(hào)：全稱、賬號(hào)、開戶行。并要求建設(shè)單位財(cái)務(wù)不能給我財(cái)務(wù)給印件齊全的空白支票、應(yīng)填寫完公司全稱后方可帶去進(jìn)賬，確保支票安全。

2、公司或項(xiàng)目部給建設(shè)單位所繳付的保證金、押金等票據(jù)要妥善單獨(dú)保存，退付款時(shí)需要提供。

3、施工所繳納的水、電費(fèi)發(fā)票、票據(jù)要妥善單獨(dú)保存，工程決算時(shí)需要提供。

4、建設(shè)單位撥付工程款時(shí)、需要給建設(shè)單位出據(jù)發(fā)票或收款收據(jù)，發(fā)票或收款收據(jù)均應(yīng)由公司經(jīng)理簽字蓋章后方可交建設(shè)單位，給建設(shè)單位出據(jù)的發(fā)票或收款收據(jù)財(cái)務(wù)應(yīng)造冊(cè)登記，如給建設(shè)單位開收款收據(jù)、應(yīng)專門用一本收款收據(jù)，如同支票管理一樣管理好收款收據(jù)。

二、稅務(wù)發(fā)票管理：

1、工程營業(yè)稅應(yīng)在工程所在地稅務(wù)所繳納，按建設(shè)單位撥付的工程進(jìn)度款金額按時(shí)繳納，如果工程較小時(shí)，工程決算完后可一次性繳納。

2、工程較大或根據(jù)建設(shè)單位要求，每撥一次款需開一次發(fā)票時(shí)，應(yīng)在當(dāng)?shù)囟悇?wù)所按時(shí)繳納。

3、給建設(shè)單位所開的發(fā)票、均應(yīng)由公司經(jīng)理簽字蓋章后方可交建設(shè)單位。給稅務(wù)部門所繳納的稅款，應(yīng)由公司經(jīng)理簽字后支付。

4、所有發(fā)票、發(fā)票底聯(lián)、繳稅費(fèi)單應(yīng)妥善單獨(dú)保存，并列表登記。

三、銀行票據(jù)管理：

1、在銀行購買票據(jù)（轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支票、電匯信匯、轉(zhuǎn)賬進(jìn)賬單等）需會(huì)計(jì)、出納二人同往，會(huì)計(jì)、出納均應(yīng)記錄所購買支票的編碼及數(shù)量。

2、所有銀行支票、票據(jù)的每筆支出、會(huì)計(jì)應(yīng)填寫（請(qǐng)款單）經(jīng)經(jīng)理審批簽字后方可支付。

3、財(cái)務(wù)應(yīng)對(duì)銀行所有票據(jù)妥善保存齊全，對(duì)填寫錯(cuò)誤或作廢的票據(jù)應(yīng)粘貼到原處，一本票據(jù)用完后存根應(yīng)按編號(hào)裝訂整齊。對(duì)票據(jù)的存根欄填寫完整。

4、財(cái)務(wù)賬本應(yīng)按照要求認(rèn)真填寫，對(duì)賬本中記帳憑證一欄、對(duì)方科目一欄、摘要一欄、支票種類號(hào)碼一欄要填寫完整、明細(xì)。票據(jù)和賬本記賬要同步。

5、每個(gè)單位工程應(yīng)建立一套完整帳目，不能幾個(gè)工程建一套帳、或共用一個(gè)帳本。

四、公司與項(xiàng)目部票據(jù)管理：

1、財(cái)務(wù)應(yīng)建立公司與項(xiàng)目部資金往來賬，資金往來對(duì)方應(yīng)開據(jù)收款收據(jù)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)出納簽字、蓋財(cái)務(wù)專用章、經(jīng)理簽批。不能打白條、無簽字、無印章。

2、公司與項(xiàng)目部、項(xiàng)目部與公司資金往來、財(cái)務(wù)應(yīng)專用一本收款收據(jù)辦理，不能混用亂用。

3、現(xiàn)金往來、必須兩人同往辦理，確保資金安全。

五、項(xiàng)目部票據(jù)管理：

（一）材料票據(jù)要求:

1、因成本核算分：臨建部分、基礎(chǔ)部分、主體部分、土建部分和安裝部分。在所有票據(jù)用途一欄均應(yīng)填寫所購材料所用部位。不屬于臨建部分、基礎(chǔ)部分、主體部分的材料應(yīng)填寫土建部分或安裝部分用材料。

2、材料發(fā)票填寫：除了填寫發(fā)票本身全部內(nèi)容外，還應(yīng)在發(fā)票右上角填寫其用途。用途分5種、按上面要求填寫。在發(fā)票單位名稱后邊增添項(xiàng)目名稱。

3、收款收據(jù)填寫：在收款收據(jù)的開頭應(yīng)填寫單位名稱，在交款部門一欄填寫-項(xiàng)目名稱-用途。在摘要一欄填寫材料名稱、規(guī)格型號(hào)、單位、數(shù)量、單價(jià)、金額。在收款收據(jù)右上角填寫對(duì)方聯(lián)系電話。

4、收料單填寫：在收料單左上角填寫-對(duì)方名稱-車牌號(hào)碼-對(duì)方聯(lián)系電話；在收料單右上角填寫用途；在材料項(xiàng)目一欄填寫材料名稱、規(guī)格型號(hào)、車箱料長*寬*高=立方體、立方數(shù)*車數(shù)=總立方、總立方*單價(jià)=總金額元；在合計(jì)欄中總立方體和金額應(yīng)大寫。

5、材料結(jié)算單：材料結(jié)算應(yīng)分用途：臨建部分、基礎(chǔ)部分、主體部分、土建部分和安裝部分。嚴(yán)格按照結(jié)算單標(biāo)準(zhǔn)格式填寫、裝訂。

6、材料款的支付：應(yīng)按照材料計(jì)劃付款要求程序辦理，并執(zhí)行合同相關(guān)條款。材料計(jì)劃付款單審批后、財(cái)務(wù)通知對(duì)方開據(jù)相同金額發(fā)票，發(fā)票匯同請(qǐng)款單、審批的計(jì)劃付款單一同交經(jīng)理核對(duì)簽字后支付。要求支票上必須填寫對(duì)方開戶行全稱，不能給印件齊全的空白支票，確保支票安全。

7、自購材料需用支票采購材料時(shí)、材料員應(yīng)填寫（請(qǐng)款單）、請(qǐng)款單應(yīng)寫清所購材料名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額，對(duì)方開戶行全稱，經(jīng)理審批簽字后財(cái)務(wù)開支，任何人不得使用印件齊全的空白支票。

8、材料員備用金：每月月初、材料員填寫（請(qǐng)款單）借備用金，經(jīng)經(jīng)理審批后財(cái)務(wù)借支，每月月底財(cái)務(wù)按規(guī)定收回。

（二）人工費(fèi)支付：

1、管理及后勤人員工資支付：管理及后勤人員工資表簽批后、財(cái)務(wù)應(yīng)填寫（請(qǐng)款單）、經(jīng)經(jīng)理簽批后在銀行支取現(xiàn)金支付。

2、施工班組人工費(fèi)支付：（按合同相關(guān)內(nèi)容執(zhí)行），按月填報(bào)人工費(fèi)計(jì)劃付款單，計(jì)劃付款單審批后、在支付施工組人工費(fèi)時(shí)均應(yīng)填寫（請(qǐng)款單），請(qǐng)款單經(jīng)經(jīng)理審批后支付。

4、計(jì)劃付款單審批后、財(cái)務(wù)通知對(duì)方開據(jù)相同金額發(fā)票，發(fā)票匯同請(qǐng)款單、審批的計(jì)劃付款單一同交經(jīng)理核對(duì)簽字后支付。要求支票上必須填寫對(duì)方開戶行全稱，不能給印件齊全的空白支票，確保支票安全。

（三）灶房票據(jù)要求：

1、灶管員每月月初打（請(qǐng)款單）借備用金，經(jīng)經(jīng)理簽批后財(cái)務(wù)借支，每月月底財(cái)務(wù)收回清賬。

2、每月月底，灶管員及財(cái)務(wù)應(yīng)向項(xiàng)目經(jīng)理及公司填報(bào)灶房費(fèi)用核算清單。

注：項(xiàng)目部除給材料員、灶管員按規(guī)定借備用金外，其他所有人員、施工組、材料供應(yīng)方等均不能借款。出納付款應(yīng)依據(jù)會(huì)計(jì)付出憑證支付，會(huì)計(jì)應(yīng)依據(jù)經(jīng)理所審批資金計(jì)劃金額支付。

財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真遵守并執(zhí)行《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》，認(rèn)真遵守并執(zhí)行《公司管理制度》、財(cái)務(wù)人員《崗位職責(zé)》、《財(cái)務(wù)管理細(xì)則及要求》。

第五篇：費(fèi)用報(bào)銷票據(jù)粘貼及填寫規(guī)范

費(fèi)用報(bào)銷票據(jù)粘貼及填寫規(guī)范

在日常報(bào)銷工作中，我們經(jīng)常發(fā)現(xiàn)有一些票據(jù)粘貼的不規(guī)范，例如一張紙上粘貼的票據(jù)太多、太亂、正反顛倒、很不整齊，這些都給會(huì)計(jì)報(bào)銷的后續(xù)工作（合計(jì)金額、稽核、裝訂、會(huì)計(jì)檔案保管等）帶來很大的不便。鑒于上述情況，我們將財(cái)務(wù)報(bào)銷及票據(jù)粘貼要求規(guī)范如下，望大家認(rèn)真學(xué)習(xí)，配合執(zhí)行。對(duì)于不合要求的票據(jù)，不予報(bào)銷。

一、取得合法票據(jù)

1、報(bào)銷各項(xiàng)費(fèi)用必須提供真實(shí)、合法的原始憑證。發(fā)票必須具有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，加蓋開票單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章，并且在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的發(fā)票使用有效期內(nèi)；行政事業(yè)單位收據(jù)必須有國家、省、市級(jí)財(cái)政部門統(tǒng)一印制的收據(jù)監(jiān)制章，并加蓋開票單位財(cái)務(wù)專用章。各單位自制的收據(jù)不能作為報(bào)銷的依據(jù)。

2、發(fā)票或收據(jù)必須注明開票日期、客戶名稱、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、填制人、數(shù)量、單價(jià)、金額等。填制憑據(jù)字跡清晰、書寫規(guī)范，大小寫金額要相符，金額不得涂改，若記載的內(nèi)容有錯(cuò)誤，應(yīng)由出具單位重開或更正，更正后必須由出具單位在更正處加蓋公章，如金額出現(xiàn)錯(cuò)誤不得更正，只能重開。假發(fā)票、空白發(fā)票和填寫不規(guī)范的發(fā)票，不予報(bào)銷。

3、發(fā)票自開票之日起一月之內(nèi)的，按程序報(bào)銷；超過一年的發(fā)票不予報(bào)銷。

二、票據(jù)粘貼

1、票據(jù)分類。對(duì)于集中較多票據(jù)按照內(nèi)容進(jìn)行分類，如辦公用品、電話費(fèi)、差旅費(fèi)、設(shè)備維修費(fèi)、資料費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)等等，按照類別分別粘貼。其中差旅費(fèi)應(yīng)單獨(dú)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷專用憑證。

2、粘貼。

①到財(cái)務(wù)處領(lǐng)取原始憑證粘貼單。粘貼時(shí)，首先整理票據(jù)并進(jìn)行分類。整理票據(jù)時(shí)將有虛線的邊緣、兌獎(jiǎng)聯(lián)去掉，把金額相同的票據(jù)放在一起粘貼。②將膠水涂抹在票據(jù)左側(cè)背面，將票據(jù)靠齊左邊和下邊線，依次均勻排開由下向上粘貼，避免將票據(jù)貼出粘貼單外。（如下圖：此種粘貼方法稱為“魚鱗式”）第一輪的票據(jù)粘貼完后開始粘貼第二輪票據(jù)。粘貼票據(jù)人員先將第一輪粘貼好的發(fā)票進(jìn)行折疊讓出第二輪的粘貼線位置，第二輪與第一輪粘貼的方式一樣，粘貼的票據(jù)始終是成均勻梯形狀態(tài)靠齊最上邊緣。粘貼人根據(jù)票面的大小在確定是否時(shí)行第三輪粘貼。

③如果同類票據(jù)大小不一樣，可以在同一張粘貼紙上按照前大后小的順序粘貼。如果小票粘貼完畢，可以將未粘貼的大票附在粘好的票據(jù)上面，以票據(jù)的左上角粘貼膠水靠齊左邊線和上邊線。

④票據(jù)比較多時(shí)可以使用多張粘貼紙。

⑤對(duì)于比粘貼紙大的票據(jù)或其他附件，粘貼位置也應(yīng)在票據(jù)左側(cè)背面上角涂上膠水，以票據(jù)的左上角粘貼膠水靠齊左邊線和上邊線，超出部分可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼范圍之內(nèi)。

⑥如果是板狀票證可以將票面票底輕輕撕開，厚紙板棄之不用。

⑦有的原始憑證不僅面積大，而且數(shù)量多，可以單獨(dú)裝訂，如工資單，耗料單。但在記賬憑證上應(yīng)注明保管地點(diǎn)。

⑧票據(jù)粘貼完整后，再將填寫完畢的費(fèi)用報(bào)銷粘貼在粘貼完整的票據(jù)上面，費(fèi)用報(bào)銷單上面金額與票據(jù)金額必須一致。同時(shí)，在粘貼單下邊注明張數(shù)和合計(jì)金額。

⑨財(cái)務(wù)主管在對(duì)費(fèi)用票據(jù)審核完畢后，必須在票據(jù)末端交錯(cuò)處要加蓋“附件”章。

三、填寫規(guī)范及注意事項(xiàng)

1、應(yīng)使用黑色水筆或鋼筆以規(guī)范漢字填寫粘貼單，絕對(duì)不允許使用圓珠筆、鉛筆或者紅色的筆書寫，并且絕對(duì)不得涂改，經(jīng)辦人、報(bào)賬人、單據(jù)張數(shù)等信息應(yīng)如實(shí)完整填寫；

2、不要將票據(jù)倒置粘貼；

3、不要用訂書機(jī)訂票據(jù)；

4、粘貼票據(jù)只能用適量的膠水，用固體膠棒粘貼則要確保單據(jù)粘貼牢固，不易脫落；

5、發(fā)票上未列清詳細(xì)品名、數(shù)量、單價(jià)的（比如只寫了“辦公用品一批XXX元”）以及各種購買物品的定額發(fā)票，無論金額大小，均必須附有加蓋發(fā)票專用章的購貨清單或小票。

6、設(shè)備部門取得發(fā)票和報(bào)銷費(fèi)用時(shí)必須填寫清楚項(xiàng)目名稱。

7、費(fèi)用報(bào)銷單上相關(guān)數(shù)據(jù)填寫規(guī)范要求：

① 阿拉伯?dāng)?shù)字要加上人民幣符號(hào)，如：報(bào)賬金額為12345元，則在阿拉伯?dāng)?shù)字填寫欄內(nèi)填寫￥12345.00元。

②大寫漢字欄內(nèi)應(yīng)按規(guī)范漢字在已經(jīng)印刷好的相應(yīng)位數(shù)內(nèi)填寫數(shù)字大寫，并在大寫漢字前的每一空位上畫“X”，在數(shù)字是0的位置填寫漢字“零”。例如，報(bào)賬金額為￥2034.50元，則大寫數(shù)字欄內(nèi)填寫：X拾X萬貳仟零佰叁拾肆元伍角零分

③ 漢字的數(shù)字大寫標(biāo)準(zhǔn)寫法為：萬仟佰拾元角分，零壹貳叁肆伍陸柒捌玖。

費(fèi)用報(bào)銷單填寫說明

1、報(bào)銷日期：指報(bào)銷人員當(dāng)日填寫并在財(cái)務(wù)報(bào)銷的時(shí)間

2、費(fèi)用項(xiàng)目：此項(xiàng)目報(bào)銷人員不填寫，由財(cái)務(wù)審核人員填寫一級(jí)科目。

3、發(fā)票類型：指報(bào)銷人員索取票據(jù)，如：普通發(fā)票，增值稅票，收據(jù)，白條等。

4、票據(jù)張數(shù)：指報(bào)銷人實(shí)際報(bào)銷的張數(shù)，此張數(shù)按每一行填寫的內(nèi)容張數(shù)匯總填寫

5、金 額：按分類的票據(jù)金額填寫。

6、主管領(lǐng)導(dǎo)：費(fèi)用報(bào)銷單是公司統(tǒng)一印制專用單，如果銷售部門使用此單，主管領(lǐng)導(dǎo)指 營銷總監(jiān)

7、部門負(fù)責(zé)人：如果銷售部使用此單，部門負(fù)責(zé)人指大區(qū)經(jīng)理。

8、審 核 人：審核人是銷售部銷售助理。

9、財(cái)務(wù)主管：指公司財(cái)務(wù)部長審簽。

10、報(bào) 銷 人：指實(shí)際經(jīng)手票據(jù)的人員。

差旅費(fèi)用報(bào)銷單填寫說明

1、報(bào)銷日期：指出差當(dāng)日在財(cái)務(wù)部報(bào)銷費(fèi)用日期

2、項(xiàng) 目：指出差人員在出差時(shí)應(yīng)填寫的事項(xiàng)，3、起止時(shí)間、地址：指出差人出差的票據(jù)注明的時(shí)間、起點(diǎn)、終點(diǎn)。

4、交通工具：汽車、飛機(jī)、火車、輪船、自駕車等。

5、交通費(fèi)用：此交通費(fèi)指長途交通工具產(chǎn)生的費(fèi)用，6、住宿費(fèi)用：出差期間的住宿費(fèi)用，按照公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)填寫。

7、市內(nèi)交費(fèi)用：短途汽車費(fèi)用，公交車費(fèi)用，的士費(fèi)用等。

8、實(shí)際出差天數(shù)：出差人員從出差第一天開始到回到公司當(dāng)日為止。

9、補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：指公司規(guī)定的出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)。