第一篇：報(bào)銷制度

XX公司報(bào)銷制度

公司內(nèi)部人員報(bào)銷：

1.根據(jù)公司的報(bào)銷政策，每名員工一月有一次報(bào)銷的時(shí)間，為每月的20--25日。報(bào)銷要求如下：

先自己填制這一個(gè)月的費(fèi)用報(bào)銷的明細(xì)，每一筆款項(xiàng)歸納一下，如交通費(fèi)見附表1，餐飲費(fèi)見附表2???，附表處用A4紙把發(fā)票按時(shí)間順序明細(xì)粘貼整齊。

2.報(bào)銷事項(xiàng)注意：a.本公司只有對外銷售人員可以報(bào)銷電話費(fèi)用，最高金額為￥150元，超過部分必須向劉總申報(bào)，批準(zhǔn)后才允許報(bào)銷?？偨?jīng)理報(bào)銷最高金額為￥500元，超過部分不得報(bào)銷。b.交通費(fèi)內(nèi)銷人員月報(bào)銷金額不得高于￥200.00元，超出部分不得報(bào)銷，外銷人員月報(bào)銷金額不得高于￥1000.00元，超出部分找總經(jīng)理審批簽字,才可交于會計(jì)報(bào)銷?？偨?jīng)理報(bào)銷金額最高不得超過￥2000元。C.招待費(fèi)只有針對外銷人員，月報(bào)銷金額規(guī)定：A級（總經(jīng)理）報(bào)銷金額不得超過￥20000.00元，B級（部門經(jīng)理）報(bào)銷金額不得超過￥10000.00元，C級（對外銷售人員）必須經(jīng)過總經(jīng)理批準(zhǔn)才可以報(bào)銷，最高金額不得超過￥5000.00元。d.公關(guān)費(fèi)只有針對外銷人員，月報(bào)銷金額規(guī)定：A級（總經(jīng)理）報(bào)銷金額不得超過￥20000.00元，B級（部門經(jīng)理）報(bào)銷金額不得超過￥10000.00元，C級（對外銷售人員）必須經(jīng)過總經(jīng)理批準(zhǔn)才可以報(bào)銷，最高金額不得超過￥5000.00元。e.管理費(fèi)用月報(bào)銷規(guī)定：C級（公司一般工作人員）報(bào)銷金額不得高于￥1000.00元，超過部分要打申

請，要有部門經(jīng)理簽字和總經(jīng)理簽字，才可以報(bào)銷；B級（部門經(jīng)理）報(bào)銷金額不得高于￥2000.00，超過部分要打申請，要有總經(jīng)理簽字，才可以報(bào)銷；C級（總經(jīng)理）報(bào)銷金額不得高于￥5000元。

3.借款不得與報(bào)銷款互用，借款必須填制借款單，填清楚部門，借款人，借款事由，預(yù)計(jì)還款時(shí)間和金額，還要有部門領(lǐng)導(dǎo)的審批和總經(jīng)理的簽字，借款歸還后應(yīng)向會計(jì)要回借款單立即撕掉。4.報(bào)銷單要和日期對的上，不得篡改日期，虛假報(bào)銷等。晚上員工加班到8點(diǎn)晚飯可以報(bào)銷，每人的報(bào)銷金額在￥5—￥30元，多出部分不得報(bào)銷。報(bào)銷回家單程的士車費(fèi)，但不能與他因公市內(nèi)交通費(fèi)填在同一張報(bào)銷單上。

辦理程序：填寫報(bào)銷單→部門總監(jiān)簽字→行政人事部經(jīng)理審核→財(cái)務(wù)部會計(jì)簽字→ 總經(jīng)理簽字→出納處報(bào)銷。

5.專業(yè)部門員工加班，由品牌部統(tǒng)一填寫“加班單”，并報(bào)行政人事部備案。員工加班時(shí)間超過晚上10點(diǎn)以后，每超過一小時(shí)，第二天上班時(shí)間可延后一小時(shí)，凌晨二點(diǎn)以后，可于第二天下午1∶40上班。但須于晚上加班完畢前安排好自己的所有工作，寫出說明貼于公司告示牌上，以便查找資料和安排后序工作。5.領(lǐng)購辦公用品需要填寫物品領(lǐng)料單。

6.購買辦公等物品需填寫費(fèi)用申請單，金額超過￥500元的要向劉總匯報(bào)，經(jīng)過劉總批準(zhǔn)后才可以實(shí)行。任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報(bào)批。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽

字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報(bào)銷。

7.報(bào)銷制度分為5大類費(fèi)用：a.交通費(fèi)b.餐飲費(fèi)c.管理費(fèi)用（一般購買辦公用品，公司需要的行政用品等物品）d.公關(guān)費(fèi)（一般針對外銷人員）e.通訊費(fèi)（針對外銷人員，報(bào)銷最高報(bào)銷金額為￥150元，總經(jīng)理最高報(bào)銷金額為￥500元）f.油費(fèi)（只限于總經(jīng)理報(bào)銷，最高報(bào)銷金額為￥1500元）

工資制度：

1、以出勤日計(jì)算每月應(yīng)發(fā)工資；

2、每月15日發(fā)放上月基本工資，遇到國家法定節(jié)假日的應(yīng)推遲時(shí)間。

3、自動離職人員工資待辦理完移交手續(xù)后于次月15日到財(cái)務(wù)部結(jié)算。

4、每月按打考勤卡來發(fā)放實(shí)際工作天數(shù)，如果員工忘記打卡應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)人員報(bào)告。

5、按照勞動合同的約定及公司的福利待遇制度，根據(jù)當(dāng)月考勤統(tǒng)計(jì)情況及公司有關(guān)規(guī)定由財(cái)務(wù)部門審核人事部門計(jì)算的工資，統(tǒng)一制工資表，執(zhí)行公司有關(guān)制度、規(guī)定；.工資發(fā)放前應(yīng)由劉總簽字批準(zhǔn)后才可發(fā)放。7.公司采取統(tǒng)一的打卡發(fā)放工資制度。

薪酬結(jié)構(gòu)制度：

1、薪酬結(jié)構(gòu)種類

1）年薪制加期權(quán)股；

2）基本工資加績效工資加期權(quán)股 ； 3）基本工資加傭金（提成）制； 4）基本工資加計(jì)件工資加績效獎(jiǎng)勵(lì)。

2、基本工資可由基礎(chǔ)工資、職務(wù)工資、飯補(bǔ)構(gòu)成。

3、對應(yīng)于不同級別的人員公司規(guī)定不同金額的費(fèi)用報(bào)銷額度，凡在此額度范圍內(nèi)的交通費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)、招待費(fèi)、禮品費(fèi)等與業(yè)務(wù)相關(guān)的費(fèi)用支出可與下月10日據(jù)實(shí)報(bào)銷；同時(shí)部門經(jīng)理對本部門員工費(fèi)用報(bào)銷，可在其相應(yīng)的額度內(nèi)，根據(jù)部門業(yè)績及員工當(dāng)月工作考核情況予以調(diào)整。

4、實(shí)行以上薪酬結(jié)構(gòu)的人員，除了由公司在法定節(jié)假日安排加班的按照勞動法規(guī)定給予加班費(fèi)外，均不另外享受加班費(fèi)。

5、每位員工只能享受一種薪酬結(jié)構(gòu)，不允許既享受獎(jiǎng)金基數(shù)又享受提成。

年終獎(jiǎng)

1.作為獎(jiǎng)勵(lì)，在本公司工作一年以上的員工均有機(jī)會享受年終獎(jiǎng)。2.在本公司工齡六個(gè)月以下的員工，不享受當(dāng)年年終獎(jiǎng)。3.年終獎(jiǎng)發(fā)放對象是公司除銷售部以外的部門成員。

4.銷售部年終獎(jiǎng)是按全年的完成業(yè)績情況發(fā)放，具體額的年底以布告形式公布。

所得稅

1.員工領(lǐng)取工資和獎(jiǎng)金、各種補(bǔ)貼等其它報(bào)酬，有義務(wù)向國家繳

納個(gè)人所得稅。公司按照國家稅法規(guī)定，代稅務(wù)部門每月從個(gè)人薪金中，扣除該員工的個(gè)人所得稅款，由公司每月統(tǒng)一向稅務(wù)局繳納。

第二篇：報(bào)銷制度

費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定及實(shí)施細(xì)則

為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、健全財(cái)務(wù)制度、控制費(fèi)用支出、規(guī)范財(cái)務(wù)人員的工作，提高辦事效率，特制訂本實(shí)施細(xì)則。

一、單據(jù)填寫的要求：

1、單據(jù)的填寫、簽批，應(yīng)選用黑色、藍(lán)黑色鋼筆或簽字筆。

2、單據(jù)各要素（部門、日期、金額、用途、附件張數(shù)，經(jīng)手人等）內(nèi)容填寫完整、準(zhǔn)確，字跡清晰、工整，不得涂改。應(yīng)注意以下內(nèi)容：金額大小寫填寫是否清楚、正確、完整、相符；事前借款的應(yīng)填寫借款金額，并計(jì)算應(yīng)付、退金額；經(jīng)手人是否簽名；借款事由是否填寫清楚；付款原因是否清楚明白；現(xiàn)金支出的摘要是否明確。

3、整個(gè)公司請使用財(cái)務(wù)部門指定的統(tǒng)一單據(jù)。

二、原始單據(jù)粘貼的要求：

1、應(yīng)將取得的原始單據(jù)粘貼在粘貼單上，附在報(bào)銷單后。

2、原始單據(jù)應(yīng)從右側(cè)起，自右向左依次呈魚鱗狀粘貼，并在離左邊界3CM左右的地方止（預(yù)留裝訂位置），且不得超過報(bào)銷單據(jù)大小。

3、應(yīng)區(qū)分不同類的原始單據(jù)，分類粘貼，比方說區(qū)分市內(nèi)交通費(fèi)、餐費(fèi)、過橋過路費(fèi)等；原始單據(jù)眾多的，應(yīng)在單據(jù)上注明次序號并按金額排列，以便復(fù)核；粘貼單有多張的，應(yīng)將每張粘貼單上粘貼的單據(jù)張數(shù)，及金額計(jì)算清楚，標(biāo)明在該張粘貼單上。

三、對外取得原始單據(jù)的要求：

1、對外取得的各種發(fā)票、收據(jù)單位必須寫清楚客戶名稱、業(yè)務(wù)時(shí)間、物品名稱（或費(fèi)用名稱）數(shù)量、單價(jià)、金額、大小寫必須正確、相符，并加蓋發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章，任何內(nèi)容都不能涂改，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒收。

2、在超市購買商品的，除提供正式發(fā)票外，還需附超市機(jī)制結(jié)算清單。

四、報(bào)銷須知：

1、財(cái)務(wù)人員應(yīng)仔細(xì)核對原始報(bào)銷單的各項(xiàng)內(nèi)容是否能真實(shí)反映業(yè)務(wù)的發(fā)生。財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒付單實(shí)不一的報(bào)銷單據(jù)，并向上級領(lǐng)導(dǎo)反映。

2、對于審批手續(xù)不全的單據(jù)，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒付。

3、對于確有特殊原因不能出示原始報(bào)銷單據(jù)的，應(yīng)向財(cái)務(wù)人員說明情況，由第二人證明，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可，并提供等值發(fā)票，方可報(bào)銷。否則，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒付。對于屢次遺失單據(jù)無論有無合理解釋，財(cái)務(wù)人員均有權(quán)拒付。

4、所有原始報(bào)銷單據(jù)均需當(dāng)事人在背面或正面簽名做實(shí)（市內(nèi)交通費(fèi)張數(shù)超過10張以上的，可以編號后統(tǒng)一簽名）。

5、購買低值易耗品時(shí)應(yīng)要求開具發(fā)票，如果發(fā)票上購物單位為批，則需附送貨清單；設(shè)有倉管人員的分公司，報(bào)銷時(shí)應(yīng)附入庫單，或收貨清單（收條），沒有條件入庫的應(yīng)

由第二人在原始單據(jù)上簽字證明。

6、出差及外出辦公應(yīng)合理安排好時(shí)間，選擇公共交通工具；如需緊急、大量送貨或特殊原因（接送客人等），事先經(jīng)部門經(jīng)理或分公司經(jīng)理同意，方可選擇出租車，不論選擇何種交通工具，在報(bào)銷時(shí)均應(yīng)附列清單或在車票背面注明時(shí)間、事由及往返地點(diǎn)以便審核。

7、報(bào)銷團(tuán)隊(duì)會餐費(fèi)用時(shí)，事先需經(jīng)部門經(jīng)理同意；報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的，應(yīng)事先請示總經(jīng)理，得到許可方可進(jìn)行。以上費(fèi)用發(fā)生時(shí)均應(yīng)在清單上或發(fā)票的背后注明時(shí)間、事由及用餐人數(shù)。

8、費(fèi)用需在各分部門之間分?jǐn)偟?，?jīng)辦人應(yīng)在報(bào)銷單據(jù)上注明。

9、借款要求本人親自借，不允許他人代借。借款出差的，必須在出差返回后15天內(nèi)辦理結(jié)帳手續(xù)。前款不清，后款不借。借款必須跨的，要及時(shí)向財(cái)務(wù)部門說明。

10、公司財(cái)務(wù)部對本細(xì)則擁有解釋權(quán)，本細(xì)則由發(fā)布之日起試行，并根據(jù)試行情況進(jìn)行增改。

公司財(cái)務(wù)部

2006年6月15日

第三篇：報(bào)銷制度

**（上海）有限公司

內(nèi)部報(bào)銷及預(yù)支制度

第一章：總則

第二章：報(bào)銷基本制度及基本流程 第三章：預(yù)支基本制度及基本流程 第四章：報(bào)銷及預(yù)支的領(lǐng)款時(shí)間規(guī)定 第五章：附則 第六章：附件

第一章：總則

第一條：為了加強(qiáng)**（上海）有限公司（以下簡稱公司）內(nèi)部管理，規(guī)范公司內(nèi)部報(bào)銷行為,合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

第二條：本制度根據(jù)公司的實(shí)際情況，將報(bào)銷及預(yù)支分為干部差旅費(fèi)、交際應(yīng)酬費(fèi)、司機(jī)交通費(fèi)、倉庫包材費(fèi)、外驗(yàn)人員費(fèi)及物品采購費(fèi)等,以下分別說明相關(guān)的報(bào)銷及預(yù)支流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷及預(yù)支制度。

第三條：本制度適用公司所有部門，同時(shí)上報(bào)總經(jīng)理審批，財(cái)會部備案。

第二章：報(bào)銷基本制度及基本流程

第四條：報(bào)銷人必須取得合法有效的報(bào)銷單據(jù)(發(fā)票)，發(fā)票日期為業(yè)務(wù)發(fā)生日，發(fā)票抬頭需有“**（上海）有限公司”字樣，同時(shí)需蓋有發(fā)票專用章，個(gè)人發(fā)票不予報(bào)銷。

如業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)無發(fā)票，報(bào)銷時(shí)需有實(shí)際發(fā)生的收據(jù)或小票，并附上可替代的發(fā)票并于報(bào)銷單上備注說明。

第五條：費(fèi)用報(bào)銷單填寫要求：

1、報(bào)銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改；

2、報(bào)銷單內(nèi)容填寫：

①“部門”需填寫至課別，如**部**課（總經(jīng)理室，副總室除外）；“報(bào)銷日期”填寫報(bào)銷當(dāng)天日期；

②業(yè)務(wù)內(nèi)容“日期”填寫業(yè)務(wù)發(fā)生日期，“業(yè)務(wù)內(nèi)容”如實(shí)填寫，“金額”填寫正楷阿拉伯?dāng)?shù)字并至角分；“業(yè)務(wù)張數(shù)”填寫對應(yīng)業(yè)務(wù)內(nèi)容的附件張數(shù)；

③“備注”填寫“業(yè)務(wù)內(nèi)容”欄之外的信息，如業(yè)務(wù)交際的人員名單，轉(zhuǎn)賬銀行資料，沖預(yù)支備注等；

④報(bào)銷金額大小寫一致，大寫填寫未達(dá)到的一律填“⊕”，數(shù)字“0”需填寫“零”，如（“150元”合計(jì)金額大寫需填寫“⊕萬⊕仟壹佰伍拾零元零角零分”； ⑤報(bào)銷金額大寫字跡必須清晰可辨（大寫文字：壹貳叁肆伍陸柒捌玖零）；

第六條：報(bào)銷簽核基本流程： 經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單部門主管審批簽字會計(jì)審核報(bào)銷單財(cái)務(wù)主管審批簽字經(jīng)辦人簽字領(lǐng)款出納付款總經(jīng)理最終審批簽字

注：廠務(wù)部、資材部、品保部的報(bào)銷單在送至財(cái)會部前需先由副總審批簽字。第七條：干部差旅費(fèi)

① 本部分適用臺干返臺、出差及中干因公出差； ② 報(bào)銷單附件：

臺干返臺、出差：票務(wù)公司發(fā)票，票務(wù)公司收費(fèi)明細(xì)表，飛機(jī)票根，差旅報(bào)告單，出差申請表；

中干因公出差：交通發(fā)票，住宿發(fā)票，餐費(fèi)發(fā)票，差旅報(bào)告單，出差申請表等。以上臺干返臺、出差及中干因公出差，差旅報(bào)告單，出差申請表均需簽至部門最高主管和總經(jīng)理。

第八條：交際應(yīng)酬費(fèi)

① 本部分適合所有部門的交際應(yīng)酬；

② 報(bào)銷單需注明招待時(shí)間、對方人員、己方陪同人員等信息；

發(fā)生的單位提供給管理部。

第九條：司機(jī)交通費(fèi)

① 本部分適合內(nèi)部司機(jī)及外車司機(jī)； ② 報(bào)銷單附件：

內(nèi)部司機(jī)：伙食費(fèi)用報(bào)銷單，車輛行駛記錄表，出車期間的過路費(fèi)； 外車司機(jī)：外車使用憑證，出車匯總表，加油發(fā)票。

以上伙食費(fèi)用報(bào)銷單，出車匯總表需簽至部門最高主管。第十條：倉庫包材費(fèi)

① 本部分適合資材部的包材回收，包材清理，駐廠人員餐費(fèi)等； ② 報(bào)銷單附件：

包材回收：對方公司開立的發(fā)票，回收包材明細(xì)表；

包材清理：對方公司開立的發(fā)票，清理包材明細(xì)表；

駐廠人員餐費(fèi)：駐廠情況說明，餐費(fèi)明細(xì)表。

以上回收包材明細(xì)表，清理包材明細(xì)表及駐廠情況說明需簽至部門最高主管。第十一條：外驗(yàn)人員費(fèi)

① 本部分適合品保部的駐外廠人員，外派檢驗(yàn)人員； ② 報(bào)銷單附件：

駐外廠人員：駐廠情況說明，房租協(xié)議及發(fā)票，話費(fèi)發(fā)票及其他發(fā)生業(yè)務(wù)發(fā)票；

外派檢驗(yàn)人員：派車單（如有需提供），伙食報(bào)銷單。③ 如其他單位之交際應(yīng)酬費(fèi)，由管理部進(jìn)行報(bào)銷，同樣需填寫人員名單，名單由實(shí)際 以上駐廠情況說明簽至部門最高主管；伙食報(bào)銷單管理部需簽核出、入廠情況，同時(shí)部門主管簽字。

第十二條：物品采購費(fèi)

① 本部分適合各部門的庶務(wù)品，消耗品，設(shè)備修理等； ② 報(bào)銷單附件：

物品采購：發(fā)票，送貨單，入庫單，采購訂單（如有需提供），采購單；

設(shè)備修理：發(fā)票，廠商維修單，部門驗(yàn)收單，采購單（如有需提供）。以上所有之單據(jù)均需公司內(nèi)部相關(guān)人員簽字驗(yàn)收。

第三章：預(yù)支基本制度及基本流程

第十三條：預(yù)支單填寫標(biāo)準(zhǔn)

“申請日期”為填寫日期；“支付方式”為現(xiàn)金，支票或轉(zhuǎn)賬；“需求日期”填實(shí)際需求的大約日期，“沖賬日期”填預(yù)計(jì)沖賬的大約日期，“詳細(xì)事由”填實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)內(nèi)容，“預(yù)支金額”填寫規(guī)范同報(bào)銷單填寫規(guī)范。

第十四條：預(yù)支流程

申請人填寫預(yù)支單部門主管審批簽字財(cái)務(wù)主管審批簽字申請人簽字領(lǐng)款出納付款總經(jīng)理最終審批簽字

注：廠務(wù)部、資材部、品保部的預(yù)支單在送至財(cái)會部前需先由副總審批簽字。

現(xiàn)金及現(xiàn)金支票預(yù)支3天前提出，非現(xiàn)金預(yù)支5天前提出。

第四章：報(bào)銷及預(yù)支的領(lǐng)款時(shí)間規(guī)定

第十五條：報(bào)銷領(lǐng)款時(shí)間規(guī)定

① 報(bào)銷領(lǐng)款時(shí)間統(tǒng)一規(guī)定在周四進(jìn)行領(lǐng)取，當(dāng)周報(bào)銷次周領(lǐng)取，其他時(shí)間出納一律不

進(jìn)行報(bào)銷付款；

② 領(lǐng)款事項(xiàng)財(cái)會部不另行通知，請報(bào)銷人自行有序前來領(lǐng)款。

第十六條：預(yù)支領(lǐng)款時(shí)間規(guī)定

① 預(yù)支領(lǐng)款時(shí)間統(tǒng)一規(guī)定在周四進(jìn)行領(lǐng)取，簽核完畢可當(dāng)周預(yù)支當(dāng)周領(lǐng)取，如無法當(dāng)周領(lǐng)取即延至次周四領(lǐng)取；

注：針對急件報(bào)銷和預(yù)支，在說明原因后，經(jīng)辦人可自行找相關(guān)主管簽核，在簽核完畢后直接至出納處領(lǐng)款。

第五章：附則

第十七條：本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)會部。

第十八條：未盡事宜及不當(dāng)之處可在討論和論證后進(jìn)行增加或刪減。第十九條：本制度由財(cái)會部討論通過并由總經(jīng)理簽字后生效，修改亦同。

第六章：附件

附件一：報(bào)銷單填寫范本

附件二：預(yù)支單填寫范本

**（上海）有限公司 2011年05月20號

第四篇：報(bào)銷制度

報(bào)銷制度

一、目的

為加強(qiáng)對市場人員費(fèi)用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節(jié)約用成本，特制訂本制度。

二、適用范圍

本制度適用于市場部及其它相關(guān)部門。

三、出差管理

1．員工因公出差，必須填寫《出差計(jì)劃書》，經(jīng)部門經(jīng)理同意后，報(bào)市場經(jīng)理批準(zhǔn)（可電話確認(rèn)）。

2．員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差計(jì)劃書》的《出差總結(jié)》部分。

四、差旅費(fèi)

差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用，具體包括：在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。

1．員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。

2．特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機(jī)。

3．違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報(bào)銷（超出部分由個(gè)人支付）

4．市場交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因。

5．員工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用）。

6．員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi)，如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等，實(shí)報(bào)實(shí)銷。

7．辦事處主任、部門經(jīng)理的手機(jī)話費(fèi)在公司報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，扣除私人話費(fèi)，實(shí)報(bào)實(shí)銷。

五、備用金管理

1．根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動可預(yù)先向公司借支備用金，借支額度根據(jù)實(shí)際城要確定，由總經(jīng)理簽批。

2．備用金借支后應(yīng)及時(shí)沖帳，備用金占用時(shí)間應(yīng)不超過15天，如遇特殊情況不能按時(shí)沖帳，可書面申請，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長不可超一個(gè)月。

3．對于長期占用備用金的，財(cái)務(wù)部將從員工的個(gè)人工資中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。

六、報(bào)銷管理

1．各辦事處人員原則上每月報(bào)銷一次，各辦事處人員的報(bào)銷票據(jù)由各辦事處主任簽字后交由出納審核。

2．費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好，不符合標(biāo)準(zhǔn)，或填報(bào)單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報(bào)銷，一律退回業(yè)務(wù)人員。

3．單據(jù)報(bào)銷規(guī)定填寫和粘貼方法：

差旅費(fèi)報(bào)銷單

A．填寫內(nèi)容按照《差旅費(fèi)報(bào)銷單》單上的要求填寫。

B．粘貼注意事項(xiàng)：將各類車標(biāo)按面額的大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。

費(fèi)用報(bào)銷單

A．填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費(fèi)用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費(fèi)等（不含差旅費(fèi)）。

B．粘貼注意事項(xiàng)：原則上只報(bào)銷發(fā)票，無發(fā)票，需事先向財(cái)務(wù)說明情況?；蛞云渌睋?jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況。

C．充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個(gè)報(bào)銷單中報(bào)銷。

此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。"

第五篇：報(bào)銷制度

報(bào)銷流程

一大綱：

1、填寫單據(jù)

2、票據(jù)注意事項(xiàng)

二具體事宜： 第一 ：填寫單據(jù)

1先將票據(jù)分類，一般為增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、定額發(fā)票、通用機(jī)打發(fā)票、車票。

2在將分類的發(fā)票進(jìn)行二次分類，大致為住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、停車費(fèi)、打車費(fèi)、加油費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、服務(wù)費(fèi)、購置辦公用品費(fèi)、招待費(fèi)、招聘費(fèi)、資產(chǎn)置辦費(fèi)、房租物管費(fèi)、水電氣費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)、通訊費(fèi)、廣告宣傳、市場活動費(fèi)等其他費(fèi)用，按照分類的費(fèi)用計(jì)算金額以及票據(jù)張數(shù)。3將分類好的發(fā)票全部復(fù)印一份

4按照計(jì)算好的金額及票據(jù)費(fèi)用填寫在報(bào)銷單上，明細(xì)如下：

第二：票據(jù)注意事項(xiàng)

1、先在票據(jù)后面寫上報(bào)銷日期、詳細(xì)用途、報(bào)銷人，然后再將票據(jù)復(fù)印，如果有些發(fā)票很小的話可以幾張復(fù)印在一張白紙上，但必須是同一費(fèi)用的發(fā)票在一張紙上。在白紙上寫明XX費(fèi)用票據(jù)XX張，金額XX元。方便財(cái)務(wù)核對票據(jù)金額。打車費(fèi)和住宿費(fèi)、餐費(fèi)等要在白紙上寫清楚某某和某某于XX年XX月XX日打車費(fèi)、住宿費(fèi)、餐費(fèi)多少。

2、將二次分類的費(fèi)用票據(jù)粘貼在A4紙一半的白紙上，最好在上面和左邊留兩厘米空白處粘貼。如果票據(jù)有A4紙那么大就折疊成A4一半紙那么大。

票據(jù)少可以這么粘貼，如果票據(jù)多就要交叉按照下面這種方式貼。

這種綠色的票據(jù)是用來抵扣的，一定要單獨(dú)用白紙包好給財(cái)務(wù)，不能弄臟，否則不能抵扣，后果自負(fù)。

這聯(lián)黃色的票據(jù)需復(fù)印，然后暫時(shí)將復(fù)印件和報(bào)銷單粘貼，原件給予財(cái)務(wù)。在報(bào)銷單上簽字時(shí)候不能把這種發(fā)票放在報(bào)銷單后面，因?yàn)闀衙钟≡谶@發(fā)票上。

增值普票必須填寫納稅人識別號和公司名稱。

這種一般是超市開具的機(jī)打發(fā)票，發(fā)票不能開個(gè)人，要開公司名稱。在商品名稱上必須寫詳細(xì)物件，絕對不能開辦公用品字樣。

注意：如果是去餐廳吃飯有小票的，必須在小票后面寫上某某和某某于2017年11月多少日共幾人餐費(fèi)，如果在網(wǎng)上訂餐的，必須打印訂餐付款截圖然后寫上某某和某某于2017年11月多少日共幾人餐費(fèi)。如果在網(wǎng)上訂購辦公用品也必須打印付款截圖簽上報(bào)銷人的名字。還有超市買東西報(bào)銷也是有小票清單的，凡是附帶小票的必須要復(fù)印，因?yàn)闀r(shí)間久了會看不清。網(wǎng)上購物可開電子發(fā)票,下圖是復(fù)印小票。注意小票不是發(fā)票只是清單。

3、收據(jù)不能和發(fā)票粘貼在一起，應(yīng)該分開粘在白紙上，需注意的是收據(jù)和發(fā)票、送貨清單上蓋章上的公司名稱應(yīng)該保持一致。收據(jù)與銷售清單上的客戶名稱一定要寫公司名稱

4、有些報(bào)銷費(fèi)用有合同的，需將合同復(fù)印一份粘貼在報(bào)銷單后。

5、票據(jù)最好當(dāng)月開票的報(bào)銷當(dāng)月的。如果報(bào)銷跨越了則不允許報(bào)銷，請大家及時(shí)報(bào)銷。

6、財(cái)務(wù)上的票據(jù)原則上不允許用訂書針訂，只能用膠水粘貼。

7、報(bào)銷單簽字流程如下：

報(bào)銷人填好報(bào)銷單——所屬部門主管簽字—會計(jì)審核簽字—總經(jīng)理簽字—董事長審批同意—出納付款。

8、原則上是各自報(bào)各自的費(fèi)用如果同一個(gè)部門報(bào)銷的人很多，則可由部門領(lǐng)導(dǎo)安排部門特定的一個(gè)人報(bào)銷。

9、出差報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)見《出差管理制度》（由人事部提供）

10、借款流程：借款人填好借款單——部門主管審批簽字—會計(jì)審核——總經(jīng)理簽字——董事長審批同意————出納借款

11、報(bào)銷費(fèi)用填列詳見附件