第一篇：6、主辦券商推薦非上市股份有限公司股份進(jìn)入證券公司代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓掛牌備案文件內(nèi)容與格式指引

主辦券商推薦中關(guān)村科技園區(qū)非上市股份有限公司股份進(jìn)入證券公司代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌備案文件內(nèi)容與格式指引

第一條 為規(guī)范主辦券商向中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“協(xié)會(huì)”）推薦中關(guān)村科技園區(qū)非上市股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）股份進(jìn)入證券公司代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌備案文件（以下簡(jiǎn)稱“備案文件”）的內(nèi)容與格式，根據(jù)《證券公司代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)中關(guān)村科技園區(qū)非上市股份有限公司股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓試點(diǎn)辦法（暫行）》和《主辦券商推薦中關(guān)村科技園區(qū)非上市股份有限公司股份進(jìn)入證券公司代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌業(yè)務(wù)規(guī)則》，制定本指引。

第二條 主辦券商向協(xié)會(huì)推薦公司股份進(jìn)入證券公司代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌，應(yīng)按本指引的要求制作和報(bào)送備案文件。

第三條 本指引規(guī)定的目錄是對(duì)備案文件的最低要求，主辦券商可視實(shí)際情況增加。如部分目錄對(duì)所推薦的公司不適用，主辦券商可不提供相關(guān)文件，但應(yīng)向協(xié)會(huì)作出書(shū)面說(shuō)明。協(xié)會(huì)可視實(shí)際需要，要求主辦券商提供有關(guān)補(bǔ)充文件。

第四條 備案文件應(yīng)包括兩個(gè)部分，即要求披露的文件和不要求披露的文件。

第五條 備案文件一經(jīng)受理，非經(jīng)協(xié)會(huì)同意，不得增加、撤回或更換。如需撤回，主辦券商應(yīng)提交書(shū)面申請(qǐng)。

第六條 主辦券商、公司及負(fù)責(zé)出具專業(yè)意見(jiàn)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師等應(yīng)審慎對(duì)待所申報(bào)的材料及所出具的意見(jiàn)。主辦券商、公司全體董事、相關(guān)中介機(jī)構(gòu)以及各自相關(guān)責(zé)任人應(yīng)按要求在所提供的有關(guān)文件上發(fā)表聲明，確保備案文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。

第七條 備案文件應(yīng)為原件，如不能提供原件的，應(yīng)由律師提供鑒證意見(jiàn)，或由出文單位蓋章，以保證與原件一致。

第八條 備案文件的紙張應(yīng)采用幅面為209×295毫米規(guī)格的紙張（相當(dāng)于標(biāo)準(zhǔn)A4紙張規(guī)格），雙面印刷（需提供原件的歷史文件除外）。

第九條 備案文件的封面和側(cè)面應(yīng)標(biāo)有“推薦××公司股份掛牌備案文件”字樣并標(biāo)明主辦券商名稱。

第十條 備案文件的扉頁(yè)應(yīng)標(biāo)明主辦券商主管領(lǐng)導(dǎo)、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，公司法定代表人、信息披露負(fù)責(zé)人，以及相關(guān)中介機(jī)構(gòu)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人姓名、電話、傳真等聯(lián)系方式。

第十一條 備案文件章與章之間、章與節(jié)之間應(yīng)有明顯的分隔標(biāo)識(shí)，文件中的頁(yè)碼應(yīng)與目錄中的頁(yè)碼相符。

第十二條 報(bào)送的書(shū)面?zhèn)浒肝募?yīng)為兩份，其中一份為原件，另一份可為復(fù)印件。

第十三條 如備案文件中包括因掛牌程序而尚待確定之事項(xiàng)，主辦券商可于上述事項(xiàng)確定時(shí)向協(xié)會(huì)報(bào)送補(bǔ)充文件。

第十四條 主辦券商在每次報(bào)送書(shū)面文件的同時(shí)，應(yīng)報(bào)送一份與書(shū)面文件一致的電子文件。

第十五條 對(duì)未按本指引要求制作和報(bào)送備案文件的，協(xié)會(huì)可不予受理。

第十六條 本指引由協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。第十七條 本指引自2009年7月6日起施行。

附件：推薦掛牌備案文件目錄附件：推薦掛牌備案文件目錄

第一部分 要求披露的文件 第一章 股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)及推薦報(bào)告

1-1 股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū) 1-1-1 附錄一：公司章程 1-1-2 附錄二：審計(jì)報(bào)告

1-1-3 附錄三：法律意見(jiàn)書(shū)（如有）

1-1-4 附錄四：北京市人民政府出具的公司股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓試點(diǎn)資格確認(rèn)函

1-2 推薦報(bào)告

第二部分 不要求披露的文件 第二章 股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)文件

2-1 公司及其股東對(duì)北京市人民政府的承諾書(shū) 2-2 公司向主辦券商申請(qǐng)股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓的文件

2-3 公司董事會(huì)、股東大會(huì)有關(guān)股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓的決議及股東大會(huì)授權(quán)董事會(huì)處理有關(guān)事宜的決議 2-4 公司企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照

2-5 公司股東名冊(cè)及股東身份證明文件

2-6 公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員名單及其持股情況 2-7 主辦券商和公司簽訂的推薦掛牌協(xié)議

第三章 其他相關(guān)文件

3-1 盡職調(diào)查報(bào)告 3-1-1 盡職調(diào)查工作底稿 3-2 內(nèi)核意見(jiàn)

3-2-1 內(nèi)核機(jī)構(gòu)成員審核工作底稿 3-2-2 內(nèi)核會(huì)議記錄

3-2-3 內(nèi)核專員對(duì)內(nèi)核會(huì)議落實(shí)情況的補(bǔ)充審核意見(jiàn) 3-3 主辦券商推薦備案內(nèi)部核查表 3-4 主辦券商自律說(shuō)明書(shū)

3-5 公司全體董事、主辦券商及相關(guān)中介機(jī)構(gòu)對(duì)備案文件真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性的承諾書(shū)

3-6 相關(guān)中介機(jī)構(gòu)對(duì)納入股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)的由其出具的專業(yè)報(bào)告或意見(jiàn)無(wú)異議的函

3-7 主辦券商業(yè)務(wù)資格證書(shū)、注冊(cè)會(huì)計(jì)師及所在機(jī)構(gòu)的執(zhí)業(yè)證書(shū)復(fù)印件，該復(fù)印件需由該機(jī)構(gòu)蓋章確認(rèn)并說(shuō)明用途

3-8 主辦券商對(duì)推薦掛牌備案文件電子文件與書(shū)面文件保持一致的聲明

第二篇：證券公司代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)中關(guān)村科技園區(qū)非上市股份有

證券公司代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)中關(guān)村科技園區(qū)非上市股份有限公司股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓試點(diǎn)辦法（暫行）

第一章 總則

第一條 為規(guī)范中關(guān)村科技園區(qū)非上市股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“非上市公司”）股份進(jìn)入證券公司代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱“代辦系統(tǒng)”）報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓試點(diǎn)工作，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》等法律、法規(guī)，制定本辦法。

第二條 證券公司從事推薦非上市公司股份進(jìn)入代辦系統(tǒng)報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓，代理投資者參與在代辦系統(tǒng)掛牌的非上市公司股份的報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓（以下簡(jiǎn)稱“報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)”），適用本辦法。

第三條 參與股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓試點(diǎn)的非上市公司、證券公司、投資者等應(yīng)當(dāng)遵循自愿、有償、誠(chéng)實(shí)信用原則，遵守本辦法及有關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則的規(guī)定。

第四條 證券公司從事非上市公司股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)，應(yīng)勤勉盡責(zé)地履行職責(zé)。

第五條 證券公司應(yīng)督促掛牌公司按照中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“協(xié)會(huì)”）規(guī)定的信息披露要求履行信息披露義務(wù)。掛牌公司可自愿進(jìn)行更為充分的信息披露。

第六條 參與掛牌公司股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓的投資者，應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和承擔(dān)能力，可以是下列人員或機(jī)構(gòu)：

(一)機(jī)構(gòu)投資者，包括法人、信托、合伙企業(yè)等；(二)公司掛牌前的自然人股東；

(三)通過(guò)定向增資或股權(quán)激勵(lì)持有公司股份的自然人股東；(四)因繼承或司法裁決等原因持有公司股份的自然人股東；(五)協(xié)會(huì)認(rèn)定的其他投資者。

掛牌公司自然人股東只能買賣其持股公司的股份。

第七條 協(xié)會(huì)依法履行自律性管理職責(zé)，對(duì)證券公司從事報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)進(jìn)行自律管理。第八條 本辦法下列用語(yǔ)的含義為：

“主辦券商”是指取得協(xié)會(huì)授予的代辦系統(tǒng)主辦券商業(yè)務(wù)資格的證券公司。

“推薦主辦券商”是指推薦非上市公司股份進(jìn)入代辦系統(tǒng)掛牌，并負(fù)責(zé)指導(dǎo)、督促其履行信息披露義務(wù)的主辦券商。

“掛牌公司”是指股份在代辦系統(tǒng)掛牌報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓的非上市公司。

“報(bào)價(jià)系統(tǒng)”是指深圳證券交易所提供的代辦系統(tǒng)中專門用于為非上市公司股份提供報(bào)價(jià)和轉(zhuǎn)讓服務(wù)的技術(shù)設(shè)施。

第二章 股份掛牌

第九條 非上市公司申請(qǐng)股份在代辦系統(tǒng)掛牌，須具備以下條件：

（一）存續(xù)滿兩年。有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，存續(xù)期間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計(jì)算；

（二）主營(yíng)業(yè)務(wù)突出，具有持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力；

（三）公司治理結(jié)構(gòu)健全，運(yùn)作規(guī)范；

（四）股份發(fā)行和轉(zhuǎn)讓行為合法合規(guī)；

（五）取得北京市人民政府出具的非上市公司股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓試點(diǎn)資格確認(rèn)函；

（六）協(xié)會(huì)要求的其他條件。第十條 非上市公司申請(qǐng)股份在代辦系統(tǒng)掛牌，須委托一家主辦券商作為其推薦主辦券商，向協(xié)會(huì)進(jìn)行推薦。

申請(qǐng)股份掛牌的非上市公司應(yīng)與推薦主辦券商簽訂推薦掛牌協(xié)議。

第十一條 推薦主辦券商應(yīng)對(duì)申請(qǐng)股份掛牌的非上市公司進(jìn)行盡職調(diào)查，同意推薦掛牌的，出具推薦報(bào)告，并向協(xié)會(huì)報(bào)送推薦掛牌備案文件。

第十二條 協(xié)會(huì)對(duì)推薦掛牌備案文件無(wú)異議的，自受理之日起五十個(gè)工作日內(nèi)向推薦主辦券商出具備案確認(rèn)函。

第十三條 推薦主辦券商取得協(xié)會(huì)備案確認(rèn)函后，應(yīng)督促非上市公司在股份掛牌前與證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)簽訂證券登記服務(wù)協(xié)議，辦理全部股份的集中登記。證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)是指中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司。

第十四條 投資者持有的非上市公司股份應(yīng)當(dāng)托管在主辦券商處。初始登記的股份，托管在推薦主辦券商處。主辦券商應(yīng)將其所托管的非上市公司股份存管在證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)。

第十五條 非上市公司控股股東及實(shí)際控制人掛牌前直接或間接持有的股份分三批進(jìn)入代辦系統(tǒng)轉(zhuǎn)讓，每批進(jìn)入的數(shù)量均為其所持股份三分之一。進(jìn)入的時(shí)間分別為掛牌之日、掛牌期滿一年和兩年?？毓晒蓶|和實(shí)際控制人依照《中華人民共和國(guó)公司法》的規(guī)定認(rèn)定。

第十六條 掛牌前十二個(gè)月內(nèi)控股股東及實(shí)際控制人直接或間接持有的股份進(jìn)行過(guò)轉(zhuǎn)讓的，該股份的管理適用前條的規(guī)定。

第十七條 掛牌前十二個(gè)月內(nèi)掛牌公司進(jìn)行過(guò)增資的，貨幣出資新增股份自工商變更登記之日起滿十二個(gè)月可進(jìn)入代辦系統(tǒng)轉(zhuǎn)讓，非貨幣財(cái)產(chǎn)出資新增股份自工商變更登記之日起滿二十四個(gè)月可進(jìn)入代辦系統(tǒng)轉(zhuǎn)讓。

第十八條 因司法裁決、繼承等原因?qū)е掠邢奘燮诘墓煞莅l(fā)生轉(zhuǎn)移的，后續(xù)持有人仍需遵守前述規(guī)定。

第十九條 股份解除轉(zhuǎn)讓限制進(jìn)入代辦系統(tǒng)轉(zhuǎn)讓，應(yīng)由掛牌公司向推薦主辦券商提出申請(qǐng)。經(jīng)推薦主辦券商審核同意后，報(bào)協(xié)會(huì)備案。協(xié)會(huì)備案確認(rèn)后，通知證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)辦理解除限售登記。

第二十條 掛牌公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員所持本公司股份按《中華人民共和國(guó)公司法》的有關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)進(jìn)行或解除轉(zhuǎn)讓限制的，應(yīng)由掛牌公司向推薦主辦券商提出申請(qǐng)，推薦主辦券商審核同意后，報(bào)協(xié)會(huì)備案。協(xié)會(huì)備案確認(rèn)后，通知證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)辦理相關(guān)手續(xù)。

第三章 股份轉(zhuǎn)讓 第一節(jié) 一般規(guī)定

第二十一條 掛牌公司股份必須通過(guò)代辦系統(tǒng)轉(zhuǎn)讓，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。第二十二條 投資者買賣掛牌公司股份，應(yīng)持有中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公司人民幣普通股票賬戶。

第二十三條 投資者買賣掛牌公司股份，須委托主辦券商辦理。投資者賣出股份，須委托代理其買入該股份的主辦券商辦理。如需委托另一家主辦券商賣出該股份，須辦理股份轉(zhuǎn)托管手續(xù)。

第二十四條 掛牌公司股份轉(zhuǎn)讓時(shí)間為每周一至周五上午9:30至11:30，下午13:00 至15:00。遇法定節(jié)假日和其他特殊情況，暫停轉(zhuǎn)讓。

第二十五條 投資者買賣掛牌公司股份，應(yīng)按照規(guī)定交納相關(guān)稅費(fèi)。

第二節(jié) 委托 第二十六條 投資者買賣掛牌公司股份，應(yīng)與主辦券商簽訂代理報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓協(xié)議。

第二十七條 投資者委托分為意向委托、定價(jià)委托和成交確認(rèn)委托。委托當(dāng)日有效。意向委托是指投資者委托主辦券商按其指定價(jià)格和數(shù)量買賣股份的意向指令，意向委托不具有成交功能。定價(jià)委托是指投資者委托主辦券商按其指定的價(jià)格買賣不超過(guò)其指定數(shù)量股份的指令。成交確認(rèn)委托是指投資者買賣雙方達(dá)成成交協(xié)議，或投資者擬與定價(jià)委托成交，委托主辦券商以指定價(jià)格和數(shù)量與指定對(duì)手方確認(rèn)成交的指令。

第二十八條 意向委托、定價(jià)委托和成交確認(rèn)委托均可撤銷，但已經(jīng)報(bào)價(jià)系統(tǒng)確認(rèn)成交的委托不得撤銷或變更。

第二十九條 意向委托和定價(jià)委托應(yīng)注明證券名稱、證券代碼、證券賬戶、買賣方向、買賣價(jià)格、買賣數(shù)量、聯(lián)系方式等內(nèi)容。成交確認(rèn)委托應(yīng)注明證券名稱、證券代碼、證券賬戶、買賣方向、成交價(jià)格、成交數(shù)量、擬成交對(duì)手的主辦券商等內(nèi)容。

第三十條 委托的股份數(shù)量以“股”為單位，每筆委托股份數(shù)量應(yīng)為3 萬(wàn)股以上。投資者證券賬戶某一股份余額不足3 萬(wàn)股的，只能一次性委托賣出。

第三十一條 股份的報(bào)價(jià)單位為“每股價(jià)格”。報(bào)價(jià)最小變動(dòng)單位為0.01 元。

第三節(jié) 申報(bào)

第三十二條 主辦券商應(yīng)通過(guò)專用通道，按接受投資者委托的時(shí)間先后順序向報(bào)價(jià)系統(tǒng)申報(bào)。第三十三條 主辦券商收到投資者賣出股份的意向委托后，應(yīng)驗(yàn)證其證券賬戶，如股份余額不足，不得向報(bào)價(jià)系統(tǒng)申報(bào)。主辦券商收到投資者定價(jià)委托和成交確認(rèn)委托后，應(yīng)驗(yàn)證賣方證券賬戶和買方資金賬戶，如果賣方股份余額不足或買方資金余額不足，不得向報(bào)價(jià)系統(tǒng)申報(bào)。

第三十四條 主辦券商應(yīng)按有關(guān)規(guī)定保管委托、申報(bào)記錄和憑證。

第四節(jié) 成交

第三十五條 投資者達(dá)成轉(zhuǎn)讓意向后，可各自委托主辦券商進(jìn)行成交確認(rèn)申報(bào)。投資者擬與定價(jià)委托成交的，可委托主辦券商進(jìn)行成交確認(rèn)申報(bào)。

第三十六條 報(bào)價(jià)系統(tǒng)收到主辦券商的定價(jià)申報(bào)和成交確認(rèn)申報(bào)后，驗(yàn)證賣方證券賬戶。如果賣方股份余額不足，報(bào)價(jià)系統(tǒng)不接受該筆申報(bào)，并反饋至主辦券商。

第三十七條 報(bào)價(jià)系統(tǒng)收到擬與定價(jià)申報(bào)成交的成交確認(rèn)申報(bào)后，如系統(tǒng)中無(wú)對(duì)應(yīng)的定價(jià)申報(bào)，該成交確認(rèn)申報(bào)以撤單處理。

第三十八條 報(bào)價(jià)系統(tǒng)對(duì)通過(guò)驗(yàn)證的成交確認(rèn)申報(bào)和定價(jià)申報(bào)信息進(jìn)行匹配核對(duì)。核對(duì)無(wú)誤的，報(bào)價(jià)系統(tǒng)予以確認(rèn)成交，并向證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)發(fā)送成交確認(rèn)結(jié)果。

第三十九條 多筆成交確認(rèn)申報(bào)與一筆定價(jià)申報(bào)匹配的，按時(shí)間優(yōu)先的原則匹配成交。

第四十條 成交確認(rèn)申報(bào)與定價(jià)申報(bào)可以部分成交。成交確認(rèn)申報(bào)股份數(shù)量小于定價(jià)申報(bào)的，以成交確認(rèn)申報(bào)的股份數(shù)量為成交股份數(shù)量。定價(jià)申報(bào)未成交股份數(shù)量不小于3 萬(wàn)股的，該定價(jià)申報(bào)繼續(xù)有效；小于3 萬(wàn)股的，以撤單處理。成交確認(rèn)申報(bào)股份數(shù)量大于定價(jià)申報(bào)的，以定價(jià)申報(bào)的股份數(shù)量為成交股份數(shù)量。成交確認(rèn)申報(bào)未成交部分以撤單處理。

第五節(jié) 結(jié)算

第四十一條 主辦券商參與非上市公司股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)，應(yīng)取得證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的結(jié)算參與人資格。

第四十二條 股份和資金的結(jié)算實(shí)行分級(jí)結(jié)算原則。證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)根據(jù)成交確認(rèn)結(jié)果辦理主辦券商之間股份和資金的清算交收；主辦券商負(fù)責(zé)辦理其與客戶之間的清算交收。主辦券商與客戶之間的股份劃付，應(yīng)當(dāng)委托證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)辦理。第四十三條 證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)按照貨銀對(duì)付的原則，為非上市公司股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓提供逐筆全額非擔(dān)保交收服務(wù)。

第四十四條 證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)在每個(gè)報(bào)價(jià)日終根據(jù)報(bào)價(jià)系統(tǒng)成交確認(rèn)結(jié)果，進(jìn)行主辦券商之間股份和資金的逐筆清算，并將清算結(jié)果發(fā)送各主辦券商。

第四十五條 主辦券商應(yīng)根據(jù)清算結(jié)果在最終交收時(shí)點(diǎn)之前向證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)劃付用于交收的足額資金。

第四十六條 證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)辦理股份和資金的交收，并將交收結(jié)果反饋給主辦券商。由于股份或資金余額不足導(dǎo)致的交收失敗，證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)不承擔(dān)法律責(zé)任。

第四十七條 投資者因司法裁決、繼承等特殊原因需要辦理股份過(guò)戶的，依照證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的規(guī)定辦理。

第六節(jié) 報(bào)價(jià)和成交信息發(fā)布

第四十八條 股份轉(zhuǎn)讓時(shí)間內(nèi)，報(bào)價(jià)系統(tǒng)通過(guò)專門網(wǎng)站和代辦股份轉(zhuǎn)讓行情系統(tǒng)發(fā)布最新的報(bào)價(jià)和成交信息。主辦券商應(yīng)在營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)揭示報(bào)價(jià)和成交信息。

第四十九條 報(bào)價(jià)信息包括：委托類別、證券名稱、證券代碼、主辦券商、買賣方向、擬買賣價(jià)格、股份數(shù)量、聯(lián)系方式等。成交信息包括：證券名稱、證券代碼、成交價(jià)格、成交數(shù)量、買方代理主辦券商和賣方代理主辦券商等。

第七節(jié) 暫停和恢復(fù)轉(zhuǎn)讓

第五十條 掛牌公司向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行股票并上市的，主辦券商應(yīng)當(dāng)自中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)正式受理其申請(qǐng)材料的次一報(bào)價(jià)日起暫停其股份轉(zhuǎn)讓，直至股票發(fā)行審核結(jié)果公告日。

第五十一條 掛牌公司涉及無(wú)先例或存在不確定性因素的重大事項(xiàng)需要暫停股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓的，主辦券商應(yīng)暫停其股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓，直至重大事項(xiàng)獲得有關(guān)許可或不確定性因素消除。因重大事項(xiàng)暫停股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓時(shí)間不得超過(guò)三個(gè)月。暫停期間，掛牌公司至少應(yīng)每月披露一次重大事項(xiàng)的進(jìn)展情況、未能恢復(fù)股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓的原因及預(yù)計(jì)恢復(fù)股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓的時(shí)間。

第八節(jié) 終止掛牌

第五十二條 掛牌公司出現(xiàn)下列情形之一的，應(yīng)終止其股份掛牌：

（一）進(jìn)入破產(chǎn)清算程序；

（二）中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)核準(zhǔn)其公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)；

（三）北京市人民政府有關(guān)部門同意其終止股份掛牌申請(qǐng)；

（四）協(xié)會(huì)規(guī)定的其他情形。

第四章 主辦券商

第五十三條 證券公司從事非上市公司股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)，應(yīng)取得協(xié)會(huì)授予的代辦系統(tǒng)主辦券商業(yè)務(wù)資格。

第五十四條 證券公司申請(qǐng)代辦系統(tǒng)主辦券商業(yè)務(wù)資格，應(yīng)滿足下列條件：

（一）最近凈資產(chǎn)不低于人民幣8 億元，凈資本不低于人民幣5 億元；

（二）具有不少于15 家營(yíng)業(yè)部；

（三）協(xié)會(huì)規(guī)定的其他條件。

第五十五條 主辦券商推薦非上市公司股份掛牌，應(yīng)勤勉盡責(zé)地進(jìn)行盡職調(diào)查和內(nèi)核，認(rèn)真編制推薦掛牌備案文件，并承擔(dān)推薦責(zé)任。第五十六條 主辦券商應(yīng)持續(xù)督導(dǎo)所推薦掛牌公司規(guī)范履行信息披露義務(wù)、完善公司治理結(jié)構(gòu)。

第五十七條 主辦券商發(fā)現(xiàn)所推薦掛牌公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員存在違法、違規(guī)行為的，應(yīng)及時(shí)報(bào)告協(xié)會(huì)。

第五十八條 主辦券商與投資者簽署代理報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓協(xié)議時(shí)，應(yīng)對(duì)投資者身份進(jìn)行核查，充分了解其財(cái)務(wù)狀況和投資需求。對(duì)不符合本辦法第六條規(guī)定的投資者，不得與其簽署代理報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓協(xié)議。主辦券商在與投資者簽署代理報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓協(xié)議前，應(yīng)著重向投資者說(shuō)明投資風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)的原則，提醒投資者特別關(guān)注非上市公司股份的投資風(fēng)險(xiǎn)，詳細(xì)講解風(fēng)險(xiǎn)揭示書(shū)的內(nèi)容，并要求投資者認(rèn)真閱讀和簽署風(fēng)險(xiǎn)揭示書(shū)。

第五十九條 主辦券商應(yīng)采取適當(dāng)方式持續(xù)向投資者揭示非上市公司股份投資風(fēng)險(xiǎn)。第六十條 主辦券商應(yīng)依照本辦法第六條的規(guī)定，對(duì)自然人投資者參與非上市公司股份轉(zhuǎn)讓的合規(guī)性進(jìn)行核查，防止其違規(guī)參與掛牌公司股份的轉(zhuǎn)讓。一旦發(fā)現(xiàn)自然人投資者違規(guī)買入掛牌公司股份的，應(yīng)督促其及時(shí)賣出。

第六十一條 主辦券商應(yīng)特別關(guān)注投資者的投資行為，發(fā)現(xiàn)投資者存在異常投資行為或違規(guī)行為的，及時(shí)予以警示，必要時(shí)可以拒絕投資者的委托或終止代理報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓協(xié)議。主辦券商應(yīng)根據(jù)協(xié)會(huì)的要求，調(diào)查或協(xié)助調(diào)查指定事項(xiàng)，并將調(diào)

查結(jié)果及時(shí)報(bào)告協(xié)會(huì)。

第五章 信息披露

第六十二條 掛牌公司應(yīng)按照本辦法及協(xié)會(huì)相關(guān)信息披露業(yè)務(wù)規(guī)則、通知等的規(guī)定，規(guī)范履行信息披露義務(wù)。

第六十三條 掛牌公司及其董事、信息披露責(zé)任人應(yīng)保證信息披露內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

第六十四條 股份掛牌前，非上市公司至少應(yīng)當(dāng)披露股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)。股份掛牌后，掛牌公司至少應(yīng)當(dāng)披露報(bào)告、半報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告。

第六十五條 掛牌公司披露的財(cái)務(wù)信息至少應(yīng)當(dāng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表以及主要項(xiàng)目的附注。

第六十六條 掛牌公司披露的財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。

第六十七條 掛牌公司未在規(guī)定期限內(nèi)披露報(bào)告或連續(xù)三年虧損的，實(shí)行特別處理。第六十八條 掛牌公司有限售期的股份解除轉(zhuǎn)讓限制前一報(bào)價(jià)日，掛牌公司須發(fā)布股份解除轉(zhuǎn)讓限制公告。

第六十九條 掛牌公司可參照上市公司信息披露標(biāo)準(zhǔn)，自愿進(jìn)行更為充分的信息披露。第七十條 掛牌公司披露的信息應(yīng)當(dāng)通過(guò)專門網(wǎng)站發(fā)布，在其他媒體披露信息的時(shí)間不得早于專門網(wǎng)站的披露時(shí)間。

第六章 其他事項(xiàng)

第七十一條 掛牌公司申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行股票并上市的，應(yīng)按照證券法的規(guī)定，報(bào)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)核準(zhǔn)。

第七十二條 掛牌公司可以向特定投資者進(jìn)行定向增資，具體規(guī)則由協(xié)會(huì)另行制定。第七十三條 掛牌公司控股股東、實(shí)際控制人發(fā)生變化時(shí)，其推薦主辦券商應(yīng)及時(shí)向協(xié)會(huì)報(bào)告。第七十四條 掛牌公司發(fā)生重大資產(chǎn)重組、并購(gòu)等事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)由主辦券商進(jìn)行督導(dǎo)并報(bào)協(xié)會(huì)備案。

第七章 違規(guī)處理

第七十五條 主辦券商違反本辦法的規(guī)定，協(xié)會(huì)責(zé)令其改正，視情節(jié)輕重予以以下處理，并記入證券公司誠(chéng)信信息管理系統(tǒng)：

（一）談話提醒；

（二）通報(bào)批評(píng)；

（三）暫停受理其推薦掛牌備案文件。

第七十六條 主辦券商的相關(guān)業(yè)務(wù)人員違反本辦法的規(guī)定，協(xié)會(huì)責(zé)令其改正，視情節(jié)輕重予以以下處理，并記入證券從業(yè)人員誠(chéng)信信息管理系統(tǒng)：

（一）談話提醒；

（二）通報(bào)批評(píng)；

（三）暫停從事報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)；

（四）認(rèn)定其不適合任職；

（五）責(zé)令所在公司給予處分。

第七十七條 主辦券商及其相關(guān)業(yè)務(wù)人員開(kāi)展業(yè)務(wù)，存在違反法律、法規(guī)行為的，協(xié)會(huì)將建議中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)或其他機(jī)關(guān)依法查處；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第八章 附則

第七十八條 本辦法由協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

第七十九條 本辦法經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)后生效，自2009年7月6日起施行。

第三篇：證券公司從事代辦股份轉(zhuǎn)讓主辦券商業(yè)務(wù)資格管理辦法

關(guān)于發(fā)布《證券公司從事代辦股份轉(zhuǎn)讓

主辦券商業(yè)務(wù)資格管理辦法（試行）》的通知

中證協(xié)發(fā)[2002]194號(hào)

各會(huì)員證券公司：

為方便投資者轉(zhuǎn)讓退市公司股份，我會(huì)擬適當(dāng)增加主辦券商數(shù)量，為此制定了《證券公司從事代辦股份轉(zhuǎn)讓主辦券商業(yè)務(wù)資格管理辦法(試行)》(以下簡(jiǎn)稱《辦法》)，現(xiàn)予發(fā)布。

結(jié)合退市公司數(shù)量和代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的發(fā)展?fàn)顩r，我會(huì)將從2002年11月30日前提交從事代辦股份轉(zhuǎn)讓主辦券商業(yè)務(wù)資格申請(qǐng)，且符合《辦法》規(guī)定條件的綜合類證券公司中，選取2001凈資產(chǎn)與凈資本之和排序在前12名的申請(qǐng)人，給予從事代辦股份轉(zhuǎn)讓主辦券商業(yè)務(wù)資格。另外，我會(huì)將按照《辦法》的要求，對(duì)現(xiàn)有6家主辦券商進(jìn)行規(guī)范。

同時(shí)，為規(guī)范代辦股份轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)，我會(huì)編制了主辦券商開(kāi)展代辦股份轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的文件標(biāo)準(zhǔn)文本(見(jiàn)附件)，請(qǐng)主辦券商參照?qǐng)?zhí)行。

特此通知

證券公司從事代辦股份轉(zhuǎn)讓主辦券商業(yè)務(wù)資格管理辦法（試行）

第一章 總則

第一條 為規(guī)范證券公司從事代辦非上市股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“股份轉(zhuǎn)讓公司”）股份轉(zhuǎn)讓主辦券商業(yè)務(wù)，促進(jìn)代辦股份轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)發(fā)展，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)，制定本辦法。

第二條 證券公司從事代辦股份轉(zhuǎn)讓主辦券商業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)依據(jù)本辦法，向中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“協(xié)會(huì)”）申請(qǐng)證券公司從事代辦股份 轉(zhuǎn)讓主辦券商業(yè)務(wù)資格（以下簡(jiǎn)稱“業(yè)務(wù)資格”）。未取得業(yè)務(wù)資格的證券公司不得從事代辦股份轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)。

第三條本辦法所稱代辦股份轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)主辦券商（以下簡(jiǎn)稱“主辦券商”），是指取得從事代辦股份轉(zhuǎn)讓主辦券商業(yè)務(wù)資格的證券公司。



第二章 業(yè)務(wù)范圍

第四條 主辦券商業(yè)務(wù)分為主辦業(yè)務(wù)和代辦業(yè)務(wù)。

第五條 主辦業(yè)務(wù)包括：

（一）對(duì)擬推薦在代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的公司全體董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員進(jìn)行輔導(dǎo)，使其了解相關(guān)法律、法 規(guī)和協(xié)議所規(guī)定的責(zé)任和義務(wù)。股份轉(zhuǎn)讓公司掛牌前，主辦券商應(yīng)完成初次輔導(dǎo)；

（二）辦理所推薦的股份轉(zhuǎn)讓公司掛牌事宜，包括向協(xié)會(huì)提 交推薦文件，辦理所推薦公司股權(quán)確認(rèn)，確定及調(diào)整所推薦公司的股份轉(zhuǎn)讓方式等；

（三）發(fā)布關(guān)于所推薦股份轉(zhuǎn)讓公司的分析報(bào)告，包括在 掛牌前發(fā)布推薦報(bào)告，在公司披露定期報(bào)告后的10個(gè)工作日內(nèi)發(fā)布對(duì)定期報(bào)告的分析報(bào)告，以及在董事會(huì)就公司股本結(jié)構(gòu)變動(dòng)、資產(chǎn)重組等重 大事項(xiàng)作出決議后的5個(gè)工作日內(nèi)發(fā)布分析報(bào)告，客觀地向投資者揭示公司存在的風(fēng)險(xiǎn)；

（四）指導(dǎo)和督促股份轉(zhuǎn)讓公司依照相關(guān)法律、法規(guī)和 協(xié)議，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地披露信息；

（五）對(duì)股份轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)中出現(xiàn)的問(wèn)題，依據(jù)有關(guān)規(guī)則和協(xié)議及時(shí)處理并報(bào)協(xié)會(huì)備案，重大事項(xiàng)應(yīng) 立即報(bào)告協(xié)會(huì)；

（六）根據(jù)協(xié)會(huì)要求，調(diào)查或協(xié)助調(diào)查指定事項(xiàng)；

（七）協(xié)會(huì)許可的其他業(yè)務(wù)。

第六條 代辦業(yè)務(wù)包括：

（一）開(kāi)立非上市股份 有限公司股份轉(zhuǎn)讓賬戶；

（二）受托辦理股份轉(zhuǎn)讓公司股權(quán)確認(rèn)事宜；

（三）向投資者提示股份轉(zhuǎn)讓風(fēng)險(xiǎn)，與投資者簽訂股份轉(zhuǎn)讓委托協(xié)議書(shū) 受投資者委托辦理股份轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)；

（四）根據(jù)協(xié)會(huì)或相關(guān)主辦券商的要求，協(xié)助調(diào)查指定事項(xiàng)；

（五）協(xié)會(huì)許可的其他業(yè)務(wù)。

第三章 業(yè)務(wù)資格申請(qǐng)條件

第七條 證券公司申請(qǐng)業(yè)務(wù)資格，應(yīng)當(dāng)同時(shí)具備下列條件：

（一）具備協(xié)會(huì)會(huì)員資格，遵守協(xié)會(huì)自律規(guī)則，按時(shí)繳納會(huì)費(fèi)，履行會(huì)員義務(wù)；

（二）經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)證監(jiān)會(huì)”）批準(zhǔn)為綜合類證券公司或比照綜合類證券公司后運(yùn)營(yíng)一年以上；

（三）同時(shí)具 備承銷業(yè)務(wù)、外資股業(yè)務(wù)和網(wǎng)上證券委托業(yè)務(wù)資格；

（四）最近凈資產(chǎn)不低于人民幣8億元，凈資本不低于人民幣5億元；

（五）經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健，財(cái)務(wù)狀況正常，不存在重大風(fēng)險(xiǎn)隱患；

（六）最近兩年內(nèi)不存在重大違法、違規(guī)行為；

（七）最近財(cái)務(wù)報(bào)告未被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定意 見(jiàn)或拒絕發(fā)表意見(jiàn)；

（八）設(shè)置代辦股份轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)管理部門，由公司副總經(jīng)理以上的高級(jí)管理人員負(fù)責(zé)該項(xiàng)業(yè)務(wù)的日常管理，至少配備兩名有 資格從事證券承銷業(yè)務(wù)和證券交易業(yè)務(wù)的人員，專門負(fù)責(zé)信息披露業(yè)務(wù)，其他業(yè)務(wù)人員須有證券從業(yè)資格；

（九）具有20家以上的營(yíng)業(yè)部，且布局合理；

（十）具有健全的內(nèi)部控制制度和風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制；

（十一）具備符合代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)技術(shù)規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)的技術(shù)系統(tǒng)；

（十二）協(xié)會(huì) 要求的其他條件。

第四章 業(yè)務(wù)資格申請(qǐng)程序

第八條 申請(qǐng)業(yè)務(wù)資格的證券公司（以下簡(jiǎn)稱“申請(qǐng)人”）應(yīng)向協(xié)會(huì)提交下列文件：

（一）代辦股份轉(zhuǎn)讓主辦券商業(yè)務(wù)資格申請(qǐng)；

（二）證 券公司申請(qǐng)從事代辦股份轉(zhuǎn)讓主辦券商業(yè)務(wù)資格基本情況申報(bào)表；

（三）證券公司從事代辦股份轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)自律承諾書(shū)；

（四）《經(jīng)營(yíng)證券業(yè)務(wù) 許可證》復(fù)印件；

（五）《經(jīng)營(yíng)股票承銷業(yè)務(wù)資格證書(shū)》復(fù)印件、《經(jīng)營(yíng)外資股業(yè)務(wù)資格證書(shū)》復(fù)印件、中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于網(wǎng)上證券委托業(yè)務(wù)資 格的批文復(fù)印件；

（六）協(xié)會(huì)會(huì)員證書(shū)復(fù)印件；

（七）最近經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告原件；

（八）公司章程；

（九）公司前十名股東情況說(shuō)明；

（十）內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)控制制度說(shuō)明；

（十一）營(yíng)業(yè)部家數(shù)和布局的說(shuō)明；

（十二）公司網(wǎng)上證券交易的情況說(shuō)明；

（十三）公司代辦股份轉(zhuǎn) 讓業(yè)務(wù)管理部門設(shè)置及人員配備方案；

（十四）具備符合代辦股份轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)系統(tǒng)技術(shù)規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)的公司級(jí)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的說(shuō)明；

（十五）協(xié)會(huì)要求的其他文件。上述所提交材料中的有關(guān)復(fù)印件應(yīng)加蓋公司公章。

第九條 協(xié)會(huì)自受理申請(qǐng)文件之日起，根據(jù)本辦法對(duì)申請(qǐng)文件進(jìn)行復(fù)核。如協(xié)會(huì)在20個(gè)工作日內(nèi)未提出異議，則申請(qǐng)人自動(dòng)取得從事代辦股 份轉(zhuǎn)讓主辦券商業(yè)務(wù)預(yù)備資格（以下簡(jiǎn)稱“預(yù)備資格”）。如協(xié)會(huì)認(rèn)為申請(qǐng)文件內(nèi)容不完整，申請(qǐng)人應(yīng)提交補(bǔ)充材料，受理文件時(shí)間自協(xié)會(huì)收 到補(bǔ)充材料的下一個(gè)工作日起重新計(jì)算。

第十條 取得預(yù)備資格的申請(qǐng)人，應(yīng)根據(jù)要求做好機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、代辦股份轉(zhuǎn)讓專用席位申請(qǐng)、股份登記結(jié)算安排以及技 術(shù)系統(tǒng)測(cè)試等準(zhǔn)備工作。

第十一條 申請(qǐng)人應(yīng)逐項(xiàng)落實(shí)前條所列事項(xiàng)，完成準(zhǔn)備工作后，向協(xié)會(huì)提交報(bào)告。協(xié)會(huì)對(duì)申請(qǐng)人的準(zhǔn)備工作進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格的，授予業(yè) 務(wù)資格，向其頒發(fā)證券公司從事代辦股份轉(zhuǎn)讓主辦券商業(yè)務(wù)資格證書(shū)（以下簡(jiǎn)稱“資格證書(shū)”）。

第十二條 協(xié)會(huì)對(duì)獲得業(yè)務(wù)資格的申請(qǐng)人在協(xié)會(huì)網(wǎng)站進(jìn)行公告。公告后，申請(qǐng)人方可開(kāi)展代辦股份轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)。

第五章業(yè)務(wù)資格管理

第十三條 資格證書(shū)有效期為兩年。主辦券商需要維持其從事代辦股份轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)資格的，應(yīng)當(dāng)在資格證書(shū)失效前三個(gè)月內(nèi)，向協(xié)會(huì)提出申請(qǐng) 并報(bào)送最近會(huì)計(jì)的審計(jì)報(bào)告、代辦股份轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)開(kāi)展情況和協(xié)會(huì)要求的其他文件，經(jīng)協(xié)會(huì)復(fù)核通過(guò)后換發(fā)資格證書(shū)。

第十四條 主辦券商由于公司經(jīng)營(yíng)狀況變化不再具備從事代辦股份轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)資格條件，但不影響正常經(jīng)營(yíng)的，協(xié)會(huì)給予六個(gè)月的寬限期，寬限期 內(nèi)主辦券商應(yīng)不再推薦公司掛牌、不再為投資者開(kāi)立非上市股份有限公司股份轉(zhuǎn)讓賬戶。主辦券商在寬限期內(nèi)如重新具備從事代辦股份轉(zhuǎn)讓業(yè) 務(wù)資格條件的，可向協(xié)會(huì)提出申請(qǐng)，核準(zhǔn)后可恢復(fù)全部業(yè)務(wù)。

第十五條 協(xié)會(huì)建立對(duì)主辦券商的考核制度，對(duì)主辦券商代辦股份轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)進(jìn)行連續(xù)記錄、定期和不定期檢查，依據(jù)記錄和檢查結(jié)果評(píng)定主 辦券商信譽(yù)等級(jí)，評(píng)級(jí)結(jié)果報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案并公告。

第十六條 主辦券商存在下列情形之一的，協(xié)會(huì)終止其業(yè)務(wù)資格：

（一）申請(qǐng)文件存在虛假內(nèi)容；

（二）依法被停業(yè)整頓、撤銷、解散或宣告破產(chǎn)；

（三）喪失本辦法第七條規(guī)定的條件，但本辦法第十四條規(guī)定情形除外；

（四）寬限期內(nèi)未能具備業(yè)務(wù)資格條件；

（五）存在重大違 法、違規(guī)或違反自律規(guī)則且情節(jié)嚴(yán)重的行為；

（六）協(xié)會(huì)認(rèn)定的其他情形。主辦券商因存在上述第（一）項(xiàng)、第（五）項(xiàng)所列情形而被取消業(yè) 務(wù)資格的，協(xié)會(huì)將在其被取消業(yè)務(wù)資格之日起的12個(gè)月內(nèi)不再受理其申請(qǐng)。

第十七條 為保證代辦股份轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)正常進(jìn)行，主辦券商應(yīng)與另一家具備業(yè)務(wù)資格的證券公司簽訂協(xié)議，約定其為副主辦券商。當(dāng)出現(xiàn)前條 規(guī)定的情形時(shí)，主辦券商代辦股份轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移至副主辦券商。

第十八條 主辦券商向副主辦券商轉(zhuǎn)移代辦股份轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)，應(yīng)在出現(xiàn)本辦法

第十六條規(guī)定的情形后三個(gè)月內(nèi)完成，特殊情況應(yīng)在協(xié)會(huì)指定的 時(shí)間內(nèi)完成。第十九條 主辦券商存在下列情形之一的，不得從事該股份轉(zhuǎn)讓公司的主辦業(yè)務(wù)：

（一）主辦券商持有股份轉(zhuǎn)讓公司百分之七以上的股份，或者是其前五名股東之一；

（二）股份轉(zhuǎn)讓公司持有主辦券商百分之七以上的股份，或是其前五名股東之一；

（三）主辦券商前十名股東中任 何一名股東為股份轉(zhuǎn)讓公司前三名股東之一；

（四）主辦券商與股份轉(zhuǎn)讓公司之間存在其他有重大影響的關(guān)聯(lián)關(guān)系。

第五章 附則

第二十條 本辦法由協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

第二十一條本辦法報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。

第二十二條本辦法自發(fā)布之日起實(shí)施。

附件一：《證券公司申請(qǐng)從事代辦股份轉(zhuǎn)讓主辦券商業(yè)務(wù)資格基本情況申報(bào)表》 附件二：《證券公司從事代辦股份轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)自律承諾書(shū)》

附件三：《委托代辦股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議書(shū)》

附件四：《股份轉(zhuǎn)讓風(fēng)險(xiǎn)提示書(shū)》

附件五：《股份轉(zhuǎn)讓委托協(xié)議書(shū)》

第四篇：全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商相關(guān)業(yè)務(wù)備案申請(qǐng)文件內(nèi)容與格式指南

全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商

相關(guān)業(yè)務(wù)備案申請(qǐng)文件內(nèi)容

與格式指南

為規(guī)范主辦券商業(yè)務(wù)備案等申請(qǐng)文件的內(nèi)容與格式，根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》、《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商管理細(xì)則（試行）》,制定本指南。

一、申請(qǐng)?jiān)谌珖?guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱“全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)”）從事主辦券商相關(guān)業(yè)務(wù)的證券公司以及已經(jīng)開(kāi)展相關(guān)業(yè)務(wù)的主辦券商（以下簡(jiǎn)稱“申請(qǐng)人”）應(yīng)當(dāng)按照本指南制作和報(bào)送申請(qǐng)文件。

二、本指南規(guī)定的申請(qǐng)文件目錄是對(duì)主辦券商相關(guān)業(yè)務(wù)備案申請(qǐng)文件的最低要求。根據(jù)審查需要，全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱“全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司”）可要求申請(qǐng)人補(bǔ)充文件。

三、申請(qǐng)文件接收后，經(jīng)全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司同意，可以增加、撤回或者更換。

四、申請(qǐng)文件應(yīng)提交書(shū)面文件以及與書(shū)面文件一致的電子文件（PDF格式）各一套，其中《證券公司基本情況申報(bào)表》和《業(yè)務(wù)實(shí)施方案》還須另附一套word格式的電子文件。電子文件以光盤形式提交，并須在盤面上標(biāo)明申請(qǐng)人名稱。

五、書(shū)面文件應(yīng)為原件，如不能提供原件的，可提供復(fù)印件，由申請(qǐng)人律師提供鑒證意見(jiàn)或由申請(qǐng)人蓋章，保證與原件一致。申請(qǐng)文件應(yīng)加蓋騎縫章，其中《證券公司基本情況申報(bào)表》、《業(yè)務(wù)實(shí)施方案》、《公司章程》還應(yīng)在首頁(yè)加蓋公章。

六、申請(qǐng)書(shū)為申請(qǐng)人正式發(fā)文，須標(biāo)明文號(hào)、簽發(fā)人。

七、《證券公司基本情況申報(bào)表》、《證券公司參與全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)協(xié)議書(shū)》及其附件自律承諾書(shū)，應(yīng)采用全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司提供的標(biāo)準(zhǔn)格式文本（可到全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司網(wǎng)站（004km.cn）下載）。

八、申請(qǐng)文件所有需要簽名處，均應(yīng)為簽名人親筆簽名，不要以名章、簽名章等替代。

九、申請(qǐng)文件應(yīng)包括封面、目錄和內(nèi)容。

申請(qǐng)文件的封面和側(cè)面應(yīng)標(biāo)有“XX公司主辦券商XX業(yè)務(wù)備案申請(qǐng)文件”字樣，扉頁(yè)應(yīng)標(biāo)明申請(qǐng)證券公司法定代表人、指定高管、聯(lián)系人姓名、電話、傳真等聯(lián)系方式。

十、每份申請(qǐng)文件之間應(yīng)有明顯的分隔標(biāo)識(shí)，文件中的頁(yè)碼應(yīng)與目錄中的頁(yè)碼相符。

十一、申請(qǐng)文件應(yīng)采用標(biāo)準(zhǔn)A4紙張印刷（須提供原件的歷史文件除外）。

申請(qǐng)人簽署的業(yè)務(wù)協(xié)議書(shū)及其附件（一式四份），無(wú)需打孔，應(yīng)單獨(dú)裝訂。

附件：

1.全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)證券公司申請(qǐng)主辦券商相關(guān)業(yè)務(wù)備案文件目錄 2.全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商申請(qǐng)新增業(yè)務(wù)備案文件目錄

3.全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商申請(qǐng)終止從事相關(guān)業(yè)務(wù)備案文件目錄

4.全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商名稱變更備案文件目錄 附件1

全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)證券公司申請(qǐng)主辦券商相關(guān)業(yè)務(wù)備案文件目錄

一、申請(qǐng)書(shū)

二、公司設(shè)立的批準(zhǔn)文件復(fù)印件

三、證券公司基本情況申報(bào)表

四、《經(jīng)營(yíng)證券業(yè)務(wù)許可證》（副本）復(fù)印件

五、《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》（副本）復(fù)印件

六、關(guān)于在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)從事XX業(yè)務(wù)

實(shí)施方案

申請(qǐng)推薦業(yè)務(wù)須提交如下附件：

附件1：推薦掛牌項(xiàng)目操作規(guī)程

附件2：盡職調(diào)查制度 附件3：內(nèi)核工作制度 附件4：工作底稿制度 附件5：持續(xù)督導(dǎo)制度

附件6：項(xiàng)目組成員、內(nèi)核成員資質(zhì)證明文件 申請(qǐng)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)須提交如下附件：

附件1：經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)程 附件2：投資者適當(dāng)性管理制度 附件3：技術(shù)系統(tǒng)準(zhǔn)備情況說(shuō)明

七、證券公司參與全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)協(xié)

議書(shū)

附件1：推薦業(yè)務(wù)自律承諾書(shū)（申請(qǐng)推薦業(yè)務(wù)適用）

附件2：經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)自律承諾書(shū)（申請(qǐng)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)適用）注：上述協(xié)議及承諾書(shū)均一式四份

八、最近一經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告原件

九、最近一經(jīng)審計(jì)的凈資本計(jì)算表、風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表、風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備計(jì)算表原件

十、公司章程 附件2

全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商

申請(qǐng)新增業(yè)務(wù)備案文件目錄

一、申請(qǐng)書(shū)

二、《經(jīng)營(yíng)證券業(yè)務(wù)許可證》（副本）復(fù)印件

三、關(guān)于在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)從事XX業(yè)務(wù)實(shí) 施方案

附件同《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)證券公司申請(qǐng)主辦券商相關(guān)業(yè)務(wù)備案文件目錄》第六項(xiàng)

四、證券公司參與全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)補(bǔ)充 協(xié)議書(shū)

附件同《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)證券公司申請(qǐng)主辦券商相關(guān)業(yè)務(wù)備案文件目錄》第七項(xiàng) 附件3

全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商申請(qǐng)

終止從事相關(guān)業(yè)務(wù)備案文件目錄

一、申請(qǐng)書(shū)

二、業(yè)務(wù)處置方案

附件4

全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商

名稱變更備案文件目錄

一、申請(qǐng)書(shū)

二、主辦券商名稱變更的批準(zhǔn)文件（復(fù)印件）

三、主辦券商名稱變更后的《經(jīng)營(yíng)證券業(yè)務(wù)許可證》（副 本）復(fù)印件

四、主辦券商名稱變更后的《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》（副本）復(fù)印件

五、主辦券商名稱變更后的公司章程

六、主辦券商原業(yè)務(wù)備案函

第五篇：全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司報(bào)告內(nèi)容與格式指引(試行)

全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司報(bào)告內(nèi)容與格式指引（試行）

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范掛牌公司報(bào)告的編制及披露行為，保護(hù)投資者合法權(quán)益，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》（以下簡(jiǎn)稱“《業(yè)務(wù)規(guī)則》”）及有關(guān)規(guī)定，制定本指引。

第二條 掛牌公司應(yīng)當(dāng)按照本指引的要求編制和披露報(bào)告。

第三條 本指引的規(guī)定是對(duì)掛牌公司報(bào)告信息披露的最低要求；凡公司認(rèn)為對(duì)投資者決策有重大影響的信息，不論本指引是否有明確規(guī)定，公司均應(yīng)當(dāng)披露。

第四條 掛牌公司報(bào)告的全文應(yīng)當(dāng)遵循本指引第二章的要求進(jìn)行編制和披露，報(bào)告摘要的內(nèi)容應(yīng)摘自報(bào)告正文，并按照附件的格式進(jìn)行編制。

第五條 掛牌公司報(bào)告中的財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)經(jīng)具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，審計(jì)報(bào)告須由該所至少兩名注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽字。

第六條 掛牌公司在編制報(bào)告時(shí)應(yīng)遵循以下一般要求：

（一）報(bào)告中引用的數(shù)字應(yīng)當(dāng)采用阿拉伯?dāng)?shù)字，有關(guān)貨幣金額除特別說(shuō)明外，通常指人民幣金額，并以元、萬(wàn)元或億元為單位。

（二）報(bào)告正文前可刊載宣傳本公司的照片、圖表或致投資者信，但不得刊登任何祝賀性、推薦性的詞句、題字或照片，不得含有夸大、欺詐、誤導(dǎo)或內(nèi)容不準(zhǔn)確、不客觀的詞句。

（三）報(bào)告中若涉及行業(yè)分類，可參照中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)上市公司行業(yè)分類的規(guī)定，亦可增加披露使用其它行業(yè)分類標(biāo)準(zhǔn)的數(shù)據(jù)、資料。

（四）報(bào)告披露內(nèi)容應(yīng)側(cè)重說(shuō)明本指引要求披露事項(xiàng)與公開(kāi)轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)或上一披露內(nèi)容上的重大變化之處，如無(wú)變化，亦應(yīng)說(shuō)明。

第七條 全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司對(duì)特殊行業(yè)公司信息披露另有規(guī)定的，公司應(yīng)當(dāng)遵循其規(guī)定。

行業(yè)主管部門對(duì)公司另有規(guī)定的，公司在編制和披露報(bào)告時(shí)應(yīng)當(dāng)遵循其規(guī)定。

第八條 由于國(guó)家機(jī)密、商業(yè)秘密等特殊原因?qū)е卤局敢?guī)定的某些信息不便披露的，掛牌公司可向全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司申請(qǐng)豁免，經(jīng)全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司同意后，可以不予披露。公司應(yīng)當(dāng)在報(bào)告相關(guān)章節(jié)說(shuō)明未按本準(zhǔn)則要求進(jìn)行披露的原因。

第二章 報(bào)告正文 第一節(jié) 重要提示、目錄和釋義

第九條 掛牌公司應(yīng)在報(bào)告文本扉頁(yè)刊登如下重要提示：公司董事會(huì)及其董事、監(jiān)事會(huì)及其監(jiān)事、公司高級(jí)管理人員保證本報(bào)告所載資料不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。

公司負(fù)責(zé)人、主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人及會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會(huì)計(jì)主管人員）應(yīng)當(dāng)聲明并保證報(bào)告中財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)、完整。

如有董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員對(duì)報(bào)告內(nèi)容存在異議或無(wú)法保證其真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的，應(yīng)當(dāng)聲明×××無(wú)法保證本報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并說(shuō)明理由，請(qǐng)投資者特別關(guān)注。同時(shí)，單獨(dú)列示未出席董事會(huì)審議報(bào)告的董事姓名及原因。

如執(zhí)行審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司出具了非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告，重要提示中應(yīng)當(dāng)聲明×××?xí)?jì)師事務(wù)所為本公司出具了帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段或其他事項(xiàng)段的無(wú)保留意見(jiàn)、保留意見(jiàn)、否定意見(jiàn)或無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告，本公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)對(duì)相關(guān)事項(xiàng)已有詳細(xì)說(shuō)明，請(qǐng)投資者注意閱讀。

第十條 掛牌公司應(yīng)當(dāng)對(duì)可能造成投資者理解障礙以及具有特定含義的術(shù)語(yǔ)作出通俗易懂的解釋，報(bào)告的釋義應(yīng)當(dāng)在目錄次頁(yè)排印。

報(bào)告目錄應(yīng)當(dāng)標(biāo)明各章、節(jié)的標(biāo)題及其對(duì)應(yīng)的頁(yè)碼。

第十一條 掛牌公司應(yīng)當(dāng)在報(bào)告目錄后單獨(dú)刊登重大風(fēng)險(xiǎn)提示。公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素的描述應(yīng)當(dāng)圍繞自身經(jīng)營(yíng)狀況展開(kāi)，遵循關(guān)聯(lián)性原則和重要性原則，客觀披露公司重大特有風(fēng)險(xiǎn)。公司應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)說(shuō)明與上一所提示重大風(fēng)險(xiǎn)的變化之處。

第二節(jié) 公司簡(jiǎn)介

第十二條 掛牌公司應(yīng)當(dāng)披露如下內(nèi)容：

（一）公司的中文名稱及簡(jiǎn)稱，外文名稱及縮寫（如有）。

（二）公司的法定代表人。

（三）公司董事會(huì)秘書(shū)或信息披露事務(wù)負(fù)責(zé)人的姓名、聯(lián)系地址、電話、傳真、電子信箱。

（四）公司注冊(cè)地址，公司辦公地址及其郵政編碼，公司網(wǎng)址、電子信箱。

（五）公司登載報(bào)告的指定信息披露平臺(tái)的網(wǎng)址，公司報(bào)告?zhèn)渲玫亍?/p>

（六）公司股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓場(chǎng)所，股票簡(jiǎn)稱、股票代碼及掛牌時(shí)間。

（七）公司內(nèi)的注冊(cè)變更情況，包括企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記、組織機(jī)構(gòu)代碼注冊(cè)信息變更情況。

上述注冊(cè)信息未發(fā)生變化的，可以簡(jiǎn)要索引說(shuō)明。

（八）其他有關(guān)資料：公司聘請(qǐng)的內(nèi)履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)的主辦券商的名稱、辦公地址；公司聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所名稱、辦公地址及簽字會(huì)計(jì)師姓名。

第三節(jié) 會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)摘要

第十三條 掛牌公司應(yīng)采用數(shù)據(jù)列表方式，提供截至本末公司近2年的主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)，包括但不限于：總資產(chǎn)、歸屬于掛牌公司股東的凈資產(chǎn)、營(yíng)業(yè)收入、歸屬于掛牌公司股東的凈利潤(rùn)、歸屬于掛牌公司股東的扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~、凈資產(chǎn)收益率、每股收益、歸屬于掛牌公司股東的每股凈資產(chǎn)。

公司在披露“歸屬于掛牌公司股東的扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)”時(shí)，應(yīng)當(dāng)同時(shí)說(shuō)明本內(nèi)非經(jīng)常性損益的項(xiàng)目及金額。

第十四條 掛牌公司主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)的計(jì)算和披露應(yīng)當(dāng)遵循如下要求：

（一）因會(huì)計(jì)政策變更及會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正等追溯調(diào)整或重述以前會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)披露調(diào)整前后的數(shù)據(jù)。

（二）編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的公司應(yīng)當(dāng)以合并財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)填列或計(jì)算以上數(shù)據(jù)和指標(biāo)。

（三）財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)按照時(shí)間順序自左至右排列，左起為本的數(shù)據(jù)，向右依次列示前一期的數(shù)據(jù)。

（四）對(duì)非經(jīng)常性損益、凈資產(chǎn)收益率和每股收益的確定和計(jì)算，中國(guó)證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)遵照?qǐng)?zhí)行。

第四節(jié) 管理層討論與分析

第十五條 掛牌公司應(yīng)結(jié)合掛牌公司財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)一步解釋和分析公司本財(cái)務(wù)報(bào)表及附注中的重要?dú)v史信息，對(duì)本公司經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行回顧。公司應(yīng)對(duì)持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力進(jìn)行評(píng)價(jià)與說(shuō)明。

公司可對(duì)下一的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃或目標(biāo)進(jìn)行說(shuō)明。

第十六條 披露內(nèi)容應(yīng)具有充分的可靠性。分析中如引用第三方資料及數(shù)據(jù)，應(yīng)注明來(lái)源及發(fā)布者，并判斷第三方資料、數(shù)據(jù)是否擁有足夠的權(quán)威性；公司自行整理編制的資料及數(shù)據(jù)，應(yīng)說(shuō)明，并注明編制依據(jù)。

披露內(nèi)容應(yīng)突出重要性，避免過(guò)多披露不重要的信息而掩蓋重要信息。

第十七條 掛牌公司應(yīng)回顧分析本內(nèi)的主要經(jīng)營(yíng)情況，尤其應(yīng)著重分析導(dǎo)致公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量發(fā)生重大變化的事項(xiàng)或原因。分析內(nèi)容包括但不限于：

（一）本內(nèi)業(yè)務(wù)、產(chǎn)品或服務(wù)有關(guān)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)情況；業(yè)務(wù)、產(chǎn)品或服務(wù)的重大變化及對(duì)公司經(jīng)營(yíng)情況的影響。

（二）本內(nèi)行業(yè)發(fā)展、周期波動(dòng)等情況；應(yīng)說(shuō)明行業(yè)發(fā)展因素、行業(yè)法律法規(guī)等的變動(dòng)及對(duì)公司經(jīng)營(yíng)情況的影響。

（三）結(jié)合產(chǎn)品或服務(wù)、收入模式、成本結(jié)構(gòu)、采購(gòu)、生產(chǎn)或業(yè)務(wù)組織過(guò)程、銷售、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、研發(fā)、競(jìng)爭(zhēng)、市場(chǎng)規(guī)模等因素及公司所掌握的內(nèi)外部資源，說(shuō)明公司的商業(yè)模式是否較公開(kāi)轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)或上披露內(nèi)容發(fā)生重大變化，并說(shuō)明上述變化及對(duì)公司經(jīng)營(yíng)情況的影響。

（四）對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表中主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行討論、分析，可以采用逐年比較、數(shù)據(jù)列表或其他方式。對(duì)與上一相比變動(dòng)達(dá)到或超過(guò)30%的重要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)或指標(biāo)，公司應(yīng)充分解釋導(dǎo)致變動(dòng)的原因，以便于投資者充分了解其財(cái)務(wù)狀況、經(jīng) 營(yíng)成果及未來(lái)變化情況。

如本條規(guī)定披露的部分內(nèi)容與財(cái)務(wù)報(bào)表附注相同的，公司可以建立相關(guān)查詢索引，避免重復(fù)。內(nèi)容包括但不限于：

1、公司資產(chǎn)、負(fù)債構(gòu)成（應(yīng)收款項(xiàng)、存貨、投資性房地產(chǎn)、長(zhǎng)期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)、在建工程、短期借款、長(zhǎng)期借款等占總資產(chǎn)的比重）同比發(fā)生重大變動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明產(chǎn)生變化的主要影響因素。

2、若公司的收入構(gòu)成、利潤(rùn)構(gòu)成和利潤(rùn)來(lái)源發(fā)生重大變動(dòng)，應(yīng)當(dāng)詳細(xì)說(shuō)明具體變動(dòng)情況及原因。

3、結(jié)合公司現(xiàn)金流量表相關(guān)數(shù)據(jù)，說(shuō)明公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的構(gòu)成情況，若相關(guān)數(shù)據(jù)同比發(fā)生重大變動(dòng)，公司應(yīng)當(dāng)分析主要影響因素。若本公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量與本凈利潤(rùn)存在重大差異的，公司應(yīng)當(dāng)詳細(xì)解釋原因。

4、主要控股子公司、參股公司經(jīng)營(yíng)情況及業(yè)績(jī)分析。其中對(duì)于參股公司應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)披露其與公司從事業(yè)務(wù)的關(guān)聯(lián)性，并說(shuō)明持有目的。

公司存在其控制的特殊目的主體時(shí)，應(yīng)介紹公司對(duì)其控制權(quán)方式和內(nèi)容，并說(shuō)明從中可以獲取的利益及承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。

5、本內(nèi)及以前定向發(fā)行募集資金的使用情況。

6、公司本財(cái)務(wù)報(bào)告被會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具非標(biāo)準(zhǔn)意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告的，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)就所涉及事項(xiàng)作出說(shuō)明。說(shuō)明中應(yīng)當(dāng)明確說(shuō)明非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見(jiàn)涉及事項(xiàng)是否違反企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及其相關(guān)信息披露規(guī)范性規(guī)定。

7、公司作出會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更或重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的，應(yīng)當(dāng)披露變更、更正的原因及影響；涉及追溯調(diào)整或重述的，應(yīng)當(dāng)披露對(duì)以往各經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況的影響金額。

（五）公司在公開(kāi)轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)中披露的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃或目標(biāo)延續(xù)到本的，公司應(yīng)對(duì)計(jì)劃或目標(biāo)的實(shí)施進(jìn)度進(jìn)行分析，實(shí)施進(jìn)度與計(jì)劃不符的，應(yīng)說(shuō)明原因。

上一披露經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的公司，應(yīng)對(duì)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)情況進(jìn)行分析，與經(jīng)營(yíng)計(jì)劃不符的，應(yīng)說(shuō)明原因。

第十八條 掛牌公司應(yīng)當(dāng)對(duì)持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力進(jìn)行評(píng)價(jià)。公司應(yīng)分析并說(shuō)明可能對(duì)公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力有重大影響的事項(xiàng)。

第十九條 掛牌公司可對(duì)下一經(jīng)營(yíng)計(jì)劃或目標(biāo)進(jìn)行說(shuō)明。說(shuō)明應(yīng)當(dāng)結(jié)合行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)、公司發(fā)展戰(zhàn)略及其他可能影響經(jīng)營(yíng)計(jì)劃或目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的不確定性因素展開(kāi)。說(shuō)明包括但不限于：

（一）行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)。公司可介紹與公司業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)的宏觀經(jīng)濟(jì)層面或行業(yè)環(huán)境層面的發(fā)展趨勢(shì)、公司的行業(yè)地位或區(qū)域市場(chǎng)地位的變動(dòng)趨勢(shì)，并說(shuō)明上述發(fā)展趨勢(shì)對(duì)公司未來(lái)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和盈利能力的影響。

（二）公司發(fā)展戰(zhàn)略。公司應(yīng)披露公司發(fā)展戰(zhàn)略或規(guī)劃，以及擬開(kāi)展的新業(yè)務(wù)、擬開(kāi)發(fā)的新產(chǎn)品、擬投資的新項(xiàng)目等。若公司存在多種業(yè)務(wù)的，還應(yīng)當(dāng)說(shuō)明各項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)展戰(zhàn)略或規(guī)劃。

（三）經(jīng)營(yíng)計(jì)劃或目標(biāo)。披露經(jīng)營(yíng)計(jì)劃或目標(biāo)的，公司應(yīng)同時(shí)簡(jiǎn)要披露公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃涉及的投資資金的來(lái)源、成本及使用情況。

披露計(jì)劃或目標(biāo)時(shí)應(yīng)說(shuō)明該經(jīng)營(yíng)計(jì)劃并不構(gòu)成對(duì)投資者的業(yè)績(jī)承諾，提示投資者對(duì)此保持足夠的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，并且應(yīng)當(dāng)理解經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與業(yè)績(jī)承諾之間的差異。

（四）不確定性因素。公司應(yīng)遵循關(guān)聯(lián)性原則和重要性原則披露對(duì)未來(lái)發(fā)展戰(zhàn)略或經(jīng)營(yíng)計(jì)劃有重大影響的不確定性因素并進(jìn)行說(shuō)明與分析。

第二十條 掛牌公司應(yīng)當(dāng)對(duì)公開(kāi)轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)中披露的存續(xù)到本的風(fēng)險(xiǎn)因素、本較上一新增的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行逐一分析，說(shuō)明其持續(xù)或產(chǎn)生的原因、對(duì)公司的影響及已經(jīng)采取或擬采取的措施及風(fēng)險(xiǎn)管理效果。在分析影響程度時(shí)公司應(yīng)當(dāng)盡可能定量分析。

第五節(jié) 重要事項(xiàng)

第二十一條 掛牌公司應(yīng)當(dāng)披露本內(nèi)發(fā)生的所有訴訟、仲裁事項(xiàng)涉及的累計(jì)金額，如果上述金額不超過(guò)本末凈資產(chǎn)（經(jīng)審計(jì)）絕對(duì)值10%的，可以免于披露。

已在上一年發(fā)生的以臨時(shí)公告形式披露的，但尚未結(jié)案的重大訴訟、仲裁事項(xiàng)，公司應(yīng)當(dāng)披露案件進(jìn)展情況、涉及金額、是否形成預(yù)計(jì)負(fù)債，以及對(duì)公司未來(lái)的影響；對(duì)已經(jīng)結(jié)案的重大訴訟、仲裁事項(xiàng)，公司應(yīng)當(dāng)披露案件執(zhí)行情況。

如本內(nèi)無(wú)按照《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露細(xì)則》規(guī)定應(yīng)當(dāng)披露的重大訴訟、仲裁事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)明確說(shuō)明“本公司無(wú)重大訴訟、仲裁事項(xiàng)”。

第二十二條 掛牌公司應(yīng)當(dāng)披露本內(nèi)履行的及尚未履行完畢的對(duì)外擔(dān)保合同（不包括對(duì)控股子公司擔(dān)保），包括擔(dān)保金額、擔(dān)保期限、擔(dān)保對(duì)象、擔(dān)保類型（一般擔(dān)保或連帶責(zé)任擔(dān)保）、擔(dān)保的決策程序等；對(duì)于未到期擔(dān)保合同，如有明顯跡象表明有可能承擔(dān)連帶清償責(zé)任，應(yīng)明確說(shuō)明。

應(yīng)當(dāng)披露公司及其控股子公司為股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保的金額，公司直接或間接為資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)70%（不含本數(shù)）的被擔(dān)保對(duì)象提供的債務(wù)擔(dān)保金額，以及公司擔(dān)?？傤~超過(guò)凈資產(chǎn)50%（不含本數(shù)）部分的金額。

公司應(yīng)當(dāng)說(shuō)明本是否存在違規(guī)擔(dān)保的情形。

第二十三條 本內(nèi)發(fā)生股東及其關(guān)聯(lián)方以各種形式占用或者轉(zhuǎn)移公司的資金、資產(chǎn)及其他資源的，掛牌公司應(yīng)當(dāng)說(shuō)明發(fā)生原因及整改情況，其中發(fā)生控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方占用資金情形的，應(yīng)當(dāng)充分披露相關(guān)的決策程序，以及占用資金的期初金額、發(fā)生額、期末余額、占用資金原因、預(yù)計(jì)歸還方式及時(shí)間。

如果不存在上述情形，公司應(yīng)當(dāng)予以明確說(shuō)明。

第二十四條 掛牌公司應(yīng)當(dāng)披露本內(nèi)日常性關(guān)聯(lián)交易的預(yù)計(jì)及執(zhí)行情況。

公司應(yīng)當(dāng)說(shuō)明本內(nèi)發(fā)生的偶發(fā)性關(guān)聯(lián)交易的金額，與關(guān)聯(lián)方的交易結(jié)算及資金回籠情況，并說(shuō)明偶發(fā)性關(guān)聯(lián)交易的必要性和持續(xù)性及對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的影響。

第二十五條 掛牌公司應(yīng)當(dāng)披露本內(nèi)經(jīng)過(guò)股東大會(huì)審議過(guò)的收購(gòu)及出售資產(chǎn)、對(duì)外投資，以及本內(nèi)發(fā)生的企業(yè)合并事項(xiàng)的簡(jiǎn)要情況及進(jìn)展，分析上述事項(xiàng)對(duì)公司業(yè)務(wù)連續(xù)性、管理層穩(wěn)定性及其他方面的影響。

第二十六條 掛牌公司應(yīng)披露股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的變動(dòng)，及已披露股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃在本的具體實(shí)施情況。

第二十七條 掛牌公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員或股東、實(shí)際控制人及其他信息披露義務(wù)人如存在本或持續(xù)到本已披露的承諾，應(yīng)當(dāng)披露承諾的履行情況。

如果沒(méi)有已披露承諾事項(xiàng)，公司亦應(yīng)予以說(shuō)明。

第二十八條 掛牌公司應(yīng)披露本末資產(chǎn)（經(jīng)審計(jì)）中被查封、扣押、凍結(jié)或者被抵押、質(zhì)押的資產(chǎn)類別、發(fā)生原因、賬面價(jià)值和累計(jì)值及其占總資產(chǎn)的比例，并說(shuō)明對(duì)公司的影響。

第二十九條 公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、公司控股股東、實(shí)際控制人在報(bào)告期內(nèi)存在受有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查、司法紀(jì)檢部門采取強(qiáng)制措施、被移送司法機(jī)關(guān)或追究刑事責(zé)任、中國(guó)證監(jiān)會(huì)稽查、中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰、證券市場(chǎng)禁入、認(rèn)定為不適當(dāng)人選，或收到對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有重大影響的其他行政管理部門處罰及全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司公開(kāi)譴責(zé)的情形，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明原因及結(jié)論。

第三十條 若上述事項(xiàng)已在臨時(shí)報(bào)告披露且后續(xù)實(shí)施無(wú)變化的，僅需披露該事項(xiàng)概述，并提供所披露的臨時(shí)報(bào)告的相關(guān)查詢索引。

第六節(jié) 股本變動(dòng)及股東情況

第三十一條 掛牌公司應(yīng)當(dāng)披露本期初、期末的股本結(jié)構(gòu)，并對(duì)股本變動(dòng)及本內(nèi)股份限售解除情況進(jìn)行說(shuō)明。

第三十二條 掛牌公司應(yīng)當(dāng)披露前十名股東、持股數(shù)量及占總股本比例、本內(nèi)持股變動(dòng)情況、本末持有的無(wú)限售股份數(shù)量，并對(duì)前十名股東相互間關(guān)系及持股變動(dòng)情況進(jìn)行說(shuō)明。如所持股份中包括無(wú)限售條件股份、有限售條件股份，應(yīng)當(dāng)分別披露其數(shù)量。

第三十三條 掛牌公司如存在控股股東，應(yīng)對(duì)控股股東進(jìn)行介紹，內(nèi)容包括但不限于：若控股股東為法人的，應(yīng)當(dāng)披露名稱、單位負(fù)責(zé)人或法定代表人、成立日期、組織機(jī)構(gòu)代碼、注冊(cè)資本；若控股股東為自然人的，應(yīng)當(dāng)披露其姓名、國(guó)籍、是否取得其他國(guó)家或地區(qū)居留權(quán)、職業(yè)經(jīng)歷。首次披露后控股股東上述信息沒(méi)有變動(dòng)時(shí)，可以索引披露。

第三十四條 掛牌公司應(yīng)當(dāng)比照第三十三條披露公司實(shí)際控制人的情況，并以方框圖及文字的形式披露公司與實(shí)際控制人之間的產(chǎn)權(quán)和控制關(guān)系。實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)披露到自然人、國(guó)有資產(chǎn)管理部門，包括股東之間達(dá)成某種協(xié)議或安排的其他機(jī)構(gòu)或自然人，以及以信托方式形成實(shí)際控制的情況。首次披露后實(shí)際控制人上述信息沒(méi)有變動(dòng)時(shí)，可以索引披露。

第七節(jié) 董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心員工情況

第三十五條 掛牌公司應(yīng)當(dāng)披露本內(nèi)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的變動(dòng)情況。公司應(yīng)當(dāng)披露發(fā)生變更的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的情況，內(nèi)容包括但不限于：現(xiàn)任董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的姓名、性別、年齡、任期起止日期、職業(yè)經(jīng)歷、年初和年末持有本公司股份、本內(nèi)股份增減變動(dòng)量、持股比例、與股東之間的關(guān)系。

第三十六條 掛牌公司應(yīng)披露包括核心技術(shù)團(tuán)隊(duì)或關(guān)鍵技術(shù)人員（非董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員）在內(nèi)的核心員工以及其他對(duì)公司有重大影響的人員變動(dòng)情況，并說(shuō)明變動(dòng)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)的影響及公司采取的應(yīng)對(duì)措施。

第三十七條 掛牌公司應(yīng)當(dāng)披露母公司和主要子公司的員工情況，包括在職員工的數(shù)量、人員構(gòu)成（如管理人員、生產(chǎn)人員、銷售人員、技術(shù)人員、財(cái)務(wù)人員、行政人員等）、教育程度、員工薪酬政策、培訓(xùn)計(jì)劃以及需公司承擔(dān)費(fèi)用的離退休職工人數(shù)。其中，人員構(gòu)成和教育程度須以柱狀圖或餅狀圖等統(tǒng)計(jì)圖表列示。

第八節(jié) 公司治理及內(nèi)部控制

第三十八條 掛牌公司應(yīng)當(dāng)披露公司治理的基本狀況，列示公司本內(nèi)建立的各項(xiàng)公司治理制度，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)公司治理機(jī)制是否給所有股東提供合適的保護(hù)和平等權(quán)利等情況進(jìn)行評(píng)估。

第三十九條 掛牌公司應(yīng)當(dāng)披露對(duì)公司治理的改進(jìn)情況，包括來(lái)自控股股東及實(shí)際控制人以外的股東或其代表參與公司經(jīng)營(yíng)管理的情況，以及公司管理層是否引入職業(yè)經(jīng)理人等情況。

第四十條 掛牌公司應(yīng)當(dāng)披露董事會(huì)下設(shè)專門委員會(huì)在本內(nèi)履行職責(zé)時(shí)所提出的重要意見(jiàn)和建議（如有）。

第四十一條 監(jiān)事會(huì)在本內(nèi)的監(jiān)督活動(dòng)中發(fā)現(xiàn)掛牌公司存在風(fēng)險(xiǎn)的，公司應(yīng)當(dāng)披露監(jiān)事會(huì)就有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的簡(jiǎn)要意見(jiàn)；否則，公司應(yīng)當(dāng)披露監(jiān)事會(huì)對(duì)本內(nèi)的監(jiān)督事項(xiàng)無(wú)異議。

第四十二條 監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)定期報(bào)告進(jìn)行審核并提出書(shū)面審核意見(jiàn)，說(shuō)明董事會(huì)對(duì)定期報(bào)告的編制和審核程序是否符合法律、行政法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)及全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司的規(guī)定和公司章程，報(bào)告的內(nèi)容是否能夠真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司實(shí)際情況。

第四十三條 掛牌公司應(yīng)當(dāng)就與控股股東或?qū)嶋H控制人在業(yè)務(wù)、人員、資產(chǎn)、機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)等方面存在的不能保證獨(dú)立性、不能保持自主經(jīng)營(yíng)能力的情況進(jìn)行說(shuō)明。

第四十四條 掛牌公司應(yīng)當(dāng)對(duì)會(huì)計(jì)核算體系、財(cái)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制等重大內(nèi)部管理制度進(jìn)行評(píng)價(jià)，披露本內(nèi)發(fā)現(xiàn)上述管理制度重大缺陷的具體情況，包括對(duì)缺陷的具體描述、缺陷對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的潛在影響，已實(shí)施或擬實(shí)施的整改措施、時(shí)間、責(zé)任人及效果。

第四十五條 掛牌公司應(yīng)當(dāng)披露報(bào)告重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度的建立與執(zhí)行情況，披露董事會(huì)對(duì)有關(guān)責(zé)任人采取的問(wèn)責(zé)措施及處理結(jié)果。

第九節(jié) 財(cái)務(wù)報(bào)告

第四十六條 掛牌公司的財(cái)務(wù)報(bào)告包括財(cái)務(wù)報(bào)表和其他應(yīng)當(dāng)在財(cái)務(wù)報(bào)告中披露的相關(guān)信息和資料。

第四十七條 財(cái)務(wù)報(bào)表包括掛牌公司末及其前一個(gè)末的比較式資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益（股東權(quán)益）變動(dòng)表、比較式利潤(rùn)表及其附注。編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的公司，除提供合并財(cái)務(wù)報(bào)表外，還應(yīng)提供母公司財(cái)務(wù)報(bào)表。

第四十八條 財(cái)務(wù)報(bào)表附注參照《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第15號(hào)--財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定》（2010年修訂）的相關(guān)規(guī)定編制，由于國(guó)家機(jī)密、商業(yè)秘密等特殊原因?qū)е律鲜鲆?guī)定的某些信息不便披露的，掛牌公司可依據(jù)第八條規(guī)定向全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司申請(qǐng)豁免披露。第十節(jié) 備查文件目錄

第四十九條 掛牌公司應(yīng)當(dāng)披露備查文件的目錄，包括：

（一）載有公司負(fù)責(zé)人、主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會(huì)計(jì)主管人員）簽名并蓋章的財(cái)務(wù)報(bào)表。

（二）載有會(huì)計(jì)師事務(wù)所蓋章、注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽名并蓋章的審計(jì)報(bào)告原件。

（三）內(nèi)在指定信息披露平臺(tái)上公開(kāi)披露過(guò)的所有公司文件的正本及公告的原稿。

公司應(yīng)當(dāng)在辦公場(chǎng)所置備上述文件的原件。全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司要求提供時(shí)，或股東依據(jù)法律、法規(guī)或公司章程要求查閱時(shí)，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)提供。

第三章 監(jiān)管措施和違規(guī)處分

第五十條 掛牌公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、股東、實(shí)際控制人及其他相關(guān)信息披露義務(wù)人、律師、主辦券商和其他證券服務(wù)機(jī)構(gòu)違反本指引的，全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司依據(jù)《業(yè)務(wù)規(guī)則》采取相應(yīng)的監(jiān)管措施或紀(jì)律處分。

第五十一條

第五十二條

第四章 附 則

本指引由全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司負(fù)責(zé)解釋。本指引自發(fā)布之日起施行。