第一篇：煙草專(zhuān)賣(mài)職業(yè)技能鑒定中級(jí)模擬題——案件查辦

案件查辦

第一題：

2011年10月8日，甲市A縣煙草專(zhuān)賣(mài)局接到線(xiàn)人舉報(bào)，位于本縣經(jīng)緯路12號(hào)的順發(fā)酒行銷(xiāo)售假煙，且?guī)旆績(jī)?nèi)存有新到的數(shù)件非法生產(chǎn)的卷煙。A縣局對(duì)此高度重視，立即聯(lián)合公安部門(mén)組織力量對(duì)順發(fā)煙酒行進(jìn)行檢查，在其倉(cāng)庫(kù)內(nèi)發(fā)現(xiàn)Y品牌卷煙135條，執(zhí)法人員為該批卷煙拍攝了照片并進(jìn)行了先行登記保存，制作了現(xiàn)場(chǎng)勘驗(yàn)筆錄。執(zhí)法人員依法對(duì)順發(fā)煙酒行法定代表人韓某進(jìn)行了詢(xún)問(wèn)，現(xiàn)場(chǎng)制作了詢(xún)問(wèn)筆錄。韓某稱(chēng)該批卷煙系從外省一地下卷煙廠(chǎng)訂購(gòu)，案發(fā)前已售出300余條。A縣局對(duì)整個(gè)檢查與詢(xún)問(wèn)過(guò)程進(jìn)行了錄像。執(zhí)法人員將該批卷煙運(yùn)回縣局后，自行對(duì)該批卷煙進(jìn)行了抽樣取證，封存后于次日送甲市煙草質(zhì)量檢測(cè)站（該站為省煙草質(zhì)量檢測(cè)站授權(quán)機(jī)構(gòu)）檢測(cè)。10月12日，甲市煙草質(zhì)量檢測(cè)站做出了該批卷煙為“真品卷煙”的鑒定結(jié)論。A縣局對(duì)此有異議，重新對(duì)該批卷煙進(jìn)行了抽樣，向省煙草質(zhì)量檢測(cè)站申請(qǐng)復(fù)檢。請(qǐng)根據(jù)以上材料回答下列問(wèn)題：

1.本案中共取得了哪些證據(jù)？哪些屬于實(shí)物證據(jù)？哪些屬于言詞證據(jù)？（6分）

2.甲市煙草質(zhì)量檢測(cè)站是否可以對(duì)涉案卷煙進(jìn)行鑒定？A縣局在委托鑒定、復(fù)檢中存在哪些問(wèn)題？（7分）

3.鑒定結(jié)論除真品卷煙、假冒注冊(cè)商標(biāo)卷煙外，還有哪些類(lèi)型？（2分）答題要點(diǎn)：

1.證據(jù)有：Y品牌卷煙135條、該批卷煙照片、現(xiàn)場(chǎng)勘驗(yàn)筆錄、韓某詢(xún)問(wèn)筆錄、整個(gè)檢查與詢(xún)問(wèn)過(guò)程的錄像、甲市煙草質(zhì)量檢測(cè)站的鑒定結(jié)論。按照教材標(biāo)準(zhǔn)區(qū)分實(shí)物證和言詞證據(jù)。

2.可以。經(jīng)過(guò)授權(quán)。錯(cuò)誤：自行抽樣、復(fù)檢重新抽樣、申請(qǐng)復(fù)檢對(duì)象。3.偽劣產(chǎn)品、假冒注冊(cè)商標(biāo)且偽劣產(chǎn)品。

第二題：

2012年6月9日，西康縣煙草專(zhuān)賣(mài)局接到電話(huà)舉報(bào)，舉報(bào)人稱(chēng)本縣唐仁大街12號(hào)“一凡名煙名酒店”無(wú)煙草專(zhuān)賣(mài)零售許可證且存在售假行為。西康縣煙草專(zhuān)賣(mài)局指派稽查人員小林、小譚前往調(diào)查。小林、小譚在該店倉(cāng)庫(kù)內(nèi)查獲了尚未銷(xiāo)售的非法生產(chǎn)的Y品牌卷煙26條。兩人依法制作了現(xiàn)場(chǎng)勘驗(yàn)筆錄，對(duì)該批卷煙進(jìn)行了先行登記保存，并拍攝了照片。小林、小譚對(duì)店主卓某及其雇傭的店員韓某進(jìn)行了詢(xún)問(wèn)并制作了詢(xún)問(wèn)筆錄，店主卓某稱(chēng)該批卷煙系以200元/條的價(jià)格由外地某煙販子送貨上門(mén)，案發(fā)前已銷(xiāo)售53條。韓某也向執(zhí)法人員提供了證言，稱(chēng)其自今年4月以來(lái)受雇于卓某銷(xiāo)售卷煙，該店月均銷(xiāo)售假煙50條左右。臨近鮮花店店主吳某向執(zhí)法人員提供了證言，稱(chēng)其聽(tīng)韓某說(shuō)過(guò)卓某銷(xiāo)售假煙的事。在該店內(nèi)查獲的賬冊(cè)記載，卓某自3月份以來(lái)，先后4次購(gòu)進(jìn)非法生產(chǎn)的Y品牌卷煙150條，購(gòu)入金額10800元，已銷(xiāo)售124條，銷(xiāo)售金額22900元。經(jīng)A市煙草質(zhì)量檢測(cè)分站（省煙草質(zhì)量檢測(cè)站委托機(jī)構(gòu)）后，出具了該批卷煙為“假冒注冊(cè)商標(biāo)且偽劣卷煙”的鑒定結(jié)論。執(zhí)法人員發(fā)現(xiàn)卓某所供述的數(shù)量與賬冊(cè)記載不符，遂結(jié)合賬冊(cè)記載、韓某及吳某的證言，再次就銷(xiāo)售假煙的數(shù)量向卓某進(jìn)行詢(xún)問(wèn)。卓某堅(jiān)稱(chēng)其只銷(xiāo)售了53條，執(zhí)法人員引用賬冊(cè)記載的數(shù)據(jù)，對(duì)卓某進(jìn)行了駁斥，揭穿了卓某的謊言。為徹底弄清卓某違法經(jīng)營(yíng)的數(shù)額，執(zhí)法人員對(duì)“一凡名煙名酒店”的財(cái)務(wù)賬目進(jìn)行了認(rèn)真核查。在查賬過(guò)程中，執(zhí)法人員就發(fā)現(xiàn)的疑點(diǎn)多次對(duì)會(huì)計(jì)張某進(jìn)行詢(xún)問(wèn)；執(zhí)法人員發(fā)現(xiàn)卓某和B市“康康煙酒商店”有業(yè)務(wù)往來(lái)，賬目顯示卓某曾于今年5月份分三次從該店購(gòu)進(jìn)卷煙105條，執(zhí)法人員到B市“康康煙酒商店”進(jìn)行調(diào)查后查實(shí)了這一行為。執(zhí)法人員還發(fā)現(xiàn)卓某曾于C市煙草公司第一自營(yíng)店一次性購(gòu)入真品卷煙156條，并就這一情況及時(shí)對(duì)卓某進(jìn)行詢(xún)問(wèn)，查實(shí)了這一行為。

答題要點(diǎn)：

1.請(qǐng)根據(jù)證據(jù)與案件主要事實(shí)的不同關(guān)系，對(duì)先行登記保存的26條非法生產(chǎn)卷煙、卓某稱(chēng)案發(fā)前已銷(xiāo)售非法生產(chǎn)卷煙數(shù)量的詢(xún)問(wèn)筆錄、韓某提供的證言、吳某提供的證言進(jìn)行分類(lèi)。（5分）

2.簡(jiǎn)要說(shuō)明執(zhí)法人員對(duì)“一凡名煙名酒店”查賬時(shí)是如何將查賬與其他調(diào)查手段相結(jié)合的。（6分）

3.卓某的行為構(gòu)成何種煙草專(zhuān)賣(mài)違法行為？具體應(yīng)當(dāng)如何處罰？（4分）

1.根據(jù)證據(jù)與案件主要事實(shí)的不同關(guān)系分直接和間接證據(jù)。

（1）先行登記保存的26條非法生產(chǎn)卷煙屬直接證據(jù)；

（2）韓某提供的證言屬直接證據(jù)。

（3）卓某稱(chēng)案發(fā)前已銷(xiāo)售非法生產(chǎn)卷煙數(shù)量的詢(xún)問(wèn)筆錄屬間接證據(jù)；

（4）吳某提供的證言屬間接證據(jù)。

2.（1）執(zhí)法人員就查賬發(fā)現(xiàn)的疑點(diǎn)，多次對(duì)會(huì)計(jì)張某進(jìn)行詢(xún)問(wèn)，（1分）體現(xiàn)了查“死賬”與查“活賬”相結(jié)合。

（2）執(zhí)法人員發(fā)現(xiàn)卓某和B市“康康煙酒商店”有業(yè)務(wù)往來(lái)，于是到B市“康康煙酒商店”進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，查實(shí)了這一行為，體現(xiàn)了查賬與外調(diào)相結(jié)合；

（3）執(zhí)法人員發(fā)現(xiàn)卓某曾于C市煙草公司第一自營(yíng)店一次性購(gòu)入真品卷煙156條，并就這一情況及時(shí)對(duì)卓某進(jìn)行詢(xún)問(wèn)，查實(shí)這一行為，體現(xiàn)了查賬與詢(xún)問(wèn)當(dāng)事人相結(jié)合。

3.（1）卓某的行為構(gòu)成銷(xiāo)售非法生產(chǎn)的煙草專(zhuān)賣(mài)品違法行為。

（2）對(duì)卓某的違法行為，應(yīng)由西康縣煙草專(zhuān)賣(mài)局責(zé)令停止銷(xiāo)售，沒(méi)收違法所得12100元，處以違法銷(xiāo)售總額22900元20%以上50%以下的罰款，并將非法生產(chǎn)的26條Y品牌卷煙公開(kāi)銷(xiāo)毀。

第三題：

汪某持有甲縣煙草專(zhuān)賣(mài)局核發(fā)的卷煙零售許可證。2011年5月1日，汪某從乙縣光明超市一次性購(gòu)買(mǎi)A品牌國(guó)產(chǎn)真品卷煙105條，購(gòu)入金額11550元，又從一煙販處購(gòu)入非法生產(chǎn)的卷煙110條，購(gòu)入金額8250元，并雇楊某用自備的微型面包車(chē)運(yùn)往甲縣。楊某提供了4個(gè)“甜甜牌”餅干紙箱幫助汪某包裝該批卷煙，并主動(dòng)繞道運(yùn)輸。汪、楊兩人在運(yùn)輸該批卷煙途經(jīng)甲縣新華路時(shí)被甲縣煙草專(zhuān)賣(mài)局查獲。經(jīng)調(diào)查，光明超市持有乙縣煙草專(zhuān)賣(mài)局核發(fā)的零售許可證，A品牌卷煙乙縣批發(fā)價(jià)格為100元/條。楊某收取了運(yùn)輸費(fèi)用220元。甲縣煙草專(zhuān)賣(mài)局對(duì)汪某的商店進(jìn)行檢查，查獲尚未銷(xiāo)售的非法生產(chǎn)卷煙14條和銷(xiāo)售賬本，記錄顯示汪某2010年1－4月累計(jì)銷(xiāo)售非法生產(chǎn)的卷煙82條，總進(jìn)貨金額9020元，總銷(xiāo)售收入16400元。

請(qǐng)根據(jù)以上案例回答下列問(wèn)題：

1．對(duì)光明超市的違法行為處罰主體是誰(shuí)，具體應(yīng)當(dāng)如何定性處罰？（4分）2．汪某的違法行為應(yīng)當(dāng)如何定性，具體應(yīng)當(dāng)如何處罰？（7分）3．楊某構(gòu)成何種違法行為，為什么？（4分）答題要點(diǎn)：

1.處罰主體是乙縣煙草專(zhuān)賣(mài)局。結(jié)合案例回答無(wú)證批發(fā)的構(gòu)成要件和處罰。2.結(jié)合案例回答無(wú)證運(yùn)輸?shù)臉?gòu)成要件和處罰。

3.結(jié)合案例回答為無(wú)煙草專(zhuān)賣(mài)品準(zhǔn)運(yùn)證者運(yùn)輸煙草專(zhuān)賣(mài)品的構(gòu)成要件和處罰。

第四題：

2011年3月1日，某市煙草專(zhuān)賣(mài)局執(zhí)法人員執(zhí)法檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)：王偉，無(wú)煙草專(zhuān)賣(mài)零售許可證。從鄰市李某（領(lǐng)有煙草專(zhuān)賣(mài)零售許可證）處購(gòu)入真品國(guó)產(chǎn)卷煙100條，購(gòu)入金額5000元，并請(qǐng)李某用自備車(chē)將卷煙運(yùn)往自己店中銷(xiāo)售，途中被某市煙草專(zhuān)賣(mài)局查獲。另?yè)?jù)調(diào)查，王偉在2008年11月至2009年2月間，以4000元購(gòu)入假冒商標(biāo)卷煙200條，已銷(xiāo)售完畢，銷(xiāo)售額為10500元。

請(qǐng)根據(jù)以上案例回答下列問(wèn)題：

1、王偉的行為構(gòu)成了什么違法行為，請(qǐng)簡(jiǎn)述理由。（5分）

2、對(duì)王偉的行為，依法應(yīng)當(dāng)如何處罰？（5分）

3、請(qǐng)確定最高的罰款幅度，計(jì)算對(duì)王偉的罰款金額和違法所得（5分）答題要點(diǎn)：

1.結(jié)合案例回答無(wú)證運(yùn)輸和銷(xiāo)售非法生產(chǎn)的煙草專(zhuān)賣(mài)品的構(gòu)成要件。2.結(jié)合案例回答處罰。3.計(jì)算處罰幅度。

第五題：

H市煙草專(zhuān)賣(mài)局接到群眾舉報(bào)，本地某商貿(mào)有限公司銷(xiāo)售非法生產(chǎn)的煙草專(zhuān)賣(mài)品。H市煙草專(zhuān)賣(mài)局執(zhí)法人員隨即對(duì)該公司卷煙銷(xiāo)售情況進(jìn)行了檢查，查獲了部分非法生產(chǎn)的煙草專(zhuān)賣(mài)品。經(jīng)對(duì)該公司法人代表人詢(xún)問(wèn)，該公司還有重大嫌疑，需要進(jìn)一步調(diào)查，H市煙草專(zhuān)賣(mài)局決定對(duì)公司帳證及有關(guān)資料進(jìn)行檢查核實(shí)，徹底查清其違法行為。在查帳過(guò)程中發(fā)現(xiàn)某些帳務(wù)往來(lái)不明，遂委托甲會(huì)計(jì)事務(wù)所進(jìn)行會(huì)計(jì)鑒定。

請(qǐng)根據(jù)以上案例回答問(wèn)題：

1、H市煙草專(zhuān)賣(mài)局執(zhí)法人員在收集和審查言詞證據(jù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)注意些什么？（6分）

2、執(zhí)法人員在對(duì)該商貿(mào)有限公司帳證及資料檢查前，應(yīng)當(dāng)做好哪幾項(xiàng)準(zhǔn)備工作？（5分）

3、對(duì)該公司運(yùn)用會(huì)計(jì)鑒定的方式進(jìn)行調(diào)查時(shí)，應(yīng)注意哪些事項(xiàng)（4分）答題要點(diǎn)：

1、（1）言詞證據(jù)應(yīng)盡量及時(shí)，直接向有關(guān)人員提取；（2）對(duì)言詞證據(jù)提供者的個(gè)人品行、一貫表現(xiàn)、智力水平、認(rèn)識(shí)表達(dá)能力加以審查；（3）言詞證據(jù)如果是間接的，應(yīng)查明來(lái)源及傳播渠道；（4）審查言詞證據(jù)的提供者與案件有無(wú)利害關(guān)系。

2、查帳前的準(zhǔn)備工作主要包括五項(xiàng)基本內(nèi)容：（1）確定查帳目的和任務(wù)，明確查帳要證明的問(wèn)題，擬定查帳方案；（2）選派查帳人員并適當(dāng)分工；（3）搜集被查企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資料；（4）了解并分析被查企業(yè)的會(huì)計(jì)制度，制定查帳計(jì)劃；（5）索取有關(guān)帳薄、憑證、報(bào)表及合同等書(shū)面資料。其中，最主要的是制定查帳計(jì)劃。

3、運(yùn)用會(huì)計(jì)鑒定調(diào)查時(shí)應(yīng)當(dāng)注意以下事項(xiàng)：（1）出具委托鑒定書(shū)；（2）列明鑒定事項(xiàng)；（3）注明鑒定時(shí)間要求；（4）應(yīng)委托法定有權(quán)鑒定的機(jī)構(gòu)鑒定。

第六題： 案例一：魯某是Q縣卷煙零售戶(hù)，持有Q縣煙草專(zhuān)賣(mài)局核發(fā)的煙草專(zhuān)賣(mài)零售許可證。2011年3月1日，魯某從S縣張某處購(gòu)入真品國(guó)產(chǎn)卷煙300條，購(gòu)入金額2500元，并雇李某用自備車(chē)將卷煙運(yùn)往Q縣自己店中銷(xiāo)售，途中被Q縣煙草專(zhuān)賣(mài)局查獲。

案例二：2010年2月10日，某市煙草專(zhuān)賣(mài)局查獲一起無(wú)煙草專(zhuān)賣(mài)品準(zhǔn)運(yùn)證運(yùn)輸卷煙案件，對(duì)當(dāng)事人王某作出了沒(méi)收違法所得1000元和罰款8000元的行政處罰。在送達(dá)相關(guān)法律文書(shū)后，案件承辦人員執(zhí)行處罰決定，將沒(méi)收的違法所得直接上交單位領(lǐng)導(dǎo)；從罰款中直接支付該案舉報(bào)費(fèi)1500元后，其余上繳了國(guó)庫(kù)。

請(qǐng)根據(jù)以上案例回答問(wèn)題：

1、案例一中魯某2011年3月購(gòu)入卷煙的行為構(gòu)成什么違法行為？請(qǐng)分析該違法行為的構(gòu)成要件。（6分）

2．請(qǐng)根據(jù)案例二，回答下列問(wèn)題。

（1）如果當(dāng)事人王某逾期不履行行政處罰決定，甲市煙草專(zhuān)賣(mài)局可以采取哪些措施？（5分）

（2）涉案卷煙的保管出庫(kù)包括哪幾種（2分）（3）指出該案對(duì)涉案財(cái)物處理方式不當(dāng)之處。（2分）答題要點(diǎn)：

1、魯某2011年3月購(gòu)入卷煙的行為，構(gòu)成無(wú)準(zhǔn)運(yùn)證運(yùn)輸煙草專(zhuān)賣(mài)品違法行為。該違法行為的構(gòu)成要件為：

（1）主體要件。一般主體，任何單位或個(gè)人都可以成為無(wú)證運(yùn)輸違法行為的主體。（1分）

（2）客觀要件。有無(wú)煙草專(zhuān)賣(mài)品準(zhǔn)運(yùn)證自運(yùn)或托運(yùn)的行為。（1分）（3）客體要件?？腕w是國(guó)家對(duì)煙草專(zhuān)賣(mài)品運(yùn)輸管理制度。（1分）標(biāo)的是煙草專(zhuān)賣(mài)品。（1分）

2、（1）、敦促履行的措施。當(dāng)事人逾期不繳納罰款，又未提出延期或分期繳納的申請(qǐng)的，煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)可以對(duì)當(dāng)事人每日按罰款數(shù)額的百分之三加處罰款。根據(jù)法律規(guī)定，將查封、扣押的財(cái)物拍賣(mài)或者將凍結(jié)的存款劃撥抵繳罰款。

申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。當(dāng)事人逾期不履行處罰決定，又不申請(qǐng)復(fù)議，也不向人民法院起訴的，煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)可以申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。

（2）、鑒別檢驗(yàn)出庫(kù)、發(fā)還出庫(kù)、制定收購(gòu)出庫(kù)、銷(xiāo)毀出庫(kù)（3）、不當(dāng)之處有：第一，將沒(méi)收的違法所得直接上交單位領(lǐng)導(dǎo)；第二，從罰款中支付該案舉報(bào)費(fèi)。

1.第七題：

某市煙草專(zhuān)賣(mài)局稽查員王強(qiáng)、張?jiān)圃谑袌?chǎng)檢查時(shí)，在阿旺食雜店發(fā)現(xiàn)有兩條軟白沙卷煙無(wú)當(dāng)?shù)責(zé)煵莨句N(xiāo)售標(biāo)識(shí)，當(dāng)事人承認(rèn)是別人放在店內(nèi)銷(xiāo)售的，王強(qiáng)、張?jiān)埔阅呈袩煵輰?zhuān)賣(mài)局名義制作當(dāng)場(chǎng)行政處罰決定書(shū)，按卷煙價(jià)值90元的10%罰款9元。王強(qiáng)、張?jiān)飘?dāng)場(chǎng)收繳了罰款并出具了財(cái)政部門(mén)的罰款收據(jù)。

根據(jù)案情回答以下問(wèn)題。

1、《行政處罰法》規(guī)定的罰款繳納方式有哪幾種？

2、王強(qiáng)、張?jiān)瓶煞癞?dāng)場(chǎng)收繳罰款，哪些情形可當(dāng)場(chǎng)收繳罰款？

3、如果行政相對(duì)人不履行行政處罰決定，行政機(jī)關(guān)可行使哪些行政強(qiáng)制執(zhí)行手段？ 答題要點(diǎn)： 1.當(dāng)事人到制定銀行繳納罰款。當(dāng)場(chǎng)收繳罰款。2.可以?；卮鸾滩漠?dāng)場(chǎng)收繳罰款的表述。

3.督促履行，每日加處罰款的3％。申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。

第八題：

2011年3月，甲市煙草專(zhuān)賣(mài)局稽查支隊(duì)收到線(xiàn)報(bào)，不法煙販李某不定期到該市城區(qū)零售戶(hù)處銷(xiāo)售假冒卷煙，初步判斷在城區(qū)存在一個(gè)規(guī)模較大的卷煙售假網(wǎng)絡(luò)。該支隊(duì)經(jīng)請(qǐng)示局領(lǐng)導(dǎo)后，派執(zhí)法人員張某和王某對(duì)李某進(jìn)行跟蹤盯梢，搜集相關(guān)情報(bào)。4月，在摸清卷煙售假網(wǎng)絡(luò)的基本情況后，甲市煙草專(zhuān)賣(mài)局聯(lián)合當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)對(duì)李某的售假窩點(diǎn)進(jìn)行了檢查，現(xiàn)場(chǎng)查獲假冒卷煙15000條、交易帳冊(cè)2本，對(duì)涉案人員李某等3人制作了詢(xún)問(wèn)筆錄、對(duì)證人趙某等2人收集了證人證言，并委托該省煙草質(zhì)量監(jiān)督檢測(cè)站對(duì)涉案卷煙進(jìn)行了真?zhèn)舞b別，一個(gè)重大卷煙售假案件由此告破。

根據(jù)以上案例回答下列問(wèn)題：

1、執(zhí)法人員張某和王某在繁華鬧市區(qū)對(duì)李某進(jìn)行跟蹤盯梢時(shí)，應(yīng)采取哪一種方式進(jìn)行？（1分）跟蹤盯梢的方法有哪些？（2分）

2、案例所取得的證據(jù)中，哪些屬于言詞證據(jù)？（3分）

3、對(duì)李某等涉案人員進(jìn)行詢(xún)問(wèn)時(shí)，常用的詢(xún)問(wèn)技巧有哪幾種？請(qǐng)列舉其中4種。（4分）

4、如甲市煙草專(zhuān)賣(mài)局對(duì)卷煙真?zhèn)舞b別結(jié)論有異議，應(yīng)當(dāng)如何處理？（5分）答題要點(diǎn)： 答題要點(diǎn)：

1.尾隨跟蹤。還有交換、接力、迂回跟蹤。

2.對(duì)涉案人員李某等3人制作了詢(xún)問(wèn)筆錄、對(duì)證人趙某等2人收集了證人證言、省煙草質(zhì)量監(jiān)督檢測(cè)站對(duì)涉案卷煙的鑒定結(jié)論。3.回答教材“詢(xún)問(wèn)技巧”的原文表述。

4.從申請(qǐng)復(fù)檢和仲裁性鑒別檢驗(yàn)方面回答程序和注意事項(xiàng)。

第九題：

2010年7月15日9時(shí)許，甲省乙市煙草專(zhuān)賣(mài)局接到舉報(bào)稱(chēng)，當(dāng)事人吳某正往本市某煙店運(yùn)送一批違法真品卷煙。該局稽查支隊(duì)迅即組織執(zhí)法人員進(jìn)行跟蹤攔截。吳某發(fā)現(xiàn)被跟蹤后，立即將車(chē)開(kāi)往甲省丙市，乙市執(zhí)法人員最后在丙市一小區(qū)門(mén)口將吳某截獲，共查獲真品卷煙15.6萬(wàn)支，案值4萬(wàn)元。根據(jù)管轄規(guī)定，乙市煙草專(zhuān)賣(mài)局將案件移送丙市煙草專(zhuān)賣(mài)局進(jìn)行處理。丙市煙草專(zhuān)賣(mài)局經(jīng)調(diào)查核實(shí)后，對(duì)吳某處以違法運(yùn)輸卷煙案值50％的罰款，并依法收購(gòu)違法卷煙。吳某后來(lái)了解到，丙市煙草專(zhuān)賣(mài)局在對(duì)另一起情節(jié)相似的袁某違法運(yùn)輸案進(jìn)行處罰時(shí)，僅處以案值25％的罰款，認(rèn)為對(duì)自己的處罰不公平，于是向甲省煙草專(zhuān)賣(mài)局進(jìn)行投訴。甲省煙草專(zhuān)賣(mài)局經(jīng)調(diào)查，發(fā)現(xiàn)丙市煙草專(zhuān)賣(mài)局在行使行政處罰自由裁量權(quán)時(shí)確實(shí)存在一定的隨意性，因此建議丙市煙草專(zhuān)賣(mài)局加強(qiáng)自由裁量權(quán)的約束，確保行政處罰合法合理、公平公正。

根據(jù)以上材料回答下列問(wèn)題：

1、乙市煙草專(zhuān)賣(mài)局向丙市煙草專(zhuān)賣(mài)局移送吳某無(wú)證運(yùn)輸卷煙案件時(shí)，應(yīng)遵循哪些程序？應(yīng)移送哪些材料？（8分）

2、行政自由裁量權(quán)行使的合法性原則主要體現(xiàn)在哪幾個(gè)方面？丙市煙草專(zhuān)賣(mài)局應(yīng)如何從完善法制與機(jī)制的角度加強(qiáng)對(duì)行政處罰自由裁量的約束？（7分）

答題要點(diǎn)：簡(jiǎn)答類(lèi)題目，具體內(nèi)容見(jiàn)教材原文表述。

第二篇：煙草專(zhuān)賣(mài)中級(jí)鑒定(考點(diǎn))案件查辦

一、情報(bào)和涉煙情報(bào)

（一）情報(bào)概述

1.情報(bào)的概念

情報(bào)就是為解決某一特定問(wèn)題，運(yùn)用各種手段搜集到的，并且可以記錄、加工、儲(chǔ)存、檢索和傳遞的一種信息、情況和知識(shí)。通過(guò)情報(bào)的概念，我們可以看到以下幾點(diǎn)：

（1）情報(bào)的目的是通過(guò)情報(bào)人員的工作，利用搜集、儲(chǔ)存、傳遞、檢索等手段得到的情報(bào)，解決某一特定問(wèn)題。

（2）情報(bào)的內(nèi)容一般表現(xiàn)為具體的人、事、物等情況，包括信息、情況、消息和知識(shí)等。（3）情報(bào)的任務(wù)是對(duì)各種信息、情況、消息和知識(shí)進(jìn)行搜集、加工、儲(chǔ)存、檢索和傳遞。2.情報(bào)的基本屬性：從情報(bào)的產(chǎn)生和運(yùn)動(dòng)規(guī)律來(lái)看，其基本屬性是知識(shí)性、傳遞性和效（1）情報(bào)具有知識(shí)性：沒(méi)有內(nèi)容的情報(bào)，沒(méi)有知識(shí)的情報(bào)，實(shí)際上是不存在的。因此，知識(shí)性是情報(bào)的最主要屬性。

（2）情報(bào)具有傳遞性：一層意思是指知識(shí)必須經(jīng)過(guò)傳遞才能稱(chēng)之為情報(bào)。另一層意思是指情報(bào)可以通過(guò)一定的物質(zhì)載體和能量加以傳遞。

（3）情報(bào)具有效用性：雖然不同的情報(bào)效用性的大小各有差異，發(fā)揮效用的時(shí)間各有先后，但只要是情報(bào)，就具有效用性。

其中，知識(shí)性是情報(bào)的實(shí)體部分，傳遞性是情報(bào)的形式部分，而效用性則反映情報(bào)最根本的社會(huì)功能。

（二）涉煙情報(bào)

1.涉煙情報(bào)的概念：所謂涉煙情報(bào)，即指以公開(kāi)或秘密的調(diào)查措施、手段及其他方法獲得的有關(guān)涉煙違法活動(dòng)的一切線(xiàn)索和情況，以及對(duì)其分析研究的成果。

2.涉煙情報(bào)的內(nèi)容：

（1）人員情報(bào)類(lèi)：具體內(nèi)容:一是本人基本情況；二是違法事實(shí)或違法嫌疑及處理情況。（2）案件情報(bào)類(lèi)：一是發(fā)案情況；二是案件情況；三是違法人或嫌疑人情況。

（3）違法組織情報(bào)類(lèi)：一是違法組織成員的個(gè)人情況；二是違法組織及活動(dòng)情況；三是違法組織成員個(gè)人或組織違法的案件情況。

（4）違法情況線(xiàn)索情報(bào)類(lèi)：是指已經(jīng)發(fā)生或可能發(fā)生的與違法活動(dòng)有關(guān)的人、事、物等情況和線(xiàn)索。

3.涉煙情報(bào)的來(lái)源：

1、執(zhí)法人員主動(dòng)發(fā)現(xiàn)；

2、從舉報(bào)、投訴中發(fā)現(xiàn)；

3、有關(guān)部門(mén)轉(zhuǎn)來(lái)；

4、上級(jí)交辦；

5、當(dāng)事人投案自述。

4.涉煙情報(bào)工作的作用：

（1）有利于及早發(fā)現(xiàn)預(yù)謀違法活動(dòng)（2）有利于提高破案效率，保證破案質(zhì)量。（3）有利于為科學(xué)決策提供依據(jù)，爭(zhēng)取同違法活動(dòng)斗爭(zhēng)的主動(dòng)權(quán)。

（三）涉煙情報(bào)的搜集

1.涉煙情報(bào)搜集的概念和原則

涉煙情報(bào)的搜集，是指煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)運(yùn)用公開(kāi)或秘密的方法，通過(guò)各種途徑發(fā)現(xiàn)和獲取與涉煙違法犯罪活動(dòng)有關(guān)的情況、線(xiàn)索的過(guò)程。因此，搜集情報(bào)必須遵循以下基本原則：（1）及時(shí)、迅速（2）客觀、準(zhǔn)確（3）全面、系統(tǒng)（4）持之以恒（5）遵守法制 2.涉煙情報(bào)搜集的對(duì)象及內(nèi)容：

（1）違法人員情報(bào)搜集的對(duì)象及內(nèi)容：

①本人的基本情況部分。②涉煙違法行為及嫌疑根據(jù)部分。

（2）涉煙案件情報(bào)搜集的對(duì)象及內(nèi)容：

①發(fā)案情況，包括發(fā)案時(shí)間、地點(diǎn)、發(fā)現(xiàn)案件的基本情況。②案件的基本情況。③涉案違法人或嫌疑人情況。（3）違法線(xiàn)索情報(bào)搜集的對(duì)象及內(nèi)容：

違法線(xiàn)索情報(bào)搜集的對(duì)象包括：①與已立案調(diào)查的案件有關(guān)的人、物、事線(xiàn)索。②與隱案有關(guān)的人、物、事線(xiàn)索。③與預(yù)謀違法有關(guān)的人、事、物線(xiàn)索。

違法線(xiàn)索情報(bào)搜集的內(nèi)容：①關(guān)于人的線(xiàn)索內(nèi)容。②關(guān)于物的線(xiàn)索內(nèi)容。③關(guān)于事的線(xiàn)索內(nèi)容。3.涉煙情報(bào)搜集的方式、方法：

涉煙情報(bào)搜集的方式分公開(kāi)和秘密兩種。

1、公開(kāi)方式主要方法有通過(guò)公開(kāi)的傳播媒體、舉報(bào)投訴、執(zhí)法檢查、走訪(fǎng)調(diào)查等渠道搜集情報(bào)。

2、秘密方式是一般適用于搜集重大復(fù)雜案件的情報(bào)，主要方法有跟蹤盯梢、守候監(jiān)視、化裝調(diào)查、誘惑調(diào)查等。（1）跟蹤盯梢

①跟蹤盯梢的方式：1.尾隨跟蹤。2.交換跟蹤。3.接力跟蹤。4.迂回跟蹤。

②跟蹤盯梢的準(zhǔn)備工作：1.熟悉案情，明確任務(wù)；2.組織力量，確定跟蹤盯梢人員；3.進(jìn)行必要的物質(zhì)準(zhǔn)備；4.認(rèn)識(shí)跟蹤盯梢對(duì)象；5.選擇好監(jiān)視點(diǎn)，規(guī)定好聯(lián)絡(luò)暗語(yǔ)；6.做好身份偽裝。③跟蹤盯梢的方法：a.徒步跟蹤：要求是：繁跟緊，疏跟遠(yuǎn)，不繁不疏靠近點(diǎn)，狡猾手段要防范。b.汽車(chē)跟蹤：為單車(chē)跟蹤和多車(chē)跟蹤。

（2）守候監(jiān)視

①守候監(jiān)視的準(zhǔn)備：1.組織精干力量，明確分工。2.熟悉案情，掌握調(diào)查對(duì)象的情況。3.實(shí)地觀察場(chǎng)所，選擇好監(jiān)視點(diǎn)。4.擬定全體守候人員工作時(shí)間表。5.準(zhǔn)備好必要的物資。②守候監(jiān)視的方法： 1.定點(diǎn)守候。就是在調(diào)查對(duì)象的住處或落腳點(diǎn)，建立固定的守候點(diǎn)，并以某種名義為掩護(hù)，以靜觀動(dòng)，對(duì)調(diào)查對(duì)象的活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)視控制的方法。調(diào)查人員利用某種身份作掩護(hù)，專(zhuān)門(mén)監(jiān)視調(diào)查對(duì)象的活動(dòng)情況、外出活動(dòng)規(guī)律、帶進(jìn)帶出的物品以及與其接觸聯(lián)系的有關(guān)人員，發(fā)現(xiàn)和擴(kuò)大調(diào)查線(xiàn)索，有時(shí)還要進(jìn)行密拍密錄。2.伏擊守候。主要是指在違法犯罪分子經(jīng)常活動(dòng)的區(qū)域，選擇隱蔽守候點(diǎn)，由調(diào)查人員埋伏守候，在違法犯罪行為發(fā)生時(shí)人贓俱獲的方法。具體做法是：在違法犯罪分子可能交接涉案物品的場(chǎng)所進(jìn)行守候，以發(fā)現(xiàn)贓物；在違法犯罪分子可能藏匿涉案物品、罪證的處所進(jìn)行守候，以當(dāng)場(chǎng)捕捉、人贓俱獲；或違法犯罪分子可能會(huì)面聯(lián)絡(luò)和轉(zhuǎn)交物品、證據(jù)的地點(diǎn)，調(diào)查人員進(jìn)行守候，現(xiàn)場(chǎng)控制違法犯罪分子。（3）化裝調(diào)查

①化裝調(diào)查是指調(diào)查人員為了適應(yīng)調(diào)查活動(dòng)所涉及的環(huán)境和對(duì)象，掩護(hù)自己并麻痹調(diào)查對(duì)象，以實(shí)現(xiàn)調(diào)查目的而專(zhuān)門(mén)改變自己的相貌、裝束、言語(yǔ)、身份和行為目的的一種特殊調(diào)查技能。②化裝調(diào)查的一般方法：1.身份化裝。2.外表化裝。3.言語(yǔ)化裝。4.車(chē)輛偽裝。（4）誘惑調(diào)查：

首先，應(yīng)根據(jù)具體案情，認(rèn)真細(xì)致地做好誘惑調(diào)查實(shí)施前的準(zhǔn)備工作，主要有：考慮適用誘惑調(diào)查的必要性和可能性，調(diào)查熟悉約定地點(diǎn)和有關(guān)路線(xiàn)，確定誘惑人員和外圍調(diào)查人員、實(shí)施中可能出現(xiàn)的問(wèn)題及對(duì)策、誘惑人員和外圍調(diào)查人員的聯(lián)系方式等。

其次，誘惑調(diào)查實(shí)施中，誘惑人員和外圍調(diào)查人員應(yīng)抓住機(jī)會(huì)及時(shí)互通情況、保持聯(lián)系，隨時(shí)掌握案件情況，對(duì)出現(xiàn)的意外情況要視情果斷處理。

實(shí)踐中應(yīng)注意：

1、機(jī)會(huì)提供型誘惑調(diào)查只適用于隱蔽型的重大違法犯罪、有組織的違法犯罪；

2、必須在常規(guī)調(diào)查措施不能奏效的情況下才能適用誘惑調(diào)查；適用誘惑調(diào)查應(yīng)經(jīng)調(diào)查機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并接受監(jiān)督等。

二、調(diào)查取證

（一）證據(jù)的法理分類(lèi)

1.根據(jù)證據(jù)的不同表現(xiàn)形式，可分為言詞證據(jù)和實(shí)物證據(jù): 如證人證言、當(dāng)事人陳述(詢(xún)問(wèn)筆錄)、鑒定結(jié)論等。言詞證據(jù)通過(guò)其提供者的主觀活動(dòng)再現(xiàn)為客觀，經(jīng)歷了一個(gè)從客觀到主觀再到客觀的過(guò)程。對(duì)言詞證據(jù)的收集和審查要注意：（1）言詞證據(jù)應(yīng)盡量及時(shí)，直接向有關(guān)人員提??；（2）對(duì)言詞證據(jù)提供者的個(gè)人品行、一貫表現(xiàn)、智力水平、認(rèn)識(shí)表達(dá)的能力加以審查；（3）言詞證據(jù)如果是間接的，應(yīng)查明來(lái)源及傳播渠道；（4）審查言詞證據(jù)的提供者與案件有無(wú)利害關(guān)系。

實(shí)物證據(jù)是指以實(shí)物形態(tài)表現(xiàn)出來(lái)的證據(jù)，包括物證、書(shū)證、視聽(tīng)資料、勘驗(yàn)（檢查）筆錄等。2.根據(jù)證據(jù)的不同來(lái)源，可分為原始證據(jù)和傳來(lái)證據(jù)：

傳來(lái)證據(jù)派生于原始證據(jù)，是通過(guò)原始證據(jù)的傳抄、轉(zhuǎn)述而產(chǎn)生的證據(jù)，如從了解案情的人聽(tīng)到的有關(guān)案情的陳述、書(shū)證原件的復(fù)印件、物證的照片等。收集、審查傳來(lái)證據(jù)時(shí)應(yīng)注意：（1）盡量采用、尋找原始證據(jù)，在原始證據(jù)無(wú)法取到的情況下，要努力收集傳來(lái)證據(jù)，并加以相互印證；（2）審查傳來(lái)證據(jù)的傳播途徑和環(huán)節(jié)，以保證傳來(lái)證據(jù)與原始證據(jù)的最大一致性；（3）傳來(lái)證據(jù)應(yīng)有一定的數(shù)量，從每個(gè)傳來(lái)證據(jù)中提取共同之處，以獲取與案件事實(shí)最大限度的一致性；（4）傳來(lái)證據(jù)無(wú)論傳播了幾個(gè)環(huán)節(jié)，其根源必須是原始證據(jù)。3.根據(jù)證據(jù)與案件主要事實(shí)的不同關(guān)系，可分為直接證據(jù)和間接證據(jù)：

（1）直接證據(jù)是指能夠直接證明案件主要事實(shí)的證據(jù)，通常包括當(dāng)事人的陳述、熟悉全部或主要案件事實(shí)的證人證言、能夠單獨(dú)反映案件主要事實(shí)的視聽(tīng)資料等。

（2）間接證據(jù)是指不能直接確定案件的主要事實(shí)，需與其他證據(jù)結(jié)合，才能證明案件主要事實(shí)的證據(jù)運(yùn)用時(shí)，應(yīng)遵守下列原則：（1）間接證據(jù)必須查證屬實(shí)，對(duì)每一個(gè)間接證據(jù)都應(yīng)認(rèn)真審查，分清真?zhèn)?。?）間接證據(jù)必須與案件事實(shí)之間存在客觀的聯(lián)系，這種聯(lián)系是多種多樣的，有的可能反映案件發(fā)生的原因或結(jié)果，有的可能是案件主要事實(shí)的條件等。（3）間接證據(jù)必須形成一個(gè)完整的證明體系，一個(gè)間接證據(jù)只能證明案件的某個(gè)片段，只有把證明案件各個(gè)片段的間接證據(jù)全部收集起來(lái)，找出它們之間的聯(lián)系，形成完整的證明體系，并足以排除其他可能性，得出的結(jié)論是唯一的，才能據(jù)以查明案件的全部事實(shí)。（4）間接證據(jù)之間，以及與案件事實(shí)之間必須協(xié)調(diào)一致，沒(méi)有矛盾。如果發(fā)現(xiàn)矛盾，應(yīng)及時(shí)調(diào)查，在矛盾尚未排除之前不能定案。以上三種證據(jù)分類(lèi)，對(duì)具體的證據(jù)而言，可能是交叉也可能是重疊。

（二）調(diào)查取證的概念

調(diào)查是指煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)對(duì)涉嫌違法的事實(shí)、行為和當(dāng)事人進(jìn)行詢(xún)問(wèn)，核實(shí)情況 的活動(dòng)。取證是在調(diào)查的基礎(chǔ)上，依法取得證明案件事實(shí)的客觀證據(jù)的行政活動(dòng)。

（三）調(diào)查取證的方法與技巧

1.詢(xún)問(wèn)：

（1）詢(xún)問(wèn)的原則：

①合法原則：②實(shí)事求是的原則。③重證據(jù)、重調(diào)查研究，不輕信陳述的原則。④?chē)?yán)禁誘供、指供的原則。

（2）詢(xún)問(wèn)的基本步驟：詢(xún)問(wèn)的基本步驟為：一是表明身份，出示證件。二是了解被詢(xún)問(wèn)人的基本情況。三是告知被詢(xún)問(wèn)人的權(quán)利和義務(wù)。四是向被詢(xún)問(wèn)人提出問(wèn)題。（3）詢(xún)問(wèn)前的準(zhǔn)備：①確定合適的詢(xún)問(wèn)人。②了解案件情況。③制定詢(xún)問(wèn)計(jì)劃。（4）詢(xún)問(wèn)技巧：

①試探性發(fā)問(wèn)。一般用于初次詢(xún)問(wèn)。在被詢(xún)問(wèn)人處于戒備狀態(tài)下，不能一開(kāi)始就問(wèn)關(guān)鍵重大問(wèn)題。為繼續(xù)發(fā)問(wèn)或下一次詢(xún)問(wèn)創(chuàng)造條件。

②簡(jiǎn)單發(fā)問(wèn)。因被詢(xún)問(wèn)人的接受能力限制，只能用簡(jiǎn)單扼要、通俗易懂的語(yǔ)言發(fā)問(wèn)、論述。如被詢(xún)問(wèn)人已進(jìn)入交待違法行為狀態(tài)時(shí)，立即顯現(xiàn)出較少顧慮和狡辯的可能性，為了明確肯定某種情節(jié)、某件證據(jù)，可以簡(jiǎn)單明確的提問(wèn)，讓被詢(xún)問(wèn)人作出回答。

③委婉發(fā)問(wèn)。在詢(xún)問(wèn)中，可根據(jù)時(shí)間、地點(diǎn)、對(duì)象和對(duì)案情的掌握程度及策略的需要，在不便、不愿、不宜直說(shuō)的地方，故意用委婉的話(huà)，把本意暗示出來(lái)，使其意在言外，讓被

詢(xún)問(wèn)人聽(tīng)出弦外之音來(lái)。

④迂回發(fā)問(wèn)。相對(duì)于直接發(fā)問(wèn)而言的。通常用于違法案情較為復(fù)雜，被詢(xún)問(wèn)人比較狡猾，已經(jīng)有了應(yīng)付詢(xún)問(wèn)的準(zhǔn)備。這種方法一般用于對(duì)從側(cè)面，從看起來(lái)同違法案件無(wú)實(shí)質(zhì)聯(lián)系的問(wèn)題發(fā)問(wèn)，使被詢(xún)問(wèn)人思想麻痹，產(chǎn)生錯(cuò)覺(jué)，摸不著詢(xún)問(wèn)人意圖，同時(shí)也可避免直接發(fā)問(wèn)使被詢(xún)問(wèn)人一下子適應(yīng)不了，而形成僵局的情況。詢(xún)問(wèn)時(shí)，被詢(xún)問(wèn)人可能在狡辯中漏出破綻，詢(xún)問(wèn)人要抓住時(shí)機(jī)根據(jù)漏洞再提出與案件有關(guān)的問(wèn)題，被詢(xún)問(wèn)人就難以回避。

⑤直接發(fā)問(wèn)。直接發(fā)問(wèn)有啟發(fā)式、揭發(fā)式、質(zhì)問(wèn)式、駁斥式四種。

1、啟發(fā)式是引導(dǎo)、啟迪 被詢(xún)問(wèn)人，重在詢(xún)問(wèn)言語(yǔ)的真摯、熱情、體貼、關(guān)心，給被詢(xún)問(wèn)人一種積極的思想影響，使 其萌發(fā)良知，承認(rèn)違法與犯罪行為。

2、揭發(fā)式是針對(duì)被詢(xún)問(wèn)人狡辯、抵賴(lài)的態(tài)度，揭露其謊言，抓住要害，一針見(jiàn)血，哪怕一件事，常常也能置被詢(xún)問(wèn)人于無(wú)可辯駁的境地。

3、質(zhì)問(wèn)式是當(dāng)被詢(xún)問(wèn)人在陳述和辯解中出現(xiàn)矛盾時(shí)，運(yùn)用的詢(xún)問(wèn)方法。被詢(xún)問(wèn)人所說(shuō)的道理經(jīng)不起邏輯推理論證或經(jīng)不起實(shí)踐檢驗(yàn)時(shí)，提出質(zhì)問(wèn)，使其不能自圓其說(shuō)，抓住明顯的與事實(shí)不符的狡辯，以事實(shí)分清是非，使被詢(xún)問(wèn)人在事實(shí)面前，在真理面前無(wú)可辯解。

4、駁斥式是被詢(xún)問(wèn)人說(shuō)了假話(huà)、謊話(huà)和毫無(wú)事實(shí)依據(jù)的話(huà)以后，詢(xún)問(wèn)人用事實(shí)直接予以駁斥，揭穿被詢(xún)問(wèn)人的偽裝和謊言。⑥跳躍式發(fā)問(wèn)。是在詢(xún)問(wèn)人已經(jīng)掌握了一定證據(jù)、材料，被詢(xún)問(wèn)人不僅不如實(shí)陳述違法與犯罪行為，還早有防備，并對(duì)一般詢(xún)問(wèn)方法比較了解時(shí)采用的方法。詢(xún)問(wèn)人適當(dāng)挑出一件或幾件事實(shí)情節(jié)發(fā)問(wèn)，使被詢(xún)問(wèn)人措手不及。

⑦循序漸進(jìn)發(fā)問(wèn)。這種方法適用于違法時(shí)間長(zhǎng)、次數(shù)多、數(shù)額巨大涉及面廣的案件。（5）詢(xún)問(wèn)筆錄：

由首部、正文、尾部三部分組成。首部包括詢(xún)問(wèn)的時(shí)間、地點(diǎn)，被詢(xún)問(wèn)人的基本情況和詢(xún)問(wèn)人、記錄人的姓名；正文部分：詢(xún)問(wèn)人、記錄人表明身份，告知權(quán)利義務(wù)，再采用一問(wèn)一答式記錄；尾部主要是被詢(xún)問(wèn)人的簽名或蓋章。制作詢(xún)問(wèn)筆錄時(shí)要遵循以下基本要求：

①如實(shí)記錄，正確綜合。②略記提問(wèn)，詳記陳述。③被詢(xún)問(wèn)人的重要表情、動(dòng)作應(yīng)當(dāng)記錄。④語(yǔ)言準(zhǔn)確，避免含糊。⑤詢(xún)問(wèn)人與記錄人默契配合。⑥筆錄應(yīng)該字跡清晰。⑦完善尾部。2.查賬：

（1）查賬的程序：

①準(zhǔn)備階段：準(zhǔn)備階段的工作主要包括：

1、確定查賬目的和任務(wù)，明確查賬要證明的問(wèn)題，擬定查賬方案、2、選派查賬人員并適當(dāng)分工、3、搜集有關(guān)被查企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資料、4、了解并分析被查企業(yè)的會(huì)計(jì)制度，制定查賬計(jì)劃以、5、索取有關(guān)賬簿、憑證、報(bào)表及合同等書(shū)面資料等五項(xiàng)基本內(nèi)容。

其中，最主要的便是制定查賬計(jì)劃。好的查賬計(jì)劃，既要目標(biāo)集中，提高效率，又要周密詳盡。制定查賬計(jì)劃應(yīng)從以下三方面著手：

1.分析研究被查企業(yè)的會(huì)計(jì)制度，弄清所查案件涉及的會(huì)計(jì)科目；

2.分析所查的問(wèn)題，對(duì)照會(huì)計(jì)核算程序，找出易生弊端的環(huán)節(jié)；

3.認(rèn)真研究已掌握的情況，并且隨著查賬的進(jìn)行和新情況的出現(xiàn)，煙草專(zhuān)賣(mài)行政執(zhí)法人員還應(yīng)及時(shí)調(diào)整查賬計(jì)劃的重點(diǎn)和改變查賬的方法。②實(shí)施階段：在實(shí)施階段要做好以下幾點(diǎn)：

1.執(zhí)法人員到達(dá)被查企業(yè)后，應(yīng)立即向當(dāng)事人及有關(guān)人員說(shuō)明情況，表明身份；2.聽(tīng)取被查企業(yè)根據(jù)查賬要求所作的專(zhuān)題匯報(bào)，同時(shí)針對(duì)有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行必要的當(dāng)面質(zhì)詢(xún)；3.根據(jù)掌握的情況，確定需要進(jìn)行檢查的資料的種類(lèi)和范圍；4.檢查有關(guān)資料，要根據(jù)不同對(duì)象選用不同的查賬方法；5.按類(lèi)別和性質(zhì)對(duì)有關(guān)資料、數(shù)據(jù)進(jìn)行整理、歸類(lèi)、分析、實(shí)事求是地認(rèn)定問(wèn)題的性質(zhì)。（2）查賬的方法：總的來(lái)說(shuō)，到企業(yè)查賬應(yīng)從以下五個(gè)方面進(jìn)行：

1檢查總賬。2檢查損益表。3檢查銀行對(duì)賬單。4檢查發(fā)票存根。5檢查企業(yè)的倉(cāng)庫(kù)保管賬。在實(shí)踐中切忌就賬查賬，而要注意與其他手段結(jié)合：

1、查“死賬”與查“活賬”相結(jié)合。

2、查賬與外調(diào)相結(jié)合。

3、查賬與詢(xún)問(wèn)當(dāng)事人相結(jié)合。3.委托鑒定人鑒定：

選取的鑒定人應(yīng)該具有以下條件：一是具有鑒定這項(xiàng)工作的專(zhuān)業(yè)知識(shí)；二是能夠客觀公正地?fù)?dān)任鑒定工作，實(shí)事求是地作出鑒別和判斷。

（1）物證鑒定：主要指各類(lèi)煙草制品真?zhèn)舞b定。在委托鑒定時(shí)，在當(dāng)事人在場(chǎng)的情況下對(duì)物品抽樣取證，封存后提交檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)，向鑒別檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)提供鑒別檢驗(yàn)樣品來(lái)源說(shuō)明等資料。鑒別檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)接受委托的，應(yīng)與委托方簽訂鑒別檢驗(yàn)委托書(shū)，明確委托事項(xiàng)。鑒別檢驗(yàn)結(jié)論一般分為假冒注冊(cè)商標(biāo)產(chǎn)品、偽劣產(chǎn)品、假冒注冊(cè)商標(biāo)且偽劣產(chǎn)品、真品四種情況。對(duì)鑒別檢驗(yàn)結(jié)論有異議的，應(yīng)在收到鑒別檢驗(yàn)報(bào)告之日起15 日內(nèi)向原鑒別檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)復(fù)檢，逾期不予受理。委托方對(duì)復(fù)檢結(jié)論仍有異議的，可向鑒別檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)的主管部門(mén)申請(qǐng)仲裁性鑒別檢驗(yàn)，并由主管部門(mén)組織仲裁。復(fù)檢和仲裁性鑒別檢驗(yàn)的樣品應(yīng)從留樣中抽取。主管部門(mén)組織的仲裁性鑒別檢驗(yàn)結(jié)論為最終結(jié)論。

（2）書(shū)證鑒定：有以下幾種：①一般書(shū)證鑒定②發(fā)票鑒定③印章鑒定④注冊(cè)商標(biāo)及商品裝潢的鑒別

（3）會(huì)計(jì)鑒定：運(yùn)用此方式調(diào)查時(shí)應(yīng)注意以下事項(xiàng)：①出具委托鑒定書(shū)；②列明鑒定事項(xiàng)；③注明鑒定時(shí)間要求；④應(yīng)委托法定有權(quán)鑒定機(jī)構(gòu)鑒定。

第二節(jié) 案件審理

一、行政處罰案件移送和接受

1、行政處罰案件移送是指煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)發(fā)現(xiàn)所查獲的案件不屬于自己管轄時(shí)，將 案件移送有管轄權(quán)的煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)或者其他行政執(zhí)法機(jī)關(guān)的行政執(zhí)法活動(dòng)。2.行政處罰案件移送的主要類(lèi)型

（1）內(nèi)部移送和外部移送

內(nèi)部移送 是指煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)發(fā)現(xiàn)所查獲的案件不屬于自己管轄時(shí)，將案件移送有管轄權(quán)的煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)。內(nèi)部移送產(chǎn)生的原因主要是法律關(guān)于地域管轄和級(jí)別管轄的規(guī)定。外部移送 是指煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)發(fā)現(xiàn)所查獲的案件不屬于自己管轄時(shí)，將案件移送有管轄權(quán)的其他行政執(zhí)法部門(mén)管轄。外部移送產(chǎn)生的原因是法律關(guān)于職能管轄的規(guī)定。（2）部分移送和全案移送

部分移送 是指煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)發(fā)現(xiàn)查獲的案件不僅有違反煙草專(zhuān)賣(mài)法律法規(guī)的行為，還有違反其他行政法規(guī)的違法行為，將不屬于本機(jī)關(guān)管轄的違法行為移送有管轄權(quán)的其他行政執(zhí)法機(jī)關(guān)。

全案移送 是指煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)發(fā)現(xiàn)案件所涉及的違法行為均超越了本機(jī)關(guān)管轄權(quán)限，將案件全案移送有管轄權(quán)的其他行政執(zhí)法機(jī)關(guān)。

3、行政處罰案件移送的幾種情形：

1.根據(jù)地域管轄的規(guī)定，違法行為發(fā)生地不在本煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)管轄地域范圍內(nèi)，應(yīng)將案件移送違法行為發(fā)生地?zé)煵輰?zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)管轄。

2.根據(jù)級(jí)別管轄規(guī)定，本煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)查獲的煙草專(zhuān)賣(mài)違法案件應(yīng)由上級(jí)煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)管轄的，應(yīng)移送上級(jí)煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)管轄。

3.根據(jù)《煙草專(zhuān)賣(mài)法》、《煙草專(zhuān)賣(mài)法實(shí)施條例》關(guān)于職能管轄的規(guī)定，以下煙草專(zhuān)賣(mài)違法行為應(yīng)當(dāng)移送工商行政管理機(jī)關(guān)或海關(guān)管轄：

（1）無(wú)煙草專(zhuān)賣(mài)零售許可證經(jīng)營(yíng)煙草制品零售業(yè)務(wù)的；（2）銷(xiāo)售假冒注冊(cè)商標(biāo)煙草制品的；（3）銷(xiāo)售無(wú)注冊(cè)商標(biāo)煙草制品的；（4）走私煙草專(zhuān)賣(mài)品的。

4、移送案件應(yīng)遵循以下程序： 1.審查、2.提出移送書(shū)面報(bào)告、3.負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)、4.移送

5、移送案件時(shí)需要移送下列材料：案件移送材料目錄、案件移送函、案件情況的調(diào)查報(bào)告、涉案物品清單、有關(guān)檢驗(yàn)報(bào)告或者鑒定結(jié)論、其他有關(guān)涉案材料。

6、行政處罰案件接受 是指煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)接受其他煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)、其他行政執(zhí)法機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)移送的違反煙草專(zhuān)賣(mài)管理法律法規(guī)的案件。

7、行政處罰案件接受的主要情形

（1）同級(jí)煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)因地域管轄權(quán)移送的；（2）上級(jí)煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)交辦的；（3）上級(jí)煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)指定管轄的；（4）下級(jí)煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)移送的；（5）工商部門(mén)、海關(guān)等其他行政執(zhí)法部門(mén)移送的；（6）司法機(jī)關(guān)不立案或不構(gòu)成犯罪而退回的。

8、行政處罰案件接受程序：

（1）審查（2）負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)（3）接受

9、煙草專(zhuān)賣(mài)違法行為： 是指行為人在煙草專(zhuān)賣(mài)品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中違反煙草專(zhuān)賣(mài)法律規(guī)定，對(duì)煙草專(zhuān)賣(mài)法律所保護(hù)的社會(huì)關(guān)系形成侵害的行為。

10、專(zhuān)賣(mài)違法行為的主要特征：

1.煙草專(zhuān)賣(mài)違法行為是違反煙草專(zhuān)賣(mài)法律規(guī)定的行為。

2.煙草專(zhuān)賣(mài)違法行為是侵害煙草專(zhuān)賣(mài)法律所保護(hù)的社會(huì)關(guān)系的行為。3.煙草專(zhuān)賣(mài)違法行為是行為人有過(guò)錯(cuò)的行為。

4.煙草專(zhuān)賣(mài)違法行為的主體是公民、法人和其他組織。

（二）煙草專(zhuān)賣(mài)違法行為的構(gòu)成要件

煙草專(zhuān)賣(mài)違法行為由主體要件、客觀要件、客體要件構(gòu)成。主體要件：違法的人 客觀要件：違法的行為 客體要件：違反的條例 11、7種定性的違法行為及承擔(dān)的法律責(zé)任：

1.未在當(dāng)?shù)責(zé)煵輰?zhuān)賣(mài)批發(fā)企業(yè)進(jìn)貨違法行為：特殊主體：持證戶(hù)、必須是真品卷煙

法律責(zé)任：未在當(dāng)?shù)責(zé)煵輰?zhuān)賣(mài)批發(fā)企業(yè)進(jìn)貨的，由煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)沒(méi)收違法所得，可處以進(jìn)貨總額5%以上10%以下的罰款。

2.無(wú)證批發(fā)煙草制品違法行為：特殊主體：無(wú)批發(fā)企業(yè)許可證、必須是真品卷煙

法律責(zé)任：無(wú)煙草專(zhuān)賣(mài)批發(fā)企業(yè)許可證經(jīng)營(yíng)煙草制品批發(fā)業(yè)務(wù)的，由煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)責(zé)令關(guān)閉或者停止經(jīng)營(yíng)煙草制品批發(fā)業(yè)務(wù)，沒(méi)收違法所得，處以違法批發(fā)的煙草制品價(jià)值50%以上一倍以下的罰款。

3.無(wú)證運(yùn)輸煙草專(zhuān)賣(mài)品違法行為：一般主體

法律責(zé)任：無(wú)準(zhǔn)運(yùn)證或者超過(guò)準(zhǔn)運(yùn)證規(guī)定的數(shù)量托運(yùn)或者自運(yùn)煙草專(zhuān)賣(mài)品的，處以違法運(yùn)輸?shù)臒煵輰?zhuān)賣(mài)品價(jià)值20%以上50%以下的罰款，可以按照國(guó)家規(guī)定的價(jià)格收購(gòu)違法運(yùn)輸?shù)臒煵輰?zhuān)賣(mài)品。情節(jié)嚴(yán)重的，沒(méi)收違法運(yùn)輸?shù)臒煵輰?zhuān)賣(mài)品和違法所得。

4.為無(wú)煙草專(zhuān)賣(mài)品準(zhǔn)運(yùn)證者運(yùn)輸煙草專(zhuān)賣(mài)品違法行為：主觀要件：明知是煙草專(zhuān)賣(mài)品

法律責(zé)任：承運(yùn)人明知是煙草專(zhuān)賣(mài)品而為無(wú)準(zhǔn)運(yùn)證的單位、個(gè)人運(yùn)輸?shù)?，沒(méi)收違法所得，可以并處違法運(yùn)輸?shù)臒煵輰?zhuān)賣(mài)品價(jià)值10%以上20%以下的罰款。

5.超限量郵寄或異地?cái)y帶煙葉、煙草制品違法行為：一般主體

法律責(zé)任：超限量郵寄或異地?cái)y帶煙葉、煙草制品的行政法律責(zé)任同無(wú)證運(yùn)輸煙草專(zhuān)賣(mài)品。6.銷(xiāo)售非法生產(chǎn)的煙草專(zhuān)賣(mài)品違法行為：一般主體

法律責(zé)任：銷(xiāo)售非法生產(chǎn)的煙草專(zhuān)賣(mài)品的，由煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)責(zé)令停止銷(xiāo)售，沒(méi)收違法所得，處以違法銷(xiāo)售總額20%以上50%以下的罰款，并將非法銷(xiāo)售的煙草專(zhuān)賣(mài)品公開(kāi)銷(xiāo)毀。7.擅自收購(gòu)煙葉違法行為：一般主體

法律責(zé)任：擅自收購(gòu)煙葉的，可以處非法收購(gòu)煙葉價(jià)值20%以上50%以下的罰款，并按照國(guó)家規(guī)定的價(jià)格收購(gòu)違法收購(gòu)的煙葉；擅自收購(gòu)煙葉1000 公斤以上的，依法沒(méi)收其違法收購(gòu)的煙葉和違法所得。

12、認(rèn)定無(wú)證批發(fā)煙草制品違法行為應(yīng)注意三點(diǎn)： ①必須有銷(xiāo)售行為發(fā)生，并且銷(xiāo)售行為已經(jīng)完成。②正確界定一次銷(xiāo)售。③正確掌握數(shù)量界限。一是卷煙、雪茄煙必須是50 條以上；二是每條是200 支。

13、無(wú)準(zhǔn)運(yùn)證主要包括以下三種情形：

一是準(zhǔn)運(yùn)證有效但超過(guò)或者少于準(zhǔn)運(yùn)證規(guī)定的部分。二是有準(zhǔn)運(yùn)證，但準(zhǔn)運(yùn)證無(wú)效。三是無(wú)煙草專(zhuān)賣(mài)品準(zhǔn)運(yùn)證又無(wú)法提供在當(dāng)?shù)刭?gòu)買(mǎi)煙草專(zhuān)賣(mài)品的有效證明的。

14、無(wú)準(zhǔn)運(yùn)證運(yùn)輸煙草專(zhuān)賣(mài)品情節(jié)嚴(yán)重的情況：

①非法運(yùn)輸?shù)臒煵輰?zhuān)賣(mài)品價(jià)值超過(guò)5 萬(wàn)元或者運(yùn)輸卷煙數(shù)量超過(guò)100 件(每1 萬(wàn)支為1件)②被煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)處罰兩次以上的。

③抗拒煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)的監(jiān)督檢查人員依法實(shí)施檢查的。④非法運(yùn)輸走私煙草專(zhuān)賣(mài)品的。

⑤運(yùn)輸無(wú)煙草專(zhuān)賣(mài)生產(chǎn)企業(yè)許可證的企業(yè)生產(chǎn)的煙草專(zhuān)賣(mài)品的。⑥利用偽裝非法運(yùn)輸煙草專(zhuān)賣(mài)品的。

⑦利用特種車(chē)輛運(yùn)輸煙草專(zhuān)賣(mài)品逃避檢查的。⑧其他非法運(yùn)輸行為，情節(jié)嚴(yán)重的。

15、非法生產(chǎn)的煙草專(zhuān)賣(mài)品包括的內(nèi)容：

①未領(lǐng)取煙草專(zhuān)賣(mài)生產(chǎn)企業(yè)許可證的企業(yè)生產(chǎn)的煙草專(zhuān)用機(jī)械、卷煙紙、濾嘴棒及煙用絲束或者雖領(lǐng)取煙草專(zhuān)賣(mài)生產(chǎn)企業(yè)許可證的但違反國(guó)務(wù)院煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)的計(jì)劃與煙草制品生產(chǎn)企業(yè)簽訂的訂貨合同生產(chǎn)上述四類(lèi)產(chǎn)品；

②國(guó)有定點(diǎn)煙草制品生產(chǎn)企業(yè)超計(jì)劃生產(chǎn)的煙草制品；無(wú)煙草專(zhuān)賣(mài)生產(chǎn)企業(yè)許可證的企業(yè)生產(chǎn)的煙草制品；

③非國(guó)家定點(diǎn)煙廠(chǎng)生產(chǎn)的煙草制品。

16、違法收購(gòu)煙葉的行為包括：

第一、除煙草公司或其委托單位外的單位和個(gè)人擅自收購(gòu)煙葉的； 第二、煙草公司或其委托的單位不按煙葉收購(gòu)計(jì)劃收購(gòu)煙葉的； 第三、煙草公司或其委托的單位不按煙葉收購(gòu)合同收購(gòu)煙葉的； 第四、煙草公司或其委托單位不按委托地點(diǎn)收購(gòu)煙葉的；

第五、煙草公司或其委托單位不按國(guó)家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和價(jià)格收購(gòu)煙葉的；

第六、其他違法收購(gòu)煙葉的行為。

17、煙草專(zhuān)賣(mài)行政法律責(zé)任的適用方法：

（1）不予處罰：①違法行為人不具有責(zé)任能力的；②違法行為已超過(guò)追究時(shí)效的；③違法行為輕微并及時(shí)糾正，沒(méi)有造成危害結(jié)果的。

（2）“可以”處罰，一是在處罰與不處罰之間選擇；二是在處罰幅度內(nèi)予以選擇，即在是否從輕或從重上予以選擇；三是在幾種處罰方式上進(jìn)行選擇。（3）從輕、減輕處罰與從重處罰、（4）單處與并處

二、行政處罰自由裁量

1、行政自由裁量權(quán)是法律、法規(guī)賦予行政執(zhí)法機(jī)關(guān)在行政管理過(guò)程中，依據(jù)立法目的和公正合理原則，自行判斷行為條件、自行選擇行為方式和自由做出行政決定的權(quán)利。

2、行政自由裁量權(quán)的分類(lèi)：

①在行政處罰幅度內(nèi)的自由裁量權(quán)；②選擇行為方式的自由裁量權(quán)； ③對(duì)事實(shí)性質(zhì)認(rèn)定的自由裁量權(quán)；④決定是否執(zhí)行的自由裁量權(quán)。

3、行政自由裁量權(quán)行使的原則：1.合法性原則、2.合理性原則、3.公平性原則、4.過(guò)罰相當(dāng)原則、5.綜合裁量原則、6.程序正當(dāng)原則、7.處罰與教育相結(jié)合原則。

4、我國(guó)行政自由裁量運(yùn)用存在的問(wèn)題（運(yùn)行現(xiàn)狀）： ①可能出現(xiàn)權(quán)利濫用、②仍然存在規(guī)制缺失、③過(guò)分強(qiáng)調(diào)行政效率

5、煙草專(zhuān)賣(mài)行政處罰自由裁量程序設(shè)計(jì)

1、梳理行政處罰依據(jù)，確定細(xì)化、量化項(xiàng)目

2、細(xì)化、量化行政處罰裁量標(biāo)準(zhǔn)

（1）處罰種類(lèi)的選擇標(biāo)準(zhǔn)（2）處罰幅度的細(xì)化標(biāo)準(zhǔn)①基本標(biāo)準(zhǔn)②標(biāo)準(zhǔn)的深化

6、煙草專(zhuān)賣(mài)行政處罰自由裁量的約束

1、完善法制與機(jī)制

（1）建立具體行政行為的事先審查制度（2）健全自由裁量標(biāo)準(zhǔn)的信息公開(kāi)制度

（3）深化處罰決定書(shū)增強(qiáng)說(shuō)理性制度（4）建立自由裁量集體討論制度

2、完善監(jiān)督

（1）完善自由裁量權(quán)的監(jiān)督制度

（2）建立案件質(zhì)量平查和自由裁量案例指導(dǎo)制度

3、完善問(wèn)責(zé)

三、行政處罰決定的執(zhí)行

1、行政處罰的執(zhí)行，分為廣義的執(zhí)行（自覺(jué)執(zhí)行）和狹義的執(zhí)行（強(qiáng)制執(zhí)行）兩種。

2、自覺(jué)執(zhí)行的三層含義：首先，應(yīng)當(dāng)要實(shí)際履行，以自己的實(shí)際行動(dòng)來(lái)履行處罰決定所設(shè)定的義務(wù)。其次，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)如期履行，在規(guī)定的期限內(nèi)按時(shí)履行處罰決定的內(nèi)容。最后，當(dāng)事人應(yīng)全面履行處罰決定所規(guī)定的義務(wù)，不能只履行其中的一部分。

3、罰款的收繳方式有兩種： 一是當(dāng)事人到指定銀行繳納，即罰款與罰款的收繳機(jī)構(gòu)相分離；二是當(dāng)場(chǎng)收繳，當(dāng)場(chǎng)收繳罰款情形是罰繳分離的例外。

4、當(dāng)場(chǎng)收繳罰款的情形：

①依法給予二十元以下的罰款的；②不當(dāng)場(chǎng)收繳事后難以執(zhí)行的；

③在邊遠(yuǎn)、水上、交通不便地區(qū)，行政機(jī)關(guān)及其執(zhí)法人員依法作出罰款決定后，當(dāng)事人向指定的銀行繳納罰款確有困難，經(jīng)當(dāng)事人提出，行政機(jī)關(guān)及其執(zhí)法人員可以當(dāng)場(chǎng)收繳罰款。

當(dāng)場(chǎng)收繳的罰款，應(yīng)當(dāng)自收繳罰款之日起2日內(nèi)，交至行政機(jī)關(guān)；在水上當(dāng)場(chǎng)收繳的罰款，應(yīng)當(dāng)自抵岸之日起2日內(nèi)交至行政機(jī)關(guān)；行政機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)在2日內(nèi)將罰款繳付指定的銀行。

5、強(qiáng)制執(zhí)行的2種措施：

1.敦促履行的措施。當(dāng)事人逾期不繳納罰款，又未提出延期或分期繳納的申請(qǐng)的，煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)可以對(duì)當(dāng)事人每日按罰款數(shù)額的百分之三加處罰款。2.申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。當(dāng)事人逾期不履行處罰決定，又不申請(qǐng)復(fù)議，也不向人民法院起訴的，煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)可以申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。

6、涉案財(cái)物的保管應(yīng)當(dāng)注意：

（1）涉案物品應(yīng)當(dāng)分案、分類(lèi)管理，單獨(dú)封存。

（2）涉案卷煙的保管入庫(kù)，由案件經(jīng)辦者向倉(cāng)庫(kù)保管者進(jìn)行實(shí)物交接，確認(rèn)無(wú)誤辦理入庫(kù)手續(xù)。（3）倉(cāng)庫(kù)保管人員每月對(duì)涉案卷煙的出入庫(kù)情況進(jìn)行核對(duì)和賬務(wù)處理。

7、涉案財(cái)物的處置方式：

（1）發(fā)還：經(jīng)調(diào)查，涉案財(cái)物確認(rèn)不屬于違法所得、違禁物品或按照法律規(guī)定處理完畢后應(yīng)當(dāng)發(fā)還所有人的，煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)將涉案財(cái)物發(fā)還物品所有人。

（2）移送：移送時(shí)，應(yīng)將案卷材料及涉案財(cái)物一并移送，并填寫(xiě)《移送財(cái)物清單》入卷留存。（3）沒(méi)收：對(duì)沒(méi)收的非法財(cái)物，有以下三種處置方式： ①直接上繳國(guó)庫(kù)、②變價(jià)處理或拍賣(mài)后上繳國(guó)庫(kù)：a.變價(jià)處理、b.拍賣(mài) ③銷(xiāo)毀

（4）收購(gòu)：若是真品需要按國(guó)家規(guī)定的統(tǒng)一批發(fā)價(jià)的70%計(jì)算，若有破損，統(tǒng)一價(jià)格的50%。

第三篇：煙草專(zhuān)賣(mài)職業(yè)技能鑒定中級(jí)模擬題——證件管理

證件管理

題目一：

張某在A縣城關(guān)鎮(zhèn)志民路15號(hào)開(kāi)辦了一家超市，擬從事卷煙零售業(yè)務(wù)。2012年6月30日，張某委托其同學(xué)趙某向A縣局提出辦證申請(qǐng)，并告知趙某務(wù)必在7月3日前到縣局去交材料。因臨時(shí)出差，趙某通過(guò)電子郵件方式在7月2日將材料掃描件傳至A縣局政務(wù)郵箱。縣局證件管理員李某收到郵件后將其退回，并電話(huà)通知張某必須本人前來(lái)申請(qǐng)，同時(shí)要求其提供超市經(jīng)營(yíng)商品明細(xì)目錄和營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本。王某是該縣革命傷殘軍人，家庭生活較為困難，自己開(kāi)了一家食雜店，在無(wú)證情況下零售極少量卷煙，7月10日被A縣稽查中隊(duì)查獲。A縣局考慮到王某實(shí)際情況，經(jīng)研究決定對(duì)其給予警告，同時(shí)本著服務(wù)社會(huì)的原則，要求專(zhuān)賣(mài)科主動(dòng)給王某發(fā)放許可證并送到其手中。請(qǐng)根據(jù)以上材料回答下列問(wèn)題：

1.A縣局在對(duì)待張某的辦證申請(qǐng)上有什么錯(cuò)誤，正確的做法是什么？（6分）

2.張某對(duì)A縣局要求其提供超市經(jīng)營(yíng)商品明細(xì)目錄和營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本有權(quán)怎么做？（2分）

3.A縣局要求專(zhuān)賣(mài)科主動(dòng)給王某發(fā)放許可證是否正確，為什么？（2分）

答題要點(diǎn)：

1.表明有錯(cuò)誤：退回郵件錯(cuò)誤，可以接受電子數(shù)據(jù)交換的申請(qǐng)，申請(qǐng)人確認(rèn)；要求本人申請(qǐng)錯(cuò)誤，可以委托；要求提供超市經(jīng)營(yíng)商品明細(xì)目錄和營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本錯(cuò)誤，不得要求與申請(qǐng)無(wú)關(guān)的材料。

2.拒絕提供。

3.不正確。零售可許依申請(qǐng)作出。

題目二：

2012年6月10日，甲縣局同時(shí)收到張某、李某、的辦證申請(qǐng)材料。張某開(kāi)了一家面館申請(qǐng)辦理食品衛(wèi)生許可證。李某的雪茄吧想經(jīng)營(yíng)外國(guó)煙絲零售業(yè)務(wù)，申請(qǐng)辦理特種煙草專(zhuān)賣(mài)零售許可證。證件管理員小何接待了兩位申請(qǐng)人，分別聽(tīng)了兩人的陳述后，小陳將材料退回二人并口頭告知：“這些事項(xiàng)不需要辦證”。王某和劉某在分別在幸福路9號(hào)、13號(hào)開(kāi)了煙酒商店，與6月11日同時(shí)申請(qǐng)辦理煙草專(zhuān)賣(mài)零售許可證，前來(lái)遞交申請(qǐng)材料。小陳說(shuō)：“先放在我這，到時(shí)候通知你們”。6月20日，證件管理員小陳在審查王某材料時(shí)，發(fā)現(xiàn)缺少房屋權(quán)屬證明（租房協(xié)議），立即打電話(huà)通知其補(bǔ)交。劉某材料齊全，小陳電話(huà)通知其申請(qǐng)已經(jīng)受理。

請(qǐng)根據(jù)以上材料回答下列問(wèn)題：

1.小何的做法存在什么問(wèn)題，正確的做法是什么？（4分）

2.小陳的做法存在什么問(wèn)題？（3分）

3.辦理王某零售許可證的期限應(yīng)當(dāng)從何時(shí)開(kāi)始計(jì)算，為什么？（3分）

答題要點(diǎn)：

1.存在問(wèn)題：沒(méi)有形式審查、口頭通知沒(méi)有出具相應(yīng)文書(shū)。

2.存在問(wèn)題：告知超期、接收材料沒(méi)有出具相應(yīng)文書(shū)。

3.6月11日。沒(méi)有當(dāng)場(chǎng)或5日內(nèi)一次性告知的，收到材料之日為受理日。

題目三：

2011年4月10日，王某和李某分別前往A市B縣煙草專(zhuān)賣(mài)局辦理許可證相關(guān)申請(qǐng)。王某申請(qǐng)辦理煙草專(zhuān)賣(mài)零售許可證，提交了符合法定形式的全部申請(qǐng)材料。B縣局證件管理員小張看了材料后，認(rèn)為其經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所位于B縣第一小學(xué)大門(mén)旁，遂作出了不予受理的決定。李某持有煙草專(zhuān)賣(mài)零售許可證（有效期截止2011年4月31日），因經(jīng)營(yíng)不善不愿繼續(xù)經(jīng)營(yíng)，向B縣煙草專(zhuān)賣(mài)局申請(qǐng)歇業(yè)。

根據(jù)以上材料回答下列問(wèn)題。

1、王某依法應(yīng)當(dāng)提供哪些申請(qǐng)材料？（2分）

2、B縣煙草專(zhuān)賣(mài)局對(duì)王某作出不予受理的決定是否正確？為什么（5分）

3、對(duì)李某的申請(qǐng)，B縣煙草專(zhuān)賣(mài)局應(yīng)當(dāng)如何處理？（3分）

答題要點(diǎn)：

1.新辦申請(qǐng)材料見(jiàn)教材。

2.不正確。不用實(shí)質(zhì)審查。

3.辦理歇業(yè)的流程。

題目四：

宋某是A市西康縣青洼鎮(zhèn)居民，在青洼鎮(zhèn)人民西路12號(hào)開(kāi)有一家“威威超市”，擬從事煙草制品零售業(yè)務(wù)。宋某于6月10日前往西康縣煙草專(zhuān)賣(mài)局申請(qǐng)辦理煙草專(zhuān)賣(mài)零售許可證。因當(dāng)日提交申請(qǐng)的人員較多，證件管理人員小胡接收宋某的材料后，依法出具了相關(guān)法律文書(shū)。6月14日，青洼鎮(zhèn)居民張某也到西康縣煙草專(zhuān)賣(mài)局申請(qǐng)辦理煙草專(zhuān)賣(mài)零售許可證，并提交了材料齊全、符合法定形式的申請(qǐng)材料，小胡進(jìn)行了形式審查后，依法予以受理。6月17日，小胡對(duì)宋某的材料進(jìn)行審查時(shí)，發(fā)現(xiàn)宋某提交的材料不齊全，于是制作并向宋某送達(dá)了《申請(qǐng)材料補(bǔ)正告知書(shū)》。當(dāng)日，宋某補(bǔ)正了全部材料后，小胡依法予以了受理。經(jīng)專(zhuān)賣(mài)管理人員實(shí)地核查后，發(fā)現(xiàn)宋某的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所與張某的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所相鄰，根據(jù)西康縣煙草專(zhuān)賣(mài)局制訂的煙草制品零售點(diǎn)合理布局規(guī)劃，只能準(zhǔn)予其中一人行政許可。

根據(jù)以上材料回答下列問(wèn)題：

1．西康縣煙草專(zhuān)賣(mài)局應(yīng)準(zhǔn)予哪一申請(qǐng)人煙草專(zhuān)賣(mài)零售許可？請(qǐng)根據(jù)相關(guān)規(guī)定具體說(shuō)明理由。（3分）

2.證件管理人員小胡接收宋某材料時(shí)出具文書(shū)的類(lèi)別和名稱(chēng)是什么？制作該文書(shū)應(yīng)注意哪些問(wèn)題？（4分）

答題要點(diǎn)：

1.從違法告知導(dǎo)致受理時(shí)期為收到材料的時(shí)期方面說(shuō)明宋某的受理時(shí)間為6月10日。從“受理再先”原則方面說(shuō)明準(zhǔn)予宋某。

2.《申請(qǐng)材料接受憑證》。告知及相關(guān)記錄類(lèi)。注意事項(xiàng)見(jiàn)教材。

題目五：

2012年6月19日，A市B縣個(gè)體工商戶(hù)楊某向B縣煙草專(zhuān)賣(mài)局申請(qǐng)辦理煙草專(zhuān)賣(mài)零售許可證，B縣煙草專(zhuān)賣(mài)局對(duì)劉某提交的申請(qǐng)材料初步審查后，發(fā)現(xiàn)其申請(qǐng)材料不齊全，于6月22日和6月23日分別電話(huà)通知?jiǎng)⒛逞a(bǔ)充齊全。6月25日，縣局派出專(zhuān)賣(mài)人員小王進(jìn)行實(shí)地核查，由于楊某臨

時(shí)有事無(wú)法如約趕到現(xiàn)場(chǎng)，于是小王通過(guò)電話(huà)告訴了楊某核查情況。7月12日，B縣煙草專(zhuān)賣(mài)局將準(zhǔn)予許可的決定口頭告知楊某，7月13日將煙草專(zhuān)賣(mài)零售許可證正副本送達(dá)給楊某。

根據(jù)以上材料回答下列問(wèn)題：

1.實(shí)地核查主要檢查核實(shí)什么內(nèi)容，應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)備哪些用具？（4分）

2.請(qǐng)指出B縣煙草專(zhuān)賣(mài)局存在的不當(dāng)之處,并列出正確做法。（6分）

答題要點(diǎn)：

1.申請(qǐng)人的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所的具體情況和零售業(yè)態(tài)。

2.錯(cuò)誤處：電話(huà)通知補(bǔ)正材料、一人進(jìn)行實(shí)地核查、當(dāng)時(shí)人不在場(chǎng)、電話(huà)通知實(shí)地核查結(jié)果。

題目六：

2012年3月5日，A市B縣煙草專(zhuān)賣(mài)局接待了C、D、E三位申請(qǐng)人。申請(qǐng)人C，B縣個(gè)體工商戶(hù)，申請(qǐng)辦理煙草專(zhuān)賣(mài)零售許可證。申請(qǐng)人D，A市H有限責(zé)任公司負(fù)責(zé)人，H公司擬從事煙草制品批發(fā)業(yè)務(wù)，特向B縣煙草專(zhuān)賣(mài)局提出申請(qǐng)。申請(qǐng)人E，日資公司M公司（大型連鎖超市）負(fù)責(zé)人，申請(qǐng)辦理煙草專(zhuān)賣(mài)零售許可證。上述3名申請(qǐng)人同時(shí)填報(bào)了B縣煙草專(zhuān)賣(mài)局提供的申請(qǐng)格式文本，并同時(shí)提交了相關(guān)申請(qǐng)材料。

問(wèn)題：

1、若3名申請(qǐng)人提交的申請(qǐng)材料齊全并均符合法定形式，B縣煙草專(zhuān)賣(mài)局在應(yīng)當(dāng)如何受理上述3份申請(qǐng)？（6分）

2、經(jīng)審查，申請(qǐng)人C的各項(xiàng)條件均符合《煙草專(zhuān)賣(mài)許可證管理辦法》第14條的規(guī)定。而申請(qǐng)人C曾因販賣(mài)假煙和轉(zhuǎn)租零售許可證于2008年1月被取消了其從事煙草專(zhuān)賣(mài)零售業(yè)務(wù)資格。請(qǐng)問(wèn)，B縣煙草專(zhuān)賣(mài)局應(yīng)當(dāng)如何處理該項(xiàng)申請(qǐng)？（2分）

3、B縣煙草專(zhuān)賣(mài)局在處理申請(qǐng)人E提交的申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)作出怎樣的許可決定？同時(shí)，書(shū)面決定書(shū)應(yīng)當(dāng)以E為申請(qǐng)人，還是以M公司為申請(qǐng)人？（2分）

答題要點(diǎn)：

1.（1）對(duì)于申請(qǐng)人C，因其提出的辦理煙草專(zhuān)賣(mài)零售許可證申請(qǐng)屬于B縣煙草專(zhuān)賣(mài)局法定職權(quán)范圍，申請(qǐng)材料齊全、符合法定形式，B縣煙草專(zhuān)賣(mài)局應(yīng)當(dāng)當(dāng)場(chǎng)受理申請(qǐng)人C提出的申請(qǐng)，并向申請(qǐng)人C出具加蓋B縣煙草專(zhuān)賣(mài)局專(zhuān)用印章和注明日期的受理決定書(shū)。

（2）申請(qǐng)人D所代表的H公司擬從事煙草制品批發(fā)業(yè)務(wù)，根據(jù)國(guó)家煙草專(zhuān)賣(mài)局《煙草專(zhuān)賣(mài)許可證申請(qǐng)與辦理程序規(guī)定》的相關(guān)規(guī)定，欲從事煙草制品批發(fā)業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)持有煙草專(zhuān)賣(mài)批發(fā)企業(yè)許可證，而煙草專(zhuān)賣(mài)批發(fā)企業(yè)許可證是由地市級(jí)煙草專(zhuān)賣(mài)局受理和審查，由省級(jí)煙草專(zhuān)賣(mài)局審批。因此，B縣煙草專(zhuān)賣(mài)局無(wú)權(quán)受理申請(qǐng)人D提出的申請(qǐng)，對(duì)于申請(qǐng)人D提出的申請(qǐng)不屬于B縣煙草專(zhuān)賣(mài)局法定職權(quán)的，B縣煙草專(zhuān)賣(mài)局應(yīng)當(dāng)即時(shí)作出不予受理決定，并告知其向A市煙草專(zhuān)賣(mài)局提出申請(qǐng)分），同時(shí)，應(yīng)制作不予受理決定書(shū)，加蓋專(zhuān)用印章和注明日期。

（3）對(duì)于申請(qǐng)人E，因其提出的辦理煙草專(zhuān)賣(mài)零售許可證申請(qǐng)屬于B縣煙草專(zhuān)賣(mài)局法定職權(quán)范圍，申請(qǐng)材料齊全、符合法定形式，B縣煙草專(zhuān)賣(mài)局應(yīng)當(dāng)當(dāng)場(chǎng)受理申請(qǐng)人C提出的申請(qǐng)，并向申請(qǐng)人C出具加蓋B縣煙草專(zhuān)賣(mài)局專(zhuān)用印章和注明日期的受理決定書(shū)。

2.《煙草專(zhuān)賣(mài)許可證管理辦法》規(guī)定，若申請(qǐng)人被取消從事煙草專(zhuān)賣(mài)業(yè)務(wù)資格不滿(mǎn)三年又提出申請(qǐng)的，煙草專(zhuān)賣(mài)局不予發(fā)放煙草專(zhuān)賣(mài)零售許可證。而申請(qǐng)人C是在2008年1月被取消的經(jīng)營(yíng)資格，不屬于該項(xiàng)規(guī)定的內(nèi)容，因此，B縣煙草專(zhuān)賣(mài)局應(yīng)當(dāng)自受理之日起20個(gè)工作日內(nèi)作出準(zhǔn)予許可決定，并自作出予發(fā)放煙草專(zhuān)賣(mài)零售許可證決定之日起10日內(nèi)向申請(qǐng)人C送達(dá)煙草專(zhuān)賣(mài)零售許可證（個(gè)體）正副本。

3.申請(qǐng)人E代表的實(shí)際上為臺(tái)資M公司，根據(jù)商務(wù)部的相關(guān)規(guī)定，外資（含港澳臺(tái)資）公司

禁止從事煙草專(zhuān)賣(mài)零售業(yè)務(wù)，B縣煙草專(zhuān)賣(mài)局應(yīng)當(dāng)作出不予許可決定，并在不予許可決定書(shū)上向申請(qǐng)人說(shuō)明理由，告知申請(qǐng)人享有依法申請(qǐng)行政復(fù)議或提起行政訴訟的權(quán)利。不予許可決定書(shū)應(yīng)當(dāng)以M公司為相對(duì)人作出決定。

題目七：

2012年1月31日，A市B縣陳某辦理了煙草專(zhuān)賣(mài)零售許可證，有效期3年。6月9日，因陳某商店失火被毀，其另在一處租店，繼續(xù)經(jīng)營(yíng)。6月11日，縣局稽查中隊(duì)在市場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)這一情況，告知其應(yīng)辦理零售許可證變更。王某因外出治病，原開(kāi)食雜店準(zhǔn)備關(guān)門(mén)，其于2012年7月9日到縣局申請(qǐng)停業(yè)。經(jīng)查，王某零售許可證于2007年7月1日發(fā)放，有效期5年。張某的零售許可證2012年5月3日剛剛申領(lǐng)，7月3日因鋪?zhàn)颖槐I，許可證正本遺失，其在7月4日通過(guò)網(wǎng)上訂貨購(gòu)進(jìn)卷煙繼續(xù)銷(xiāo)售，并于7月10日向縣局申請(qǐng)補(bǔ)辦。

問(wèn)題：

1.稽查中隊(duì)告知陳某辦理零售許可證變更是否正確，為什么？對(duì)變更申請(qǐng)的審查主要采取什么方式？（3分）

2.縣局是否應(yīng)同意王某停業(yè)，為什么？（2分）

3.補(bǔ)辦零售許可證應(yīng)當(dāng)提交哪些材料？張某是否仍可在7月3日起繼續(xù)銷(xiāo)售卷煙，為什么？（5分）

答題要點(diǎn)：

1.不正確。不屬于變更事項(xiàng)。書(shū)面審查。

2.不應(yīng)。其許可證已查過(guò)有效期。

3.申請(qǐng)材料見(jiàn)教材。不能繼續(xù)銷(xiāo)售，因?yàn)椴辉谘a(bǔ)辦期。

題目八：

2010年8月，甲省煙草工業(yè)公司（總部位于A市）有一批進(jìn)口卷煙紙，因業(yè)務(wù)安排，需調(diào)運(yùn)至其下屬的乙省B市分廠(chǎng)的生產(chǎn)部，公司負(fù)責(zé)人張三安排李四經(jīng)辦此項(xiàng)工作，因貨物數(shù)量不大，張三要求其通過(guò)公路運(yùn)輸。李四按照《煙草專(zhuān)賣(mài)品準(zhǔn)運(yùn)證管理辦法》的規(guī)定，辦妥了該份進(jìn)口卷煙紙準(zhǔn)運(yùn)證，將該批進(jìn)口卷煙紙運(yùn)達(dá)乙省B市。

請(qǐng)根據(jù)材料回答下列問(wèn)題：

1．按照《煙草專(zhuān)賣(mài)品準(zhǔn)運(yùn)證管理辦法》，準(zhǔn)運(yùn)證的審批分哪三級(jí)管理？（1.5分）

2．煙草專(zhuān)賣(mài)品準(zhǔn)運(yùn)證的審批時(shí)限是如何規(guī)定的？（5.5分）

3．按現(xiàn)行規(guī)定，該份準(zhǔn)運(yùn)證是否可由工業(yè)公司進(jìn)行制證，簡(jiǎn)要說(shuō)明理由。（3分）

答題要點(diǎn)：

1.國(guó)家局、省局、地市局

2.1日和3日的具體規(guī)定。

3.不行。非交易類(lèi)由審批機(jī)關(guān)制證。

題目九：

2012年6月，甲省中煙工業(yè)公司下屬A卷煙廠(chǎng)擬將一批卷煙由甲省A市運(yùn)往乙省B市，指派營(yíng)銷(xiāo)中心工作人員小王前往甲省A市煙草專(zhuān)賣(mài)局申辦準(zhǔn)運(yùn)證。6月8日，小王向A市局專(zhuān)賣(mài)科證件管理人員小段提交了全部申請(qǐng)材料，小李對(duì)該材料進(jìn)行了審查，并報(bào)經(jīng)主管副局長(zhǎng)楊某批準(zhǔn)后，于6月15日向小張制作并交付了準(zhǔn)運(yùn)證。

請(qǐng)根據(jù)以上資料回答下列問(wèn)題：

1．A卷煙廠(chǎng)是否有資格申辦煙草專(zhuān)賣(mài)品準(zhǔn)運(yùn)證？如果沒(méi)有，應(yīng)當(dāng)如何申辦？（4分）

2．A市煙草專(zhuān)賣(mài)局在辦理準(zhǔn)運(yùn)證過(guò)程中是否存在錯(cuò)誤之處？如有，請(qǐng)指出。（6分）

答題要點(diǎn)：

1.A卷煙廠(chǎng)沒(méi)有資格申辦準(zhǔn)運(yùn)證；應(yīng)由甲省中煙工業(yè)公司代為提出申請(qǐng)。

2.存在錯(cuò)誤之處。A市煙草專(zhuān)賣(mài)局應(yīng)在收到全部申請(qǐng)材料之日起1個(gè)工作日內(nèi)辦理準(zhǔn)運(yùn)證，并將準(zhǔn)運(yùn)證交付申辦人。

1.題目十：

甲省煙草國(guó)際公司擬將從甲省A市煙草專(zhuān)賣(mài)局（A市煙草公司有煙葉經(jīng)營(yíng)權(quán)）購(gòu)入的沒(méi)收無(wú)證運(yùn)輸煙葉50噸運(yùn)輸至甲省B市復(fù)烤廠(chǎng)。2012年5月9日，甲省煙草國(guó)際公司儲(chǔ)運(yùn)部業(yè)務(wù)員小高向省局專(zhuān)賣(mài)處提出辦證申請(qǐng)。專(zhuān)賣(mài)出證件管理員小王按照程序受理并經(jīng)審批后，在制證過(guò)程中計(jì)算機(jī)故障，連續(xù)打錯(cuò)了四份準(zhǔn)運(yùn)證。維修設(shè)備并經(jīng)批準(zhǔn)，小王于5月12日完成了制證并同時(shí)送交申請(qǐng)單位。

請(qǐng)根據(jù)以上資料回答下列問(wèn)題：

1.甲省煙草國(guó)際公司申辦該準(zhǔn)運(yùn)證的憑證類(lèi)型是什么？（2分）

2.小王在該準(zhǔn)運(yùn)證辦理中承擔(dān)什么角色分工，為什么？（3分）

3.小王辦理該準(zhǔn)運(yùn)證是否符合審批時(shí)限規(guī)定，為什么？小王打印出的準(zhǔn)運(yùn)證應(yīng)該由什么單位歸檔保存？（5分）

答題要點(diǎn)：

1.購(gòu)銷(xiāo)合同。

2.經(jīng)辦人。對(duì)申請(qǐng)進(jìn)行初審。

3.超過(guò)。遇到計(jì)算機(jī)故障延期后應(yīng)在收到申請(qǐng)之日起3個(gè)工作日辦理完畢。作廢的省局保存，有效的復(fù)烤企業(yè)保存。

題目十一：

2012年7月1日，甲省煙草專(zhuān)賣(mài)局審批同意了甲省中煙工業(yè)公司申請(qǐng)的下屬A卷煙廠(chǎng)78份準(zhǔn)運(yùn)證，有效期均為15天。7月3日，A卷煙廠(chǎng)打印了其中70份，后因工作人員參加消防演習(xí)，另外8份計(jì)劃于7日打印。甲省中煙工業(yè)公司營(yíng)銷(xiāo)中心辦公室主任張某因到乙省參加會(huì)議，擬攜帶一批業(yè)務(wù)用煙，遂委托本部門(mén)同時(shí)參會(huì)的小王向省局申辦攜帶證。省局證件管理員小陳經(jīng)審批后，考慮到攜帶數(shù)量為10萬(wàn)支，在攜帶證上“攜帶人姓名”欄同時(shí)填寫(xiě)了張、王二人。同時(shí)根據(jù)兩人乘坐汽車(chē)，確定了有效期限為20天。

請(qǐng)根據(jù)以上資料回答下列問(wèn)題：

1．A卷煙廠(chǎng)打印7月3日打印的70份準(zhǔn)運(yùn)證什么時(shí)候到期，為什么？（2分）

2．A卷煙廠(chǎng)7月7日能否打印另外8份準(zhǔn)運(yùn)證，為什么？（3分）

3．小陳在辦理攜帶證過(guò)程中有什么錯(cuò)誤，正確做法是什么？（4分）

4．卷煙工業(yè)企業(yè)所在地的縣級(jí)局能否根據(jù)上一級(jí)煙草專(zhuān)賣(mài)局的授權(quán)簽發(fā)攜帶證？（1分）答題要點(diǎn)：

1.7月17日。準(zhǔn)運(yùn)證有效期自簽發(fā)之日起計(jì)算。

2.不能。超過(guò)審批后4天。

3.錯(cuò)誤：同時(shí)簽發(fā)給兩個(gè)人。有效期20天。

4.不能。是根據(jù)委托。

第四篇：煙草專(zhuān)賣(mài)職業(yè)技能鑒定中級(jí)模擬題——內(nèi)部監(jiān)管

內(nèi)部監(jiān)管

題目一：

2011年，A市煙草專(zhuān)賣(mài)局內(nèi)管科在對(duì)轄區(qū)C縣卷煙營(yíng)銷(xiāo)部進(jìn)行日常監(jiān)管時(shí)，收集到如下信息：

1、8月共銷(xiāo)售紅海牌卷煙238萬(wàn)支，該品牌7月銷(xiāo)量為152萬(wàn)支；

2、9月共銷(xiāo)售西京牌卷煙100萬(wàn)支，其中日銷(xiāo)量前三位的日期分別為：9月11日13萬(wàn)支、19日17萬(wàn)支、27日18萬(wàn)支。

3、零售戶(hù)李某8月至9月使用3個(gè)不同銀行賬戶(hù)結(jié)算卷煙貨款。

4、零售戶(hù)錢(qián)某8月訂購(gòu)卷煙220條，7月訂購(gòu)卷煙160條。

5、零售戶(hù)賈某9月共訂購(gòu)卷煙500條，四次訪(fǎng)銷(xiāo)記錄分別為106條、101條、90條、203條。

6、營(yíng)銷(xiāo)系統(tǒng)實(shí)際供貨零售戶(hù)為9456戶(hù)，專(zhuān)賣(mài)許可證系統(tǒng)的零售戶(hù)數(shù)為9467戶(hù)。根據(jù)以上材料回答下列問(wèn)題：

（1）請(qǐng)逐項(xiàng)說(shuō)明以上各條信息是否應(yīng)確定為預(yù)警？如果是預(yù)警，請(qǐng)說(shuō)明理由并指出指出是何種預(yù)警。（12分）

（2）除排除無(wú)效預(yù)警和確保不規(guī)范問(wèn)題能夠得到及時(shí)發(fā)現(xiàn)處理外，A市煙草專(zhuān)賣(mài)局內(nèi)管科對(duì)C縣卷煙營(yíng)銷(xiāo)部的預(yù)警或異?，F(xiàn)象還應(yīng)根據(jù)什么原則進(jìn)行篩選？（4分）

（3）A市煙草專(zhuān)賣(mài)局內(nèi)管科針對(duì)C縣卷煙營(yíng)銷(xiāo)部的上述預(yù)警和異?，F(xiàn)象可以采取哪些方法開(kāi)展實(shí)地檢查？（4分）

答題要點(diǎn)：

1.（1）應(yīng)確定為預(yù)警。紅海派卷煙8月銷(xiāo)量超過(guò)上月銷(xiāo)量50%以上，應(yīng)確定為品牌銷(xiāo)量波動(dòng)預(yù)警。

（2）應(yīng)確定為預(yù)警。西京牌卷煙2次單日銷(xiāo)量占月銷(xiāo)量15%以上，應(yīng)確定為品牌集中投放預(yù)警。

（3）應(yīng)確定為預(yù)警。零售戶(hù)李某結(jié)算賬戶(hù)變動(dòng)頻繁，應(yīng)確定為客戶(hù)信息預(yù)警。

（4）不應(yīng)確定為預(yù)警。錢(qián)某8月訂購(gòu)量未超過(guò)上月訂購(gòu)量的200%。

（5）確定為預(yù)警。賈某第四次訂購(gòu)卷煙的數(shù)量超過(guò)前3個(gè)訂貨周期平均數(shù)的200%，應(yīng)確定為零售戶(hù)訂單量波動(dòng)預(yù)警

（6）應(yīng)確定為預(yù)警。營(yíng)銷(xiāo)系統(tǒng)與專(zhuān)賣(mài)許可證系統(tǒng)的零售戶(hù)數(shù)不一致。應(yīng)確定為客戶(hù)信息預(yù)警。

2.（1）將已出現(xiàn)批零價(jià)格倒掛、外流到其他地區(qū)的品牌作為需要重點(diǎn)關(guān)注的品牌。

（2）對(duì)異常品牌的預(yù)警，要輔助以品牌銷(xiāo)量時(shí)間曲線(xiàn)圖、區(qū)域銷(xiāo)量時(shí)間曲線(xiàn)圖、路線(xiàn)銷(xiāo)量時(shí)間曲線(xiàn)圖等分析工具，確定異常品牌銷(xiāo)量突增的時(shí)間段、區(qū)域或配送線(xiàn)路，進(jìn)一步確定訂貨不正常的零售戶(hù)作為內(nèi)部違法違規(guī)線(xiàn)索。

（3）要從總量異常的訂單中篩選出需要重點(diǎn)關(guān)注的品牌突增的訂單，確定為內(nèi)部違法違規(guī)線(xiàn)索。

（4）要從均價(jià)異常訂單中篩選出需要重點(diǎn)關(guān)注的高檔品牌突增或緊俏的高檔品牌突增的訂單，尤其是地理位置偏僻、經(jīng)營(yíng)規(guī)模小、結(jié)構(gòu)低的零售戶(hù)突然訂購(gòu)數(shù)量較多高檔卷煙的情況，確定為內(nèi)部違法違規(guī)線(xiàn)索。

3.（1）查看零售戶(hù)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所

（2）查看零售戶(hù)庫(kù)存

（3）監(jiān)聽(tīng)電話(huà)訪(fǎng)銷(xiāo)錄音

（4）檢查網(wǎng)上訂貨客戶(hù)上網(wǎng)IP地址

題目二：

2011年10月20日甲市專(zhuān)賣(mài)內(nèi)管信息系統(tǒng)共發(fā)生預(yù)警120條，其中，銷(xiāo)量波動(dòng)異常預(yù)警80條，品牌集中投放異常預(yù)警40條。甲市局工作人員按照《工作規(guī)范》規(guī)定，對(duì)以上預(yù)警進(jìn)行了篩選：

1、發(fā)現(xiàn)品牌銷(xiāo)量波動(dòng)異常預(yù)警中有60條是由于“紅星”到貨不均衡造成的，遂對(duì)與“紅星”有關(guān)的60條預(yù)警作了排除。

2、品牌投放預(yù)警主要涉及的品牌是“星河”，據(jù)省局9月份真品卷煙案件通報(bào)，與甲市毗鄰的乙市查獲的真品卷煙案件中涉及甲市噴碼的“星河”500余條。遂將“星河”作為重點(diǎn)關(guān)注的品牌。

根據(jù)篩選后的預(yù)警，甲市局?jǐn)M對(duì)甲市煙草公司實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查和實(shí)地監(jiān)管，對(duì)發(fā)現(xiàn)的情況向各有關(guān)縣級(jí)局分發(fā)了線(xiàn)索要求進(jìn)一步調(diào)查核實(shí)。根據(jù)以上材料回答下列問(wèn)題：

1、根據(jù)《工作規(guī)范》規(guī)定，請(qǐng)簡(jiǎn)述甲市局10月20日專(zhuān)賣(mài)內(nèi)管系統(tǒng)預(yù)警發(fā)生的條件是什么？

（4分）

2、甲市局工作人員在預(yù)警篩選過(guò)程中運(yùn)用了哪些篩選原則？(4分)

3、采取現(xiàn)場(chǎng)檢查和實(shí)地監(jiān)管方法，對(duì)打碼出庫(kù)和卷煙配送環(huán)節(jié)檢查的主要內(nèi)容分別是什

么？（8分）

4、各有關(guān)縣級(jí)局接到甲市局分發(fā)的線(xiàn)索后應(yīng)當(dāng)怎么做？（4分）答題要點(diǎn)：

1.回答教材對(duì)品牌銷(xiāo)量波動(dòng)異常預(yù)警和品牌投放預(yù)警的條件的原文表述。2.貨不均衡、外流 3.見(jiàn)教材的原文表述。

4.1周內(nèi)查明并上報(bào)情況，需要延長(zhǎng)辦理時(shí)間的要向市級(jí)局說(shuō)明情況。

題目三：

張某為甲市A縣卷煙零售戶(hù)，許可證至2012年2月21日到期。1月7日，張某因出國(guó)旅游，向甲縣局申請(qǐng)停業(yè)一個(gè)月，并辦理了相關(guān)手續(xù)，于1月9日將許可證正本交至甲縣煙草專(zhuān)賣(mài)局代為保管，同日縣局專(zhuān)賣(mài)科將這一情況報(bào)告了內(nèi)管部門(mén)。1月11日，內(nèi)管部門(mén)通過(guò)系統(tǒng)查詢(xún)，發(fā)現(xiàn)當(dāng)天仍有張某的訂貨臺(tái)賬，訂單顯示訂貨“宏銀”牌卷煙250條。由于當(dāng)?shù)亍昂赉y”牌卷煙出現(xiàn)批零差倒掛，1月30日零售戶(hù)李某和王某舉報(bào)稱(chēng)，綽號(hào)“光頭”的煙販現(xiàn)正在他們處收購(gòu)該品牌卷煙，準(zhǔn)備集中倒賣(mài)到乙市。內(nèi)管人員調(diào)查了李某1月4次訂貨的數(shù)量，分別為665條、765條、885條和1530條。同時(shí)監(jiān)聽(tīng)了王某當(dāng)次的訪(fǎng)銷(xiāo)錄音。

根據(jù)以上材料回答下列問(wèn)題：

1.6月11日，A縣局內(nèi)管部門(mén)通過(guò)系統(tǒng)查詢(xún)張某訂貨臺(tái)賬的行為是否符合《工作規(guī)范》要求，為什么？（4分）

2.對(duì)于李某的舉報(bào)，按照《工作規(guī)范》的要求，A縣局內(nèi)管部門(mén)應(yīng)該在什么時(shí)候通知專(zhuān)賣(mài)稽查人員查處并將“宏銀”牌卷煙情況向市局內(nèi)管部門(mén)上報(bào)？市局內(nèi)管部門(mén)應(yīng)針對(duì)該品牌將哪些情況確定為內(nèi)部違規(guī)的線(xiàn)索？（4分）

3.針對(duì)張某6月11日仍有訂貨的異常情況，采取哪種實(shí)地檢查方法最為直接？（3分）

4.李某1月的訂貨信息應(yīng)否確定為預(yù)警，為什么？是否屬于無(wú)效預(yù)警，為什么？（5分）5.監(jiān)聽(tīng)王某的訪(fǎng)銷(xiāo)錄音主要目的是什么？（4分）答題要點(diǎn)：

1.符合。對(duì)零售戶(hù)停歇業(yè)情況，內(nèi)管部門(mén)在接到報(bào)告后的3日內(nèi)確定零售戶(hù)停歇業(yè)時(shí)間、停歇業(yè)期間是否仍在定購(gòu)卷煙。2.接到舉報(bào)的當(dāng)天。集中時(shí)間、集中線(xiàn)路投放或者明顯超過(guò)零售戶(hù)經(jīng)營(yíng)能力提供卷煙等情況。3.查看零售戶(hù)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所。

題目四：

甲縣局（營(yíng)銷(xiāo)部）6月6日，新開(kāi)一家直營(yíng)店。四個(gè)品牌的六種規(guī)格高價(jià)位卷煙被擺在柜臺(tái)顯著位置。專(zhuān)賣(mài)內(nèi)管部門(mén)2012年6月在對(duì)轄區(qū)“兩煙”生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)行為進(jìn)行日常監(jiān)管過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)了以下情況： 材料一：

1.零售戶(hù)張某本月4次訂購(gòu)卷煙的均價(jià)為105元/條、115元/條、97元/條、380元/條。2.營(yíng)銷(xiāo)系統(tǒng)記錄顯示零售戶(hù)王某、趙某、陳某、孫某、董某的訂貨電話(huà)分別為86975543、23097988、86795534、23703022和23097988。

3.李某等135名客戶(hù)6月12日訂購(gòu)“春燕”卷煙合計(jì)675萬(wàn)支，該月甲縣卷煙營(yíng)銷(xiāo)部合計(jì)銷(xiāo)售該品牌卷煙3250萬(wàn)支。材料二：

根據(jù)以上材料回答下列問(wèn)題：

1.請(qǐng)逐項(xiàng)說(shuō)明材料一各條信息是否應(yīng)確定為預(yù)警？如果是預(yù)警，請(qǐng)說(shuō)明理由并指出指出是何種預(yù)警。（6分）

2.材料二中對(duì)哪位煙農(nóng)交售煙葉的情況應(yīng)該提出預(yù)警，為什么？屬于哪個(gè)種類(lèi)的預(yù)警？（4分）

3.《工作規(guī)范》對(duì)煙葉交售結(jié)構(gòu)預(yù)警是怎樣規(guī)定的？（6分）4.對(duì)高價(jià)位卷煙銷(xiāo)售的監(jiān)管對(duì)象和內(nèi)容分別是什么？（4分）答題要點(diǎn)：

1.（1）應(yīng)確定為預(yù)警。張某單次定購(gòu)卷煙均價(jià)超過(guò)前三個(gè)訂貨周期均價(jià)的200％以上。確定為零售戶(hù)訂單結(jié)構(gòu)波動(dòng)預(yù)警。

（2）應(yīng)確定為預(yù)警。趙某與董某訂貨電話(huà)相同。確定為客戶(hù)信息預(yù)警。

（3）應(yīng)確定為預(yù)警。僅李某等135名客戶(hù)單日定購(gòu)卷煙數(shù)量超過(guò)該營(yíng)銷(xiāo)部該月銷(xiāo)量的15％以上。確定為品牌集中投放預(yù)警。

2.王富貴。其煙葉過(guò)磅時(shí)間在彭紅旗之后，發(fā)票記帳時(shí)間卻在其之前。屬于煙葉發(fā)票時(shí)間預(yù)警。

3.4.見(jiàn)教材原文表述。

第五篇：煙草專(zhuān)賣(mài)案件查辦相關(guān)制度

第一章

案件查辦相關(guān)制度

第一節(jié) 拉薩市煙草專(zhuān)賣(mài)局行政處罰案件調(diào)查取證制度 第一條 為保證拉薩市煙草專(zhuān)賣(mài)行政處罰案件的調(diào)查取證工作的正常進(jìn)行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)行政處罰法》、《中華人民共和國(guó)行政訴訟法》、《煙草專(zhuān)賣(mài)行政處罰程序規(guī)定》（工信部12號(hào)令）制訂拉薩市煙草專(zhuān)賣(mài)局行政處罰案件調(diào)查取證制度。

第二條 調(diào)查取證的基本內(nèi)容包括：涉案人（包括自然人、法人、其他組織）的基本情況；違法行為發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)、經(jīng)過(guò)、情節(jié)、后果等；違法方式以及違法經(jīng)營(yíng)數(shù)額、違法所得等情況;煙草專(zhuān)賣(mài)品鑒定結(jié)論；其他有關(guān)事實(shí)。

第三條 證據(jù)的調(diào)取應(yīng)當(dāng)符合法律的規(guī)定并經(jīng)查證屬實(shí)后，方能作為認(rèn)定事實(shí)的依據(jù)。

第四條 進(jìn)行調(diào)查或者檢查時(shí)，執(zhí)法人員不得少于二人，(含兩人)，并向被檢查人出示執(zhí)法檢查證件。

第五條 對(duì)違法行為發(fā)生現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行檢查時(shí)，煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)通知有管轄權(quán)的公安機(jī)關(guān)到場(chǎng)協(xié)助調(diào)查。發(fā)現(xiàn)涉案當(dāng)事人的違法行為涉嫌構(gòu)成犯罪的，煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)應(yīng)協(xié)調(diào)有管轄權(quán)的公安機(jī)關(guān)進(jìn)行立案調(diào)查，并積極配合公安機(jī)關(guān)開(kāi)展調(diào)取書(shū)證、現(xiàn)場(chǎng)檢查、詢(xún)問(wèn)當(dāng)事人、證人等相關(guān)調(diào)查取證工作。

第六條 調(diào)查取證應(yīng)當(dāng)明確案件的涉案人身份。執(zhí)法人員收集、調(diào)取涉案人身份證明、營(yíng)業(yè)執(zhí)照的，可以將其有效證件原件復(fù)印、拍照，制作證據(jù)復(fù)制提取單，并由持證人以簽字、按手印或者蓋章的方式確認(rèn)，注明證件名稱(chēng)與原件相符。

第七條 對(duì)涉嫌違法經(jīng)營(yíng)的，應(yīng)當(dāng)調(diào)取案件當(dāng)事人的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)證明，與案件有關(guān)的業(yè)務(wù)往來(lái)合同、進(jìn)貨票據(jù)、賬冊(cè)、文件等書(shū)證。有涉嫌違法運(yùn)輸車(chē)輛、煙草專(zhuān)用機(jī)械的，還應(yīng)當(dāng)調(diào)取涉案車(chē)輛的行駛證明、專(zhuān)用機(jī)械牌號(hào)等相關(guān)證明文件。需要有關(guān)單位配合調(diào)取上述證據(jù)材料的，應(yīng)當(dāng)持本煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)出具的協(xié)助調(diào)查函辦理。

第八條 調(diào)取本制度第7條規(guī)定的書(shū)證，應(yīng)當(dāng)收集原始憑證作為證據(jù)；確有困難的，可以將原件復(fù)印、復(fù)制、摘抄、拍照，并由原始證據(jù)持有人以簽字、按手印或者蓋章的方式確認(rèn)，注明證件名稱(chēng)與原件相符。

第九條 對(duì)涉煙違法行為發(fā)生的現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行檢查時(shí)，執(zhí)法人員應(yīng)當(dāng)制作檢查（勘驗(yàn)）筆錄，記載案發(fā)現(xiàn)場(chǎng)當(dāng)事人基本情況和檢查經(jīng)過(guò)、結(jié)果，并交當(dāng)事人以簽字、按手印或者蓋章方式確認(rèn)；當(dāng)事人拒絕簽字或者現(xiàn)場(chǎng)無(wú)當(dāng)事人的，應(yīng)當(dāng)由二名以上見(jiàn)證人在場(chǎng)簽字確認(rèn)；見(jiàn)證人不足二名或者拒絕確認(rèn)的，執(zhí)法人員應(yīng)當(dāng)在檢查（勘驗(yàn)）筆錄上注明情況并簽字。檢查（勘驗(yàn)）筆錄，應(yīng)當(dāng)客觀記錄案發(fā)現(xiàn)場(chǎng)的檢查經(jīng)過(guò)及結(jié)果。

第十條 經(jīng)煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以依法對(duì)與涉嫌違法行為有關(guān)的煙草專(zhuān)賣(mài)品、車(chē)輛、通訊工具等物品進(jìn)行先行登記保存。先行登記保存期間，任何人不得銷(xiāo)毀或者轉(zhuǎn)移先行登記保存的證據(jù)。

第十一條 清點(diǎn)先行登記保存物品或者其他物證必須有當(dāng)事人在場(chǎng)；當(dāng)事人不在場(chǎng)的，應(yīng)當(dāng)由二名以上見(jiàn)證人在場(chǎng)簽字確認(rèn)；見(jiàn)證人不足二名或者拒絕確認(rèn)的，執(zhí)法人員應(yīng)當(dāng)注明情況并簽字。

第十二條 依法先行登記保存的證據(jù)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)情況在七日內(nèi)采取下列措施：

1、及時(shí)采取復(fù)制、拍照、錄像等證據(jù)保全措施；

2、及時(shí)送交有關(guān)機(jī)構(gòu)鑒定并告知當(dāng)事人所需時(shí)間；

3、依法應(yīng)當(dāng)移送其他有關(guān)部門(mén)處理的，作出移送決定并書(shū)面告知當(dāng)事人；

4、違法事實(shí)不成立或者違法行為輕微，依法可以不行政處罰的，決定解除先行登記保存措施并告知當(dāng)事人。

第十三條 執(zhí)法人員詢(xún)問(wèn)當(dāng)事人、證人應(yīng)當(dāng)單獨(dú)進(jìn)行，需二名以上執(zhí)法人員在場(chǎng)。詢(xún)問(wèn)前應(yīng)當(dāng)向被詢(xún)問(wèn)人告知依法享有陳述、申辯、請(qǐng)求回避等權(quán)利和提供偽證或者隱匿證據(jù)的法律責(zé)任。當(dāng)事人、證人在場(chǎng)的，應(yīng)當(dāng)依法對(duì)當(dāng)事人、證人進(jìn)行詢(xún)問(wèn)，制作詢(xún)問(wèn)筆錄。

第十四條 詢(xún)問(wèn)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)針對(duì)違法行為展開(kāi)，對(duì)違法行為的主體、事件經(jīng)過(guò)、違法物品等情節(jié)進(jìn)行詢(xún)問(wèn)。詢(xún)問(wèn)筆錄記錄完畢后，應(yīng)當(dāng)交被詢(xún)問(wèn)人核對(duì)；被詢(xún)問(wèn)人閱讀有困難的，應(yīng)當(dāng)向其宣讀。經(jīng)核對(duì)無(wú)誤后，由被詢(xún)問(wèn)人在筆錄上逐頁(yè)以簽字、按手印或者蓋章方式確認(rèn)。筆錄有差錯(cuò)、遺漏的，應(yīng)當(dāng)允許被詢(xún)問(wèn)人更正或者補(bǔ)充，涂改部分應(yīng)當(dāng)由被詢(xún)問(wèn)人以按手印方式確認(rèn)；被詢(xún)問(wèn)人拒絕確認(rèn)的，執(zhí)法人員應(yīng)當(dāng)在筆錄上注明情況并簽字。

第十五條 一般程序案件涉案卷煙必須抽樣送檢，執(zhí)法人員應(yīng)當(dāng)，當(dāng)事人在場(chǎng)的情況下填寫(xiě)《抽樣取證物品清單》，由當(dāng)事人簽字確認(rèn),當(dāng)事人不在場(chǎng)或者拒絕簽字的,應(yīng)有二名執(zhí)法人員簽字確認(rèn)并說(shuō)明理由。抽取的試樣應(yīng)當(dāng)在二日內(nèi)全數(shù)郵寄送至四川省煙草質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)（測(cè)）站。具體抽樣事由依據(jù)西藏自治區(qū)煙草專(zhuān)賣(mài)局《煙草制品鑒別檢驗(yàn)工作管理暫行規(guī)定》執(zhí)行。

第十六條 煙草專(zhuān)賣(mài)品的價(jià)格認(rèn)定，依據(jù)西藏自治區(qū)煙草專(zhuān)賣(mài)局《違法案件煙草專(zhuān)賣(mài)品價(jià)格認(rèn)定規(guī)定》（試行）執(zhí)行，出具涉案物品核價(jià)表。

第十七條 調(diào)查取證期間，執(zhí)法人員可以對(duì)違法行為發(fā)生現(xiàn)場(chǎng)、當(dāng)事人調(diào)查詢(xún)問(wèn)過(guò)程以及其他取證過(guò)程進(jìn)行錄音、錄像；還可以通過(guò)合法途徑調(diào)取能夠證明當(dāng)事人違法的其他視聽(tīng)資料。收集原始載體有困難的，可以收集復(fù)制件并注明制作方法、制作時(shí)間、制作人等情況。視聽(tīng)資料作為證據(jù)的，應(yīng)當(dāng)附相關(guān)話(huà)語(yǔ)的文字記錄入卷。

第十八條 當(dāng)事人不在案發(fā)現(xiàn)場(chǎng)，通過(guò)調(diào)查亦無(wú)法找到當(dāng)事人的，應(yīng)當(dāng)依本節(jié)規(guī)定提取相關(guān)證據(jù)，由見(jiàn)證人簽字確認(rèn)。對(duì)于查獲的煙草專(zhuān)賣(mài)品應(yīng)當(dāng)采取張貼通告、發(fā)布公告等措施，三十日內(nèi)當(dāng)事人未前來(lái)接受處理的，經(jīng)本煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以依法終結(jié)案件調(diào)查。通告、公告應(yīng)當(dāng)在案發(fā)地和煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)的公告欄張貼、發(fā)布，煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)設(shè)有向社會(huì)公眾開(kāi)放的網(wǎng)站的，可以同時(shí)在網(wǎng)站上公告。

限為三十日，自批準(zhǔn)立案之日起計(jì)算。案情重大、復(fù)雜需要延長(zhǎng)調(diào)查取證期限的，承辦人員可以提出延長(zhǎng)調(diào)查取證期限申請(qǐng)，經(jīng)本煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并書(shū)面告知當(dāng)事人。取證期限原則上可以申請(qǐng)延長(zhǎng)一次，一般不超過(guò)三十日。

第十九條 煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)依法立案并展開(kāi)調(diào)查的案件，證據(jù)收集充分后，承辦人員應(yīng)當(dāng)提交調(diào)查終結(jié)報(bào)告，記載當(dāng)事人基本情況、案發(fā)經(jīng)過(guò)，并根據(jù)違法事實(shí)，提出處理意見(jiàn)，建議調(diào)查終結(jié)。

第二十條 案件調(diào)查終結(jié)的，應(yīng)當(dāng)制作完成包括立案報(bào)告表、檢查勘驗(yàn)筆錄、先行登記保存批準(zhǔn)書(shū)、先行登記保存通知書(shū)、抽樣取證物品清單、鑒別檢驗(yàn)報(bào)告、涉案物品核價(jià)表、詢(xún)問(wèn)筆錄、證據(jù)復(fù)制提取單等案卷材料。

第二十一條 調(diào)查終結(jié)后，執(zhí)法人員應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)案件處理審批表并將案件提交給法規(guī)部門(mén)審核。

第二節(jié) 簡(jiǎn)易案件行政處罰制度

第二十二條 煙草專(zhuān)賣(mài)執(zhí)法要牢固樹(shù)立依法行政、執(zhí)法為民的指導(dǎo)思想，遵循社會(huì)主義法治公平、公正、公開(kāi)的原則，正確把握?qǐng)?zhí)法主體與市場(chǎng)主體的關(guān)系，嚴(yán)格履行煙草專(zhuān)賣(mài)管理職責(zé)。

第二十三條 違法事實(shí)確鑿并有法定依據(jù)，對(duì)公民處以五十元以下、對(duì)法人或者其他組織處以一千元以下罰款或者警告的行政處罰，適用簡(jiǎn)易程序，可以當(dāng)場(chǎng)作出行政處罰決定。

第二十四條 執(zhí)法人員依法作出當(dāng)場(chǎng)行政處罰決定前，應(yīng)當(dāng)主動(dòng)向當(dāng)事人出示省級(jí)以上煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)簽發(fā)的執(zhí)法檢查證件，并告知當(dāng)事人享有陳述權(quán)和申辯權(quán)。當(dāng)事人的陳述和申辯合理合法的，執(zhí)法人員應(yīng)當(dāng)采納。第二十五條 當(dāng)場(chǎng)行政處罰決定應(yīng)由兩名（含）以上執(zhí)法人員共同作出，并填寫(xiě)預(yù)定格式、統(tǒng)一編號(hào)的行政處罰決定書(shū)，并當(dāng)場(chǎng)交當(dāng)事人簽收。

前款規(guī)定的行政處罰決定書(shū)應(yīng)當(dāng)載明當(dāng)事人的基本情況、行政處罰依據(jù)、處罰種類(lèi)、罰款數(shù)額、罰款繳納方式及期限、救濟(jì)途徑及期限、作出行政處罰的時(shí)間、煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)名稱(chēng)等內(nèi)容。

執(zhí)法人員當(dāng)場(chǎng)作出行政處罰決定的，應(yīng)當(dāng)在二日內(nèi)（邊遠(yuǎn)地域）報(bào)本煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)備案。煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)收到備案材料后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行審核并按規(guī)定立卷歸檔。發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)糾正。

第三節(jié) 一般案件行政處罰制度

第二十六條 煙草專(zhuān)賣(mài)行政處罰，除適用簡(jiǎn)易程序以外，應(yīng)當(dāng)適用一般程序。

第二十七條 煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)自發(fā)現(xiàn)違法嫌疑或者收到舉報(bào)、其他機(jī)關(guān)移送、上級(jí)機(jī)關(guān)交辦的材料之日起七日內(nèi)予以核查并決定是否立案；案情重大、復(fù)雜需要延長(zhǎng)立案決定期限的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)本煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并書(shū)面告知當(dāng)事人。

第二八條 煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)根據(jù)案件的不同情況，分別作出下列決定：

（一）確有應(yīng)受行政處罰的違法行為的，依法作出相應(yīng)的行政處罰決定；

（二）違法行為輕微，依法可以不予行政處罰的，不予行政處罰；

（三）違法事實(shí)不成立的，決定不予行政處罰并撤銷(xiāo)立案；

（四）違法行為涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。第二十九條 煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)在作出行政處罰決定前，應(yīng)當(dāng)以《行政處罰事先告知書(shū)》告知當(dāng)事人擬作出行政處罰的事實(shí)、理由、依據(jù)和處罰內(nèi)容，并告知其依法享有陳述權(quán)、申辯權(quán)和行使陳述權(quán)、申辯權(quán)的期限。

第三十條 當(dāng)事人自收到《行政處罰事先告知書(shū)》之日起三日內(nèi)提出陳述和申辯的，煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)充分聽(tīng)取當(dāng)事人的意見(jiàn)，對(duì)當(dāng)事人提出的事實(shí)、理由和證據(jù)進(jìn)行復(fù)核；當(dāng)事人提出的事實(shí)、理由或者證據(jù)成立的，煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)予以采納，報(bào)本級(jí)局負(fù)責(zé)人重新審批；煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)不得因當(dāng)事人申辯而加重處罰。

第三十一條 煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)及其執(zhí)法人員在作出行政處罰決定之前，不依照本制度的規(guī)定向當(dāng)事人告知給予行政處罰的事實(shí)、理由和依據(jù)，或者拒絕聽(tīng)取當(dāng)事人的陳述、申辯，行政處罰決定不能成立；當(dāng)事人放棄陳述或者申辯權(quán)利的除外。

第三十四條 煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)實(shí)施行政處罰，應(yīng)當(dāng)制作行政處罰決定書(shū)。行政處罰決定書(shū)應(yīng)當(dāng)載明下列事項(xiàng)：

（一）當(dāng)事人的姓名或者名稱(chēng)、地址等基本情況；

（二）違反法律、法規(guī)或者規(guī)章的事實(shí)和證據(jù)；

（三）行政處罰的種類(lèi)和依據(jù)；

（四）行政處罰的履行方式和期限；

（五）不服行政處罰決定，申請(qǐng)行政復(fù)議或者提起行政訴訟的途徑和期限；

（六）作出行政處罰決定的煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)的名稱(chēng)和日期。行政處罰決定書(shū)應(yīng)當(dāng)加蓋作出行政處罰決定的煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)的印章。

第四節(jié) 行政處罰送達(dá)制度

第三十二條 煙草專(zhuān)賣(mài)行政處罰決定書(shū)應(yīng)當(dāng)在宣告后當(dāng)場(chǎng)交付當(dāng)事人；當(dāng)事人不在場(chǎng)的，煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)在七日內(nèi)按照下列方式送達(dá)當(dāng)事人：

（一）直接送達(dá)當(dāng)事人的，由當(dāng)事人或其同住成年家屬在送達(dá)回證上注明收到日期并簽字、蓋章或者以其他方式確認(rèn)。當(dāng)事人或其同住成年家屬在送達(dá)回證上注明的簽收日期為送達(dá)日期；

（二）直接送達(dá)時(shí)，受送達(dá)人或其同住成年家屬拒絕接收送達(dá)文書(shū)的，依法適用留置送達(dá)；

（三）直接送達(dá)有困難的，可以委托當(dāng)?shù)責(zé)煵輰?zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)代為送達(dá)，或者通過(guò)郵寄方式送達(dá)。郵寄送達(dá)的，以回執(zhí)上注明的收件日期為送達(dá)日期；

（四）受送達(dá)人下落不明或采取本條第（一）項(xiàng)、第（二）項(xiàng)、第（三）項(xiàng)規(guī)定的方式無(wú)法送達(dá)的，可以公告送達(dá)。煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)可以在其所在地公開(kāi)發(fā)行的報(bào)紙上予以公告，也可以在受送達(dá)人原住所地或者煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)的公告欄張貼公告。煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)可以同時(shí)在網(wǎng)站上公告。公告送達(dá)的，自公告發(fā)布之日起經(jīng)過(guò)六十日即視為送達(dá)。

第五節(jié) 行政案件救濟(jì)、處理途徑（罰繳分離制度）第三十三條 當(dāng)事人對(duì)煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)作出的行政處罰決定不服的,可以自接到行政處罰決定書(shū)之日起六十日內(nèi)，向其上一級(jí)煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)申請(qǐng)行政復(fù)議;當(dāng)事人也可以自接到行政處罰決定書(shū)之日起十五日內(nèi)直接向當(dāng)?shù)厝嗣穹ㄔ禾崞鹦姓V訟。

第三十四條 對(duì)當(dāng)事人的同一違法行為，不得給予兩次以上罰款的行政處罰（法律另有規(guī)定的除外）。

第三十五條 違法行為在二年內(nèi)未被發(fā)現(xiàn)的，不再給予行政處罰。違法行為的期限，從違法行為發(fā)生之日起計(jì)算；違法行為有連續(xù)或者繼續(xù)狀態(tài)的，從行為終了之日起計(jì)算。

第三十六條 當(dāng)事人逾期既不申請(qǐng)行政復(fù)議，也不向人民法院提起行政訴訟，又不履行行政處罰決定的，作出行政處罰決定的煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)可以采取下列措施：

（一）到期不繳納罰款的，每日按罰款的百分之三加處罰款；

（二）根據(jù)法律規(guī)定，將查封、查扣的財(cái)物拍賣(mài)或者將凍結(jié)的存款劃撥抵繳罰款；

（三）申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。

第三十七條 對(duì)于依法查獲的煙草專(zhuān)賣(mài)品，自煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)采取張貼通告、發(fā)布公告等措施之日起三十日內(nèi)無(wú)法找到當(dāng)事人的，經(jīng)本煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以采取變賣(mài)等處理措施，變賣(mài)款上繳國(guó)庫(kù)。除依照《中華人民共和國(guó)行政處罰法》第四十七條、第四十八條的規(guī)定當(dāng)場(chǎng)收繳的罰款外，作出行政處罰決定的煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)及其執(zhí)法人員不得自行收繳罰款。

罰沒(méi)款及沒(méi)收物品的變賣(mài)款應(yīng)當(dāng)全部上繳國(guó)庫(kù)，任何單位和個(gè)人不得截留、私分或者變相私分。

第三十八條 根據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定，從輕、減輕或從重處罰的，必須在案件調(diào)查終結(jié)報(bào)告、案件處罰決定書(shū)中明確表述確定處罰幅度的法定事實(shí)及依據(jù)。違法行為涉嫌構(gòu)成刑事犯罪的，辦案部門(mén)應(yīng)及時(shí)提出移送意見(jiàn)，報(bào)煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后移送司法機(jī)關(guān)，不得以罰代刑。

第六節(jié) 案件移送制度

第三十九條 有下列情形之一的，煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)必須及時(shí)將案件移送公安機(jī)關(guān)：

（一）生產(chǎn)、銷(xiāo)售假冒偽劣卷煙、雪茄煙等煙草專(zhuān)賣(mài)品的銷(xiāo)售金額達(dá)到五萬(wàn)元以上的；

（二）假冒偽劣卷煙、雪茄煙等煙草專(zhuān)賣(mài)品尚未銷(xiāo)售，貨值金額達(dá)到十五萬(wàn)元以上的；

（三）非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額在五萬(wàn)元以上的，或者違法所得數(shù)額在二萬(wàn)元以上的；

（四）非法經(jīng)營(yíng)卷煙二十萬(wàn)支以上的；

（五）偽造、擅自制造或者銷(xiāo)售偽造、擅自制造的注冊(cè)商標(biāo)標(biāo)識(shí)數(shù)量在二萬(wàn)件以上的，或者非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額在五萬(wàn)元以上，或者違法所得數(shù)額在三萬(wàn)元以上的；

（六）偽造、擅自制造或者銷(xiāo)售偽造、擅自制造兩種以上注冊(cè)商標(biāo)標(biāo)識(shí)數(shù)量在一萬(wàn)件以上，或者非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額在三萬(wàn)元以上，或者違法所得數(shù)額在二萬(wàn)元以上的；

（七）其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。

第四十條 煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)對(duì)應(yīng)當(dāng)向公安機(jī)關(guān)移送的涉嫌犯罪案件，應(yīng)當(dāng)立即指定兩名或者兩名以上行政執(zhí)法人員組成專(zhuān)案組專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)，核實(shí)情況后提出移送涉嫌犯罪案件的書(shū)面報(bào)告，報(bào)本機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人審批。

第四十一條 煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)自接到報(bào)告之日起三日內(nèi)作出批準(zhǔn)移送或者不批準(zhǔn)移送的決定。決定批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)在二十四小時(shí)內(nèi)向同級(jí)公安機(jī)關(guān)移送；決定不批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)將不予批準(zhǔn)的理由記錄在案。

第四十二條 煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)對(duì)查獲的涉案物品，應(yīng)當(dāng)如實(shí)填寫(xiě)涉案物品清單。

第四十三條 煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)向公安機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪案件，應(yīng)當(dāng)附下列材料：

（一）涉嫌犯罪案件移送書(shū)；

（二）涉嫌犯罪案件情況的調(diào)查報(bào)告；

（三）涉案物品先行登記保存通知書(shū)；

（四）有關(guān)檢驗(yàn)報(bào)告或者鑒定結(jié)論；

（五）其他有關(guān)涉嫌犯罪涉案全部材料。

第四十四條 煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)移送給公安機(jī)關(guān)的涉嫌犯罪案件，應(yīng)請(qǐng)公安機(jī)關(guān)在涉嫌犯罪案件移送書(shū)的回執(zhí)上簽字并加蓋公章；如果不屬于該公安機(jī)關(guān)管轄的，在轉(zhuǎn)送有管轄權(quán)的機(jī)關(guān)時(shí)，請(qǐng)接收案件的公安機(jī)關(guān)書(shū)面告知移送案件的煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)。

第四十五條 煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)對(duì)公安機(jī)關(guān)決定立案的案件，應(yīng)當(dāng)自接到立案通知書(shū)之日起三日內(nèi)將涉案物品以及與案件有關(guān)的其他材料移交給公安機(jī)關(guān)，并辦結(jié)交接手續(xù)。對(duì)公安機(jī)關(guān)決定不予立案的案件，認(rèn)為依法應(yīng)當(dāng)由公安機(jī)關(guān)決定立案的，可以自接到不予立案通知書(shū)之日起三日內(nèi)，提請(qǐng)作出不予立案決定的公安機(jī)關(guān)復(fù)議，也可以建議人民檢察院依法進(jìn)行立案監(jiān)督。

第四十六條 作出不予立案決定的公安機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)自收到煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)提請(qǐng)復(fù)議的文件之日起三日內(nèi)作出立案或者不予立案的決定，并書(shū)面通知移送案件的煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)。移送案件的煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)對(duì)公安機(jī)關(guān)不予立案的復(fù)議決定仍有異議的，自收到復(fù)議決定通知之日起三日內(nèi)建議人民檢察院依法進(jìn)行立案監(jiān)督。

第四十七條 煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)對(duì)公安機(jī)關(guān)決定不予立案的案件，應(yīng)當(dāng)依法作出處理；依照有關(guān)法律、法規(guī)或者規(guī)章的規(guī)定應(yīng)當(dāng)給予行政處罰的，應(yīng)當(dāng)依法實(shí)施行政處罰。

第四十八條 煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)向公安機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪案件前已經(jīng)作出的警告、責(zé)令停產(chǎn)停業(yè)等行政處罰決定的，不停止執(zhí)行。依照行政處罰法的規(guī)定，煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)向公安機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪案件前，已經(jīng)依法給予當(dāng)事人罰款的，人民法院判處罰金時(shí)，依法折抵相應(yīng)罰金。

第四十九條 煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)移送涉嫌犯罪案件，應(yīng)當(dāng)接受人民檢察院和監(jiān)察機(jī)關(guān)依法實(shí)施的監(jiān)督。

第七節(jié) 案件集體討論制度

第五十條 重大、復(fù)雜案件集體討論制度是指執(zhí)法人員調(diào)查中出現(xiàn)的重大、疑難、復(fù)雜的案件，由重大復(fù)雜案件集體討論領(lǐng)導(dǎo)小組集體討論后作出處理決定。

第五十一條 重大復(fù)雜案件集體討論領(lǐng)導(dǎo)小組人員組成：局（公司）黨組成員、專(zhuān)賣(mài)監(jiān)督管理處負(fù)責(zé)人、案件承辦人員、專(zhuān)職法規(guī)員和其他需要參加案件討論的人員。案件集體討論研究由局（公司）主要負(fù)責(zé)人主持，局（公司）主要負(fù)責(zé)人因事不能參加討論的，由局（公司）主持工作的黨組成員主持，案件承辦部門(mén)主要負(fù)責(zé)人介紹案件基本情況并拿出承辦部門(mén)處理意見(jiàn)，案件討論記錄人員做好討論記錄。

第五十二條 煙草專(zhuān)賣(mài)執(zhí)法人員依法辦案時(shí)，對(duì)下列案件調(diào)查中出現(xiàn)的情形需集體討論研究的，應(yīng)將全部案件材料交領(lǐng)導(dǎo)小組集體討論，由領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)調(diào)查情況及處理意見(jiàn)進(jìn)行審查，根據(jù)案情作出決定。

（一）符合聽(tīng)證條件的案件；

（二）在自由裁量幅度內(nèi)當(dāng)事人有從重或從輕處罰情節(jié)的案件；

（三）需要移送的案件；

（四）對(duì)多個(gè)（三個(gè)或三個(gè)以上）當(dāng)事人進(jìn)行處罰的案件；

（五）辦案部門(mén)與專(zhuān)職法規(guī)員意見(jiàn)不一致，無(wú)法協(xié)調(diào)的案件；

（六）違法行為主體具有涉外因素的案件；

（七）上級(jí)機(jī)關(guān)掛牌督辦的案件；

（八）其它需要集體討論決定的案件。

第五十三條 重大案件未交領(lǐng)導(dǎo)小組集體討論研究而擅自作出處理決定的，將追究有關(guān)人員的責(zé)任。

第八節(jié) 案件集體討論程序

第五十四條 集體討論程序

（一）由案件主要承辦部門(mén)負(fù)責(zé)人匯報(bào)案件調(diào)查情況，包括當(dāng)事人基本情況、違法事實(shí)、證據(jù)、處罰理由、法律依據(jù)和擬處罰意見(jiàn)等

（二）有關(guān)內(nèi)容；

（二）專(zhuān)賣(mài)處（稽查支隊(duì)）各分局負(fù)責(zé)人發(fā)表意見(jiàn)；

（三）集體討論發(fā)表意見(jiàn)；

（四）會(huì)議主持人組織到會(huì)人員對(duì)行政處罰意見(jiàn)進(jìn)行表決（案件承辦人員不參加表決）；

（五）參加會(huì)議的人員表決后，簽署意見(jiàn)并簽名。

第五十五條 領(lǐng)導(dǎo)小組研究處理案件時(shí)，與當(dāng)事人有關(guān)的利害關(guān)系人，必須回避，不得參與討論。

第五十六條 案件承辦人員根據(jù)集體討論形成的行政處罰決定制作《行政處罰決定書(shū)》，并按規(guī)定送達(dá)當(dāng)事人。行政處罰決定一經(jīng)作出，任何人不得擅自變更或撤銷(xiāo)。

第五十七條 案件承辦人應(yīng)如實(shí)記錄參加會(huì)議人員的意見(jiàn)和集體討論的結(jié)論性意見(jiàn)，并將《重大案件集體討論記錄》裝入行政處罰卷宗歸檔保存。

第五十八條 稽查支隊(duì)及各分局應(yīng)及時(shí)向上級(jí)備案,上報(bào)備案應(yīng)報(bào)送材料如下：

（一）案件調(diào)查終結(jié)報(bào)告；

（二）行政處罰事先告知書(shū)；

（三）行政處罰決定；

（四）重大案件集體討論記錄；

（五）其他與案件有關(guān)的全部材料。

第五十九條 專(zhuān)賣(mài)處有權(quán)對(duì)稽查支隊(duì)各稽查分局依本規(guī)定作出的行政處理決定進(jìn)行監(jiān)督檢查。

專(zhuān)賣(mài)處發(fā)現(xiàn)稽查支隊(duì)）各稽查分局的行政處理決定確有錯(cuò)誤的，有權(quán)變更、撤銷(xiāo)該決定，或者責(zé)令各稽查分局、稽查支隊(duì)重新該作出處理決定。

第九節(jié) 行政案件聽(tīng)證制度

第六十條 煙草 專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)在作出下列行政處罰決定之前，應(yīng)當(dāng)告知當(dāng)事人有要求舉行聽(tīng)證的權(quán)利，當(dāng)事人要求聽(tīng)證的，應(yīng)當(dāng)組織聽(tīng)證。

（一）一萬(wàn)元以上的罰款；

（二）沒(méi)收二萬(wàn)元以上的違法所得或者五萬(wàn)元以上的煙草專(zhuān)賣(mài)品；

（三）責(zé)令停產(chǎn)、停業(yè)，責(zé)令關(guān)閉；

（四）取消從事煙草專(zhuān)賣(mài)業(yè)務(wù)的資格。

第六十一條 聽(tīng)證由擬作出行政處罰的煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)組織，具體實(shí)施工作由其綜合監(jiān)督管理科負(fù)責(zé)。第六十二條 煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審閱聽(tīng)證筆錄，根據(jù)當(dāng)事人的違法事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)、證據(jù)和有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章，依照《行政處罰法》第三十八條的規(guī)定，作出行政處罰決定，但不得因當(dāng)事人要求舉行聽(tīng)證而加重處罰。

第六十三條 當(dāng)事人對(duì)舉行聽(tīng)證后作出的行政處罰決定不服的，可以依法申請(qǐng)行政復(fù)議或者提起行政訴訟。

第六十四條 有下列情形之一的，不能作出行政處罰；已作出行政處罰決定的，應(yīng)當(dāng)撤銷(xiāo)：

（一）應(yīng)當(dāng)告知當(dāng)事人有要求舉行聽(tīng)證的權(quán)利，沒(méi)有告知的；

（二）當(dāng)事人要求聽(tīng)證且符合聽(tīng)證條件，沒(méi)有組織聽(tīng)證的；

（三）違反聽(tīng)證程序的。

第六十五條 組織聽(tīng)證的費(fèi)用列入本單位經(jīng)費(fèi)支出，不得向當(dāng)事人收取任何費(fèi)用。

第六十六條 煙草專(zhuān)賣(mài)執(zhí)法人員在依法對(duì)當(dāng)事人的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、違法行為發(fā)生現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行檢查或?qū)Ξ?dāng)事人違法行為調(diào)查、處理時(shí)，有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)回避，當(dāng)事人也有權(quán)申請(qǐng)其回避：

（一）與本案有牽連的；

（二）其近親屬與本案有利害關(guān)系的；

（三）與本案當(dāng)事人有其他關(guān)系可能影響公正執(zhí)法的。

第六十七條 符合回避條件的執(zhí)法人員主動(dòng)提出回避申請(qǐng)、當(dāng)事人申請(qǐng)執(zhí)法人員和其他辦案人員回避的，由本級(jí)煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)負(fù)責(zé)人作出決定。申請(qǐng)回避的方式可以是口頭申請(qǐng)，也可以是書(shū)面申請(qǐng)，用口頭方式申請(qǐng)回避的應(yīng)當(dāng)予以記錄。提出回避申請(qǐng)，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明理由。第六十八條 行政處罰決定作出后，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的期限內(nèi)全面履行。

第十節(jié) 罰繳分離制度

第六十九條 當(dāng)場(chǎng)作出行政處罰決定，有下列情形之一的，執(zhí)法人員可以當(dāng)場(chǎng)收繳罰款：

（一）依法給予二十元以下的罰款的；

（二）不當(dāng)場(chǎng)收繳事后難以執(zhí)行的。

第七十條 在邊遠(yuǎn)、水上、交通不便地區(qū)，煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)及其執(zhí)法人員依照本制度相關(guān)的規(guī)定作出罰款決定后，當(dāng)事人向指定的銀行繳納罰款確有困難，經(jīng)當(dāng)事人提出，煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)及其執(zhí)法人員可以當(dāng)場(chǎng)收繳罰款。

第七十一條 煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)及其執(zhí)法人員當(dāng)場(chǎng)收繳罰款的，必須向當(dāng)事人出具西藏自治區(qū)人民政府財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一制發(fā)的罰款收據(jù)；不出具罰款收據(jù)的，當(dāng)事人有權(quán)拒絕繳納罰款。

第七十二條 執(zhí)法人員當(dāng)場(chǎng)收繳的罰款，應(yīng)當(dāng)自收繳罰款之日起二日內(nèi)，交至煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)；在邊遠(yuǎn)地區(qū)當(dāng)場(chǎng)收繳的罰款，應(yīng)當(dāng)自抵達(dá)之日起二日內(nèi)交至煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)財(cái)務(wù)科；財(cái)務(wù)科應(yīng)當(dāng)在二日內(nèi)將罰款繳付指定的銀行。

第七十三條 除依照本制度相關(guān)規(guī)定當(dāng)場(chǎng)收繳罰款外，除行政處罰決定的煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)及其執(zhí)法人員不得自行收繳罰款。當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)自收到行政處罰決定書(shū)之日起十五日內(nèi)，到指定的銀行繳納罰款。

第七十四條 當(dāng)事人逾期不履行行政處罰決定的，作出行政處罰決定的煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)可以采取下列措施：

（一）到期不繳納罰款的，每日按罰款數(shù)額的百分之三加處罰款；

（二）根據(jù)法律規(guī)定，將查封、扣押的財(cái)物拍賣(mài)或者變價(jià)處理抵繳罰款；

（三）申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。

第七十五條 當(dāng)事人確有經(jīng)濟(jì)困難，需要延期或者分期繳納罰款的，經(jīng)當(dāng)事人申請(qǐng)和所在地?zé)煵輰?zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)批準(zhǔn)，可以延期或者分期繳納，但延期或分期繳納時(shí)間最長(zhǎng)不得超過(guò)3個(gè)月。

第七十六條 依法取消企業(yè)或者個(gè)人從事煙草專(zhuān)賣(mài)業(yè)務(wù)資格的，原發(fā)證機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)及時(shí)收回?zé)煵輰?zhuān)賣(mài)許可證并依法辦理煙草專(zhuān)賣(mài)許可注銷(xiāo)手續(xù)；因客觀原因無(wú)法收回的，原發(fā)證機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)注明情況，依法注銷(xiāo)煙草專(zhuān)賣(mài)許可并向社會(huì)公告。第七十七條 當(dāng)事人對(duì)行政處罰決定不服申請(qǐng)行政復(fù)議或者提起行政訴訟的，不停止執(zhí)行，法律另有規(guī)定的除外。

第十一節(jié) 案件送達(dá)制度

第七十八條 本制度所稱(chēng)送達(dá)，是指煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)依照法定的程序和方式，將行政執(zhí)法過(guò)程中制作的各類(lèi)行政法律文書(shū)送交行政相對(duì)人的行為。

第七十九條 煙草專(zhuān)賣(mài)行政執(zhí)法文書(shū)送達(dá)的標(biāo)準(zhǔn)：

（一）應(yīng)當(dāng)提請(qǐng)受送達(dá)人認(rèn)真核對(duì)收到行政法律文書(shū)的種類(lèi)、數(shù)量；

（二）對(duì)受送達(dá)人就執(zhí)法文書(shū)提出的問(wèn)題要耐心解答；

（三）提請(qǐng)受送達(dá)人簽字或蓋章；

（四）送達(dá)必須采用法定形式進(jìn)行，不得強(qiáng)迫受送達(dá)人簽收。

第八十條 煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)送達(dá)行政處罰決定書(shū)或者其他法律文書(shū)，應(yīng)當(dāng)在宣告后交付受送達(dá)人。送達(dá)必須有送達(dá)回證，受送達(dá)人應(yīng)在送達(dá)回證上簽名或者蓋章并注明簽收日期，其簽收日期為送達(dá)的日期。

第八十一條 受送達(dá)人拒絕接收行政處罰決定書(shū)等文書(shū)的，送達(dá)人應(yīng)當(dāng)邀請(qǐng)有關(guān)基層組織代表或者其他人到場(chǎng)見(jiàn)證，在送達(dá)回證上記載拒收事由和日期，由送達(dá)人、見(jiàn)證人簽名或蓋章后，把行政處罰決定書(shū)或者有關(guān)執(zhí)法文書(shū)留在受送達(dá)人的住處，即視為送達(dá)。

第八十二條 行政處罰決定書(shū)或其他法律文書(shū)不能直接送交行政相對(duì)人或直接送交有困難的，煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)應(yīng)在作出決定后七日內(nèi)按下列方式送達(dá)：

（一）受送達(dá)人不在的，交其同住的成年家屬簽收，簽收日期為送達(dá)日期；

（二）受送達(dá)人已向煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)指定代收人的，由指定代收人簽收，簽收日期為送達(dá)日期；

（三）受送達(dá)人身份、郵寄地址明確的，送達(dá)經(jīng)辦人在填寫(xiě)送達(dá)回證后，將文書(shū)和送達(dá)回證用掛號(hào)的形式郵寄，以?huà)焯?hào)回執(zhí)上注明的收件日期為送達(dá)日期；

（四）受送達(dá)人身份地址不明確，或者受送達(dá)人提交的聯(lián)系信息錯(cuò)誤等原因而不能采取其他送達(dá)方式，或采取其他送達(dá)方式無(wú)效時(shí)，應(yīng)在本市公開(kāi)發(fā)行的報(bào)紙上公告文書(shū)名稱(chēng)、文書(shū)編號(hào)、受送達(dá)人（單位），并在送達(dá)回證上填寫(xiě)公告途徑、公告發(fā)布時(shí)間，公告經(jīng)辦人、公告日期后，將送達(dá)回證交案件經(jīng)辦人存檔。自發(fā)出公告之日起，滿(mǎn)六十日，即視為送達(dá)。