第一篇：報(bào)銷制度

財(cái)務(wù)報(bào)銷審核內(nèi)容

財(cái)務(wù)處對(duì)各項(xiàng)支出著重進(jìn)行以下方面的審核：報(bào)銷的各項(xiàng)支出是否有相應(yīng)的經(jīng)費(fèi)來源，并且支出內(nèi)容符合預(yù)算和制度規(guī)定的用途；支出內(nèi)容真實(shí)、合法、合理；原始憑證真實(shí)、合法、有效；報(bào)賬手續(xù)完善。財(cái)務(wù)報(bào)銷原則上先經(jīng)業(yè)務(wù)部門審批，后財(cái)務(wù)部門審核支付。

1.流程合規(guī)性審核

報(bào)銷單據(jù)的審批流程應(yīng)符合學(xué)校相關(guān)規(guī)定，政府采購(gòu)、固定資產(chǎn)、工程報(bào)備、出國(guó)、差旅（含培訓(xùn)及會(huì)務(wù)）、公務(wù)接待、承辦會(huì)議審批等手續(xù)是否履行；是否符合經(jīng)費(fèi)支出審批制度，分管部門負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人、驗(yàn)收人是否簽字；凡已預(yù)借款項(xiàng)的，其報(bào)銷應(yīng)首先沖銷暫借款。

2.票據(jù)合規(guī)性審核

報(bào)銷票據(jù)應(yīng)能證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)真實(shí)發(fā)生。開具的發(fā)票合規(guī)，發(fā)票必須具有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，加蓋開票單位發(fā)票專用章，經(jīng)辦人應(yīng)先在稅務(wù)局網(wǎng)站查詢票據(jù)真?zhèn)?，行政事業(yè)單位的收據(jù)必須具有財(cái)政部門統(tǒng)一印制的收據(jù)監(jiān)制章并加蓋開票單位財(cái)務(wù)專用章。報(bào)銷票據(jù)在有效報(bào)銷時(shí)限內(nèi)。票據(jù)須注明開票日期、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)、金額等，客戶名稱應(yīng)為“天津外國(guó)語大學(xué)”，字跡清晰、不得涂改、大小寫金額相符。

3.預(yù)算審核

列支項(xiàng)目?jī)?nèi)容與金額符合預(yù)算。

4.金額正確性審核

報(bào)銷單據(jù)的填寫內(nèi)容清晰、正確，金額計(jì)算有無差錯(cuò)，大小寫金額是否相等。合計(jì)金額應(yīng)與各項(xiàng)明細(xì)金額之和相等，報(bào)銷金額不能大于批示金額，不能大于發(fā)票、合同上的金額。

5.粘貼規(guī)范性審核

票據(jù)須按事項(xiàng)、經(jīng)濟(jì)分類分別整理粘貼至報(bào)銷單上，一事、一類一單。票據(jù)粘貼應(yīng)符合便于裝訂歸檔、便于審閱復(fù)核的要求。將票據(jù)在報(bào)銷單粘貼區(qū)域范圍內(nèi)從上到下、從左到右平鋪粘貼，并使單據(jù)外延不超過報(bào)銷單外延，不能使用訂書釘、別針等，票據(jù)開具日期、金額等主要事項(xiàng)清晰可見。

第二篇：報(bào)銷制度

費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定及實(shí)施細(xì)則

為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、健全財(cái)務(wù)制度、控制費(fèi)用支出、規(guī)范財(cái)務(wù)人員的工作，提高辦事效率，特制訂本實(shí)施細(xì)則。

一、單據(jù)填寫的要求：

1、單據(jù)的填寫、簽批，應(yīng)選用黑色、藍(lán)黑色鋼筆或簽字筆。

2、單據(jù)各要素（部門、日期、金額、用途、附件張數(shù)，經(jīng)手人等）內(nèi)容填寫完整、準(zhǔn)確，字跡清晰、工整，不得涂改。應(yīng)注意以下內(nèi)容：金額大小寫填寫是否清楚、正確、完整、相符；事前借款的應(yīng)填寫借款金額，并計(jì)算應(yīng)付、退金額；經(jīng)手人是否簽名；借款事由是否填寫清楚；付款原因是否清楚明白；現(xiàn)金支出的摘要是否明確。

3、整個(gè)公司請(qǐng)使用財(cái)務(wù)部門指定的統(tǒng)一單據(jù)。

二、原始單據(jù)粘貼的要求：

1、應(yīng)將取得的原始單據(jù)粘貼在粘貼單上，附在報(bào)銷單后。

2、原始單據(jù)應(yīng)從右側(cè)起，自右向左依次呈魚鱗狀粘貼，并在離左邊界3CM左右的地方止（預(yù)留裝訂位置），且不得超過報(bào)銷單據(jù)大小。

3、應(yīng)區(qū)分不同類的原始單據(jù)，分類粘貼，比方說區(qū)分市內(nèi)交通費(fèi)、餐費(fèi)、過橋過路費(fèi)等；原始單據(jù)眾多的，應(yīng)在單據(jù)上注明次序號(hào)并按金額排列，以便復(fù)核；粘貼單有多張的，應(yīng)將每張粘貼單上粘貼的單據(jù)張數(shù)，及金額計(jì)算清楚，標(biāo)明在該張粘貼單上。

三、對(duì)外取得原始單據(jù)的要求：

1、對(duì)外取得的各種發(fā)票、收據(jù)單位必須寫清楚客戶名稱、業(yè)務(wù)時(shí)間、物品名稱（或費(fèi)用名稱）數(shù)量、單價(jià)、金額、大小寫必須正確、相符，并加蓋發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章，任何內(nèi)容都不能涂改，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒收。

2、在超市購(gòu)買商品的，除提供正式發(fā)票外，還需附超市機(jī)制結(jié)算清單。

四、報(bào)銷須知：

1、財(cái)務(wù)人員應(yīng)仔細(xì)核對(duì)原始報(bào)銷單的各項(xiàng)內(nèi)容是否能真實(shí)反映業(yè)務(wù)的發(fā)生。財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒付單實(shí)不一的報(bào)銷單據(jù)，并向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)反映。

2、對(duì)于審批手續(xù)不全的單據(jù)，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒付。

3、對(duì)于確有特殊原因不能出示原始報(bào)銷單據(jù)的，應(yīng)向財(cái)務(wù)人員說明情況，由第二人證明，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可，并提供等值發(fā)票，方可報(bào)銷。否則，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒付。對(duì)于屢次遺失單據(jù)無論有無合理解釋，財(cái)務(wù)人員均有權(quán)拒付。

4、所有原始報(bào)銷單據(jù)均需當(dāng)事人在背面或正面簽名做實(shí)（市內(nèi)交通費(fèi)張數(shù)超過10張以上的，可以編號(hào)后統(tǒng)一簽名）。

5、購(gòu)買低值易耗品時(shí)應(yīng)要求開具發(fā)票，如果發(fā)票上購(gòu)物單位為批，則需附送貨清單；設(shè)有倉(cāng)管人員的分公司，報(bào)銷時(shí)應(yīng)附入庫(kù)單，或收貨清單（收條），沒有條件入庫(kù)的應(yīng)

由第二人在原始單據(jù)上簽字證明。

6、出差及外出辦公應(yīng)合理安排好時(shí)間，選擇公共交通工具；如需緊急、大量送貨或特殊原因（接送客人等），事先經(jīng)部門經(jīng)理或分公司經(jīng)理同意，方可選擇出租車，不論選擇何種交通工具，在報(bào)銷時(shí)均應(yīng)附列清單或在車票背面注明時(shí)間、事由及往返地點(diǎn)以便審核。

7、報(bào)銷團(tuán)隊(duì)會(huì)餐費(fèi)用時(shí)，事先需經(jīng)部門經(jīng)理同意；報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的，應(yīng)事先請(qǐng)示總經(jīng)理，得到許可方可進(jìn)行。以上費(fèi)用發(fā)生時(shí)均應(yīng)在清單上或發(fā)票的背后注明時(shí)間、事由及用餐人數(shù)。

8、費(fèi)用需在各分部門之間分?jǐn)偟?，?jīng)辦人應(yīng)在報(bào)銷單據(jù)上注明。

9、借款要求本人親自借，不允許他人代借。借款出差的，必須在出差返回后15天內(nèi)辦理結(jié)帳手續(xù)。前款不清，后款不借。借款必須跨的，要及時(shí)向財(cái)務(wù)部門說明。

10、公司財(cái)務(wù)部對(duì)本細(xì)則擁有解釋權(quán)，本細(xì)則由發(fā)布之日起試行，并根據(jù)試行情況進(jìn)行增改。

公司財(cái)務(wù)部

2006年6月15日

第三篇：報(bào)銷制度

報(bào)銷制度

第一章業(yè)務(wù)招待費(fèi)

第一條 基本原則：一事一申請(qǐng)、一事一報(bào)銷、嚴(yán)格控制、厲行節(jié)約、提前申請(qǐng)、及時(shí)報(bào)銷、單據(jù)齊全。

（一）發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)后需及時(shí)報(bào)銷，一般不得跨月報(bào)銷，特殊情況下經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意后，可于次月申請(qǐng)報(bào)銷。

（二）業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須填列業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷單，并附業(yè)務(wù)接待費(fèi)申請(qǐng)單，按報(bào)銷程序進(jìn)行報(bào)批。

（三）出差期間所發(fā)生的接待費(fèi)在征得公司領(lǐng)導(dǎo)同意后可后到辦公室補(bǔ)辦申請(qǐng)手續(xù)。接待事項(xiàng)應(yīng)一事一申請(qǐng)，不得一次報(bào)銷不同接待事項(xiàng)的發(fā)票。

第二條 基本流程：提交申請(qǐng)、事后報(bào)銷

（一）提交申請(qǐng)：由經(jīng)辦部門根據(jù)實(shí)際情況，在接待前填寫業(yè)務(wù)招待費(fèi)使用申請(qǐng)單，報(bào)辦公室、財(cái)務(wù)部、公司總經(jīng)理審批后，向財(cái)務(wù)預(yù)支款項(xiàng)。接待的實(shí)施部門原則上由辦公室承辦，業(yè)務(wù)部門參與。即：

經(jīng)辦人員→部門負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)審核→財(cái)務(wù)總監(jiān)→總經(jīng)理審批。

（二）報(bào)銷：經(jīng)辦部門在接待任務(wù)完成后，將有關(guān)單據(jù)收集完整，填寫業(yè)務(wù)招待費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷單，附相關(guān)原始單據(jù)，報(bào)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部聯(lián)審會(huì)簽后，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)簽批。憑審批后的費(fèi)用報(bào)銷單和業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)單，到財(cái)務(wù)部根據(jù)原借款金額按多退少補(bǔ)原則進(jìn)行報(bào)銷。報(bào)銷金額5000元以內(nèi)的由公司總經(jīng)理審批完成，5000元以上的由公司董事長(zhǎng)審批完成，即：

經(jīng)辦人員→部門負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)審核→財(cái)務(wù)總監(jiān)→總經(jīng)理簽批→董事長(zhǎng)簽批。

第二章差旅費(fèi)

第一條 差旅費(fèi)借支申請(qǐng)程序

（一）出差人員根據(jù)工作安排，在出差前應(yīng)事先填寫出差申請(qǐng)單，部門負(fù)責(zé)人簽字后，憑出差申請(qǐng)單填寫借據(jù)后向財(cái)務(wù)部辦理差旅費(fèi)借款手續(xù)，并將出差申請(qǐng)單妥善保管。申請(qǐng)單正本作為差旅費(fèi)報(bào)銷的依據(jù)，存根聯(lián)交部門考勤員保管，待月底附于考勤表后交辦公室，做員工出勤記錄登記。即：

擬出差人員→部門負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)部審核→財(cái)務(wù)總監(jiān)→總經(jīng)理簽批

（二）特殊情況下不能事先填寫“出差申請(qǐng)單”的，可先口頭申請(qǐng)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意后事后補(bǔ)填。

（三）借支差旅費(fèi)的數(shù)額不得超過往返路費(fèi)+出差天數(shù)×（每天住宿標(biāo)準(zhǔn)+伙食補(bǔ)助+交通費(fèi)）之和。特殊情況需超限額借支的，需說明原因由公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可借支。

（四）出差申請(qǐng)單上應(yīng)列明所有出差人員姓名。第二條 差旅費(fèi)報(bào)銷程序

（一）出差人員歸來后應(yīng)在3個(gè)工作日內(nèi)報(bào)賬并沖銷借款，未還清借款不得再借入備用金。如有特殊原因未能沖銷借款時(shí)，需書面說明情況經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意，交財(cái)務(wù)部備案。

（二）如出差為多人時(shí)，應(yīng)指定一經(jīng)辦人統(tǒng)一匯總報(bào)賬，結(jié)清原借支款。公司領(lǐng)導(dǎo)出差由辦公室承辦。

（三）報(bào)銷差旅費(fèi)必須填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，按下述程序?qū)徍伺鷾?zhǔn)后，憑出差申請(qǐng)單正本和差旅費(fèi)報(bào)銷單到財(cái)務(wù)部報(bào)銷款項(xiàng)。差旅費(fèi)5000元以內(nèi)由各公司總經(jīng)理審批完成，5000元以上的由公司董事長(zhǎng)審批完成，即：

擬出差人員→部門負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)部審核→財(cái)務(wù)總監(jiān)→總經(jīng)理簽批→董事長(zhǎng)簽批。

（四）不符合差旅費(fèi)報(bào)銷程序或手續(xù)不全的，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷。

第三章辦公費(fèi)及其他零星費(fèi)用

第一條 辦公費(fèi)用支出

（一）原則上2000以內(nèi)的日常費(fèi)用支出先填制報(bào)銷單，經(jīng)各部門及公司領(lǐng)導(dǎo)審核同意后進(jìn)行報(bào)銷，報(bào)銷流程參照招待費(fèi)及管理費(fèi)的報(bào)銷流程，即：

經(jīng)辦人員→部門負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)部審核→財(cái)務(wù)總監(jiān)→總經(jīng)理審批。

（二）涉及2000元以上大額辦公費(fèi)用支出的事項(xiàng)需先填寫“XX（公司名稱）公司呈批件”或XX公司資金使用審批單，由各部門及公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可辦理并進(jìn)行事后的報(bào)銷，即：

經(jīng)辦人提交呈批→辦理業(yè)務(wù)→填制報(bào)銷單（或者財(cái)務(wù)直接付款給對(duì)方單位）→部門負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)審核→財(cái)務(wù)總監(jiān)→總經(jīng)理審批。

第四章 業(yè)務(wù)招待費(fèi)及差旅費(fèi)控制標(biāo)準(zhǔn)

第一條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)

（一）工作餐

（1）客戶：公司根據(jù)實(shí)際情況確定。（2）其他人員根據(jù)具體情況制定用餐標(biāo)準(zhǔn)。

（二）住宿費(fèi)

（1）客戶：根據(jù)實(shí)際情況確定。（2）其他人員根據(jù)實(shí)際情況而定。

（三）在外招待

（1）在外招待客人要從嚴(yán)控制。確需招待時(shí)，應(yīng)事先征得領(lǐng)導(dǎo)同意（規(guī)格、標(biāo)準(zhǔn)），事后到辦公室補(bǔ)辦申請(qǐng)等手續(xù)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)或領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

（四）禮品招待費(fèi)用

（1）贈(zèng)送禮品從嚴(yán)掌握，確實(shí)需要贈(zèng)送禮品時(shí)，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)事先批準(zhǔn)。

（2）贈(zèng)送禮品統(tǒng)一由辦公室采購(gòu)、登記、保管、發(fā)放。

（3）因業(yè)務(wù)原因需贈(zèng)送禮品時(shí)，應(yīng)事先確定贈(zèng)品標(biāo)準(zhǔn)并征得公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，回公司后到辦公室登記，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

（五）檢查與考核

（1）業(yè)務(wù)招待費(fèi)的執(zhí)行情況由辦公室于每年年末時(shí)向公司董事會(huì)做出報(bào)告。

（2）本標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況由公司財(cái)務(wù)部會(huì)同辦公室每進(jìn)行檢查和考核。

（3）考核標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行公司的有關(guān)規(guī)定。第二條 差旅費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)

（一）交通工具

（1）交通工具報(bào)銷范圍和標(biāo)準(zhǔn)

①出差人員乘坐飛機(jī)從嚴(yán)控制。相關(guān)人員原則上不得乘坐飛機(jī)，因出差路途較遠(yuǎn)或時(shí)間任務(wù)較緊的，在不突破當(dāng)年部門經(jīng)費(fèi)預(yù)算的情況下，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后可乘坐飛機(jī)，未經(jīng)批準(zhǔn)乘坐飛機(jī)或超標(biāo)準(zhǔn)乘坐火車輪船的，只按標(biāo)準(zhǔn)（限額標(biāo)準(zhǔn)上限）內(nèi)票價(jià)報(bào)銷，超出部分自理。同時(shí)，如提前到達(dá)目的地所節(jié)余時(shí)間不計(jì)發(fā)伙食、住宿補(bǔ)助。②出差人員按規(guī)定乘坐飛機(jī)、火車、輪船、汽車的相關(guān)雜費(fèi)（保險(xiǎn)費(fèi)、機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)、托運(yùn)費(fèi)、訂票費(fèi)等）憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷；其因往返機(jī)場(chǎng)、車站、碼頭乘坐的出租車、專線車費(fèi)用憑有效單據(jù)據(jù)實(shí)報(bào)銷。③自備公務(wù)用車出差可憑票報(bào)銷過路費(fèi)、過橋費(fèi)、停車費(fèi)、汽油費(fèi)（收費(fèi)單位蓋章有效）等。

（二）市內(nèi)交通費(fèi)

（1）出差期間辦理業(yè)務(wù)的市內(nèi)交通費(fèi)憑有效票據(jù)（應(yīng)在票據(jù)后注明乘坐時(shí)間、起止地點(diǎn)）據(jù)實(shí)報(bào)銷。出差往返當(dāng)天，公司派車接送的，不再報(bào)銷當(dāng)日的市內(nèi)交通費(fèi)。

（2）出差派公務(wù)用車的，不報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)。

（三）住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

1.按照職務(wù)級(jí)別報(bào)銷住宿費(fèi)，在額度內(nèi)憑有效票據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超支不補(bǔ)。

2.因接待單位安排等原因住宿費(fèi)超過限額標(biāo)準(zhǔn)的，公司領(lǐng)導(dǎo)可據(jù)實(shí)報(bào)銷，其余人員經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)事先批準(zhǔn)的可據(jù)實(shí)報(bào)銷。

（四）補(bǔ)助及其他（1）伙食補(bǔ)助

出差人員住宿費(fèi)用和伙食補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)（單位：元/人/天）： 伙食補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn) 公司高管 100 其他員工 100（2）其他事項(xiàng)

①因接待陪同需要，住宿費(fèi)及乘坐交通工具超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，據(jù)實(shí)報(bào)銷。

②因項(xiàng)目調(diào)研、考察、慶典等活動(dòng)，由公司統(tǒng)一組織安排行程、食宿的，由辦公室統(tǒng)一報(bào)銷。

（3）根據(jù)工作需要，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，到外地參加各種會(huì)議、培訓(xùn)班、學(xué)習(xí)班、研究班的人員，參會(huì)期間車船費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助，憑參會(huì)的會(huì)議通知或會(huì)議主辦單位證明，按下述辦法辦理： ①往返的車船費(fèi)按差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；

②開會(huì)、培訓(xùn)、學(xué)習(xí)期間會(huì)議主辦單位統(tǒng)一支付或安排食宿的，按舉辦單位收取的正規(guī)發(fā)票金額報(bào)銷。

（4）工作人員趁出差之便，事先經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近省親辦事的，其繞道車船費(fèi)自理，滯留期間不報(bào)銷差旅費(fèi)。

第四篇：報(bào)銷制度

費(fèi) 用 報(bào) 銷 制 度

為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序及規(guī)定，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度

一、借款的審批權(quán)限

公司員工因工出差預(yù)借差旅費(fèi)，應(yīng)填寫“借款單”并注明借款事由及行程，由部門經(jīng)理審簽后，送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款；

二、報(bào)銷單據(jù)的填寫

嚴(yán)格財(cái)務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項(xiàng)開支都必須由經(jīng)手人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明支出事由、項(xiàng)目、發(fā)票張數(shù)，報(bào)銷金額，為了分清責(zé)任，不同人員支出的不同的業(yè)務(wù)費(fèi)不得混淆在一張報(bào)銷單上.。任何經(jīng)費(fèi)的報(bào)銷必須由兩人以上的簽字，即經(jīng)辦人、審批人等。

三、支出相關(guān)部門的審核

對(duì)所有報(bào)銷內(nèi)容，相關(guān)部門經(jīng)理，必須就其合理性及必要性進(jìn)行審批。具有審批權(quán)限的人員，不得簽涉及自己的費(fèi)用，其費(fèi)用由同級(jí)人員審核，再交由上級(jí)主管負(fù)責(zé)復(fù)審。

▲差旅費(fèi)：于返回的3天內(nèi)報(bào)銷，超過規(guī)定時(shí)間期限仍未報(bào)賬，每天罰20元，票據(jù)不全或涂改的每次罰100元。出差人員嚴(yán)格按照規(guī)定報(bào)銷，單人出差，有到達(dá)不同地點(diǎn)、不同事由的須分別填制報(bào)銷單，合并一起報(bào)銷。集體出差者，同去同回，誰借款，誰報(bào)銷。非同去同回的，各自分別報(bào)銷。出差人員可以按照出差的時(shí)間順序列一份出差明細(xì)單，以方便各部門經(jīng)理對(duì)差旅費(fèi)的審核。

▲住宿費(fèi)：一般人員出差，單人按60元/天標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；兩人共同出差按45元/天/人標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，三人共同出差按40元/天/人標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超出者，多出費(fèi)用由個(gè)人承擔(dān)。

▲出差伙食補(bǔ)助：以實(shí)際出差的自然天數(shù)計(jì)算，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為20元/人，兩人或兩人以上一起出差的，報(bào)銷補(bǔ)助費(fèi)時(shí)應(yīng)合在一起，以避免重復(fù)報(bào)銷。

▲業(yè)務(wù)費(fèi)用：一般人員不能以任何理由請(qǐng)客送禮，確因需要請(qǐng)客送禮，應(yīng)先申請(qǐng)，后執(zhí)行，并把握票。各部門應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費(fèi)。所有業(yè)務(wù)費(fèi)用票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在背面簽字，若兩人或兩人以上同去，業(yè)務(wù)招待費(fèi)須有兩人以上的簽字，此外，在背面須注明時(shí)間及招持客戶的名稱。

▲交通費(fèi)：長(zhǎng)途交通費(fèi)按有效（打印有始發(fā)地、終到地、發(fā)車時(shí)間、車次）票面金額核報(bào)，火車夜間行駛達(dá)到6小時(shí)的可核報(bào)硬臥車票費(fèi)。因工作需要，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)可乘坐火車軟臥及飛機(jī)。出差人員在外地因地形不熟等工作需要，需要打車的，原則上是實(shí)報(bào)實(shí)銷，但在發(fā)票須注明日期，起始地點(diǎn)，原因，如果定額發(fā)票與實(shí)際金額不符的，還應(yīng)注明實(shí)報(bào)金額。員工在市內(nèi)因工作需要可核報(bào)出租車票，出租車票需注明上車地、終到地、乘車日期時(shí)間，里程等相關(guān)內(nèi)容。

安徽三奇能源技術(shù)有限公司

第五篇：報(bào)銷制度

財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度

為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度?？倓t

第一條、為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度適用公司全體員工。

借支預(yù)支管理規(guī)定及辦理流程

(原則上公司不借款給員工和支付預(yù)付款，遇特殊情況及征得總經(jīng)理同意后方能借款，但必須嚴(yán)格按照流程操作并及時(shí)銷賬)

第二條、借款管理規(guī)定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的{出差申請(qǐng)表}，填寫借款或報(bào)銷單，由部門經(jīng)理審簽后，報(bào)人事部門審核，并送分管領(lǐng)導(dǎo)，方能向財(cái)務(wù)部借款出差，返回后及時(shí)辦理報(bào)銷還款手續(xù)，不允許跨月借支及核銷。

(二)公司對(duì)于200元以下的借款需求不予支持，各項(xiàng)借款金額超過500元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款，借款未還原則上不得再次借款。

(三)借款銷賬時(shí)申請(qǐng)單做為報(bào)銷憑證的附件，依照申請(qǐng)單據(jù)報(bào)銷，超出申請(qǐng)范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷賬;剩余金額必須退還，并在報(bào)銷單上注明原借金額和退還金額。

第三條預(yù)支管理規(guī)定

預(yù)支是指因公司業(yè)務(wù)需要，需預(yù)先支付的各項(xiàng)工程及購(gòu)買材料、貨物的款項(xiàng)，支付此款項(xiàng)時(shí)，需由經(jīng)辦人按要求填寫“申請(qǐng)書”，向財(cái)務(wù)室出具采購(gòu)申請(qǐng)單等材料，完備各項(xiàng)審批手續(xù)報(bào)總經(jīng)理同意后，方可預(yù)支。預(yù)支申請(qǐng)書及單據(jù)做為此后報(bào)銷憑證的附件。

第四條、辦理流程

經(jīng)手人按規(guī)定填寫《申請(qǐng)單》，注明申請(qǐng)事由、金額《大小寫須完全一致，不得涂改》――主管部門負(fù)責(zé)人審核簽字――行政人事部經(jīng)理審核簽字――財(cái)務(wù)復(fù)核――總經(jīng)理審批――經(jīng)手人持審批后的借款及預(yù)支申請(qǐng)單到財(cái)務(wù)部辦理。《經(jīng)辦人須在一周內(nèi)憑有效原始票據(jù)報(bào)銷各項(xiàng)暫借及預(yù)付款項(xiàng)。超出一周不銷賬者，須向財(cái)務(wù)室提交說明書并報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，否則從員工工資中扣除?！?/p>

日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

第五條、日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

第六條、費(fèi)用報(bào)銷的規(guī)定

(一)費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實(shí)填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及蓋有財(cái)政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報(bào)銷。

(二)報(bào)銷費(fèi)用時(shí)必須認(rèn)真填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”，所有單據(jù)要按性質(zhì)《如差旅費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)用》分類、分次、分頁粘貼填制;差旅費(fèi)必須分次、按出差地點(diǎn)分開填列，并計(jì)算好出差天數(shù)，住宿、伙食補(bǔ)助和市內(nèi)交通費(fèi)在限額內(nèi)填報(bào)。所有報(bào)銷單據(jù)的張數(shù)和合計(jì)金額必須準(zhǔn)確無誤填寫，粘貼要求整齊、美觀。

(三)按規(guī)定的審批程序報(bào)批，報(bào)銷500元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

(四)原始憑證的審核(各部門經(jīng)理須對(duì)其審簽的各項(xiàng)原始憑證負(fù)責(zé))

4.1原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容：

4.1.1憑證名稱;

4.1.2填制憑證的日期;

4.1.3填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;

4.1.4經(jīng)辦人的簽名;

4.1.5發(fā)票內(nèi)容，各種杜撰必須符合《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定;

4.1.6數(shù)量、單價(jià)和金額;

4.2原始憑證的技術(shù)必要求：

4.2.1凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。

4.2.2支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字、審批人簽字及付款的依據(jù)。

4.2.3員工的借款借據(jù)需由出納附在記賬憑證上，員工歸還借款時(shí)由財(cái)務(wù)另開收據(jù)，其原始借款借據(jù)不再退還。預(yù)付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請(qǐng)單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。

4.2.4屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名;由一人代領(lǐng)多人的，須逐個(gè)簽字，不得通檔劃大括號(hào)簽一個(gè)章。

費(fèi)用報(bào)銷的一般流程

報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單(辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單)―部門經(jīng)理審核簽字―財(cái)務(wù)部門復(fù)核―總經(jīng)理審批―到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：詳見《北京輝樂豪商貿(mào)有限公司出差管理制度》

(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及補(bǔ)充說明：

1.特殊安排出差由總經(jīng)理會(huì)同有關(guān)負(fù)責(zé)人制定，差旅費(fèi)實(shí)行包干制，報(bào)銷時(shí)必須提供住宿和餐飲發(fā)票，實(shí)際發(fā)生未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償;超出標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

2.實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘坐交通工具時(shí)間到返還時(shí)間為準(zhǔn)，以小時(shí)計(jì)算，超過3小時(shí)不滿6小時(shí)計(jì)半天，超過6小時(shí)計(jì)1天。

3.出差所發(fā)生的車旅費(fèi)用，按發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷，但需在發(fā)票背面注明日期、出發(fā)地點(diǎn)、到達(dá)地點(diǎn)等詳細(xì)信息。

4.宴請(qǐng)客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)。

5.出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。

(三)報(bào)銷流程：

1.出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫《出差申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。

3.購(gòu)票：出差人員持審批過的出差申請(qǐng)表復(fù)印件，到行政人事部申請(qǐng)訂票。

4.返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在出差任務(wù)完成后及時(shí)辦理報(bào)銷事宜，流程同日常報(bào)銷。

電話費(fèi)報(bào)銷制度

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1.移動(dòng)通訊費(fèi)：依照通訊費(fèi)補(bǔ)貼辦法執(zhí)行。

2.固定電話費(fèi)：由行政從事部指定專人每月 20——23日前查清費(fèi)用，按日常費(fèi)用申請(qǐng)程序?qū)徟蠼回?cái)務(wù)部處理，處理完后程序辦理相關(guān)手續(xù)。若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。

(二)報(bào)銷流程

1.人事部制定執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部每月中旬(23日前)統(tǒng)一按標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)銷流程集中報(bào)銷通訊費(fèi)用。

2.固定電話費(fèi)由行政人事部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)。

交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程

(一)資費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：?jiǎn)T工因公辦事或者加班，可憑公交車票據(jù)報(bào)銷交通費(fèi);加班至晚上10：00以后或因特殊原因由主管經(jīng)理批準(zhǔn)后乘出租車，公司可報(bào)銷出租車費(fèi)。

(二)報(bào)銷流程

1.員工整理交通車票，按規(guī)定填好《交通費(fèi)報(bào)銷單》(須填寫坐車起始站點(diǎn))

2.審批：按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>

3.員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。

辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程

(一)管理規(guī)定：為了合理控制費(fèi)用支出，此類費(fèi)用由會(huì)所行政人事部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置并指定專人負(fù)責(zé)。

(二)報(bào)銷流程

1.購(gòu)置申請(qǐng)：公司行政人事部每月根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算，填寫購(gòu)置申請(qǐng)單報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)后購(gòu)置。

2.報(bào)銷程序：經(jīng)辦人憑借款手續(xù)進(jìn)行報(bào)銷。不需入庫(kù)的物資，需憑使用人或物資接收人的簽字辦理報(bào)銷。

3.費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政人事部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?/p>

招待費(fèi)及其他費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1.招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出招待費(fèi)應(yīng)事前征得分管領(lǐng)導(dǎo)的同意。

2.其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)辦理。

(二)報(bào)銷流程：

1.招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及按一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。

2.其他費(fèi)用報(bào)銷參照?qǐng)?bào)銷制度及流程辦理。

工薪福利及相關(guān)費(fèi)用同以上制度及流程

第十三條工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十四條工薪福利支付流程

(一)工資支付：

考勤數(shù)據(jù)匯總財(cái)務(wù)部制作工資表

行政文員處統(tǒng)計(jì)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批發(fā)薪日

造表、行政經(jīng)理審核

每月 10 日每月 12 日每月 13 日每月 15 日

每月發(fā)薪日前由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一發(fā)放上月工資發(fā)，遇節(jié)日提前發(fā)放。鞍山會(huì)所20日發(fā)薪。

(二)臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。

(見專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程)

第十五條專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)材料購(gòu)置、咨詢費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。

第十六條固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程

(一)填寫購(gòu)置申請(qǐng)：按會(huì)所《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《請(qǐng)購(gòu)單》并報(bào)批，并通知財(cái)務(wù)部備款。

(二)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。

(三)結(jié)賬報(bào)銷：

1、資產(chǎn)驗(yàn)收無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理入庫(kù)手續(xù)，按規(guī)定填寫報(bào)銷單(后附入庫(kù)單)。

2、按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>

3、財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單付款。

第十七條其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程

(一)費(fèi)用范圍：其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用(含咨詢、廣告、及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用)支出。

(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)求審批。

(三)財(cái)務(wù)報(bào)銷流程

1.審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。

2.簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，(合同簽訂前由會(huì)所行政人事部審核，合同應(yīng)注明付款方式等)

3.付款流程：

(1)由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單(填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定);

(2)按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字――財(cái)務(wù)復(fù)核總經(jīng)理審批;

(3)財(cái)務(wù)部根據(jù)審批的報(bào)銷單金額付款。

報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定

第十八條為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，公司財(cái)務(wù)部每周四集中處理費(fèi)用及員工報(bào)銷事務(wù)。

第十九條從本制度執(zhí)行之日起，做如下規(guī)范：

(1)公司各小組活動(dòng)結(jié)束一周內(nèi)，必須核銷本次活動(dòng)費(fèi)用。每超一日由本次活動(dòng)提成中扣款人民幣100元。

(2)各采購(gòu)員采購(gòu)商品(物料)自入庫(kù)之日起，一周內(nèi)進(jìn)行核銷。每超一日由當(dāng)月工資扣款50元。

(3)各部門人員非活動(dòng)出差，返回單位三日內(nèi)報(bào)銷差旅費(fèi)，(以返程車票日期為準(zhǔn))超一日由當(dāng)月工資扣款50元

(4)對(duì)票據(jù)不完善，不規(guī)范，不能說明出處、原因、經(jīng)由地的財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷。

(5)考勤每月10日前報(bào)到財(cái)務(wù)，有關(guān)當(dāng)月各部門匯總報(bào)表必須于次月5日前報(bào)到財(cái)務(wù)，超一日扣制表人當(dāng)月工資50元。

(6)各組請(qǐng)款單后附請(qǐng)款明細(xì)單，(財(cái)務(wù)掌握活動(dòng)內(nèi)容，核銷時(shí)備查。)結(jié)款時(shí)要提供正規(guī)發(fā)票，沒有正規(guī)發(fā)票必須有經(jīng)手人及收款人本人簽字。

(7)公司所有費(fèi)用核銷必須由經(jīng)手人整理，粘貼，相關(guān)人員簽字后報(bào)到財(cái)務(wù)核銷。

附則

第十九條本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

第二十條本制度自簽發(fā)之日起生效。

沈陽######管理有限公司

2012-1-4

盤點(diǎn)工作管理制度及操作流程

為確保公司庫(kù)存物料盤點(diǎn)的正確性，達(dá)到倉(cāng)庫(kù)物料有效管理和公司財(cái)產(chǎn)有效管理的目的，特制訂以下管理流程：

一、盤點(diǎn)工作的范圍：

包含公司(會(huì)所)所有固定資產(chǎn)、裝飾品、倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存物料、便利店商品、餐廳及后廚原材料、餐具、消耗品在內(nèi)的所有公司物品和器具。

二、盤點(diǎn)工作的組織

盤點(diǎn)工作由總公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，各公司(會(huì)所)配合執(zhí)行。盤點(diǎn)以不影響會(huì)所的日常工作為目的，由總公司財(cái)務(wù)部與各公司(會(huì)所)總經(jīng)理協(xié)商確定盤點(diǎn)的具體時(shí)間和參與人員。各公司的盤點(diǎn)工作應(yīng)在總公司財(cái)務(wù)部人員的參與下方能生效，否則會(huì)所自行盤點(diǎn)視同無效。

三、盤點(diǎn)工作的實(shí)施

盤點(diǎn)采取實(shí)盤制，即按照貨品的實(shí)際數(shù)量進(jìn)行盤點(diǎn)。由總公司財(cái)務(wù)部人員及各分公司(會(huì)所)指派人員參與盤點(diǎn)工作，現(xiàn)場(chǎng)整理出數(shù)據(jù)后與賬面數(shù)量進(jìn)行比對(duì)，由庫(kù)管做出盤虧盤盈表，各部門負(fù)責(zé)人對(duì)盤點(diǎn)表進(jìn)行復(fù)核簽字，對(duì)盤虧盤盈情況予以書面說明后，經(jīng)各公司(會(huì)所)總經(jīng)理簽字確認(rèn)后上報(bào)總公司財(cái)務(wù)，予以后續(xù)的處理工作。

四、盤點(diǎn)時(shí)間

一、月末盤點(diǎn);倉(cāng)庫(kù)平均每月組織一次盤點(diǎn)，盤點(diǎn)時(shí)間一般在每月的月底;具體盤點(diǎn)時(shí)間由總公司財(cái)務(wù)與運(yùn)營(yíng)總監(jiān)根據(jù)實(shí)際工作情況安排。

二、年終盤點(diǎn)：倉(cāng)庫(kù)每年進(jìn)行一次大盤點(diǎn)，盤點(diǎn)時(shí)間一般在年終放假前的銷售淡季。

五、盤點(diǎn)方法及注意事項(xiàng)

1盤點(diǎn)采用實(shí)盤實(shí)點(diǎn)方式，禁止目測(cè)數(shù)量、估計(jì)數(shù)量;

2盤點(diǎn)時(shí)注意商品物料的擺放，盤點(diǎn)后需要對(duì)商品物料進(jìn)行整理，保持原來的或合理的擺放順序;

3所負(fù)責(zé)區(qū)域內(nèi)商品物料需要全部盤點(diǎn)完畢并按要求做相應(yīng)記錄;

4參照初盤、復(fù)盤、查核、稽核時(shí)需要注意的事項(xiàng);

5盤點(diǎn)過程中注意保管好“盤點(diǎn)表”，避免遺失，造成嚴(yán)重后果;

六、盤點(diǎn)計(jì)劃

1、月底盤點(diǎn)由財(cái)務(wù)部根據(jù)工作情況組織進(jìn)行，年終盤點(diǎn)需要征得總經(jīng)理的同意;

2、開始準(zhǔn)備盤點(diǎn)一周前需要制作好“盤點(diǎn)計(jì)劃書”，計(jì)劃中需要對(duì)盤點(diǎn)具體時(shí)間、倉(cāng)庫(kù)停止作業(yè)時(shí)間、帳務(wù)凍結(jié)時(shí)間、初盤時(shí)間、復(fù)盤時(shí)間、人員安排及分工、相關(guān)部門配合及注意事項(xiàng)做詳細(xì)計(jì)劃。

七、時(shí)間安排 初盤時(shí)間：確定初步的盤點(diǎn)結(jié)果數(shù)據(jù);初盤時(shí)間計(jì)劃在一天內(nèi)完成;

2復(fù)盤時(shí)間：驗(yàn)證初盤結(jié)果數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性;復(fù)盤時(shí)間根據(jù)情況安排在第一天完成或在第二天進(jìn)行;查核時(shí)間：驗(yàn)證初盤、復(fù)盤數(shù)據(jù)的正確性;查核時(shí)間安排在初盤、復(fù)盤過程中或復(fù)盤完成后由倉(cāng)庫(kù)內(nèi)部指定人員操作;

4稽核時(shí)間：稽核初盤、復(fù)盤的盤點(diǎn)數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)問題，指正錯(cuò)誤;稽核時(shí)間根據(jù)稽核人員的安排而定，在初盤、復(fù)盤的過程中或結(jié)束后都可以進(jìn)行，一般在復(fù)盤結(jié)束后進(jìn)行;

5盤點(diǎn)開始時(shí)間和盤點(diǎn)計(jì)劃共用時(shí)間根據(jù)當(dāng)月銷售情況、工作任務(wù)情況來確定，總體原則是保證盤點(diǎn)質(zhì)量和不嚴(yán)重影響便利店、餐廳、倉(cāng)庫(kù)正常工作任務(wù);

八、人員安排

人員分工;初盤人：負(fù)責(zé)盤點(diǎn)過程中物料的確認(rèn)和點(diǎn)數(shù)、正確記錄盤點(diǎn)表，將盤點(diǎn)數(shù)據(jù)記錄在“盤點(diǎn)數(shù)量”一欄;復(fù)查人：初盤完成后，由復(fù)盤人負(fù)責(zé)對(duì)初盤人負(fù)責(zé)區(qū)域內(nèi)的物料進(jìn)行復(fù)盤，將正確結(jié)果記錄在“復(fù)盤數(shù)量”一欄;數(shù)據(jù)錄入員：負(fù)責(zé)盤點(diǎn)查核后的盤點(diǎn)數(shù)據(jù)錄入電子檔的“盤點(diǎn)表”中;根據(jù)以上人員分工設(shè)置、財(cái)務(wù)部需要對(duì)盤點(diǎn)區(qū)域進(jìn)行分析進(jìn)行人員責(zé)任安排;

九、盤點(diǎn)工作準(zhǔn)備

1、盤點(diǎn)前需要準(zhǔn)備a4夾板、筆、透明膠、盤點(diǎn)清單;

2、盤點(diǎn)一周前開始追回借料，在盤點(diǎn)前一天將借料全部追回，未追回的要求其補(bǔ)相關(guān)單據(jù);因時(shí)間關(guān)系未追回也未補(bǔ)單據(jù)的，借料數(shù)量作為庫(kù)存盤點(diǎn)，并在盤點(diǎn)表上注明，借料單作為依據(jù);

3、盤點(diǎn)前需要將所有能入庫(kù)歸位的物料全部歸位入庫(kù)登帳，不能歸位入庫(kù)或未登帳的進(jìn)行特殊標(biāo)示注明不參加本次盤點(diǎn);

4、將倉(cāng)庫(kù)所有物料進(jìn)行整理標(biāo)示，同一儲(chǔ)位物料不能放超過2米遠(yuǎn)的距離，且同一貨架的物料不能放在另一貨架上。

5、盤點(diǎn)前倉(cāng)庫(kù)帳務(wù)需要全部處理完畢;

6、帳務(wù)處理完畢后需要制作“倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)表”，表的格式請(qǐng)參照附件;并將完成后的電子檔發(fā)郵件給對(duì)應(yīng)財(cái)務(wù)人員(有單項(xiàng)金額);

7、在盤點(diǎn)計(jì)劃時(shí)間只有一天的情況下，需要組織人員先對(duì)庫(kù)存物料進(jìn)行初盤;

8、倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)前需要組織相關(guān)參加人員召開會(huì)議，以便落實(shí)盤點(diǎn)各項(xiàng)事宜，包括盤點(diǎn)人員及分工安排、異常事項(xiàng)如何處理、時(shí)間安排等;

十、盤點(diǎn)工作的實(shí)施

1、在盤點(diǎn)過程中需要本著“細(xì)心、負(fù)責(zé)、誠(chéng)實(shí)”的原則進(jìn)行盤點(diǎn);

2、盤點(diǎn)過程中嚴(yán)禁弄虛作假，虛報(bào)數(shù)據(jù)，盤點(diǎn)粗心大意導(dǎo)致漏盤、少盤、多盤，書寫數(shù)據(jù)潦草、錯(cuò)誤，丟失盤點(diǎn)表，隨意換崗;復(fù)盤人不按要求對(duì)初盤異常數(shù)據(jù)進(jìn)行復(fù)盤，“偷工減料”;不按盤點(diǎn)作業(yè)流程作業(yè)等(特殊情況需要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn));

3、根據(jù)“盤點(diǎn)計(jì)劃”的安排對(duì)所負(fù)責(zé)區(qū)域內(nèi)進(jìn)行盤點(diǎn);

4、商品物料點(diǎn)數(shù)完成確定無誤后，根據(jù)儲(chǔ)位和“盤點(diǎn)表”中找出對(duì)應(yīng)的物料行，并在表中“商品物料盤點(diǎn)數(shù)量”一欄記錄盤點(diǎn)數(shù)量;

5、盤點(diǎn)人完成查核工作后在“盤點(diǎn)表”上簽字并將“盤點(diǎn)表” 交由“數(shù)據(jù)錄入員”進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入工作;

6、錄入工作應(yīng)仔細(xì)認(rèn)真保證無絲毫錯(cuò)誤，錄入過程發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)找相應(yīng)人員解決。錄入完成后將電子檔“盤點(diǎn)表”發(fā)郵件給總經(jīng)理審核，同時(shí)抄送運(yùn)營(yíng)總監(jiān)、成本部;

7、由倉(cāng)庫(kù)保管員確認(rèn)及查明盤點(diǎn)差異原因，在盤點(diǎn)表上標(biāo)注，交財(cái)務(wù)部審核，倉(cāng)庫(kù)保管員將物料金額納入核算，最終將“盤點(diǎn)差異(含商品物料和金額差異)表”呈交總經(jīng)理審核簽字;

8、財(cái)務(wù)部根據(jù)盤點(diǎn)差異情況對(duì)責(zé)任人進(jìn)行考核，對(duì)“盤點(diǎn)表、稽核盤點(diǎn)表、盤點(diǎn)差異表“進(jìn)行存檔;