第一篇：報(bào)銷制度

有限公司文件

財(cái)字第 [2014]5號

報(bào)銷規(guī)定

為了加強(qiáng)公司管理，規(guī)范員工行為，特制定本辦法：

一、費(fèi)用報(bào)銷：

1、公司員工報(bào)銷費(fèi)用，必須按報(bào)銷內(nèi)容寫對應(yīng)的《費(fèi)用報(bào)銷單》或《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，報(bào)銷單據(jù)內(nèi)容必須具備：憑證的名稱；填制憑證的日期；憑證填制人姓名；部門負(fù)責(zé)人及公司負(fù)責(zé)人的簽章。并加附原始憑證。

2、原始憑證的內(nèi)容必須齊備：填制憑證的日期；憑證填制人姓名；付款單位名稱；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容；數(shù)量、單價(jià)和金額。

3、從外單位取得的原始憑證，必須按照有關(guān)規(guī)定加蓋有填制單位相應(yīng)的公章。從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽章。自制原始憑證必須有部門負(fù)責(zé)人和公司負(fù)責(zé)人簽章。對外開出的原始憑證，必須加蓋本單位公章。

4、從外單位取得的原始憑證如有遺失，應(yīng)當(dāng)取得原開出單位蓋有公章的證明，并注明原來憑證的號碼、金額和內(nèi)容等，由部門負(fù)責(zé)人和公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，才能代作原始憑證。如果確實(shí)無法取得證明的，如火車、輪船、飛機(jī)票等憑證，由當(dāng)事人寫出詳細(xì)情況，由部門負(fù)責(zé)人和公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，代作原始憑證。

5、其他事項(xiàng)的原始憑證，必須履行經(jīng)辦人、證明人和審批人員的責(zé)任手續(xù)。

二、藥品采購和銷售： 藥品采購原則上以銀行存款方式支付貨款，由經(jīng)辦人填寫《請款單》并完善相應(yīng)手續(xù)。特殊情況下確需支付現(xiàn)金的，必須有收款單位的現(xiàn)金收款依據(jù)或在發(fā)票上注明“現(xiàn)金”字樣。

藥品銷售原則上應(yīng)從銀行回款，特殊情況下以現(xiàn)金方式收款的，收回的現(xiàn)金必須立即交財(cái)務(wù)部，并開據(jù)現(xiàn)金收據(jù)或在發(fā)票上注明“現(xiàn)金”字樣。

三、凡填有大寫和小寫金額的原始憑證，大寫與小寫金額必須相符。阿拉伯?dāng)?shù)字應(yīng)當(dāng)一個(gè)一個(gè)地寫，不得連筆寫，合計(jì)金額前面應(yīng)當(dāng)書寫人民幣貨幣幣種符號（￥）。幣種符號與阿拉伯金額數(shù)字之間不得留有空白。凡阿拉伯?dāng)?shù)字前寫有幣種符號的，數(shù)字后面不再寫貨幣單位。

所有以元為單位的阿拉伯?dāng)?shù)字，除表示單價(jià)等情況外，一律填寫到角分；無角分的，角位和分位可寫“00”，或者劃符號“——”；有角無分的，分位應(yīng)當(dāng)寫“0”，不得用符號“——”代替。

漢字大寫數(shù)字金額如零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億等，一律用正楷或者行書體書寫，不得用〇、一、二、三、四、五、六、七、八、九、十等簡化字代替，不得任意自造簡化字。大寫金額數(shù)字到元或者角為止的，在“元”或者“角”字之后應(yīng)當(dāng)寫“整”字或者“正”字；大寫金額數(shù)字有分的，分字后面不寫“整”或者“正”字。

大寫金額數(shù)字前未印有貨幣名稱的，應(yīng)當(dāng)加填貨幣名稱，貨幣名稱與金額數(shù)字之間不得留有空白。

阿拉伯金額數(shù)字中間有“0”時(shí)，漢字大寫金額要寫“零”字；阿拉伯金額數(shù)字中間連續(xù)有幾個(gè)“0”時(shí)，漢字大寫金額中可以只寫一個(gè)“零”字；阿拉伯金額數(shù)字元位是“0”，或者數(shù)字中間連續(xù)有幾個(gè)“0”、元位也是“0”但角位不是“0”時(shí)，漢字大寫金額可以只寫一個(gè)“零”字，也可以不寫“零”字。四、一式幾聯(lián)的原始憑證，以蓋章的專用聯(lián)作為報(bào)銷憑證。

一式幾聯(lián)的收據(jù)，必須用雙面復(fù)寫紙?zhí)讓懀ㄊ論?jù)本身具備復(fù)寫紙功能的除外），并連續(xù)編號。作廢時(shí)應(yīng)當(dāng)加蓋“作廢”戳記，連同存根一起保存，不得撕毀。

五、增值稅發(fā)票發(fā)生銷貨退回的，必須有退貨驗(yàn)收證明；已開具發(fā)票的，必須將原發(fā)票作廢或開具（紅字）發(fā)票。

六、職工因公借款的憑據(jù)，必須附在記賬憑證之后。收回借款時(shí)，不退還原借款收據(jù)。

七、經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)將批準(zhǔn)文件作為原始憑證的附件。如果批準(zhǔn)文件需要單獨(dú)歸檔的，應(yīng)當(dāng)在憑證上注明批準(zhǔn)機(jī)關(guān)名稱、日期和文件字號或附批準(zhǔn)文件復(fù)印件。

八、原始憑證不得涂改、挖補(bǔ)、刮擦、使用藥水消除等。發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)按照以下規(guī)定辦理：凡是金額有誤的原始憑證，必須重新填寫；文字和數(shù)量錯(cuò)誤的，可以由開出單位更正，更正處應(yīng)當(dāng)加蓋開出單位相應(yīng)的公章。

九、財(cái)務(wù)部門受理原始憑證后，應(yīng)根據(jù)情況及時(shí)加蓋“現(xiàn)金收訖”、“ 現(xiàn)金付訖”、“轉(zhuǎn)訖”、“附件”、“作廢”等印章。

十、對不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理。對弄虛作假、嚴(yán)重違法的原始憑證，在不予受理的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)予以扣留，并及時(shí)向公司負(fù)責(zé)人報(bào)告，請求查明原因，追究當(dāng)事人的責(zé)任。對記載不明確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經(jīng)辦人員更正、補(bǔ)充。

對違反公司會(huì)計(jì)管理制度的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，予以制止和糾正；超出會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員職權(quán)范圍的，立即向公司負(fù)責(zé)人報(bào)告，請求查明原因，作出處理。本辦法自公布之日起執(zhí)行。原辦法同時(shí)廢止。

有限公司

2018年4 月1

日

第二篇：報(bào)銷制度

費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定及實(shí)施細(xì)則

為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、健全財(cái)務(wù)制度、控制費(fèi)用支出、規(guī)范財(cái)務(wù)人員的工作，提高辦事效率，特制訂本實(shí)施細(xì)則。

一、單據(jù)填寫的要求：

1、單據(jù)的填寫、簽批，應(yīng)選用黑色、藍(lán)黑色鋼筆或簽字筆。

2、單據(jù)各要素（部門、日期、金額、用途、附件張數(shù)，經(jīng)手人等）內(nèi)容填寫完整、準(zhǔn)確，字跡清晰、工整，不得涂改。應(yīng)注意以下內(nèi)容：金額大小寫填寫是否清楚、正確、完整、相符；事前借款的應(yīng)填寫借款金額，并計(jì)算應(yīng)付、退金額；經(jīng)手人是否簽名；借款事由是否填寫清楚；付款原因是否清楚明白；現(xiàn)金支出的摘要是否明確。

3、整個(gè)公司請使用財(cái)務(wù)部門指定的統(tǒng)一單據(jù)。

二、原始單據(jù)粘貼的要求：

1、應(yīng)將取得的原始單據(jù)粘貼在粘貼單上，附在報(bào)銷單后。

2、原始單據(jù)應(yīng)從右側(cè)起，自右向左依次呈魚鱗狀粘貼，并在離左邊界3CM左右的地方止（預(yù)留裝訂位置），且不得超過報(bào)銷單據(jù)大小。

3、應(yīng)區(qū)分不同類的原始單據(jù)，分類粘貼，比方說區(qū)分市內(nèi)交通費(fèi)、餐費(fèi)、過橋過路費(fèi)等；原始單據(jù)眾多的，應(yīng)在單據(jù)上注明次序號并按金額排列，以便復(fù)核；粘貼單有多張的，應(yīng)將每張粘貼單上粘貼的單據(jù)張數(shù)，及金額計(jì)算清楚，標(biāo)明在該張粘貼單上。

三、對外取得原始單據(jù)的要求：

1、對外取得的各種發(fā)票、收據(jù)單位必須寫清楚客戶名稱、業(yè)務(wù)時(shí)間、物品名稱（或費(fèi)用名稱）數(shù)量、單價(jià)、金額、大小寫必須正確、相符，并加蓋發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章，任何內(nèi)容都不能涂改，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒收。

2、在超市購買商品的，除提供正式發(fā)票外，還需附超市機(jī)制結(jié)算清單。

四、報(bào)銷須知：

1、財(cái)務(wù)人員應(yīng)仔細(xì)核對原始報(bào)銷單的各項(xiàng)內(nèi)容是否能真實(shí)反映業(yè)務(wù)的發(fā)生。財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒付單實(shí)不一的報(bào)銷單據(jù)，并向上級領(lǐng)導(dǎo)反映。

2、對于審批手續(xù)不全的單據(jù)，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒付。

3、對于確有特殊原因不能出示原始報(bào)銷單據(jù)的，應(yīng)向財(cái)務(wù)人員說明情況，由第二人證明，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可，并提供等值發(fā)票，方可報(bào)銷。否則，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒付。對于屢次遺失單據(jù)無論有無合理解釋，財(cái)務(wù)人員均有權(quán)拒付。

4、所有原始報(bào)銷單據(jù)均需當(dāng)事人在背面或正面簽名做實(shí)（市內(nèi)交通費(fèi)張數(shù)超過10張以上的，可以編號后統(tǒng)一簽名）。

5、購買低值易耗品時(shí)應(yīng)要求開具發(fā)票，如果發(fā)票上購物單位為批，則需附送貨清單；設(shè)有倉管人員的分公司，報(bào)銷時(shí)應(yīng)附入庫單，或收貨清單（收條），沒有條件入庫的應(yīng)

由第二人在原始單據(jù)上簽字證明。

6、出差及外出辦公應(yīng)合理安排好時(shí)間，選擇公共交通工具；如需緊急、大量送貨或特殊原因（接送客人等），事先經(jīng)部門經(jīng)理或分公司經(jīng)理同意，方可選擇出租車，不論選擇何種交通工具，在報(bào)銷時(shí)均應(yīng)附列清單或在車票背面注明時(shí)間、事由及往返地點(diǎn)以便審核。

7、報(bào)銷團(tuán)隊(duì)會(huì)餐費(fèi)用時(shí)，事先需經(jīng)部門經(jīng)理同意；報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的，應(yīng)事先請示總經(jīng)理，得到許可方可進(jìn)行。以上費(fèi)用發(fā)生時(shí)均應(yīng)在清單上或發(fā)票的背后注明時(shí)間、事由及用餐人數(shù)。

8、費(fèi)用需在各分部門之間分?jǐn)偟?，?jīng)辦人應(yīng)在報(bào)銷單據(jù)上注明。

9、借款要求本人親自借，不允許他人代借。借款出差的，必須在出差返回后15天內(nèi)辦理結(jié)帳手續(xù)。前款不清，后款不借。借款必須跨的，要及時(shí)向財(cái)務(wù)部門說明。

10、公司財(cái)務(wù)部對本細(xì)則擁有解釋權(quán)，本細(xì)則由發(fā)布之日起試行，并根據(jù)試行情況進(jìn)行增改。

公司財(cái)務(wù)部

2006年6月15日

第三篇：報(bào)銷制度

XX公司報(bào)銷制度

公司內(nèi)部人員報(bào)銷：

1.根據(jù)公司的報(bào)銷政策，每名員工一月有一次報(bào)銷的時(shí)間，為每月的20--25日。報(bào)銷要求如下：

先自己填制這一個(gè)月的費(fèi)用報(bào)銷的明細(xì)，每一筆款項(xiàng)歸納一下，如交通費(fèi)見附表1，餐飲費(fèi)見附表2???，附表處用A4紙把發(fā)票按時(shí)間順序明細(xì)粘貼整齊。

2.報(bào)銷事項(xiàng)注意：a.本公司只有對外銷售人員可以報(bào)銷電話費(fèi)用，最高金額為￥150元，超過部分必須向劉總申報(bào)，批準(zhǔn)后才允許報(bào)銷?？偨?jīng)理報(bào)銷最高金額為￥500元，超過部分不得報(bào)銷。b.交通費(fèi)內(nèi)銷人員月報(bào)銷金額不得高于￥200.00元，超出部分不得報(bào)銷，外銷人員月報(bào)銷金額不得高于￥1000.00元，超出部分找總經(jīng)理審批簽字,才可交于會(huì)計(jì)報(bào)銷?？偨?jīng)理報(bào)銷金額最高不得超過￥2000元。C.招待費(fèi)只有針對外銷人員，月報(bào)銷金額規(guī)定：A級（總經(jīng)理）報(bào)銷金額不得超過￥20000.00元，B級（部門經(jīng)理）報(bào)銷金額不得超過￥10000.00元，C級（對外銷售人員）必須經(jīng)過總經(jīng)理批準(zhǔn)才可以報(bào)銷，最高金額不得超過￥5000.00元。d.公關(guān)費(fèi)只有針對外銷人員，月報(bào)銷金額規(guī)定：A級（總經(jīng)理）報(bào)銷金額不得超過￥20000.00元，B級（部門經(jīng)理）報(bào)銷金額不得超過￥10000.00元，C級（對外銷售人員）必須經(jīng)過總經(jīng)理批準(zhǔn)才可以報(bào)銷，最高金額不得超過￥5000.00元。e.管理費(fèi)用月報(bào)銷規(guī)定：C級（公司一般工作人員）報(bào)銷金額不得高于￥1000.00元，超過部分要打申

請，要有部門經(jīng)理簽字和總經(jīng)理簽字，才可以報(bào)銷；B級（部門經(jīng)理）報(bào)銷金額不得高于￥2000.00，超過部分要打申請，要有總經(jīng)理簽字，才可以報(bào)銷；C級（總經(jīng)理）報(bào)銷金額不得高于￥5000元。

3.借款不得與報(bào)銷款互用，借款必須填制借款單，填清楚部門，借款人，借款事由，預(yù)計(jì)還款時(shí)間和金額，還要有部門領(lǐng)導(dǎo)的審批和總經(jīng)理的簽字，借款歸還后應(yīng)向會(huì)計(jì)要回借款單立即撕掉。4.報(bào)銷單要和日期對的上，不得篡改日期，虛假報(bào)銷等。晚上員工加班到8點(diǎn)晚飯可以報(bào)銷，每人的報(bào)銷金額在￥5—￥30元，多出部分不得報(bào)銷。報(bào)銷回家單程的士車費(fèi)，但不能與他因公市內(nèi)交通費(fèi)填在同一張報(bào)銷單上。

辦理程序：填寫報(bào)銷單→部門總監(jiān)簽字→行政人事部經(jīng)理審核→財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)簽字→ 總經(jīng)理簽字→出納處報(bào)銷。

5.專業(yè)部門員工加班，由品牌部統(tǒng)一填寫“加班單”，并報(bào)行政人事部備案。員工加班時(shí)間超過晚上10點(diǎn)以后，每超過一小時(shí)，第二天上班時(shí)間可延后一小時(shí)，凌晨二點(diǎn)以后，可于第二天下午1∶40上班。但須于晚上加班完畢前安排好自己的所有工作，寫出說明貼于公司告示牌上，以便查找資料和安排后序工作。5.領(lǐng)購辦公用品需要填寫物品領(lǐng)料單。

6.購買辦公等物品需填寫費(fèi)用申請單，金額超過￥500元的要向劉總匯報(bào)，經(jīng)過劉總批準(zhǔn)后才可以實(shí)行。任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報(bào)批。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽

字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報(bào)銷。

7.報(bào)銷制度分為5大類費(fèi)用：a.交通費(fèi)b.餐飲費(fèi)c.管理費(fèi)用（一般購買辦公用品，公司需要的行政用品等物品）d.公關(guān)費(fèi)（一般針對外銷人員）e.通訊費(fèi)（針對外銷人員，報(bào)銷最高報(bào)銷金額為￥150元，總經(jīng)理最高報(bào)銷金額為￥500元）f.油費(fèi)（只限于總經(jīng)理報(bào)銷，最高報(bào)銷金額為￥1500元）

工資制度：

1、以出勤日計(jì)算每月應(yīng)發(fā)工資；

2、每月15日發(fā)放上月基本工資，遇到國家法定節(jié)假日的應(yīng)推遲時(shí)間。

3、自動(dòng)離職人員工資待辦理完移交手續(xù)后于次月15日到財(cái)務(wù)部結(jié)算。

4、每月按打考勤卡來發(fā)放實(shí)際工作天數(shù)，如果員工忘記打卡應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)人員報(bào)告。

5、按照勞動(dòng)合同的約定及公司的福利待遇制度，根據(jù)當(dāng)月考勤統(tǒng)計(jì)情況及公司有關(guān)規(guī)定由財(cái)務(wù)部門審核人事部門計(jì)算的工資，統(tǒng)一制工資表，執(zhí)行公司有關(guān)制度、規(guī)定；.工資發(fā)放前應(yīng)由劉總簽字批準(zhǔn)后才可發(fā)放。7.公司采取統(tǒng)一的打卡發(fā)放工資制度。

薪酬結(jié)構(gòu)制度：

1、薪酬結(jié)構(gòu)種類

1）年薪制加期權(quán)股；

2）基本工資加績效工資加期權(quán)股 ； 3）基本工資加傭金（提成）制； 4）基本工資加計(jì)件工資加績效獎(jiǎng)勵(lì)。

2、基本工資可由基礎(chǔ)工資、職務(wù)工資、飯補(bǔ)構(gòu)成。

3、對應(yīng)于不同級別的人員公司規(guī)定不同金額的費(fèi)用報(bào)銷額度，凡在此額度范圍內(nèi)的交通費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)、招待費(fèi)、禮品費(fèi)等與業(yè)務(wù)相關(guān)的費(fèi)用支出可與下月10日據(jù)實(shí)報(bào)銷；同時(shí)部門經(jīng)理對本部門員工費(fèi)用報(bào)銷，可在其相應(yīng)的額度內(nèi)，根據(jù)部門業(yè)績及員工當(dāng)月工作考核情況予以調(diào)整。

4、實(shí)行以上薪酬結(jié)構(gòu)的人員，除了由公司在法定節(jié)假日安排加班的按照勞動(dòng)法規(guī)定給予加班費(fèi)外，均不另外享受加班費(fèi)。

5、每位員工只能享受一種薪酬結(jié)構(gòu)，不允許既享受獎(jiǎng)金基數(shù)又享受提成。

年終獎(jiǎng)

1.作為獎(jiǎng)勵(lì)，在本公司工作一年以上的員工均有機(jī)會(huì)享受年終獎(jiǎng)。2.在本公司工齡六個(gè)月以下的員工，不享受當(dāng)年年終獎(jiǎng)。3.年終獎(jiǎng)發(fā)放對象是公司除銷售部以外的部門成員。

4.銷售部年終獎(jiǎng)是按全年的完成業(yè)績情況發(fā)放，具體額的年底以布告形式公布。

所得稅

1.員工領(lǐng)取工資和獎(jiǎng)金、各種補(bǔ)貼等其它報(bào)酬，有義務(wù)向國家繳

納個(gè)人所得稅。公司按照國家稅法規(guī)定，代稅務(wù)部門每月從個(gè)人薪金中，扣除該員工的個(gè)人所得稅款，由公司每月統(tǒng)一向稅務(wù)局繳納。

第四篇：報(bào)銷制度

**（上海）有限公司

內(nèi)部報(bào)銷及預(yù)支制度

第一章：總則

第二章：報(bào)銷基本制度及基本流程 第三章：預(yù)支基本制度及基本流程 第四章：報(bào)銷及預(yù)支的領(lǐng)款時(shí)間規(guī)定 第五章：附則 第六章：附件

第一章：總則

第一條：為了加強(qiáng)**（上海）有限公司（以下簡稱公司）內(nèi)部管理，規(guī)范公司內(nèi)部報(bào)銷行為,合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

第二條：本制度根據(jù)公司的實(shí)際情況，將報(bào)銷及預(yù)支分為干部差旅費(fèi)、交際應(yīng)酬費(fèi)、司機(jī)交通費(fèi)、倉庫包材費(fèi)、外驗(yàn)人員費(fèi)及物品采購費(fèi)等,以下分別說明相關(guān)的報(bào)銷及預(yù)支流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷及預(yù)支制度。

第三條：本制度適用公司所有部門，同時(shí)上報(bào)總經(jīng)理審批，財(cái)會(huì)部備案。

第二章：報(bào)銷基本制度及基本流程

第四條：報(bào)銷人必須取得合法有效的報(bào)銷單據(jù)(發(fā)票)，發(fā)票日期為業(yè)務(wù)發(fā)生日，發(fā)票抬頭需有“**（上海）有限公司”字樣，同時(shí)需蓋有發(fā)票專用章，個(gè)人發(fā)票不予報(bào)銷。

如業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)無發(fā)票，報(bào)銷時(shí)需有實(shí)際發(fā)生的收據(jù)或小票，并附上可替代的發(fā)票并于報(bào)銷單上備注說明。

第五條：費(fèi)用報(bào)銷單填寫要求：

1、報(bào)銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改；

2、報(bào)銷單內(nèi)容填寫：

①“部門”需填寫至課別，如**部**課（總經(jīng)理室，副總室除外）；“報(bào)銷日期”填寫報(bào)銷當(dāng)天日期；

②業(yè)務(wù)內(nèi)容“日期”填寫業(yè)務(wù)發(fā)生日期，“業(yè)務(wù)內(nèi)容”如實(shí)填寫，“金額”填寫正楷阿拉伯?dāng)?shù)字并至角分；“業(yè)務(wù)張數(shù)”填寫對應(yīng)業(yè)務(wù)內(nèi)容的附件張數(shù)；

③“備注”填寫“業(yè)務(wù)內(nèi)容”欄之外的信息，如業(yè)務(wù)交際的人員名單，轉(zhuǎn)賬銀行資料，沖預(yù)支備注等；

④報(bào)銷金額大小寫一致，大寫填寫未達(dá)到的一律填“⊕”，數(shù)字“0”需填寫“零”，如（“150元”合計(jì)金額大寫需填寫“⊕萬⊕仟壹佰伍拾零元零角零分”； ⑤報(bào)銷金額大寫字跡必須清晰可辨（大寫文字：壹貳叁肆伍陸柒捌玖零）；

第六條：報(bào)銷簽核基本流程： 經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單部門主管審批簽字會(huì)計(jì)審核報(bào)銷單財(cái)務(wù)主管審批簽字經(jīng)辦人簽字領(lǐng)款出納付款總經(jīng)理最終審批簽字

注：廠務(wù)部、資材部、品保部的報(bào)銷單在送至財(cái)會(huì)部前需先由副總審批簽字。第七條：干部差旅費(fèi)

① 本部分適用臺(tái)干返臺(tái)、出差及中干因公出差； ② 報(bào)銷單附件：

臺(tái)干返臺(tái)、出差：票務(wù)公司發(fā)票，票務(wù)公司收費(fèi)明細(xì)表，飛機(jī)票根，差旅報(bào)告單，出差申請表；

中干因公出差：交通發(fā)票，住宿發(fā)票，餐費(fèi)發(fā)票，差旅報(bào)告單，出差申請表等。以上臺(tái)干返臺(tái)、出差及中干因公出差，差旅報(bào)告單，出差申請表均需簽至部門最高主管和總經(jīng)理。

第八條：交際應(yīng)酬費(fèi)

① 本部分適合所有部門的交際應(yīng)酬；

② 報(bào)銷單需注明招待時(shí)間、對方人員、己方陪同人員等信息；

發(fā)生的單位提供給管理部。

第九條：司機(jī)交通費(fèi)

① 本部分適合內(nèi)部司機(jī)及外車司機(jī)； ② 報(bào)銷單附件：

內(nèi)部司機(jī)：伙食費(fèi)用報(bào)銷單，車輛行駛記錄表，出車期間的過路費(fèi)； 外車司機(jī)：外車使用憑證，出車匯總表，加油發(fā)票。

以上伙食費(fèi)用報(bào)銷單，出車匯總表需簽至部門最高主管。第十條：倉庫包材費(fèi)

① 本部分適合資材部的包材回收，包材清理，駐廠人員餐費(fèi)等； ② 報(bào)銷單附件：

包材回收：對方公司開立的發(fā)票，回收包材明細(xì)表；

包材清理：對方公司開立的發(fā)票，清理包材明細(xì)表；

駐廠人員餐費(fèi)：駐廠情況說明，餐費(fèi)明細(xì)表。

以上回收包材明細(xì)表，清理包材明細(xì)表及駐廠情況說明需簽至部門最高主管。第十一條：外驗(yàn)人員費(fèi)

① 本部分適合品保部的駐外廠人員，外派檢驗(yàn)人員； ② 報(bào)銷單附件：

駐外廠人員：駐廠情況說明，房租協(xié)議及發(fā)票，話費(fèi)發(fā)票及其他發(fā)生業(yè)務(wù)發(fā)票；

外派檢驗(yàn)人員：派車單（如有需提供），伙食報(bào)銷單。③ 如其他單位之交際應(yīng)酬費(fèi)，由管理部進(jìn)行報(bào)銷，同樣需填寫人員名單，名單由實(shí)際 以上駐廠情況說明簽至部門最高主管；伙食報(bào)銷單管理部需簽核出、入廠情況，同時(shí)部門主管簽字。

第十二條：物品采購費(fèi)

① 本部分適合各部門的庶務(wù)品，消耗品，設(shè)備修理等； ② 報(bào)銷單附件：

物品采購：發(fā)票，送貨單，入庫單，采購訂單（如有需提供），采購單；

設(shè)備修理：發(fā)票，廠商維修單，部門驗(yàn)收單，采購單（如有需提供）。以上所有之單據(jù)均需公司內(nèi)部相關(guān)人員簽字驗(yàn)收。

第三章：預(yù)支基本制度及基本流程

第十三條：預(yù)支單填寫標(biāo)準(zhǔn)

“申請日期”為填寫日期；“支付方式”為現(xiàn)金，支票或轉(zhuǎn)賬；“需求日期”填實(shí)際需求的大約日期，“沖賬日期”填預(yù)計(jì)沖賬的大約日期，“詳細(xì)事由”填實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)內(nèi)容，“預(yù)支金額”填寫規(guī)范同報(bào)銷單填寫規(guī)范。

第十四條：預(yù)支流程

申請人填寫預(yù)支單部門主管審批簽字財(cái)務(wù)主管審批簽字申請人簽字領(lǐng)款出納付款總經(jīng)理最終審批簽字

注：廠務(wù)部、資材部、品保部的預(yù)支單在送至財(cái)會(huì)部前需先由副總審批簽字。

現(xiàn)金及現(xiàn)金支票預(yù)支3天前提出，非現(xiàn)金預(yù)支5天前提出。

第四章：報(bào)銷及預(yù)支的領(lǐng)款時(shí)間規(guī)定

第十五條：報(bào)銷領(lǐng)款時(shí)間規(guī)定

① 報(bào)銷領(lǐng)款時(shí)間統(tǒng)一規(guī)定在周四進(jìn)行領(lǐng)取，當(dāng)周報(bào)銷次周領(lǐng)取，其他時(shí)間出納一律不

進(jìn)行報(bào)銷付款；

② 領(lǐng)款事項(xiàng)財(cái)會(huì)部不另行通知，請報(bào)銷人自行有序前來領(lǐng)款。

第十六條：預(yù)支領(lǐng)款時(shí)間規(guī)定

① 預(yù)支領(lǐng)款時(shí)間統(tǒng)一規(guī)定在周四進(jìn)行領(lǐng)取，簽核完畢可當(dāng)周預(yù)支當(dāng)周領(lǐng)取，如無法當(dāng)周領(lǐng)取即延至次周四領(lǐng)取；

注：針對急件報(bào)銷和預(yù)支，在說明原因后，經(jīng)辦人可自行找相關(guān)主管簽核，在簽核完畢后直接至出納處領(lǐng)款。

第五章：附則

第十七條：本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)會(huì)部。

第十八條：未盡事宜及不當(dāng)之處可在討論和論證后進(jìn)行增加或刪減。第十九條：本制度由財(cái)會(huì)部討論通過并由總經(jīng)理簽字后生效，修改亦同。

第六章：附件

附件一：報(bào)銷單填寫范本

附件二：預(yù)支單填寫范本

**（上海）有限公司 2011年05月20號

第五篇：報(bào)銷制度

報(bào)銷制度

一、目的

為加強(qiáng)對市場人員費(fèi)用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節(jié)約用成本，特制訂本制度。

二、適用范圍

本制度適用于市場部及其它相關(guān)部門。

三、出差管理

1．員工因公出差，必須填寫《出差計(jì)劃書》，經(jīng)部門經(jīng)理同意后，報(bào)市場經(jīng)理批準(zhǔn)（可電話確認(rèn)）。

2．員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差計(jì)劃書》的《出差總結(jié)》部分。

四、差旅費(fèi)

差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用，具體包括：在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。

1．員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。

2．特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機(jī)。

3．違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報(bào)銷（超出部分由個(gè)人支付）

4．市場交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因。

5．員工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用）。

6．員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi)，如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等，實(shí)報(bào)實(shí)銷。

7．辦事處主任、部門經(jīng)理的手機(jī)話費(fèi)在公司報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，扣除私人話費(fèi)，實(shí)報(bào)實(shí)銷。

五、備用金管理

1．根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動(dòng)可預(yù)先向公司借支備用金，借支額度根據(jù)實(shí)際城要確定，由總經(jīng)理簽批。

2．備用金借支后應(yīng)及時(shí)沖帳，備用金占用時(shí)間應(yīng)不超過15天，如遇特殊情況不能按時(shí)沖帳，可書面申請，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長不可超一個(gè)月。

3．對于長期占用備用金的，財(cái)務(wù)部將從員工的個(gè)人工資中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。

六、報(bào)銷管理

1．各辦事處人員原則上每月報(bào)銷一次，各辦事處人員的報(bào)銷票據(jù)由各辦事處主任簽字后交由出納審核。

2．費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好，不符合標(biāo)準(zhǔn)，或填報(bào)單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報(bào)銷，一律退回業(yè)務(wù)人員。

3．單據(jù)報(bào)銷規(guī)定填寫和粘貼方法：

差旅費(fèi)報(bào)銷單

A．填寫內(nèi)容按照《差旅費(fèi)報(bào)銷單》單上的要求填寫。

B．粘貼注意事項(xiàng)：將各類車標(biāo)按面額的大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。

費(fèi)用報(bào)銷單

A．填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費(fèi)用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費(fèi)等（不含差旅費(fèi)）。

B．粘貼注意事項(xiàng)：原則上只報(bào)銷發(fā)票，無發(fā)票，需事先向財(cái)務(wù)說明情況?；蛞云渌睋?jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況。

C．充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個(gè)報(bào)銷單中報(bào)銷。

此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。"