第一篇：煙草專賣中級(jí)鑒定(考點(diǎn))證件管理

一、證件管理

（一）申請(qǐng)

1、申請(qǐng)：指公民、法人或其他組織向煙草專賣行政主管部門提出擬從事煙草專賣行政許可的活動(dòng)的意思表示。

2、申請(qǐng)類型包括：新辦、變更、延續(xù)、停業(yè)、恢復(fù)營(yíng)業(yè)、歇業(yè)、補(bǔ)辦申請(qǐng)等7類。

3、提出申請(qǐng)的基本要求：①申請(qǐng)必須由被許可人本人或其代理人提出；②申請(qǐng)方式必須符合法定要求。

4、申請(qǐng)的方式：一般以書面方式提出申請(qǐng)，也可以通過信函、電報(bào)、傳真、電子數(shù)據(jù)交換和電子郵件等方式提出申請(qǐng)，并按煙草專賣行政主管部門要求填報(bào)格式文本，但必須由受理機(jī)關(guān)將其轉(zhuǎn)換為格式文本并經(jīng)申請(qǐng)人確認(rèn)?！?/p>

5、申請(qǐng)的途徑：申請(qǐng)人可以通過到所在地?zé)煵輰Ｙu行政主管部門辦公場(chǎng)所親自提交申請(qǐng)，也可以委托代理人到辦公場(chǎng)所提交申請(qǐng)，同時(shí)還可以選擇煙草專賣對(duì)外政務(wù)網(wǎng)提交申請(qǐng)。

6、申請(qǐng)材料包括：①煙草專賣許可證新辦申請(qǐng)表；②個(gè)體工商戶、法定代表人或企業(yè)負(fù)責(zé)人的身份證明；③房屋權(quán)屬證明或房屋租賃協(xié)議；④審批機(jī)關(guān)規(guī)定需要提供的其他材料。

（二）受理

1、受理:指煙草專賣行政主管部門對(duì)申請(qǐng)人提出的申請(qǐng)進(jìn)行形式審查后，認(rèn)為申請(qǐng)事項(xiàng)依法屬于本機(jī)關(guān)職權(quán)范圍，申請(qǐng)材料齊全、符合法定形式，并由此在規(guī)定期限內(nèi)對(duì)其申請(qǐng)予以接受的行為。

2、形式審查的內(nèi)容：

1、申請(qǐng)事項(xiàng)是否屬于依法需要取得行政許可的事項(xiàng)；

2、申請(qǐng)事項(xiàng)是否屬于本級(jí)煙草專賣行政主管部門管轄；

3、申請(qǐng)人是否按照法律、法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定提交了符合規(guī)定數(shù)量、種類的申請(qǐng)材料；

4、申請(qǐng)人提供的行政許可申請(qǐng)材料是否符合規(guī)定要求的格式；

5、其他事項(xiàng)，如審查申請(qǐng)人提供的申請(qǐng)材料中是否存在明顯的計(jì)算、書寫錯(cuò)誤等問題。

3、形式審查的結(jié)果：

（1）申請(qǐng)事項(xiàng)屬于依法不需要取得煙草專賣許可證的，行政機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)立即告知申請(qǐng)人不受理。

（2）申請(qǐng)事項(xiàng)不屬于本煙草專賣行政主管部門法定職權(quán)的，應(yīng)當(dāng)即時(shí)作出不予受理的決定，并告知申請(qǐng)人向有關(guān)行政機(jī)關(guān)申請(qǐng)。此種規(guī)定適用于三種情況： ①超越法定事務(wù)管轄權(quán)。②超越法定級(jí)別管轄權(quán)。③超越法定地域管轄權(quán)。（3）如果申請(qǐng)人提交的申請(qǐng)材料存在可以當(dāng)場(chǎng)更正的錯(cuò)誤的，行政機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)允許申請(qǐng)人當(dāng)場(chǎng)更正?？梢援?dāng)場(chǎng)更正的錯(cuò)誤主要是指文字錯(cuò)誤、計(jì)算錯(cuò)誤或其他類似錯(cuò)誤。（4）如果申請(qǐng)人提交的申請(qǐng)材料不齊全或不符合法定形式的，行政機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)當(dāng)場(chǎng)或在5 日內(nèi)以書面形式一次性告知申請(qǐng)人需要補(bǔ)正的全部?jī)?nèi)容。

（5）申請(qǐng)事項(xiàng)屬于本煙草專賣行政主管部門法定職權(quán)范圍，申請(qǐng)材料齊全、符合法定形式，或申請(qǐng)人按照要求提交全部補(bǔ)正申請(qǐng)材料的，煙草專賣行政主管部門應(yīng)當(dāng)受理煙草專賣許可證申請(qǐng)。

4、作出受理決定的要求： 1.期限要求。2.形式要求。

（三）審查

1、新辦煙草專賣零售許可證申請(qǐng)的審查:指煙草專賣行政主管部門對(duì)已經(jīng)受理的行政許可申請(qǐng)材料的實(shí)質(zhì)內(nèi)容進(jìn)行核查的過程。所謂實(shí)質(zhì)審查:是指煙草專賣行政主管部門對(duì)申請(qǐng)材料的實(shí)質(zhì)內(nèi)容是否符合法定條件進(jìn)行審查。

1、書面審查的內(nèi)容：（1）申請(qǐng)人的申請(qǐng)資格，（2）申請(qǐng)材料的真實(shí)性，（3）審查申請(qǐng)人是否具備申辦煙草專賣零售許可證的法定條件

2、可以排除以下申請(qǐng)人取得煙草專賣零售許可證的資格：（1）外商投資的商業(yè)企業(yè)或個(gè)體工商戶；（2）因申請(qǐng)人以欺騙、賄賂等不正當(dāng)手段取得的煙草專賣許可證被撤銷后，三年內(nèi)再次提出申請(qǐng)的申請(qǐng)人；（3）未領(lǐng)取煙草專賣零售許可證經(jīng)營(yíng)煙草專賣品業(yè)務(wù)，并且一年內(nèi)被執(zhí)法機(jī)關(guān)處罰兩次以上，在三年內(nèi)申請(qǐng)領(lǐng)取煙草專賣零售許可證的申請(qǐng)人；（4）取消從事煙草專賣業(yè)務(wù)資格不滿三年的。

3、核查其真實(shí)性可以通過以下途徑實(shí)現(xiàn)：一是由申請(qǐng)人承諾聲明所述情況真實(shí)，否則承擔(dān)相應(yīng)的不利法律后果或者予以制裁；二是用申請(qǐng)材料中反映的內(nèi)容互相進(jìn)行印證；三是用煙草專賣行政主管部門通過各種核查手段將已經(jīng)掌握的信息與申請(qǐng)材料的內(nèi)容進(jìn)行印證；四是請(qǐng)求其他行政機(jī)關(guān)協(xié)助核實(shí)有關(guān)申請(qǐng)材料反映內(nèi)容的真實(shí)性。

4、申請(qǐng)煙草專賣零售許可證，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：（1）有與經(jīng)營(yíng)煙草制品零售業(yè)務(wù)相適應(yīng)的資金；（2）有與住所相獨(dú)立的固定經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所；（3）符合當(dāng)?shù)責(zé)煵葜破妨闶埸c(diǎn)合理布局的要求；（4）國(guó)務(wù)院煙草專賣行政主管部門規(guī)定的其他條件。

5、核查用具：照相機(jī)、核查記錄空白文書、測(cè)量距離工具。

6、核查的內(nèi)容：主要是對(duì)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所周圍的零售戶的布局情況進(jìn)行實(shí)地丈量，對(duì)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所是否與住所相獨(dú)立的固定經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所進(jìn)行復(fù)核，對(duì)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所的實(shí)際經(jīng)營(yíng)面積進(jìn)行核實(shí)，對(duì)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所的零售業(yè)態(tài)以及經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所是否具備不安全因素或是否在中小學(xué)校周圍而不適合經(jīng)營(yíng)煙草制品零售業(yè)務(wù)等情況進(jìn)行記錄。

7、核查的要求：（1）2名以上專賣工作人員共同進(jìn)行；（2）核查時(shí)必須出示相關(guān)證件，向申請(qǐng)人表明身份；（3）核查工作必須是在申請(qǐng)人在場(chǎng)時(shí)進(jìn)行，核查完畢后應(yīng)當(dāng)場(chǎng)制作核查記錄，如實(shí)記錄核查情況，并制作現(xiàn)場(chǎng)圖，交由申請(qǐng)人核對(duì)并簽名確認(rèn)。申請(qǐng)人拒絕簽名的，由2名以上工作人員在煙草專賣零售許可核查記錄上注明情況。

8、聽取申請(qǐng)人、利害關(guān)系人陳述和申辯應(yīng)該注意：

（1）煙草專賣行政主管部門在對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行審查后直到作出行政許可決定前，只要發(fā)現(xiàn)行政許可決定直接關(guān)系到第三人的利益，都應(yīng)當(dāng)及時(shí)告知申請(qǐng)人和利害關(guān)系人，在此期間，申請(qǐng)人和利害關(guān)系人也有權(quán)進(jìn)行陳述和申辯。（2）陳述和申辯的方式可以是書面的，也可以是口頭的。

（3）聽取申請(qǐng)人和利害關(guān)系人陳述和申辯，煙草專賣行政主管部門工作人員應(yīng)予以記錄。

9、聽證應(yīng)當(dāng)按照下列程序進(jìn)行：

（1）煙草專賣行政主管部門應(yīng)當(dāng)于舉行聽證的7 日前通知申請(qǐng)人和已知的利害關(guān)系人舉行聽證的時(shí)間、地點(diǎn)，必要時(shí)予以公告。（2）聽證應(yīng)當(dāng)公開舉行。

（3）為確保聽證的公正性，聽證制度一般實(shí)行職能分離原則、回避制度。

（4）聽證應(yīng)當(dāng)進(jìn)行質(zhì)證和申辯。提出證據(jù)、互相質(zhì)證是保證聽證功能實(shí)現(xiàn)的重要環(huán)節(jié)。（5）聽證應(yīng)當(dāng)制作筆錄。

（四）決定

1、是否準(zhǔn)予許可的決定。應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

1.符合法定程序：既要在實(shí)體上守法，也要在程序上守法。2.符合法定條件。

2、不予許可決定的情形：

（1）申請(qǐng)人的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所基于安全因素不適宜經(jīng)營(yíng)卷煙；（2）申請(qǐng)人的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所位于中小學(xué)校周圍；（3）申請(qǐng)人被取消從事煙草專賣業(yè)務(wù)資格不滿三年；（4）申請(qǐng)人隱瞞有關(guān)情況或提供虛假材料，煙草專賣行政主管部門作出不予受理或不予發(fā)證決定后，申請(qǐng)人一年內(nèi)再次提出申請(qǐng)；（5）申請(qǐng)人以欺騙、賄賂等不正當(dāng)手段取得的煙草專賣許可證被撤銷后，申請(qǐng)人三年內(nèi)再次提出申請(qǐng)；（6）申請(qǐng)人未領(lǐng)取煙草專賣零售許可證經(jīng)營(yíng)煙草專賣品業(yè)務(wù)，并且一年內(nèi)被執(zhí)法機(jī)關(guān)處罰兩次以上，三年內(nèi)提出申請(qǐng)辦理煙草專賣零售許可證的；（7）國(guó)務(wù)院煙草專賣行政主管部門規(guī)定的其他不予發(fā)證的情形。（8）外商投資的商業(yè)企業(yè)或者個(gè)體工商戶不得從事煙草專賣品批發(fā)或者零售業(yè)務(wù)，不得以特許、吸納加盟店及其他再投資等形式變相從事煙草專賣品經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。

3、符合法定期限：煙草專賣行政主管部門應(yīng)當(dāng)自受理行政許可申請(qǐng)之日起20 個(gè)日內(nèi)作出行政許可決定，20 日內(nèi)不能作出決定的，經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以延長(zhǎng)10 日，并應(yīng)當(dāng)將延長(zhǎng)理由告知申請(qǐng)人。根據(jù)《行政許可法》的相關(guān)規(guī)定，行政許可工作中的時(shí)間規(guī)定均是指工作日，遇到法定節(jié)假日的，工作日順延。

4、受理在先原則：煙草專賣局審批零售類許可證，應(yīng)當(dāng)符合當(dāng)?shù)責(zé)煵葜破妨闶埸c(diǎn)合理布局規(guī)劃。兩個(gè)或兩個(gè)以上申請(qǐng)人的申請(qǐng)因合理布局所限，無(wú)法都給予行政許可的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)受理的先后順序作出是否準(zhǔn)予行政許可的決定。

（五）煙草專賣零售許可證的后續(xù)監(jiān)管

2、變更煙草專賣零售許可證流程：

申請(qǐng)人提交書面變更申請(qǐng)→煙草專賣行政主管部門受理并發(fā)放受理通知書（不予受理 的，向申請(qǐng)人下發(fā)不予受理通知書）→部門負(fù)責(zé)人初審→煙草專賣行政主管部門負(fù)責(zé)人審批

（許可審批根據(jù)：《煙草專賣法實(shí)施條例》、《煙草專賣許可證管理辦法》）→如符合變更條件，制作并送達(dá)準(zhǔn)予變更煙草專賣零售許可決定書，并告知申請(qǐng)人領(lǐng)取許可證（如不許可制作并送達(dá)不予變更煙草專賣零售許可決定書）→打印許可證，信息同步到營(yíng)銷部門→10 日內(nèi)送達(dá)許可證正副本至被許可人→）→專賣證件管理員整理歸檔。

3、煙草專賣零售許可證延續(xù)流程：

申請(qǐng)人填寫煙草專賣零售許可證延續(xù)申請(qǐng)表→申請(qǐng)人提交申請(qǐng)材料→煙草專賣行政主 管部門對(duì)申請(qǐng)人經(jīng)營(yíng)狀況及守法情況進(jìn)行審核→如符合延續(xù)條件，按規(guī)定辦理延續(xù)業(yè)務(wù)（如

不符合延續(xù)條件，制作并送達(dá)不予延續(xù)煙草專賣零售許可決定書）→有關(guān)材料留存存檔。

4、煙草專賣零售許可證停業(yè)、恢復(fù)營(yíng)業(yè)、歇業(yè)流程：

申請(qǐng)人持許可證正副本原件，停業(yè)、恢復(fù)營(yíng)業(yè)或歇業(yè)的書面說明，填寫煙草專賣零售許 可證停歇業(yè)、恢復(fù)營(yíng)業(yè)、歇業(yè)申請(qǐng)表→煙草專賣行政主管部門受理→專賣部門負(fù)責(zé)人審核→

煙草專賣行政主管部門負(fù)責(zé)人審批→根據(jù)審批意見辦理停歇業(yè)、注銷或恢復(fù)營(yíng)業(yè)手續(xù)→有關(guān)

材料留存歸檔。

5、煙草專賣零售許可證補(bǔ)辦流程： 申請(qǐng)人持、補(bǔ)辦書面說明或煙草專賣零售許可證登報(bào)遺失聲明，填寫煙草專賣零售許可 證補(bǔ)辦申請(qǐng)表→煙草專賣行政主管部門受理→專賣部門負(fù)責(zé)人審核→煙草專賣行政主管部

門負(fù)責(zé)人審批→根據(jù)審批意見辦理補(bǔ)辦手續(xù)→收回毀損的許可證正副本原件，打印新證→有

關(guān)材料留存歸檔。

6.后續(xù)監(jiān)管的工作內(nèi)容：

一、變更：發(fā)生條件：

1、企業(yè)法人資格發(fā)生變化的，2、煙草專賣零售許可證登記事項(xiàng)發(fā)生改變的。程序：取得零售類許可證的公民、法人和其他組織，在許可證有效期內(nèi)企業(yè)名稱或字號(hào)發(fā)生變化的，應(yīng)當(dāng)自變更事項(xiàng)發(fā)生后30 日內(nèi)提出變更申請(qǐng)。

所需材料：

1、變更申請(qǐng)表。

2、原許可證正副本。

3、工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本。

4、審批機(jī)關(guān)認(rèn)為需要提供的其他材料。

5、與變更事項(xiàng)有關(guān)的證明材料。

二、延續(xù)：發(fā)生條件：煙草專賣零售許可證的持證人在煙草專賣零售許可證有效期屆滿后需要繼續(xù)經(jīng)營(yíng)。程序：應(yīng)當(dāng)在許可證有效期屆滿30日前向原發(fā)證機(jī)關(guān)提出延續(xù)申請(qǐng)。

所需材料：

1、延續(xù)申請(qǐng)表。

2、原許可證正副本。

3、工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本。

4、審批機(jī)關(guān)認(rèn)為需要提供的其他材料。

三、停業(yè)：發(fā)生條件：被動(dòng)停業(yè)和主動(dòng)停業(yè)：主動(dòng)停業(yè)是指被許可人因自身原因(比如經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所房屋裝修、被許可人生病、休假等)需暫時(shí)停止從事行政許可事項(xiàng)，依法向原許可機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)中止相關(guān)行政許可事項(xiàng)的現(xiàn)象。程序：煙草專賣許可證的持證人需要暫停營(yíng)業(yè)的，應(yīng)在停業(yè)前七日內(nèi)向發(fā)證機(jī)關(guān)提出停業(yè)申請(qǐng)。停業(yè)期限最長(zhǎng)不得超過一年。如擅自停業(yè)超過一年的，公告三個(gè)月，未辦理停業(yè)手續(xù)的，由煙草局收回許可證。

所需材料：

1、停業(yè)申請(qǐng)表。

2、原許可證正副本。

3、審批機(jī)關(guān)認(rèn)為需要提供的其他材料。

四、恢復(fù)營(yíng)業(yè)：發(fā)生條件：卷煙零售戶停業(yè)理由消除或停業(yè)期限屆滿后需要重新從事卷煙業(yè)務(wù)的。

所需材料：

1、恢復(fù)申請(qǐng)表。

2、審批機(jī)關(guān)認(rèn)為需要提供的其他材料。

五、歇業(yè)：發(fā)生條件：主動(dòng)歇業(yè)和被動(dòng)歇業(yè)：被許可人在行政許可有效期內(nèi)因經(jīng)營(yíng)能力或其他原因?qū)е滦姓S可事項(xiàng)的終止。被許可人在領(lǐng)取煙草專賣許可證后滿六個(gè)月尚未開展生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，視同歇業(yè)。

所需材料：

1、歇業(yè)申請(qǐng)表。

2、原許可證正副本。

3、審批機(jī)關(guān)認(rèn)為需要提供的其他材料。

六、補(bǔ)辦：發(fā)生條件：在許可證有效期限內(nèi)，被許可人持有的許可證被遺失或損毀的。所需材料：

1、補(bǔ)辦申請(qǐng)表。

2、遺失或損毀證明。

3、審批機(jī)關(guān)認(rèn)為需要提供的其他材料。

7、后續(xù)監(jiān)管的工作開展：

一、變更申請(qǐng)的審查及決定：對(duì)變更申請(qǐng)的審查主要采用書面審查的方式。

二、延續(xù)申請(qǐng)的審查及決定：對(duì)延續(xù)申請(qǐng)的審查采用書面審查、守法情況調(diào)查和實(shí)地核查相結(jié)合的方式。

1、申請(qǐng)人提交的申請(qǐng)材料齊全且符合法定形式、2、現(xiàn)有的經(jīng)營(yíng)能力和條件符合煙草專賣零售許可的法定條件、3、在煙草專賣零售許可有效期內(nèi)無(wú)嚴(yán)重的涉煙違法經(jīng)營(yíng)行為、4、申請(qǐng)延續(xù)提出時(shí)間在法定期限內(nèi)的，煙草專賣行政主管部門應(yīng)當(dāng)予以延續(xù)，在法定期限內(nèi)制作并送達(dá)《煙草專賣許可證準(zhǔn)予行政許可決定書》。如果不予延續(xù)：，在法定期限內(nèi)制作并送達(dá)《煙草專賣許可證準(zhǔn)不予行政許可決定書》同時(shí)向申請(qǐng)人說明不予延續(xù)的理由、法律依據(jù)并告知其依法申請(qǐng)行政復(fù)議、提起行政訴訟的權(quán)利。作出不予延續(xù)決定的，煙草專賣行政主管部門應(yīng)當(dāng)在有效期屆滿后依法予以注銷，收回原煙草專賣零售許可證正副本。

三、停業(yè)申請(qǐng)的審查及決定：主要采用書面審查的方式。

四、歇業(yè)申請(qǐng)的審查及決定：主要采用書面審查的方式。

五、恢復(fù)營(yíng)業(yè)申請(qǐng)的審查及決定：主要審查采用書面審查和實(shí)地核查相結(jié)合的方式。

六、補(bǔ)辦申請(qǐng)的審查及決定：主要采用書面審查的方式。

（六）煙草專賣零售許可文書的制作及歸檔

（一）行政許可文書的制作

1.申請(qǐng)類文書分為《新辦申請(qǐng)表》、《變更申請(qǐng)表》、《延續(xù)申請(qǐng)表》、《管理類事項(xiàng)申請(qǐng)表》以及《聽證申請(qǐng)書》。2.告知及相關(guān)記錄類文書（1）《申請(qǐng)材料補(bǔ)正告知書》:受理申請(qǐng)的煙草專賣局發(fā)現(xiàn)申請(qǐng)材料不齊全或者不符合法定形式時(shí)，填寫此文書，一次性告知申請(qǐng)人需要補(bǔ)正的全部申請(qǐng)材料內(nèi)容。應(yīng)注意以下問題：①需補(bǔ)正的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)具體、明確、全面；②補(bǔ)正材料提交的期限由受理的煙草專賣局根據(jù)實(shí)際情況合理確定；③加蓋煙草專賣許可證專用印章；④此文書一式兩份，一份送達(dá)申請(qǐng)人，一份由受理的煙草專賣局歸檔保存。

（2）《受理通知書》和《不予受理通知書》:受理申請(qǐng)的煙草專賣局對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行形式審查后，作出受理或不予受理決定時(shí)，填寫此類文書。應(yīng)注意以下問題：①不予受理的依據(jù)應(yīng)為法律、法規(guī)、規(guī)章；②行政復(fù)議機(jī)關(guān)應(yīng)為下達(dá)通知書的煙草專賣局的上一級(jí)煙草專賣局；③加蓋煙草專賣許可證專用印章；④此文書一式兩份，一份送達(dá)申請(qǐng)人，一份由受理的煙草專賣局歸檔保存。

（3）《延長(zhǎng)審批期限通知書》:審批申請(qǐng)的煙草專賣局認(rèn)為需要延長(zhǎng)審批期限時(shí)，填寫此文書，告知申請(qǐng)人延期審批的理由以及延長(zhǎng)后的審批期限。應(yīng)注意以下問題：①填寫本文書前，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行延長(zhǎng)審批期限的內(nèi)部審批；②加蓋煙草專賣許可證專用印章；③此文書一式兩份，一份送達(dá)申請(qǐng)人，一份由受理的煙草專賣局歸檔保存。

（4）《準(zhǔn)予行政許可決定書》、《不予行政許可決定書》、《管理類事項(xiàng)辦理通知書》: 審批申請(qǐng)的煙草專賣局對(duì)許可類事項(xiàng)或管理類事項(xiàng)的申請(qǐng)進(jìn)行實(shí)質(zhì)審查后，作出行政許可決定時(shí)，填寫此類文書。應(yīng)注意以下問題：①《準(zhǔn)予行政許可決定書》、《不予行政許可決定書》適用于許可類事項(xiàng)的申請(qǐng)，《管理類事項(xiàng)辦理通知書》適用于管理類事項(xiàng)的申請(qǐng)；②不予行政許可的依據(jù)應(yīng)為法律、法規(guī)、規(guī)章；③加蓋本行政機(jī)關(guān)印章；④此文書一式兩份，一份送達(dá)申請(qǐng)人，一份由受理的煙草專賣局歸檔保存。

（5）《注銷決定書》:審批申請(qǐng)的煙草專賣局按規(guī)定作出許可證注銷決定后，填寫此類文書，告知被許可人注銷理由、依據(jù)。應(yīng)注意以下問題：①按照《煙草專賣許可證申請(qǐng)與辦理程序規(guī)定》的規(guī)定，注銷許可證的事由分為被許可人申請(qǐng)歇業(yè)和被許可人出現(xiàn)特定違法行為兩類，在填寫注銷事由及依據(jù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)引用法律、法規(guī)、規(guī)章；②加蓋本行政機(jī)關(guān)印章；③此文書一式兩份，一份送達(dá)申請(qǐng)人，一份由受理的煙草專賣局歸檔保存。

（6）《責(zé)令變更通知書》:經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)被許可人未按規(guī)定及時(shí)申請(qǐng)變更許可證的，審批機(jī)關(guān)應(yīng)填寫此文書，告知被許可人變更許可證的期限。應(yīng)注意以下問題：①加蓋本行政機(jī)關(guān)印章；②此文書一式兩份，一份送達(dá)申請(qǐng)人，一份由受理的煙草專賣局歸檔保存。

（7）《申請(qǐng)材料接收憑證》:受理的煙草專賣局收到申請(qǐng)人提交的申請(qǐng)材料后，應(yīng)填寫此文書，用于證明申請(qǐng)材料接收情況。應(yīng)注意以下問題：①受理的煙草專賣局收到申請(qǐng)材料后，除依法可以當(dāng)場(chǎng)作出不予受理決定外，應(yīng)當(dāng)即時(shí)填寫此文書并交付申請(qǐng)人或申請(qǐng)材料提交人;②此文書應(yīng)由受理機(jī)關(guān)經(jīng)辦人員和申請(qǐng)材料提交人共同簽字或蓋章；③此文書一式兩份，一份交付申請(qǐng)人或申請(qǐng)材料提交人，一份由受理機(jī)關(guān)歸檔保存。

制作文書時(shí)，應(yīng)注意以下問題：①聽證會(huì)的舉行時(shí)間應(yīng)當(dāng)在申請(qǐng)人或利害關(guān)系人提出申請(qǐng)之日起20 日內(nèi)；②此文書應(yīng)當(dāng)在舉行聽證的7 日前送達(dá)申請(qǐng)人或利害關(guān)系人；③此文書一式多份，一份歸檔，其余送達(dá)申請(qǐng)人或利害關(guān)系人。

（12）《實(shí)地核查記錄》:煙草專賣局按規(guī)定對(duì)申請(qǐng)人或被許可人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所進(jìn)行實(shí)地核查時(shí)，填寫此文書。應(yīng)注意以下問題：①被核查方（煙草專賣許可證申請(qǐng)人或被許可人）需簽字或蓋章確認(rèn)，被核查方拒絕簽字的，核查人員應(yīng)當(dāng)在“備注”欄注明；②本文書一份，由核查的煙草專賣局保存。

（13）《行政許可文書送達(dá)回證》:煙草專賣局將相關(guān)行政許可文書或煙草專賣許可證送達(dá)申請(qǐng)人或被許可人時(shí)，應(yīng)填寫此文書。應(yīng)注意以下問題：①送達(dá)方式分為直接送達(dá)、郵寄送達(dá)、留置送達(dá)和其他送達(dá)方式，需根據(jù)實(shí)際情況填寫；②直接送達(dá)時(shí)，領(lǐng)取人需簽字確認(rèn)；留置送達(dá)時(shí)，需有相關(guān)證明人簽字確認(rèn)；③本文書一份，由送達(dá)的煙草專賣局保存。

3.內(nèi)部審批類文書:內(nèi)部審批類文書包括《受理審查表》、《依申請(qǐng)辦理許可證審批表》、《依職權(quán)辦理許可證審批表》和《延期辦理審批表》

4.其他類文書:其他類文書包括卷宗封面、卷冊(cè)目錄和卷宗封底.1、煙草專賣行政許可檔案，是指煙草專賣行政主管部門在依法實(shí)施煙草專賣行政許可行為 的過程中形成的具有保存價(jià)值的文字、圖表、聲像等記錄。

2、零售許可歸檔的原則：

1、合法性原則.2、規(guī)范性原則.3、嚴(yán)肅性原則.4、安全性原則。

3、零售許可卷宗相關(guān)文書種類：

（1）行政許可卷宗封面和卷內(nèi)文書目錄；（2）行政許可決定書及送達(dá)回證；（3）煙草專賣零售許可申請(qǐng)表（七種）；（4）零售許可相對(duì)人應(yīng)當(dāng)提交的所有申請(qǐng)材料；（5）受理、決定、送達(dá)等過程中出具的與零售許可有關(guān)的證明文書；（6）審批機(jī)關(guān)在審查、核查和審批零售許可過程中與零售許可有關(guān)的內(nèi)部審批文書；（7）其他反映零售許可活動(dòng)過程的、具有保存價(jià)值的文字、圖表、聲像等各種形式歷史資料；

（8）零售許可卷內(nèi)備考表（封底）。

4、零售許可歸檔的具體要求

（1）零售許可歸檔按“一申請(qǐng)一冊(cè)”的方式組卷，一次行政許可涉及到的所有行政許可文書及相關(guān)材料整理匯編為一份煙草專賣零售許可卷宗，一份煙草專賣零售許可證卷宗使用一個(gè)檔案編號(hào)，煙草專賣零售許可卷宗的檔案編號(hào)由審批機(jī)關(guān)統(tǒng)一確定。

（2）煙草專賣零售許可卷宗檔案分為電子檔案和紙質(zhì)檔案兩種。紙質(zhì)檔案由審批機(jī)關(guān)保存，有條件的省級(jí)煙草專賣局須在省（區(qū)、市）內(nèi)煙草專賣零售許可證系統(tǒng)中建立電子檔案。（3）各煙草專賣零售許可證辦理機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)在每年文書檔案移交的規(guī)定時(shí)間內(nèi)，將本年度的煙草專賣零售許可證卷宗交機(jī)關(guān)檔案部門集中統(tǒng)一保管。（4）文書材料應(yīng)使用鋼筆、簽字筆或毛筆書寫，計(jì)算機(jī)打印文書材料要采用耐久材料。字跡要工整、清晰，已破損、褪色或者容易破損、褪色的文書材料要托裱、修補(bǔ)或復(fù)制；

（5）不能隨文本材料裝訂入卷的材料，應(yīng)放入材料袋中，隨卷歸檔，并在零售許可卷內(nèi)備考表中注明。材料袋上應(yīng)注明材料的名稱、數(shù)量等內(nèi)容；（6）卷內(nèi)所有文本材料應(yīng)統(tǒng)一使用A4 型（210X297 毫米）紙，紙型大于A4 型紙的，應(yīng)折疊成A4 幅面，紙型小于A4 型紙的，應(yīng)用A4 型紙托裱；

（7）零售許可卷內(nèi)文本材料采用阿拉伯?dāng)?shù)字逐頁(yè)編寫頁(yè)碼，正頁(yè)的在右上角、反頁(yè)的在左上角，卷內(nèi)封面、封底、卷內(nèi)目錄以及沒有文字的材料頁(yè)面不編寫頁(yè)號(hào)；（8）零售許可卷內(nèi)材料按以下順序排列：零售許可決定書、送達(dá)回證、其他文書材料按照時(shí)間先后順序排列；

（9）零售許可卷內(nèi)目錄和卷內(nèi)備考表應(yīng)當(dāng)填寫規(guī)范，卷內(nèi)裝訂無(wú)金屬物，并符合檔案規(guī)定的其他要求；

（10）煙草專賣零售許可卷宗保管期限為卷宗建立之日起30年

1、信息檔案建立基本原則：（1）信息提取真實(shí)性原則。（2）檔案建立完整性原則。（3）信息維護(hù)及時(shí)性原則。

2、零售許可信息檔案基本內(nèi)容包括：經(jīng)營(yíng)人員基本信息、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所基本信息、經(jīng)營(yíng)內(nèi)容基 本信息、其他相關(guān)信息等幾個(gè)方面。

3、根據(jù)不同的分類標(biāo)準(zhǔn)，煙草專賣零售許可證辦理情況可分為以下幾類：

（1）按零售許可經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分，可分為國(guó)有、集體、股份制（合作）、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、有限責(zé)任公司、個(gè)體工商、合伙企業(yè)等。

（2）按零售許可申請(qǐng)類型分，可分為新辦申請(qǐng)、延續(xù)申請(qǐng)、變更申請(qǐng)、停業(yè)申請(qǐng)、恢復(fù)營(yíng)業(yè)申請(qǐng)、歇業(yè)申請(qǐng)和補(bǔ)辦申請(qǐng)等。（3）按零售許可辦理狀態(tài)分，可分為申請(qǐng)階段、受理階段、審查審批階段、決定階段、送達(dá)階段等。

（4）按零售許可經(jīng)營(yíng)狀態(tài)分，可分為正常營(yíng)業(yè)、申請(qǐng)歇業(yè)、責(zé)令停業(yè)、申請(qǐng)停業(yè)等。

（5）按零售許可經(jīng)營(yíng)業(yè)態(tài)分，可分為食雜店、便利店、超市、商場(chǎng)、娛樂服務(wù)類、煙酒商店、其他類等。

4、辦理情況統(tǒng)計(jì)和分析

（1）根據(jù)零售許可經(jīng)濟(jì)性質(zhì)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析。便于及時(shí)掌握零售許可證的需求現(xiàn)狀。（2）根據(jù)零售許可申請(qǐng)類型進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析。便于及時(shí)掌握零售許可證的申請(qǐng)狀況。（3）根據(jù)零售許可辦理狀態(tài)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析。便于及時(shí)作出相關(guān)處理。（4）根據(jù)零售許可經(jīng)營(yíng)狀態(tài)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析。便于實(shí)施相應(yīng)的監(jiān)督管理。

（5）根據(jù)零售許可經(jīng)營(yíng)業(yè)態(tài)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析。便于相關(guān)人員進(jìn)行科學(xué)分類和進(jìn)行分級(jí)管理。

5、類別劃分原則：

1、合法性原則、2、科學(xué)性原則、3、公正性原則、4、動(dòng)態(tài)性原則。

6、分類管理方法：（1）重點(diǎn)監(jiān)管。（2）日常管理。（3）走訪服務(wù)。

二、準(zhǔn)運(yùn)證

1、申請(qǐng)辦理煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證應(yīng)當(dāng)具備的條件：

1.調(diào)出方和調(diào)入方是合法的煙草專賣品經(jīng)營(yíng)單位2.申請(qǐng)運(yùn)輸?shù)氖欠梢?guī)定的煙草專賣品、3.申辦人應(yīng)當(dāng)持有申請(qǐng)人的委托書和本人身份證等合法證明。4.具有合法有效的購(gòu)銷合同（調(diào)撥單）、電子交易合同或拍賣成交確認(rèn)書。5.其他應(yīng)當(dāng)具備的證明材料原件。

2、準(zhǔn)運(yùn)證的申請(qǐng)方式：1.實(shí)地申請(qǐng)；2.網(wǎng)上申請(qǐng)。

3、準(zhǔn)運(yùn)證的簽發(fā)權(quán)限：煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證應(yīng)當(dāng)由省級(jí)以上(含省級(jí))煙草專賣行政主管部門簽發(fā)；地市級(jí)煙草專賣行政主管部門可以按照省級(jí)煙草專賣行政主管部門的委托，代簽煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證。

（1）國(guó)家局簽發(fā)準(zhǔn)運(yùn)證：①國(guó)家局簽發(fā)的準(zhǔn)運(yùn)證有：a.需由國(guó)務(wù)院煙草專賣行政主管部門有關(guān)業(yè)務(wù)主管部門調(diào)劑的煙草專賣品；b.中國(guó)煙草總公司直屬專業(yè)公司進(jìn)口的卷煙紙、濾嘴棒和煙用絲束；c.出口退貨的煙草專賣品；d.依法沒收的走私煙草專賣品。

②授權(quán)或者委托省級(jí)局準(zhǔn)運(yùn)證：a.進(jìn)口中國(guó)煙草總公司直屬專業(yè)公司進(jìn)口的卷煙紙、濾嘴棒和煙用絲束以外的煙草專賣品；b.濾嘴棒、煙用絲束和煙草專用機(jī)械。

（2）省級(jí)局簽發(fā)準(zhǔn)運(yùn)證：卷煙、雪茄煙、煙絲、煙葉、復(fù)烤煙葉和卷煙紙。

（3）地市級(jí)局代簽的準(zhǔn)運(yùn)證：國(guó)產(chǎn)的卷煙、雪茄煙、煙絲、煙葉、復(fù)烤煙葉、卷煙紙、濾嘴棒和煙用絲束。

（一）準(zhǔn)運(yùn)證審批機(jī)關(guān)、時(shí)限和操作步驟：

4、審批功能的級(jí)別劃分：審批功能分三級(jí)管理，分別是國(guó)家局、省級(jí)局和地市級(jí)局。

5、經(jīng)辦與審批的角色分工：

①經(jīng)辦人：是指對(duì)申請(qǐng)人提起申辦煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證的申請(qǐng)，進(jìn)行合同（調(diào)撥單）查詢及申請(qǐng)資料初審的人。

②審批人：是指對(duì)申請(qǐng)人提起申辦煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證的申請(qǐng)，能夠決定是否同意煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證簽發(fā)和作廢等事項(xiàng)的人。

6、審批的時(shí)限：

（1）對(duì)符合辦理煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證條件的，煙草專賣行政主管部門應(yīng)當(dāng)在收到全部申請(qǐng)材料之日起1 個(gè)工作日內(nèi)辦理，并將煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證交付申辦人。

（2）如遇計(jì)算機(jī)故障、不可抗力等特殊情況，經(jīng)主管辦理煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證的負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，可以自收到辦理申請(qǐng)之日起3 個(gè)工作日內(nèi)辦理完畢，并將煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證交付申辦人。

7、審批的操作步驟：（1）初審—辦證申請(qǐng)、（2）審批—辦證申請(qǐng)。

8、根據(jù)申辦煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證的類型和申辦單位性質(zhì)的不同，煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證的制作機(jī)關(guān)分為不同部門：（1）交易類型準(zhǔn)運(yùn)證制證單位，貨物所在地地市級(jí)局、省級(jí)局可進(jìn)行準(zhǔn)運(yùn)證制作。

（2）拍賣類型準(zhǔn)運(yùn)證制證單位，煙草拍賣行、貨物所在地地市級(jí)局、省級(jí)局可進(jìn)行制作證。（3）非交易類型準(zhǔn)運(yùn)證制證單位，準(zhǔn)運(yùn)證的審批機(jī)關(guān)可以制證。

國(guó)家局可以簽發(fā)制作所有類型的準(zhǔn)運(yùn)證。

9、制作的時(shí)限：企業(yè)打印制作煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證，應(yīng)在審批同意后的4 日內(nèi)完成；4 日內(nèi)未完成煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證打印制作的，應(yīng)由審批機(jī)關(guān)打印制作。

10、申辦材料與準(zhǔn)運(yùn)證存根的歸檔：保存期為三年；若被授權(quán)機(jī)關(guān)，應(yīng)每100份訂為一冊(cè)及時(shí)交回授權(quán)機(jī)關(guān)；已使用的準(zhǔn)運(yùn)證歸調(diào)入方歸檔保存；

11、個(gè)人攜帶證的辦理：個(gè)人 50條；卷煙工商企業(yè)的業(yè)務(wù)人員跨地市攜帶 250條；由攜帶起始地的地市級(jí)煙草專賣行政主管部門或者上級(jí)部門簽發(fā)；縣級(jí)局可被上級(jí)委托簽發(fā)；不得交由轄區(qū)內(nèi)卷煙工商企業(yè)直接開具；攜帶證應(yīng)起止地點(diǎn)、交通工具，結(jié)合申請(qǐng)期限，合理確定有效期限。有效期從簽發(fā)之日起計(jì)算，最長(zhǎng)不超過10日，一證一人。

12、煙草專賣品個(gè)人攜帶證申請(qǐng)

卷煙工商企業(yè)的公務(wù)人員申請(qǐng)辦理煙草專賣品個(gè)人攜帶證，應(yīng)當(dāng)向有權(quán)簽發(fā)煙草專賣品個(gè)人攜帶證的煙草專賣行政主管部門提交書面申請(qǐng)，并加蓋所在單位公章。書面申請(qǐng)內(nèi)容應(yīng)包括：攜帶人姓名、所在單位及部門，需攜帶卷煙的牌號(hào)、規(guī)格和數(shù)量，攜帶起止地點(diǎn)和攜帶人選乘的交通工具，申請(qǐng)期限及攜帶卷煙事由說明等。

13、煙草專賣品個(gè)人攜帶證簽發(fā)

煙草專賣品個(gè)人攜帶證的簽發(fā)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)根據(jù)攜帶起止地點(diǎn)的距離、攜帶人選乘的交通工具，結(jié)合攜帶人的申請(qǐng)期限，合理確定煙草專賣品個(gè)人攜帶證的有效期限。煙草專賣品個(gè)人攜帶證的有效期限，從簽發(fā)之日起計(jì)算，最長(zhǎng)不得超過10 日。一份煙草專賣品個(gè)人攜帶證只能簽發(fā)給一名攜帶人。

煙草專賣品個(gè)人攜帶證的簽發(fā)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)將申請(qǐng)材料及煙草專賣品個(gè)人攜帶證存根存檔 保存，保存期為3 年。

第二篇：煙草專賣職業(yè)技能鑒定中級(jí)模擬題——證件管理

證件管理

題目一：

張某在A縣城關(guān)鎮(zhèn)志民路15號(hào)開辦了一家超市，擬從事卷煙零售業(yè)務(wù)。2012年6月30日，張某委托其同學(xué)趙某向A縣局提出辦證申請(qǐng)，并告知趙某務(wù)必在7月3日前到縣局去交材料。因臨時(shí)出差，趙某通過電子郵件方式在7月2日將材料掃描件傳至A縣局政務(wù)郵箱?？h局證件管理員李某收到郵件后將其退回，并電話通知張某必須本人前來(lái)申請(qǐng)，同時(shí)要求其提供超市經(jīng)營(yíng)商品明細(xì)目錄和營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本。王某是該縣革命傷殘軍人，家庭生活較為困難，自己開了一家食雜店，在無(wú)證情況下零售極少量卷煙，7月10日被A縣稽查中隊(duì)查獲。A縣局考慮到王某實(shí)際情況，經(jīng)研究決定對(duì)其給予警告，同時(shí)本著服務(wù)社會(huì)的原則，要求專賣科主動(dòng)給王某發(fā)放許可證并送到其手中。請(qǐng)根據(jù)以上材料回答下列問題：

1.A縣局在對(duì)待張某的辦證申請(qǐng)上有什么錯(cuò)誤，正確的做法是什么？（6分）

2.張某對(duì)A縣局要求其提供超市經(jīng)營(yíng)商品明細(xì)目錄和營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本有權(quán)怎么做？（2分）

3.A縣局要求專賣科主動(dòng)給王某發(fā)放許可證是否正確，為什么？（2分）

答題要點(diǎn)：

1.表明有錯(cuò)誤：退回郵件錯(cuò)誤，可以接受電子數(shù)據(jù)交換的申請(qǐng)，申請(qǐng)人確認(rèn)；要求本人申請(qǐng)錯(cuò)誤，可以委托；要求提供超市經(jīng)營(yíng)商品明細(xì)目錄和營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本錯(cuò)誤，不得要求與申請(qǐng)無(wú)關(guān)的材料。

2.拒絕提供。

3.不正確。零售可許依申請(qǐng)作出。

題目二：

2012年6月10日，甲縣局同時(shí)收到張某、李某、的辦證申請(qǐng)材料。張某開了一家面館申請(qǐng)辦理食品衛(wèi)生許可證。李某的雪茄吧想經(jīng)營(yíng)外國(guó)煙絲零售業(yè)務(wù)，申請(qǐng)辦理特種煙草專賣零售許可證。證件管理員小何接待了兩位申請(qǐng)人，分別聽了兩人的陳述后，小陳將材料退回二人并口頭告知：“這些事項(xiàng)不需要辦證”。王某和劉某在分別在幸福路9號(hào)、13號(hào)開了煙酒商店，與6月11日同時(shí)申請(qǐng)辦理煙草專賣零售許可證，前來(lái)遞交申請(qǐng)材料。小陳說：“先放在我這，到時(shí)候通知你們”。6月20日，證件管理員小陳在審查王某材料時(shí)，發(fā)現(xiàn)缺少房屋權(quán)屬證明（租房協(xié)議），立即打電話通知其補(bǔ)交。劉某材料齊全，小陳電話通知其申請(qǐng)已經(jīng)受理。

請(qǐng)根據(jù)以上材料回答下列問題：

1.小何的做法存在什么問題，正確的做法是什么？（4分）

2.小陳的做法存在什么問題？（3分）

3.辦理王某零售許可證的期限應(yīng)當(dāng)從何時(shí)開始計(jì)算，為什么？（3分）

答題要點(diǎn)：

1.存在問題：沒有形式審查、口頭通知沒有出具相應(yīng)文書。

2.存在問題：告知超期、接收材料沒有出具相應(yīng)文書。

3.6月11日。沒有當(dāng)場(chǎng)或5日內(nèi)一次性告知的，收到材料之日為受理日。

題目三：

2011年4月10日，王某和李某分別前往A市B縣煙草專賣局辦理許可證相關(guān)申請(qǐng)。王某申請(qǐng)辦理煙草專賣零售許可證，提交了符合法定形式的全部申請(qǐng)材料。B縣局證件管理員小張看了材料后，認(rèn)為其經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所位于B縣第一小學(xué)大門旁，遂作出了不予受理的決定。李某持有煙草專賣零售許可證（有效期截止2011年4月31日），因經(jīng)營(yíng)不善不愿繼續(xù)經(jīng)營(yíng)，向B縣煙草專賣局申請(qǐng)歇業(yè)。

根據(jù)以上材料回答下列問題。

1、王某依法應(yīng)當(dāng)提供哪些申請(qǐng)材料？（2分）

2、B縣煙草專賣局對(duì)王某作出不予受理的決定是否正確？為什么（5分）

3、對(duì)李某的申請(qǐng)，B縣煙草專賣局應(yīng)當(dāng)如何處理？（3分）

答題要點(diǎn)：

1.新辦申請(qǐng)材料見教材。

2.不正確。不用實(shí)質(zhì)審查。

3.辦理歇業(yè)的流程。

題目四：

宋某是A市西康縣青洼鎮(zhèn)居民，在青洼鎮(zhèn)人民西路12號(hào)開有一家“威威超市”，擬從事煙草制品零售業(yè)務(wù)。宋某于6月10日前往西康縣煙草專賣局申請(qǐng)辦理煙草專賣零售許可證。因當(dāng)日提交申請(qǐng)的人員較多，證件管理人員小胡接收宋某的材料后，依法出具了相關(guān)法律文書。6月14日，青洼鎮(zhèn)居民張某也到西康縣煙草專賣局申請(qǐng)辦理煙草專賣零售許可證，并提交了材料齊全、符合法定形式的申請(qǐng)材料，小胡進(jìn)行了形式審查后，依法予以受理。6月17日，小胡對(duì)宋某的材料進(jìn)行審查時(shí)，發(fā)現(xiàn)宋某提交的材料不齊全，于是制作并向宋某送達(dá)了《申請(qǐng)材料補(bǔ)正告知書》。當(dāng)日，宋某補(bǔ)正了全部材料后，小胡依法予以了受理。經(jīng)專賣管理人員實(shí)地核查后，發(fā)現(xiàn)宋某的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所與張某的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所相鄰，根據(jù)西康縣煙草專賣局制訂的煙草制品零售點(diǎn)合理布局規(guī)劃，只能準(zhǔn)予其中一人行政許可。

根據(jù)以上材料回答下列問題：

1．西康縣煙草專賣局應(yīng)準(zhǔn)予哪一申請(qǐng)人煙草專賣零售許可？請(qǐng)根據(jù)相關(guān)規(guī)定具體說明理由。（3分）

2.證件管理人員小胡接收宋某材料時(shí)出具文書的類別和名稱是什么？制作該文書應(yīng)注意哪些問題？（4分）

答題要點(diǎn)：

1.從違法告知導(dǎo)致受理時(shí)期為收到材料的時(shí)期方面說明宋某的受理時(shí)間為6月10日。從“受理再先”原則方面說明準(zhǔn)予宋某。

2.《申請(qǐng)材料接受憑證》。告知及相關(guān)記錄類。注意事項(xiàng)見教材。

題目五：

2012年6月19日，A市B縣個(gè)體工商戶楊某向B縣煙草專賣局申請(qǐng)辦理煙草專賣零售許可證，B縣煙草專賣局對(duì)劉某提交的申請(qǐng)材料初步審查后，發(fā)現(xiàn)其申請(qǐng)材料不齊全，于6月22日和6月23日分別電話通知?jiǎng)⒛逞a(bǔ)充齊全。6月25日，縣局派出專賣人員小王進(jìn)行實(shí)地核查，由于楊某臨

時(shí)有事無(wú)法如約趕到現(xiàn)場(chǎng)，于是小王通過電話告訴了楊某核查情況。7月12日，B縣煙草專賣局將準(zhǔn)予許可的決定口頭告知楊某，7月13日將煙草專賣零售許可證正副本送達(dá)給楊某。

根據(jù)以上材料回答下列問題：

1.實(shí)地核查主要檢查核實(shí)什么內(nèi)容，應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)備哪些用具？（4分）

2.請(qǐng)指出B縣煙草專賣局存在的不當(dāng)之處,并列出正確做法。（6分）

答題要點(diǎn)：

1.申請(qǐng)人的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所的具體情況和零售業(yè)態(tài)。

2.錯(cuò)誤處：電話通知補(bǔ)正材料、一人進(jìn)行實(shí)地核查、當(dāng)時(shí)人不在場(chǎng)、電話通知實(shí)地核查結(jié)果。

題目六：

2012年3月5日，A市B縣煙草專賣局接待了C、D、E三位申請(qǐng)人。申請(qǐng)人C，B縣個(gè)體工商戶，申請(qǐng)辦理煙草專賣零售許可證。申請(qǐng)人D，A市H有限責(zé)任公司負(fù)責(zé)人，H公司擬從事煙草制品批發(fā)業(yè)務(wù)，特向B縣煙草專賣局提出申請(qǐng)。申請(qǐng)人E，日資公司M公司（大型連鎖超市）負(fù)責(zé)人，申請(qǐng)辦理煙草專賣零售許可證。上述3名申請(qǐng)人同時(shí)填報(bào)了B縣煙草專賣局提供的申請(qǐng)格式文本，并同時(shí)提交了相關(guān)申請(qǐng)材料。

問題：

1、若3名申請(qǐng)人提交的申請(qǐng)材料齊全并均符合法定形式，B縣煙草專賣局在應(yīng)當(dāng)如何受理上述3份申請(qǐng)？（6分）

2、經(jīng)審查，申請(qǐng)人C的各項(xiàng)條件均符合《煙草專賣許可證管理辦法》第14條的規(guī)定。而申請(qǐng)人C曾因販賣假煙和轉(zhuǎn)租零售許可證于2008年1月被取消了其從事煙草專賣零售業(yè)務(wù)資格。請(qǐng)問，B縣煙草專賣局應(yīng)當(dāng)如何處理該項(xiàng)申請(qǐng)？（2分）

3、B縣煙草專賣局在處理申請(qǐng)人E提交的申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)作出怎樣的許可決定？同時(shí)，書面決定書應(yīng)當(dāng)以E為申請(qǐng)人，還是以M公司為申請(qǐng)人？（2分）

答題要點(diǎn)：

1.（1）對(duì)于申請(qǐng)人C，因其提出的辦理煙草專賣零售許可證申請(qǐng)屬于B縣煙草專賣局法定職權(quán)范圍，申請(qǐng)材料齊全、符合法定形式，B縣煙草專賣局應(yīng)當(dāng)當(dāng)場(chǎng)受理申請(qǐng)人C提出的申請(qǐng)，并向申請(qǐng)人C出具加蓋B縣煙草專賣局專用印章和注明日期的受理決定書。

（2）申請(qǐng)人D所代表的H公司擬從事煙草制品批發(fā)業(yè)務(wù)，根據(jù)國(guó)家煙草專賣局《煙草專賣許可證申請(qǐng)與辦理程序規(guī)定》的相關(guān)規(guī)定，欲從事煙草制品批發(fā)業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)持有煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證，而煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證是由地市級(jí)煙草專賣局受理和審查，由省級(jí)煙草專賣局審批。因此，B縣煙草專賣局無(wú)權(quán)受理申請(qǐng)人D提出的申請(qǐng)，對(duì)于申請(qǐng)人D提出的申請(qǐng)不屬于B縣煙草專賣局法定職權(quán)的，B縣煙草專賣局應(yīng)當(dāng)即時(shí)作出不予受理決定，并告知其向A市煙草專賣局提出申請(qǐng)分），同時(shí)，應(yīng)制作不予受理決定書，加蓋專用印章和注明日期。

（3）對(duì)于申請(qǐng)人E，因其提出的辦理煙草專賣零售許可證申請(qǐng)屬于B縣煙草專賣局法定職權(quán)范圍，申請(qǐng)材料齊全、符合法定形式，B縣煙草專賣局應(yīng)當(dāng)當(dāng)場(chǎng)受理申請(qǐng)人C提出的申請(qǐng)，并向申請(qǐng)人C出具加蓋B縣煙草專賣局專用印章和注明日期的受理決定書。

2.《煙草專賣許可證管理辦法》規(guī)定，若申請(qǐng)人被取消從事煙草專賣業(yè)務(wù)資格不滿三年又提出申請(qǐng)的，煙草專賣局不予發(fā)放煙草專賣零售許可證。而申請(qǐng)人C是在2008年1月被取消的經(jīng)營(yíng)資格，不屬于該項(xiàng)規(guī)定的內(nèi)容，因此，B縣煙草專賣局應(yīng)當(dāng)自受理之日起20個(gè)工作日內(nèi)作出準(zhǔn)予許可決定，并自作出予發(fā)放煙草專賣零售許可證決定之日起10日內(nèi)向申請(qǐng)人C送達(dá)煙草專賣零售許可證（個(gè)體）正副本。

3.申請(qǐng)人E代表的實(shí)際上為臺(tái)資M公司，根據(jù)商務(wù)部的相關(guān)規(guī)定，外資（含港澳臺(tái)資）公司

禁止從事煙草專賣零售業(yè)務(wù)，B縣煙草專賣局應(yīng)當(dāng)作出不予許可決定，并在不予許可決定書上向申請(qǐng)人說明理由，告知申請(qǐng)人享有依法申請(qǐng)行政復(fù)議或提起行政訴訟的權(quán)利。不予許可決定書應(yīng)當(dāng)以M公司為相對(duì)人作出決定。

題目七：

2012年1月31日，A市B縣陳某辦理了煙草專賣零售許可證，有效期3年。6月9日，因陳某商店失火被毀，其另在一處租店，繼續(xù)經(jīng)營(yíng)。6月11日，縣局稽查中隊(duì)在市場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)這一情況，告知其應(yīng)辦理零售許可證變更。王某因外出治病，原開食雜店準(zhǔn)備關(guān)門，其于2012年7月9日到縣局申請(qǐng)停業(yè)。經(jīng)查，王某零售許可證于2007年7月1日發(fā)放，有效期5年。張某的零售許可證2012年5月3日剛剛申領(lǐng)，7月3日因鋪?zhàn)颖槐I，許可證正本遺失，其在7月4日通過網(wǎng)上訂貨購(gòu)進(jìn)卷煙繼續(xù)銷售，并于7月10日向縣局申請(qǐng)補(bǔ)辦。

問題：

1.稽查中隊(duì)告知陳某辦理零售許可證變更是否正確，為什么？對(duì)變更申請(qǐng)的審查主要采取什么方式？（3分）

2.縣局是否應(yīng)同意王某停業(yè)，為什么？（2分）

3.補(bǔ)辦零售許可證應(yīng)當(dāng)提交哪些材料？張某是否仍可在7月3日起繼續(xù)銷售卷煙，為什么？（5分）

答題要點(diǎn)：

1.不正確。不屬于變更事項(xiàng)。書面審查。

2.不應(yīng)。其許可證已查過有效期。

3.申請(qǐng)材料見教材。不能繼續(xù)銷售，因?yàn)椴辉谘a(bǔ)辦期。

題目八：

2010年8月，甲省煙草工業(yè)公司（總部位于A市）有一批進(jìn)口卷煙紙，因業(yè)務(wù)安排，需調(diào)運(yùn)至其下屬的乙省B市分廠的生產(chǎn)部，公司負(fù)責(zé)人張三安排李四經(jīng)辦此項(xiàng)工作，因貨物數(shù)量不大，張三要求其通過公路運(yùn)輸。李四按照《煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證管理辦法》的規(guī)定，辦妥了該份進(jìn)口卷煙紙準(zhǔn)運(yùn)證，將該批進(jìn)口卷煙紙運(yùn)達(dá)乙省B市。

請(qǐng)根據(jù)材料回答下列問題：

1．按照《煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證管理辦法》，準(zhǔn)運(yùn)證的審批分哪三級(jí)管理？（1.5分）

2．煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證的審批時(shí)限是如何規(guī)定的？（5.5分）

3．按現(xiàn)行規(guī)定，該份準(zhǔn)運(yùn)證是否可由工業(yè)公司進(jìn)行制證，簡(jiǎn)要說明理由。（3分）

答題要點(diǎn)：

1.國(guó)家局、省局、地市局

2.1日和3日的具體規(guī)定。

3.不行。非交易類由審批機(jī)關(guān)制證。

題目九：

2012年6月，甲省中煙工業(yè)公司下屬A卷煙廠擬將一批卷煙由甲省A市運(yùn)往乙省B市，指派營(yíng)銷中心工作人員小王前往甲省A市煙草專賣局申辦準(zhǔn)運(yùn)證。6月8日，小王向A市局專賣科證件管理人員小段提交了全部申請(qǐng)材料，小李對(duì)該材料進(jìn)行了審查，并報(bào)經(jīng)主管副局長(zhǎng)楊某批準(zhǔn)后，于6月15日向小張制作并交付了準(zhǔn)運(yùn)證。

請(qǐng)根據(jù)以上資料回答下列問題：

1．A卷煙廠是否有資格申辦煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證？如果沒有，應(yīng)當(dāng)如何申辦？（4分）

2．A市煙草專賣局在辦理準(zhǔn)運(yùn)證過程中是否存在錯(cuò)誤之處？如有，請(qǐng)指出。（6分）

答題要點(diǎn)：

1.A卷煙廠沒有資格申辦準(zhǔn)運(yùn)證；應(yīng)由甲省中煙工業(yè)公司代為提出申請(qǐng)。

2.存在錯(cuò)誤之處。A市煙草專賣局應(yīng)在收到全部申請(qǐng)材料之日起1個(gè)工作日內(nèi)辦理準(zhǔn)運(yùn)證，并將準(zhǔn)運(yùn)證交付申辦人。

1.題目十：

甲省煙草國(guó)際公司擬將從甲省A市煙草專賣局（A市煙草公司有煙葉經(jīng)營(yíng)權(quán)）購(gòu)入的沒收無(wú)證運(yùn)輸煙葉50噸運(yùn)輸至甲省B市復(fù)烤廠。2012年5月9日，甲省煙草國(guó)際公司儲(chǔ)運(yùn)部業(yè)務(wù)員小高向省局專賣處提出辦證申請(qǐng)。專賣出證件管理員小王按照程序受理并經(jīng)審批后，在制證過程中計(jì)算機(jī)故障，連續(xù)打錯(cuò)了四份準(zhǔn)運(yùn)證。維修設(shè)備并經(jīng)批準(zhǔn)，小王于5月12日完成了制證并同時(shí)送交申請(qǐng)單位。

請(qǐng)根據(jù)以上資料回答下列問題：

1.甲省煙草國(guó)際公司申辦該準(zhǔn)運(yùn)證的憑證類型是什么？（2分）

2.小王在該準(zhǔn)運(yùn)證辦理中承擔(dān)什么角色分工，為什么？（3分）

3.小王辦理該準(zhǔn)運(yùn)證是否符合審批時(shí)限規(guī)定，為什么？小王打印出的準(zhǔn)運(yùn)證應(yīng)該由什么單位歸檔保存？（5分）

答題要點(diǎn)：

1.購(gòu)銷合同。

2.經(jīng)辦人。對(duì)申請(qǐng)進(jìn)行初審。

3.超過。遇到計(jì)算機(jī)故障延期后應(yīng)在收到申請(qǐng)之日起3個(gè)工作日辦理完畢。作廢的省局保存，有效的復(fù)烤企業(yè)保存。

題目十一：

2012年7月1日，甲省煙草專賣局審批同意了甲省中煙工業(yè)公司申請(qǐng)的下屬A卷煙廠78份準(zhǔn)運(yùn)證，有效期均為15天。7月3日，A卷煙廠打印了其中70份，后因工作人員參加消防演習(xí)，另外8份計(jì)劃于7日打印。甲省中煙工業(yè)公司營(yíng)銷中心辦公室主任張某因到乙省參加會(huì)議，擬攜帶一批業(yè)務(wù)用煙，遂委托本部門同時(shí)參會(huì)的小王向省局申辦攜帶證。省局證件管理員小陳經(jīng)審批后，考慮到攜帶數(shù)量為10萬(wàn)支，在攜帶證上“攜帶人姓名”欄同時(shí)填寫了張、王二人。同時(shí)根據(jù)兩人乘坐汽車，確定了有效期限為20天。

請(qǐng)根據(jù)以上資料回答下列問題：

1．A卷煙廠打印7月3日打印的70份準(zhǔn)運(yùn)證什么時(shí)候到期，為什么？（2分）

2．A卷煙廠7月7日能否打印另外8份準(zhǔn)運(yùn)證，為什么？（3分）

3．小陳在辦理攜帶證過程中有什么錯(cuò)誤，正確做法是什么？（4分）

4．卷煙工業(yè)企業(yè)所在地的縣級(jí)局能否根據(jù)上一級(jí)煙草專賣局的授權(quán)簽發(fā)攜帶證？（1分）答題要點(diǎn)：

1.7月17日。準(zhǔn)運(yùn)證有效期自簽發(fā)之日起計(jì)算。

2.不能。超過審批后4天。

3.錯(cuò)誤：同時(shí)簽發(fā)給兩個(gè)人。有效期20天。

4.不能。是根據(jù)委托。

第三篇：煙草專賣中級(jí)鑒定(考點(diǎn))市場(chǎng)管理

市場(chǎng)管理 第一節(jié) 日常檢查

一、市場(chǎng)檢查事項(xiàng)的處理 1．舉報(bào)和投訴的處理：

舉報(bào)投訴受理的來(lái)源和分類主要有：來(lái)信、來(lái)電、來(lái)訪、上級(jí)機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)來(lái)、其他行政部門移交。

舉報(bào)投訴處理程序：包括接待、受理登記（是否屬于本部門管轄進(jìn)行審核）、初審（應(yīng)對(duì)舉報(bào)投訴內(nèi)容進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，經(jīng)調(diào)查核實(shí)，未查實(shí)被舉報(bào)投訴人有違法行為的，舉報(bào)投訴調(diào)查即告終結(jié)（只是環(huán)節(jié)的終結(jié)。）；調(diào)查處理；歸檔和答復(fù)（及時(shí)將有關(guān)處理情況答復(fù)舉報(bào)投訴人。）。2.處理舉報(bào)和投訴的注意事項(xiàng)：

（1）程序上的注意事項(xiàng)。來(lái)電接待。

1、在電話鈴響3 聲前，應(yīng)接聽電話。接聽電話時(shí)，應(yīng)先問候?qū)Ψ健澳谩保?/p>

2、其次告知對(duì)方接聽人員單位、部門名稱和本人姓名；

3、同時(shí)，做好記錄準(zhǔn)備，做好來(lái)電接待記錄。（2）在接待中注意好三個(gè)環(huán)節(jié)：①仔細(xì)聆聽。②耐心答復(fù)。③準(zhǔn)確告知。（3）行動(dòng)時(shí)注意要點(diǎn)：①反應(yīng)快速。②處理準(zhǔn)確。③服務(wù)熱情。

（4）嚴(yán)格遵守舉報(bào)投訴受理工作紀(jì)律。在查處過程中應(yīng)本著公平、公正的原則，做好保密工作，不得對(duì)外泄露有關(guān)舉報(bào)投訴人的任何信息。

3．什么是聯(lián)合執(zhí)法檢查：是指兩個(gè)或兩個(gè)以上行政執(zhí)法部門，依照有關(guān)法律法規(guī)，聯(lián)合開展執(zhí)法檢查活動(dòng)。建立統(tǒng)一協(xié)調(diào)、相互協(xié)作的煙草市場(chǎng)聯(lián)合執(zhí)法長(zhǎng)效機(jī)制。

4.聯(lián)合執(zhí)法檢查的實(shí)施：（1）制定聯(lián)合執(zhí)法檢查工作方案；

（2）按照規(guī)定的程序進(jìn)行檢查；（3）認(rèn)真總結(jié)聯(lián)合執(zhí)法檢查活動(dòng)。

5.聯(lián)合執(zhí)法檢查的總結(jié)：總結(jié)的特點(diǎn)：自我性、回顧性、客觀性、匯報(bào)性、經(jīng)驗(yàn)性。總結(jié)的寫法如下：（1）標(biāo)題。（2）正文，著重三個(gè)方面的內(nèi)容：①基本情況、成績(jī)和做法②存在問題③今后打算。

（3）注意事項(xiàng)。①要堅(jiān)持實(shí)事求是的原則；②要注意詳略得當(dāng)、突出重點(diǎn)；③力求內(nèi)容具有鮮明的個(gè)性。

二、市場(chǎng)檢查的總結(jié)

1．什么是資料分類：資料分類是指對(duì)在市場(chǎng)檢查中收集到的各種資料按照不同的類型分門別類地進(jìn)行整理 的過程。這是市場(chǎng)檢查一個(gè)必不可少的程序。

2．卷煙市場(chǎng)資料分類標(biāo)準(zhǔn)：按照市場(chǎng)資料的性質(zhì)來(lái)劃分，市場(chǎng)資料一般分為以下五類：（1）專賣許可證管理類。

（2）零售戶違法經(jīng)營(yíng)類。（及零售戶、消費(fèi)者的舉報(bào)記錄、投訴記錄等資料。）（3）內(nèi)部專賣管理監(jiān)督類。（4）零售戶經(jīng)營(yíng)情況類。（零售戶異常銷售（進(jìn)貨量波動(dòng)異常）的情況記錄。）（5）其他情況類。3．卷煙市場(chǎng)資料分類的注意事項(xiàng)：（1）客觀公正。（2）正確定性。（3）全面考慮。（4）資料齊全。

4.市場(chǎng)監(jiān)管對(duì)象信息維護(hù)：主要是指通過日常市場(chǎng)檢查，隨時(shí)掌握市場(chǎng)監(jiān)管對(duì)象的信息變動(dòng)情況，并通過網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)及時(shí)進(jìn)行更新，保持市場(chǎng)監(jiān)管對(duì)象信息的客觀真實(shí)性。5．市場(chǎng)監(jiān)管對(duì)象的識(shí)別：

（1）煙草專賣品生產(chǎn)企業(yè)的特征：①合法持有煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證。②主要從事卷煙、雪茄煙、煙絲、復(fù)烤煙葉、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機(jī)械的生產(chǎn)活動(dòng)。③在中華人民共和國(guó)境內(nèi)從事生產(chǎn)活動(dòng)。（2）煙草專賣品批發(fā)企業(yè)的特征：①企業(yè)類型為國(guó)有企業(yè)。②合法持有煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證。③主要從事卷煙、雪茄煙批發(fā)業(yè)務(wù)，從事煙葉、復(fù)烤煙葉、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機(jī)械經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。④在中華人民共和國(guó)境內(nèi)從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，有的煙草專賣批發(fā)企業(yè)如卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)只能在本省或本市范圍內(nèi)從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

（3）煙草制品零售商的特征：①企業(yè)類型可以為以公民、法人或其他組織為主體的各類企業(yè)，但外商投資的商業(yè)企業(yè)或者個(gè)體工商戶除外?！稛煵輰Ｙu許可證管理辦法》第十八條明確規(guī)定，外商投資的商業(yè)企業(yè)或者個(gè)體工商戶不得從事煙草專賣品批發(fā)或者零售業(yè)務(wù)，不得以特許、吸納加盟店及其他再投資等形式變相從事煙草專賣品經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。②合法持有煙草專賣零售許可證。③主要從事卷煙、雪茄煙、煙絲等煙草制品的零售業(yè)務(wù)。④在零售許可證規(guī)定的地域范圍內(nèi)從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

（4）煙草專賣品進(jìn)出口業(yè)務(wù)企業(yè)的特征：①企業(yè)類型為國(guó)有企業(yè)。②合法持有特種煙草專賣經(jīng)營(yíng)企業(yè)許可證。

③主要從事煙草專賣品進(jìn)出口業(yè)務(wù)、外國(guó)煙草制品批發(fā)業(yè)務(wù)、免稅煙草制品購(gòu)銷業(yè)務(wù)、罰沒國(guó)外煙草制品拍賣和批發(fā)業(yè)務(wù)。④在中華人民共和國(guó)境內(nèi)從事業(yè)務(wù)活動(dòng)。6．市場(chǎng)監(jiān)管對(duì)象信息采集的主要內(nèi)容：

（1）基本信息包括以下內(nèi)容：a.企業(yè)名稱或者個(gè)體工商戶字號(hào)；b.法定代表人或負(fù)責(zé)人姓名；c.經(jīng)營(yíng)地址；

d.專賣許可經(jīng)營(yíng)的內(nèi)容或范圍；e.煙草專賣許可證號(hào)及

（2）另外，不同類型的企業(yè)，還有其特殊的信息內(nèi)容需要采集：

①煙草專賣品生產(chǎn)企業(yè)需要采集的信息有：1.生產(chǎn)煙草專賣品所用原輔材料的購(gòu)進(jìn)情況；2.計(jì)劃生產(chǎn)數(shù)量；3.實(shí)際生產(chǎn)數(shù)量；4.所生產(chǎn)專賣品的銷售情況；5.違法違規(guī)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及處理情況。

②煙草專賣品批發(fā)企業(yè)需要采集的信息有：1.煙草專賣品的購(gòu)進(jìn)情況；2.煙草專賣品的銷售情況；3.違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)及處理情況。

③煙草制品零售商需要采集的信息有：1.煙草制品的購(gòu)進(jìn)情況；2.日常經(jīng)營(yíng)情況；3.零售許可證的使用情況；4.違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)及處理情況。

④煙草專賣品進(jìn)出口業(yè)務(wù)企業(yè)需要采集的信息有：1.日常購(gòu)銷情況；2.違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)及處理情況。7.市場(chǎng)監(jiān)管對(duì)象信息采集的主要方法：

①日常檢查。通過對(duì)企業(yè)進(jìn)行日常的例行檢查，可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)基礎(chǔ)信息的變化情況。

②專項(xiàng)檢查。通過對(duì)企業(yè)就某方面問題組織進(jìn)行專項(xiàng)檢查，可以詳細(xì)深入地掌握企業(yè)的特殊信息情況。③舉報(bào)和投訴。通過群眾舉報(bào)和投訴，可以有效發(fā)現(xiàn)企業(yè)違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)的信息。

④市場(chǎng)調(diào)研。通過有針對(duì)性的開展市場(chǎng)調(diào)研，可以全面細(xì)致掌握企業(yè)多方面的信息情況。

⑤信息網(wǎng)絡(luò)。通過各企業(yè)內(nèi)部及專賣監(jiān)管的信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，可以及時(shí)掌握企業(yè)各種經(jīng)營(yíng)信息的動(dòng)態(tài)變化情況。8．市場(chǎng)監(jiān)管對(duì)象信息維護(hù)的程序：

（1）市場(chǎng)監(jiān)管員通過日常檢查、專項(xiàng)檢查、舉報(bào)投訴、市場(chǎng)調(diào)研、信息網(wǎng)絡(luò)等方式采集到市場(chǎng)監(jiān)管對(duì)象信息，在認(rèn)真進(jìn)行歸納和整理后，上報(bào)專賣監(jiān)督管理部門；

（2）專賣監(jiān)督管理部門信息管理員或證件管理員進(jìn)行認(rèn)真審查后，提出信息維護(hù)意見上報(bào)專賣監(jiān)督管理部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核。

（3）專賣監(jiān)督管理部門負(fù)責(zé)人審核后，將審核意見反饋給信息管理員和證件管理員進(jìn)行維護(hù)調(diào)整。9.市場(chǎng)檢查日志與周總結(jié)：

（1）檢查日志：檢查日志是指市場(chǎng)監(jiān)管員按照當(dāng)天的檢查計(jì)劃?rùn)z查結(jié)束后，對(duì)檢查情況進(jìn)行歸納整理而形成的檢查記錄。（當(dāng)天）

①檢查日志的主要內(nèi)容：1.檢查日期：主要列明檢查的年月日，以備查詢。2.檢查地域：一般以行政區(qū)域?yàn)閱挝?，要盡量寫詳細(xì)。3.檢查戶數(shù)：當(dāng)日檢查的零售戶數(shù)量，可以在一定程度上反映當(dāng)天市場(chǎng)檢查的工作量。4.檢查情況：主要記錄零售戶違法經(jīng)營(yíng)、證件管理和專賣內(nèi)管等情況，如果當(dāng)天市場(chǎng)檢查沒有任何情況，也可以略去不寫。5.市場(chǎng)分析：主要是對(duì)當(dāng)天的檢查情況進(jìn)行綜合分析，找出存在突出問題。如經(jīng)過檢查沒有發(fā)現(xiàn)零售戶的違法行為，也可簡(jiǎn)要總結(jié)。6.問題建議：主要?dú)w納市場(chǎng)檢查工作本身存在的問題，并對(duì)下一步工作提出建議。7.檢查人員：參加的市場(chǎng)檢查的專賣執(zhí)法人員要全部寫明。

②撰寫檢查日志的注意要點(diǎn)：一是基本內(nèi)容要齊全。二是檢查情況要詳盡。三是市場(chǎng)分析要透徹。四是提出建議要中肯。

③檢查日志的撰寫形式：第一，文檔形式。第二，表格形式。

（2）周總結(jié)：周總結(jié)是指對(duì)本周內(nèi)市場(chǎng)檢查的總體情況進(jìn)行的分析總結(jié)。

①周總結(jié)的主要內(nèi)容：1.檢查周期：主要列明檢查的起止日期，以備查詢。2.檢查地域：以行政區(qū)域（區(qū)、鄉(xiāng)、鎮(zhèn)、村）為單位，說明本周檢查了那些地方。3.檢查戶數(shù)：本周共檢查的零售戶數(shù)量。4.檢查情況：對(duì)本周市場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)的零售戶違法經(jīng)營(yíng)、證件管理和專賣內(nèi)管等方面的情況進(jìn)行綜合歸納。5.市場(chǎng)分析：對(duì)本周檢查情況進(jìn)行綜合分析，找出本周存在的重大問題。6.問題建議：分析本周市場(chǎng)檢查工作中出現(xiàn)的突出問題，針對(duì)問題提出下一步工作議。

②撰寫周總結(jié)的注意要點(diǎn)：主要注意三點(diǎn)：一是歸納一周檢查情況時(shí)要準(zhǔn)確。二是市場(chǎng)分析要客觀。三是問題建議要突出重點(diǎn)。

③周總結(jié)的撰寫形式：第一，文檔形式。第二，表格形式。

10.季度市場(chǎng)檢查工作總結(jié)的撰寫要點(diǎn)：一是要概括總結(jié)本季度市場(chǎng)檢查的整體工作情況。二是要認(rèn)真分析本季度零售

市場(chǎng)管理方面的問題。三是要對(duì)下季度的檢查工作做出簡(jiǎn)要安排。

11．市場(chǎng)檢查工作總結(jié)的撰寫要點(diǎn)：一是要全面總結(jié)本市場(chǎng)檢查的工作情況。二是要詳細(xì)總結(jié)本的工作

措施。三是要認(rèn)真分析工作中存在的問題。四是要對(duì)下一步工作做出簡(jiǎn)要安排。

12．市場(chǎng)檢查總結(jié)的行文要求：行文格式一般為：（1）標(biāo)題，（2）抬頭，（3）正文，主要包括：①市場(chǎng)檢查的基本概況；②檢查中發(fā)現(xiàn)的問題；③市場(chǎng)檢查情況分析；④檢查工作中的問題或不足；⑤改進(jìn)措施或下一步工作打算。（4）落款，（5）撰寫日期。

13.什么是信息分析：信息分析，就是要運(yùn)用科學(xué)的理論、方法和手段，在對(duì)大量的信息進(jìn)行加工整理與價(jià)值評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，透過由各種關(guān)系交織而成的錯(cuò)綜復(fù)雜的表面現(xiàn)象，把握其內(nèi)容本質(zhì)，從而獲取對(duì)客觀事物運(yùn)動(dòng)規(guī)律的認(rèn)識(shí)。信息分析重要的是在實(shí)踐中提高信息能力。14.信息分析的基本原則：

（1）分析的針對(duì)性原則。分析信息來(lái)源和信息本身具有目的性，即分析人員要確定信息分析目標(biāo)。

（2）分析的系統(tǒng)性原則。信息分析工作通過對(duì)信息要素的加工整理，可以使分散的、片面的、無(wú)序的、零星的知識(shí)系統(tǒng)、有序和完整。

（3）分析的科學(xué)性原則。采用科學(xué)的分析方法。

15.專賣管理信息分析的內(nèi)容：（1）零售戶經(jīng)營(yíng)態(tài)勢(shì)的分析。（2）轄區(qū)卷煙銷量的分析。（3）卷煙銷售結(jié)構(gòu)的分析。專賣管理信息分析的關(guān)鍵點(diǎn)在于從各類信息中尋找規(guī)律，捕捉出異常信息。

(這個(gè)案例說明，獲取信息的方式有許多，有許多是通過市場(chǎng)走訪直接或間接的了解到的，有些可以從信息系統(tǒng)中查詢出來(lái)，但是無(wú)論取得的方式如何，我們都要注意對(duì)其進(jìn)行篩選和分析，在去其糟粕、取其精華后才能為我所用；但有的信息是暗藏的、不明朗的，這就需要我們提高洞察水平，通過蛛絲馬跡，發(fā)現(xiàn)背后的真相和本質(zhì)。)16.專賣管理信息分析的基本要求：

（1）信息分析的一般步驟包括以下六個(gè)步驟：①選擇課題；②搜集課題相關(guān)的信息；③鑒別篩選所得信息的可靠性、先進(jìn)性和適用性，并剔除不可靠或不需要的資料；④分類整理，對(duì)篩選后的資料進(jìn)行形式和內(nèi)容上的整理：⑤利用各種信息分析研究方法進(jìn)行全面的分析與綜合研究；⑥成果表達(dá)，即根據(jù)課題要求和研究深度，撰寫綜述、述評(píng)報(bào)告等。例如，A 縣煙草專賣局稽查大隊(duì)根據(jù)工作需要，組織人員對(duì)2006 年3 月的市場(chǎng)情況進(jìn)行分析，得出了市場(chǎng)凈化率下降、假煙案件有所抬頭、假煙品種向中低檔集中等結(jié)論。（2）專賣管理信息分析的基本要求就是要講求實(shí)效，注意采取科學(xué)方法。17．信息分析的方法很多，但歸納起來(lái)方法兩類：

①信息的定性分析方法：a.比較法。b.相關(guān)關(guān)系法。（A 市煙草專賣局采取了兩個(gè)方面的措施，疏堵相結(jié)合，一是加大了打假力度，開展全面清理整頓；二是要求市場(chǎng)營(yíng)銷部門積極協(xié)調(diào)，調(diào)撥中低檔卷煙，彌補(bǔ)市場(chǎng)漏洞。）c.綜合法。

②信息的定量分析方法。

第二節(jié) 市場(chǎng)監(jiān)管

1.業(yè)態(tài)識(shí)別的定義：所謂業(yè)態(tài)識(shí)別，是根據(jù)各類零售業(yè)態(tài)劃分的標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)，結(jié)合零售經(jīng)營(yíng)者的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和要素，對(duì)其業(yè)態(tài)歸屬于國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)《零售業(yè)態(tài)分類》（GB/T18106－2004）中的哪一個(gè)具體類別進(jìn)行判斷的一種認(rèn)識(shí)活動(dòng)。2．業(yè)態(tài)識(shí)別的方法：（1）分析信息。（2）做出業(yè)態(tài)判斷（對(duì)于發(fā)現(xiàn)存在不符合國(guó)家現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)形態(tài)，不能劃分為一類零售業(yè)態(tài)，可以進(jìn)行關(guān)注和分析研究。指的是一般零售戶）。

3．卷煙零售戶業(yè)態(tài)識(shí)別的定義:劃分依據(jù)和主要特征，將每一個(gè)卷煙零售戶的經(jīng)營(yíng)形態(tài)確定到具體的煙草零售業(yè)態(tài)種類之中的一種認(rèn)識(shí)活動(dòng)。

4.卷煙零售戶業(yè)態(tài)識(shí)別的作用:①有助于全面掌握一定市場(chǎng)區(qū)域內(nèi)卷煙經(jīng)營(yíng)形態(tài)的現(xiàn)狀，全面把握具體煙草零售業(yè)態(tài)的分布、數(shù)量和發(fā)展趨勢(shì)，為相關(guān)工作奠定基礎(chǔ)。②有助于把握新型零售業(yè)態(tài)發(fā)展規(guī)律，分析掌握零售業(yè)態(tài)的發(fā)展對(duì)專賣管理工作的影響。③有助于有針對(duì)性的制定措施，對(duì)各類卷煙零售業(yè)態(tài)進(jìn)行引導(dǎo)、幫助和管理。④有助于適應(yīng)煙草零售業(yè)態(tài)的發(fā)展，調(diào)整、加強(qiáng)專賣管理工作。

5．卷煙零售戶業(yè)態(tài)識(shí)別標(biāo)準(zhǔn):我國(guó)卷煙零售業(yè)態(tài)劃分為7 大類。具體講，各類業(yè)態(tài)的識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)是：

（1）食雜店:以銷售煙、酒、飲料、休閑食品及日雜貨為主，獨(dú)立、傳統(tǒng)的無(wú)明顯品牌形象的零售業(yè)態(tài)。其基本特點(diǎn)有：①多位于各種居民區(qū)內(nèi)或傳統(tǒng)商業(yè)區(qū)內(nèi)以及農(nóng)村地區(qū)。②營(yíng)業(yè)面積一般在100平方米以內(nèi)。③采取柜臺(tái)銷售與自選(開架)銷售相結(jié)合方式。④服務(wù)時(shí)間一般在12 小時(shí)以上。⑤一般無(wú)管理信息系統(tǒng)或具備初級(jí)信息管理系統(tǒng)。

（2）便利店:以開架自選為主，銷售小容量應(yīng)急性的食品、日用小百貨等，以滿足顧客便利性需求為主要目的的零售業(yè)態(tài)。其基本特點(diǎn)有：①多位于商業(yè)中心區(qū)、居民區(qū)、交通要道以及車站、醫(yī)院等公共活動(dòng)區(qū)附近。②營(yíng)業(yè)面積一般在100平方米左右。③采取自選銷售方式，結(jié)算在收銀處統(tǒng)一進(jìn)行。④服務(wù)時(shí)間16 小時(shí)以上。⑤管理信息化程度較高、采取單體或連鎖經(jīng)營(yíng)方式。

（3）超市:以開架自選、消費(fèi)者在出口付款為形式，滿足消費(fèi)者一次性購(gòu)全大眾化適用品需求的零售業(yè)態(tài)。其基本特點(diǎn)有：①多位于市、區(qū)（縣）商業(yè)中心、居民區(qū)、交通要道、城郊結(jié)合部附近。②營(yíng)業(yè)面積一般在200-6000平方米之間，大型綜合超市一般在6000平方米以上。③采取自選銷售方式(煙草制品采取柜臺(tái)銷售方式)。④出入口分設(shè)，在收銀臺(tái)統(tǒng)一結(jié)算。⑤服務(wù)時(shí)間不低于12 小時(shí)。⑥管理信息化程度較高；采取單體或連鎖經(jīng)營(yíng)方式。（4）商場(chǎng):在一個(gè)建筑物內(nèi),經(jīng)營(yíng)若干大類商品；實(shí)行統(tǒng)一管理,分區(qū)銷售；滿足顧客對(duì)時(shí)尚、中高檔商品多樣化選擇需求的零售業(yè)態(tài)。其基本特點(diǎn)有：①多為市、區(qū)（縣）商業(yè)中心、歷史形成的商業(yè)集聚地。②營(yíng)業(yè)面積至少在2000平方米以上，多在6000 至20000平方米之間。③采取柜臺(tái)銷售與自選(開架)銷售相結(jié)合方式。④服務(wù)時(shí)間一般在12 小時(shí)以上。⑤管理信息化程度較高。

（5）煙酒商店:以銷售煙草制品、酒類商品為主的零售業(yè)態(tài)。其基本特點(diǎn)有：①多位于市、區(qū)（縣）商業(yè)中心、居民區(qū)或百貨店、購(gòu)物中心內(nèi)。②大多在200平方米以下。③采取柜臺(tái)銷售與自選(開架)銷售相結(jié)合方式。④服務(wù)時(shí)間一般在12 小時(shí)以上。⑤管理信息化程度不

一、采取單體或連鎖經(jīng)營(yíng)方式。

（6）娛樂服務(wù)類:以提供餐飲、住宿、休閑、娛樂等服務(wù)場(chǎng)所的業(yè)態(tài)。其基本特點(diǎn)有：①多位于市、區(qū)（縣）商業(yè)區(qū)以及城郊結(jié)合部。②營(yíng)業(yè)面積不等。③多以商品部、吧臺(tái)售賣為主，也可點(diǎn)叫購(gòu)買。④服務(wù)時(shí)間一般在下午及夜間。⑤管理信息化程度較高。

（7）其他類:以經(jīng)營(yíng)各類非煙草制品為主的其他商品零售或服務(wù)形式，并不能歸入上述6 類業(yè)態(tài)的其他零售業(yè)態(tài)。其基本特點(diǎn)有：①以經(jīng)營(yíng)傳統(tǒng)食品為主的零售專業(yè)店，如土（水）特產(chǎn)、水果、干貨店等。②其他零售專業(yè)店，除煙酒、食品之外，零售其他某一類商品的專業(yè)店，如文具、書報(bào)、農(nóng)具等。③其他小型服務(wù)性行業(yè)，并難以歸入娛樂服務(wù)類，如修車行、理發(fā)店等。④持證內(nèi)供，不對(duì)外營(yíng)業(yè)，如政府、部隊(duì)、監(jiān)獄內(nèi)部供應(yīng)等。6．卷煙零售戶業(yè)態(tài)識(shí)別的應(yīng)用(步驟)：（三步）

（1）獲取卷煙零售戶業(yè)態(tài)分類基礎(chǔ)信息：零售戶的基礎(chǔ)信息主要來(lái)源于辦證入網(wǎng)登記、交易記錄和煙草公司工作

人員的收集。

（2）分析關(guān)鍵信息（關(guān)鍵要素）：

①關(guān)鍵信息的含義：主要包括：a.識(shí)別信息。b.經(jīng)營(yíng)信息。c.模式信息。d.區(qū)位信息。②關(guān)鍵信息分析的基本原則：a.完整性原。b.準(zhǔn)確性原則。c.客觀性原則。d.協(xié)調(diào)性原則。（3）總結(jié)特征進(jìn)行識(shí)別：

二、生產(chǎn)環(huán)節(jié)的監(jiān)管

1．什么是生產(chǎn)環(huán)節(jié)：生產(chǎn)環(huán)節(jié)指將原料加工為產(chǎn)品的過程。煙草行業(yè)的生產(chǎn)環(huán)節(jié)包括卷煙、雪茄煙生產(chǎn)、煙

葉生產(chǎn)、煙絲、復(fù)烤煙葉、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機(jī)械的生產(chǎn)。

2．生產(chǎn)環(huán)節(jié)的特點(diǎn)：（1）專業(yè)性。（2）計(jì)劃性。（3）壟斷性。3．煙草制品生產(chǎn)環(huán)節(jié)的監(jiān)管要求：

（1）要求煙草制品生產(chǎn)企業(yè)憑煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證組織生產(chǎn)：開辦煙草制品生產(chǎn)企業(yè)，必須經(jīng)國(guó)務(wù)院煙草專賣行政主管部門批準(zhǔn)，取得煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證，并經(jīng)工商行政管理部門核準(zhǔn)登記（無(wú)證生產(chǎn)煙草制品的確認(rèn)）；無(wú)證生產(chǎn)的，由煙草專賣行政主管部門責(zé)令關(guān)閉，沒收違法所得，處以生產(chǎn)煙草制品價(jià)值一倍以上兩倍以下的罰款，并將其違法生產(chǎn)的煙草制品公開銷毀(處罰）.（2）要求煙草制品生產(chǎn)企業(yè)按計(jì)劃組織生產(chǎn)：

按照“總量控制、稍緊平衡”的原則，提出下的卷煙、雪茄煙生產(chǎn)計(jì)劃安排意見，報(bào)國(guó)家計(jì)劃部門審定。國(guó)家計(jì)劃部門向各省、自治區(qū)、直轄市下達(dá)卷煙、雪茄煙總產(chǎn)量計(jì)劃。

國(guó)內(nèi)卷煙生產(chǎn)計(jì)劃不含卷煙出口計(jì)劃。為擴(kuò)大出口卷煙，出口卷煙生產(chǎn)量采取“上不封頂，下不保底”的原則。煙草制品總產(chǎn)量計(jì)劃屬指令性（上限）計(jì)劃。

（3）按國(guó)家卷煙質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)組織生產(chǎn)：國(guó)家對(duì)于生產(chǎn)這類產(chǎn)品的原材料質(zhì)量要求是很嚴(yán)格的，禁止使用霉?fàn)€煙葉生產(chǎn)卷煙、雪茄煙和煙絲。（4）嚴(yán)格煙草制品包裝標(biāo)注。

第四篇：煙草專賣中級(jí)鑒定(考點(diǎn))內(nèi)部監(jiān)管

內(nèi)部監(jiān)管

1、內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的定義: 內(nèi)部專賣管理監(jiān)督是指各級(jí)煙草專賣局根據(jù)《煙草專賣法》及《煙草專賣法實(shí)施條例》和國(guó)家煙草專賣局的有關(guān)管理規(guī)定對(duì)行業(yè)內(nèi)所有依法取得煙草專賣許可證，從事煙草專賣品生產(chǎn)、銷售和進(jìn)出口業(yè)務(wù)的企業(yè)遵守?zé)煵輰Ｙu法律、法規(guī)及行業(yè)管理規(guī)定的情況進(jìn)行全過程的管理監(jiān)督。

2、內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的工作方法：日常監(jiān)管、定期檢查

3、日常監(jiān)管的程序：發(fā)現(xiàn)預(yù)警、篩選預(yù)警、調(diào)查核實(shí)、定性處理

4、定期檢查的程序：①制定檢查方案、②實(shí)施檢查、③形成檢查報(bào)告、④審批后通報(bào)檢查結(jié)果、⑤處理發(fā)現(xiàn)的問題。

5、加強(qiáng)行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的重要意義：

（一）加強(qiáng)行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督，是堅(jiān)持和維護(hù)國(guó)家煙草專賣制度的本質(zhì)要求。

（二）加強(qiáng)行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督，是推進(jìn)煙草行業(yè)健康發(fā)展的重要保證。

（三）加強(qiáng)行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督，是加強(qiáng)行業(yè)干部職工隊(duì)伍建設(shè)特別是領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)、樹立行業(yè)良好形象的重要措施。

6、內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的原則：

1.依法行政原則、2.責(zé)任效率原則、3.公開、公正原則、4.全過程監(jiān)管原則、5.全員管理監(jiān)督原則、6.屬地管理原則、7.監(jiān)管和服務(wù)相結(jié)合原則。

7、內(nèi)部專賣管理機(jī)構(gòu)的工作職權(quán)：

（1）各級(jí)煙草專賣局根據(jù)履行內(nèi)部專賣管理監(jiān)督職責(zé)的需要，有權(quán)要求行業(yè)內(nèi)企業(yè)提供與專賣管理監(jiān)督相關(guān)的文件、資料。

（2）有權(quán)采取的措施：①檢查權(quán)、②詢問權(quán)、③查閱、復(fù)制權(quán)、④查處權(quán)。

8、各級(jí)煙草專賣局應(yīng)當(dāng)建立健全的主要工作制度包括：

（1）教育培訓(xùn)制度。（2）同級(jí)專賣管理監(jiān)督制度。（3）定期檢查制度。（4）案件查處制度。（5）案件移交制度。（6）工作報(bào)告制度。

（7）舉報(bào)監(jiān)督制度。（8）檔案管理制度。

9、內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作責(zé)任：

1．各級(jí)煙草專賣局的領(lǐng)導(dǎo)班子對(duì)本轄區(qū)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作負(fù)全面領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。2.各級(jí)煙草專賣局主要領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作負(fù)總責(zé)；

3.分管專賣工作的副局長(zhǎng)對(duì)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作負(fù)直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任； 4.專賣管理部門負(fù)責(zé)人對(duì)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作負(fù)直接責(zé)任。

日常監(jiān)管

10、日常監(jiān)管的定義：日常監(jiān)管是指各級(jí)煙草專賣局及其內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門按照專賣法律法規(guī)和行業(yè)管理規(guī)定的要求，對(duì)屬地行業(yè)內(nèi)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)行為開展日常化、經(jīng)?；O(jiān)督檢查的一種監(jiān)管方式。

11、對(duì)卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)、煙葉種植收購(gòu)調(diào)撥企業(yè)等商業(yè)類型企業(yè)的日常監(jiān)管模式：①同級(jí)監(jiān)管模式 ②對(duì)下屬企業(yè)監(jiān)管模式

12、對(duì)卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)、煙葉復(fù)烤加工企業(yè)等生產(chǎn)類型企業(yè)的日常監(jiān)管模式： ①駐企業(yè)監(jiān)管模式、②備案檢查與不定期抽查相結(jié)合的模式、③遠(yuǎn)程信息監(jiān)管與實(shí)地檢查相結(jié)合的監(jiān)管模式。

13、日常監(jiān)管的方法：①收集信息，調(diào)查核實(shí)；②現(xiàn)場(chǎng)檢查、實(shí)地監(jiān)管。

14、收集信息的種類：①違規(guī)線索；②異?，F(xiàn)象

15、違規(guī)線索的來(lái)源：①舉報(bào)、投訴；②上級(jí)交辦任務(wù)；③生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)人員的信息反饋；④專賣案件辦理中涉及行業(yè)內(nèi)部的線索；⑤其他部門移交線索；⑥下級(jí)局報(bào)告。

16、異常顯現(xiàn)發(fā)現(xiàn)的兩個(gè)環(huán)節(jié)：①數(shù)據(jù)采集；②數(shù)據(jù)分析對(duì)比。

17、數(shù)據(jù)采集的兩種方式：①信息系統(tǒng)自動(dòng)采集；②人工采集

18、人工采集的方式：①信息系統(tǒng)查詢；②建立備案制度；③列席企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)會(huì)議；④實(shí)地查詢。

19、調(diào)查核實(shí)的程序：①收集相關(guān)信息；②實(shí)地開展調(diào)查；③形成調(diào)查結(jié)論。20、調(diào)查核實(shí)的技巧：①注意詢問順序；②巧借身份；③排除干擾。

對(duì)卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)的日常監(jiān)管

1、卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)現(xiàn)行業(yè)務(wù)模式：

①省級(jí)公司（直轄市除外）退出“兩煙經(jīng)營(yíng)”，在卷煙經(jīng)營(yíng)工作中的職責(zé)定位是領(lǐng)導(dǎo)、組織、協(xié)調(diào)、服務(wù)。

②地市級(jí)煙草公司在卷煙經(jīng)營(yíng)中的職責(zé)定位是實(shí)施主體；

③縣級(jí)煙草公司是卷煙網(wǎng)絡(luò)建設(shè)的具體操作者，是市場(chǎng)營(yíng)銷主體的基礎(chǔ)單元。

2、卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)現(xiàn)行業(yè)務(wù)流程：

（1）卷煙購(gòu)進(jìn)：①合同簽訂；②卷煙掃碼入庫(kù)；③到貨確認(rèn)。

（2）卷煙銷售：①訂單采集；②卷煙掃碼、打碼出庫(kù)；③卷煙配送。

3、卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的規(guī)范要求：

涵蓋了卷煙購(gòu)進(jìn)、存儲(chǔ)、銷售的各個(gè)環(huán)節(jié)，概括起來(lái)是：

購(gòu)進(jìn)：按照煙草專賣法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的許可范圍、價(jià)格、渠道等簽訂卷煙、雪茄煙購(gòu)銷合同。

存儲(chǔ)：按照煙草專賣法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定，執(zhí)行到貨確認(rèn)制度，卷煙入庫(kù)掃碼。銷售：按照煙草專賣法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的許可范圍、價(jià)格、渠道等銷售卷煙、雪茄煙，必須100%入網(wǎng)、落地、入戶銷售。

4、對(duì)卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)日常監(jiān)管的主要內(nèi)容：

（1）卷煙經(jīng)營(yíng)單位的規(guī)范問題。具體包括：脫離本地市場(chǎng)實(shí)際需求、盲目投放、沖擊其他地區(qū)市場(chǎng)；以集資、虛假訂單等形式，套購(gòu)倒賣卷煙；虛擬客戶、無(wú)碼銷售、捆綁銷售；直接向無(wú)證單位、個(gè)人銷售卷煙。

（2）有關(guān)業(yè)務(wù)人員的不規(guī)范問題。具體包括：以停、歇業(yè)零售戶套購(gòu)倒賣卷煙；克扣截留零售戶訂購(gòu)的卷煙、強(qiáng)制零售客戶訂購(gòu)指定品牌卷煙然后回收倒賣；內(nèi)外勾結(jié)參與非法收購(gòu)倒賣卷煙活動(dòng)；集中時(shí)間、集中線路或超零售戶經(jīng)營(yíng)能力投放卷煙，為非法收購(gòu)倒賣卷煙活動(dòng)提供方便等。

5、對(duì)卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)日常監(jiān)管的具體方法：（1）收集信息、調(diào)查核實(shí)方法的運(yùn)用：（2）現(xiàn)場(chǎng)檢查、實(shí)地監(jiān)管方法的運(yùn)用

6、處理異常現(xiàn)象的步驟：

（1）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)采集、分析、比對(duì)中發(fā)現(xiàn)的異?，F(xiàn)象；

①通過專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)自動(dòng)采集并預(yù)警、②通過人工方式采集并分析比對(duì)。（2）系統(tǒng)預(yù)警或發(fā)現(xiàn)異?，F(xiàn)象；（3）對(duì)預(yù)警或異?，F(xiàn)象進(jìn)行篩選。

7、卷煙銷售環(huán)節(jié)常見預(yù)警或異?，F(xiàn)象的種類：

（1）品牌銷量波動(dòng)預(yù)警（異常）。月銷量超過上月銷量50%以上的品牌卷煙

（2）品牌集中投放預(yù)警（異常）。單日銷量占月銷量15%以上的品牌卷煙

（3）零售戶訂單量波動(dòng)預(yù)警（異常）。單次訂購(gòu)卷煙數(shù)量超過前3個(gè)訂貨周期平均數(shù)的200%的，月訂購(gòu)卷煙數(shù)量超過上月量200%的零售戶

（4）零售戶訂單結(jié)構(gòu)波動(dòng)預(yù)警（異常）。單次訂購(gòu)卷煙均價(jià)超過前3個(gè)訂貨周期均價(jià)200%的零售戶

（5）客戶信息預(yù)警（異常）。隨意變更客戶類別、訂貨電話、結(jié)算賬戶等信息；不同零售戶訂貨電話相同或銀行結(jié)算賬號(hào)相同；營(yíng)銷系統(tǒng)實(shí)際供貨零售戶與專賣許可證系統(tǒng)的零售戶不相符等

8、預(yù)警或異?，F(xiàn)象篩選原則：

①排除新品引進(jìn)、到貨不均衡、節(jié)假日等因素的影響形成的無(wú)效預(yù)警； ②確保不規(guī)范問題能及時(shí)發(fā)現(xiàn)處理；

③將已出現(xiàn)批發(fā)零售價(jià)格倒掛、外流到其他地區(qū)的品牌作為需要重點(diǎn)關(guān)注的品牌； ④對(duì)異常品牌的預(yù)警，要輔助以品牌銷量時(shí)間曲線圖、區(qū)域銷量時(shí)間曲線圖、線路銷量時(shí)間曲線圖的內(nèi)部等分析工作工具，確定異常品牌銷量突增的時(shí)間段、區(qū)域或配送線路，進(jìn)一步確定訂貨不正常的零售戶作為內(nèi)部違法違規(guī)線索；

⑤要從總量異常的訂單中篩選出需要重點(diǎn)關(guān)注的品牌突增的訂單，確定為內(nèi)部違法違規(guī)；

⑥要從均價(jià)異常訂單中篩選出需要重點(diǎn)關(guān)注的高檔品牌突增或緊俏的高檔品牌突增的訂單，尤其是地理位置偏僻、經(jīng)營(yíng)規(guī)模小、結(jié)構(gòu)低的零售戶突然訂購(gòu)數(shù)量較多高檔卷煙的情況，確定為內(nèi)部違法違規(guī)線索。

9、調(diào)查核實(shí)前收集的資料：

（1）線索和信息指向?yàn)樾袠I(yè)內(nèi)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作人員違規(guī)的：該工作人員的崗位職責(zé)、操作流程、規(guī)范要求等制度規(guī)范。

（2）線索和信息指向?yàn)閱挝痪頍熦浽赐斗胚`規(guī)的：零售戶分類標(biāo)準(zhǔn)、相關(guān)貨源投放策略；線索所涉零售戶的類別、所處區(qū)域商圈、訂貨方式、配送方式等基礎(chǔ)信息，線索所涉卷煙品牌的市場(chǎng)價(jià)格表現(xiàn)、是否曾外流到其他地區(qū)被查獲等信息；所涉零售戶的歷史購(gòu)進(jìn)數(shù)據(jù)、違法違規(guī)歷史記錄；周邊同類客戶的經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)。

10、調(diào)查核實(shí)的具體方法：

①詢問相關(guān)人員：行業(yè)內(nèi)人員（一般詢問、專門詢問）和行業(yè)外人員（電話詢問、現(xiàn)場(chǎng)詢問）

②實(shí)地檢查。

11、實(shí)地檢查的方法：

（1）查看零售戶經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所；（2）查看零售戶庫(kù)存；

（3）監(jiān)聽電話訪銷錄音；（4）檢查網(wǎng)上訂貨客戶上網(wǎng)IP地址。

12、現(xiàn)場(chǎng)檢查、實(shí)地監(jiān)管方法的運(yùn)用環(huán)節(jié)：

（1）對(duì)打碼出庫(kù)的監(jiān)管；（2）對(duì)卷煙配送到戶的監(jiān)管；

（3）對(duì)卷煙零售商戶的監(jiān)管；（4）對(duì)高價(jià)卷煙的銷售的監(jiān)管。

對(duì)煙葉種植調(diào)撥企業(yè)日常監(jiān)管：

1、煙葉種植收購(gòu)調(diào)撥企業(yè)的業(yè)務(wù)模式、流程：由縣級(jí)煙草公司實(shí)施，煙葉的加工、調(diào)撥、購(gòu)銷以地市級(jí)煙草公司作為主體進(jìn)行。

2、煙葉種植收購(gòu)調(diào)撥的主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)：

（1）計(jì)劃下達(dá)（2）合同簽訂（3）籽種和煙苗發(fā)放（4）合同鎖定

（5）合同調(diào)整（6）收購(gòu)（7）調(diào)撥（8）煙葉銷售

3、合同的主要內(nèi)容：收購(gòu)數(shù)量；指導(dǎo)性種植面積、種植株數(shù)；種植品種；種煙地塊所屬基本煙田編號(hào)；調(diào)制設(shè)施編號(hào)及其容量；收購(gòu)煙葉的煙葉工作站名稱及收購(gòu)時(shí)間；收購(gòu)價(jià)格。

4、收購(gòu)的流程：入戶預(yù)檢、交售、驗(yàn)級(jí)、收購(gòu)、倉(cāng)儲(chǔ)

5、煙葉銷售：兩種模式：（1）原煙銷售。（2）原煙交接、委托加工。

6、煙葉種植、合同簽訂方面的規(guī)范要求：煙草專賣法律法規(guī)及有關(guān)管理規(guī)定

（1）煙葉必須按計(jì)劃組織生產(chǎn)、種植，按計(jì)劃簽訂合同約定種植面積與收購(gòu)面積。（2）煙草公司或者其委托單位應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)務(wù)院計(jì)劃部門下達(dá)的計(jì)劃，按照良種化、區(qū)域化、規(guī)范化得原則與煙葉種植者簽訂煙葉收購(gòu)合同并約定種植面積。

7、煙葉收購(gòu)方面的規(guī)范要求：國(guó)家煙草專賣局《規(guī)范煙葉流通秩序的規(guī)定》中指出：煙葉收購(gòu)計(jì)劃是國(guó)家指令性計(jì)劃，各地區(qū)、各部門必須嚴(yán)格執(zhí)行，助劑落實(shí)，不得變更；煙葉收購(gòu)價(jià)格實(shí)行中央管理的政府定價(jià)，國(guó)務(wù)院計(jì)劃部門會(huì)同國(guó)家煙草專賣局制定全國(guó)各地區(qū)中級(jí)準(zhǔn)收購(gòu)價(jià)格，國(guó)家局制定各等級(jí)、品種的具體收購(gòu)價(jià)格，各省不得擅自調(diào)整價(jià)格；煙葉由縣級(jí)煙草公司或者其委托單位統(tǒng)一收購(gòu)，其他單位和個(gè)人不得收購(gòu)；縣級(jí)煙草公司或者其委托單位設(shè)立收購(gòu)站必須經(jīng)省級(jí)局批準(zhǔn)審核，不得跨區(qū)域收購(gòu)。

8、煙葉調(diào)撥銷售、罰沒煙葉方面的規(guī)范要求：《煙葉管理辦法（試行）》規(guī)定：在煙葉的購(gòu)銷業(yè)務(wù)活動(dòng)中，雙方經(jīng)辦人員必須持合法有效的證件辦理業(yè)務(wù)，收、付款單位的銀行賬號(hào)、貨款往來(lái)、結(jié)算和煙葉發(fā)貨的起始、終點(diǎn)站必須與合同和準(zhǔn)運(yùn)證一致。嚴(yán)禁“三角”結(jié)算和虛開運(yùn)輸發(fā)票。

9、煙葉生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)人員的規(guī)范要求：《煙葉收購(gòu)管理規(guī)程》

1、煙葉收購(gòu)人員應(yīng)堅(jiān)持公開、公正、公平，按合同收煙，不殉情枉法，不徇私舞弊，不得收購(gòu)人情煙、關(guān)系煙，不得壓級(jí)壓價(jià)，抬級(jí)抬價(jià)；

2、不得收受煙農(nóng)與交售煙葉有關(guān)人員的錢物和接受吃請(qǐng)；

3、不得為他人代售煙葉、代管煙葉、代領(lǐng)煙葉款。

10、對(duì)煙葉種植收購(gòu)調(diào)撥企業(yè)日常監(jiān)管的主要內(nèi)容：重點(diǎn)包括以下兩方面

(1)、單位生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)違規(guī)方面：重點(diǎn)是對(duì)煙葉收購(gòu)環(huán)節(jié)的監(jiān)管，查處不按合同收購(gòu)等違法違規(guī)問題，具體包括跨區(qū)收購(gòu)、收購(gòu)?fù)獾責(zé)?、無(wú)合同、超合同收購(gòu)等問題；

（2）、煙葉經(jīng)營(yíng)工作人員違規(guī)方面：煙站工作人員弄虛作假、虛開發(fā)票、內(nèi)外勾結(jié)、謀取私利。

11、煙葉收購(gòu)環(huán)節(jié)常見預(yù)警或異?，F(xiàn)象的種類：

（1）煙葉收購(gòu)時(shí)間（進(jìn)度）預(yù)警（異常）（2）煙葉過磅數(shù)據(jù)預(yù)警（異常）（3）煙葉發(fā)票時(shí)間預(yù)警（異常）（4）收購(gòu)數(shù)據(jù)上傳預(yù)警（異常）

（5）交售等級(jí)結(jié)構(gòu)預(yù)警（異常）（6）煙葉單產(chǎn)預(yù)警（異常）（7）空白合同預(yù)警（異常）

12、調(diào)查核實(shí)前準(zhǔn)備的材料：

（1）指向?yàn)樾袠I(yè)內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)人員的：工作人員崗位職責(zé)、操作流程、規(guī)范要求等制度規(guī)范。

（2）指向?yàn)閱挝贿`規(guī)收購(gòu)煙葉的：煙農(nóng)的基本情況。如所屬煙站、合同面積數(shù)量、已交售的數(shù)量等級(jí)、歷史種植情況；同區(qū)域其他煙農(nóng)的收購(gòu)數(shù)據(jù)。

對(duì)日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題的反饋處理：

對(duì)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的輕微違規(guī)問題，應(yīng)向被監(jiān)管單位或部門指出存在的問題，提出整改意見，并監(jiān)督整改落實(shí)情況；

對(duì)派出監(jiān)管和檢查的主管部門，采用檢查報(bào)告的方式反饋檢查的情況；

對(duì)行業(yè)其他單位或被查單位的上級(jí)主管部門，采用檢查情況通報(bào)的方式通報(bào)檢查結(jié)果。對(duì)企業(yè)內(nèi)部一般違法違規(guī)行為，由有管轄權(quán)的煙草專賣行政主管部門處理；

對(duì)重大違法違規(guī)案件或問題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)上報(bào)并移交有處理權(quán)限和管轄權(quán)限的單位和部門處理。

第五篇：煙草專賣中級(jí)鑒定(考點(diǎn))案件查辦

一、情報(bào)和涉煙情報(bào)

（一）情報(bào)概述

1.情報(bào)的概念

情報(bào)就是為解決某一特定問題，運(yùn)用各種手段搜集到的，并且可以記錄、加工、儲(chǔ)存、檢索和傳遞的一種信息、情況和知識(shí)。通過情報(bào)的概念，我們可以看到以下幾點(diǎn)：

（1）情報(bào)的目的是通過情報(bào)人員的工作，利用搜集、儲(chǔ)存、傳遞、檢索等手段得到的情報(bào)，解決某一特定問題。

（2）情報(bào)的內(nèi)容一般表現(xiàn)為具體的人、事、物等情況，包括信息、情況、消息和知識(shí)等。（3）情報(bào)的任務(wù)是對(duì)各種信息、情況、消息和知識(shí)進(jìn)行搜集、加工、儲(chǔ)存、檢索和傳遞。2.情報(bào)的基本屬性：從情報(bào)的產(chǎn)生和運(yùn)動(dòng)規(guī)律來(lái)看，其基本屬性是知識(shí)性、傳遞性和效（1）情報(bào)具有知識(shí)性：沒有內(nèi)容的情報(bào)，沒有知識(shí)的情報(bào)，實(shí)際上是不存在的。因此，知識(shí)性是情報(bào)的最主要屬性。

（2）情報(bào)具有傳遞性：一層意思是指知識(shí)必須經(jīng)過傳遞才能稱之為情報(bào)。另一層意思是指情報(bào)可以通過一定的物質(zhì)載體和能量加以傳遞。

（3）情報(bào)具有效用性：雖然不同的情報(bào)效用性的大小各有差異，發(fā)揮效用的時(shí)間各有先后，但只要是情報(bào)，就具有效用性。

其中，知識(shí)性是情報(bào)的實(shí)體部分，傳遞性是情報(bào)的形式部分，而效用性則反映情報(bào)最根本的社會(huì)功能。

（二）涉煙情報(bào)

1.涉煙情報(bào)的概念：所謂涉煙情報(bào)，即指以公開或秘密的調(diào)查措施、手段及其他方法獲得的有關(guān)涉煙違法活動(dòng)的一切線索和情況，以及對(duì)其分析研究的成果。

2.涉煙情報(bào)的內(nèi)容：

（1）人員情報(bào)類：具體內(nèi)容:一是本人基本情況；二是違法事實(shí)或違法嫌疑及處理情況。（2）案件情報(bào)類：一是發(fā)案情況；二是案件情況；三是違法人或嫌疑人情況。

（3）違法組織情報(bào)類：一是違法組織成員的個(gè)人情況；二是違法組織及活動(dòng)情況；三是違法組織成員個(gè)人或組織違法的案件情況。

（4）違法情況線索情報(bào)類：是指已經(jīng)發(fā)生或可能發(fā)生的與違法活動(dòng)有關(guān)的人、事、物等情況和線索。

3.涉煙情報(bào)的來(lái)源：

1、執(zhí)法人員主動(dòng)發(fā)現(xiàn)；

2、從舉報(bào)、投訴中發(fā)現(xiàn)；

3、有關(guān)部門轉(zhuǎn)來(lái)；

4、上級(jí)交辦；

5、當(dāng)事人投案自述。

4.涉煙情報(bào)工作的作用：

（1）有利于及早發(fā)現(xiàn)預(yù)謀違法活動(dòng)（2）有利于提高破案效率，保證破案質(zhì)量。（3）有利于為科學(xué)決策提供依據(jù)，爭(zhēng)取同違法活動(dòng)斗爭(zhēng)的主動(dòng)權(quán)。

（三）涉煙情報(bào)的搜集

1.涉煙情報(bào)搜集的概念和原則

涉煙情報(bào)的搜集，是指煙草專賣行政主管部門運(yùn)用公開或秘密的方法，通過各種途徑發(fā)現(xiàn)和獲取與涉煙違法犯罪活動(dòng)有關(guān)的情況、線索的過程。因此，搜集情報(bào)必須遵循以下基本原則：（1）及時(shí)、迅速（2）客觀、準(zhǔn)確（3）全面、系統(tǒng)（4）持之以恒（5）遵守法制 2.涉煙情報(bào)搜集的對(duì)象及內(nèi)容：

（1）違法人員情報(bào)搜集的對(duì)象及內(nèi)容：

①本人的基本情況部分。②涉煙違法行為及嫌疑根據(jù)部分。

（2）涉煙案件情報(bào)搜集的對(duì)象及內(nèi)容：

①發(fā)案情況，包括發(fā)案時(shí)間、地點(diǎn)、發(fā)現(xiàn)案件的基本情況。②案件的基本情況。③涉案違法人或嫌疑人情況。（3）違法線索情報(bào)搜集的對(duì)象及內(nèi)容：

違法線索情報(bào)搜集的對(duì)象包括：①與已立案調(diào)查的案件有關(guān)的人、物、事線索。②與隱案有關(guān)的人、物、事線索。③與預(yù)謀違法有關(guān)的人、事、物線索。

違法線索情報(bào)搜集的內(nèi)容：①關(guān)于人的線索內(nèi)容。②關(guān)于物的線索內(nèi)容。③關(guān)于事的線索內(nèi)容。3.涉煙情報(bào)搜集的方式、方法：

涉煙情報(bào)搜集的方式分公開和秘密兩種。

1、公開方式主要方法有通過公開的傳播媒體、舉報(bào)投訴、執(zhí)法檢查、走訪調(diào)查等渠道搜集情報(bào)。

2、秘密方式是一般適用于搜集重大復(fù)雜案件的情報(bào)，主要方法有跟蹤盯梢、守候監(jiān)視、化裝調(diào)查、誘惑調(diào)查等。（1）跟蹤盯梢

①跟蹤盯梢的方式：1.尾隨跟蹤。2.交換跟蹤。3.接力跟蹤。4.迂回跟蹤。

②跟蹤盯梢的準(zhǔn)備工作：1.熟悉案情，明確任務(wù)；2.組織力量，確定跟蹤盯梢人員；3.進(jìn)行必要的物質(zhì)準(zhǔn)備；4.認(rèn)識(shí)跟蹤盯梢對(duì)象；5.選擇好監(jiān)視點(diǎn)，規(guī)定好聯(lián)絡(luò)暗語(yǔ)；6.做好身份偽裝。③跟蹤盯梢的方法：a.徒步跟蹤：要求是：繁跟緊，疏跟遠(yuǎn)，不繁不疏靠近點(diǎn)，狡猾手段要防范。b.汽車跟蹤：為單車跟蹤和多車跟蹤。

（2）守候監(jiān)視

①守候監(jiān)視的準(zhǔn)備：1.組織精干力量，明確分工。2.熟悉案情，掌握調(diào)查對(duì)象的情況。3.實(shí)地觀察場(chǎng)所，選擇好監(jiān)視點(diǎn)。4.擬定全體守候人員工作時(shí)間表。5.準(zhǔn)備好必要的物資。②守候監(jiān)視的方法： 1.定點(diǎn)守候。就是在調(diào)查對(duì)象的住處或落腳點(diǎn)，建立固定的守候點(diǎn)，并以某種名義為掩護(hù)，以靜觀動(dòng)，對(duì)調(diào)查對(duì)象的活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)視控制的方法。調(diào)查人員利用某種身份作掩護(hù)，專門監(jiān)視調(diào)查對(duì)象的活動(dòng)情況、外出活動(dòng)規(guī)律、帶進(jìn)帶出的物品以及與其接觸聯(lián)系的有關(guān)人員，發(fā)現(xiàn)和擴(kuò)大調(diào)查線索，有時(shí)還要進(jìn)行密拍密錄。2.伏擊守候。主要是指在違法犯罪分子經(jīng)常活動(dòng)的區(qū)域，選擇隱蔽守候點(diǎn)，由調(diào)查人員埋伏守候，在違法犯罪行為發(fā)生時(shí)人贓俱獲的方法。具體做法是：在違法犯罪分子可能交接涉案物品的場(chǎng)所進(jìn)行守候，以發(fā)現(xiàn)贓物；在違法犯罪分子可能藏匿涉案物品、罪證的處所進(jìn)行守候，以當(dāng)場(chǎng)捕捉、人贓俱獲；或違法犯罪分子可能會(huì)面聯(lián)絡(luò)和轉(zhuǎn)交物品、證據(jù)的地點(diǎn)，調(diào)查人員進(jìn)行守候，現(xiàn)場(chǎng)控制違法犯罪分子。（3）化裝調(diào)查

①化裝調(diào)查是指調(diào)查人員為了適應(yīng)調(diào)查活動(dòng)所涉及的環(huán)境和對(duì)象，掩護(hù)自己并麻痹調(diào)查對(duì)象，以實(shí)現(xiàn)調(diào)查目的而專門改變自己的相貌、裝束、言語(yǔ)、身份和行為目的的一種特殊調(diào)查技能。②化裝調(diào)查的一般方法：1.身份化裝。2.外表化裝。3.言語(yǔ)化裝。4.車輛偽裝。（4）誘惑調(diào)查：

首先，應(yīng)根據(jù)具體案情，認(rèn)真細(xì)致地做好誘惑調(diào)查實(shí)施前的準(zhǔn)備工作，主要有：考慮適用誘惑調(diào)查的必要性和可能性，調(diào)查熟悉約定地點(diǎn)和有關(guān)路線，確定誘惑人員和外圍調(diào)查人員、實(shí)施中可能出現(xiàn)的問題及對(duì)策、誘惑人員和外圍調(diào)查人員的聯(lián)系方式等。

其次，誘惑調(diào)查實(shí)施中，誘惑人員和外圍調(diào)查人員應(yīng)抓住機(jī)會(huì)及時(shí)互通情況、保持聯(lián)系，隨時(shí)掌握案件情況，對(duì)出現(xiàn)的意外情況要視情果斷處理。

實(shí)踐中應(yīng)注意：

1、機(jī)會(huì)提供型誘惑調(diào)查只適用于隱蔽型的重大違法犯罪、有組織的違法犯罪；

2、必須在常規(guī)調(diào)查措施不能奏效的情況下才能適用誘惑調(diào)查；適用誘惑調(diào)查應(yīng)經(jīng)調(diào)查機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并接受監(jiān)督等。

二、調(diào)查取證

（一）證據(jù)的法理分類

1.根據(jù)證據(jù)的不同表現(xiàn)形式，可分為言詞證據(jù)和實(shí)物證據(jù): 如證人證言、當(dāng)事人陳述(詢問筆錄)、鑒定結(jié)論等。言詞證據(jù)通過其提供者的主觀活動(dòng)再現(xiàn)為客觀，經(jīng)歷了一個(gè)從客觀到主觀再到客觀的過程。對(duì)言詞證據(jù)的收集和審查要注意：（1）言詞證據(jù)應(yīng)盡量及時(shí)，直接向有關(guān)人員提?。唬?）對(duì)言詞證據(jù)提供者的個(gè)人品行、一貫表現(xiàn)、智力水平、認(rèn)識(shí)表達(dá)的能力加以審查；（3）言詞證據(jù)如果是間接的，應(yīng)查明來(lái)源及傳播渠道；（4）審查言詞證據(jù)的提供者與案件有無(wú)利害關(guān)系。

實(shí)物證據(jù)是指以實(shí)物形態(tài)表現(xiàn)出來(lái)的證據(jù)，包括物證、書證、視聽資料、勘驗(yàn)（檢查）筆錄等。2.根據(jù)證據(jù)的不同來(lái)源，可分為原始證據(jù)和傳來(lái)證據(jù)：

傳來(lái)證據(jù)派生于原始證據(jù)，是通過原始證據(jù)的傳抄、轉(zhuǎn)述而產(chǎn)生的證據(jù)，如從了解案情的人聽到的有關(guān)案情的陳述、書證原件的復(fù)印件、物證的照片等。收集、審查傳來(lái)證據(jù)時(shí)應(yīng)注意：（1）盡量采用、尋找原始證據(jù)，在原始證據(jù)無(wú)法取到的情況下，要努力收集傳來(lái)證據(jù)，并加以相互印證；（2）審查傳來(lái)證據(jù)的傳播途徑和環(huán)節(jié)，以保證傳來(lái)證據(jù)與原始證據(jù)的最大一致性；（3）傳來(lái)證據(jù)應(yīng)有一定的數(shù)量，從每個(gè)傳來(lái)證據(jù)中提取共同之處，以獲取與案件事實(shí)最大限度的一致性；（4）傳來(lái)證據(jù)無(wú)論傳播了幾個(gè)環(huán)節(jié)，其根源必須是原始證據(jù)。3.根據(jù)證據(jù)與案件主要事實(shí)的不同關(guān)系，可分為直接證據(jù)和間接證據(jù)：

（1）直接證據(jù)是指能夠直接證明案件主要事實(shí)的證據(jù)，通常包括當(dāng)事人的陳述、熟悉全部或主要案件事實(shí)的證人證言、能夠單獨(dú)反映案件主要事實(shí)的視聽資料等。

（2）間接證據(jù)是指不能直接確定案件的主要事實(shí)，需與其他證據(jù)結(jié)合，才能證明案件主要事實(shí)的證據(jù)運(yùn)用時(shí)，應(yīng)遵守下列原則：（1）間接證據(jù)必須查證屬實(shí)，對(duì)每一個(gè)間接證據(jù)都應(yīng)認(rèn)真審查，分清真?zhèn)?。?）間接證據(jù)必須與案件事實(shí)之間存在客觀的聯(lián)系，這種聯(lián)系是多種多樣的，有的可能反映案件發(fā)生的原因或結(jié)果，有的可能是案件主要事實(shí)的條件等。（3）間接證據(jù)必須形成一個(gè)完整的證明體系，一個(gè)間接證據(jù)只能證明案件的某個(gè)片段，只有把證明案件各個(gè)片段的間接證據(jù)全部收集起來(lái)，找出它們之間的聯(lián)系，形成完整的證明體系，并足以排除其他可能性，得出的結(jié)論是唯一的，才能據(jù)以查明案件的全部事實(shí)。（4）間接證據(jù)之間，以及與案件事實(shí)之間必須協(xié)調(diào)一致，沒有矛盾。如果發(fā)現(xiàn)矛盾，應(yīng)及時(shí)調(diào)查，在矛盾尚未排除之前不能定案。以上三種證據(jù)分類，對(duì)具體的證據(jù)而言，可能是交叉也可能是重疊。

（二）調(diào)查取證的概念

調(diào)查是指煙草專賣行政主管部門對(duì)涉嫌違法的事實(shí)、行為和當(dāng)事人進(jìn)行詢問，核實(shí)情況 的活動(dòng)。取證是在調(diào)查的基礎(chǔ)上，依法取得證明案件事實(shí)的客觀證據(jù)的行政活動(dòng)。

（三）調(diào)查取證的方法與技巧

1.詢問：

（1）詢問的原則：

①合法原則：②實(shí)事求是的原則。③重證據(jù)、重調(diào)查研究，不輕信陳述的原則。④嚴(yán)禁誘供、指供的原則。

（2）詢問的基本步驟：詢問的基本步驟為：一是表明身份，出示證件。二是了解被詢問人的基本情況。三是告知被詢問人的權(quán)利和義務(wù)。四是向被詢問人提出問題。（3）詢問前的準(zhǔn)備：①確定合適的詢問人。②了解案件情況。③制定詢問計(jì)劃。（4）詢問技巧：

①試探性發(fā)問。一般用于初次詢問。在被詢問人處于戒備狀態(tài)下，不能一開始就問關(guān)鍵重大問題。為繼續(xù)發(fā)問或下一次詢問創(chuàng)造條件。

②簡(jiǎn)單發(fā)問。因被詢問人的接受能力限制，只能用簡(jiǎn)單扼要、通俗易懂的語(yǔ)言發(fā)問、論述。如被詢問人已進(jìn)入交待違法行為狀態(tài)時(shí)，立即顯現(xiàn)出較少顧慮和狡辯的可能性，為了明確肯定某種情節(jié)、某件證據(jù)，可以簡(jiǎn)單明確的提問，讓被詢問人作出回答。

③委婉發(fā)問。在詢問中，可根據(jù)時(shí)間、地點(diǎn)、對(duì)象和對(duì)案情的掌握程度及策略的需要，在不便、不愿、不宜直說的地方，故意用委婉的話，把本意暗示出來(lái)，使其意在言外，讓被

詢問人聽出弦外之音來(lái)。

④迂回發(fā)問。相對(duì)于直接發(fā)問而言的。通常用于違法案情較為復(fù)雜，被詢問人比較狡猾，已經(jīng)有了應(yīng)付詢問的準(zhǔn)備。這種方法一般用于對(duì)從側(cè)面，從看起來(lái)同違法案件無(wú)實(shí)質(zhì)聯(lián)系的問題發(fā)問，使被詢問人思想麻痹，產(chǎn)生錯(cuò)覺，摸不著詢問人意圖，同時(shí)也可避免直接發(fā)問使被詢問人一下子適應(yīng)不了，而形成僵局的情況。詢問時(shí)，被詢問人可能在狡辯中漏出破綻，詢問人要抓住時(shí)機(jī)根據(jù)漏洞再提出與案件有關(guān)的問題，被詢問人就難以回避。

⑤直接發(fā)問。直接發(fā)問有啟發(fā)式、揭發(fā)式、質(zhì)問式、駁斥式四種。

1、啟發(fā)式是引導(dǎo)、啟迪 被詢問人，重在詢問言語(yǔ)的真摯、熱情、體貼、關(guān)心，給被詢問人一種積極的思想影響，使 其萌發(fā)良知，承認(rèn)違法與犯罪行為。

2、揭發(fā)式是針對(duì)被詢問人狡辯、抵賴的態(tài)度，揭露其謊言，抓住要害，一針見血，哪怕一件事，常常也能置被詢問人于無(wú)可辯駁的境地。

3、質(zhì)問式是當(dāng)被詢問人在陳述和辯解中出現(xiàn)矛盾時(shí)，運(yùn)用的詢問方法。被詢問人所說的道理經(jīng)不起邏輯推理論證或經(jīng)不起實(shí)踐檢驗(yàn)時(shí)，提出質(zhì)問，使其不能自圓其說，抓住明顯的與事實(shí)不符的狡辯，以事實(shí)分清是非，使被詢問人在事實(shí)面前，在真理面前無(wú)可辯解。

4、駁斥式是被詢問人說了假話、謊話和毫無(wú)事實(shí)依據(jù)的話以后，詢問人用事實(shí)直接予以駁斥，揭穿被詢問人的偽裝和謊言。⑥跳躍式發(fā)問。是在詢問人已經(jīng)掌握了一定證據(jù)、材料，被詢問人不僅不如實(shí)陳述違法與犯罪行為，還早有防備，并對(duì)一般詢問方法比較了解時(shí)采用的方法。詢問人適當(dāng)挑出一件或幾件事實(shí)情節(jié)發(fā)問，使被詢問人措手不及。

⑦循序漸進(jìn)發(fā)問。這種方法適用于違法時(shí)間長(zhǎng)、次數(shù)多、數(shù)額巨大涉及面廣的案件。（5）詢問筆錄：

由首部、正文、尾部三部分組成。首部包括詢問的時(shí)間、地點(diǎn)，被詢問人的基本情況和詢問人、記錄人的姓名；正文部分：詢問人、記錄人表明身份，告知權(quán)利義務(wù)，再采用一問一答式記錄；尾部主要是被詢問人的簽名或蓋章。制作詢問筆錄時(shí)要遵循以下基本要求：

①如實(shí)記錄，正確綜合。②略記提問，詳記陳述。③被詢問人的重要表情、動(dòng)作應(yīng)當(dāng)記錄。④語(yǔ)言準(zhǔn)確，避免含糊。⑤詢問人與記錄人默契配合。⑥筆錄應(yīng)該字跡清晰。⑦完善尾部。2.查賬：

（1）查賬的程序：

①準(zhǔn)備階段：準(zhǔn)備階段的工作主要包括：

1、確定查賬目的和任務(wù)，明確查賬要證明的問題，擬定查賬方案、2、選派查賬人員并適當(dāng)分工、3、搜集有關(guān)被查企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資料、4、了解并分析被查企業(yè)的會(huì)計(jì)制度，制定查賬計(jì)劃以、5、索取有關(guān)賬簿、憑證、報(bào)表及合同等書面資料等五項(xiàng)基本內(nèi)容。

其中，最主要的便是制定查賬計(jì)劃。好的查賬計(jì)劃，既要目標(biāo)集中，提高效率，又要周密詳盡。制定查賬計(jì)劃應(yīng)從以下三方面著手：

1.分析研究被查企業(yè)的會(huì)計(jì)制度，弄清所查案件涉及的會(huì)計(jì)科目；

2.分析所查的問題，對(duì)照會(huì)計(jì)核算程序，找出易生弊端的環(huán)節(jié)；

3.認(rèn)真研究已掌握的情況，并且隨著查賬的進(jìn)行和新情況的出現(xiàn)，煙草專賣行政執(zhí)法人員還應(yīng)及時(shí)調(diào)整查賬計(jì)劃的重點(diǎn)和改變查賬的方法。②實(shí)施階段：在實(shí)施階段要做好以下幾點(diǎn)：

1.執(zhí)法人員到達(dá)被查企業(yè)后，應(yīng)立即向當(dāng)事人及有關(guān)人員說明情況，表明身份；2.聽取被查企業(yè)根據(jù)查賬要求所作的專題匯報(bào)，同時(shí)針對(duì)有關(guān)問題進(jìn)行必要的當(dāng)面質(zhì)詢；3.根據(jù)掌握的情況，確定需要進(jìn)行檢查的資料的種類和范圍；4.檢查有關(guān)資料，要根據(jù)不同對(duì)象選用不同的查賬方法；5.按類別和性質(zhì)對(duì)有關(guān)資料、數(shù)據(jù)進(jìn)行整理、歸類、分析、實(shí)事求是地認(rèn)定問題的性質(zhì)。（2）查賬的方法：總的來(lái)說，到企業(yè)查賬應(yīng)從以下五個(gè)方面進(jìn)行：

1檢查總賬。2檢查損益表。3檢查銀行對(duì)賬單。4檢查發(fā)票存根。5檢查企業(yè)的倉(cāng)庫(kù)保管賬。在實(shí)踐中切忌就賬查賬，而要注意與其他手段結(jié)合：

1、查“死賬”與查“活賬”相結(jié)合。

2、查賬與外調(diào)相結(jié)合。

3、查賬與詢問當(dāng)事人相結(jié)合。3.委托鑒定人鑒定：

選取的鑒定人應(yīng)該具有以下條件：一是具有鑒定這項(xiàng)工作的專業(yè)知識(shí)；二是能夠客觀公正地?fù)?dān)任鑒定工作，實(shí)事求是地作出鑒別和判斷。

（1）物證鑒定：主要指各類煙草制品真?zhèn)舞b定。在委托鑒定時(shí)，在當(dāng)事人在場(chǎng)的情況下對(duì)物品抽樣取證，封存后提交檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)，向鑒別檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)提供鑒別檢驗(yàn)樣品來(lái)源說明等資料。鑒別檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)接受委托的，應(yīng)與委托方簽訂鑒別檢驗(yàn)委托書，明確委托事項(xiàng)。鑒別檢驗(yàn)結(jié)論一般分為假冒注冊(cè)商標(biāo)產(chǎn)品、偽劣產(chǎn)品、假冒注冊(cè)商標(biāo)且偽劣產(chǎn)品、真品四種情況。對(duì)鑒別檢驗(yàn)結(jié)論有異議的，應(yīng)在收到鑒別檢驗(yàn)報(bào)告之日起15 日內(nèi)向原鑒別檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)復(fù)檢，逾期不予受理。委托方對(duì)復(fù)檢結(jié)論仍有異議的，可向鑒別檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)的主管部門申請(qǐng)仲裁性鑒別檢驗(yàn)，并由主管部門組織仲裁。復(fù)檢和仲裁性鑒別檢驗(yàn)的樣品應(yīng)從留樣中抽取。主管部門組織的仲裁性鑒別檢驗(yàn)結(jié)論為最終結(jié)論。

（2）書證鑒定：有以下幾種：①一般書證鑒定②發(fā)票鑒定③印章鑒定④注冊(cè)商標(biāo)及商品裝潢的鑒別

（3）會(huì)計(jì)鑒定：運(yùn)用此方式調(diào)查時(shí)應(yīng)注意以下事項(xiàng)：①出具委托鑒定書；②列明鑒定事項(xiàng)；③注明鑒定時(shí)間要求；④應(yīng)委托法定有權(quán)鑒定機(jī)構(gòu)鑒定。

第二節(jié) 案件審理

一、行政處罰案件移送和接受

1、行政處罰案件移送是指煙草專賣行政主管部門發(fā)現(xiàn)所查獲的案件不屬于自己管轄時(shí)，將 案件移送有管轄權(quán)的煙草專賣行政主管部門或者其他行政執(zhí)法機(jī)關(guān)的行政執(zhí)法活動(dòng)。2.行政處罰案件移送的主要類型

（1）內(nèi)部移送和外部移送

內(nèi)部移送 是指煙草專賣行政主管部門發(fā)現(xiàn)所查獲的案件不屬于自己管轄時(shí)，將案件移送有管轄權(quán)的煙草專賣行政主管部門。內(nèi)部移送產(chǎn)生的原因主要是法律關(guān)于地域管轄和級(jí)別管轄的規(guī)定。外部移送 是指煙草專賣行政主管部門發(fā)現(xiàn)所查獲的案件不屬于自己管轄時(shí)，將案件移送有管轄權(quán)的其他行政執(zhí)法部門管轄。外部移送產(chǎn)生的原因是法律關(guān)于職能管轄的規(guī)定。（2）部分移送和全案移送

部分移送 是指煙草專賣行政主管部門發(fā)現(xiàn)查獲的案件不僅有違反煙草專賣法律法規(guī)的行為，還有違反其他行政法規(guī)的違法行為，將不屬于本機(jī)關(guān)管轄的違法行為移送有管轄權(quán)的其他行政執(zhí)法機(jī)關(guān)。

全案移送 是指煙草專賣行政主管部門發(fā)現(xiàn)案件所涉及的違法行為均超越了本機(jī)關(guān)管轄權(quán)限，將案件全案移送有管轄權(quán)的其他行政執(zhí)法機(jī)關(guān)。

3、行政處罰案件移送的幾種情形：

1.根據(jù)地域管轄的規(guī)定，違法行為發(fā)生地不在本煙草專賣行政主管部門管轄地域范圍內(nèi)，應(yīng)將案件移送違法行為發(fā)生地?zé)煵輰Ｙu行政主管部門管轄。

2.根據(jù)級(jí)別管轄規(guī)定，本煙草專賣行政主管部門查獲的煙草專賣違法案件應(yīng)由上級(jí)煙草專賣行政主管部門管轄的，應(yīng)移送上級(jí)煙草專賣行政主管部門管轄。

3.根據(jù)《煙草專賣法》、《煙草專賣法實(shí)施條例》關(guān)于職能管轄的規(guī)定，以下煙草專賣違法行為應(yīng)當(dāng)移送工商行政管理機(jī)關(guān)或海關(guān)管轄：

（1）無(wú)煙草專賣零售許可證經(jīng)營(yíng)煙草制品零售業(yè)務(wù)的；（2）銷售假冒注冊(cè)商標(biāo)煙草制品的；（3）銷售無(wú)注冊(cè)商標(biāo)煙草制品的；（4）走私煙草專賣品的。

4、移送案件應(yīng)遵循以下程序： 1.審查、2.提出移送書面報(bào)告、3.負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)、4.移送

5、移送案件時(shí)需要移送下列材料：案件移送材料目錄、案件移送函、案件情況的調(diào)查報(bào)告、涉案物品清單、有關(guān)檢驗(yàn)報(bào)告或者鑒定結(jié)論、其他有關(guān)涉案材料。

6、行政處罰案件接受 是指煙草專賣行政主管部門接受其他煙草專賣行政主管部門、其他行政執(zhí)法機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)移送的違反煙草專賣管理法律法規(guī)的案件。

7、行政處罰案件接受的主要情形

（1）同級(jí)煙草專賣行政主管部門因地域管轄權(quán)移送的；（2）上級(jí)煙草專賣行政主管部門交辦的；（3）上級(jí)煙草專賣行政主管部門指定管轄的；（4）下級(jí)煙草專賣行政主管部門移送的；（5）工商部門、海關(guān)等其他行政執(zhí)法部門移送的；（6）司法機(jī)關(guān)不立案或不構(gòu)成犯罪而退回的。

8、行政處罰案件接受程序：

（1）審查（2）負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)（3）接受

9、煙草專賣違法行為： 是指行為人在煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中違反煙草專賣法律規(guī)定，對(duì)煙草專賣法律所保護(hù)的社會(huì)關(guān)系形成侵害的行為。

10、專賣違法行為的主要特征：

1.煙草專賣違法行為是違反煙草專賣法律規(guī)定的行為。

2.煙草專賣違法行為是侵害煙草專賣法律所保護(hù)的社會(huì)關(guān)系的行為。3.煙草專賣違法行為是行為人有過錯(cuò)的行為。

4.煙草專賣違法行為的主體是公民、法人和其他組織。

（二）煙草專賣違法行為的構(gòu)成要件

煙草專賣違法行為由主體要件、客觀要件、客體要件構(gòu)成。主體要件：違法的人 客觀要件：違法的行為 客體要件：違反的條例 11、7種定性的違法行為及承擔(dān)的法律責(zé)任：

1.未在當(dāng)?shù)責(zé)煵輰Ｙu批發(fā)企業(yè)進(jìn)貨違法行為：特殊主體：持證戶、必須是真品卷煙

法律責(zé)任：未在當(dāng)?shù)責(zé)煵輰Ｙu批發(fā)企業(yè)進(jìn)貨的，由煙草專賣行政主管部門沒收違法所得，可處以進(jìn)貨總額5%以上10%以下的罰款。

2.無(wú)證批發(fā)煙草制品違法行為：特殊主體：無(wú)批發(fā)企業(yè)許可證、必須是真品卷煙

法律責(zé)任：無(wú)煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證經(jīng)營(yíng)煙草制品批發(fā)業(yè)務(wù)的，由煙草專賣行政主管部門責(zé)令關(guān)閉或者停止經(jīng)營(yíng)煙草制品批發(fā)業(yè)務(wù)，沒收違法所得，處以違法批發(fā)的煙草制品價(jià)值50%以上一倍以下的罰款。

3.無(wú)證運(yùn)輸煙草專賣品違法行為：一般主體

法律責(zé)任：無(wú)準(zhǔn)運(yùn)證或者超過準(zhǔn)運(yùn)證規(guī)定的數(shù)量托運(yùn)或者自運(yùn)煙草專賣品的，處以違法運(yùn)輸?shù)臒煵輰Ｙu品價(jià)值20%以上50%以下的罰款，可以按照國(guó)家規(guī)定的價(jià)格收購(gòu)違法運(yùn)輸?shù)臒煵輰Ｙu品。情節(jié)嚴(yán)重的，沒收違法運(yùn)輸?shù)臒煵輰Ｙu品和違法所得。

4.為無(wú)煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證者運(yùn)輸煙草專賣品違法行為：主觀要件：明知是煙草專賣品

法律責(zé)任：承運(yùn)人明知是煙草專賣品而為無(wú)準(zhǔn)運(yùn)證的單位、個(gè)人運(yùn)輸?shù)?，沒收違法所得，可以并處違法運(yùn)輸?shù)臒煵輰Ｙu品價(jià)值10%以上20%以下的罰款。

5.超限量郵寄或異地?cái)y帶煙葉、煙草制品違法行為：一般主體

法律責(zé)任：超限量郵寄或異地?cái)y帶煙葉、煙草制品的行政法律責(zé)任同無(wú)證運(yùn)輸煙草專賣品。6.銷售非法生產(chǎn)的煙草專賣品違法行為：一般主體

法律責(zé)任：銷售非法生產(chǎn)的煙草專賣品的，由煙草專賣行政主管部門責(zé)令停止銷售，沒收違法所得，處以違法銷售總額20%以上50%以下的罰款，并將非法銷售的煙草專賣品公開銷毀。7.擅自收購(gòu)煙葉違法行為：一般主體

法律責(zé)任：擅自收購(gòu)煙葉的，可以處非法收購(gòu)煙葉價(jià)值20%以上50%以下的罰款，并按照國(guó)家規(guī)定的價(jià)格收購(gòu)違法收購(gòu)的煙葉；擅自收購(gòu)煙葉1000 公斤以上的，依法沒收其違法收購(gòu)的煙葉和違法所得。

12、認(rèn)定無(wú)證批發(fā)煙草制品違法行為應(yīng)注意三點(diǎn)： ①必須有銷售行為發(fā)生，并且銷售行為已經(jīng)完成。②正確界定一次銷售。③正確掌握數(shù)量界限。一是卷煙、雪茄煙必須是50 條以上；二是每條是200 支。

13、無(wú)準(zhǔn)運(yùn)證主要包括以下三種情形：

一是準(zhǔn)運(yùn)證有效但超過或者少于準(zhǔn)運(yùn)證規(guī)定的部分。二是有準(zhǔn)運(yùn)證，但準(zhǔn)運(yùn)證無(wú)效。三是無(wú)煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證又無(wú)法提供在當(dāng)?shù)刭?gòu)買煙草專賣品的有效證明的。

14、無(wú)準(zhǔn)運(yùn)證運(yùn)輸煙草專賣品情節(jié)嚴(yán)重的情況：

①非法運(yùn)輸?shù)臒煵輰Ｙu品價(jià)值超過5 萬(wàn)元或者運(yùn)輸卷煙數(shù)量超過100 件(每1 萬(wàn)支為1件)②被煙草專賣行政主管部門處罰兩次以上的。

③抗拒煙草專賣行政主管部門的監(jiān)督檢查人員依法實(shí)施檢查的。④非法運(yùn)輸走私煙草專賣品的。

⑤運(yùn)輸無(wú)煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證的企業(yè)生產(chǎn)的煙草專賣品的。⑥利用偽裝非法運(yùn)輸煙草專賣品的。

⑦利用特種車輛運(yùn)輸煙草專賣品逃避檢查的。⑧其他非法運(yùn)輸行為，情節(jié)嚴(yán)重的。

15、非法生產(chǎn)的煙草專賣品包括的內(nèi)容：

①未領(lǐng)取煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證的企業(yè)生產(chǎn)的煙草專用機(jī)械、卷煙紙、濾嘴棒及煙用絲束或者雖領(lǐng)取煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證的但違反國(guó)務(wù)院煙草專賣行政主管部門的計(jì)劃與煙草制品生產(chǎn)企業(yè)簽訂的訂貨合同生產(chǎn)上述四類產(chǎn)品；

②國(guó)有定點(diǎn)煙草制品生產(chǎn)企業(yè)超計(jì)劃生產(chǎn)的煙草制品；無(wú)煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證的企業(yè)生產(chǎn)的煙草制品；

③非國(guó)家定點(diǎn)煙廠生產(chǎn)的煙草制品。

16、違法收購(gòu)煙葉的行為包括：

第一、除煙草公司或其委托單位外的單位和個(gè)人擅自收購(gòu)煙葉的； 第二、煙草公司或其委托的單位不按煙葉收購(gòu)計(jì)劃收購(gòu)煙葉的； 第三、煙草公司或其委托的單位不按煙葉收購(gòu)合同收購(gòu)煙葉的； 第四、煙草公司或其委托單位不按委托地點(diǎn)收購(gòu)煙葉的；

第五、煙草公司或其委托單位不按國(guó)家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和價(jià)格收購(gòu)煙葉的；

第六、其他違法收購(gòu)煙葉的行為。

17、煙草專賣行政法律責(zé)任的適用方法：

（1）不予處罰：①違法行為人不具有責(zé)任能力的；②違法行為已超過追究時(shí)效的；③違法行為輕微并及時(shí)糾正，沒有造成危害結(jié)果的。

（2）“可以”處罰，一是在處罰與不處罰之間選擇；二是在處罰幅度內(nèi)予以選擇，即在是否從輕或從重上予以選擇；三是在幾種處罰方式上進(jìn)行選擇。（3）從輕、減輕處罰與從重處罰、（4）單處與并處

二、行政處罰自由裁量

1、行政自由裁量權(quán)是法律、法規(guī)賦予行政執(zhí)法機(jī)關(guān)在行政管理過程中，依據(jù)立法目的和公正合理原則，自行判斷行為條件、自行選擇行為方式和自由做出行政決定的權(quán)利。

2、行政自由裁量權(quán)的分類：

①在行政處罰幅度內(nèi)的自由裁量權(quán)；②選擇行為方式的自由裁量權(quán)； ③對(duì)事實(shí)性質(zhì)認(rèn)定的自由裁量權(quán)；④決定是否執(zhí)行的自由裁量權(quán)。

3、行政自由裁量權(quán)行使的原則：1.合法性原則、2.合理性原則、3.公平性原則、4.過罰相當(dāng)原則、5.綜合裁量原則、6.程序正當(dāng)原則、7.處罰與教育相結(jié)合原則。

4、我國(guó)行政自由裁量運(yùn)用存在的問題（運(yùn)行現(xiàn)狀）： ①可能出現(xiàn)權(quán)利濫用、②仍然存在規(guī)制缺失、③過分強(qiáng)調(diào)行政效率

5、煙草專賣行政處罰自由裁量程序設(shè)計(jì)

1、梳理行政處罰依據(jù)，確定細(xì)化、量化項(xiàng)目

2、細(xì)化、量化行政處罰裁量標(biāo)準(zhǔn)

（1）處罰種類的選擇標(biāo)準(zhǔn)（2）處罰幅度的細(xì)化標(biāo)準(zhǔn)①基本標(biāo)準(zhǔn)②標(biāo)準(zhǔn)的深化

6、煙草專賣行政處罰自由裁量的約束

1、完善法制與機(jī)制

（1）建立具體行政行為的事先審查制度（2）健全自由裁量標(biāo)準(zhǔn)的信息公開制度

（3）深化處罰決定書增強(qiáng)說理性制度（4）建立自由裁量集體討論制度

2、完善監(jiān)督

（1）完善自由裁量權(quán)的監(jiān)督制度

（2）建立案件質(zhì)量平查和自由裁量案例指導(dǎo)制度

3、完善問責(zé)

三、行政處罰決定的執(zhí)行

1、行政處罰的執(zhí)行，分為廣義的執(zhí)行（自覺執(zhí)行）和狹義的執(zhí)行（強(qiáng)制執(zhí)行）兩種。

2、自覺執(zhí)行的三層含義：首先，應(yīng)當(dāng)要實(shí)際履行，以自己的實(shí)際行動(dòng)來(lái)履行處罰決定所設(shè)定的義務(wù)。其次，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)如期履行，在規(guī)定的期限內(nèi)按時(shí)履行處罰決定的內(nèi)容。最后，當(dāng)事人應(yīng)全面履行處罰決定所規(guī)定的義務(wù)，不能只履行其中的一部分。

3、罰款的收繳方式有兩種： 一是當(dāng)事人到指定銀行繳納，即罰款與罰款的收繳機(jī)構(gòu)相分離；二是當(dāng)場(chǎng)收繳，當(dāng)場(chǎng)收繳罰款情形是罰繳分離的例外。

4、當(dāng)場(chǎng)收繳罰款的情形：

①依法給予二十元以下的罰款的；②不當(dāng)場(chǎng)收繳事后難以執(zhí)行的；

③在邊遠(yuǎn)、水上、交通不便地區(qū)，行政機(jī)關(guān)及其執(zhí)法人員依法作出罰款決定后，當(dāng)事人向指定的銀行繳納罰款確有困難，經(jīng)當(dāng)事人提出，行政機(jī)關(guān)及其執(zhí)法人員可以當(dāng)場(chǎng)收繳罰款。

當(dāng)場(chǎng)收繳的罰款，應(yīng)當(dāng)自收繳罰款之日起2日內(nèi)，交至行政機(jī)關(guān)；在水上當(dāng)場(chǎng)收繳的罰款，應(yīng)當(dāng)自抵岸之日起2日內(nèi)交至行政機(jī)關(guān)；行政機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)在2日內(nèi)將罰款繳付指定的銀行。

5、強(qiáng)制執(zhí)行的2種措施：

1.敦促履行的措施。當(dāng)事人逾期不繳納罰款，又未提出延期或分期繳納的申請(qǐng)的，煙草專賣行政主管部門可以對(duì)當(dāng)事人每日按罰款數(shù)額的百分之三加處罰款。2.申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。當(dāng)事人逾期不履行處罰決定，又不申請(qǐng)復(fù)議，也不向人民法院起訴的，煙草專賣行政主管部門可以申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。

6、涉案財(cái)物的保管應(yīng)當(dāng)注意：

（1）涉案物品應(yīng)當(dāng)分案、分類管理，單獨(dú)封存。

（2）涉案卷煙的保管入庫(kù)，由案件經(jīng)辦者向倉(cāng)庫(kù)保管者進(jìn)行實(shí)物交接，確認(rèn)無(wú)誤辦理入庫(kù)手續(xù)。（3）倉(cāng)庫(kù)保管人員每月對(duì)涉案卷煙的出入庫(kù)情況進(jìn)行核對(duì)和賬務(wù)處理。

7、涉案財(cái)物的處置方式：

（1）發(fā)還：經(jīng)調(diào)查，涉案財(cái)物確認(rèn)不屬于違法所得、違禁物品或按照法律規(guī)定處理完畢后應(yīng)當(dāng)發(fā)還所有人的，煙草專賣行政主管部門應(yīng)當(dāng)將涉案財(cái)物發(fā)還物品所有人。

（2）移送：移送時(shí)，應(yīng)將案卷材料及涉案財(cái)物一并移送，并填寫《移送財(cái)物清單》入卷留存。（3）沒收：對(duì)沒收的非法財(cái)物，有以下三種處置方式： ①直接上繳國(guó)庫(kù)、②變價(jià)處理或拍賣后上繳國(guó)庫(kù)：a.變價(jià)處理、b.拍賣 ③銷毀

（4）收購(gòu)：若是真品需要按國(guó)家規(guī)定的統(tǒng)一批發(fā)價(jià)的70%計(jì)算，若有破損，統(tǒng)一價(jià)格的50%。