第一篇：新三板掛牌標(biāo)準(zhǔn)和門(mén)檻的第二次重大調(diào)整

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全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌業(yè)務(wù)問(wèn)答 ——關(guān)于掛牌條件適用若干問(wèn)題的解答

（二）為了進(jìn)一步明確全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌業(yè)務(wù)工作中出現(xiàn)的問(wèn)題，現(xiàn)就掛牌準(zhǔn)入涉及的負(fù)面清單管理、國(guó)有股權(quán)批復(fù)形式、資金占用、軍工涉密、失信被執(zhí)行人申請(qǐng)掛牌問(wèn)題，解答如下：

一、全國(guó)股轉(zhuǎn)公司對(duì)掛牌準(zhǔn)入負(fù)面清單管理的具體要求有哪些？

答：全國(guó)股轉(zhuǎn)公司根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)則及標(biāo)準(zhǔn)指引，結(jié)合市場(chǎng)定位、發(fā)展現(xiàn)狀和國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策要求，對(duì)掛牌準(zhǔn)入實(shí)行負(fù)面清單管理，規(guī)定存在負(fù)面清單情形之一的公司不符合掛牌準(zhǔn)入要求。負(fù)面清單將根據(jù)市場(chǎng)發(fā)展情況定期評(píng)估修訂，具體內(nèi)容如下：

（一）科技創(chuàng)新類(lèi)公司最近兩年及一期營(yíng)業(yè)收入累計(jì)少于1000萬(wàn)元，但因新產(chǎn)品研發(fā)或新服務(wù)培育原因而營(yíng)業(yè)收入少于1000萬(wàn)元，且最近一期末凈資產(chǎn)不少于3000萬(wàn)元的除外；

（二）非科技創(chuàng)新類(lèi)公司最近兩年累計(jì)營(yíng)業(yè)收入低于行業(yè)同期平均水平；

（三）非科技創(chuàng)新類(lèi)公司最近兩年及一期連續(xù)虧損，但最近兩年?duì)I業(yè)收入連續(xù)增長(zhǎng)，且年均復(fù)合增長(zhǎng)率不低于50%的除外；

（四）公司最近一年及一期的主營(yíng)業(yè)務(wù)中存在國(guó)家淘汰落后及 過(guò)剩產(chǎn)能類(lèi)產(chǎn)業(yè)；

科技創(chuàng)新類(lèi)公司是指最近兩年及一期主營(yíng)業(yè)務(wù)均為國(guó)家戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的公司，包括節(jié)能環(huán)保、新一代信息技術(shù)、生物產(chǎn)業(yè)、高端裝備制造、新材料、新能源、新能源汽車(chē)。不符合科技創(chuàng)新類(lèi)要求的公司為非科技創(chuàng)新類(lèi)。非科技創(chuàng)新類(lèi)公司營(yíng)業(yè)收入行業(yè)平均水平以主辦券商專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)為準(zhǔn)。年均復(fù)合增長(zhǎng)率以最近三年的經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為計(jì)算依據(jù)。

二、國(guó)有企業(yè)的國(guó)有股權(quán)設(shè)置批復(fù)文件應(yīng)符合哪些要求？ 答：申請(qǐng)掛牌公司涉及國(guó)有控股或國(guó)有參股情形，如無(wú)法提供國(guó)資主管部門(mén)出具的股權(quán)設(shè)置批復(fù)文件的，在中介機(jī)構(gòu)明確發(fā)表公司不存在國(guó)有資產(chǎn)流失的意見(jiàn)的前提下，可按以下方式解決：

（一）以國(guó)有產(chǎn)權(quán)登記表（證）替代國(guó)資部門(mén)批復(fù)文件 根據(jù)國(guó)資委《國(guó)家出資企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記管理暫行辦法》規(guī)定，國(guó)有產(chǎn)權(quán)登記表（證）是經(jīng)過(guò)國(guó)資管理部門(mén)審核通過(guò)的，如申請(qǐng)掛牌公司無(wú)法提供國(guó)資主管部門(mén)批復(fù)文件的，可以用國(guó)有產(chǎn)權(quán)登記表（證）替代。

（二）針對(duì)財(cái)政參與出資的政府引導(dǎo)型股權(quán)投資基金，可以決策文件替代國(guó)資或財(cái)政部門(mén)的批復(fù)文件

若財(cái)政參與出資的政府引導(dǎo)型股權(quán)投資基金有地方政府（含地市、區(qū)縣級(jí)）批準(zhǔn)的章程或管理辦法，并且章程或辦法對(duì)引導(dǎo)性投資基金的決策程序做了合法、明確的規(guī)定，且該基金對(duì)申請(qǐng)掛牌公司的投資符合決策程序，則經(jīng)過(guò)各部門(mén)代表簽字的決策文件可替代國(guó)資或財(cái)政部門(mén)批復(fù)文件，作為國(guó)有股權(quán)設(shè)置依據(jù)。對(duì)于不規(guī)范的 決策文件（如會(huì)議紀(jì)要等），應(yīng)由律師事務(wù)所對(duì)該類(lèi)型文件有效性進(jìn)行鑒證，以保證文件的真實(shí)、有效、合法。

（三）針對(duì)不屬于國(guó)資部門(mén)管理的申請(qǐng)掛牌公司以及央企或國(guó)企多級(jí)子公司，可提供上級(jí)主管部門(mén)出具的批復(fù)或經(jīng)其蓋章的產(chǎn)權(quán)登記表

對(duì)于國(guó)有股權(quán)不歸屬?lài)?guó)資部門(mén)（包括財(cái)政部、國(guó)資委，及其地方機(jī)關(guān)）監(jiān)管的申請(qǐng)掛牌公司（如歸屬中科院、教育部、地方政府、地方教委、地方文資辦等管理的申請(qǐng)掛牌公司），以及屬于央企或國(guó)企多級(jí)子公司的申請(qǐng)掛牌公司，可提供上級(jí)主管部門(mén)（或國(guó)有集團(tuán)公司）出具的批文或經(jīng)主管部門(mén)蓋章的產(chǎn)權(quán)登記表，作為國(guó)有股權(quán)設(shè)置批復(fù)文件。

（四）對(duì)國(guó)有做市商暫不要求其提供國(guó)資或財(cái)政部門(mén)的批復(fù)文件

針對(duì)做市商不以長(zhǎng)期持有或參與公司經(jīng)營(yíng)為目的，證券公司不再做市后，其所持有掛牌公司股票也將轉(zhuǎn)入證券公司自營(yíng)賬戶(hù)中的情形，不要求其提供國(guó)資或財(cái)政部門(mén)批復(fù)文件。

三、控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方占用公司資金、資產(chǎn)或其他資源的具體情形和規(guī)范要求有哪些？

答：

（一）占用公司資金、資產(chǎn)或其他資源的具體情形包括：向公司拆借資金；由公司代墊費(fèi)用，代償債務(wù)；由公司承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任而形成債權(quán)；無(wú)償使用公司的土地房產(chǎn)、設(shè)備動(dòng)產(chǎn)等資產(chǎn)；無(wú)償使用公司的勞務(wù)等人力資源；在沒(méi)有商品和勞務(wù)對(duì)價(jià)情況下使用公司的資金、資產(chǎn)或其他資源。

（二）占用公司資金、資產(chǎn)或其他資源的行為應(yīng)在申請(qǐng)掛牌相關(guān)文件簽署前予以歸還或規(guī)范。資金或其他動(dòng)產(chǎn)應(yīng)當(dāng)予以歸還（完成交付或變更登記）；人力資源等或其他形式的占用的，應(yīng)當(dāng)予以規(guī)范。

四、涉軍企事業(yè)單位申請(qǐng)掛牌應(yīng)滿(mǎn)足哪些條件？

答：涉軍企事業(yè)單位申請(qǐng)?jiān)谌珖?guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌，除符合掛牌準(zhǔn)入條件外，還應(yīng)根據(jù)《涉軍企事業(yè)單位改制重組上市及上市后資本運(yùn)作軍工事項(xiàng)審查工作管理暫行辦法》的規(guī)定，滿(mǎn)足包括但不限于以下要求：

（一）涉軍企事業(yè)單位的改制、重組及在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌交易，需進(jìn)行軍工事項(xiàng)審查，并取得國(guó)防科工局等部門(mén)的審查意見(jiàn)。

（二）為涉軍企事業(yè)單位提供推薦、審計(jì)、法律、評(píng)估等服務(wù)的中介機(jī)構(gòu)，應(yīng)具有從事軍工涉密業(yè)務(wù)咨詢(xún)服務(wù)資格。

（三）涉軍企事業(yè)單位在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌交易，公司章程中應(yīng)包含軍工事項(xiàng)特別條款，特別條款具體應(yīng)符合《涉軍企事業(yè)單位改制重組上市及上市后資本運(yùn)作軍工事項(xiàng)審查工作管理暫行辦法》具體規(guī)定。

取得武器裝備科研生產(chǎn)單位保密資格，但自身及其控股子公司未取得武器裝備科研生產(chǎn)許可的企事業(yè)單位，其實(shí)施改制、重組及在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌交易，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定辦理涉密信息披露審查。

五、失信被執(zhí)行人是否可以申請(qǐng)掛牌？ 答：依據(jù)國(guó)家發(fā)展改革委、最高人民法院等《關(guān)于印發(fā)對(duì)失信被執(zhí)行人實(shí)施聯(lián)合懲戒的合作備忘錄的通知》、中國(guó)證監(jiān)會(huì)《關(guān)于對(duì)失信被執(zhí)行人實(shí)施聯(lián)合懲戒的通知》（證監(jiān)發(fā)〔2016〕60號(hào)）的有關(guān)要求，申請(qǐng)掛牌公司及其控股子公司、申請(qǐng)掛牌公司的“法定代表人、控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員”，自申報(bào)報(bào)表審計(jì)基準(zhǔn)日至申請(qǐng)掛牌文件受理時(shí)不應(yīng)存在被列入失信被執(zhí)行人名單、被執(zhí)行聯(lián)合懲戒的情形。掛牌審查期間被列入失信被執(zhí)行人名單、被執(zhí)行聯(lián)合懲戒的，應(yīng)在規(guī)范后重新提交申請(qǐng)掛牌文件。

第二篇：新三板掛牌立項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)參考最新版

新三板項(xiàng)目立項(xiàng)條件

提請(qǐng)立項(xiàng)的全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)項(xiàng)目需要符合以下條件：(一)符合《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票掛牌條件適用基本標(biāo)準(zhǔn)指引（試行）》的具體要求：

（1）依法設(shè)立且存續(xù)滿(mǎn)兩年（指存續(xù)兩個(gè)完整的會(huì)計(jì)）。有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，存續(xù)期間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計(jì)算；

（2）業(yè)務(wù)明確，主業(yè)突出，具有持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力；（3）公司治理機(jī)制健全，合法規(guī)范經(jīng)營(yíng)；（4）股權(quán)明晰，股票發(fā)行和轉(zhuǎn)讓行為合法合規(guī)；（5）主辦券商推薦并持續(xù)督導(dǎo)；

（6）全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司要求的其他條件。

(二)鼓勵(lì)開(kāi)發(fā)具有良好成長(zhǎng)性企業(yè)，目標(biāo)企業(yè)商業(yè)模式清晰并得到驗(yàn)證，具有核心競(jìng)爭(zhēng)力，比如原材料成本優(yōu)勢(shì)、技術(shù)優(yōu)勢(shì)、銷(xiāo)售渠道優(yōu)勢(shì)等，具體行業(yè)標(biāo)注如下：

1、鼓勵(lì)類(lèi)行業(yè)：（1）行業(yè)類(lèi)型

a)互聯(lián)網(wǎng)和相關(guān)服務(wù)業(yè)（要求已建立清晰明確、切實(shí)可行的商業(yè)模式，并具備優(yōu)秀互聯(lián)網(wǎng)管理及開(kāi)發(fā)團(tuán)隊(duì)）； b)軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)； c)金融業(yè)； d)生物制藥業(yè)； e)高端裝備制造業(yè)； f)節(jié)能環(huán)保行業(yè)； g)文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)； h)新能源交通工具業(yè)； i)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)；

j)國(guó)防工業(yè)（具備國(guó)防裝備生產(chǎn)許可證的企業(yè)）；

k)其他成長(zhǎng)性高、科技含量高，屬于新經(jīng)濟(jì)、新服務(wù)、新農(nóng)業(yè)、新材料、新能源和新商業(yè)模式的行業(yè)。

（2）財(cái)務(wù)指標(biāo)

a)對(duì)于互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)，原則上不做盈利要求，最近一年?duì)I業(yè)收入不低于1,000萬(wàn)元，應(yīng)具有較為清晰的商業(yè)模式、較為突出的核心競(jìng)爭(zhēng)力、市場(chǎng)前景廣闊、對(duì)單一客戶(hù)或供應(yīng)商的依賴(lài)風(fēng)險(xiǎn)較低；

b)其他鼓勵(lì)類(lèi)行業(yè)：最近兩年連續(xù)盈利，最近兩年凈利潤(rùn)累計(jì)不低于300萬(wàn)元；或最近一年盈利不低于100萬(wàn)，最近一年?duì)I業(yè)收入不低于1,000萬(wàn)元，最近兩年?duì)I業(yè)收入增長(zhǎng)率不低于30%。凈利潤(rùn)以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低者為計(jì)算依據(jù)（本文中“非經(jīng)常性損益”的定義以證監(jiān)會(huì)（《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第1號(hào)-非經(jīng)常性損益》為準(zhǔn)）。

2.限制類(lèi)行業(yè)（1）行業(yè)類(lèi)型

高污染、高耗能行業(yè)及產(chǎn)能過(guò)剩（即“兩高一剩”）行業(yè)，如黑色金屬冶煉和壓延加工業(yè)、有色金屬冶煉和壓延加工業(yè)、水泥制造業(yè)、煉焦業(yè)、印染業(yè)、造紙、鉛酸蓄電池、紡織、化纖、和電鍍等。

（2）立項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)

a)原則上不予立項(xiàng)，除非能夠說(shuō)明其符合產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型政策并且具有成長(zhǎng)性，可單獨(dú)向立項(xiàng)委員會(huì)提出申請(qǐng)，并經(jīng)全體委員同意。

b)最近兩年連續(xù)盈利，最近兩年凈利潤(rùn)累計(jì)不低于2,500萬(wàn)元；或最近兩年?duì)I業(yè)收入累計(jì)不低于1.5億元，最近兩年?duì)I業(yè)收入增長(zhǎng)率不低于20%，最近一年凈利潤(rùn)累計(jì)不低于1,000萬(wàn)元。凈利潤(rùn)以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低者為計(jì)算依據(jù)。

3.一般類(lèi)行業(yè)（1）行業(yè)類(lèi)型

除上述1-2項(xiàng)外的行業(yè)。（2）立項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)

a)最近兩年連續(xù)盈利，且利潤(rùn)水平保持平穩(wěn)或增長(zhǎng)，最近兩年凈利潤(rùn)累計(jì)不低于600萬(wàn)元；或

b)最近一年凈利潤(rùn)不低于300萬(wàn)元，最近一年?duì)I業(yè)收入不低于3,000萬(wàn)元，最近兩年?duì)I業(yè)收入增長(zhǎng)率不低于20%。凈利潤(rùn)以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低者為計(jì)算依據(jù)。

(三)鼓勵(lì)開(kāi)發(fā)目標(biāo)企業(yè)在細(xì)分行業(yè)處于領(lǐng)先地位，或具有較強(qiáng)的核心競(jìng)爭(zhēng)力和自主創(chuàng)新能力。

(四)鼓勵(lì)與知名私募股權(quán)投資基金和風(fēng)險(xiǎn)投資基金合作，優(yōu)先開(kāi)發(fā)其所投資項(xiàng)目。

(五)鼓勵(lì)有融資需求及融資可行性的企業(yè)優(yōu)先立項(xiàng)，融資可行性是指滿(mǎn)足以下各條件：（1）融資需求在1,000萬(wàn)元以上；（2）行業(yè)市場(chǎng)前景廣闊或成長(zhǎng)較快，有確鑿、權(quán)威證據(jù)表明企業(yè)在所處細(xì)分行業(yè)處于領(lǐng)先地位；（3）業(yè)務(wù)盈利模式較為成熟，利潤(rùn)較好且持續(xù)增長(zhǎng)，具有較好的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流；且（4）企業(yè)管理團(tuán)隊(duì)具備很好的教育背景、豐富的從業(yè)經(jīng)驗(yàn)且配置合理。

(六)目標(biāo)企業(yè)的財(cái)務(wù)信息虛假導(dǎo)致無(wú)法對(duì)目標(biāo)企業(yè)進(jìn)行判斷的，不予立項(xiàng)。

二零一四年三月十七日

第三篇：企業(yè)上新三板掛牌的標(biāo)準(zhǔn)條件

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企業(yè)上新三板掛牌的標(biāo)準(zhǔn)條件

新三板上市條件：

(1）滿(mǎn)足新三板存續(xù)滿(mǎn)兩年的條件。（有限公司整體改制可以連續(xù)計(jì)算）；

(2）新三板主營(yíng)業(yè)務(wù)突出，具有持續(xù)經(jīng)營(yíng)記錄；必須滿(mǎn)足的條件。

(3）新三板上市公司治理結(jié)構(gòu)健全，運(yùn)作條件規(guī)范；

(4）新三板上市公司股份發(fā)行和轉(zhuǎn)讓行為合法合規(guī)；

(5）新三板上市公司注冊(cè)地址在試點(diǎn)國(guó)家高新園區(qū)；

(6）地方政府出具新三板上市掛牌試點(diǎn)資格確認(rèn)函。

新三板上市需要滿(mǎn)足下列要求：

1.主體資格上市要求：新三板上市公司必須是非上市股份公司。

2.經(jīng)營(yíng)年限要求：存續(xù)期必須滿(mǎn)兩年。

3.新三板上市公司盈利要求：必須具有穩(wěn)定的，持續(xù)經(jīng)營(yíng)的能力。

4.資產(chǎn)要求：無(wú)限制。

5.主營(yíng)業(yè)務(wù)要求：主營(yíng)的業(yè)務(wù)必須要突出。

6.成長(zhǎng)性及創(chuàng)新能力要求：中關(guān)村高新技術(shù)，企業(yè)，即將逐步擴(kuò)大試點(diǎn)范圍到其他國(guó)家級(jí)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)內(nèi)。

企業(yè)上新三板掛牌的標(biāo)準(zhǔn)條件

1、依法設(shè)立的所需的國(guó)有股權(quán)批復(fù)：根據(jù)國(guó)家和當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)規(guī)定的權(quán)限出文，盡量高一級(jí);

2、出資：在掛牌前一定要解決;(資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)、出資不實(shí)等);

3、存續(xù)兩年：指完整的兩個(gè)會(huì)計(jì);

4、最近一期的理解：月底即可，不限于季度末;只要6個(gè)月的財(cái)務(wù)有效期，最多延長(zhǎng)一個(gè)月，理論上7個(gè)月，但最好要給股轉(zhuǎn)系統(tǒng)留點(diǎn)審核時(shí)間，合理規(guī)劃，不要沿用場(chǎng)內(nèi)市場(chǎng)思維扎堆申報(bào);

5、公司業(yè)務(wù)須遵守法律、行政法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策以及環(huán)保、質(zhì)量、安全等要求。強(qiáng)調(diào)的是日常監(jiān)管，不要為了掛牌去拿一些前置的文件，日常監(jiān)管中沒(méi)受到處罰

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就可以，如果說(shuō)發(fā)現(xiàn)日常監(jiān)管中有潛在的風(fēng)險(xiǎn)，那你可以去找相關(guān)部門(mén)咨詢(xún)，但沒(méi)有說(shuō)作為前置條件，主要是不要為了掛牌倒逼政府相關(guān)部門(mén)，容易導(dǎo)致尋租。

同時(shí)也為了減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)和券商工作。此外，如果是一些對(duì)環(huán)保、安全有特殊要求的行業(yè)，盡量在盡調(diào)時(shí)要求企業(yè)日常監(jiān)管中規(guī)范，不要出問(wèn)題，并且作為風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行披露。如果券商、律師拿不定，可以在盡調(diào)時(shí)與相關(guān)部門(mén)咨詢(xún)，但不作為前置條件。

6、持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力：標(biāo)準(zhǔn)中最難把握，包含過(guò)去和未來(lái)兩層意思，但重點(diǎn)還是放在報(bào)告期過(guò)往是否有持續(xù)的經(jīng)營(yíng)記錄;

7、公司治理：形式上至少三會(huì)一層，未強(qiáng)制設(shè)董秘;報(bào)告期的執(zhí)行情況;董事會(huì)應(yīng)對(duì)報(bào)告期公司治理情況進(jìn)行討論、評(píng)估;

8、沒(méi)有重大違法違規(guī)：出自于《行政處罰法》;沒(méi)有強(qiáng)制要求主管部門(mén)出文，對(duì)于違法違規(guī)，若處罰部門(mén)未出文確認(rèn)，主辦券商、律師可合理、依法說(shuō)明不構(gòu)成重大違法違規(guī)，合法、合理兜著，找依據(jù);如果主辦券商、律師根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)不能說(shuō)明的，需要主管部門(mén)出文的，那你們自己把握去拿文;注意：企業(yè)申請(qǐng)掛牌前36個(gè)月不能有違規(guī)發(fā)行股份的情形。

9、股權(quán)明晰：最終落腳點(diǎn)——不要有糾紛;

10、依法轉(zhuǎn)讓?zhuān)?/p>

(1)區(qū)域股交市場(chǎng)公司可以來(lái)掛牌，但是要符合國(guó)務(wù)院37號(hào)、38號(hào)文;而且要停牌;(2)公司的控股子公司或納入合并報(bào)表的其他企業(yè)的發(fā)行和轉(zhuǎn)讓行為一樣合法;

11、文件制作：

(2)信息披露的文件不用全部掃描，簽字蓋章頁(yè)掃描，其他的部分電子版就可以;不鼓勵(lì)用大夾子，現(xiàn)在已經(jīng)掛牌的企業(yè)原先復(fù)印件可以取回去，中小司這邊沒(méi)地?cái)R，把審核人員的桌面也清理一下;

(3)材料盡量在符合規(guī)定條件下，簡(jiǎn)化披露;目前轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)平均大約133頁(yè)，最長(zhǎng)200頁(yè)的，少的有79頁(yè)的。

第四篇：新三板掛牌前,如何自己調(diào)整內(nèi)帳、外賬？

干貨：新三板掛牌前，如何自己調(diào)整內(nèi)帳、外賬？

1、通常企業(yè)在不同目的之下，為了滿(mǎn)足不同要求對(duì)同一個(gè)會(huì)計(jì)主體編制了兩套賬，甚至多套賬。這些目的通常有：(1)反映企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況的賬：內(nèi)賬(管理賬)(2)為了應(yīng)付稅務(wù)機(jī)關(guān)的賬：外賬(稅務(wù)賬)(3)為了貸款需要的賬：銀行賬(4)為了海關(guān)檢查的賬：海關(guān)賬(5)為了申請(qǐng)高新資格的賬：高新賬

2、兩套賬或多套賬的原理：對(duì)于同一會(huì)計(jì)主體，對(duì)于同一個(gè)會(huì)計(jì)期間，對(duì)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，每套賬做不同取舍，使用不同的會(huì)計(jì)核算方法，導(dǎo)致每套賬的會(huì)計(jì)報(bào)表結(jié)果不一樣。

3、一般來(lái)說(shuō)：大多數(shù)企業(yè)是兩套賬：內(nèi)帳和外賬。

4、企業(yè)為什么需要兩套賬：中國(guó)的稅負(fù)環(huán)境太惡劣，企業(yè)若完全照章納稅，很多民營(yíng)企業(yè)特別是中小企業(yè)將會(huì)有沉重負(fù)擔(dān)，甚至無(wú)法生存，很多企業(yè)的原始積累都是靠偷稅漏稅來(lái)完成的。企業(yè)為了減少稅負(fù)，外賬采取少計(jì)收入，多記成本費(fèi)用等的方法來(lái)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算;但是對(duì)企業(yè)企業(yè)管理者，需要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)放映企業(yè)全面真實(shí)的情況，才能夠利用財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)對(duì)企業(yè)進(jìn)行管理。因此，企業(yè)編制兩套賬。兩套賬簿的正確做法

1、內(nèi)賬目標(biāo)：內(nèi)賬的目標(biāo)是放映實(shí)際情況，因此，核算的重點(diǎn)是實(shí)質(zhì)，不是形式。例如：業(yè)務(wù)員請(qǐng)人洗腳，沒(méi)有發(fā)票，寫(xiě)一張紙條經(jīng)過(guò)審批就可以入賬;例如送人一個(gè)紅包，寫(xiě)一張紙條經(jīng)過(guò)審批就可以入賬。等等。。

2、外賬目標(biāo)：符合稅法的要求，重點(diǎn)是發(fā)票。

3、兩套賬的程序：先從內(nèi)賬入手，將內(nèi)賬的憑證經(jīng)過(guò)增減、變換后為外賬憑證。(1)復(fù)?。簩?duì)于正常的業(yè)務(wù)，如收入、成本、費(fèi)用是有發(fā)

票的憑證進(jìn)行復(fù)印，原件作為外賬的記賬憑證，復(fù)印件作為內(nèi)賬的記賬憑證。(2)減少：對(duì)不符合稅法要求的憑證，如不開(kāi)票收入，沒(méi)有發(fā) 票的成本費(fèi)用，只在內(nèi)賬核算，不在外賬核算。(3)增加：為了多記成本費(fèi)用，如多開(kāi)的發(fā)

票，并不是實(shí)際發(fā)生的，只在外賬核算，不在內(nèi)賬核算。(4)變換：如對(duì)一些費(fèi)用，沒(méi)有發(fā)票，以另一種名義開(kāi)發(fā)

票。例如，送人一個(gè)紅包，內(nèi)賬憑一張紙條記到“業(yè)務(wù)招待費(fèi)”、甚至記到明細(xì)科目“回傭”;然后以一張加油發(fā)

票代替，外賬記到“汽車(chē)費(fèi)用”。以此類(lèi)推。

(5)經(jīng)過(guò)復(fù)印、減少、增加、變換后，內(nèi)外賬分別有了自己的原始憑證，按照各自的原始憑證進(jìn)行記賬。兩套賬及多套賬。

兩套賬之間還是有著緊密的聯(lián)系，多套賬的難度會(huì)更大，帳套太多也就混亂的情況越嚴(yán)重。不管企業(yè)到底有多少套帳，內(nèi)賬始終是根本，外賬是參考，通過(guò)一定的辦法，找出最正確的賬套，消滅其它賬套。兩套賬和ERP 以?xún)少~合一后的數(shù)據(jù)或以?xún)?nèi)賬的數(shù)據(jù)進(jìn)行ERP，因?yàn)橥赓~通常是非常不準(zhǔn)確的，和企業(yè)的實(shí)際差異太大，以外賬數(shù)據(jù)進(jìn)行ERP，將是一場(chǎng)災(zāi)難。若以?xún)?nèi)賬數(shù)據(jù)(當(dāng)然也要準(zhǔn))進(jìn)行ERP，在兩賬合一完成后，按兩賬合一完成后的數(shù)據(jù)對(duì)ERP重新初始化，新建賬套。兩賬合一

一、兩賬合一的目標(biāo)：

在某一個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，經(jīng)過(guò)調(diào)整之后，資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益都是公允的，簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，公允可以理解為正確或準(zhǔn)確。在這一天，資產(chǎn)負(fù)債表的期末數(shù)據(jù)都是可以盤(pán)點(diǎn)的、可以查驗(yàn)的、可以詢(xún)證的。兩賬合一針對(duì)的是資產(chǎn)負(fù)債表，因?yàn)橘Y產(chǎn)負(fù)債表是連續(xù)的，有期初、期末，期初期末是連續(xù)的。利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表是期間報(bào)表。

二、兩賬合一的方法：

1、兩賬合一的時(shí)間選擇

(1)選擇在計(jì)劃報(bào)告期的前一年，因?yàn)樘缱鰰?huì)加重企業(yè)稅務(wù)負(fù)擔(dān)。(說(shuō)白了，若不是因?yàn)橐鲜?，企業(yè)就應(yīng)該做兩套賬才是企業(yè)的現(xiàn)實(shí)選擇)

(2)選擇在第三季度開(kāi)始做。

(3)選擇某一個(gè)月末為清產(chǎn)核資日，如6月30日，9月30日。

(4)到年末，資產(chǎn)負(fù)債表日，調(diào)整完畢，兩賬合一完成。

(5)兩賬合一過(guò)程采取了一些非規(guī)范的方法，是不能經(jīng)過(guò)IPO審計(jì)的，因此，兩賬合一的，通常不能作為報(bào)告期。

2、對(duì)企業(yè)進(jìn)行清產(chǎn)核資，查清楚企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益的實(shí)際情況，和內(nèi)賬數(shù)據(jù)進(jìn)行比較，有差異直接調(diào)整內(nèi)賬。按道理，內(nèi)賬是反映企業(yè)真實(shí)情況的，數(shù)據(jù)本身就可以來(lái)分析與外賬的差異，但是由于多種原因，其實(shí)，企業(yè)的內(nèi)賬也是混亂的，也是有很多差錯(cuò)，因此通過(guò)清產(chǎn)核資，把內(nèi)賬調(diào)整正確。

3、根據(jù)清產(chǎn)核資的結(jié)果，直接調(diào)整內(nèi)賬，差異倒擠到“未分配利潤(rùn)”。內(nèi)賬的調(diào)整沒(méi)有忌諱，以差異表做附件直接調(diào)。

4、清產(chǎn)核資日之后內(nèi)外賬不再發(fā)生新的差異，有差異都是清產(chǎn)核資日之前的，若有新的差異，那么差異就會(huì)沒(méi)玩沒(méi)了，永不了結(jié)，兩賬合一也就失去了意義，兩賬合一就宣告失敗。(清產(chǎn)核資日之后，企業(yè)不可以再進(jìn)行憑證的“復(fù)印”、“減少”、“增加”，但是必要時(shí)可以“變換”，“變換”也應(yīng)盡量少，不要濫用)(因?yàn)椤白儞Q”通常是費(fèi)用，不影響資產(chǎn)負(fù)債表)。

5、清產(chǎn)核資日之后，內(nèi)外賬并行到年末，此時(shí)，內(nèi)外賬已經(jīng)一致(實(shí)際上“應(yīng)交稅費(fèi)”和“未分配利潤(rùn)”還是有差異的，無(wú)妨)(因?yàn)閼?yīng)交稅費(fèi)是永久性差異，企業(yè)只是在報(bào)告期規(guī)范納稅，此前的稅是無(wú)法計(jì)算清楚的，也不應(yīng)該補(bǔ)交，“應(yīng)交稅費(fèi)”有問(wèn)題，當(dāng)然“未分配利潤(rùn)”也就不準(zhǔn)確)

6、對(duì)經(jīng)調(diào)整的外賬的年末數(shù)，重新初始化，作為報(bào)告期第一的期初數(shù)，重啟新的帳套，新的帳套就是以后企業(yè)的帳套，原來(lái)的帳套停止。內(nèi)外賬差異的調(diào)整方法：以外賬為起點(diǎn)，以?xún)?nèi)賬為目標(biāo)進(jìn)行調(diào)整。內(nèi)外賬常見(jiàn)科目差異調(diào)整方法

前提：老板要有一定的賬外資金實(shí)力，或?qū)⒐镜馁Y金倒騰為賬外資金。

第五篇：新三板掛牌條件和各地優(yōu)惠補(bǔ)貼政策

新三板掛牌條件和各地優(yōu)惠補(bǔ)貼政策

消息稱(chēng)IPO年底前重啟發(fā)行或無(wú)望，如果您到現(xiàn)在還看不懂中國(guó)資本市場(chǎng)的趨勢(shì)，看不到新三板的戰(zhàn)略前景，一味癡情IPO，那可能要調(diào)整下思路了，改變對(duì)新三板的看法了，新三板將是中國(guó)的納斯達(dá)克，然而新三板掛牌需要哪些條件以及有哪些優(yōu)惠政策呢，以下將為您一一解答： 新三板掛牌條件

新三板掛牌公司按照“可把控、可舉證、可識(shí)別”的原則，對(duì)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則(試行)》規(guī)定的六項(xiàng)掛牌條件進(jìn)行細(xì)化，形成基本標(biāo)準(zhǔn)如下：

一、依法設(shè)立且存續(xù)滿(mǎn)兩年

(一)依法設(shè)立，是指公司依據(jù)《公司法》等法律、法規(guī)及規(guī)章的規(guī)定向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)登記，并已取得《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》。1.公司設(shè)立的主體、程序合法、合規(guī)。

(1)國(guó)有企業(yè)需提供相應(yīng)的國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或國(guó)務(wù)院、地方政府授權(quán)的其他部門(mén)、機(jī)構(gòu)關(guān)于國(guó)有股權(quán)設(shè)置的批復(fù)文件。(2)外商投資企業(yè)須提供商務(wù)主管部門(mén)出具的設(shè)立批復(fù)文件。(3)《公司法》修改(2006年1月1日)前設(shè)立的股份公司，須取得國(guó)務(wù)院授權(quán)部門(mén)或者省級(jí)人民政府的批準(zhǔn)文件。2.公司股東的出資合法、合規(guī)，出資方式及比例應(yīng)符合《公司法》相關(guān)規(guī)定。

(1)以實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等非貨幣財(cái)產(chǎn)出資的，應(yīng)當(dāng)評(píng)估作價(jià)，核實(shí)財(cái)產(chǎn)，明確權(quán)屬，財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)辦理完畢。(2)以國(guó)有資產(chǎn)出資的，應(yīng)遵守有關(guān)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估的規(guī)定。(3)公司注冊(cè)資本繳足，不存在出資不實(shí)情形。(二)存續(xù)兩年是指存續(xù)兩個(gè)完整的會(huì)計(jì)。

(三)有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，存續(xù)時(shí)間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計(jì)算。整體變更不應(yīng)改變歷史成本計(jì)價(jià)原則，不應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，應(yīng)以改制基準(zhǔn)日經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)額為依據(jù)折合為股份有限公司股本。申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表最近一期截止日不得早于改制基準(zhǔn)日。

二、業(yè)務(wù)明確，具有持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力

(一)業(yè)務(wù)明確，是指公司能夠明確、具體地闡述其經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)、產(chǎn)品或服務(wù)、用途及其商業(yè)模式等信息。

(二)公司可同時(shí)經(jīng)營(yíng)一種或多種業(yè)務(wù)，每種業(yè)務(wù)應(yīng)具有相應(yīng)的關(guān)鍵資源要素，該要素組成應(yīng)具有投入、處理和產(chǎn)出能力，能夠與商業(yè)合同、收入或成本費(fèi)用等相匹配。

1.公司業(yè)務(wù)如需主管部門(mén)審批，應(yīng)取得相應(yīng)的資質(zhì)、許可或特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等。2.公司業(yè)務(wù)須遵守法律、行政法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策以及環(huán)保、質(zhì)量、安全等要求。

(三)持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，是指公司基于報(bào)告期內(nèi)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，在可預(yù)見(jiàn)的將來(lái)，有能力按照既定目標(biāo)持續(xù)經(jīng)營(yíng)下去。

1.公司業(yè)務(wù)在報(bào)告期內(nèi)應(yīng)有持續(xù)的營(yíng)運(yùn)記錄，不應(yīng)僅存在偶發(fā)性交易或事項(xiàng)。營(yíng)運(yùn)記錄包括現(xiàn)金流量、營(yíng)業(yè)收入、交易客戶(hù)、研發(fā)費(fèi)用支出等。

2.公司應(yīng)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定編制并披露報(bào)告期內(nèi)的財(cái)務(wù)報(bào)表，公司不存在《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則第1324號(hào)——持續(xù)經(jīng)營(yíng)》中列舉的影響其持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力的相關(guān)事項(xiàng)，并由具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。財(cái)務(wù)報(bào)表被出具帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無(wú)保留審計(jì)意見(jiàn)的，應(yīng)全文披露審計(jì)報(bào)告正文以及董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)的詳細(xì)說(shuō)明，并披露董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)對(duì)審計(jì)報(bào)告涉及事項(xiàng)的處理情況，說(shuō)明該事項(xiàng)對(duì)公司的影響是否重大、影響是否已經(jīng)消除、違反公允性的事項(xiàng)是否已予糾正。

3.公司不存在依據(jù)《公司法》第一百八十一條規(guī)定解散的情形，或法院依法受理重整、和解或者破產(chǎn)申請(qǐng)。

三、公司治理機(jī)制健全，合法規(guī)范經(jīng)營(yíng)(一)公司治理機(jī)制健全，是指公司按規(guī)定建立股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“三會(huì)一層”)組成的公司治理架構(gòu)，制定相應(yīng)的公司治理制度，并能證明有效運(yùn)行，保護(hù)股東權(quán)益。1.公司依法建立“三會(huì)一層”，并按照《公司法》、《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》及《非上市公眾公司監(jiān)管指引第3號(hào)—章程必備條款》等規(guī)定建立公司治理制度。

2.公司“三會(huì)一層”應(yīng)按照公司治理制度進(jìn)行規(guī)范運(yùn)作。在報(bào)告期內(nèi)的有限公司階段應(yīng)遵守《公司法》的相關(guān)規(guī)定。

3.公司董事會(huì)應(yīng)對(duì)報(bào)告期內(nèi)公司治理機(jī)制執(zhí)行情況進(jìn)行討論、評(píng)估。

(二)合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，是指公司及其控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員須依法開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，經(jīng)營(yíng)行為合法、合規(guī)，不存在重大違法違規(guī)行為。

1.公司的重大違法違規(guī)行為是指公司最近24個(gè)月內(nèi)因違犯國(guó)家法律、行政法規(guī)、規(guī)章的行為，受到刑事處罰或適用重大違法違規(guī)情形的行政處罰。

(1)行政處罰是指經(jīng)濟(jì)管理部門(mén)對(duì)涉及公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的違法違規(guī)行為給予的行政處罰。

(2)重大違法違規(guī)情形是指，凡被行政處罰的實(shí)施機(jī)關(guān)給予沒(méi)收違法所得、沒(méi)收非法財(cái)物以上行政處罰的行為，屬于重大違法違規(guī)情形，但處罰機(jī)關(guān)依法認(rèn)定不屬于的除外;被行政處罰的實(shí)施機(jī)關(guān)給予罰款的行為，除主辦券商和律師能依法合理說(shuō)明或處罰機(jī)關(guān)認(rèn)定該行為不屬于重大違法違規(guī)行為的外，都視為重大違法違規(guī)情形。(3)公司最近24個(gè)月內(nèi)不存在涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹椋形从忻鞔_結(jié)論意見(jiàn)的情形。

2.控股股東、實(shí)際控制人合法合規(guī)，最近24個(gè)月內(nèi)不存在涉及以下情形的重大違法違規(guī)行為：

(1)控股股東、實(shí)際控制人受刑事處罰;(2)受到與公司規(guī)范經(jīng)營(yíng)相關(guān)的行政處罰，且情節(jié)嚴(yán)重;情節(jié)嚴(yán)重的界定參照前述規(guī)定;(3)涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹椋形从忻鞔_結(jié)論意見(jiàn)。

3.現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)具備和遵守《公司法》規(guī)定的任職資格和義務(wù)，不應(yīng)存在最近24個(gè)月內(nèi)受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰或者被采取證券市場(chǎng)禁入措施的情形。

(三)公司報(bào)告期內(nèi)不應(yīng)存在股東包括控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方占用公司資金、資產(chǎn)或其他資源的情形。如有，應(yīng)在申請(qǐng)掛牌前予以歸還或規(guī)范。

(四)公司應(yīng)設(shè)有獨(dú)立財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行獨(dú)立的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算，相關(guān)會(huì)計(jì)政策能如實(shí)反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。

四、股權(quán)明晰，股票發(fā)行和轉(zhuǎn)讓行為合法合規(guī)(一)股權(quán)明晰，是指公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)清晰，權(quán)屬分明，真實(shí)確定，合法合規(guī)，股東特別是控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)股東或?qū)嶋H支配的股東持有公司的股份不存在權(quán)屬爭(zhēng)議或潛在糾紛。

1.公司的股東不存在國(guó)家法律、法規(guī)、規(guī)章及規(guī)范性文件規(guī)定不適宜擔(dān)任股東的情形。

2.申請(qǐng)掛牌前存在國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓的情形，應(yīng)遵守國(guó)資管理規(guī)定。3.申請(qǐng)掛牌前外商投資企業(yè)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)遵守商務(wù)部門(mén)的規(guī)定。(二)股票發(fā)行和轉(zhuǎn)讓合法合規(guī)，是指公司的股票發(fā)行和轉(zhuǎn)讓依法履行必要內(nèi)部決議、外部審批(如有)程序，股票轉(zhuǎn)讓須符合限售的規(guī)定。

1.公司股票發(fā)行和轉(zhuǎn)讓行為合法合規(guī)，不存在下列情形：(1)最近36個(gè)月內(nèi)未經(jīng)法定機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，擅自公開(kāi)或者變相公開(kāi)發(fā)行過(guò)證券;(2)違法行為雖然發(fā)生在36個(gè)月前，目前仍處于持續(xù)狀態(tài)，但《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》實(shí)施前形成的股東超200人的股份有限公司經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)確認(rèn)的除外。

2.公司股票限售安排應(yīng)符合《公司法》和《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則(試行)》的有關(guān)規(guī)定。

(三)在區(qū)域股權(quán)市場(chǎng)及其他交易市場(chǎng)進(jìn)行權(quán)益轉(zhuǎn)讓的公司，申請(qǐng)股票在全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌前的發(fā)行和轉(zhuǎn)讓等行為應(yīng)合法合規(guī)。(四)公司的控股子公司或納入合并報(bào)表的其他企業(yè)的發(fā)行和轉(zhuǎn)讓行為需符合本指引的規(guī)定。

五、主辦券商推薦并持續(xù)督導(dǎo)

(一)公司須經(jīng)主辦券商推薦，雙方簽署了《推薦掛牌并持續(xù)督導(dǎo)協(xié)議》。

(二)主辦券商應(yīng)完成盡職調(diào)查和內(nèi)核程序，對(duì)公司是否符合掛牌條件發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)，并出具推薦報(bào)告。

六、全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司要求的其他條件。各地高新區(qū)新三板掛牌優(yōu)惠政策匯總

1、成都高新區(qū)【100萬(wàn)】#獎(jiǎng)勵(lì)發(fā)放：改制結(jié)束補(bǔ)貼50萬(wàn)，掛牌成功補(bǔ)貼50萬(wàn)。

2、深圳高新區(qū)【180萬(wàn)】#獎(jiǎng)勵(lì)發(fā)放：掛牌成功后補(bǔ)貼。

3、蘇州工業(yè)園區(qū)【200萬(wàn)元】#獎(jiǎng)勵(lì)發(fā)放：分企業(yè)改制結(jié)束、正式遞交申請(qǐng)代辦股份轉(zhuǎn)讓材料和代辦股份系統(tǒng)正式掛牌交易三階段，按50萬(wàn)、50萬(wàn)、100萬(wàn)的比例分步兌現(xiàn)。

4、東莞松山湖高新區(qū)【200萬(wàn)】#獎(jiǎng)勵(lì)發(fā)放：拿到股份公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照的資助100萬(wàn)，前10名資助150萬(wàn)；通過(guò)券商內(nèi)核的，資助50萬(wàn)；成功掛牌的，資助50萬(wàn)，前10名資助100萬(wàn)?？傎Y助金額為200萬(wàn)，前10名資助300萬(wàn)。

5、青島高新區(qū)【70萬(wàn)】#獎(jiǎng)勵(lì)發(fā)放：掛牌成功后補(bǔ)貼。

6、杭州高新區(qū)【90萬(wàn)】#獎(jiǎng)勵(lì)發(fā)放：改制結(jié)束獎(jiǎng)勵(lì)30萬(wàn)元，掛牌成功后給予60萬(wàn)元補(bǔ)貼。

7、廈門(mén)高新區(qū)【130萬(wàn)元】#獎(jiǎng)勵(lì)發(fā)放：改制結(jié)束補(bǔ)貼30萬(wàn)，掛牌成功補(bǔ)貼50萬(wàn)，返還掛牌當(dāng)年以及第二年與上一年比較的新增財(cái)政貢獻(xiàn)（不超過(guò)50萬(wàn)元）。

8、包頭稀土高新區(qū)【100萬(wàn)】#獎(jiǎng)勵(lì)發(fā)放：改制結(jié)束補(bǔ)貼20萬(wàn)，完成主辦券商內(nèi)核補(bǔ)貼20萬(wàn)，掛牌成功補(bǔ)貼60萬(wàn)。

9、南寧高新區(qū)【170萬(wàn)】#獎(jiǎng)勵(lì)發(fā)放：簽訂財(cái)務(wù)顧問(wèn)協(xié)議即發(fā)放20萬(wàn)，開(kāi)始股改即發(fā)放30萬(wàn)，申請(qǐng)備案即發(fā)放50萬(wàn)，掛牌成功發(fā)放50萬(wàn)。（以上合計(jì)150萬(wàn)為高新區(qū)政府補(bǔ)貼。另企業(yè)掛牌成功，南寧市政府另行補(bǔ)貼20萬(wàn)。）。

10、柳州高新區(qū)【150萬(wàn)】#獎(jiǎng)勵(lì)發(fā)放：改制獎(jiǎng)勵(lì)：每家企業(yè)按實(shí)際發(fā)生費(fèi)用最高獎(jiǎng)勵(lì)40萬(wàn)元；正式掛牌獎(jiǎng)勵(lì)：給予企業(yè)90萬(wàn)元獎(jiǎng)勵(lì)，給予主辦券商20萬(wàn)元獎(jiǎng)勵(lì)。

11、武漢東湖高新區(qū)【175萬(wàn)+50萬(wàn)】#獎(jiǎng)勵(lì)發(fā)放：改制成功給予5萬(wàn)元獎(jiǎng)勵(lì),申請(qǐng)獲得受理給予20萬(wàn)元，掛牌成功補(bǔ)貼150萬(wàn)元，首批掛牌成功額外給予50萬(wàn)。

12、重慶高新區(qū)【上限100萬(wàn)，補(bǔ)貼費(fèi)用的50%】#獎(jiǎng)勵(lì)發(fā)放：改制結(jié)束在重慶OTC掛牌補(bǔ)貼50萬(wàn)，新三板掛牌成功補(bǔ)貼50萬(wàn)。

13、杭州高新區(qū)【90萬(wàn)】#獎(jiǎng)勵(lì)發(fā)放：改制結(jié)束獎(jiǎng)勵(lì)30萬(wàn)元，掛牌成功后給予60萬(wàn)元補(bǔ)貼。

14、綿陽(yáng)高新區(qū)【80萬(wàn)】#獎(jiǎng)勵(lì)發(fā)放：改制結(jié)束補(bǔ)貼30萬(wàn)，掛牌成功補(bǔ)貼50萬(wàn)。

15、佛山高新區(qū)【70-90萬(wàn)】#獎(jiǎng)勵(lì)發(fā)放：改制成功補(bǔ)貼30萬(wàn)，掛牌成功補(bǔ)貼30萬(wàn)，掛牌后按融資額補(bǔ)貼10-30萬(wàn)。

16、肇慶高新區(qū)【130萬(wàn)】#獎(jiǎng)勵(lì)發(fā)放：改制結(jié)束補(bǔ)貼30萬(wàn)，過(guò)券商內(nèi)核50萬(wàn)，掛牌成功補(bǔ)貼50萬(wàn)。

17、中關(guān)村科技園區(qū)【90萬(wàn)-140萬(wàn)】#獎(jiǎng)勵(lì)發(fā)放：改制后和掛牌后。

18、沈陽(yáng)高新區(qū)【130萬(wàn)】#獎(jiǎng)勵(lì)發(fā)放：掛牌上市后發(fā)放。

19、西安高新區(qū)【80萬(wàn)】#獎(jiǎng)勵(lì)發(fā)放：向協(xié)會(huì)報(bào)送文件補(bǔ)貼30萬(wàn)，掛牌成功后補(bǔ)貼50萬(wàn)。

22、石家莊高新區(qū)【100萬(wàn)】#獎(jiǎng)勵(lì)發(fā)放：改制結(jié)束、券商內(nèi)核結(jié)束后補(bǔ)貼50萬(wàn)，掛牌成功補(bǔ)貼50萬(wàn)。

20、惠州高新區(qū)【50萬(wàn)】#獎(jiǎng)勵(lì)發(fā)放：簽訂改制協(xié)議后補(bǔ)貼20萬(wàn)，成功掛牌后補(bǔ)貼30萬(wàn)。

21、大連高新區(qū)【290萬(wàn)】#獎(jiǎng)勵(lì)發(fā)放：市政府補(bǔ)貼140萬(wàn)，高新區(qū)補(bǔ)貼150萬(wàn)，分簽約、改制、掛牌三階段補(bǔ)貼。