第一篇：全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)基礎(chǔ)層掛牌公司年度報(bào)告內(nèi)容與格式指引

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全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)基礎(chǔ)層掛牌公司年度報(bào)告內(nèi)容與格式指引

第一章 總 則

第一條為規(guī)范基礎(chǔ)層掛牌公司年度報(bào)告的編制及披露行為，保護(hù)投資者合法權(quán)益，根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》（以下簡稱《業(yè)務(wù)規(guī)則》）、《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露細(xì)則》（以下簡稱《信息披露細(xì)則》）及有關(guān)規(guī)定，制定本指引。

第二條基礎(chǔ)層掛牌公司（以下簡稱公司）應(yīng)當(dāng)按照本指引的要求編制和披露年度報(bào)告。

第三條本指引的規(guī)定是對(duì)公司年度報(bào)告信息披露的最低要求；凡公司認(rèn)為對(duì)投資者決策有重大影響的信息，不論本指引是否有明確規(guī)定，公司均應(yīng)當(dāng)披露。

第四條公司年度報(bào)告的正文應(yīng)當(dāng)遵循本指引第二章的要求進(jìn)行編制和披露，年度報(bào)告摘要的內(nèi)容應(yīng)摘自年度報(bào)告正文。

本指引某些具體要求對(duì)公司確實(shí)不適用的，公司可以根據(jù)實(shí)際情況在不影響披露內(nèi)容完整性的前提下做出適當(dāng)修改，并說明修改原因。

報(bào)告時(shí)應(yīng)當(dāng)遵循其規(guī)定。

第八條由于國家機(jī)密、商業(yè)秘密等特殊原因?qū)е卤局敢?guī)定的某些信息不便披露的，公司可向全國股轉(zhuǎn)公司申請(qǐng)豁免，經(jīng)全國股轉(zhuǎn)公司同意后，可以不予披露。公司應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告相關(guān)章節(jié)說明未按本指引要求進(jìn)行披露的原因。

第九條公司的定期報(bào)告披露時(shí)間應(yīng)不晚于母公司及合并報(bào)表范圍內(nèi)的控股子公司的定期報(bào)告披露時(shí)間。

第十條公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)保證年度報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并承擔(dān)個(gè)別和連帶的法律責(zé)任。

如有董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員對(duì)年度報(bào)告內(nèi)容存在異議或無法保證其真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)陳述理由。

第二章 年度報(bào)告正文

第一節(jié) 重要提示、目錄和釋義

第十一條公司應(yīng)在年度報(bào)告文本扉頁刊登如下重要提示：公司董事會(huì)及其董事、監(jiān)事會(huì)及其監(jiān)事、公司高級(jí)管理人員保證本報(bào)告所載資料不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。

年度報(bào)告目錄應(yīng)當(dāng)標(biāo)明各章、節(jié)的標(biāo)題及其對(duì)應(yīng)的頁碼。第十三條公司應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告目錄后單獨(dú)刊登重大風(fēng)險(xiǎn)提示。公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素的描述應(yīng)當(dāng)圍繞自身經(jīng)營狀況展開，遵循關(guān)聯(lián)性原則和重要性原則，客觀披露公司重大特有風(fēng)險(xiǎn)。公司應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)說明與上一年度所提示重大風(fēng)險(xiǎn)的變化之處。

第二節(jié) 公司概況

第十四條公司應(yīng)當(dāng)披露如下內(nèi)容：

（一）公司的中文名稱及證券簡稱、證券代碼，外文名稱及縮寫（如有）。

（二）公司的法定代表人。

（三）公司董事會(huì)秘書或信息披露事務(wù)負(fù)責(zé)人姓名、職務(wù)、聯(lián)系地址、電話、傳真、電子信箱。

（四）公司注冊(cè)地址，公司辦公地址及其郵政編碼，公司網(wǎng)址、電子信箱。

（五）公司登載年度報(bào)告的指定信息披露平臺(tái)的網(wǎng)址，公司年度報(bào)告?zhèn)渲玫亍?/p>

（六）公司股票公開轉(zhuǎn)讓場所、掛牌時(shí)間、目前分層情況、轉(zhuǎn)讓方式。

（七）公司行業(yè)分類、主要產(chǎn)品與服務(wù)項(xiàng)目。

（八）公司普通股總股本、優(yōu)先股總股本、控股股東、實(shí)

金額。

第十六條公司主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和關(guān)鍵指標(biāo)的計(jì)算和披露應(yīng)當(dāng)遵循如下要求：

（一）因會(huì)計(jì)政策變更及會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正等追溯調(diào)整或重述以前年度會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)披露調(diào)整前后的數(shù)據(jù)。

（二）編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的公司應(yīng)當(dāng)以合并財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)填列或計(jì)算以上數(shù)據(jù)和指標(biāo)。

（三）財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)按照時(shí)間順序自左至右排列，左起為本年度的數(shù)據(jù)，向右依次列示前一期的數(shù)據(jù)。

（四）對(duì)非經(jīng)常性損益、凈資產(chǎn)收益率和每股收益的確定和計(jì)算，中國證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)遵照?qǐng)?zhí)行。

第四節(jié) 管理層討論與分析

第十七條公司應(yīng)結(jié)合財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)一步解釋和分析公司本年度財(cái)務(wù)報(bào)表及附注中的重要?dú)v史信息，對(duì)本年度公司經(jīng)營情況進(jìn)行回顧，對(duì)持續(xù)經(jīng)營能力進(jìn)行評(píng)價(jià)與說明。

公司可對(duì)下一年度的經(jīng)營計(jì)劃或目標(biāo)進(jìn)行說明。

第十八條公司披露內(nèi)容應(yīng)具有充分的可靠性。分析中如引用第三方資料及數(shù)據(jù)，應(yīng)注明來源及發(fā)布者，并判斷第三方資料、數(shù)據(jù)是否擁有足夠的權(quán)威性；公司自行整理編制的資料及數(shù)據(jù)，應(yīng)說明并注明編制依據(jù)。

如本條規(guī)定披露的部分內(nèi)容與財(cái)務(wù)報(bào)表附注相同的，公司可以建立相關(guān)查詢索引，避免重復(fù)。內(nèi)容包括但不限于：

1．公司資產(chǎn)、負(fù)債構(gòu)成（應(yīng)收款項(xiàng)、存貨、投資性房地產(chǎn)、長期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)、在建工程、短期借款、長期借款等占總資產(chǎn)的比重）同比發(fā)生重大變動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)說明產(chǎn)生變化的主要影響因素。

2．若公司的收入構(gòu)成、利潤構(gòu)成和利潤來源發(fā)生重大變動(dòng)，應(yīng)當(dāng)詳細(xì)說明具體變動(dòng)情況及原因。公司應(yīng)當(dāng)結(jié)合行業(yè)特征和自身實(shí)際情況，分別按產(chǎn)品、地區(qū)說明報(bào)告期內(nèi)公司營業(yè)收入及營業(yè)成本情況。

3.公司應(yīng)當(dāng)披露報(bào)告期內(nèi)主要客戶與主要供應(yīng)商的情況，包括公司向前五名客戶的銷售額及占當(dāng)期銷售總額的百分比，向前五名供應(yīng)商的采購額及占當(dāng)期采購總額的百分比，并說明前五名客戶和供應(yīng)商與公司是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。受同一控制人控制的客戶或供應(yīng)商，應(yīng)合并計(jì)算其銷售額或采購額，受同一國有資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)控制的除外。

4.結(jié)合公司現(xiàn)金流量表相關(guān)數(shù)據(jù)，說明公司經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的構(gòu)成情況，若相關(guān)數(shù)據(jù)同比發(fā)生重大變動(dòng)，公司應(yīng)當(dāng)分析主要影響因素。若本年度公司經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量與本年度凈利潤存在重大差異的，公司應(yīng)當(dāng)詳細(xì)解釋原因。

（四）主要控股子公司、參股公司經(jīng)營情況及業(yè)績分析。

經(jīng)濟(jì)層面或行業(yè)環(huán)境層面的發(fā)展趨勢、公司的行業(yè)地位或區(qū)域市場地位的變動(dòng)趨勢，并說明上述發(fā)展趨勢對(duì)公司未來經(jīng)營業(yè)績和盈利能力的影響。

（二）公司發(fā)展戰(zhàn)略。公司應(yīng)披露公司發(fā)展戰(zhàn)略或規(guī)劃，以及擬開展的新業(yè)務(wù)、擬開發(fā)的新產(chǎn)品、擬投資的新項(xiàng)目等。若公司存在多種業(yè)務(wù)的，還應(yīng)當(dāng)說明各項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)展戰(zhàn)略或規(guī)劃。

（三）經(jīng)營計(jì)劃或目標(biāo)。披露經(jīng)營計(jì)劃或目標(biāo)的，公司應(yīng)同時(shí)簡要披露公司經(jīng)營計(jì)劃涉及的投資資金的來源、成本及使用情況。

（四）不確定性因素。公司應(yīng)遵循關(guān)聯(lián)性原則和重要性原則披露對(duì)未來發(fā)展戰(zhàn)略或經(jīng)營計(jì)劃有重大影響的不確定性因素并進(jìn)行說明與分析。

第二十三條公司應(yīng)當(dāng)對(duì)存續(xù)到本年度的風(fēng)險(xiǎn)因素、本年度較上一年度新增的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行逐一分析，說明其持續(xù)或產(chǎn)生的原因、對(duì)公司的影響及已經(jīng)采取或擬采取的措施及風(fēng)險(xiǎn)管理效果。在分析影響程度時(shí)公司應(yīng)當(dāng)盡可能定量分析。

第五節(jié) 重要事項(xiàng)

第二十四條公司應(yīng)當(dāng)分類披露報(bào)告期內(nèi)發(fā)生的所有訴訟、仲裁事項(xiàng)涉及的累計(jì)金額，如果上述金額不超過本年度末凈資

1括與債務(wù)人的關(guān)聯(lián)關(guān)系，債權(quán)的期初余額、本期發(fā)生額、期末余額、抵質(zhì)押情況以及對(duì)公司的影響。

如果上述對(duì)外提供借款的累計(jì)金額不超過本年度末凈資產(chǎn)（經(jīng)審計(jì)）絕對(duì)值10%的，可以免于披露。

第二十七條報(bào)告期內(nèi)發(fā)生股東及其關(guān)聯(lián)方以各種形式占用或者轉(zhuǎn)移公司的資金、資產(chǎn)及其他資源的，公司應(yīng)當(dāng)說明發(fā)生原因及整改情況，其中發(fā)生控股股東、實(shí)際控制人及其附屬企業(yè)占用資金情形的，應(yīng)當(dāng)充分披露相關(guān)的決策程序，以及占用資金的期初金額、發(fā)生額、期末余額、占用資金原因、預(yù)計(jì)歸還方式及時(shí)間。

如果不存在上述情形，公司應(yīng)當(dāng)予以明確說明。

第二十八條公司應(yīng)當(dāng)披露報(bào)告期內(nèi)日常性關(guān)聯(lián)交易的預(yù)計(jì)及執(zhí)行情況。

公司應(yīng)當(dāng)說明報(bào)告期內(nèi)發(fā)生的偶發(fā)性關(guān)聯(lián)交易的金額，與關(guān)聯(lián)方的交易結(jié)算及資金回籠情況，并說明偶發(fā)性關(guān)聯(lián)交易的必要性和持續(xù)性及對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營的影響。

第二十九條公司應(yīng)當(dāng)披露報(bào)告期內(nèi)經(jīng)過股東大會(huì)審議過的收購及出售資產(chǎn)、對(duì)外投資，以及報(bào)告期內(nèi)發(fā)生的企業(yè)合并事項(xiàng)的簡要情況及進(jìn)展，分析上述事項(xiàng)對(duì)公司業(yè)務(wù)連續(xù)性、管理層穩(wěn)定性及其他方面的影響。

第三十條公司應(yīng)披露報(bào)告期內(nèi)新增的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，以及已披露股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃在本年度的具體實(shí)施情況及變動(dòng)情況。

3納入失信聯(lián)合懲戒對(duì)象，如有應(yīng)說明具體情況。

第三十五條若上述事項(xiàng)已在臨時(shí)報(bào)告披露且后續(xù)實(shí)施無變化的，僅需披露該事項(xiàng)概述，并提供所披露的臨時(shí)報(bào)告的相關(guān)查詢索引。

第六節(jié) 股本變動(dòng)及股東情況

第三十六條公司應(yīng)當(dāng)披露本年度期初、期末的股本結(jié)構(gòu)，并對(duì)股本變動(dòng)及報(bào)告期內(nèi)股份限售解除情況進(jìn)行說明。

第三十七條公司應(yīng)當(dāng)披露前五名股東或持股10%以上股東、持股數(shù)量及占總股本比例、報(bào)告期內(nèi)持股變動(dòng)情況、本年度末持有的無限售股份數(shù)量，并對(duì)前五名股東或持股10%以上股東相互間關(guān)系及持股變動(dòng)情況進(jìn)行說明。如所持股份中包括無限售條件股份、有限售條件股份，應(yīng)當(dāng)分別披露其數(shù)量。

第三十八條公司發(fā)行優(yōu)先股的，應(yīng)當(dāng)披露優(yōu)先股的總股本，包括計(jì)入權(quán)益的優(yōu)先股及計(jì)入負(fù)債的優(yōu)先股情況。

第三十九條公司如存在控股股東，應(yīng)對(duì)控股股東進(jìn)行介紹，內(nèi)容包括但不限于：若控股股東為法人的，應(yīng)當(dāng)披露名稱、單位負(fù)責(zé)人或法定代表人、成立日期、統(tǒng)一社會(huì)信用代碼、注冊(cè)資本；若控股股東為自然人的，應(yīng)當(dāng)披露其姓名、國籍、是否取得其他國家或地區(qū)居留權(quán)、職業(yè)經(jīng)歷。首次披露后控股股東上述信息沒有變動(dòng)時(shí)，可以索引披露。

5潤分配的執(zhí)行情況。如存在利潤分配預(yù)案的，應(yīng)披露預(yù)案的情況。

第八節(jié) 董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心員工情況

第四十五條公司應(yīng)當(dāng)披露報(bào)告期內(nèi)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的變動(dòng)情況。公司應(yīng)當(dāng)披露發(fā)生變更的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的情況，內(nèi)容包括但不限于：現(xiàn)任董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的姓名、性別、年齡、任期起止日期、職業(yè)經(jīng)歷、年初和年末持有本公司股份、報(bào)告期內(nèi)股份增減變動(dòng)量、持股比例、與股東之間的關(guān)系。

第四十六條公司應(yīng)披露母公司和控股子公司的核心員工以及其他對(duì)公司有重大影響的人員（非董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員）的基本情況和變動(dòng)情況，并說明變動(dòng)對(duì)公司經(jīng)營的影響及公司采取的應(yīng)對(duì)措施。

第四十七條公司應(yīng)當(dāng)披露母公司和控股子公司員工情況，包括在職員工的數(shù)量、人員構(gòu)成（如管理人員、生產(chǎn)人員、銷售人員、技術(shù)人員、財(cái)務(wù)人員、行政人員等）、教育程度、員工薪酬政策、培訓(xùn)計(jì)劃以及需公司承擔(dān)費(fèi)用的離退休職工人數(shù)。

第九節(jié) 公司治理及內(nèi)部控制

7的建立與執(zhí)行情況，披露董事會(huì)對(duì)有關(guān)責(zé)任人采取的問責(zé)措施及處理結(jié)果。

第十節(jié) 財(cái)務(wù)報(bào)告

第五十五條公司的財(cái)務(wù)報(bào)告包括財(cái)務(wù)報(bào)表和其他應(yīng)當(dāng)在財(cái)務(wù)報(bào)告中披露的相關(guān)信息和資料。

第五十六條財(cái)務(wù)報(bào)表包括公司近兩年的比較式資產(chǎn)負(fù)債表、比較式利潤表和比較式現(xiàn)金流量表，以及比較式所有者權(quán)益（股東權(quán)益）變動(dòng)表和財(cái)務(wù)報(bào)表附注。編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的公司，除提供合并財(cái)務(wù)報(bào)表外，還應(yīng)提供母公司財(cái)務(wù)報(bào)表。

第五十七條財(cái)務(wù)報(bào)表附注參照《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第15號(hào)——財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定》的相關(guān)規(guī)定編制，由于國家機(jī)密、商業(yè)秘密等特殊原因?qū)е律鲜鲆?guī)定的某些信息不便披露的，公司可依據(jù)第八條規(guī)定向全國股轉(zhuǎn)公司申請(qǐng)豁免披露。

第十一節(jié) 備查文件目錄

第五十八條公司應(yīng)當(dāng)披露備查文件的目錄，包括：

（一）載有公司負(fù)責(zé)人、主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會(huì)計(jì)主管人員）簽名并蓋章的財(cái)務(wù)報(bào)表。

第二篇：全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司報(bào)告內(nèi)容與格式指引(試行)

全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司報(bào)告內(nèi)容與格式指引（試行）

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范掛牌公司報(bào)告的編制及披露行為，保護(hù)投資者合法權(quán)益，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》（以下簡稱“《業(yè)務(wù)規(guī)則》”）及有關(guān)規(guī)定，制定本指引。

第二條 掛牌公司應(yīng)當(dāng)按照本指引的要求編制和披露報(bào)告。

第三條 本指引的規(guī)定是對(duì)掛牌公司報(bào)告信息披露的最低要求；凡公司認(rèn)為對(duì)投資者決策有重大影響的信息，不論本指引是否有明確規(guī)定，公司均應(yīng)當(dāng)披露。

第四條 掛牌公司報(bào)告的全文應(yīng)當(dāng)遵循本指引第二章的要求進(jìn)行編制和披露，報(bào)告摘要的內(nèi)容應(yīng)摘自報(bào)告正文，并按照附件的格式進(jìn)行編制。

第五條 掛牌公司報(bào)告中的財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)經(jīng)具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，審計(jì)報(bào)告須由該所至少兩名注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽字。

第六條 掛牌公司在編制報(bào)告時(shí)應(yīng)遵循以下一般要求：

（一）報(bào)告中引用的數(shù)字應(yīng)當(dāng)采用阿拉伯?dāng)?shù)字，有關(guān)貨幣金額除特別說明外，通常指人民幣金額，并以元、萬元或億元為單位。

（二）報(bào)告正文前可刊載宣傳本公司的照片、圖表或致投資者信，但不得刊登任何祝賀性、推薦性的詞句、題字或照片，不得含有夸大、欺詐、誤導(dǎo)或內(nèi)容不準(zhǔn)確、不客觀的詞句。

（三）報(bào)告中若涉及行業(yè)分類，可參照中國證監(jiān)會(huì)有關(guān)上市公司行業(yè)分類的規(guī)定，亦可增加披露使用其它行業(yè)分類標(biāo)準(zhǔn)的數(shù)據(jù)、資料。

（四）報(bào)告披露內(nèi)容應(yīng)側(cè)重說明本指引要求披露事項(xiàng)與公開轉(zhuǎn)讓說明書或上一披露內(nèi)容上的重大變化之處，如無變化，亦應(yīng)說明。

第七條 全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司對(duì)特殊行業(yè)公司信息披露另有規(guī)定的，公司應(yīng)當(dāng)遵循其規(guī)定。

行業(yè)主管部門對(duì)公司另有規(guī)定的，公司在編制和披露報(bào)告時(shí)應(yīng)當(dāng)遵循其規(guī)定。

第八條 由于國家機(jī)密、商業(yè)秘密等特殊原因?qū)е卤局敢?guī)定的某些信息不便披露的，掛牌公司可向全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司申請(qǐng)豁免，經(jīng)全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司同意后，可以不予披露。公司應(yīng)當(dāng)在報(bào)告相關(guān)章節(jié)說明未按本準(zhǔn)則要求進(jìn)行披露的原因。

第二章 報(bào)告正文 第一節(jié) 重要提示、目錄和釋義

第九條 掛牌公司應(yīng)在報(bào)告文本扉頁刊登如下重要提示：公司董事會(huì)及其董事、監(jiān)事會(huì)及其監(jiān)事、公司高級(jí)管理人員保證本報(bào)告所載資料不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。

公司負(fù)責(zé)人、主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人及會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會(huì)計(jì)主管人員）應(yīng)當(dāng)聲明并保證報(bào)告中財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)、完整。

如有董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員對(duì)報(bào)告內(nèi)容存在異議或無法保證其真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的，應(yīng)當(dāng)聲明×××無法保證本報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并說明理由，請(qǐng)投資者特別關(guān)注。同時(shí)，單獨(dú)列示未出席董事會(huì)審議報(bào)告的董事姓名及原因。

如執(zhí)行審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司出具了非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告，重要提示中應(yīng)當(dāng)聲明×××?xí)?jì)師事務(wù)所為本公司出具了帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段或其他事項(xiàng)段的無保留意見、保留意見、否定意見或無法表示意見的審計(jì)報(bào)告，本公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)對(duì)相關(guān)事項(xiàng)已有詳細(xì)說明，請(qǐng)投資者注意閱讀。

第十條 掛牌公司應(yīng)當(dāng)對(duì)可能造成投資者理解障礙以及具有特定含義的術(shù)語作出通俗易懂的解釋，報(bào)告的釋義應(yīng)當(dāng)在目錄次頁排印。

報(bào)告目錄應(yīng)當(dāng)標(biāo)明各章、節(jié)的標(biāo)題及其對(duì)應(yīng)的頁碼。

第十一條 掛牌公司應(yīng)當(dāng)在報(bào)告目錄后單獨(dú)刊登重大風(fēng)險(xiǎn)提示。公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素的描述應(yīng)當(dāng)圍繞自身經(jīng)營狀況展開，遵循關(guān)聯(lián)性原則和重要性原則，客觀披露公司重大特有風(fēng)險(xiǎn)。公司應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)說明與上一所提示重大風(fēng)險(xiǎn)的變化之處。

第二節(jié) 公司簡介

第十二條 掛牌公司應(yīng)當(dāng)披露如下內(nèi)容：

（一）公司的中文名稱及簡稱，外文名稱及縮寫（如有）。

（二）公司的法定代表人。

（三）公司董事會(huì)秘書或信息披露事務(wù)負(fù)責(zé)人的姓名、聯(lián)系地址、電話、傳真、電子信箱。

（四）公司注冊(cè)地址，公司辦公地址及其郵政編碼，公司網(wǎng)址、電子信箱。

（五）公司登載報(bào)告的指定信息披露平臺(tái)的網(wǎng)址，公司報(bào)告?zhèn)渲玫亍?/p>

（六）公司股票公開轉(zhuǎn)讓場所，股票簡稱、股票代碼及掛牌時(shí)間。

（七）公司內(nèi)的注冊(cè)變更情況，包括企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記、組織機(jī)構(gòu)代碼注冊(cè)信息變更情況。

上述注冊(cè)信息未發(fā)生變化的，可以簡要索引說明。

（八）其他有關(guān)資料：公司聘請(qǐng)的內(nèi)履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)的主辦券商的名稱、辦公地址；公司聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所名稱、辦公地址及簽字會(huì)計(jì)師姓名。

第三節(jié) 會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)摘要

第十三條 掛牌公司應(yīng)采用數(shù)據(jù)列表方式，提供截至本末公司近2年的主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)，包括但不限于：總資產(chǎn)、歸屬于掛牌公司股東的凈資產(chǎn)、營業(yè)收入、歸屬于掛牌公司股東的凈利潤、歸屬于掛牌公司股東的扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額、凈資產(chǎn)收益率、每股收益、歸屬于掛牌公司股東的每股凈資產(chǎn)。

公司在披露“歸屬于掛牌公司股東的扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤”時(shí)，應(yīng)當(dāng)同時(shí)說明本內(nèi)非經(jīng)常性損益的項(xiàng)目及金額。

第十四條 掛牌公司主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)的計(jì)算和披露應(yīng)當(dāng)遵循如下要求：

（一）因會(huì)計(jì)政策變更及會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正等追溯調(diào)整或重述以前會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)披露調(diào)整前后的數(shù)據(jù)。

（二）編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的公司應(yīng)當(dāng)以合并財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)填列或計(jì)算以上數(shù)據(jù)和指標(biāo)。

（三）財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)按照時(shí)間順序自左至右排列，左起為本的數(shù)據(jù)，向右依次列示前一期的數(shù)據(jù)。

（四）對(duì)非經(jīng)常性損益、凈資產(chǎn)收益率和每股收益的確定和計(jì)算，中國證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)遵照?qǐng)?zhí)行。

第四節(jié) 管理層討論與分析

第十五條 掛牌公司應(yīng)結(jié)合掛牌公司財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)一步解釋和分析公司本財(cái)務(wù)報(bào)表及附注中的重要?dú)v史信息，對(duì)本公司經(jīng)營情況進(jìn)行回顧。公司應(yīng)對(duì)持續(xù)經(jīng)營能力進(jìn)行評(píng)價(jià)與說明。

公司可對(duì)下一的經(jīng)營計(jì)劃或目標(biāo)進(jìn)行說明。

第十六條 披露內(nèi)容應(yīng)具有充分的可靠性。分析中如引用第三方資料及數(shù)據(jù)，應(yīng)注明來源及發(fā)布者，并判斷第三方資料、數(shù)據(jù)是否擁有足夠的權(quán)威性；公司自行整理編制的資料及數(shù)據(jù)，應(yīng)說明，并注明編制依據(jù)。

披露內(nèi)容應(yīng)突出重要性，避免過多披露不重要的信息而掩蓋重要信息。

第十七條 掛牌公司應(yīng)回顧分析本內(nèi)的主要經(jīng)營情況，尤其應(yīng)著重分析導(dǎo)致公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量發(fā)生重大變化的事項(xiàng)或原因。分析內(nèi)容包括但不限于：

（一）本內(nèi)業(yè)務(wù)、產(chǎn)品或服務(wù)有關(guān)經(jīng)營計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)情況；業(yè)務(wù)、產(chǎn)品或服務(wù)的重大變化及對(duì)公司經(jīng)營情況的影響。

（二）本內(nèi)行業(yè)發(fā)展、周期波動(dòng)等情況；應(yīng)說明行業(yè)發(fā)展因素、行業(yè)法律法規(guī)等的變動(dòng)及對(duì)公司經(jīng)營情況的影響。

（三）結(jié)合產(chǎn)品或服務(wù)、收入模式、成本結(jié)構(gòu)、采購、生產(chǎn)或業(yè)務(wù)組織過程、銷售、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、研發(fā)、競爭、市場規(guī)模等因素及公司所掌握的內(nèi)外部資源，說明公司的商業(yè)模式是否較公開轉(zhuǎn)讓說明書或上披露內(nèi)容發(fā)生重大變化，并說明上述變化及對(duì)公司經(jīng)營情況的影響。

（四）對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表中主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行討論、分析，可以采用逐年比較、數(shù)據(jù)列表或其他方式。對(duì)與上一相比變動(dòng)達(dá)到或超過30%的重要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)或指標(biāo)，公司應(yīng)充分解釋導(dǎo)致變動(dòng)的原因，以便于投資者充分了解其財(cái)務(wù)狀況、經(jīng) 營成果及未來變化情況。

如本條規(guī)定披露的部分內(nèi)容與財(cái)務(wù)報(bào)表附注相同的，公司可以建立相關(guān)查詢索引，避免重復(fù)。內(nèi)容包括但不限于：

1、公司資產(chǎn)、負(fù)債構(gòu)成（應(yīng)收款項(xiàng)、存貨、投資性房地產(chǎn)、長期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)、在建工程、短期借款、長期借款等占總資產(chǎn)的比重）同比發(fā)生重大變動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)說明產(chǎn)生變化的主要影響因素。

2、若公司的收入構(gòu)成、利潤構(gòu)成和利潤來源發(fā)生重大變動(dòng)，應(yīng)當(dāng)詳細(xì)說明具體變動(dòng)情況及原因。

3、結(jié)合公司現(xiàn)金流量表相關(guān)數(shù)據(jù)，說明公司經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的構(gòu)成情況，若相關(guān)數(shù)據(jù)同比發(fā)生重大變動(dòng)，公司應(yīng)當(dāng)分析主要影響因素。若本公司經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量與本凈利潤存在重大差異的，公司應(yīng)當(dāng)詳細(xì)解釋原因。

4、主要控股子公司、參股公司經(jīng)營情況及業(yè)績分析。其中對(duì)于參股公司應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)披露其與公司從事業(yè)務(wù)的關(guān)聯(lián)性，并說明持有目的。

公司存在其控制的特殊目的主體時(shí)，應(yīng)介紹公司對(duì)其控制權(quán)方式和內(nèi)容，并說明從中可以獲取的利益及承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。

5、本內(nèi)及以前定向發(fā)行募集資金的使用情況。

6、公司本財(cái)務(wù)報(bào)告被會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具非標(biāo)準(zhǔn)意見審計(jì)報(bào)告的，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)就所涉及事項(xiàng)作出說明。說明中應(yīng)當(dāng)明確說明非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見涉及事項(xiàng)是否違反企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及其相關(guān)信息披露規(guī)范性規(guī)定。

7、公司作出會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更或重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的，應(yīng)當(dāng)披露變更、更正的原因及影響；涉及追溯調(diào)整或重述的，應(yīng)當(dāng)披露對(duì)以往各經(jīng)營成果和財(cái)務(wù)狀況的影響金額。

（五）公司在公開轉(zhuǎn)讓說明書中披露的經(jīng)營計(jì)劃或目標(biāo)延續(xù)到本的，公司應(yīng)對(duì)計(jì)劃或目標(biāo)的實(shí)施進(jìn)度進(jìn)行分析，實(shí)施進(jìn)度與計(jì)劃不符的，應(yīng)說明原因。

上一披露經(jīng)營計(jì)劃的公司，應(yīng)對(duì)經(jīng)營計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)情況進(jìn)行分析，與經(jīng)營計(jì)劃不符的，應(yīng)說明原因。

第十八條 掛牌公司應(yīng)當(dāng)對(duì)持續(xù)經(jīng)營能力進(jìn)行評(píng)價(jià)。公司應(yīng)分析并說明可能對(duì)公司持續(xù)經(jīng)營能力有重大影響的事項(xiàng)。

第十九條 掛牌公司可對(duì)下一經(jīng)營計(jì)劃或目標(biāo)進(jìn)行說明。說明應(yīng)當(dāng)結(jié)合行業(yè)發(fā)展趨勢、公司發(fā)展戰(zhàn)略及其他可能影響經(jīng)營計(jì)劃或目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的不確定性因素展開。說明包括但不限于：

（一）行業(yè)發(fā)展趨勢。公司可介紹與公司業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)的宏觀經(jīng)濟(jì)層面或行業(yè)環(huán)境層面的發(fā)展趨勢、公司的行業(yè)地位或區(qū)域市場地位的變動(dòng)趨勢，并說明上述發(fā)展趨勢對(duì)公司未來經(jīng)營業(yè)績和盈利能力的影響。

（二）公司發(fā)展戰(zhàn)略。公司應(yīng)披露公司發(fā)展戰(zhàn)略或規(guī)劃，以及擬開展的新業(yè)務(wù)、擬開發(fā)的新產(chǎn)品、擬投資的新項(xiàng)目等。若公司存在多種業(yè)務(wù)的，還應(yīng)當(dāng)說明各項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)展戰(zhàn)略或規(guī)劃。

（三）經(jīng)營計(jì)劃或目標(biāo)。披露經(jīng)營計(jì)劃或目標(biāo)的，公司應(yīng)同時(shí)簡要披露公司經(jīng)營計(jì)劃涉及的投資資金的來源、成本及使用情況。

披露計(jì)劃或目標(biāo)時(shí)應(yīng)說明該經(jīng)營計(jì)劃并不構(gòu)成對(duì)投資者的業(yè)績承諾，提示投資者對(duì)此保持足夠的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，并且應(yīng)當(dāng)理解經(jīng)營計(jì)劃與業(yè)績承諾之間的差異。

（四）不確定性因素。公司應(yīng)遵循關(guān)聯(lián)性原則和重要性原則披露對(duì)未來發(fā)展戰(zhàn)略或經(jīng)營計(jì)劃有重大影響的不確定性因素并進(jìn)行說明與分析。

第二十條 掛牌公司應(yīng)當(dāng)對(duì)公開轉(zhuǎn)讓說明書中披露的存續(xù)到本的風(fēng)險(xiǎn)因素、本較上一新增的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行逐一分析，說明其持續(xù)或產(chǎn)生的原因、對(duì)公司的影響及已經(jīng)采取或擬采取的措施及風(fēng)險(xiǎn)管理效果。在分析影響程度時(shí)公司應(yīng)當(dāng)盡可能定量分析。

第五節(jié) 重要事項(xiàng)

第二十一條 掛牌公司應(yīng)當(dāng)披露本內(nèi)發(fā)生的所有訴訟、仲裁事項(xiàng)涉及的累計(jì)金額，如果上述金額不超過本末凈資產(chǎn)（經(jīng)審計(jì)）絕對(duì)值10%的，可以免于披露。

已在上一年發(fā)生的以臨時(shí)公告形式披露的，但尚未結(jié)案的重大訴訟、仲裁事項(xiàng)，公司應(yīng)當(dāng)披露案件進(jìn)展情況、涉及金額、是否形成預(yù)計(jì)負(fù)債，以及對(duì)公司未來的影響；對(duì)已經(jīng)結(jié)案的重大訴訟、仲裁事項(xiàng)，公司應(yīng)當(dāng)披露案件執(zhí)行情況。

如本內(nèi)無按照《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露細(xì)則》規(guī)定應(yīng)當(dāng)披露的重大訴訟、仲裁事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)明確說明“本公司無重大訴訟、仲裁事項(xiàng)”。

第二十二條 掛牌公司應(yīng)當(dāng)披露本內(nèi)履行的及尚未履行完畢的對(duì)外擔(dān)保合同（不包括對(duì)控股子公司擔(dān)保），包括擔(dān)保金額、擔(dān)保期限、擔(dān)保對(duì)象、擔(dān)保類型（一般擔(dān)?；蜻B帶責(zé)任擔(dān)保）、擔(dān)保的決策程序等；對(duì)于未到期擔(dān)保合同，如有明顯跡象表明有可能承擔(dān)連帶清償責(zé)任，應(yīng)明確說明。

應(yīng)當(dāng)披露公司及其控股子公司為股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保的金額，公司直接或間接為資產(chǎn)負(fù)債率超過70%（不含本數(shù)）的被擔(dān)保對(duì)象提供的債務(wù)擔(dān)保金額，以及公司擔(dān)?？傤~超過凈資產(chǎn)50%（不含本數(shù)）部分的金額。

公司應(yīng)當(dāng)說明本是否存在違規(guī)擔(dān)保的情形。

第二十三條 本內(nèi)發(fā)生股東及其關(guān)聯(lián)方以各種形式占用或者轉(zhuǎn)移公司的資金、資產(chǎn)及其他資源的，掛牌公司應(yīng)當(dāng)說明發(fā)生原因及整改情況，其中發(fā)生控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方占用資金情形的，應(yīng)當(dāng)充分披露相關(guān)的決策程序，以及占用資金的期初金額、發(fā)生額、期末余額、占用資金原因、預(yù)計(jì)歸還方式及時(shí)間。

如果不存在上述情形，公司應(yīng)當(dāng)予以明確說明。

第二十四條 掛牌公司應(yīng)當(dāng)披露本內(nèi)日常性關(guān)聯(lián)交易的預(yù)計(jì)及執(zhí)行情況。

公司應(yīng)當(dāng)說明本內(nèi)發(fā)生的偶發(fā)性關(guān)聯(lián)交易的金額，與關(guān)聯(lián)方的交易結(jié)算及資金回籠情況，并說明偶發(fā)性關(guān)聯(lián)交易的必要性和持續(xù)性及對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營的影響。

第二十五條 掛牌公司應(yīng)當(dāng)披露本內(nèi)經(jīng)過股東大會(huì)審議過的收購及出售資產(chǎn)、對(duì)外投資，以及本內(nèi)發(fā)生的企業(yè)合并事項(xiàng)的簡要情況及進(jìn)展，分析上述事項(xiàng)對(duì)公司業(yè)務(wù)連續(xù)性、管理層穩(wěn)定性及其他方面的影響。

第二十六條 掛牌公司應(yīng)披露股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的變動(dòng)，及已披露股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃在本的具體實(shí)施情況。

第二十七條 掛牌公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員或股東、實(shí)際控制人及其他信息披露義務(wù)人如存在本或持續(xù)到本已披露的承諾，應(yīng)當(dāng)披露承諾的履行情況。

如果沒有已披露承諾事項(xiàng)，公司亦應(yīng)予以說明。

第二十八條 掛牌公司應(yīng)披露本末資產(chǎn)（經(jīng)審計(jì)）中被查封、扣押、凍結(jié)或者被抵押、質(zhì)押的資產(chǎn)類別、發(fā)生原因、賬面價(jià)值和累計(jì)值及其占總資產(chǎn)的比例，并說明對(duì)公司的影響。

第二十九條 公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、公司控股股東、實(shí)際控制人在報(bào)告期內(nèi)存在受有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查、司法紀(jì)檢部門采取強(qiáng)制措施、被移送司法機(jī)關(guān)或追究刑事責(zé)任、中國證監(jiān)會(huì)稽查、中國證監(jiān)會(huì)行政處罰、證券市場禁入、認(rèn)定為不適當(dāng)人選，或收到對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營有重大影響的其他行政管理部門處罰及全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司公開譴責(zé)的情形，應(yīng)當(dāng)說明原因及結(jié)論。

第三十條 若上述事項(xiàng)已在臨時(shí)報(bào)告披露且后續(xù)實(shí)施無變化的，僅需披露該事項(xiàng)概述，并提供所披露的臨時(shí)報(bào)告的相關(guān)查詢索引。

第六節(jié) 股本變動(dòng)及股東情況

第三十一條 掛牌公司應(yīng)當(dāng)披露本期初、期末的股本結(jié)構(gòu)，并對(duì)股本變動(dòng)及本內(nèi)股份限售解除情況進(jìn)行說明。

第三十二條 掛牌公司應(yīng)當(dāng)披露前十名股東、持股數(shù)量及占總股本比例、本內(nèi)持股變動(dòng)情況、本末持有的無限售股份數(shù)量，并對(duì)前十名股東相互間關(guān)系及持股變動(dòng)情況進(jìn)行說明。如所持股份中包括無限售條件股份、有限售條件股份，應(yīng)當(dāng)分別披露其數(shù)量。

第三十三條 掛牌公司如存在控股股東，應(yīng)對(duì)控股股東進(jìn)行介紹，內(nèi)容包括但不限于：若控股股東為法人的，應(yīng)當(dāng)披露名稱、單位負(fù)責(zé)人或法定代表人、成立日期、組織機(jī)構(gòu)代碼、注冊(cè)資本；若控股股東為自然人的，應(yīng)當(dāng)披露其姓名、國籍、是否取得其他國家或地區(qū)居留權(quán)、職業(yè)經(jīng)歷。首次披露后控股股東上述信息沒有變動(dòng)時(shí)，可以索引披露。

第三十四條 掛牌公司應(yīng)當(dāng)比照第三十三條披露公司實(shí)際控制人的情況，并以方框圖及文字的形式披露公司與實(shí)際控制人之間的產(chǎn)權(quán)和控制關(guān)系。實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)披露到自然人、國有資產(chǎn)管理部門，包括股東之間達(dá)成某種協(xié)議或安排的其他機(jī)構(gòu)或自然人，以及以信托方式形成實(shí)際控制的情況。首次披露后實(shí)際控制人上述信息沒有變動(dòng)時(shí)，可以索引披露。

第七節(jié) 董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心員工情況

第三十五條 掛牌公司應(yīng)當(dāng)披露本內(nèi)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的變動(dòng)情況。公司應(yīng)當(dāng)披露發(fā)生變更的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的情況，內(nèi)容包括但不限于：現(xiàn)任董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的姓名、性別、年齡、任期起止日期、職業(yè)經(jīng)歷、年初和年末持有本公司股份、本內(nèi)股份增減變動(dòng)量、持股比例、與股東之間的關(guān)系。

第三十六條 掛牌公司應(yīng)披露包括核心技術(shù)團(tuán)隊(duì)或關(guān)鍵技術(shù)人員（非董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員）在內(nèi)的核心員工以及其他對(duì)公司有重大影響的人員變動(dòng)情況，并說明變動(dòng)對(duì)公司經(jīng)營的影響及公司采取的應(yīng)對(duì)措施。

第三十七條 掛牌公司應(yīng)當(dāng)披露母公司和主要子公司的員工情況，包括在職員工的數(shù)量、人員構(gòu)成（如管理人員、生產(chǎn)人員、銷售人員、技術(shù)人員、財(cái)務(wù)人員、行政人員等）、教育程度、員工薪酬政策、培訓(xùn)計(jì)劃以及需公司承擔(dān)費(fèi)用的離退休職工人數(shù)。其中，人員構(gòu)成和教育程度須以柱狀圖或餅狀圖等統(tǒng)計(jì)圖表列示。

第八節(jié) 公司治理及內(nèi)部控制

第三十八條 掛牌公司應(yīng)當(dāng)披露公司治理的基本狀況，列示公司本內(nèi)建立的各項(xiàng)公司治理制度，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)公司治理機(jī)制是否給所有股東提供合適的保護(hù)和平等權(quán)利等情況進(jìn)行評(píng)估。

第三十九條 掛牌公司應(yīng)當(dāng)披露對(duì)公司治理的改進(jìn)情況，包括來自控股股東及實(shí)際控制人以外的股東或其代表參與公司經(jīng)營管理的情況，以及公司管理層是否引入職業(yè)經(jīng)理人等情況。

第四十條 掛牌公司應(yīng)當(dāng)披露董事會(huì)下設(shè)專門委員會(huì)在本內(nèi)履行職責(zé)時(shí)所提出的重要意見和建議（如有）。

第四十一條 監(jiān)事會(huì)在本內(nèi)的監(jiān)督活動(dòng)中發(fā)現(xiàn)掛牌公司存在風(fēng)險(xiǎn)的，公司應(yīng)當(dāng)披露監(jiān)事會(huì)就有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的簡要意見；否則，公司應(yīng)當(dāng)披露監(jiān)事會(huì)對(duì)本內(nèi)的監(jiān)督事項(xiàng)無異議。

第四十二條 監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)定期報(bào)告進(jìn)行審核并提出書面審核意見，說明董事會(huì)對(duì)定期報(bào)告的編制和審核程序是否符合法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會(huì)及全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司的規(guī)定和公司章程，報(bào)告的內(nèi)容是否能夠真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司實(shí)際情況。

第四十三條 掛牌公司應(yīng)當(dāng)就與控股股東或?qū)嶋H控制人在業(yè)務(wù)、人員、資產(chǎn)、機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)等方面存在的不能保證獨(dú)立性、不能保持自主經(jīng)營能力的情況進(jìn)行說明。

第四十四條 掛牌公司應(yīng)當(dāng)對(duì)會(huì)計(jì)核算體系、財(cái)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制等重大內(nèi)部管理制度進(jìn)行評(píng)價(jià)，披露本內(nèi)發(fā)現(xiàn)上述管理制度重大缺陷的具體情況，包括對(duì)缺陷的具體描述、缺陷對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的潛在影響，已實(shí)施或擬實(shí)施的整改措施、時(shí)間、責(zé)任人及效果。

第四十五條 掛牌公司應(yīng)當(dāng)披露報(bào)告重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度的建立與執(zhí)行情況，披露董事會(huì)對(duì)有關(guān)責(zé)任人采取的問責(zé)措施及處理結(jié)果。

第九節(jié) 財(cái)務(wù)報(bào)告

第四十六條 掛牌公司的財(cái)務(wù)報(bào)告包括財(cái)務(wù)報(bào)表和其他應(yīng)當(dāng)在財(cái)務(wù)報(bào)告中披露的相關(guān)信息和資料。

第四十七條 財(cái)務(wù)報(bào)表包括掛牌公司末及其前一個(gè)末的比較式資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益（股東權(quán)益）變動(dòng)表、比較式利潤表及其附注。編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的公司，除提供合并財(cái)務(wù)報(bào)表外，還應(yīng)提供母公司財(cái)務(wù)報(bào)表。

第四十八條 財(cái)務(wù)報(bào)表附注參照《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第15號(hào)--財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定》（2010年修訂）的相關(guān)規(guī)定編制，由于國家機(jī)密、商業(yè)秘密等特殊原因?qū)е律鲜鲆?guī)定的某些信息不便披露的，掛牌公司可依據(jù)第八條規(guī)定向全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司申請(qǐng)豁免披露。第十節(jié) 備查文件目錄

第四十九條 掛牌公司應(yīng)當(dāng)披露備查文件的目錄，包括：

（一）載有公司負(fù)責(zé)人、主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會(huì)計(jì)主管人員）簽名并蓋章的財(cái)務(wù)報(bào)表。

（二）載有會(huì)計(jì)師事務(wù)所蓋章、注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽名并蓋章的審計(jì)報(bào)告原件。

（三）內(nèi)在指定信息披露平臺(tái)上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。

公司應(yīng)當(dāng)在辦公場所置備上述文件的原件。全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司要求提供時(shí)，或股東依據(jù)法律、法規(guī)或公司章程要求查閱時(shí)，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)提供。

第三章 監(jiān)管措施和違規(guī)處分

第五十條 掛牌公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、股東、實(shí)際控制人及其他相關(guān)信息披露義務(wù)人、律師、主辦券商和其他證券服務(wù)機(jī)構(gòu)違反本指引的，全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司依據(jù)《業(yè)務(wù)規(guī)則》采取相應(yīng)的監(jiān)管措施或紀(jì)律處分。

第五十一條

第五十二條

第四章 附 則

本指引由全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司負(fù)責(zé)解釋。本指引自發(fā)布之日起施行。

第三篇：全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌協(xié)議

全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌協(xié)議

甲方：全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司 法定代表人：

住所：

聯(lián)系電話：

乙方：股份有限公司

法定代表人：

住所：

聯(lián)系電話：

第一條甲方是全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)（以下簡稱“全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)”）的運(yùn)營管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)組織和監(jiān)督掛牌公司的股票轉(zhuǎn)讓及相關(guān)活動(dòng)，實(shí)行自律管理。乙方是經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的非上市公眾公司，申請(qǐng)其股票在全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌。乙方已向甲方提交了掛牌申請(qǐng)及相關(guān)文件，并取得了甲方同意掛牌的審查意見及中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。

第二條為規(guī)范乙方股票在全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌行為，明確雙方權(quán)利與義務(wù)，甲乙雙方根據(jù)《合同法》、《公司法》、《證券法》、《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》、《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司管理暫行辦

法》、《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》等規(guī)定，簽訂本協(xié)議。

第三條甲方的權(quán)利：

（一）甲方有權(quán)在有關(guān)法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定授權(quán)范圍內(nèi)對(duì)乙方實(shí)施日常監(jiān)管；甲方有權(quán)依據(jù)全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則、細(xì)則、指引、通知等規(guī)定（以下簡稱“甲方業(yè)務(wù)規(guī)則”）對(duì)乙方的股票掛牌、公開轉(zhuǎn)讓、終止掛牌等行為進(jìn)行管理。

（二）甲方有權(quán)依據(jù)經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收取掛牌費(fèi)。

第四條甲方的義務(wù)：

（一）甲方應(yīng)當(dāng)依據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)及中國證監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定制定甲方業(yè)務(wù)規(guī)則并及時(shí)公布，為乙方及其他市場主體參與市場活動(dòng)提供制度保障。

（二）甲方負(fù)責(zé)運(yùn)營、管理全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)、發(fā)布市場信息，為乙方及其他市場參與主體提供正常的信息環(huán)境。

（三）甲方負(fù)責(zé)提供股票轉(zhuǎn)讓平臺(tái)及相關(guān)設(shè)施，安排乙方股票掛牌，組織乙方股票轉(zhuǎn)讓活動(dòng)。

（四）甲方負(fù)責(zé)提供信息披露服務(wù)平臺(tái)，安排乙方首次掛牌信息披露及日常信息披露。

（五）甲方應(yīng)當(dāng)接受乙方的咨詢，對(duì)其股票掛牌操作提供必要的指導(dǎo)。

第五條乙方的權(quán)利：

（一）乙方有權(quán)向甲方咨詢股票掛牌操作事宜，并獲得甲方的指導(dǎo)。

（二）乙方有權(quán)獲得甲方提供的股票轉(zhuǎn)讓、信息披露平臺(tái)及相關(guān)設(shè)施服務(wù)。

第六條乙方的義務(wù)：

（一）乙方同意接受甲方的日常監(jiān)管及管理。

（二）乙方承諾遵守法律、法規(guī)、規(guī)章等規(guī)范性法律文件。乙方進(jìn)一步承諾遵守甲方業(yè)務(wù)規(guī)則，履行包括但不限于規(guī)范公司治理、信息披露等義務(wù)。乙方應(yīng)保證并責(zé)成其包括董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員在內(nèi)的全體員工理解并遵守本協(xié)議內(nèi)容。

（三）乙方及其董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員在掛牌時(shí)和掛牌后作出的承諾文件為本協(xié)議不可分割的一部分，是本協(xié)議的附件。乙方應(yīng)保證其董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員簽署該等承諾文件。

（四）乙方應(yīng)按本協(xié)議約定向甲方繳納掛牌費(fèi)。

（五）乙方應(yīng)按要求參加甲方組織的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

（六）乙方應(yīng)當(dāng)以書面形式及時(shí)通知甲方任何導(dǎo)致乙方不再符合掛牌要求的公司行為或其他事件。

第七條掛牌費(fèi)：

（一）掛牌費(fèi)包括掛牌初費(fèi)和掛牌年費(fèi)，由甲方依據(jù)經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收取。

（二）乙方應(yīng)當(dāng)在掛牌日前繳納按照掛牌首日總股本計(jì)算的掛牌初費(fèi)，并在每年7月15日以前一次性繳納按照公司上一末總股本計(jì)算的本掛牌年費(fèi)。

（三）掛牌當(dāng)年的掛牌年費(fèi)按照掛牌首日的總股本和實(shí)際掛牌月份（自掛牌日的次月起計(jì)算）予以折算，與掛牌初費(fèi)一并繳納。

（四）乙方逾期繳納掛牌費(fèi)，甲方有權(quán)每日按應(yīng)繳納金額的3‰收取滯納金。

（五）經(jīng)甲方催告后，乙方于10個(gè)工作日內(nèi)仍未繳納的，甲方有權(quán)對(duì)乙方采取監(jiān)管措施，并保留向乙方主張其違約造成之全部損失的權(quán)利。

（六）乙方股票終止掛牌后，已經(jīng)交納的掛牌費(fèi)不予返還。

第八條本協(xié)議的執(zhí)行與解釋適用中華人民共和國法律。

第九條本協(xié)議未盡事宜，雙方應(yīng)依照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及甲方業(yè)務(wù)規(guī)則執(zhí)行。

第十條與本協(xié)議的解釋或執(zhí)行有關(guān)的爭議及糾紛，應(yīng)首先由甲乙雙方通過友好協(xié)商解決。若自爭議或者糾紛發(fā)生之日起的30天內(nèi)未能通過協(xié)商解決，任何一方均可將該項(xiàng)

爭議提交中國國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易仲裁委員會(huì)按照當(dāng)時(shí)適用的仲裁規(guī)則進(jìn)行仲裁，仲裁地點(diǎn)為北京。仲裁裁決為最終裁決，對(duì)雙方均具有法律約束力。

第十一條 雙方一致同意,本協(xié)議生效后，如因適用的法律、法規(guī)、規(guī)章等規(guī)范性法律文件及甲方業(yè)務(wù)規(guī)則發(fā)生變化,導(dǎo)致本協(xié)議相關(guān)條款內(nèi)容與修訂或新頒布的上述法律、法規(guī)、規(guī)章、甲方業(yè)務(wù)規(guī)則等內(nèi)容相抵觸，本協(xié)議該部分條款將自動(dòng)變更并以修訂或新頒布的相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、甲方業(yè)務(wù)規(guī)則內(nèi)容為準(zhǔn)。

盡管有前款內(nèi)容，本協(xié)議其他不與有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、甲方業(yè)務(wù)規(guī)則內(nèi)容相抵觸的條款持續(xù)有效。

第十二條乙方申請(qǐng)終止或被甲方終止在全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的，本協(xié)議自終止掛牌之日自動(dòng)解除。本協(xié)議解除不影響甲方依法向乙方主張本協(xié)議項(xiàng)下未結(jié)費(fèi)用、滯納金支付的權(quán)利。

第十三條本協(xié)議自雙方簽字蓋章之日起生效。雙方可以以書面方式對(duì)本協(xié)議作出補(bǔ)充，經(jīng)雙方簽字蓋章的有關(guān)本協(xié)議的補(bǔ)充協(xié)議是本協(xié)議的組成部分，與本協(xié)議具有同等法律效力。

第十四條本協(xié)議一式肆份，雙方各執(zhí)貳份。

（以下無正文）

甲方(公章)：乙方(公章)：

法定代表人

或授權(quán)代表(簽字)：

_______年____月____日

法定代表人 或授權(quán)代表(簽字)：_______年____月__日

第四篇：全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公開轉(zhuǎn)讓說明書內(nèi)容與格式指引(試行)

全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公開轉(zhuǎn)讓說明書內(nèi)容與格式指引（試行）

目錄

第一章 總則

第二章 公開轉(zhuǎn)讓說明書

第一節(jié) 基本情況

第二節(jié) 公司業(yè)務(wù)

第三節(jié) 公司治理

第四節(jié) 公司財(cái)務(wù)

第五節(jié) 有關(guān)聲明

第六節(jié) 附件

第三章 附則

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范公開轉(zhuǎn)讓股票的信息披露行為，保護(hù)投資者合法權(quán)益，根據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第 85 號(hào)）、《非上市公眾公司監(jiān)管指引第 1 號(hào)》（證監(jiān)會(huì)公告

[2013]1 號(hào)）、《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》等規(guī)定，制定本指引。

第二條 申請(qǐng)股票在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)（以下簡稱“全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)”）掛牌的股份公司（以下簡稱“申請(qǐng)掛牌公司”）應(yīng)按本指引編制公開轉(zhuǎn)讓說明書并披露。

第三條 本指引的規(guī)定是對(duì)公開轉(zhuǎn)讓說明書信息披露的最低要求。不論本指引是否有明確規(guī)定，凡對(duì)投資者投資決策有重大影響的信息，均應(yīng)披露。

申請(qǐng)掛牌公司可根據(jù)自身及所屬行業(yè)或業(yè)態(tài)特征，在本指引基礎(chǔ)上增加有利于投資者判斷和決策的相關(guān)內(nèi)容。

本指引部分條款具體要求不適用的，申請(qǐng)掛牌公司可根據(jù)實(shí)際情況，在不影響內(nèi)容完整性的前提下作適當(dāng)調(diào)整，但應(yīng)在申報(bào)時(shí)作書面說明；由于涉及特殊原因申請(qǐng)豁免披露的，應(yīng)有充分依據(jù)，主辦券商及律師應(yīng)出具意見。

第四條 申請(qǐng)掛牌公司在公開轉(zhuǎn)讓說明書中披露的所有信息應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

第五條 公開轉(zhuǎn)讓說明書的編制和披露應(yīng)便于投資者理解和判斷，符合下列一般要求：

（一）通俗易懂、言簡意賅。要切合公司具體情況，用詞要符合社會(huì)公眾的認(rèn)知習(xí)慣,對(duì)有特定含義的專業(yè)術(shù)語應(yīng)作出釋義。為避免重復(fù)，可采用相互引證的方法，對(duì)相關(guān)部分進(jìn)行合理的技術(shù)處理。

（二）表述客觀、邏輯清晰。不得有夸大性、廣告性、詆毀性的詞句?？刹捎脠D形、表格、圖片等較為直觀的方式進(jìn)行披露。

（三）業(yè)務(wù)、產(chǎn)品（服務(wù))、行業(yè)等方面的統(tǒng)計(jì)口徑應(yīng)前后一致。

（四）引用的數(shù)字采用阿拉伯?dāng)?shù)字，貨幣金額除特別說明外，指人民幣金額，并以元、萬元、億元為單位。

第六條 申請(qǐng)掛牌公司編制公開轉(zhuǎn)讓說明書應(yīng)準(zhǔn)確引用有關(guān)中介機(jī)構(gòu)的專業(yè)意見、報(bào)告和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料，并有充分的依據(jù)。

所引用的財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)由具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，財(cái)務(wù)報(bào)表在其最近一期截止日后 6 個(gè)月內(nèi)有效。特殊情況下申請(qǐng)掛牌公司可申請(qǐng)延長，但延長期至多不超過 1 個(gè)月。

第七條 申請(qǐng)掛牌公司應(yīng)在全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)指定信息披露平臺(tái)披露公開轉(zhuǎn)讓說明書及其附件，并作提示性公告：

“本公司公開轉(zhuǎn)讓股票申請(qǐng)已經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，本公司的股票將在全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公開

轉(zhuǎn)讓，公開轉(zhuǎn)讓說明書及附件 披 露 于 全 國 股 份 轉(zhuǎn) 讓 系 統(tǒng) 指 定 信 息 披 露平臺(tái).cn 或 004km.cn，供投資者查閱”。

第八條 公開轉(zhuǎn)讓說明書封面應(yīng)標(biāo)有“XXX 公司公開轉(zhuǎn)讓說明書”字樣，扉頁應(yīng)載有如下聲明：

“本公司及全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員承諾公開轉(zhuǎn)讓說明書不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)個(gè)別和連帶的法律責(zé)任。”

“本公司負(fù)責(zé)人和主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人保證公開轉(zhuǎn)讓說明書中財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料真實(shí)、完整。”

“中國證監(jiān)會(huì)、全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司（以下簡稱“全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司”）對(duì)本公司股票公開轉(zhuǎn)讓所作的任何決定或意見，均不表明其對(duì)本公司股票的價(jià)值或投資者的收益作出實(shí)質(zhì)性判斷或者保證。任何與之相反的聲明均屬虛假不實(shí)陳述。”

“根據(jù)《證券法》的規(guī)定，本公司經(jīng)營與收益的變化，由本公司自行負(fù)責(zé)，由此變化引致的投資風(fēng)險(xiǎn)，由投資者自行承擔(dān)?！?/p>

申請(qǐng)掛牌公司應(yīng)針對(duì)實(shí)際情況在公開轉(zhuǎn)讓說明書首頁作“重大事項(xiàng)提示”，提醒投資者給予特別關(guān)注。

第二章公開轉(zhuǎn)讓說明書

第一節(jié) 基本情況

第九條 申請(qǐng)掛牌公司應(yīng)簡要披露下列情況：公司名稱、法定代表人、設(shè)立日期、注冊(cè)資本、住所、郵編、董事會(huì)秘書或信息披露事務(wù)負(fù)責(zé)人、所屬行業(yè)、主要業(yè)務(wù)、組織機(jī)構(gòu)代碼等。

第十條 申請(qǐng)掛牌公司應(yīng)披露股票代碼、股票簡稱、股票種類、每股面值、股票總量、掛牌日期，股東所持股份的限售安排及股東對(duì)所持股份自愿鎖定的承諾。

第十一條 申請(qǐng)掛牌公司應(yīng)披露公司股權(quán)結(jié)構(gòu)圖，并披露控股股東、實(shí)際控制人、前十名股東及持有 5%以上股份股東的名稱、持股數(shù)量及比例、股東性質(zhì)、直接或間接持有的股份是否存在質(zhì)押或其他爭議事項(xiàng)的具體情況及股東之間關(guān)聯(lián)關(guān)系。

申請(qǐng)掛牌公司應(yīng)披露控股股東和實(shí)際控制人基本情況以及實(shí)際控制人最近兩年內(nèi)是否發(fā)生變化。

申請(qǐng)掛牌公司應(yīng)簡要披露設(shè)立以來股本的形成及其變化和重大資產(chǎn)重組情況。如果股權(quán)變化情況較復(fù)雜，可采用流程圖、表格或其他形式梳理歸并，并作為附件披露。

第十二條 申請(qǐng)掛牌公司應(yīng)扼要披露董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的情況，主要包括：姓名、國籍及境外居留權(quán)、性別、年齡、學(xué)歷、職稱、現(xiàn)任職務(wù)及任期、職業(yè)經(jīng)歷。

第十三條 最近兩年及一期的主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)簡表，主要包括：營業(yè)收入、凈利潤、歸屬于申請(qǐng)掛牌公司股東的凈利潤、扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤、歸屬于申請(qǐng)掛牌公司股東的扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤、毛利率、凈資產(chǎn)收益率、扣除非經(jīng)常性損益后凈資產(chǎn)收益率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、基本每股收益、稀釋每股收益、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額、每股經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額、總資產(chǎn)、股東權(quán)益合計(jì)、歸屬于申請(qǐng)掛牌公司股東權(quán)益合計(jì)、每股凈資產(chǎn)、歸屬于申請(qǐng)掛牌公司股東的每股凈資產(chǎn)、資產(chǎn)負(fù)債率（以母公司報(bào)表為基礎(chǔ)）、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率。

除特別指出外，上述財(cái)務(wù)指標(biāo)應(yīng)以合并財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)進(jìn)行計(jì)算。相關(guān)指標(biāo)的計(jì)算應(yīng)執(zhí)行中國證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定。

第十四條 申請(qǐng)掛牌公司掛牌同時(shí)定向發(fā)行的，應(yīng)披露擬發(fā)行股數(shù)、發(fā)行對(duì)象或范圍、發(fā)行價(jià)格或區(qū)間、預(yù)計(jì)募集資金金額。同時(shí)，按照全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司有關(guān)定向發(fā)行信息披露要求，在公開轉(zhuǎn)讓說明書“公司財(cái)務(wù)”后增加“定向發(fā)行”章節(jié)，披露相關(guān)信息。

第十五條 申請(qǐng)掛牌公司應(yīng)披露下列機(jī)構(gòu)的名稱、法定代表人、住所、聯(lián)系電話、傳真，同時(shí)應(yīng)披露有關(guān)經(jīng)辦人員

（包括項(xiàng)目小組負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目小組成員）的姓名：

（一）主辦券商

（二）律師事務(wù)所

（三）會(huì)計(jì)師事務(wù)所

（四）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)

（五）證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)

（六）做市商（如有)

（七）其他與公開轉(zhuǎn)讓有關(guān)的機(jī)構(gòu)

第二節(jié) 公司業(yè)務(wù)

第十六條 申請(qǐng)掛牌公司應(yīng)披露主要業(yè)務(wù)、主要產(chǎn)品或服務(wù)及其用途。

第十七條 申請(qǐng)掛牌公司應(yīng)結(jié)合內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)（包括部門、生產(chǎn)車間、子公司、分公司等），披露主要生產(chǎn)或服務(wù)流程及方式（包括服務(wù)外包、外協(xié)生產(chǎn)等）。

第十八條 申請(qǐng)掛牌公司應(yīng)遵循重要性原則披露與其業(yè)務(wù)相關(guān)的關(guān)鍵資源要素，包括：

（一）產(chǎn)品或服務(wù)所使用的主要技術(shù)。

（二）主要無形資產(chǎn)的取得方式和時(shí)間、實(shí)際使用情況、使用期限或保護(hù)期、最近一期末賬面價(jià)值。

（三）取得的業(yè)務(wù)許可資格或資質(zhì)情況。

（四）特許經(jīng)營權(quán)（如有）的取得、期限、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。

（五）主要生產(chǎn)設(shè)備等重要固定資產(chǎn)使用情況、成新率或尚可使用年限。

（六）員工情況，包括人數(shù)、結(jié)構(gòu)等。其中核心技術(shù)（業(yè)務(wù)）人員應(yīng)披露姓名、年齡、主要業(yè)務(wù)經(jīng)歷及職務(wù)、現(xiàn)任職務(wù)與任期及持有申請(qǐng)掛牌公司的股份情況。核心技術(shù)（業(yè)務(wù)）團(tuán)隊(duì)在近兩年內(nèi)發(fā)生重大變動(dòng)的，應(yīng)披露變動(dòng)情況和原因。

（七）其他體現(xiàn)所屬行業(yè)或業(yè)態(tài)特征的資源要素。

第十九條 申請(qǐng)掛牌公司應(yīng)扼要披露與業(yè)務(wù)相關(guān)的情況，包括：

（一）報(bào)告期業(yè)務(wù)收入的主要構(gòu)成及各期主要產(chǎn)品或服務(wù)的規(guī)模、銷售收入。

（二）產(chǎn)品或服務(wù)的主要消費(fèi)群體，報(bào)告期內(nèi)各期向前五名客戶的銷售額及占當(dāng)期銷售總額的百分比。

（三）報(bào)告期內(nèi)主要產(chǎn)品或服務(wù)的原材料、能源及供應(yīng)情況，占成本的比重，報(bào)告期內(nèi)各期向前五名供應(yīng)商的采購額及占當(dāng)期采購總額的百分比。

（四）報(bào)告期內(nèi)對(duì)持續(xù)經(jīng)營有重大影響的業(yè)務(wù)合同及履行情況。

第二十條 申請(qǐng)掛牌公司應(yīng)歸納總結(jié)其商業(yè)模式，說明如何使用產(chǎn)品或服務(wù)、關(guān)鍵資源要素獲取收入、利潤及現(xiàn)金流。

第二十一條 申請(qǐng)掛牌公司應(yīng)扼要披露其所處行業(yè)概況、市場規(guī)模及基本風(fēng)險(xiǎn)特征（如行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)），并可分析公司在行業(yè)中的競爭地位。

第三節(jié) 公司治理

第二十二條 申請(qǐng)掛牌公司應(yīng)披露最近兩年內(nèi)股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的建立健全及運(yùn)行情況，說明上述機(jī)構(gòu)和人員履行職責(zé)的情況。

申請(qǐng)掛牌公司可結(jié)合股東結(jié)構(gòu)、董事會(huì)及監(jiān)事會(huì)構(gòu)成等方面，說明投資者（如專業(yè)投資機(jī)構(gòu)）參與公司治理以及職工代表監(jiān)事履行責(zé)任的實(shí)際情況。

第二十三條 申請(qǐng)掛牌公司董事會(huì)應(yīng)充分討論現(xiàn)有公司治理機(jī)制能否給所有股東提供合適的保護(hù)以及能否保證股東充分行使知情權(quán)、參與權(quán)、質(zhì)詢權(quán)和表決權(quán)等權(quán)利，說明投資者關(guān)系管理、糾紛解決機(jī)制、累積投票制（如有）、獨(dú)立董事制度（如有）、關(guān)聯(lián)股東和董事回避制度（如有）以及與財(cái)務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)控制相關(guān)的內(nèi)部管理制度建設(shè)情況，并披露董事會(huì)對(duì)公司治理機(jī)制執(zhí)行情況的評(píng)估結(jié)果。

第二十四條 申請(qǐng)掛牌公司應(yīng)披露公司及其控股股東、實(shí)際控制人最近兩年內(nèi)是否存在違法違規(guī)及受處罰的情況。

第二十五條 申請(qǐng)掛牌公司應(yīng)披露與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)在業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、人員、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)方面的分開情況。

第二十六條 申請(qǐng)掛牌公司應(yīng)披露是否存在與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)從事相同、相似業(yè)務(wù)的情況。對(duì)存在相同、相似業(yè)務(wù)的，應(yīng)對(duì)是否存在同業(yè)競爭做出合理解釋。申請(qǐng)掛牌公司應(yīng)披露控股股東、實(shí)際控制人為避免同業(yè)競爭采取的措施及做出的承諾。第二十七條 申請(qǐng)掛牌公司應(yīng)披露最近兩年內(nèi)是否存在資金被控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)占用，或者為控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)提供擔(dān)保，以及為防止股東及其關(guān)聯(lián)方占用或者轉(zhuǎn)移公司資金、資產(chǎn)及其他資源的行為發(fā)生所采取的具體安排。第二十八條 申請(qǐng)掛牌公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員存在下列情形的，應(yīng)披露具體情況：

（一）本人及其直系親屬以任何方式直接或間接持有申請(qǐng)掛牌公司股份的。

（二）相互之間存在親屬關(guān)系的。

（三）與申請(qǐng)掛牌公司簽訂重要協(xié)議或做出重要承諾的。

（四）在其他單位兼職的。

（五）對(duì)外投資與申請(qǐng)掛牌公司存在利益沖突的。

（六）最近兩年受到中國證監(jiān)會(huì)行政處罰或者被采取證券市場禁入措施、受到全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司公開譴責(zé)的。

（七）其它對(duì)申請(qǐng)掛牌公司持續(xù)經(jīng)營有不利影響的情形。

第二十九條 申請(qǐng)掛牌公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員在近兩年內(nèi)發(fā)生變動(dòng)的，應(yīng)披露變動(dòng)情況和原因。

第四節(jié) 公司財(cái)務(wù)

第三十條 申請(qǐng)掛牌公司應(yīng)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定編制并披露最近兩年及一期的財(cái)務(wù)報(bào)表，在所有重大方面公允反映公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量，并由注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具無保留意見的審計(jì)報(bào)告。編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的，應(yīng)同時(shí)披露合并財(cái)務(wù)報(bào)表和母公司財(cái)務(wù)報(bào)表。申請(qǐng)掛牌公司應(yīng)披露財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)、合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍及變化情況。

第三十一條 申請(qǐng)掛牌公司應(yīng)披露會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)意見類型。財(cái)務(wù)報(bào)表被出具帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無保留審計(jì)意見的，應(yīng)全文披露審計(jì)報(bào)告正文以及董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)的詳細(xì)說明。

第三十二條 申請(qǐng)掛牌公司應(yīng)結(jié)合業(yè)務(wù)特點(diǎn)充分披露報(bào)告期內(nèi)采用的主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)及其變更情況和對(duì)公司利潤的影響。

申請(qǐng)掛牌公司的重大會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)估計(jì)與可比公司（如有）存在較大差異，或者按規(guī)定將要進(jìn)行變更的，應(yīng)分析重大會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)估計(jì)的差異或變更對(duì)公司利潤產(chǎn)生的影響。第三十三條 申請(qǐng)掛牌公司應(yīng)對(duì)最近兩年及一期的主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行比較，發(fā)生重大變化的應(yīng)說明原因。

（一）根據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)披露各類收入的具體確認(rèn)方法，以表格形式披露報(bào)告期內(nèi)各期營業(yè)收入、利潤、毛利率的主要構(gòu)成及比例，按照產(chǎn)品（服務(wù)）類別及業(yè)務(wù)、地區(qū)分部列示，報(bào)告期內(nèi)發(fā)生重大變化的應(yīng)予以說明。

（二）披露報(bào)告期內(nèi)各期主要費(fèi)用（含研發(fā)）、占營業(yè)收入的比重和變化情況。

（三）披露報(bào)告期內(nèi)各期重大投資收益情況、非經(jīng)常性損益情況、適用的各項(xiàng)稅收政策及繳納的主要稅種。

（四）披露報(bào)告期內(nèi)各期末主要資產(chǎn)情況及重大變動(dòng)分析，包括但不限于：

主要應(yīng)收款項(xiàng)的賬面余額、壞賬準(zhǔn)備、賬面價(jià)值、賬齡、各期末前五名情況；主要存貨類別、賬面余額、跌價(jià)準(zhǔn)備、賬面價(jià)值；主要固定資產(chǎn)類別、折舊年限、原價(jià)、累計(jì)折舊、凈值；

主要對(duì)外投資的投資期限、初始投資額、期末投資額及會(huì)計(jì)核算方法；主要無形資產(chǎn)的取得方式、初始金額、攤銷方法、攤銷年限、最近一期末的攤余價(jià)值及剩余攤銷年限；主要資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的計(jì)提依據(jù)及計(jì)提情況。

（五）披露報(bào)告期內(nèi)各期末主要負(fù)債情況。有逾期未償還債項(xiàng)的，應(yīng)說明其金額、未按期償還的原因、預(yù)計(jì)還款期等。

（六）披露報(bào)告期內(nèi)各期末股東權(quán)益情況，主要包括股本、資本公積、盈余公積、未分配利潤及少數(shù)股東權(quán)益的情況。

如果在掛牌前實(shí)施限制性股票或股票期權(quán)等股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃且尚未行權(quán)完畢的，應(yīng)披露股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃內(nèi)容及實(shí)施情況、對(duì)資本公積和各期利潤的影響。

第三十四條 申請(qǐng)掛牌公司應(yīng)根據(jù)《公司法》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的相關(guān)規(guī)定披露關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易，并說明相應(yīng)的決策權(quán)限、決策程序、定價(jià)機(jī)制、交易的合規(guī)性和公允性、減少和規(guī)范關(guān)聯(lián)交易的具體安排等。

申請(qǐng)掛牌公司應(yīng)根據(jù)交易的性質(zhì)和頻率，按照經(jīng)常性和偶發(fā)性分類披露關(guān)聯(lián)交易及其對(duì)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響。

如果董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、核心技術(shù)（業(yè)務(wù)）人員、主要關(guān)聯(lián)方或持有公司 5%以上股份股東在主要客戶或供應(yīng)商中占有權(quán)益的，應(yīng)予以說明。

第三十五條 申請(qǐng)掛牌公司應(yīng)扼要披露會(huì)計(jì)報(bào)表附注中的資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)、或有事項(xiàng)及其他重要事項(xiàng)，包括對(duì)持續(xù)經(jīng)營可能產(chǎn)生較大影響的訴訟或仲裁、擔(dān)保等事項(xiàng)。

第三十六條 申請(qǐng)掛牌公司在報(bào)告期內(nèi)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估的，應(yīng)簡要披露資產(chǎn)評(píng)估情況。

第三十七條 申請(qǐng)掛牌公司應(yīng)披露最近兩年股利分配政策、實(shí)際股利分配情況以及公開轉(zhuǎn)讓后的股利分配政策。

第三十八條 申請(qǐng)掛牌公司應(yīng)簡要披露其控股子公司或納入合并報(bào)表的其他企業(yè)的情況，主要包括注冊(cè)資本、主要業(yè)務(wù)、股東構(gòu)成及持股比例、最近一年及一期末的總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、最近一年及一期的營業(yè)收入、凈利潤。

第三十九條 申請(qǐng)掛牌公司應(yīng)遵循重要性原則，結(jié)合自身及所處行業(yè)實(shí)際情況，對(duì)可能影響公司持續(xù)經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行自我評(píng)估，重點(diǎn)披露特有風(fēng)險(xiǎn)，其中對(duì)持續(xù)經(jīng)營有嚴(yán)重不利影響的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)作“重大事項(xiàng)提示”。

鼓勵(lì)申請(qǐng)掛牌公司建立以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的內(nèi)部管理機(jī)制，提高識(shí)別和承受風(fēng)險(xiǎn)的能力,形成符合自身及所處行業(yè)特征的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理體系。

第四十條 申請(qǐng)掛牌公司可披露公司經(jīng)營目標(biāo)和計(jì)劃。如披露，應(yīng)遵循誠信原則，并說明合理依據(jù)。

對(duì)可能導(dǎo)致經(jīng)營目標(biāo)和計(jì)劃不能實(shí)現(xiàn)的重大不確定性因素，申請(qǐng)掛牌公司應(yīng)做出有針對(duì)性和實(shí)質(zhì)性的“重大事項(xiàng)提示”，提醒投資者審慎判斷和決策。

第五節(jié)有關(guān)聲明

第四十一條 申請(qǐng)掛牌公司全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)在公開轉(zhuǎn)讓說明書正文的尾頁簽名，并由申請(qǐng)掛牌公司加蓋公章。

第四十二條 主辦券商應(yīng)對(duì)公開轉(zhuǎn)讓說明書的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查，并在公開轉(zhuǎn)讓說明書正文后聲明：

“本公司已對(duì)公開轉(zhuǎn)讓說明書進(jìn)行了核查，確認(rèn)不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任?！?/p>

聲明應(yīng)由法定代表人、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及項(xiàng)目小組成員簽名，并由主辦券商加蓋公章。

第四十三條 為申請(qǐng)掛牌公司股票公開轉(zhuǎn)讓提供服務(wù)的機(jī)構(gòu)應(yīng)在公開轉(zhuǎn)讓說明書正文后聲明： “本機(jī)構(gòu)及經(jīng)辦人員（經(jīng)辦律師、簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師、簽字注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師）已閱讀公開轉(zhuǎn)讓說明書，確認(rèn)公開轉(zhuǎn)讓說明書與本機(jī)構(gòu)出具的專業(yè)報(bào)告（法律意見書、審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估

報(bào)告）無矛盾之處。本機(jī)構(gòu)及經(jīng)辦人員對(duì)申請(qǐng)掛牌公司在公開轉(zhuǎn)讓說明書中引用的專業(yè)報(bào)告的內(nèi)容無異議，確認(rèn)公開轉(zhuǎn)讓說明書不致因上述內(nèi)容而出現(xiàn)虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任?！?/p>

聲明應(yīng)由經(jīng)辦人員及所在機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽名，并由機(jī)構(gòu)加蓋公章。

第六節(jié)附件

第四十四條 公開轉(zhuǎn)讓說明書結(jié)尾應(yīng)列明附件，并在全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)指定信息披露平臺(tái)披露。附件應(yīng)包括下列文件：

（一）主辦券商推薦報(bào)告；

（二）財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告；

（三）法律意見書；

（四）公司章程；

（五）全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司同意掛牌的審查意見及中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)文件；

（六）其他與公開轉(zhuǎn)讓有關(guān)的重要文件。

第三章 附則

第四十五條 本指引由全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司負(fù)責(zé)解釋。

第四十六條 本指引自公布之日起施行。

第五篇：全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌申請(qǐng)文件目錄

全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌申請(qǐng)文件目錄 第一部分 要求披露的文件

第一章 公開轉(zhuǎn)讓說明書及推薦報(bào)告 1-1 公開轉(zhuǎn)讓說明書（申報(bào)稿）1-2 財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告 1-3 法律意見書 1-4 公司章程

1-5 主辦券商推薦報(bào)告

1-6 定向發(fā)行情況報(bào)告書（如有）

1-7 中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)文件（適用股東超過200人）第二部分 不要求披露的文件 第二章 申請(qǐng)掛牌公司相關(guān)文件

2-1 向全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司提交的申請(qǐng)股票在全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌及定向發(fā)行（如有）的報(bào)告

2-2 向中國證監(jiān)會(huì)提交的申請(qǐng)股票在全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公開轉(zhuǎn)讓及定向發(fā)行（如有）的報(bào)告

2-3 有關(guān)股票在全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公開轉(zhuǎn)讓及定向發(fā)行（如有）的董事會(huì)決議

2-4 有關(guān)股票在全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公開轉(zhuǎn)讓及定向發(fā)行（如有）的股東大會(huì)決議 2-5 企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照

2-6 股東名冊(cè)及股東身份證明文件 2-7 董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員名單及持股情況 2-8 申請(qǐng)掛牌公司設(shè)立時(shí)和最近兩年及一期的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告（不適用股東超過200人）

2-9 申請(qǐng)掛牌公司最近兩年原始財(cái)務(wù)報(bào)表與申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表存在差異時(shí)，需要提供差異比較表（不適用股東超過200人）2-10 全部股票已經(jīng)中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司登記的證明文件（掛牌前提供；不適用股東超過200人）2-11 申請(qǐng)掛牌公司全體董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員簽署的《董事（監(jiān)事、高級(jí)管理人員）聲明及承諾書》（掛牌前提供）

2-12 證券簡稱及證券代碼申請(qǐng)書（適用股東超過200人）2-13 國有資產(chǎn)管理部門出具的國有股權(quán)設(shè)置批復(fù)文件及商務(wù)主管部門出具的外資股確認(rèn)文件（適用股東超過200人）2-14 中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后至申請(qǐng)掛牌前新增重大事項(xiàng)的說明文件（如有；適用股東超過200人）第三章 主辦券商相關(guān)文件

3-1 主辦券商與申請(qǐng)掛牌公司簽訂的推薦掛牌并持續(xù)督導(dǎo)協(xié)議（適用股東超過200人）3-2 盡職調(diào)查報(bào)告 3-3 盡職調(diào)查工作文件

3-3-1 盡職調(diào)查工作底稿目錄、相關(guān)工作記錄和經(jīng)歸納整理后的盡職調(diào)查工作表 3-3-2 有關(guān)稅收優(yōu)惠、財(cái)政補(bǔ)貼的依據(jù)性文件 3-3-3 歷次驗(yàn)資報(bào)告

3-3-4 對(duì)持續(xù)經(jīng)營有重大影響的業(yè)務(wù)合同 3-4 內(nèi)核意見

3-4-1 內(nèi)核機(jī)構(gòu)成員審核工作底稿 3-4-2 內(nèi)核會(huì)議記錄

3-4-3 對(duì)內(nèi)核會(huì)議反饋意見的回復(fù)

3-4-4 內(nèi)核專員對(duì)內(nèi)核會(huì)議落實(shí)情況的補(bǔ)充審核意見 3-5 主辦券商推薦掛牌內(nèi)部核查表及主辦券商對(duì)申請(qǐng)掛牌公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表

3-6 主辦券商自律說明書

3-7 主辦券商業(yè)務(wù)備案函復(fù)印件（加蓋機(jī)構(gòu)公章并說明用途）及項(xiàng)目小組成員任職資格說明文件（適用股東超過200人）

3-8 律師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師及所在機(jī)構(gòu)的相關(guān)執(zhí)業(yè)證書復(fù)印件（加蓋機(jī)構(gòu)公章并說明用途；適用股東超過200人）第四章 其他相關(guān)文件

4-1 申請(qǐng)掛牌公司全體董事、主辦券商及相關(guān)中介機(jī)構(gòu)對(duì)申請(qǐng)文件真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性的承諾書

4-2 相關(guān)中介機(jī)構(gòu)對(duì)納入公開轉(zhuǎn)讓說明書等文件中由其出具的專業(yè)報(bào)告或意見無異議的函

4-3 申請(qǐng)掛牌公司、主辦券商對(duì)電子文件與書面文件保持一致的聲明

4-4 律師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師及所在機(jī)構(gòu)的相關(guān)執(zhí)業(yè)證書復(fù)印件（加蓋機(jī)構(gòu)公章并說明用途）

4-5 國有資產(chǎn)管理部門出具的國有股權(quán)設(shè)置批復(fù)文件及商務(wù)主管部門出具的外資股確認(rèn)文件