第一篇：五團2018年中央部門預算要求(一上)

五團2018年中央部門預算要求（一上）

根據(jù)師財務局安排，我團2018年中央部門預算（一上）上報，由于我團已經(jīng)在7月份對五團2017年部門預算做了重新預算細化調(diào)整，上報工作也已經(jīng)結束，由于上報時間緊，因此2018年部門預算（一上）在2017年預算的基礎上做了部分調(diào)整，具體情況做如下要求：

1、人員經(jīng)費：

1）各部門人員經(jīng)費不需要調(diào)整，繼續(xù)按照7月份預算 中的人員經(jīng)費預算數(shù)填列，2018年社會統(tǒng)籌費由團統(tǒng)一按照相關比例測算，單位不用測算。

2）學校、醫(yī)院、疾控中心、衛(wèi)生監(jiān)督所等4個單位人 員經(jīng)費按照現(xiàn)有工資標準做2018年預算。

2、公用支出預算原則上不變，按照7月份預算填列。出國（境）費、公務用車購置及運行費、公務接待費等“三公經(jīng)費”和會議費支出保持不變。

6、如有項目資金的單位，在2018年部門預算表中列入項目支出中，并將項目資金明細單獨列示。

8、時間節(jié)點：以2017年6月30日的本單位實有人數(shù)為準。

9、其他事項：（1）此次預算仍用2017年7月部門預算樣表，不再單獨上傳。（2）2017年部門預算（二上）以元為單位上報電子版。（3）各單位如有特殊情況的，可單獨聯(lián)系。

11、上報時間：各單位務必于2017年8月10日（周四）下班前上報各自會計處核準后報李亞梅處。由于2018年預算（一上）時間特別緊，本次預算變動不大，所以各單位必須按時上報，逾期不報者，扣績效考核分。

第一師五團財務科 2017年8月8日

第二篇：部門預算申請表(一上)編表說明

部門預算申請表（一上）編表說明

2008年部門預算申報表包括：預算專項經(jīng)費申報表及非稅收入申報表兩部門內(nèi)容。預算專項經(jīng)費申報表內(nèi)有四張表格，第一張是匯總表，是業(yè)務、采購、基建三項申報項目的匯總，項目按其輕重緩急排序，先政策性項目到常規(guī)性項目，最后到一般性項目。第二、三、四張分別是專項經(jīng)費申報表，其序號與前面匯總表的排序相一致，該申報表根據(jù)項目個數(shù)的需要自行復制。具體填報要求如下：

1、項目性質(zhì)分：政策性項目、常規(guī)性項目、一般性項目

2、按項目輕、重、緩急的順序安排經(jīng)費的先后序號。

3、跨項目是指上一有開展的項目。

4、項目開展的目標及預期效益： 在空格欄單位需要用文字說明項目開展要達到的的預期目標、預期效益（社會效益和經(jīng)濟效益）。在目標量化欄要詳細填寫項目開展后所達到的產(chǎn)出(工作量)指標和效果(結果)指標。產(chǎn)出指標是指項目本身的有形的實物的產(chǎn)出，包括產(chǎn)品和服務，就是做了什么事，做了哪些事，并把有關所做工作量化。例如，某局科普宣傳經(jīng)費使用后舉辦了多少期科學知識培訓班、出版了多少期科普專欄、贈閱了多少科技宣傳資料給有關人員等。又如環(huán)保局漂染及電鍍行業(yè)污染處理600萬元項目，績效目標量化要列出支出600萬元能達到治理治理印染企業(yè)數(shù)目和治理電鍍企業(yè)數(shù)目。排污口整治個數(shù)。污水處理整治穩(wěn)定達標企業(yè)個數(shù)。企業(yè)完成濕地建設面積數(shù)量等。方便事后進行事后評價，日后考核只需將計劃數(shù)和實際完成數(shù)對比，結果就一目了然。

財務管理指標是指評價項目是否專款專用、有否超預算、資金使用率怎樣，資金管理是否規(guī)范、合理，有否制定項目實施計劃和相關管理制度等。效果指標是指對工作對社會的實際影響或效果，也就是項目資金要達到的目標的具體量化。如某項目完成后群眾滿意度、及項目使用率及提供服務覆蓋率等，如民政局冬令救濟工作專項效果指標就：總目標人群的覆蓋面。實際受惠人群/總目標人群（即區(qū)重點優(yōu)撫對象、臨界低保等社會困難戶總數(shù)）*100%之比

但某些項目的產(chǎn)出和效果指標有時可以是相同的。

5、項目的具體實施開展的時間及進展情況是指單位要將項目的具體開展、完成的時間和階段性工作完成情況詳細填寫。

6、所需經(jīng)費標準的參考依據(jù)：指各預算支出計算的標準及其支出標準的依據(jù)；

7、項目資金的具體使用及支出明細預算是指每個項目 要列出具體支出、投向計劃。如果一個項目涉及幾個具體的用途，請列出每個具體用途。例如，某局××宣傳經(jīng)費，計劃用在電視廣告、報紙廣告兩個方面，要注明每項的支出。

8、項目資金來源及總投入：申請本級財政投入多少、基 層政府負擔多少、上級政府投入多少、企業(yè)、其他社會團體、機構各負擔多少。要求提供相關的依據(jù)，以便落實資金。

9、上項目執(zhí)行情況及已實現(xiàn)績效目標的情況是指 項目屬于上一有開展的，要說明具體執(zhí)行情況及實現(xiàn)績效目標的情況（具體寫作提綱參照三財行[2005]8號文件），并填列有關完成情況指標。資金使用率（%）=（實際使用金額/財政撥款金額）*100%，財政資金節(jié)約率＝（預算資金額-實際支出額）/預算資金額*100％，工作目標完成率％＝實際工作目標完成量/計劃工作目標量*100％。

10、如有關內(nèi)容較多，請用附件詳細說明。另外績效預算試點單位及重大項目資金申請要寫出項目可行性報告。

第三篇：團中央發(fā)出通知要求各級團組織

團中央發(fā)出通知要求各級團組織

認真學習宣傳貫徹胡錦濤總書記在紀念中國共產(chǎn)主義青年團成立90周年大會上的重要講話

中國青年網(wǎng)5月5日訊（記者張婷）團中央今天發(fā)出通知，要求各級團組織要把組織引導廣大團員青年和團干部認真學習貫徹胡錦濤總書記重要講話精神作為當前和今后一個時期的重要政治任務，切實抓緊抓好。

通知指出，胡錦濤總書記在紀念中國共產(chǎn)主義青年團成立90周年大會上發(fā)表了重要講話?！吨v話》思想深刻、內(nèi)涵豐富、語重心長、情真意切，寄托著黨對青年一代的殷切囑托，體現(xiàn)著黨對共青團事業(yè)的高度重視，為當代青年健康成長、為共青團事業(yè)不斷開創(chuàng)新局面進一步指明了方向。

通知強調(diào)，要充分認識學習宣傳貫徹胡錦濤總書記重要講話的重大意義，引導廣大團員青年和團干部深刻領會講話的精神實質(zhì)。胡錦濤總書記的重要講話，充分肯定了90年來青年在黨的領導下為革命、建設、改革事業(yè)作出的突出貢獻，高度評價了90年來各級團組織帶領團員青年為黨和人民事業(yè)不懈奮斗的光榮歷程，深刻揭示了黨與青年的關系，進一步指明了當代青年的歷史責任、成長道路和共青團的職能、目標任務，是當代青年按照黨的要求成長發(fā)展的行動指南，是推動新時期共青團事業(yè)實現(xiàn)新發(fā)展的綱領性文獻。要深刻領會黨與青年的關系，充分認識到我們黨始終高度重視青年、關懷青年、信任青年，始終代表廣大青年、贏得廣大青年、依靠廣大青年，從來都把青年看作民族的希望、祖國的未來，從來都把青年作為黨和人民事業(yè)發(fā)展朝氣蓬勃的推動力量，從來都熱情鼓勵和堅定支持青年在人民前進的偉大實踐中實現(xiàn)人生理想和遠大抱負。要深刻領會中國青年運動90年歷史發(fā)展留下的“五個必須”的寶貴經(jīng)驗和啟迪，始終堅持中國共產(chǎn)黨的領導，始終弘揚愛國主義精神，始終走在時代前列，始終投身人民偉大實踐，始終尊重青年主體地位。要深刻領會對廣大青年的“五點希望”，堅持遠大理想，堅持刻苦學習，堅持艱苦奮斗，堅持開拓創(chuàng)新，堅持高尚品行。要深刻領會共青團作為黨的忠實助手和后備軍、黨聯(lián)系青年的牢固橋梁和紐帶、社會主義國家政權的重要社會支柱的歷史定位。要深刻領會以改革創(chuàng)新精神推進各項工作和自身建設，不斷提高共青團工作科學化水平，著力把牢正確政治方向，著力提高服務青年能力，著力創(chuàng)新活動方式，著力夯實基層基礎，努力實現(xiàn)“兩個全體青年”的目標要求。要深刻領會加強團干部隊伍建設的重點，增強政治意識，提高業(yè)務本領，轉(zhuǎn)變工作作風，堅持嚴格自律，努力打造一支讓黨放心、讓青年滿意的團干部隊伍。

通知強調(diào)，要積極有效地引導廣大團員青年按照講話提出的殷切希望健康成長、發(fā)奮成才。胡錦濤總書記在《講話》中對當代青年提出的“五點希望”，進一步指明了青年一代健康成長的正確方向和基本路徑。各級團組織要按照《講話》要求，結合青年和共青團工作實際，切實增強引導青年工作的針對性和實效性，注重針對不同青年群體在理想信念、精神追求、生活態(tài)度等方面不同的思想意識關鍵點及其形成邏輯，運用他們各自習慣的思維方式和話語體系，深入開展分類引導；注重既看到真理本身的魅力，突出社會主義核心價值體系的內(nèi)容，又看到感情、信任、友誼等因素和情感、藝術、時尚等元素在真理傳播過程中的重要作用；注重運用新媒體和文化藝術手段，努力實現(xiàn)引導青年工作由“內(nèi)容”供應向“產(chǎn)品”供應全面轉(zhuǎn)變，從而積極有效地引導青年堅定跟黨走中國特色社會主義道路的理想信念，形成健康積極向上的生活態(tài)度和奮斗精神，培養(yǎng)基本道德品格。

通知強調(diào)，要以《講話》精神為指導，以改革創(chuàng)新為動力，努力提高共青團工作科學化水平。胡錦濤總書記在《講話》中明確指出了共青團的四項職能，提出了“四個著力”的重要要求，進一步強調(diào)了“兩個全體青年”的目標任務。各級團組織要把貫徹《講話》要求，與深入貫徹落實胡錦濤總書記在同團中央新一屆領導班子成員和團十六大部分代表座談時的重要講話精神結合起來，與深入推進團十六大以來全團各項重點工作結合起來。要繼續(xù)狠抓基層，一方面強化層級化的組織載體，在守住縣級團組織作為面向基層的“橋頭堡”的基礎上，努力把“橋頭堡”推向鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道一級，進而帶動村、社區(qū)團的工作；另一方面探索推進非層級化的組織載體，運用多種符合社會機理和青年特點的新方式作為組織建設載體，實現(xiàn)對廣大青年的多領域、多渠道覆蓋；同時，努力在制度條件、工作內(nèi)容設計、干部隊伍這“三個關鍵”上保持對基層團組織的支持力度。要全面深化引導青年工作，深入實施“學黨史、知黨情、跟黨走”、“我與祖國共奮進”等主題教育和青年馬克思主義者培養(yǎng)工程，進一步探索分類引導的有效載體，積極運用新媒體和文化藝術手段，引導青年按照黨的要求健康成長。要積極服務青少年的普遍性利益訴求，繼續(xù)全力促進青年就業(yè)創(chuàng)業(yè)，深入實施“共青團關愛農(nóng)民工子女志愿服務行動”。要切實維護青少年合法權益，注重把維護青少年合法權益與引導青年的有序政治參與結合起來，把關注個案與關注青年普遍性的權益問題結合起來，把代表和反映青少年的普遍性利益訴求與相關法律法規(guī)的貫徹落實結合起來，探索建立維護青少年合法權益的制度性安排。

通知要求，要按照《講話》對團干部提出的重要要求，努力打造一支讓黨放心、讓青年滿意的高素質(zhì)團干部隊伍。胡錦濤總書記在《講話》中對廣大團干部適應新形勢新任務，切實履行共青團組織重要職能提出了明確要求，強調(diào)要以增強政治意識、提高業(yè)務本領、轉(zhuǎn)變工作作風、堅持嚴格自律為重點，切實加強團干部隊伍建設。這些重要要求，既體現(xiàn)了黨對共青團干部的一貫要求，又具有很強的現(xiàn)實針對性。各級團組織要深刻領會胡錦濤總書記提出的重要要求，對照自己、對照工作，尋找差距、克服不足，以扎實的工作推進共青團事業(yè)發(fā)展，以實際行動為黨做好新形勢下的青年群眾工作。

通知要求，要集中組織學習好、宣傳好、貫徹好胡錦濤總書記重要講話精神。各級團組織、青聯(lián)、學聯(lián)組織要集中一定時間通過組織座談會、學習報告會、理論研討會等方式進行專題學習，團的各級領導班子要帶頭學習，團的專兼職干部要進行集體學習，專職團干部要交流學習體會，要通過適當方式組織全國青聯(lián)委員、省級青聯(lián)委員、各級學生會干部進行集體學習。在學習的方式、載體上要有創(chuàng)造性，在學習中既要原原本本研讀，又要有深入思考的過程、針對問題的過程；要注重交流和研討，既要談體會，又要重引導，既要碰問題，還要碰思想；要突出重點、有深度地開展宣教引導，把學習講話精神融入到各項主題教育之中。要發(fā)揮好團屬新聞報刊等輿論陣地的作用，開辟專欄，組織重點文章，幫助廣大團員青年全面理解、準確領會《講話》精神，及時報道各地團員青年學習貫徹《講話》的情況，推動形成良好的學習氛圍。

第四篇：五一上的講話

慶“五一”活動講話

尊敬的教育局領導、老師、同學們：

大家下午好！

在這生機勃發(fā)的春天，在這陽光明媚的日子，我們隆重集會，通過文藝表演的形式熱烈慶祝了“五一”國際勞動節(jié)。首先，我代表學校向前來參加此次文藝匯演的局領導表示熱烈的歡迎；向積極參與此項活動、付出辛勤汗水的師生們表示衷心的感謝！并對這次文藝匯演取得優(yōu)異成績的班級、學生和最佳組織者表示熱烈的祝賀。

今天同學們的才藝表演詮釋了你們是祖國的未來，歌唱了我們偉大的祖國，為大家提供了一幕幕精彩紛呈的精神享受，充分展示了同學們的文化素質(zhì)和藝術修養(yǎng)，讓大家接受了一次極好的藝術教育和美的熏陶。

本次文藝匯演是學校藝術教育成果的一次集中展示，是校園文化建設的延伸，更是對學生進行德育教育的重要方式。本次的文藝表演張揚了個性，展示了特長，提高了班集體凝聚力，為創(chuàng)建和諧校園營造了良好的文化氛圍。

同學們，每年“五一”都是值得我們紀念的日子，它賦予了我們作為一個勞動者應有的權利和自豪，賦予了我們勇于肩負社會責任的使命感。有位偉人講“學生是未來的生力軍，勞動是發(fā)展的源動力！”你們雖年紀尚小，但你們亦是勞動者。你們的主要任務就是學習。我希望你們發(fā)揚中華民族吃苦耐勞的優(yōu)良傳統(tǒng)，勇于拼搏的精神。以本次文藝匯演為契機，以高度的主人翁責任感、高昂的學習熱情，進一步端正學習態(tài)度、改善學習方法，互相幫助，在我校營造出你爭我趕、力爭上游的學習氛圍，為自己的理想、家長的期望而努力奮斗。

同學們：雄關漫道真如鐵，而今邁步從頭越。讓我們繼續(xù)發(fā)揚“五一”自強不息的精神和團結拼博的斗志，攜手并肩，鼓足干勁，向著更高更遠的目標奮進!明媚的春天萬物萌發(fā)，火熱的青春播種希望。我相信，以同學們的才華和智慧鑄就陳家集中學明天更輝煌！陳家集中學的明天一定會更加美好！

祝：各位領導、老師身體健康、節(jié)日愉快，各位同學學習進步！

謝謝大家！

2011-4-28

第五篇：部門預算管理辦法

為了使本單位的預算編制在走向科學化、規(guī)范化、法制化。

一、預算編制原則

（1）必須以黨和國家的方針政策以及各項法律法規(guī)為依據(jù)。

（2）必須以本地區(qū)國民經(jīng)濟和社會發(fā)展計劃為基礎。

（3）必須以收支平衡、略有結余為準則。

（4）必須遵循完整性原則。單位的預算必須包括單位的全部財務收支，不得遺漏。

（5）必須遵循真實性原則。單位的預算收支項目的數(shù)字必須依據(jù)充分確定的資料，按批準部門認可的計算依據(jù)和計算方法計算得來，不允許估算。

（6）統(tǒng)一性原則。預算編制必須按照統(tǒng)一的預算科目和規(guī)定的收支標準、程序進行計算編制。

（7）性原則。要求各事業(yè)單位的預算必須按財政進行編制。

（8）講政治的原則。事業(yè)單位的預算要體現(xiàn)強烈的政治責任和社會責任。

二、部門預算編制方法和程序

單位預算的編制采用零基預算法。

1、摸清家底，對本部門、本單位的所有可供使用的資源進行清理和計算，產(chǎn)生本的收入和可供使用的資源預算。

2、對部門和單位的本人員機構和所有提出的各項工作任務進行排隊，然后，根據(jù)輕重緩急，確定本本部門本單位必須做的幾項工作，同時計算每項工作的實際成本，確定每項工作完成后所達到的最終效果，3、核定每項工作所需經(jīng)費，并在預算編制時和預算執(zhí)行過程中要考核每項工作經(jīng)費的使用效果和效率，采取一定的方法對預算執(zhí)行過程中的資金使用情況實行追蹤問效制度。

單位預算需經(jīng)過兩上兩下的編制程序：一上由部門（或單位）按照財政部門的布置，根據(jù)本地區(qū)財力狀況、宏觀經(jīng)濟發(fā)展目標和本部門的工作需要，按照人員經(jīng)費支出定額標準和公用經(jīng)費定額標準，采取規(guī)定的預算編制方法，編制預算建議數(shù)，上報財政部門；一下由財政部門對部門的預算建議數(shù)審核后下達預算控制數(shù)；二上部門根據(jù)預算控制數(shù)編制本部門預算報送財政部門；二下財政部門根據(jù)人代會批準的預算下達部門預算。

三、部門預算編制的具體步驟

第一步：建立預算編審班子。建立以法人代表為主、由財會部門參加的預算編審班子。預算編審班子要明確分工、嚴格規(guī)定各自的工作職責，以保證預算編制任務的完成。

預算編審班子根據(jù)上的預算執(zhí)行情況和本經(jīng)濟發(fā)展情況，綜合考慮各方面的因素，制定本部門本單位本的總體目標。

第二步：做好編制前的準備工作。

1、對各預算單位的各項財產(chǎn)物資進行全面清查登記，對債權債務進行認真核實，理清資金來源渠道和支出結構情況，在全面弄清“家底”的基礎上做到賬賬相符、賬實相符。

2、摸清各預算單位人員編制、實有人數(shù)和人員經(jīng)費支出結構，對人員情況登記造冊，并做好編制和人員情況的核對。

3、真實報告清產(chǎn)核資工作結果，對資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)盤盈盤虧、資產(chǎn)損失等問題，按國家有關規(guī)定和清產(chǎn)核資政策，經(jīng)申報和核實后進行賬務處理。

4、針對暴露出的矛盾和問題，建立健全各項管理制度，堵塞各種管理漏洞，促進提高國有和集體資金的使用效益。

5、認真分析上收入和支出結構，把握本收入和支出中的有利與不利因素、增收節(jié)支的潛力。

做好上面五項準備工作的同時，還要特別注意：

1、人員：各部門各單位要嚴格按照人事部門核定的人員登記造冊，本部門本單位無權增加或者減少人員。

2、人員經(jīng)費：各部門各單位要嚴格執(zhí)行人事部門和勞動與社會保障部門核定的標準，本部門本單位無權增加或減少人員經(jīng)費的開支標準。

3、臨時工：應屬于完成專項工作任務的臨時用工，編制預算時不在人員經(jīng)費中反映。

4、對上年收支的分析，應分析到最具體的收入單位和支出單位，分析到具體的收入項目、征收次數(shù)。

第三步：編制收入預算。

1、明確具體的收入項目、征收標準，確定具體的收入征收科室和責任人。

2、由具體征收科室和責任人根據(jù)上的收入情況和本的經(jīng)濟發(fā)展情況按照規(guī)定的要求，編制出最基本的具體征收科室和責任人的收入預算。

3、財會部門對本部門本單位的收入預算進行審核、匯總，要將通過挖掘潛力，盡可能實現(xiàn)的收入編入到預算中來。

4、在預算編制與審核過程中，要分析單位占有的資產(chǎn)、往來款等的使用效率。同時要保證本總體目標的實現(xiàn)。

第四步：編制支出預算。支出預算要充分體現(xiàn)以收定支、收支平衡、略有結余的原則。

1、人員經(jīng)費。人員經(jīng)費按照人事部門核定的人數(shù)和人員經(jīng)費的標準（其中一部分按照社保部門核定的標準）直接計算編制。

2、維持機構正常運行的公用經(jīng)費。按照財政部門制定的定額標準直接計算編制。

3、專項工作任務經(jīng)費。按照效率最優(yōu)的方法計算專項工作任務成本編制預算。

4、專項工程項目經(jīng)費。專項工程項目分本完成項目和跨項目，應單獨編制專項工程項目預算，其經(jīng)費在使用時按照會計制度的規(guī)定應單獨建賬核算。本年預算只能反映本年預算中安排的專項工程項目經(jīng)費。

5、在支出預算編制過程中要充分考慮現(xiàn)有資源（人力、物力、財力等）的利用，講究現(xiàn)有資源的優(yōu)化配置。

6、往來款，作為對收支會產(chǎn)生重大影響的債權債務，必須有預算，以正確認識本單位的承受能力和考核往來款的使用效益。凈資產(chǎn)，作為收支任務完成后實現(xiàn)的目標，必須編制預算。

第五步：本部門本單位的預算經(jīng)財會部門層層匯總審核后，報經(jīng)預算編審班子對照本的總體目標，進一步審核和研究后，形成本部門本單位的預算建議數(shù)，同時還要編寫好預算編制說明書，一同上報財政部門。預算編制說明書是對預算進行的書面分析與說明，是預算不可缺少的一個重要組成部分。

第六步：財政部門根據(jù)本地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展情況、本地區(qū)的財力可能、政府及有關方面政策、文件規(guī)定和各部門各單位的實際情況，對各部門各單位的預算建議數(shù)進行審核，下達各部門各單位的預算控制數(shù)。

第七步：各部門各單位根據(jù)財政部門下達的預算控制數(shù)對本部門本單位的預算建議數(shù)進行調(diào)整，編制本部門本單位的預算，上報財政部門。

第八步：財政部門根據(jù)人代會批準的預算及時下達到各部門各單位。

四、部門預算的執(zhí)行

(一)分解落實預算指標。各部門各單位的預

算編審班子對經(jīng)法定程序批準的預算要進行分解，層層落實到具體的科室和個人，不得留有未落實的預算。

(二)制定實施預算的各項管理制度和管理辦法。為了保證預算的完全執(zhí)行，預算編審班子必須制定一系列的管理制度和管理辦法。具體應包括如下內(nèi)容，各部門各單位可以根據(jù)本部門本單位的實際情況，進行增加和修改。

1、建立日常的管理機構和組織。建議仍然由預算編審班子負責。

2、根據(jù)責、權、利相結合的原則和可變即可控的原則，合理確定各職能科室和個人在預算執(zhí)行中應負的責任和應享的權利。

3、制定各種支出控制定額。

4、制定預算執(zhí)行的考核標準和考核辦法。建立權、責、利相結合的獎懲制度。

(三)單位的非財政預算內(nèi)撥款的收入，要按照有關規(guī)定，實行財政專戶管理。財政撥款按照單位的季度用款計劃每月從財政國庫撥到各單位支出戶；單位取得的收入必須首先直接繳入預算外資金財政專戶，然后根據(jù)單位收支預算和季度用款計劃，結合預算內(nèi)撥款情況按月從預算外資金財政專戶撥入單位支出戶，財政撥款和財政專戶撥款二者共同形成單位可以直接使用的收入來源。

（四）及時、真實、準確反映預算執(zhí)行情況。各部門各單位要按照財政部門的要求，認真編制預算執(zhí)行情況月報表及相關報表，認真編寫預算執(zhí)行情況說明書。

（五）各部門各單位的預算編審班子要經(jīng)常對本部門本單位的預算執(zhí)行情況進行檢查，對照本的總體目標，分析預算執(zhí)行中的不正常因素和對預算執(zhí)行有重大影響的因素和環(huán)節(jié)，及時發(fā)現(xiàn)問題，采取措施。

（六）預算調(diào)整。在預算執(zhí)行過程中因遇到不可克服的因素需要增加支出或者減少收入，就應該對預算進行調(diào)整。具體的預算調(diào)整程序應按有關規(guī)定進行。

五、決算

單位的決算工作包括三個方面的內(nèi)容：決算前的準備，編制決算草案，編寫決算說明書。具體工作按以下步驟進行：

（一）決算前的準備。

1、清理各項收支。對照預算，認真檢查各項預算指標的完成情況，將盡可能實現(xiàn)的收入完全列入本，將本的支出，盡可能清理凈化，加以壓縮。

2、清理資產(chǎn)與負債。清理檢查各項資產(chǎn)的盤盈盤虧及資產(chǎn)的運行質(zhì)量；清理檢查各項往來款的情況及使用質(zhì)量。

3、與有關部門核對好各項基本數(shù)字及進一步審查各項開支標準。

4、考核預算執(zhí)行情況，落實獎懲措施。

（二）編制決算草案。在做好準備工作的基礎上，按照財政部門的要求，及時、真實、準確地編制本部門本單位的決算報表。

（三）編寫決算說明書。按財政部門規(guī)定的格式，認真、詳細編寫決算說明書。決算說明書應包括如下內(nèi)容：

1、單位總體概況。第一部分，單位基本概況。包括人員的總量與構成，資產(chǎn)的總量與構成，工作職能，工作范圍等等。第二部分，單位預算完成概況。包括預算收支的完成情況，要與預算對比、與上年對比。

2、收入完成情況分析。要具體分析到收入的明細項目，要與預算、與上年對比，分析收入的增減變化原因，影響收入的重要因素等。

3、支出執(zhí)行情況分析。要具體分析到支出的“節(jié)”級科目。要與預算、與上年對比，分析出支出的增減變化情況及原因。

4、對專項經(jīng)費使用情況進行績效分析。一是要與預算、與上年對比，分析專項工作經(jīng)費的增減變化情況及原因，二是要分析專項工作經(jīng)費的使用效益。

5、跨專項工程項目經(jīng)費的安排及使用情況及效益分析。

6、詳細介紹本部門本單位對預算執(zhí)行結果的考核及有關制度、措施的落實情況。

7、分析研究預算執(zhí)行過程中存在的問題及建議。

六、部門預算的監(jiān)督

（一）部門和單位自身的監(jiān)督。事前對預算編制審核匯總，事中監(jiān)控要定期和不定期地對預算執(zhí)行情況進行檢查，事后檢查核證對預算的審核匯總。各部門各單位要充分重視自身的預算監(jiān)督工作。

（二）財政監(jiān)督。這是財政部門固有的一項重要職能，也是財經(jīng)法規(guī)正確執(zhí)行和財政資源安全有效運行的重要保障。從單位預算編制工作的布置，到預算執(zhí)行的結束，財政部門始終在履行監(jiān)督職能，考核整個預算過程的績效情況。

（三）審計監(jiān)督。政府審計部門也是監(jiān)督整個預算過程的重要部門。

以上三者相互配合，共同構成整個預算過程的監(jiān)督機制。