第一篇：集團(tuán)公司2014年度內(nèi)控評(píng)價(jià)工作方案

中國(guó)鐵建電氣化局集團(tuán)有限公司 2014年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作方案

根據(jù)股份公司《關(guān)于開(kāi)展2014年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的通知》（中國(guó)鐵建發(fā)展函〔2014〕353號(hào)）要求，依據(jù)集團(tuán)公司《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)實(shí)施辦法》（公司董秘〔2012〕105號(hào)），在認(rèn)真總結(jié)前兩年內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作基礎(chǔ)上，特制定本工作方案。

一、內(nèi)控評(píng)價(jià)的目標(biāo)和原則

合理滿足外部監(jiān)管要求，以提升基礎(chǔ)管理水平為目標(biāo)，以內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作為手段、以內(nèi)控缺陷整改為措施，緊密圍繞集團(tuán)公司管理、改革、發(fā)展基本工作思路，強(qiáng)化基礎(chǔ)管理，健全規(guī)章制度、規(guī)范業(yè)務(wù)流程。力求2014年內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作更加符合集團(tuán)公司實(shí)際，客觀反映集團(tuán)公司及各單位內(nèi)部控制建設(shè)成果及實(shí)際管理水平，為集團(tuán)公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告編制、業(yè)績(jī)考核工作提供依據(jù)，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷和問(wèn)題的不斷整改和完善，提高集團(tuán)公司綜合管理水平。

二、內(nèi)控評(píng)價(jià)的范圍和重點(diǎn)

（一）內(nèi)控評(píng)價(jià)范圍

2014年集團(tuán)公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍為集團(tuán)公司本級(jí)和所屬各單位、集團(tuán)公司直管項(xiàng)目部。直管項(xiàng)目部由集團(tuán)公司機(jī)關(guān)職能部門進(jìn)行評(píng)價(jià)、收集證據(jù)資料，項(xiàng)目部配合；各子分公司同步組 織開(kāi)展本單位的自我評(píng)價(jià)工作，評(píng)價(jià)范圍要涵蓋本單位所屬項(xiàng)目部。

（二）內(nèi)控評(píng)價(jià)重點(diǎn)

本次內(nèi)控評(píng)價(jià)圍繞內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督五要素，從內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行情況兩個(gè)方面進(jìn)行評(píng)價(jià)。內(nèi)容包括組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、企業(yè)文化、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督、資金管理、采購(gòu)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、經(jīng)營(yíng)承攬、研究與開(kāi)發(fā)、施工管理、財(cái)務(wù)報(bào)告、預(yù)算管理、合同管理、信息系統(tǒng)等主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。

三、2014年度內(nèi)控評(píng)價(jià)工作特別說(shuō)明

（一）評(píng)價(jià)內(nèi)容及權(quán)重調(diào)整

2014年內(nèi)控評(píng)價(jià)工作繼續(xù)圍繞加強(qiáng)基礎(chǔ)管理工作這一要求，在評(píng)價(jià)內(nèi)容方面進(jìn)行了重大調(diào)整，增加了投資管理、下屬單位管理、自建工程、局指施工管理等模塊，占比達(dá)39%；加大了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估考核權(quán)重，占比達(dá)10%；進(jìn)一步加大了缺陷整改的考核力度，將2013年度內(nèi)控缺陷整改情況作為減分項(xiàng)，計(jì)入百分制總分，最多可直接扣10分。是否整改完成以證據(jù)材料為準(zhǔn)，沒(méi)有提供證據(jù)材料或提供的證據(jù)材料不符合要求視為未整改。

（二）重大事項(xiàng)描述

2014年內(nèi)控評(píng)價(jià)繼續(xù)實(shí)行重大事項(xiàng)報(bào)告制度，要求2014年度內(nèi)發(fā)生安全、質(zhì)量事故、造成重大工期延誤、發(fā)生重大群體性事件，被政府、業(yè)主、股份公司通報(bào)批評(píng)或處罰等重大問(wèn)題，必 須如實(shí)填寫統(tǒng)計(jì)表中重大事項(xiàng)描述段,根據(jù)性質(zhì)不同，由股份公司復(fù)核組酌情扣減1—10分。如不如實(shí)填報(bào)，被審核發(fā)現(xiàn)，將扣減雙倍分?jǐn)?shù)予以處罰。重大事項(xiàng)描述先由各部門填寫，爾后由董秘處匯總。

（三）證據(jù)材料提供

證據(jù)材料主要分為兩類，一是制度類證據(jù)，二是運(yùn)行類證據(jù)，證據(jù)提供格式為掃描件（電子版）。內(nèi)控評(píng)價(jià)底稿中標(biāo)明上傳資料的項(xiàng)目，必須上傳支撐材料電子版，證據(jù)材料缺乏或不充分直接計(jì)零分。因不能提供相關(guān)證據(jù)，造成評(píng)價(jià)結(jié)果與實(shí)際出入較大的，各部門、各單位應(yīng)負(fù)相應(yīng)責(zé)任。內(nèi)控評(píng)價(jià)底稿中要求采用抽樣方式評(píng)價(jià)的項(xiàng)目，必須編制測(cè)試底稿，并按要求樣本數(shù)提供證據(jù)。所有評(píng)價(jià)內(nèi)容均需提供證據(jù)，統(tǒng)一編號(hào)歸檔。評(píng)價(jià)證據(jù)電子版保存的具體格式為在公司名字目錄下設(shè)立以內(nèi)控項(xiàng)目名命名的子目錄，以測(cè)試證據(jù)編號(hào)為文件名，如果同一證據(jù)編號(hào)下的證據(jù)材料為多個(gè)文檔，可以以測(cè)試證據(jù)編號(hào)為目錄名，分類保存評(píng)價(jià)內(nèi)容的證據(jù)材料。

（四）補(bǔ)充證據(jù)材料打折計(jì)分

股份公司要求，評(píng)價(jià)底稿和證據(jù)資料要保證質(zhì)量、一次到位，對(duì)于股份公司第一次復(fù)核后各單位補(bǔ)充的證據(jù)資料將采取打折方式計(jì)分。

（五）評(píng)價(jià)底稿選擇

本次內(nèi)控評(píng)價(jià)統(tǒng)一采用股份公司制定的工作底稿，根據(jù)單位 業(yè)務(wù)性質(zhì)選擇使用。集團(tuán)公司本級(jí)、工程公司、城軌公司、新疆維管公司選用工程承包底稿，工廠企業(yè)、京燕飯店選用通用底稿，設(shè)計(jì)院選用勘察設(shè)計(jì)底稿。

四、工作組織及內(nèi)容

2014年內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作由集團(tuán)公司內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，董事會(huì)秘書處具體組織實(shí)施。集團(tuán)公司本級(jí)內(nèi)控評(píng)價(jià)和各子分公司內(nèi)控評(píng)價(jià)同步進(jìn)行。

（一）集團(tuán)公司本級(jí)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)

集團(tuán)公司本級(jí)自我評(píng)價(jià)先由各相關(guān)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行初評(píng)，填寫工作底稿，提交相應(yīng)的證據(jù)資料，并簡(jiǎn)要形成本部門內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告。評(píng)價(jià)報(bào)告主要包括本部門2014年度內(nèi)控工作開(kāi)展情況回顧（包括缺陷整改情況）、存在缺陷原因分析、進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)控工作的措施等三方面內(nèi)容。

董事會(huì)秘書處收集各部門的評(píng)價(jià)材料進(jìn)行匯總、整理后，組織內(nèi)控評(píng)價(jià)工作組進(jìn)行交叉復(fù)核，進(jìn)行缺陷原因分析，并將復(fù)核后的底稿報(bào)送內(nèi)控評(píng)價(jià)工作組負(fù)責(zé)人審核。評(píng)價(jià)工作組審核確認(rèn)后，經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)上報(bào)股份公司；董事會(huì)秘書處根據(jù)股份公司復(fù)核反饋結(jié)果編制內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告，并履行相關(guān)程序批準(zhǔn)后上報(bào)股份公司。

（二）各子分公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)

集團(tuán)所屬各單位要根據(jù)集團(tuán)公司要求，抽調(diào)熟悉企業(yè)情況的業(yè)務(wù)骨干組成評(píng)價(jià)工作組，制定工作方案，組織本單位自我評(píng)價(jià) 工作。

內(nèi)控評(píng)價(jià)工作組要建立評(píng)價(jià)質(zhì)量交叉復(fù)核制度，評(píng)價(jià)工作組負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)對(duì)評(píng)價(jià)工作底稿進(jìn)行嚴(yán)格審核，并對(duì)所認(rèn)定評(píng)價(jià)結(jié)果簽字確認(rèn)后，提交內(nèi)部控制評(píng)價(jià)部門。內(nèi)部控制評(píng)價(jià)部門根據(jù)評(píng)價(jià)工作開(kāi)展情況，撰寫內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告，經(jīng)董事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，報(bào)送集團(tuán)公司。

集團(tuán)公司成立內(nèi)部控制評(píng)價(jià)復(fù)核工作組對(duì)各單位自我評(píng)價(jià)結(jié)果從評(píng)價(jià)的規(guī)范性、資料的完整性、證據(jù)的合理性、結(jié)論的準(zhǔn)確性等方面進(jìn)行復(fù)核、分析、審定。報(bào)經(jīng)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組研究批準(zhǔn)，確定內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)最終結(jié)果。

經(jīng)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組審議批準(zhǔn)的各單位內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)結(jié)果，是各子分公司負(fù)責(zé)人風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控工作業(yè)績(jī)考核的重要依據(jù)。

五、內(nèi)控評(píng)價(jià)的實(shí)施步驟及程序

整個(gè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作開(kāi)展期間為2014年10月10日——2014年12月31日，分為工作啟動(dòng)、評(píng)價(jià)實(shí)施、分析復(fù)核、報(bào)告編制四個(gè)階段。

（一）工作啟動(dòng)（2014年10月10日-2014年10月31日）根據(jù)股份公司通知要求，結(jié)合集團(tuán)公司內(nèi)控評(píng)價(jià)辦法，制定內(nèi)控評(píng)價(jià)工作方案，并組織內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作培訓(xùn)，正式啟動(dòng)2014年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。

集團(tuán)公司所屬各單位2014年11月正式啟動(dòng)本單位內(nèi)控自我 評(píng)價(jià)工作。

（二）評(píng)價(jià)實(shí)施（2014年11月1日-2014年11月30日）集團(tuán)本級(jí)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作由集團(tuán)公司內(nèi)控自我評(píng)價(jià)工作組統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，各部門按照評(píng)價(jià)工作底稿分工歸口負(fù)責(zé)實(shí)施。集團(tuán)公司直管指揮部由集團(tuán)公司評(píng)價(jià)工作組抽樣選擇三個(gè)局指項(xiàng)目赴現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行評(píng)價(jià)，并形成相關(guān)評(píng)價(jià)資料。各業(yè)務(wù)部門務(wù)于11月30日前向董事會(huì)秘書處提交評(píng)價(jià)工作底稿、證據(jù)資料和評(píng)價(jià)報(bào)告。

各子分公司要于2015年1月31日前完成本單位自我評(píng)價(jià)工作，并提交評(píng)價(jià)報(bào)告、證據(jù)資料等。由集團(tuán)公司進(jìn)行復(fù)核認(rèn)定，評(píng)價(jià)結(jié)果作為子分公司負(fù)責(zé)人績(jī)效考核依據(jù)。

對(duì)于在內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)中識(shí)別出的缺陷，需同步開(kāi)展整改工作，并力爭(zhēng)在評(píng)價(jià)期間整改完成。內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告初步結(jié)論中應(yīng)明確內(nèi)部控制缺陷整改情況，對(duì)于未整改完成的內(nèi)部控制缺陷應(yīng)說(shuō)明原因，注明整改期限及措施。

（三）分析復(fù)核（2014年12月1日—2014年12月15日）董事會(huì)秘書處對(duì)各部門自評(píng)情況進(jìn)行匯總后，組織集團(tuán)公司內(nèi)控評(píng)價(jià)工作組對(duì)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)進(jìn)行交叉復(fù)核認(rèn)定。

工作組根據(jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作要求及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)各部門內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)從評(píng)價(jià)的規(guī)范性、資料的完整性、證據(jù)的合理性、結(jié)論的準(zhǔn)確性等方面進(jìn)行分析、復(fù)核。

（四）報(bào)告編制（2014年12月16日—2014年12月31日）董事會(huì)秘書處對(duì)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)情況進(jìn)行匯總分析，按照內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告編報(bào)要求，編制內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告。經(jīng)集團(tuán)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后上報(bào)股份公司。

六、費(fèi)用預(yù)算

本次內(nèi)部控制評(píng)價(jià)預(yù)算費(fèi)用主要包括培訓(xùn)費(fèi)用、差旅費(fèi)用等。擬聘請(qǐng)北京方圓博智管理咨詢有限公司作為本次內(nèi)控評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)培訓(xùn)單位。

二○一四年十月十三日

第二篇：崗位名稱：內(nèi)控評(píng)價(jià)助理 - 中國(guó)航空集團(tuán)公司

審計(jì)監(jiān)察部?jī)?nèi)控評(píng)價(jià)助理崗位職責(zé)及招聘資格條件

一、崗位名稱：審計(jì)監(jiān)察部?jī)?nèi)控評(píng)價(jià)助理

二、崗位職責(zé)：

1、參與集團(tuán)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)機(jī)制、制度建設(shè)。

2、參與集團(tuán)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)的計(jì)劃、組織和具體實(shí)施工作，編制上報(bào)集團(tuán)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告。

3、協(xié)助開(kāi)展集團(tuán)所屬單位內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)監(jiān)督檢查工作。

4、負(fù)責(zé)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)檔案、資料的收集整理。

5、完成部門領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

三、招聘資格條件：

1、政治素質(zhì)過(guò)硬，思想端正，為人正派，廉潔自律，原則性強(qiáng)，愛(ài)崗敬業(yè)，具有良好的職業(yè)道德修養(yǎng)。

2、審計(jì)、財(cái)會(huì)、金融或工商管理專業(yè)背景，大學(xué)本科（含）以上學(xué)歷，初級(jí)專業(yè)技術(shù)職稱（含）以上資格。

3、審計(jì)、內(nèi)控、財(cái)會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理等相關(guān)崗位5年（含）以上工作經(jīng)驗(yàn)。

4、具有一定的內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部審計(jì)等專業(yè)知識(shí)，熟悉國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律、政策法規(guī)及集團(tuán)相關(guān)制度。

5、具有較強(qiáng)的文字能力和良好的溝通協(xié)調(diào)能力。

6、年齡不超過(guò)35周歲，身體健康。

第三篇：2018年內(nèi)控自評(píng)價(jià)工作方案

2018年新百集團(tuán)內(nèi)控自評(píng)價(jià)工作方案

根據(jù)2018年內(nèi)控工作總體進(jìn)度安排，又將進(jìn)入自評(píng)價(jià)階段。為了保證自評(píng)工作有序、高效地開(kāi)展，我們依據(jù)?企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范?及其應(yīng)用指引、評(píng)價(jià)指引和公司內(nèi)部制度，結(jié)合實(shí)際情況，特制訂本工作方案。

一、自評(píng)價(jià)工作機(jī)構(gòu)

內(nèi)控自評(píng)價(jià)工作由集團(tuán)內(nèi)審中心牽頭，行政管理中心、董辦及證券管理中心配合，負(fù)責(zé)檢查集團(tuán)各中心和各分子公司內(nèi)控自評(píng)價(jià)工作的實(shí)施情況。

集團(tuán)各中心、各分子公司負(fù)責(zé)人作為自評(píng)價(jià)工作的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)組織本中心、本公司開(kāi)展自評(píng)價(jià)工作。各分子公司的財(cái)務(wù)部（或?qū)徲?jì)部）、行政部作為自評(píng)價(jià)工作的牽頭和主要實(shí)施部門，負(fù)責(zé)實(shí)施自評(píng)價(jià)，收集樣本資料，形成匯總材料，上報(bào)集團(tuán)內(nèi)審中心。

二、自評(píng)價(jià)范圍

根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)江蘇監(jiān)管局下發(fā)的《關(guān)于做好上市公司內(nèi)部控制規(guī)范有關(guān)工作的通知》要求，上市公司母公司和重要子公司應(yīng)納入內(nèi)控自評(píng)價(jià)和內(nèi)控審計(jì)的范圍。集團(tuán)各中心和各分子公司均納入本次自評(píng)價(jià)的范圍，其中商貿(mào)板塊含中心店、蕪湖新百；房產(chǎn)板塊含鹽城地產(chǎn)、新百房地產(chǎn)；物業(yè)板塊含物業(yè)資產(chǎn)公司和置業(yè)分公司；酒店業(yè)含蕪湖酒店；健康養(yǎng)老及生物醫(yī)療板塊含三胞國(guó)際、安康通控股公司、山東齊魯干細(xì)胞工程公司、世鼎香港及美國(guó)生物醫(yī)療公司Dendreon。

三、自評(píng)價(jià)工作實(shí)施

（一）評(píng)價(jià)原則

本次評(píng)價(jià)工作遵循“全面性”、“重要性”、“客觀性”的原則。全面性：內(nèi)控評(píng)價(jià)涵蓋控制環(huán)境和具體業(yè)務(wù)活動(dòng)的制度設(shè)計(jì)與執(zhí)行。重要性：在全面評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，重點(diǎn)關(guān)注主要業(yè)務(wù)流程和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。

客觀性：評(píng)價(jià)工作應(yīng)獨(dú)立客觀，真實(shí)反映公司內(nèi)控方面存在的問(wèn)題和不足，為完善內(nèi)控建設(shè)提供幫助。

（二）評(píng)價(jià)內(nèi)容

自評(píng)價(jià)工作的重點(diǎn)是各分子公司根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)梳理主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，對(duì)主要業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行評(píng)價(jià)。第一次進(jìn)行內(nèi)控自評(píng)價(jià)的各分子公司，要求對(duì)其控制環(huán)境及主要業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行全面、詳細(xì)的評(píng)價(jià)。

評(píng)價(jià)工作可以通過(guò)訪談，形成訪談?dòng)涗洠灰部梢猿闃?，通過(guò)穿行測(cè)試等方式進(jìn)行，形成評(píng)價(jià)底稿。

評(píng)價(jià)工作抽取樣本量的要求：每天發(fā)生的控制活動(dòng)，樣本抽取量為20-30個(gè)；每周發(fā)生一次的控制活動(dòng)，樣本抽取量為10-15個(gè)；每月發(fā)生一次的控制活動(dòng)，樣本抽取量為5-10個(gè)；每季、每年發(fā)生一次的控制活動(dòng)，樣本抽取量為全部。

抽取樣本時(shí)，需參照權(quán)限控制表，選取業(yè)務(wù)發(fā)生不同時(shí)間、不同金額的樣本進(jìn)行檢查測(cè)試。

（三）時(shí)間安排

內(nèi)控自評(píng)價(jià)工作從7月份開(kāi)始，為期3個(gè)月，實(shí)行月匯報(bào)制度。集團(tuán)各中心和各分子公司需對(duì)自評(píng)價(jià)工作進(jìn)行分解，編制月計(jì)劃。

每月末需上報(bào)某項(xiàng)或某幾項(xiàng)測(cè)試工作成果（含工作底稿及測(cè)試樣本），我中心將依據(jù)工作計(jì)劃對(duì)自評(píng)價(jià)完成情況及評(píng)價(jià)內(nèi)容進(jìn)行監(jiān)督和檢查。

我中心有專人與集團(tuán)、各分子公司對(duì)接，商貿(mào)板塊（含蕪湖酒店）由龍曉虹和杜江負(fù)責(zé)，物業(yè)、房產(chǎn)、集團(tuán)、健康養(yǎng)老及生物醫(yī)療板塊由周萍和査理德負(fù)責(zé)，請(qǐng)各分子公司盡快指定專人與我們對(duì)接，以便于更好地開(kāi)展內(nèi)控自評(píng)工作。

（四）缺陷認(rèn)定

自評(píng)價(jià)工作結(jié)束以后，集團(tuán)內(nèi)審中心對(duì)工作底稿加以匯總，根據(jù)缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，將檢查出的制度設(shè)計(jì)缺陷和執(zhí)行缺陷區(qū)分為一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷，據(jù)此評(píng)價(jià)公司內(nèi)控設(shè)計(jì)和運(yùn)行的有效性。

（五）自評(píng)價(jià)報(bào)告

集團(tuán)內(nèi)審中心根據(jù)工作底稿、測(cè)試樣本和缺陷認(rèn)定情況，編制內(nèi)控自評(píng)價(jià)報(bào)告，評(píng)價(jià)公司內(nèi)控狀況，對(duì)內(nèi)控設(shè)計(jì)和執(zhí)行中存在的缺陷提出整改意見(jiàn)。

自評(píng)價(jià)工作底稿、測(cè)試樣本和評(píng)價(jià)報(bào)告，作為文檔保留。

集團(tuán)內(nèi)審中心

2018年6月

第四篇：固定資產(chǎn)內(nèi)控工作方案

發(fā)電廠固定資產(chǎn)管理內(nèi)控制度項(xiàng)目效能監(jiān)察

工 作 方 案

為進(jìn)一步規(guī)范固定資產(chǎn)管理內(nèi)控制度工作流程，加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理內(nèi)控制度過(guò)程的監(jiān)督管理，根據(jù)集團(tuán)公司2009年集團(tuán)公司效能監(jiān)察工作安排，經(jīng)廠效能監(jiān)察領(lǐng)導(dǎo)組研究決定，對(duì)我廠固定資產(chǎn)管理內(nèi)控制度情況進(jìn)行效能監(jiān)察，并制定本工作方案。

一、目的和依據(jù)

為切實(shí)規(guī)范我廠固定資產(chǎn)管理內(nèi)控制度管理制度，健全完善固定資產(chǎn)內(nèi)控項(xiàng)目固定資產(chǎn)增加、修理、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢、清理流程，堵塞資產(chǎn)管理漏洞，實(shí)施過(guò)程監(jiān)督，更好的為安全生產(chǎn)服務(wù)，依據(jù)國(guó)家有關(guān)法規(guī)、公司和廠相關(guān)文件及制度執(zhí)行情況實(shí)施監(jiān)督。

二、監(jiān)察內(nèi)容

1、是否建立了科學(xué)的固定資產(chǎn)管理內(nèi)控制度制度？

2、是否嚴(yán)格落實(shí)的執(zhí)行集團(tuán)公司和廠固定資產(chǎn)管理內(nèi)控制度？

3、固定資產(chǎn)的購(gòu)置與使用流程是否科學(xué)合理？

4、是否建立了科學(xué)合理的固定資產(chǎn)大修理管理制度？

5、是否建立了相應(yīng)的固定資產(chǎn)管理機(jī)制。

三、項(xiàng)目組成員

組長(zhǎng)：

四、監(jiān)察范圍：

工作范圍和時(shí)限

2007年1月至2008年12月，共兩年時(shí)間。固定資產(chǎn)管理內(nèi)控制度建設(shè)的完整與合規(guī)性，時(shí)限范圍內(nèi)制度執(zhí)行的符合性，根據(jù)具體工作需要，可對(duì)進(jìn)行時(shí)限適當(dāng)?shù)纳纤?、下延或擴(kuò)大項(xiàng)目監(jiān)察范圍。

五、監(jiān)察步驟和方法

1、收集資料

2009年5月1日~6月30日，收集國(guó)家、集團(tuán)公司、廠固定資產(chǎn)內(nèi)控制度制度、相關(guān)文件等，并對(duì)制度的完整與合理性進(jìn)行評(píng)價(jià)。

2、部門自查

2009年7月1日~8月30日，為各部門的自查階段，各有關(guān)單位根據(jù)監(jiān)察內(nèi)容進(jìn)行自查，自查結(jié)束后寫出自查報(bào)告，連同報(bào)表一式三份（含電子版）報(bào)廠效能監(jiān)察辦公室。

3、實(shí)施檢查

2009年9月1日~30日，廠效能監(jiān)察領(lǐng)導(dǎo)組及辦公室組織對(duì)各部門的自查情況進(jìn)行歸納，確定檢查的重點(diǎn)，并開(kāi)展檢查。

4、下達(dá)監(jiān)察建議書

2009年10月1日~30日，對(duì)各單位自查和廠統(tǒng)一檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，分不同情況下達(dá)效能監(jiān)察建議書，發(fā)現(xiàn)有違紀(jì)問(wèn)題，要進(jìn)行立案查處。

5、落實(shí)整改

2009年11月1日~15日，監(jiān)察建議書下達(dá)后，各有關(guān)單位要認(rèn)真進(jìn)行整改，由廠效能監(jiān)察辦公室對(duì)整改情況和監(jiān)察建議書的落實(shí)情況進(jìn)行復(fù)查。

6、總結(jié)整理

2009年11月15日~30日為總結(jié)階段，效能監(jiān)察辦公室對(duì)本項(xiàng)目監(jiān)察情況寫出總結(jié)報(bào)告，將有關(guān)資料整理歸檔。

七、方法

1、事前的計(jì)劃制度監(jiān)督，事中的購(gòu)置程序監(jiān)督；事后的使用監(jiān)督。

2、檢查、查閱與固定資產(chǎn)內(nèi)控制度相關(guān)的各種文件，對(duì)制度的完整性與合理性進(jìn)行評(píng)價(jià)；

3、監(jiān)察固定資產(chǎn)管理內(nèi)控制度有關(guān)的程序包括資產(chǎn)的計(jì)劃、購(gòu)購(gòu)置、驗(yàn)收、生產(chǎn)例會(huì)等會(huì)議和過(guò)程是否合規(guī)；

4、對(duì)原始資產(chǎn)資料和帳冊(cè)進(jìn)行檢查，掌握固定資產(chǎn)的實(shí)際增減情況；

5、召集和固定資產(chǎn)管理內(nèi)控制度相關(guān)的人員，就有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行調(diào)查和詢問(wèn)。

7、監(jiān)督中，若發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)管理內(nèi)控制度過(guò)程中有違紀(jì)違規(guī)情況，效能監(jiān)督部門及時(shí)提出糾正和處理意見(jiàn)。

八、工作要求

1、固定資產(chǎn)管理內(nèi)控制度項(xiàng)目效能監(jiān)察工作被監(jiān)察部門為生產(chǎn)科。各相關(guān)部門要按照要求準(zhǔn)備好有關(guān)文件、制度等資料，并積極配合監(jiān)察辦公室開(kāi)展好工作。

2、各有關(guān)部門要加強(qiáng)對(duì)效能監(jiān)察工作的領(lǐng)導(dǎo)，組織本部門有關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)效能監(jiān)察有關(guān)知識(shí)和規(guī)定，熟悉開(kāi)展工作的方法、步驟、要求等，保證效能監(jiān)察工作取得實(shí)效。

3、各有關(guān)部門行政一把手為本項(xiàng)目效能監(jiān)察的第一責(zé)任者，并責(zé)成一名原則性強(qiáng)、業(yè)務(wù)素質(zhì)高的人員具體負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作。

4、工作過(guò)程中，如果發(fā)現(xiàn)工作方案不適應(yīng)實(shí)際需要或工作中有情況變化，可以根據(jù)實(shí)際情況對(duì)工作方案進(jìn)行調(diào)查、修改或

補(bǔ)充。

4、效能監(jiān)察資料應(yīng)有被監(jiān)察單位的蓋章或相關(guān)人員的簽字，并應(yīng)有監(jiān)察人員兩人的簽字。

5、各有關(guān)部門和負(fù)責(zé)人對(duì)本項(xiàng)目的配合完成情況，將作為黨委評(píng)價(jià)體系考核和廉政測(cè)評(píng)的重要內(nèi)容。

效能監(jiān)察辦公室

二○○九年六月十日

企業(yè)效能監(jiān)察立項(xiàng)通知書

生產(chǎn)科 ：

根據(jù)集團(tuán)公司及廠效能監(jiān)察文件精神，現(xiàn)決定對(duì)電廠固定資產(chǎn)管理內(nèi)控制度項(xiàng)目實(shí)施效能監(jiān)察工作，請(qǐng)貴部門予以配合，按效能監(jiān)察工作方案提供詳細(xì)可靠的資料，以便圓滿完成效能監(jiān)察工作。

效能監(jiān)察辦公室

二○○九年六月十日

第五篇：內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告

中國(guó)民生銀行股份有限公司 2010內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告

根據(jù)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》和《上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)章的要求，中國(guó)民生銀行股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）以提高經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)可持續(xù)發(fā)展為宗旨，建立起了一套較為科學(xué)、完整、合理的內(nèi)部控制體系，并按照工作計(jì)劃穩(wěn)步推進(jìn)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)。公司內(nèi)部控制范圍基本涵蓋了所有管理和業(yè)務(wù)流程，基本形成了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督糾正的內(nèi)控機(jī)制。2010年，公司內(nèi)部控制合理、有效和完整，沒(méi)有出現(xiàn)內(nèi)部控制重大缺陷，為公司穩(wěn)定健康發(fā)展、實(shí)現(xiàn)“效益+特色”銀行的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型發(fā)揮了積極的作用。

一、建立了分工合理、權(quán)責(zé)明確、相互制衡的公司治理結(jié)構(gòu)，形成了良好的內(nèi)部控制環(huán)境

股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)以及在董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的經(jīng)營(yíng)班子各司其職，形成了科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制。股東大會(huì)依法行使經(jīng)營(yíng)方針、籌資、投資、利潤(rùn)分配等重大事項(xiàng)的表決權(quán)，董事會(huì)依法行使經(jīng)營(yíng)決策權(quán)，監(jiān)事會(huì)監(jiān)督董事、行長(zhǎng)和其他高級(jí)管理人員依法履行職責(zé)，行長(zhǎng)及經(jīng)營(yíng)班子負(fù)責(zé)組織實(shí)施股東大會(huì)和董事會(huì)決議，主持經(jīng)營(yíng)管理工作。

在健全的公司法人治理結(jié)構(gòu)下，公司內(nèi)部控制管理體系有效運(yùn)作。董事會(huì)負(fù)責(zé)內(nèi)部控制體系的建立健全及有效實(shí)施，董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略發(fā)展與投資管理、審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)、提名、薪酬與考核、關(guān)聯(lián)交易管理等六個(gè)專門委員會(huì)，按照職責(zé)管理、協(xié)調(diào)、監(jiān)督公司的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。行長(zhǎng)及經(jīng)營(yíng)班子認(rèn)真落實(shí)董事會(huì)關(guān)于內(nèi)部控制管理的各項(xiàng)意見(jiàn)以及相關(guān)工作計(jì)劃，全面加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)，不斷強(qiáng)化內(nèi)部控制制度的執(zhí)行力度和權(quán)威性，努力實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制管理的標(biāo)準(zhǔn)化、過(guò)程化、經(jīng)?；涂茖W(xué)化。監(jiān)事會(huì)根據(jù)公司章程、法律法規(guī)和監(jiān)管要求，監(jiān)督董事會(huì)、行長(zhǎng)及經(jīng)營(yíng)班子履職活動(dòng)的合法合規(guī)性，維護(hù)公司及投資者利益。

內(nèi)部控制的監(jiān)督評(píng)價(jià)工作在董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下有效實(shí)施。董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)通過(guò)定期審查公司內(nèi)部控制工作報(bào)告、組織內(nèi)部控制調(diào)研和自我評(píng)價(jià)，監(jiān)督、指導(dǎo)內(nèi)部控制體系建設(shè)。審計(jì)部是公司的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，在董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下，獨(dú)立、客觀地開(kāi)展內(nèi)部控制監(jiān)督、評(píng)價(jià)和咨詢工作。審計(jì)部實(shí)行總部垂直領(lǐng)導(dǎo)的獨(dú)立審計(jì)模式，在華北、華東、華南和華中四個(gè)區(qū)域分設(shè)審計(jì)中心。2010年，審計(jì)部組織實(shí)施各類現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)96項(xiàng)，非現(xiàn)場(chǎng)專項(xiàng)審計(jì)36項(xiàng)，離任審計(jì)166人次，出具審計(jì)報(bào)告和專題調(diào)研報(bào)告417份，發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)提示和審計(jì)建議33份，較好地履行了監(jiān)督、評(píng)價(jià)和咨詢的工作職責(zé)，確保公司無(wú)案件事故發(fā)生。

優(yōu)化激勵(lì)約束機(jī)制促進(jìn)內(nèi)部控制的有效實(shí)施。為充分發(fā)揮人力資源對(duì)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的重要作用，公司努力革新人力資源配置理念與方式，構(gòu)建人力資源管理制度體系；積極落實(shí)資源配置的戰(zhàn)略導(dǎo)向，強(qiáng)化機(jī)構(gòu)績(jī)效管理，提升機(jī)構(gòu)管理效能，并通過(guò)規(guī)范考核標(biāo)準(zhǔn)與考核流程，對(duì)干部隊(duì)伍和全體員工進(jìn)行多維度的工作績(jī)效考核，獎(jiǎng)優(yōu)罰劣，以不斷優(yōu)化存量團(tuán)隊(duì)結(jié)構(gòu)等，有效提升團(tuán)隊(duì)執(zhí)行力與創(chuàng)造力，切實(shí)發(fā)揮激勵(lì)約束機(jī)制的效能和作用。公司重視信息系統(tǒng)在內(nèi)部控制中的作用。根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和內(nèi)部控制的整體要求，結(jié)合公司戰(zhàn)略、組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)范圍、地域分布、技術(shù)能力等因素，規(guī)劃與完善信息系統(tǒng)建設(shè)工作。公司采取多種措施力爭(zhēng)原有信息系統(tǒng)的安全與穩(wěn)定運(yùn)行的同時(shí)，全力推進(jìn)“以客戶為中心”的新核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)的科技平臺(tái)項(xiàng)目建設(shè)，切實(shí)提升公司的現(xiàn)代化管理水平。

二、優(yōu)化公司制度流程體系建設(shè)，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與控制措施逐步健全完善

（一）積極推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)

按照巴塞爾新資本協(xié)議和COSO全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的總體要求，有效提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力。一是制定實(shí)施《2010年風(fēng)險(xiǎn)管理指導(dǎo)意見(jiàn)》、《全面風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)三年規(guī)劃》、《新資本協(xié)議實(shí)施工作方案》等風(fēng)險(xiǎn)管理的綱領(lǐng)性文件，充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理的導(dǎo)向作用；二是建立了董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的全面風(fēng)險(xiǎn)管理的三道防線，各級(jí)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位、風(fēng)險(xiǎn)管理部門和內(nèi)部審計(jì)部門的風(fēng)險(xiǎn)防范工作相輔相成并不斷強(qiáng)化；三是風(fēng)險(xiǎn)管理流程逐步清晰，建立了從業(yè)務(wù)戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)偏好到風(fēng)險(xiǎn)政策的傳導(dǎo)機(jī)制，以及從風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、控制、監(jiān)測(cè)、處置到補(bǔ)償?shù)墓芾砹鞒?；四是初步建立了符合新資本協(xié)議實(shí)施要求的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，已完成法人客戶評(píng)級(jí)模型的制度設(shè)計(jì)、債項(xiàng)評(píng)級(jí)體系

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目的規(guī)劃設(shè)計(jì)，全面啟動(dòng)了零售業(yè)務(wù)內(nèi)部評(píng)級(jí)和操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的項(xiàng)目建設(shè)，風(fēng)險(xiǎn)量化管理的基礎(chǔ)基本搭建起來(lái)；五是圍繞“特色+效益”的發(fā)展戰(zhàn)略和“民營(yíng)企業(yè)的銀行、小微企業(yè)的銀行、高端客戶的銀行”的市場(chǎng)定位，集中構(gòu)建適合小微業(yè)務(wù)發(fā)展需要的風(fēng)險(xiǎn)管理模式；六是不斷優(yōu)化科技風(fēng)險(xiǎn)管理體系，加強(qiáng)跟進(jìn)信息科技系統(tǒng)的應(yīng)急演練工作，并對(duì)其進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

（二）繼續(xù)深化組織體系的改革

一是全面規(guī)劃流程銀行基礎(chǔ)建設(shè)。根據(jù)流程銀行建設(shè)總體規(guī)劃，結(jié)合本業(yè)務(wù)發(fā)展重點(diǎn)，通過(guò)全面梳理影響客戶服務(wù)質(zhì)量、組織運(yùn)行效率等問(wèn)題，完成了公司業(yè)務(wù)營(yíng)銷模式優(yōu)化、零售業(yè)務(wù)資源共享模式、中小及小微業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)體制等十一個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目和十一個(gè)專項(xiàng)課題的設(shè)計(jì)審核，并開(kāi)始實(shí)施。二是優(yōu)化中后臺(tái)組織管理體系。確立了總分行專業(yè)委員會(huì)、各部門的職責(zé)分工、職責(zé)邊界、管控模式和關(guān)鍵管理流程，正式印發(fā)了《總行中后臺(tái)優(yōu)化方案》、《組織體系標(biāo)準(zhǔn)化手冊(cè)》，基本建立了“以客戶為中心”的中后臺(tái)管理支持系統(tǒng)，促進(jìn)總行部門崗位標(biāo)準(zhǔn)化、管理精細(xì)化水平的提高。三是提升戰(zhàn)略績(jī)效管理科學(xué)化水平。引入平衡計(jì)分卡系統(tǒng)，加強(qiáng)對(duì)各職能部門及業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位的績(jī)效考核，推動(dòng)公司戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型、培育新的績(jī)效文化。

（三）健全內(nèi)部控制制度和措施

2010，公司根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要和監(jiān)管部門最新法規(guī)及要求，進(jìn)一步建立健全了各項(xiàng)管理制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程，并對(duì)原有的內(nèi)控架構(gòu)及制度進(jìn)行了認(rèn)真梳理和補(bǔ)充完善，為有效防范風(fēng)險(xiǎn)提供了制度保障。

在公司業(yè)務(wù)方面，按照建設(shè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的要求，強(qiáng)化了業(yè)務(wù)統(tǒng)籌管理、營(yíng)銷推動(dòng)、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與資源配置分解、運(yùn)營(yíng)管理等職能，逐步完善了公司業(yè)務(wù)內(nèi)部控制體系，出臺(tái)了《中國(guó)民生銀行2010風(fēng)險(xiǎn)政策指導(dǎo)意見(jiàn)》、《中國(guó)民生銀行固定資產(chǎn)貸款管理細(xì)則》、《中國(guó)民生銀行流動(dòng)資金貸款管理細(xì)則》、《關(guān)于2010年交易融資業(yè)務(wù)營(yíng)銷的指導(dǎo)意見(jiàn)》《民企客戶評(píng)審指引》、《國(guó)家政策法規(guī)要求及基本準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)》等一系列風(fēng)險(xiǎn)管理制度；為進(jìn)一步規(guī)范和完善新產(chǎn)品、客戶營(yíng)銷秩序，逐步加強(qiáng)交易融資產(chǎn)品、投資銀行產(chǎn)品和客戶營(yíng)銷等方面的管理力度，出臺(tái)了《中國(guó)民生銀行交易融資管理辦法》《中國(guó)民生銀行對(duì)公經(jīng)營(yíng)單位營(yíng)銷管理辦法》、《中國(guó)民生銀行營(yíng)運(yùn)資金貸款管理辦法》、《中國(guó)民生銀行并購(gòu)貸款業(yè)務(wù)管理辦法》、《中國(guó)民生銀行財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)操作指引》、《中國(guó)民生銀行私募投資基金主理銀行業(yè)務(wù)管理辦法》、《中國(guó)民生銀行戰(zhàn)略合作民企目標(biāo)客戶開(kāi)發(fā)指引(2010年版)》、《中國(guó)民生銀行票據(jù)“轉(zhuǎn)貼喜”業(yè)務(wù)操作規(guī)程》等一系列營(yíng)銷及產(chǎn)品管理制度。

在零售業(yè)務(wù)方面，按照“重點(diǎn)發(fā)展、資本約束、結(jié)構(gòu)優(yōu)化、收益覆蓋風(fēng)險(xiǎn)”的原則，從產(chǎn)品、客戶、區(qū)域等角度明確了公司小微授信業(yè)務(wù)的整體發(fā)展思路，確定了小微業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)理念、策略、架構(gòu)、政策、流程、系統(tǒng)、管理工具等，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)制度在風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)控制、作業(yè)模式方面的三大突破。私人銀行業(yè)務(wù)建立了專屬的私人銀行非授信產(chǎn)品審批通道，創(chuàng)立了具有私人銀行特色的產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)管理模式，風(fēng)險(xiǎn)管理制度和指引覆蓋了產(chǎn)品運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、產(chǎn)品銷售準(zhǔn)入、法律事務(wù)管理、兼職合規(guī)經(jīng)理管理和業(yè)務(wù)檔案管理等內(nèi)控環(huán)節(jié)，有效地防范了私人銀行產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)。信用卡業(yè)務(wù)通過(guò)規(guī)范營(yíng)銷作業(yè)、優(yōu)化審批作業(yè)模式等提升欺詐風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。電子銀行業(yè)務(wù)建立了專門團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)監(jiān)控網(wǎng)站日常運(yùn)營(yíng)、客服中心客服質(zhì)量以及個(gè)人客戶交易風(fēng)險(xiǎn)，定期編制《電子銀行風(fēng)險(xiǎn)案例分析月報(bào)》。公司制定完善《中國(guó)民生銀行個(gè)人貸款管理細(xì)則》、《關(guān)于提升小微金融業(yè)務(wù)的若干意見(jiàn)》、《中國(guó)民生銀行品牌經(jīng)銷商信用授信指引(試行)》、《電子銀行制度匯編》、《信用卡機(jī)構(gòu)日常內(nèi)控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)》《中國(guó)民生銀行信用卡中心重要信息系統(tǒng)突發(fā)事件應(yīng)急處置預(yù)案》、《中國(guó)民生銀行信用卡中心網(wǎng)絡(luò)故障應(yīng)急處置預(yù)案》等一系列規(guī)章制度和管理辦法，對(duì)于內(nèi)部控制有效性起到了較好的保障作用。在資金資本管理業(yè)務(wù)方面，引入EVA和資本收益率考核，引導(dǎo)樹(shù)立資本約束觀念；通過(guò)存貸比資源的有償調(diào)劑等政策獎(jiǎng)勵(lì)制度，引導(dǎo)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)關(guān)注業(yè)務(wù)發(fā)展的平衡和可持續(xù)性；加強(qiáng)定價(jià)管理、促進(jìn)資本節(jié)約、平衡發(fā)展和結(jié)構(gòu)調(diào)整，各項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)全面達(dá)標(biāo)；堅(jiān)持制度創(chuàng)新和手段創(chuàng)新，通過(guò)貸款額度池、利率的正反向激勵(lì)機(jī)制、大額同業(yè)資金和外匯資金價(jià)格招標(biāo)制度等一系列的制度設(shè)計(jì)實(shí)現(xiàn)總體管理目標(biāo)。為強(qiáng)化資金業(yè)務(wù)投資和風(fēng)險(xiǎn)控制，公司出臺(tái)了《金融市場(chǎng)部產(chǎn)品操作手冊(cè)》、《金融市場(chǎng)部交易前后臺(tái)業(yè)務(wù)銜接操作備忘錄》及《金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)前臺(tái)后臺(tái)銜接規(guī)定》等內(nèi)部控制制度，以持續(xù)優(yōu)化金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)操作流程，落實(shí)流程銀行建設(shè)中后臺(tái)職能改革。

在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方面，制定并完善了《中國(guó)民生銀行總行財(cái)務(wù)管理委員會(huì)工作制度》、《中國(guó)民生銀行會(huì)計(jì)報(bào)表管理辦法》、《中國(guó)民生銀行貸款減值準(zhǔn)備計(jì)提管理辦法》等項(xiàng)制度和辦法，以強(qiáng)化內(nèi)控制度在基礎(chǔ)保證性作用。為規(guī)范和明確各項(xiàng)業(yè)務(wù)以及 各類產(chǎn)品的會(huì)計(jì)核算規(guī)則，出臺(tái)了《中國(guó)民生銀行網(wǎng)上支付跨行清算業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算辦法（試行）》、《中國(guó)民生銀行國(guó)內(nèi)代付業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算辦法》、《中國(guó)民生銀行國(guó)內(nèi)信用證福費(fèi)廷業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算辦法》等核算辦法。

信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理方面，一是加強(qiáng)內(nèi)控制度的建設(shè)，制定和完善了多項(xiàng)內(nèi)控制度，具體包括：《關(guān)于規(guī)范分行網(wǎng)絡(luò)安全運(yùn)行維護(hù)要求的通知》、《中國(guó)民生銀行核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)急預(yù)案》、《關(guān)于加強(qiáng)分行科技開(kāi)發(fā)管理工作的通知》、《中國(guó)民生銀行不間斷電源管理規(guī)范（科技）》、《中國(guó)民生銀行機(jī)房精密空調(diào)管理規(guī)范》、《關(guān)于規(guī)范信息系統(tǒng)應(yīng)急演練和維護(hù)工作的緊急通知》《信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》、《重要信息系統(tǒng)突發(fā)事件應(yīng)急管理辦法》、《中國(guó)民生銀行數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)系統(tǒng)用戶密碼管理辦法》、《中國(guó)民生銀行數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)管理辦法》（暫行）》等制度辦法；二是持續(xù)推進(jìn)新核心系統(tǒng)建設(shè)，將風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)節(jié)進(jìn)行了系統(tǒng)整合，對(duì)全行客戶進(jìn)行統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)控制和管理，并將業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)嵌入到系統(tǒng)中，變?yōu)橄到y(tǒng)的剛性控制；三是積極做好現(xiàn)有核心系統(tǒng)的升級(jí)改造工作，對(duì)核心系統(tǒng)主機(jī)存儲(chǔ)設(shè)備進(jìn)行升級(jí)更新，使系統(tǒng)整體性能提升了25%-35%；四是加強(qiáng)IT基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，完成了公司骨干網(wǎng)絡(luò)流量控制配置、內(nèi)外部網(wǎng)絡(luò)終端分離工作，降低了外部網(wǎng)絡(luò)、病毒的攻擊威脅；五是實(shí)施網(wǎng)絡(luò)認(rèn)證系統(tǒng)升級(jí)改造，已完成近17家機(jī)構(gòu)的系統(tǒng)升級(jí)，提高了生產(chǎn)網(wǎng)絡(luò)安全性；六是組織了必要的災(zāi)備和應(yīng)急演練，確保了信息科技系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行；七是公司內(nèi)審部門進(jìn)一步完善和強(qiáng)化了在信息科技方面的內(nèi)審職能，形成了對(duì)信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有效監(jiān)督。在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理方面，公司更加突出強(qiáng)調(diào)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)合規(guī)經(jīng)營(yíng)、穩(wěn)健發(fā)展的支持作用。一是針對(duì)各機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的不同要求，出臺(tái)了《2010年分行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指導(dǎo)意見(jiàn)》、《2010年事業(yè)部合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指導(dǎo)意見(jiàn)》、《二級(jí)分行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》、《2010年支行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指導(dǎo)意見(jiàn)》，分類指導(dǎo)各機(jī)構(gòu)開(kāi)展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，提高管理成效。二是編制《中國(guó)民生銀行經(jīng)營(yíng)管理合規(guī)底線指導(dǎo)手冊(cè)》，明確經(jīng)營(yíng)管理合規(guī)底線；出臺(tái)《規(guī)章制度管理規(guī)定》，建立“統(tǒng)一管理、流程立規(guī)、持續(xù)清理”的規(guī)章制度管理機(jī)制；制定《合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)整改管理辦法》，建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)整改長(zhǎng)效機(jī)制。三是相繼下發(fā)《交易融資業(yè)務(wù)法律規(guī)范性指導(dǎo)意見(jiàn)》、《關(guān)于防范客戶關(guān)系中有關(guān)侵權(quán)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)的通知》、《進(jìn)一步落實(shí)人行反洗錢監(jiān)管要求的通知》和《反洗錢突發(fā)事件應(yīng)急處理工作指引》等指引，指導(dǎo)業(yè)務(wù)合規(guī)拓展。四是分類組織合規(guī)專題培訓(xùn)班，基本覆蓋到所有員工；同時(shí)編寫《日常業(yè)務(wù)法律知識(shí)百問(wèn)》、《合規(guī)底線指導(dǎo)手冊(cè)》、《法律合規(guī)工作制度匯編》、《反洗錢工作手冊(cè)》等系列合規(guī)讀物，指導(dǎo)合規(guī)工作。全行的內(nèi)部控制理念和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)得到強(qiáng)化，由業(yè)務(wù)先行向內(nèi)控先行轉(zhuǎn)化，由被動(dòng)接受監(jiān)督檢查向主動(dòng)申請(qǐng)合規(guī)監(jiān)督轉(zhuǎn)化。

三、注重檢查與評(píng)價(jià)，有效監(jiān)督糾正發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，內(nèi)部控制評(píng)價(jià)糾正機(jī)制有效發(fā)揮

（一）強(qiáng)化監(jiān)督檢查及時(shí)排除風(fēng)險(xiǎn)。2010年，針對(duì)業(yè)務(wù)的發(fā)展和實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)狀況，公司業(yè)務(wù)管理部門加大了對(duì)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)監(jiān)督檢查力度，組織實(shí)施對(duì)落實(shí)“三法一指引”的業(yè)務(wù)自查和現(xiàn)場(chǎng)檢查，對(duì)30家經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)政府融資平臺(tái)貸款進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)檢查，對(duì)各經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)對(duì)房地產(chǎn)貸款和土地儲(chǔ)備貸款等部分新增貸款進(jìn)的全面自查、對(duì)產(chǎn)能過(guò)剩貸款、潛在產(chǎn)能過(guò)剩貸款、淘汰落后產(chǎn)能貸款以及 “高耗能、高排放”貸款進(jìn)行了全面排查、對(duì)在中小企業(yè)部分經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的重點(diǎn)關(guān)注或大額授信的現(xiàn)場(chǎng)檢查以及對(duì)26家經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)開(kāi)展了商貸通業(yè)務(wù)檢查等；為有效落實(shí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求，全面開(kāi)展了覆蓋內(nèi)控機(jī)制和制度建設(shè)、業(yè)務(wù)流程、強(qiáng)化監(jiān)督檢查、完善責(zé)任追究等多個(gè)方面的“內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”活動(dòng)。從檢查情況來(lái)看，全行整體運(yùn)營(yíng)情況良好，未發(fā)現(xiàn)重大案件和重大差錯(cuò)。

（二）有效開(kāi)展對(duì)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的全面內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。本公司采用COSO框架和《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》及《商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)價(jià)辦法》確定的內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、內(nèi)部控制措施、信息交流與反饋、監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正五要素構(gòu)建了內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系整體框架，涵蓋了公司層面、綜合管理、以及15項(xiàng)銀行業(yè)務(wù)及管理流程的700多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。2010年通過(guò)對(duì)分行和事業(yè)部進(jìn)行全面內(nèi)控評(píng)價(jià)，并將“三個(gè)辦法，一個(gè)指引”的落實(shí)情況納入評(píng)價(jià)范圍，基本實(shí)現(xiàn)了經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)從定性內(nèi)控評(píng)價(jià)向定量評(píng)價(jià)轉(zhuǎn)變，評(píng)級(jí)結(jié)果與內(nèi)部控制考核聯(lián)動(dòng)掛鉤，促進(jìn)了內(nèi)控評(píng)價(jià)結(jié)果的有效利用和內(nèi)部審計(jì)評(píng)價(jià)與其它風(fēng)險(xiǎn)管理要素的有機(jī)結(jié)合。與此同時(shí)，以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，開(kāi)展了對(duì)公司業(yè)務(wù)、零售業(yè)務(wù)、金融市場(chǎng)、貿(mào)易融資、信用卡、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理等全部業(yè)務(wù)條線的內(nèi)控管理環(huán)節(jié)審計(jì)，審計(jì)范圍覆蓋到了本公司所有的資產(chǎn)與負(fù)債業(yè)務(wù)，切實(shí)發(fā)揮了內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查作用。

（三）持續(xù)跟進(jìn)并有效落實(shí)檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的有效整改。為強(qiáng)化內(nèi)部控制的糾錯(cuò)機(jī)制，對(duì)內(nèi)部審計(jì)、外部審計(jì)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)檢查發(fā)現(xiàn)的重點(diǎn)關(guān)注問(wèn)題按季列入《審計(jì)問(wèn)題庫(kù)》，通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)糾正、持續(xù)跟進(jìn)、后續(xù)審計(jì)聯(lián)動(dòng)監(jiān)督的方式落實(shí)有效整改，問(wèn)題綜合整改率達(dá)到81.7%。依據(jù)《中國(guó)民生銀行2010年經(jīng)營(yíng)單位及業(yè)務(wù)條線部分績(jī)效考核辦法》和《中國(guó)民生銀行2010年經(jīng)營(yíng)單位及業(yè)務(wù)條線部分績(jī)效考核細(xì)則》，按照過(guò)程性考核與結(jié)果性考核分開(kāi)的原則，根據(jù)問(wèn)題性質(zhì)、風(fēng)險(xiǎn)損失或潛在風(fēng)險(xiǎn)大小，對(duì)38家經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)條線進(jìn)行內(nèi)部控制考核，考核結(jié)果納入績(jī)效考核，促進(jìn)了內(nèi)部控制的持續(xù)改進(jìn)和內(nèi)控水平的提升。

（四）構(gòu)建科學(xué)、規(guī)范、合理的問(wèn)責(zé)體系。按照公司流程銀行建設(shè)的統(tǒng)一規(guī)劃，完成了問(wèn)責(zé)體系的建設(shè)項(xiàng)目和課題研究，制定了以問(wèn)責(zé)委員會(huì)為主體、各部門分工合作、各司其職的全行問(wèn)責(zé)管理架構(gòu)和全行統(tǒng)一的問(wèn)責(zé)管理流程，完成了《中國(guó)民生銀行問(wèn)責(zé)委員會(huì)工作制度》、《中國(guó)民生銀行中高級(jí)管理人員問(wèn)責(zé)暫行規(guī)定》的制定和《中國(guó)民生銀行員工違規(guī)違紀(jì)行為處分辦法》的修訂工作，基本實(shí)現(xiàn)了全行問(wèn)責(zé)程序、方式的標(biāo)準(zhǔn)化、問(wèn)責(zé)流程的規(guī)范化以及問(wèn)責(zé)范圍的全覆蓋。針對(duì)信訪舉報(bào)、審計(jì)檢查、不良資產(chǎn)以及責(zé)任事故問(wèn)責(zé)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的少數(shù)機(jī)構(gòu)和員工發(fā)生的違規(guī)違紀(jì)與不盡職行為，問(wèn)責(zé)委員會(huì)經(jīng)過(guò)調(diào)查核實(shí)，依據(jù)責(zé)任區(qū)別對(duì)待，嚴(yán)格按照“行內(nèi)小法”對(duì)有關(guān)人員予以處分，對(duì)個(gè)別黨員違反黨紀(jì)的不良行為，給予了嚴(yán)肅的紀(jì)律處理，維護(hù)了制度的嚴(yán)肅性和威懾力。

四、加大內(nèi)控文化培育力度，有效落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制，構(gòu)建了合規(guī)人人有責(zé)的內(nèi)控文化體系

公司高度重視培育和形成既符合現(xiàn)代商業(yè)銀行要求又具有自身特色的優(yōu)秀企業(yè)文化。遵循“規(guī)規(guī)矩矩辦銀行、扎扎實(shí)實(shí)辦銀行、開(kāi)動(dòng)腦筋辦銀行”的合規(guī)經(jīng)營(yíng)理念，公司從戰(zhàn)略高度充分認(rèn)識(shí)內(nèi)控文化建設(shè)的重要性，并作為企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要組成部分，從管理的結(jié)構(gòu)和細(xì)節(jié)入手全面加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制，成為本公司穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)在動(dòng)力。經(jīng)過(guò)對(duì)公司現(xiàn)有企業(yè)文化因子進(jìn)行全面梳理，總結(jié)、規(guī)范和提升，使內(nèi)控、營(yíng)銷、風(fēng)險(xiǎn)、激勵(lì)、考核等經(jīng)營(yíng)管理各領(lǐng)域統(tǒng)一于企業(yè)文化和品牌建設(shè)確定的使命、愿景和核心理念，形成獨(dú)具公司特色的經(jīng)營(yíng)哲學(xué)、行為準(zhǔn)則和良好形象。

公司大力開(kāi)展內(nèi)控合規(guī)文化的宣傳教育。通過(guò)“愛(ài)崗敬業(yè)盡職盡責(zé)”主題學(xué)習(xí)實(shí)踐活動(dòng)、“鑄造勤廉團(tuán)隊(duì) 服務(wù)二次騰飛”反腐倡廉宣傳教育工程、“堅(jiān)守道德防線 共促二次騰飛”主題巡回宣講活動(dòng)等多種全員參與的方式，積極營(yíng)造合規(guī)人人有責(zé)的工作氛圍；通過(guò)對(duì)員工異常行為的監(jiān)督、員工重要事項(xiàng)報(bào)告制度、強(qiáng)化違規(guī)問(wèn)責(zé)力度等形式，著力完善對(duì)人員的管理手段，從文化管理上引導(dǎo)全體員工樹(shù)立正確的業(yè)績(jī)觀和審慎的風(fēng)險(xiǎn)及合規(guī)意識(shí)，不斷提高員工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和自我約束能力。

五、本公司內(nèi)部控制尚需完善的方面及改進(jìn)措施

（一）2009年披露的內(nèi)部控制不足的改進(jìn)情況

針對(duì)2009年公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告中披露的“風(fēng)險(xiǎn)量化管理基礎(chǔ)薄弱”問(wèn)題，通過(guò)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)和新資本協(xié)議項(xiàng)目的實(shí)施準(zhǔn)備工作，構(gòu)建了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量體系框架，初步建立了符合新資本協(xié)議實(shí)施要求的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，有效覆蓋戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等其他風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督檢查，使風(fēng)險(xiǎn)量化管理基礎(chǔ)得到了改進(jìn)和提升。針對(duì)2009年公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告中披露的“公司債券投資的折溢價(jià)攤銷方式與《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則(2006)》的規(guī)定存在不一致”問(wèn)題，公司已提出系統(tǒng)設(shè)置的具體需求，將在新核心系統(tǒng)的賬戶中實(shí)現(xiàn)。公司根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展情況和系統(tǒng)建設(shè)進(jìn)度，2010年對(duì)于新核心系統(tǒng)采取分拆上線的策略。目前已進(jìn)入整體測(cè)試階段，新核心系統(tǒng)上線后即有效解決上述問(wèn)題。

（二）2010年內(nèi)部控制尚需完善的具體方面及改進(jìn)措施 政府融資平臺(tái)及產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)貸款的監(jiān)管需進(jìn)一步加強(qiáng)。對(duì)于政府融資平臺(tái)類貸款及產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)貸款，本公司已按照銀監(jiān)會(huì)的要求，積極做好融資平臺(tái)貸款解包還原工作，有效開(kāi)展對(duì)各經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)政府融資平臺(tái)存量貸款逐筆清理，對(duì)清理后的存量貸款進(jìn)行分類處置，嚴(yán)格控制新項(xiàng)目貸款，強(qiáng)化貸款風(fēng)險(xiǎn)管理。另外，對(duì)產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)和“兩高一資”行業(yè)貸款按照規(guī)定明確了貸款準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，加大了對(duì)行業(yè)內(nèi)落后產(chǎn)能壓縮和退出力度，嚴(yán)格控制對(duì)鋼鐵、水泥等產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)的信貸投入，并實(shí)行按月統(tǒng)計(jì)，但尚未形成基于貸款數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)的貸前、貸后相關(guān)數(shù)據(jù)的信息匯集和數(shù)據(jù)分析機(jī)制，不能做到實(shí)時(shí)反映上述兩類貸款的貸款規(guī)模、貸款區(qū)域和行業(yè)集中度等情況。

針對(duì)上述問(wèn)題，本公司已規(guī)范政府融資平臺(tái)臺(tái)賬管理，按月對(duì)融資平臺(tái)貸款的進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，并將依據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的相關(guān)規(guī)定對(duì)上述兩類高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)貸款定期進(jìn)行人工識(shí)別，并將識(shí)別出的貸款清單更新于貸款數(shù)據(jù)庫(kù)中，以便利用定期采集的數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總、分析，及時(shí)掌握上述高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)貸款規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)狀況。同時(shí)將進(jìn)一步強(qiáng)化貸款資金使用的監(jiān)管，重點(diǎn)關(guān)注淘汰落后產(chǎn)能行業(yè)，對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)實(shí)施整改措施并進(jìn)行跟蹤管理，避免問(wèn)題嚴(yán)重化以及整改的時(shí)滯性和不徹底。

六、2011年內(nèi)部控制工作重點(diǎn)

（一）按照財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)五部委聯(lián)合制定《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》和上海證券交易所《上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等要求，公司由董事會(huì)統(tǒng)籌規(guī)劃建立健全公司內(nèi)部控制體系，并通過(guò)推廣、應(yīng)用、實(shí)施與評(píng)價(jià)工作，不斷改進(jìn)和完善內(nèi)部控制，確保內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性，促進(jìn)企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展。

（二）組織風(fēng)險(xiǎn)管理三年規(guī)劃和新資本協(xié)議的實(shí)施，構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。公司將通過(guò)做好風(fēng)險(xiǎn)管理三年規(guī)劃和新資本協(xié)議實(shí)施的統(tǒng)籌組織工作，根據(jù)規(guī)劃的時(shí)間表，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)量化管理的要求，穩(wěn)步推進(jìn)2011年重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，扎實(shí)有序推進(jìn)新資本協(xié)議和全面風(fēng)險(xiǎn)管理三年規(guī)劃實(shí)施。

（三）持續(xù)提升市場(chǎng)、操作、產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)管理水平。按照業(yè)務(wù)安全第一、循序漸進(jìn)過(guò)渡、職責(zé)邊界清晰的原則，持續(xù)加強(qiáng)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理，完成前中后臺(tái)職能分離，逐步完善第二層次市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法；持續(xù)加強(qiáng)對(duì)操作、科技、外包、災(zāi)備、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的管理，構(gòu)建信貸流程的KRI指標(biāo)體系，實(shí)現(xiàn)對(duì)信貸流程質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)狀況的全面監(jiān)督；進(jìn)一步完善產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，為業(yè)務(wù)創(chuàng)新提供支持，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品管理與風(fēng)險(xiǎn)管理的有效銜接。

（四）繼續(xù)推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)系統(tǒng)建設(shè)，為戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型和全面風(fēng)險(xiǎn)管理提供技術(shù)支撐。一是做好現(xiàn)有授信風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)和新核心系統(tǒng)的對(duì)接；二是做好小微“信貸工廠”試運(yùn)行工作，加快全面上線推廣步伐，支持小微業(yè)務(wù)更快、更好發(fā)展；三是有序推進(jìn)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理的18個(gè)風(fēng)險(xiǎn)子系統(tǒng)的建設(shè)，重點(diǎn)做好法人客戶評(píng)級(jí)與限額系統(tǒng)、債項(xiàng)評(píng)級(jí)系統(tǒng)、政策控制系統(tǒng)、定價(jià)與RAROC系統(tǒng)的設(shè)計(jì)工作，四是與信息管理、科技開(kāi)發(fā)、零售、信用卡等部門共同推進(jìn)新征信報(bào)送系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)。

（五）圍繞監(jiān)管要求強(qiáng)化“三法一指引”等工作落實(shí)。一是認(rèn)真研究差別準(zhǔn)備金率機(jī)制，二是繼續(xù)降低對(duì)公業(yè)務(wù)中長(zhǎng)期貸款比重，三是強(qiáng)化統(tǒng)一授信管理，四是進(jìn)一步貫徹落實(shí)“三法一指引”，五是嚴(yán)格政府融資平臺(tái)貸款的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，六是不斷完善壓力測(cè)試機(jī)制，持續(xù)加強(qiáng)對(duì)房地產(chǎn)、“兩高一剩” 等行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管控力度。

（六）組織《合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)》實(shí)施評(píng)價(jià)。按照《全行中后臺(tái)組織體系優(yōu)化方案》的要求，完善法律合規(guī)管理組織架構(gòu)，在完成《合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)》的修改和《合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)》的實(shí)施培訓(xùn)后，推動(dòng)各分行、各事業(yè)部根據(jù)《合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)》實(shí)施內(nèi)部合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，推動(dòng)《合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)》納入績(jī)效考核體系。

（七）強(qiáng)化操作風(fēng)險(xiǎn)日常管理。建立完善操作風(fēng)險(xiǎn)日常管理的基本制度，確立科學(xué)有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程。全面摸清我行操作風(fēng)險(xiǎn)的基本狀況，建立完整清晰的數(shù)據(jù)分析、預(yù)警、防范與改進(jìn)機(jī)制。抓好重大操作風(fēng)險(xiǎn)案件預(yù)防、預(yù)控。開(kāi)發(fā)運(yùn)行操作風(fēng)險(xiǎn)日常管理系統(tǒng)平臺(tái)，為操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量提供有力支持。