第一篇：財務(wù)會審制度

新渡中心小學(xué)財務(wù)會審制度

為了規(guī)范學(xué)校的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金的使用效率，保證學(xué)校正常運行，根據(jù)《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》及《中小學(xué)財務(wù)制度》，結(jié)合本校實際，特制定本制度。

一、為了規(guī)范財務(wù)管理，實施民主理財，增加財務(wù)收支的透明度，學(xué)校成立“財務(wù)監(jiān)督小組”，其人員通過民主推薦或選舉產(chǎn)生，“財務(wù)監(jiān)督小組”在校長的領(lǐng)導(dǎo)下對學(xué)校的財務(wù)活動過程進(jìn)行監(jiān)督和參與管理。

二、“財務(wù)監(jiān)督小組”對本單位的財務(wù)收支單據(jù)實行入帳前的“集體會審”，集體會審的政策依據(jù)為現(xiàn)行的國家法律、法規(guī)和財務(wù)管理制度。

三、學(xué)校校長、財務(wù)報帳員、財務(wù)監(jiān)督小組的成員共同組成本制度的執(zhí)行主體，對執(zhí)行會審的全部內(nèi)容，人人都有監(jiān)督、核查的義務(wù)和權(quán)力。

四、財務(wù)監(jiān)督小組的所有成員必須以學(xué)校的利益為重，積極參加活動，堅持原則，誠實守信，實事求是地認(rèn)真履行職責(zé)，公平公正的參與監(jiān)督和管理。

五、學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)必須定期組織和主持財務(wù)會審活動，為“財務(wù)監(jiān)督小組”提供必要的工作條件和環(huán)境，全力支持和督察財務(wù)監(jiān)督小組的工作。

六、財務(wù)監(jiān)督小組必須履行以下職責(zé)：

①參與學(xué)校財務(wù)收支預(yù)算的編制。

②監(jiān)督收支預(yù)算的執(zhí)行。

③監(jiān)督財務(wù)收支的合理性、合法性、真實性。

④參與學(xué)校5000.00元以上購置和項目投資支出的討論和決策。

⑤對入帳單據(jù)的審核，出具可否入帳的絕對意見，并簽章。

⑥熟悉財務(wù)報表、協(xié)助解答疑問。

⑦監(jiān)督財務(wù)報表及有關(guān)財務(wù)政策信息的公示

⑧收集并反饋教職員工及社會對學(xué)校的財務(wù)管理意見。

⑨以主人翁的姿態(tài)對學(xué)校財務(wù)管理提出建設(shè)性的意見。

七、學(xué)校報帳員憑學(xué)校發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)時所取得的原始憑證，經(jīng)證明人、經(jīng)手人簽字后，順序編號，按編號詳細(xì)登錄“學(xué)校財務(wù)原始單據(jù)會審單”。

八、集體會審時，財務(wù)監(jiān)督小組依據(jù)“學(xué)校財務(wù)原始單據(jù)會審單”登錄的內(nèi)容，與原始單據(jù)逐一認(rèn)真核對和審查，對疑點必須及時核查清楚，不同意支付的并在備注欄出具審核意見。

九、認(rèn)真做好“財務(wù)集體會審”記錄，對有延續(xù)性的財務(wù)收支活動，必須按記錄做好連續(xù)的審核。附：財務(wù)監(jiān)督小組名單

組長：朱凱

成員：姚禮平

劉娟

第二篇：財務(wù)會審制度

xx衛(wèi)生局財務(wù)會審制度

實 施 細(xì) 則

為落實財經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范財務(wù)管理，從源頭上預(yù)防和減少違法違紀(jì)現(xiàn)象的發(fā)生，根據(jù)城紀(jì)[2012]5號文件《關(guān)于實行財務(wù)會審制度的實施意見》，特制訂縣衛(wèi)生局財務(wù)會審制度實施細(xì)則如下：

一、為加強財務(wù)管理，完善監(jiān)督制約機制，成立縣衛(wèi)生局財務(wù)會審小組，組長xxx，成員xxx、xxx、xxx、xxx。

二、單位所有支出票據(jù)必須經(jīng)局財務(wù)會審小組集中會審，原則上每月審一次，會審后加蓋財務(wù)會審專用章，會審?fù)戤吅笥煞止茇攧?wù)副職簽字報銷。

三、單位財務(wù)報賬實行“一票聯(lián)簽”制，所有票據(jù)必須有分管財務(wù)副職、紀(jì)委書記、經(jīng)手人簽字并加蓋單位財務(wù)會審章后，方能報銷，單張票據(jù)超過1000元的，還須有單位“一把手”簽字。單位開支票據(jù)（含簽單票據(jù)）原則上于當(dāng)月報銷。

四、單張票據(jù)非生產(chǎn)性支出達(dá)到6000元以上（含6000元）的，必須交縣大額支出領(lǐng)導(dǎo)小組實行聯(lián)簽會審，按照《城步苗族自治縣行政事業(yè)單位大額經(jīng)費支出聯(lián)簽會審辦法》（城辦字[2006]91號文件）執(zhí)行。

五、分管財務(wù)副職本人的財務(wù)報賬由“一把手”審批。

六、與單位“一把手”及分管財務(wù)副職有夫妻關(guān)系、直系血親關(guān)系、三代以內(nèi)旁系血親以及姻親等親屬關(guān)系的，不得在本單位從事財務(wù)工作。

七、分管財務(wù)副職不得兼任本單位財務(wù)人員。

八、單位“一把手”要切實加強對單位財務(wù)的監(jiān)督與管理，重大財務(wù)支出要集體研究，分管財務(wù)的副職必須負(fù)好責(zé)、把好關(guān)、管好財，對單位出現(xiàn)的財務(wù)問題要負(fù)相應(yīng)的責(zé)任。

九、各醫(yī)療衛(wèi)生單位參照本實施細(xì)則執(zhí)行。

第三篇：會審制度

圖紙會審制度

一、目的：

為優(yōu)化設(shè)計，保證圖紙質(zhì)量，保障工程質(zhì)量進(jìn)度，建立完整的圖紙會審制度，特制定本辦法。

二、適用范圍：

我局實施的房建項目、市政工程項目及給排水項目。

施工圖紙包括：施工圖紙、設(shè)計聯(lián)系單、施工技術(shù)聯(lián)系單及其他技術(shù)要求文件。

三、制度：

1、設(shè)計圖紙控制：在設(shè)計招標(biāo)或與設(shè)計單位簽定合同時特別強調(diào)設(shè)計圖紙的各個專業(yè)設(shè)計人員的圖紙會簽制度，以盡量減少圖紙中各個專業(yè)的矛盾錯誤。

2、圖紙接受制度：現(xiàn)場工程師代表負(fù)責(zé)接受設(shè)計院圖紙，檢查圖紙質(zhì)量，要求清晰明確，設(shè)計及相關(guān)人員簽字，設(shè)計院蓋章，現(xiàn)場負(fù)責(zé)人做好圖紙接受記錄及存檔圖紙保管。

3、圖紙發(fā)放制度：現(xiàn)場工程師代表負(fù)責(zé)向監(jiān)理單位發(fā)放施工圖紙并做好圖紙發(fā)放記錄，記錄清楚發(fā)放圖紙名稱、圖號、份數(shù)、接受單位、接受時間及接受人簽字。由監(jiān)理單位負(fù)責(zé)對施工圖紙進(jìn)行審核后向各個施工單位發(fā)放。各個施工單位接受的圖紙必須有監(jiān)理單位蓋施工圖紙專用章。

4、圖紙會審人員：下列人員必須參加圖紙會審

建設(shè)方：現(xiàn)場負(fù)責(zé)人員及其他技術(shù)人員；

設(shè)計方：設(shè)計院總工程師、項目負(fù)責(zé)人及各個專業(yè)設(shè)計負(fù)責(zé)人；

監(jiān)理方：項目總監(jiān)、副總監(jiān)及各個專業(yè)監(jiān)理工程師；

施工單位：項目經(jīng)理、項目副經(jīng)理、項目總工程師及各個專業(yè)技術(shù)負(fù)責(zé)人；

其他相關(guān)單位：技術(shù)負(fù)責(zé)人。

5、圖紙會審時間控制：設(shè)計圖紙分發(fā)后三個工作日內(nèi)由監(jiān)理負(fù)責(zé)組織業(yè)主、設(shè)計、監(jiān)理、施工單位及其他相關(guān)單位進(jìn)行設(shè)計交底。設(shè)計交底后十五個工作日內(nèi)由監(jiān)理負(fù)責(zé)組織上述單位進(jìn)行圖紙會審。

6、圖紙會審，施工單位、監(jiān)理所單位及其他各個專業(yè)的工程技術(shù)人員針對自己發(fā)現(xiàn)的問題或?qū)D紙的優(yōu)化建議以文字性匯報材料分發(fā)會審人員討論。

7、圖紙會審會議由業(yè)主或監(jiān)理主持，主持單位應(yīng)做好會議記錄及參加人員簽字。

8、圖紙會審每個單位提出的問題或優(yōu)化建議在會審會議上必須經(jīng)過討論作出明確結(jié)論；對需要再次討論的問題，在會審記錄上明確最終答復(fù)日期。

9、圖紙會審記錄由監(jiān)理負(fù)責(zé)整理并分發(fā)各個相關(guān)單位執(zhí)行、歸檔。

10、圖紙會審可采用全部圖紙集中會審、分部圖紙會審、分階段圖紙會審及分專業(yè)圖紙會審，具體會審形式由監(jiān)理確定。

11、各個參建單位對施工圖、工程聯(lián)系單、及圖紙會審記錄做好備擋工作。

12、作廢的圖紙設(shè)計以書面形式通知，各個施工單位自行處理，不得影響施工。

第四篇：XX市國土資源局財務(wù)會審制度

XX市國土資源局財務(wù)會審制度

為了進(jìn)一步加強基層國土資源分局（所）財務(wù)工作的規(guī)范管理，嚴(yán)格制度監(jiān)督，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，促進(jìn)基層國土資源分局（所）黨風(fēng)廉政建設(shè)，確保國土資源管理工作的健康發(fā)展，我局實行財務(wù)按季集中交叉會審制度。

本制度適用于各國土資源分局（所）的財務(wù)活動。

一、建立財務(wù)按季集中交叉會審制度

財務(wù)會審由局紀(jì)檢組牽頭，局監(jiān)察室、財務(wù)科負(fù)責(zé)實施。對各國土資源分局（所）財務(wù)執(zhí)行情況進(jìn)行季度、半年、的監(jiān)督檢查，綜合監(jiān)督檢查情況及時向局黨組作出匯報。

二、會審時間

一般為每季度終了15天內(nèi)進(jìn)行。

三、會審內(nèi)容

1、財務(wù)管理制度是否健全有效，是否嚴(yán)格執(zhí)行財政“收支兩條線”規(guī)定和國庫集中支付制度，是否私設(shè)“小金庫”、賬外賬；

2、財務(wù)資料是否合法、真實、完整；

3、收入是否及時足額入帳，是否按收費許可證規(guī)定的收費項目、收費標(biāo)準(zhǔn)收好各項資金，是否使用財政部門統(tǒng)一規(guī)定的收費票據(jù)、是否擅自印制或購買其他票據(jù)進(jìn)行收費；

4、經(jīng)費使用是否有計劃、有審批，是否符合部門預(yù)算，是否合理、手續(xù)是否齊全，是否嚴(yán)格按局黨組會議紀(jì)要進(jìn)行開支，對于重要經(jīng)濟事項或數(shù)額較大的支出項目，是否經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究；

5、對往來款項是否及時清理結(jié)算，有無長期掛帳等不良現(xiàn)象。對確實不清楚的款項是否查明原因，分清責(zé)任按規(guī)定程序批準(zhǔn)后進(jìn)行處理；

6、所屬資產(chǎn)是否與賬簿記錄相符，是否賬賬相符、賬實相符；

各單位應(yīng)嚴(yán)格遵守國家財經(jīng)法律、法規(guī)和規(guī)章制度，認(rèn)真執(zhí)行本制度，不瞞報虛報，把加強財務(wù)管理作為一項重要工作來抓，進(jìn)一步做到依法理財。

第五篇：《合同會審制度》

制度名稱

合同會審制度

編

號

受控狀態(tài)

執(zhí)行部門

監(jiān)督部門

編修部門

第一章

總則

第一條

目的1．嚴(yán)格執(zhí)行國家法律、法規(guī)，加強公司的合同管理，維護(hù)公司的合法權(quán)益。

2．防范和控制合同可能出現(xiàn)的風(fēng)險，加強對合同制定的監(jiān)督，規(guī)范公司合同制定的行為。

第二條

適應(yīng)范圍

本制度適用于公司各類格式合同、部門合同文本的制定，以及對業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員與合同對方擬訂的合同的會審。

第三條

相關(guān)術(shù)語解釋

合同會審是指合同在擬稿以后、正式生效之前，由合同關(guān)鍵條款涉及的相關(guān)專業(yè)部門（如技術(shù)、財務(wù)、審計等相關(guān)部門）會同公司法律顧問對合同文本進(jìn)行的審查。合同審查分為綜合審查和細(xì)節(jié)審查兩種。

1．綜合審查是指對合同合法、有效、公平以及合同文本的規(guī)范性進(jìn)行的審查。

2．細(xì)節(jié)審查是指對合同中技術(shù)細(xì)節(jié)的正確性、合同的可操作性、合同中權(quán)利義務(wù)的對等性進(jìn)行的審查。

第二章

合同會審部門及職責(zé)

第一條

合同擬稿部門的職責(zé)

1．公司各部門負(fù)責(zé)簽訂本部門因經(jīng)營生產(chǎn)及管理業(yè)務(wù)往來而產(chǎn)生的合同。

2．各部門負(fù)責(zé)合同的擬訂及合同在會審過程中的傳遞。

第二條

合同擬稿人職責(zé)

1．合同擬稿人即該合同所指的業(yè)務(wù)經(jīng)辦人，負(fù)責(zé)擬訂對外簽訂合同的草稿。

2．負(fù)責(zé)在本制度規(guī)定的“合同會審單”上填明需對合同進(jìn)行會審的部門。

3．負(fù)責(zé)合同與合同會審單在整個會審過程的傳遞，直到合同蓋上合同專用章后結(jié)束。

第三條

合同擬稿部門負(fù)責(zé)人的職責(zé)

1．負(fù)責(zé)合同草稿的初審，審核合同草稿文字表達(dá)、內(nèi)容的清晰和完整，并負(fù)責(zé)定出初稿。

2．負(fù)責(zé)審查合同會審單上所列內(nèi)容是否按照本制度規(guī)定填列齊全。

第四條

合同會審部門職責(zé)

1．法律顧問主要負(fù)責(zé)對合同對方當(dāng)事人身份和資格的審查及合同爭議解決方式的審核。

2．質(zhì)量部門主要負(fù)責(zé)對合同標(biāo)的物是否符合國家產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、衛(wèi)生免疫檢測、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)等進(jìn)行審查。

3．財務(wù)部主要負(fù)責(zé)對合同對方資信情況、價款支付的審查。

4．法律顧問和財務(wù)部負(fù)責(zé)對違約責(zé)任條款的審查，包括違約金的賠償及經(jīng)濟損失的計算。

第三章

合同會審實施具體細(xì)則

第一條

合同會審要點

合同會審要點如下表所示。

合同會審要點一覽表

要點

具體內(nèi)容

要點

具體內(nèi)容

合法

性

◇

合同的主體、內(nèi)容和形式是否合法

◇

合同訂立程序是否符合規(guī)定，會審意見是否齊備

◇

資金的來源、使用及結(jié)算是否合法

◇

資產(chǎn)動用的審批手續(xù)是否齊備

嚴(yán)

密

性

◇

合同條款及有關(guān)附件是否完整齊備

◇

文字表達(dá)是否準(zhǔn)確

◇

附加條件是否適當(dāng)、合法

◇

合同約定的權(quán)力義務(wù)是否明確

◇

數(shù)量、價款、金額等標(biāo)示是否準(zhǔn)確

經(jīng)

濟

性

◇

合同內(nèi)容是否符合公司的經(jīng)濟利益

可

行

性

◇

簽訂方是否具有資信及履約能力，是否具備簽約資格

◇

擔(dān)保方式是否可靠

◇

擔(dān)保資產(chǎn)的權(quán)屬是否明確

第二條

合同會審程序

1．合同擬稿部門或擬稿人擬出合同草稿，并在合同會審單上簽字。

2．?dāng)M稿人將合同草稿連同合同會審單送本部門負(fù)責(zé)人初審，負(fù)責(zé)人確認(rèn)合格后在合同會審單上簽字，并確定合同初稿。

3．?dāng)M稿人將合同初稿連同合同會審單送各會審部門或人員進(jìn)行會審，會審?fù)瓿珊螅_認(rèn)不需修改的，會審部門或人員在合同會審單上簽字。

4．全部會審環(huán)節(jié)通過后，擬稿人將合同連同合同會審單送報具有合同簽訂權(quán)的有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字。

5．?dāng)M稿人將合同連同合同會審單送報合同專用章保管人員處蓋章。合同專用章保管人員應(yīng)審查合同會審單上所列內(nèi)容是否齊全，如會審部門與人員簽字手續(xù)不全，應(yīng)退還擬稿人要求補辦會審手續(xù)，要求所有參與會審部門或人員在會審單上簽字。

6．會審?fù)ㄟ^后，經(jīng)公司董事長審批后，方可使用合同專用章蓋章。

7．合同蓋章后，擬稿人員將合同送報合同檔案管理人員。合同檔案管理人員在合同會審單上填寫合同編號及合同歸檔號，簽字后將合同連同合同會審單一并妥善保管。

第三條

合同會審管理規(guī)定

1．參與合同會審的部門或人員應(yīng)根據(jù)審查職責(zé)負(fù)責(zé)合同的會審工作。

2．審查部門或人員應(yīng)對合同中有關(guān)內(nèi)容認(rèn)真仔細(xì)的審查，如審查過程中發(fā)現(xiàn)有疑問之處，應(yīng)及時與擬稿部門或人員溝通。

3．會審中發(fā)現(xiàn)合同中確有不妥之處的，應(yīng)責(zé)成合同擬訂部門或人員修改、重擬，直至確認(rèn)無誤。

4．各會審部門或人員對合同的會審工作應(yīng)按規(guī)定的時間完成。

5．根據(jù)《合同法》及公司需求，會審?fù)ㄟ^后的合同文本需報經(jīng)國家有關(guān)主管部門審查或備案的應(yīng)及時報審或備案。

6．會審?fù)ㄟ^的合同報董事長審批后，應(yīng)統(tǒng)一進(jìn)行分類、連續(xù)編號，并由合同檔案管理人員保管。

第四章

合同專用章管理

第一條

合同專用章的管理堅持“領(lǐng)導(dǎo)審批、專人保管、合法慎用、使用登記”的原則。公司行政部負(fù)責(zé)合同專用章的統(tǒng)一刻制及印模備案，任何部門和個人不得擅自刻制。

第二條

合同專用章?lián)p壞、遺失或被盜應(yīng)及時報告，由用印單位提出書面申請，公司行政部履行相關(guān)手續(xù)后重新刻制下發(fā)。

第三條

合同經(jīng)編號、審批及公司法定代表人或由其授權(quán)的代理人簽署后，方可加蓋合同專用章。

第四條

合同專用章僅限于訂立各類經(jīng)濟合同時使用。

第五條

公司因經(jīng)濟活動需要對外簽訂合同時，經(jīng)辦人須先填寫用印申請，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字，再報法定代表人或由其授權(quán)的代理人審簽后方可使用，未經(jīng)審簽或?qū)彶槲赐ㄟ^的不得使用合同專用章。

第六條

原則上合同業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員不得攜帶合同專用章外出訂立合同。

第七條

已蓋章的合同和文件，如不能使用或不能執(zhí)行，必須交回行政部，并予銷毀。

第八條

公司設(shè)專人保管合同專用章，印章管理人員對用印范圍和用印手續(xù)嚴(yán)格審查，并對用印情況進(jìn)行登記。發(fā)生下列情況之一的，印章管理人員不得提供并使用專用章。

1．未經(jīng)編號的合同。

2．缺少審核及簽字文件的合同、文件。

3．屬于代簽但缺少授權(quán)委托書的合同、文件。

第九條

合同用印后，印章管理人員應(yīng)及時收回并保管好合同專用章。

第十條

未經(jīng)法定代表人或由其授權(quán)的代理人批準(zhǔn)，不得將合同專用章交給他人保管。印章管理人員因故臨時請假，應(yīng)經(jīng)法定代表人或由其授權(quán)的代理人批準(zhǔn)后指定臨時保管人員，并做好交接記錄。

第十一條

合同專用章在使用期間，印章管理人員必須保證印章在自己的控制范圍之內(nèi)。合同專用章在不使用期間，印章保管人需將印章保存在帶鎖的文件櫥中或保險柜里面。

第十二條

合同專用章丟失、損壞、被盜時，印章管理人員應(yīng)及時向總經(jīng)理匯報予以處理，登記掛失作廢。

第五章

附則

第一條

本制度自批準(zhǔn)之日起生效實施。

編制日期

審核日期

批準(zhǔn)日期

修改標(biāo)記

修改處數(shù)

修改日期

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END

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