第一篇：關于對公司債券實施風險警示相關事項的通知

《關于對公司債券實施風險警示相關事項的通知》及《關于修改<上海證券交易所債券市場投資者適當性管理暫行辦法>第六條的通知》答記者問

2014-06-17

近日，為了促進公司債券市場規(guī)范發(fā)展，保護投資者特別是中小投資者合法權益，上海證券交易所（以下簡稱“上交所”）發(fā)布了《關于對公司債券實施風險警示相關事項的通知》（以下簡稱“《風險警示通知》”）及《關于修改<上海證券交易所債券市場投資者適當性管理暫行辦法>第六條的通知》（以下簡稱“《適當性修改通知》”）。上交所有關方面負責人就相關通知有關問題回答了記者提問。

問：請簡要介紹一下兩個通知的出臺背景

答：近年來，上交所公司債券市場規(guī)模逐步擴大，債券掛牌只數(shù)及存量累創(chuàng)新高。與此同時，公司債券的信用風險日益受到市場及監(jiān)管層重視，相關各方正在積極探索并完善防范信用風險的相關監(jiān)管措施。為維護債券市場正常秩序，防范公司債券信用風險向風險承受能力較弱的中小投資者擴散，經中國證監(jiān)會批準，上交所根據(jù)市場具體情況，制定了《風險警示通知》，擬對存在一定風險隱患的公司債券實施風險警示。

近期，中國證券登記結算有限責任公司根據(jù)《標準券折算率（值）管理辦法（2013年修訂版）》第六條第（七）項規(guī)定下調了部分公司債券的標準券折扣系數(shù)。上交所始終高度重視公司債券質押情況所反映的債券風險狀況，為防范相關風險向風險承受能力較弱的中小投資者擴散，上交所對《上海證券交易所債券市場投資者適當性管理暫行辦法》（以下簡稱“《暫行辦法》”）的部分條款進行了修改。修改后的《暫行辦法》對普通投資者可以投資的公司債券的范圍進行了重新規(guī)范，以更好地與中國證券登記結算有限責任公司關于質押券的相關規(guī)定進行銜接。

問：請簡要介紹一下相關通知的主要內容。

答：《風險警示通知》共十五條，主要明確了風險警示債券的劃定標準，風險警示的具體措施，實施風險警示的相應流程，發(fā)行人的信息披露義務，會員單位的相關職責，交易所的監(jiān)管舉措，撤銷風險警示的條件，以及違反《風險警示通知》相關規(guī)定的懲戒措施等。

《適當性修改通知》僅修改了《暫行辦法》的第六條，出于風險防控的考慮，對普通投資者可以投資的公司債券范圍進行了進一步限定。

問：《風險警示通知》發(fā)布后會對二級市場有何影響？

答：《風險警示通知》是對現(xiàn)有上交所債券交易機制安排的補充。從上交所現(xiàn)有存量債券的情況來看，按照《風險警示通知》的標準，風險警示涉及的債券數(shù)量十分有限。因此，風險警示措施的實施對債市影響有限。從長遠看，相關制度的制定及施行，對保障個人投資者權益，維護債券市場健康發(fā)展具有積極意義。

此外，為盡量減小通知發(fā)布對市場的影響，《風險警示通知》已經明確了具體實施時間，并非自發(fā)布之日起實施。而且，《風險警示通知》第一條列示的相關情形并不溯及既往。就是說，公司債券如在《風險警示通知》實施前發(fā)生相應情形的，暫不對其實施風險警示。

問：《風險警示通知》第一條第（一）項中的資信評級如何理解？

答：這里提出的資信評級是指債券的債項評級，不包含債券發(fā)行人的主體評級。債項評級達不到AA的在競價交易系統(tǒng)交易的公司債券，則將實施風險警示。

問：相關通知中都出現(xiàn)了關于評級的描述，對存在雙評級的債券將如何判定？

答：如相關債券存在雙評級，則在同一時點，以較低的債項評級或主體評級為準。

問：《風險警示通知》第一條第（二）項的起算時點如何計算？

答：簡單地說，從“今年”看，“最近一個會計年度”是指“去年”，“最近一個會計年度的前一年度”是指“前年”。此項情形是指“前年”已經虧損，“今年”發(fā)布的“去年”財務報告的預告也顯示虧損。關于起算時點，則按照“‘前年’不早于公司債券上市日后第一次披露的年報年度”的原則把握。

示例：

公司債券A于2014年2月上市，于2014年4月第一次披露2013年報并顯示虧損，則“前年”就是從2013年起算。如2015年1月發(fā)布了2014年度財務報告預告，預告也顯示虧損，則2015年發(fā)布預告后公司債券實施風險警示。

公司債券B于2014年5月上市，則第一次披露年報應在2015年，披露的年報年度應為2014年，“前年”的起算年份應為2014年，因此判斷是否實施風險警示需要在2016年年初進行。

問：上述兩個通知中具體措施的落實對會員單位提出了怎樣的要求？

答：《風險警示通知》中風險警示的主要措施均由會員單位予以落實，具體體現(xiàn)在以下幾個方面：

1、會員單位需要根據(jù)《風險警示通知》要求進行必要的投資者適當性管理，包括客戶資產核實及風險揭示書的簽署等；

2、會員單位需要完成相關技術準備，以限制不符合《風險警示通知》要求的投資者繼續(xù)買入風險警示債券；

3、會員單位需要對于符合條件并存在繼續(xù)買入風險警示債券意愿的投資者，進行充分、全面的風險提示，建立、維護投資者數(shù)據(jù)及相關檔案體系，比照債券專業(yè)投資者信息報備的方式與途徑，通過上交所網(wǎng)站及時報備、更新相關投資者名單及賬戶等信息；

4、會員單位需要通過營業(yè)部現(xiàn)場、公司網(wǎng)站及網(wǎng)上交易系統(tǒng)等渠道，做好本通知的宣傳和解釋工作，向投資者提示公司債券風險警示的相關安排和風險警示債券的投資風險等。

《適當性修改通知》在現(xiàn)有《暫行辦法》的要求上針對債券普通投資者可買入的公司債券范圍進行了進一步限定，具體的落實也由會員單位負責。

作為會員單位進行適當性管理及風險警示債券買入控制的參考，屆時上交所將發(fā)送或公布相關適當性管理及風險警示公司債券名單，并發(fā)布相應的數(shù)據(jù)接口，以便會員單位做好技術系統(tǒng)銜接。

問：《風險警示通知》中風險警示措施何時終止或撤銷？

答：實施風險警示的公司債券暫停上市或終止上市的，風險警示措施自動終止。實施風險警示的公司債券因《風險警示通知》第一條規(guī)定情形消除的，發(fā)行人可以申請撤銷風險警示，上交所將根據(jù)具體情況決定是否撤銷風險警示。

問：非上市公司或企業(yè)發(fā)行的債券是否適用《風險警示通知》？

答：上市公司及其他公司制法人發(fā)行的公司債券在上交所上市交易的，適用本《風險警示通知》；可轉換公司債券、可交換公司債券在上交所上市交易的，不適用本《風險警示通知》；非公司制法人發(fā)行的企業(yè)債券在上交所上市交易的，參照本《風險警示通知》執(zhí)行。關于對公司債券實施風險警示相關事項的通知 2014-06-17

上證發(fā)〔2014〕39號

各市場參與人：

為促進債券市場規(guī)范發(fā)展，防范公司債券風險，保護投資者特別是中小投資者合法權益，根據(jù)《公司債券發(fā)行試點辦法》、《上海證券交易所公司債券上市規(guī)則》、《上海證券交易所交易規(guī)則》和《上海證券交易所會員管理規(guī)則》等相關規(guī)定，經中國證監(jiān)會批準，上海證券交易所（以下簡稱“本所”）現(xiàn)就對公司債券實施風險警示的相關事項通知如下：

一、通過本所集中競價交易系統(tǒng)上市交易的公司債券出現(xiàn)以下情形之一的，本所可以對其實施風險警示：

（一）債券最近一次資信評級為AA-級以下（含）；

（二）發(fā)行人最近一個會計年度的前一年度經審計的財務報告顯示為虧損，且最近一個會計年度業(yè)績預告或更正業(yè)績預告顯示為虧損；

（三）發(fā)行人發(fā)生嚴重違反法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或者合同約定的行為，或者被證券監(jiān)管部門立案調查，嚴重影響其償債能力；

（四）發(fā)行人生產經營情況發(fā)生重大變化，嚴重影響其償債能力；

（五）本所認定的其他情形。

二、本所在實施風險警示的公司債券（以下簡稱“風險警示債券”）簡稱前冠以“ST”字樣，以區(qū)別于其他公司債券。

三、公司債券被本所實施風險警示之日起，本所會員應當設置風險警示債券買入權限，除符合本條規(guī)定條件之外的個人投資者不得買入風險警示債券。

個人投資者同時符合下列條件的，本所會員可以為其開通風險警示債券買入權限：

（一）名下各類證券賬戶、資金賬戶、資產管理賬戶中金融資產價值合計不低于500萬元人民幣；

（二）簽署風險警示債券風險揭示書。

四、本所會員可以通過營業(yè)部現(xiàn)場、公司網(wǎng)站以及網(wǎng)上交易系統(tǒng)等渠道，要求需要買入風險警示債券的個人投資者以書面或電子方式簽署風險警示債券風險揭示書。風險揭示書中應當對投資風險警示債券的風險進行充分、全面的提示。

個人投資者之前已經在其他本所會員處簽署風險揭示書的，本所會員應當要求個人投資者重新簽署風險揭示書，否則不得開通買入風險警示債券的權限。

本所會員應當將已經簽署風險揭示書的個人投資者名單提交本所，并且根據(jù)實際情況及時更新，同時妥善保存?zhèn)€人投資者風險揭示書簽署材料，以備核查。

五、公司債券發(fā)行人應當在收到資信評級機構正式評級報告后及時公布債券評級報告。

最近一個會計年度的前一年度經審計的財務報告顯示為虧損的公司債券發(fā)行人，應當在最近一個會計年度結束后的一個月內進行業(yè)績預告，并根據(jù)實際情況及時更新。

六、公司債券發(fā)生本通知第一條第（一）項、第（二）項規(guī)定情形的，發(fā)行人應當在公布債券評級報告或業(yè)績預告的前一交易日向本所報告，同時申請公司債券于公布債券評級報告或業(yè)績預告之日停牌一天。

公司債券發(fā)行人發(fā)生本通知第一條第（三）項、第（四）項、第（五）項規(guī)定情形的，應當立即向本所報告，同時申請公司債券于次一交易日停牌一天。

公司債券發(fā)行人應當于公司債券停牌當日發(fā)布停牌公告及風險警示公告。公司債券于停牌日的次一交易日復牌，本所自公司債券復牌日起對其實施風險警示。

七、發(fā)行人發(fā)布的風險警示公告應當包括以下內容：

（一）債券的種類、簡稱、證券代碼以及實施風險警示的起始日；

（二）實施風險警示的主要原因；

（三）實施風險警示期間公司接受投資者咨詢的主要方式；

（四）中國證監(jiān)會及本所要求的其他內容。

八、發(fā)行人、資信評級機構和知悉風險警示事宜的相關人員應當做好相關公告正式披露前的信息保密工作。如存在信息提前泄漏等情形的，本所將對相關公告披露前的交易進行核查，發(fā)現(xiàn)存在內幕交易嫌疑的，將上報中國證監(jiān)會查處。

九、發(fā)行人未按照本通知第五條、第六條規(guī)定履行相關職責的，本所在獲悉并核實相關情況后，可以對相關公司債券予以停牌，并督促發(fā)行人發(fā)布風險警示公告。發(fā)行人未按要求發(fā)布風險警示公告的，本所可以對市場發(fā)布風險警示通知。公司債券于發(fā)行人風險警示公告或本所風險警示通知發(fā)布后的次一交易日復牌，并自復牌日起實施風險警示。

十、因第一條第（一）項規(guī)定情形，公司債券被實施風險警示后，經資信評級機構最近一次評定，風險警示債券的資信評級上調至AA級以上（含）的，發(fā)行人可以在評級報告公告后向本所申請撤銷公司債券風險警示。

因第一條第（二）項規(guī)定情形，公司債券被實施風險警示后，最近一個會計年度經審計的財務報告顯示盈利的，可以在財務報告公告后向本所申請撤銷公司債券風險警示。

因第一條第（三）項、第（四）項、第（五）項規(guī)定情形，公司債券被實施風險警示，相關情形消除的，可以向本所申請撤銷公司債券風險警示。

十一、本所收到發(fā)行人提交的撤銷風險警示申請后，視情況決定是否撤銷風險警示。

十二、本所決定撤銷風險警示的，發(fā)行人應當按照本所要求在撤銷風險警示的前一交易日披露相關公告。

公司債券于撤銷風險警示公告日停牌一天，本所自次一交易日起對風險警示債券撤銷風險警示。

十三、會員應當通過營業(yè)部現(xiàn)場、公司網(wǎng)站及網(wǎng)上交易系統(tǒng)等渠道，做好本通知的宣傳和解釋工作，向投資者提示公司債券風險警示的相關安排和風險警示債券的投資風險。

十四、發(fā)行人和本所會員違反本通知或本所其他相關規(guī)定的，本所將視情況實施監(jiān)管措施或紀律處分。

十五、本通知自2014年9月1日起施行。本所此前發(fā)布業(yè)務規(guī)則的相關規(guī)定與本通知不一致的，以本通知為準。本通知未作規(guī)定的，適用本所其他業(yè)務規(guī)則的相關規(guī)定。

特此通知。

附件：風險警示債券風險揭示書必備條款

上海證券交易所

二○一四年六月十七日

風險警示債券風險揭示書必備條款

一、【總則】風險警示債券投資具有信用風險、市場風險、流動性風險、暫停上市風險、終止上市風險、放大交易風險、標準券欠庫風險、政策風險及其他各類風險。

二、【投資者適當性】投資者應當根據(jù)自身的財務狀況、實際需求、風險承受能力，審慎決定參與風險警示債券交易。個人投資者須同時符合下列條件，會員單位才可以為其開通風險警示債券買入權限：

（一）名下各類證券賬戶、資金賬戶、資產管理賬戶中金融資產價值合計不低于500萬元人民幣；

（二）簽署風險警示債券風險揭示書。

三、【信用風險】風險警示債券發(fā)行人無法按期還本付息的風險。如果投資者購買或持有資信評級較低的信用債，將面臨顯著的信用風險。

四、【市場風險】由于市場環(huán)境或供求關系等因素導致的債券價格波動的風險。

五、【流動性風險】投資者在短期內無法以合理價格買入或賣出債券，從而遭受損失的風險。

六、【暫停上市風險】風險警示債券因發(fā)行人連續(xù)兩年虧損等原因被暫停上市的風險。

七、【終止上市風險】風險警示債券根據(jù)法律法規(guī)、部門規(guī)章和證券交易所業(yè)務規(guī)則的規(guī)定被終止上市的風險。

八、【放大交易風險】投資人利用現(xiàn)券和回購兩個品種進行債券投資的放大操作，從而放大投資損失的風險。

九、【標準券欠庫風險】投資者在回購期間需要保證回購標準券足額。如果回購期間債券價格下跌，標準券折算率相應下調，融資方面臨標準券欠庫風險。融資方需要及時補充質押券避免標準券不足。

十、【政策風險】由于國家法律、法規(guī)、政策、交易所規(guī)則的變化、修改等原因，可能會對投資者的交易產生不利影響，甚至造成經濟損失。

《風險揭示書》應以醒目的文字載明：

本風險揭示書的揭示事項僅為列舉性質，未能詳盡列明風險警示債券交易的所有風險。投資者在參與風險警示債券交易前，應認真閱讀債券上市說明書以及交易所相關業(yè)務規(guī)則，并做好風險評估與財務安排，確定自身有足夠的風險承受能力，并自行承擔參與交易的相應風險，避免因參與風險警示債券交易而遭受難以承受的損失。

注：除以上列舉的各項風險外，會員單位還可以根據(jù)具體情況在本公司制訂的《風險警示債券風險揭示書》中對風險警示債券交易存在的風險做進一步列舉。

關于修改《上海證券交易所債券市場投資者適當性管理暫行辦法》第六條的通知 2014-06-17

上證發(fā)〔2014〕40號

各會員單位及其他市場參與人：

為了進一步規(guī)范債券投資者適當性管理工作，引導投資者理性參與債券投資，切實保護投資者特別是中小投資者合法權益，上海證券交易所（以下簡稱“本所”）對《上海證券交易所債券市場投資者適當性管理暫行辦法》第六條進行了修改，修改后的條文如下：

“第六條 專業(yè)投資者可以參與本所下列債券產品的交易：

（一）國債；

（二）地方政府債；

（三）可轉換公司債券；

（四）分離交易可轉換公司債券中的公司債券（以下簡稱“分離債”）；

（五）公司債券（含企業(yè)債券，下同）；

（六）債券質押式回購的融資及融券交易；

（七）本所認可的其他債券交易品種。

普通投資者可以參與本所下列債券產品的交易：

（一）國債；

（二）地方政府債；

（三）可轉換公司債券；

（四）分離債；

（五）符合本所《公司債券上市規(guī)則》第2.2條規(guī)定，且發(fā)行人主體評級不低于AA的公司債券，但發(fā)行人主體評級為AA而展望為負面的，或由中國證券登記結算有限責任公司根據(jù)《標準券折算率（值）管理辦法（2013年修訂版）》第六條第（七）項規(guī)定下調公司債券的標準券折扣系數(shù)取值的，以及本所認定的其他情形除外；

（六）債券質押式回購的融券交易；

（七）本所認可的其他債券交易品種。

對于普通投資者不能參與交易的前款第（五）項規(guī)定中的公司債券，普通投資者已經持有的可以賣出，但不能買入。

本所可以根據(jù)市場發(fā)展情況，調整專業(yè)投資者和普通投資者參與交易的債券產品的范圍。”

修改后的《上海證券交易所債券市場投資者適當性管理暫行辦法》全文重新發(fā)布，并自2014年9月1日起實施。本所于2011年12月23日發(fā)布的《上海證券交易所債券市場投資者適當性管理暫行辦法》（上證債字[2011]244號）同時廢止。

特此通知。

附件：上海證券交易所債券市場投資者適當性管理暫行辦法

上海證券交易所

二○一四年六月十七日

上海證券交易所債券市場投資者適當性管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為保護投資者合法權益，引導投資者理性參與債券交易，促進債券市場健康穩(wěn)定發(fā)展，依據(jù)上海證券交易所（以下簡稱“本所”）《交易規(guī)則》、《公司債券上市規(guī)則》、《會員管理規(guī)則》及其他行政規(guī)章、規(guī)范性文件和業(yè)務規(guī)則，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱債券市場投資者適當性管理，是指對不同特征和風險特性的債券交易品種做出分類，并區(qū)別不同產品認知和風險承受能力的投資者，引導其參與相應類型債券交易的制度安排。

第三條 會員應當了解和評估客戶對債券產品的認知水平和風險承受能力，建立以分類管理為核心的客戶管理和服務制度，選擇適當?shù)耐顿Y者參與相應類型的債券交易，切實履行投資者適當性管理職責。

第四條 投資者參與本所債券市場交易，應當全面評估自身的經濟實力、產品認知能力、風險控制與承受能力，審慎參與債券市場交易。

第二章 債券市場投資者分類管理

第五條 債券市場投資者按照產品認知水平和風險承受能力，分為專業(yè)投資者和普通投資者。

第六條 專業(yè)投資者可以參與本所下列債券產品的交易：

（一）國債；

（二）地方政府債；

（三）可轉換公司債券；

（四）分離交易可轉換公司債券中的公司債券（以下簡稱“分離債”）；

（五）公司債券（含企業(yè)債券，下同）；

（六）債券質押式回購的融資及融券交易；

（七）本所認可的其他債券交易品種。

普通投資者可以參與本所下列債券產品的交易：

（一）國債；

（二）地方政府債；

（三）可轉換公司債券；

（四）分離債；

（五）符合本所《公司債券上市規(guī)則》第2.2條規(guī)定，且發(fā)行人主體評級不低于AA的公司債券，但發(fā)行人主體評級為AA而展望為負面的，或由中國證券登記結算有限責任公司根據(jù)《標準券折算率（值）管理辦法（2013年修訂版）》第六條第（七）項規(guī)定下調公司債券的標準券折扣系數(shù)取值的，以及本所認定的其他情形除外；

（六）債券質押式回購的融券交易；

（七）本所認可的其他債券交易品種。

對于普通投資者不能參與交易的前款第（五）項規(guī)定中的公司債券，普通投資者已經持有的可以賣出，但不能買入。

本所可以根據(jù)市場發(fā)展情況，調整專業(yè)投資者和普通投資者參與交易的債券產品的范圍。

第七條 擁有或租用在本所開設的交易業(yè)務單元的投資者，自動成為專業(yè)投資者。

第八條 具備下列條件的個人投資者，可以申請成為專業(yè)投資者：

（一）證券賬戶凈資產不低于人民幣50萬元；

（二）具備債券投資基礎知識，并通過相關測試；

（三）最近3年內具有10筆以上的債券交易成交記錄；

（四）與會員書面簽署《債券市場專業(yè)投資者風險揭示書》，作出相關承諾；

（五）不存在嚴重不良誠信記錄。

第九條 具備下列條件的法人和其他組織，可以申請成為專業(yè)投資者：

（一）凈資產不低于人民幣100萬元；

（二）證券賬戶凈資產不低于人民幣50萬元；

（三）相關業(yè)務人員具備債券投資基礎知識，并通過相關測試；

（四）最近3年內具有10筆以上的債券成交記錄；

（五）與會員書面簽署《債券市場專業(yè)投資者風險揭示書》，作出相關承諾；

（六）不存在嚴重不良誠信記錄。

第三章 投資者適當性管理的實施

第十條 會員應當建立債券市場投資者適當性管理和服務制度，采取多種方式和途徑開展投資者教育，幫助投資者熟悉本所債券市場的產品及相關規(guī)則，提示參與債券交易可能面臨的風險。

第十一條 會員應當制定債券市場投資者適當性管理的實施方案，建立相關工作制度，并報本所備案。

會員應當建立債券市場投資者適當性管理檔案，記載客戶開戶時間、資產規(guī)模、信用狀況、風險承受能力以及對債券市場的認知程度等信息。

第十二條 會員應當謹慎審核專業(yè)投資者資格申請，制定《債券市場專業(yè)投資者風險揭示書》，向投資者充分揭示債券交易風險。

《債券市場專業(yè)投資者風險揭示書》應由投資者本人簽署；對于非個人投資者，應當由其法定代表人或其授權代表人簽署并加蓋公章。

第十三條 會員應當采取有效措施，對普通投資者參與交易的債券產品范圍作出限定。

第十四條 會員應當根據(jù)本所相關規(guī)則對客戶的債券交易活動進行督導，發(fā)現(xiàn)存在異常交易行為和涉嫌違法違規(guī)行為的，應當采取有效手段及時制止，并及時向本所報告。

第十五條 會員應當配合本所對落實投資者適當性管理相關要求的情況進行檢查，如實提供相關資料。

第十六條 本所對違反投資者適當性管理要求的會員，將依據(jù)相關規(guī)定采取書面警示、要求整改、約見談話或通報批評、公開譴責、暫停或者限制交易等監(jiān)管措施或紀律處分，并向中國證監(jiān)會報告。

第十七條 投資者應當配合會員的適當性管理，不得采用提供虛假信息等手段規(guī)避投資者適當性管理要求。

第十八條 投資者應當遵守“買賣自負”的原則,不得以不符合投資者適當性標準為由拒絕承擔交易履約責任。

第四章 附則

第十九條 本辦法由本所負責解釋。

第二十條 本辦法自2014年9月1日起實施。

附件：債券市場專業(yè)投資者風險揭示書必備條款 附件

債券市場專業(yè)投資者風險揭示書必備條款

一、【總則】債券投資具有信用風險、市場風險、流動性風險、放大交易風險、標準券欠庫風險、政策風險及其他各類風險。

二、【投資者適當性】投資者應當根據(jù)自身的財務狀況、實際需求、風險承受能力，以及內部制度（若為機構），審慎決定參與債券交易。

三、【信用風險】債券發(fā)行人無法按期還本付息的風險。如果投資者購買或持有資信評級較低的信用債，將面臨顯著的信用風險。

四、【市場風險】由于市場環(huán)境或供求關系等因素導致的債券價格波動的風險。

五、【流動性風險】投資者在短期內無法以合理價格買入或賣出債券，從而遭受損失的風險。

六、【放大交易風險】投資人利用現(xiàn)券和回購兩個品種進行債券投資的放大操作，從而放大投資損失的風險。

七、【標準券欠庫風險】投資者在回購期間需要保證回購標準券足額。如果回購期間債券價格下跌，標準券折算率相應下調，融資方面臨標準券欠庫風險。融資方需要及時補充質押券避免標準券不足。

八、【政策風險】由于國家法律、法規(guī)、政策、交易所規(guī)則的變化、修改等原因，可能會對投資者的交易產生不利影響，甚至造成經濟損失。

《風險揭示書》應以醒目的文字載明：

本風險揭示書的揭示事項僅為列舉性質，未能詳盡列明債券交易的所有風險。投資者在參與債券交易前，應認真閱讀債券上市說明書以及交易所相關業(yè)務規(guī)則，并做好風險評估與財務安排，確定自身有足夠的風險承受能力，避免因參與債券交易而遭受難以承受的損失。

注：除以上列舉的各項風險外，會員還可以根據(jù)具體情況在本公司制訂的《債券市場專業(yè)投資者風險揭示書》中對債券交易存在的風險做進一步列舉。

第二篇：關于實施燃氣行政許可有關事項的通知

關于實施燃氣行政許可有關事項的通知

各縣（市、區(qū)）建設局、××屬有關單位、各有關燃氣企業(yè)：

為規(guī)范燃氣經營行為,加強燃氣市場監(jiān)管,根據(jù)《國務院繼-----》（國務院第---號令）、《建設部關于納入國務院決定的十五項行政許可的條件的規(guī)定》（建設部第135號令）和《××省人民政府公布繼續(xù)實施的行政許可事項、許可

規(guī)定及實施機關的決定》（××省第×號令）有關“燃氣設施改動審批”和“城市新建燃氣企業(yè)審批”的規(guī)定，結合××××市燃氣行業(yè)實際情況，就有關事項通知如下：

一、燃氣設施改動審批

㈠審批范圍：[xiexiebang.com文章-http://004km.cn/找范文,到xiexiebang.com]

燃氣設施改動審批，包括本市行政區(qū)域內的所有燃氣企業(yè)對所屬燃氣門站、儲配站、調壓站、輸氣管網(wǎng)、液化石油氣氣化站、混氣站、儲存站、儲配站、瓶裝供應站（點）、車用燃氣加氣站等設施的改動事宜。

㈡審批條件：

1、有改動燃氣設施的申請報告；

2、改動后的燃氣設施符合燃氣專業(yè)規(guī)劃、安全等相關規(guī)定；

3、有安全施工的組織、設計和實施方案；

4、有安全防護及不影響燃氣用戶正常用氣的措施。

㈢審批權限：

需改動的燃氣設施所屬燃氣企業(yè)位于各縣（市）×區(qū)轄區(qū)的，由當?shù)亟ㄔO行政主管部門負責審批，但儲存能力超過200立方米的液化石油氣企業(yè)和經營天然氣的企業(yè)由市建設委員會審批；需改動的燃氣設施所屬燃氣企業(yè)位于××市區(qū)的由市建設委員會審批。

㈣審批程序：

燃氣企業(yè)向審批機關提出申請并提交有關資料，經審查，符合條件的，由審批機關發(fā)放《行政許可決定書》；不符合條件的，下達《不予許可決定書》。需提交的資料見附件一。

㈤審批時限：

審批時限為20個工作日，有關部門評審、專家評審時間不在許可辦理期限之內。

㈥審批后管理：

燃氣企業(yè)改動燃氣設施后，應向審批機關報送有關經濟、技術資料備案。

二、城市新建燃氣企業(yè)審批

㈠審批范圍：

城市新建燃氣企業(yè)審批，包括在本市行政區(qū)域內所設立的，向各類燃氣用戶銷售天然氣、液化石油氣、人工煤氣的經營企業(yè)。

㈡審批條件：

1、符合當?shù)爻鞘锌傮w規(guī)劃及燃氣專業(yè)規(guī)劃要求，并驗收合格；

2、有穩(wěn)定的符合國家質量標準的燃氣氣源；

3、燃氣輸、配、儲存、安裝、供應等設施符合國家的相關標準和消防安全、建設質量要求；

4、從事液化石油氣經營活動的企業(yè)，有運輸、接卸、儲存、罐裝等完整生產設施，設有殘液回收裝置，有2臺（含）以上的儲罐；

5、有與經營規(guī)模相適應的注冊資本和管理、技術以及操作人員，并且具有從業(yè)資格，具有償債能力和抗風險能力；

6、有完善的經營管理體系和安全管理制度；

7、有包括基建、生產運行、技術設備、物資、安全生產等完整的資料和檔案，并設專人管理；

8、有健全的安全事故搶險預案和相應的組織、搶險搶修人員、儀器設備和交通工具；

9、有安全評價機構出具的安全評價報告，并達到安全運行要求；

10、國家相關法律規(guī)定的其它要求。

具體審批條件及需提交的資料見附件二。

㈢審批權限：

城市新建燃氣企業(yè)位于中心城區(qū)的由市建設委員會直接審批；位于區(qū)轄遠郊鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各縣（市）、××區(qū)轄區(qū)的，由縣（市、區(qū)）級建設行政主管部門負責初審，報市建設委員會審批，但儲存能力超過200立方米的液化石油氣企業(yè)和經營天然氣的企業(yè)由市建設委員會直接審批。

㈣審批程序：

新建燃氣企業(yè)或受其委托的代理人向審批機關提出申請并提交有關資料，經審查，不符合條件的，下達《不予許可決定書》；符合條件的，由審批機關發(fā)放《行政許可決定書》，并在滿足其他條件后由市建設委員會頒發(fā)《燃氣經營許可證》。

㈤審批時限：

審批時限為申請資料報至市建設委員會后20個工作日內，有關部門評審、專家評審時間均不在許可辦理期限之內。

㈥審批后管理：

為了加強動態(tài)管理，對已經頒發(fā)《燃氣經營許可證》的企業(yè)實行審查制度，對不符合要求的企業(yè)要按有關法律規(guī)定進行處理。各級建設行政主管部門要加強對燃氣行政許可工作的管理和監(jiān)督，嚴格依法辦事。對于弄虛作假，不按程序、條件審批的，一經發(fā)現(xiàn)，要追究有關人員責任。

附件一：燃氣設施改動審批需提交的資料

附件二

：新建燃氣企業(yè)審批條件及需提交資料

二OO六年五月八日

附件一：燃氣設施改動審批需提交的資料

1、說明燃氣設施改動的位置、作業(yè)項目及改動原因的書面申請；

2、《燃氣經營許可證》復印件；

3、供氣安全和服

務的影響性分析報告；

4、設施改動的實施方案；

5、控制突發(fā)和緊急事故預案。

附件二：新建燃氣企業(yè)審批條件及需提交資料

根據(jù)××市燃氣市場現(xiàn)狀，申請新建燃氣企業(yè)可分為以下情況：

A、從未辦理過《燃氣企業(yè)資質證書》或《燃氣自供證》的欲從事燃氣經營的企業(yè)必須具備A類條件，由具有初審權的建設行政主管部門下達《行政許可決定書》，方便企業(yè)辦理工商營業(yè)執(zhí)照。滿足B類條件后，提出申請，市建設委員會審核合格后，頒發(fā)《燃氣經營許可證》，方可經營燃氣；

B、原已取得《燃氣企業(yè)資質證書》或《燃氣自供證》的經營燃氣的企業(yè)，換領《燃氣經營許可證》；

C、已取得《燃氣經營許可證》的企業(yè)，申請設立液化氣換瓶點、車輛加氣站等分支機構的，申請《燃氣企業(yè)分支機構經營許可證》。

A類條件：

1、燃氣經營許可申請書；

2、名稱預核；

3、企業(yè)章程；

4、驗資報告（無合格證及驗收手續(xù)的燃氣設施不得計入資產）；

5、規(guī)劃許可；

6、與企業(yè)規(guī)模相適應的經營管理人員、專業(yè)技術人員、特殊工種操作人員名冊，資質證書。其中，儲存能力200立方米以下的液化石油氣經營企業(yè)，助理經濟師以上職稱不得少于1人，助理工程師以上職稱不得少于2人；儲存能力每增加100立方米，經營管理人員、專業(yè)技術人員各增加1人；天然氣企業(yè)經營管理人員、專業(yè)技術人員不得少于職工總數(shù)的10；

7、國家法律、法規(guī)規(guī)定的需要提交的其它材料。

B類條件：

1、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照、組織機構代碼證、土地使用權證。

2、工程竣工驗收資料：⑴土建部分：規(guī)劃許可，廠站平面圖，建設工程質量監(jiān)督備案表。⑵燃氣設施部分：設計、施工合同及設計、施工單位資質證書，總布置圖，主要設備質量合格證明資料，壓力容器、管道、機電設備證明材料、檢測報告。⑶消防、防雷防靜電、環(huán)保、城建檔案合格證明材料。

3、組織管理資料：A6所列條件，組織結構圖和崗位職責，崗位操作規(guī)程，經營管理制度，客戶服務制度，為職工辦理工傷社會保險的有關憑證，以及燃氣企業(yè)標準要求的其他規(guī)章制度。

4、安全管理資料：安全評價報告，安全負責人、安全機構、專職安全員資料，安全管理制度及搶險應急預案。

5、國家法律、法規(guī)規(guī)定的需要提交的其它材料。

C類條件：

1、燃氣企業(yè)開辦分支機構申請書；

2、經營場所土地使用權證、房產證（或租憑合同）；

3、規(guī)劃許可；

4、消防許可；

5、分支機構負責人資料；

6、安全管理制度及搶險應急預案。

第三篇：街道實施社會重大事項風險評估經驗材料

創(chuàng)新和實施重大事項社會穩(wěn)定風險

評估機制的主要做法

某 街道黨工委書記 單葆英

（2012年9月14日）

尊敬的各位領導、同志們：

大家上午好。首先，我代表某 街道黨工委、辦事處，向前來參加會議的領導和同志們表示熱烈的歡迎。創(chuàng)新和實施重大事項社會穩(wěn)定風險評估工作，是去年以來街道的重要工作，工作中取得了一點成績，但尚有很多不足，請各位領導和同志們批評指正。近兩年，我街道在作決策、定政策、上項目以及征收補償?shù)壬婕叭罕娗猩砝娴闹卮笫马梿栴}上，組織和實施了社會穩(wěn)定風險評估工作，努力從源頭上防范和減少各種矛盾糾紛，取得了一定的實際效果，初步形成了由被動保穩(wěn)定向主動創(chuàng)穩(wěn)定轉變的良好局面。

一、創(chuàng)新重大事項社會穩(wěn)定風險評估的背景

某 街道地處某 區(qū)西北部，下轄7個行政村，34個居民小組，擁有世界級深水良港雙島港（0－40米水深水域面積430635畝），2座國家二級魚港（ＸＸ魚港、ＸＸ魚港），海岸線長39公里，轄區(qū)面積56平方公里，總人口11887人，是某 區(qū)加快發(fā)展的黃金地帶。

2011年初，街道班子調整后，我們將主要精力集中在抓經濟發(fā)展、項目推動上，正當我們全神貫注抓經濟建設的同時，一連 串的群體性上訪事件連續(xù)發(fā)生。初步統(tǒng)計，僅2011年我們受理的群體性上訪案件就達5起。如始建于2007年的張家村設施農業(yè)管護房業(yè)主，多次多人上訪，其中，一次最多達到40余人。這時，我們不得不放緩了推動項目建設的步伐，轉過頭來處置涉及群眾利益糾紛的群體性上訪案件和各種歷史遺留的問題，通過信訪代理會辦、班子成員接訪等途徑，先后解決了26起信訪矛盾糾紛等問題，使某 街道又重新回到了以經濟建設為中心的正確軌道上來。實踐證明，黨工委、辦事處在面對經濟快速推進、各類矛盾凸顯的新形勢，如何把改革的力度、發(fā)展的速度和社會可承受的程度有機結合起來，把加快一方發(fā)展與維護一方穩(wěn)定有機統(tǒng)一起來，是深入落實科學發(fā)展觀、加快雙島經濟騰飛的必由之路。

2011年4月，街道黨工委針對在組織實施重大事項過程中釀成群體性事件的實際，逐步建立和完善了領導包案、應急處置、分級備案、聯(lián)席會議、目標管理、風險評估等多項制度。2012年4月，黨工委在總結前期工作的基礎上，把建立健全社會穩(wěn)定風險評估機制、推行社會穩(wěn)定風險評估工作納入重要日程，制定出臺了《某 街道重大事項社會穩(wěn)定風險評估工作實施意見》，研究細化了社會穩(wěn)定風險評估工作流程和職能部門的各項職責，把開展社會穩(wěn)定風險評估，列入黨工委、辦事處及其職能部門的決策程序，大力推進社會穩(wěn)定風險評估工作并在各個領域廣泛覆蓋，逐步實現(xiàn)分級分類、深化細化，初步形成了比較規(guī)范的風險評估長效機制，促進了街道社會穩(wěn)定風險評估工作的常態(tài)化和規(guī) 范化。

二、重大事項社會穩(wěn)定風險評估的主要工作措施

（一）黨政齊抓共管

重大事項社會穩(wěn)定風險評估是一項涉及面廣的系統(tǒng)性工作，需要多個部門的協(xié)作，必須建立和完善職能明確、責權分明、組織健全、運行靈活、統(tǒng)一高效的組織領導體制，統(tǒng)一領導，統(tǒng)一指揮。因此，如何理順參與重大事項社會穩(wěn)定風險評估的層級、功能、結構不同部門、機構之間的關系，形成合力，是重大事項社會穩(wěn)定風險評估制度能否取得成功的關鍵。為破解這一難題，某 街道建立了黨工委統(tǒng)一領導，黨政齊抓共管，維護社會穩(wěn)定工作領導小組及其辦公室負責指導協(xié)調，各職能部門縱向垂直領導、橫向分工協(xié)作的組織領導體制，增強了其在指導、協(xié)調、督促重大事項社會穩(wěn)定風險評估工作中的權威性，各職能部門在重大事項社會穩(wěn)定風險評估中既各司其職、各負其責，又在黨工委統(tǒng)一領導和維護社會穩(wěn)定工作領導小組統(tǒng)一指揮下相互支持，密切配合，確保了評估工作的順利開展。

（二）明確評估標準

重大事項社會穩(wěn)定風險評估，主要包括合法性評估、合理性評估、可行性評估、可控性評估4項重點內容，為提高評估的可操作性，我們街道研究制定了具體的評估標準：

一是合法性。決策機關是否享有相應的決策權并在權限范圍內進行決策；決策內容是否符合現(xiàn)行法律法規(guī)規(guī)章以及黨和國家政策；決策程序是否符合國家法律法規(guī)規(guī)章和國家規(guī)定。二是合理性。是否符合科學發(fā)展觀的要求；是否符合經濟社會發(fā)展規(guī)律；是否符合廣大人民群眾的利益；是否保障和改善了民生。

三是可行性。重大事項是否經過嚴謹科學的可行性研究論證；是否經過嚴格的審查、審批和報批程序；是否符合本地經濟社會發(fā)展總體水平，本級財力能否承受；是否超過大多數(shù)群眾的承受能力；是否已征求廣大群眾的意見，并得到大多數(shù)群眾的接受和支持。

四是可控性。重大事項的實施是否存在可能影響穩(wěn)定的苗頭性、傾向性問題；是否存在可能影響穩(wěn)定的連帶風險和隱患；對存在的矛盾和問題，是否能夠有效化解和解決；對可能發(fā)生的涉穩(wěn)事件，是否有相應的預測預警措施和應急處置預案。

（三）規(guī)范評估流程

在重大事項社會穩(wěn)定風險評估實踐中，我街道注重規(guī)范評估流程，不斷摸索總結，逐步形成了“四步工作法”：

第一步：申報社會穩(wěn)定風險評估事項。實施評估工作的責任主體填寫社會穩(wěn)定風險評估申報表，明確呈報單位、項目名稱、類別、簡要情況、評估要點。

第二步：制定風險評估工作方案。經確定列入社會穩(wěn)定風險重點評估的重大事項，責任部門及時制訂評估工作方案，明確領導責任、組織形式、時間安排及具體要求，做好各項準備工作。

第三步：開展評估工作并制定風險評估報告。責任主體組織評估小組成員通過專家論證、社會各界座談、群眾聽證、走訪群眾、部門會診、問卷調查、公示公告等方式，按照評估工作方案 的要求，對可能引發(fā)的不穩(wěn)定風險要點進行綜合評判，對項目的組織實施做出等級評價。并根據(jù)不穩(wěn)定的各種風險要點，制定應對措施，并形成風險評估報告。

第四步：評估領導小組提出審批意見。評估領導小組在綜合各方意見和建議的基礎上，做出被評估事項或項目是否能組織實施的審批意見。對可能出現(xiàn)的各種不穩(wěn)定、不安全因素，向評估工作責任主體提出防控指示。并下達評估領導小組審定審批意見書。

（四）嚴格問責制度

重大事項社會穩(wěn)定風險評估工作由黨政齊抓共管，解決了“賦權”問題，但需要嚴格的“問責”制度與之相配套。在重大事項社會穩(wěn)定風險評估工作中，我們建立了以目標管理為核心的問責制度。一方面，明確責任主體。按照屬地管理和“誰主管誰負責”的原則，明確重大事項社會穩(wěn)定風險評估工作的責任主體。另一方面，實施目標管理。我們將責任部門的社會穩(wěn)定風險評估工作納入目標考核之中，對發(fā)生逾30人群體性事件或轄區(qū)群眾赴省10人以上、赴京3人以上集體上訪等情況的，由主要負責人向街道黨工委作書面檢查；對發(fā)生重大群體性事件的實施“一票否決”，取消責任部門和主要領導當年評優(yōu)、評先資格；對應評估而未評估，或組織實施評估流于形式，以及防范化解工作不落實、不到位，引發(fā)大規(guī)模集體上訪或群體性事件，給社會穩(wěn)定造成嚴重影響的，對評估責任主體的分管領導及相關責任人員追究責任。

三、組織實施重大事項社會穩(wěn)定風險評估取得的初步成效 一是提高了黨工委科學決策、依法決策的能力水平。我街道實施的重大事項社會穩(wěn)定風險評估工作，堅持以人為本，把實現(xiàn)好、維護好廣大群眾的根本利益作為出發(fā)點和落腳點，把廣泛聽取群眾意見作為工作的重中之重，最大限度地保障群眾的知情權、參與權、監(jiān)督權，形成了科學有效的利益協(xié)調機制、訴求表達機制、矛盾糾紛調處機制、合法權益保障機制。近兩年來，我們共對14件重大事項開展了社會穩(wěn)定風險評估工作，群眾擁護順利實施和分步實施9件，占64%；暫緩實施3件，占21%；被否決不準實施2件，占15%，均未發(fā)生因決策失誤而釀成的涉穩(wěn)重大問題。實踐表明，開展社會穩(wěn)定風險評估是實現(xiàn)黨工委、辦事處主導的維護群眾利益機制的有效載體，是堅持黨的群眾路線的實際行動，是推進社會主義民主政治建設的重要形式，是科學民主依法決策的制度保障，是依靠群眾推進社會管理的創(chuàng)新舉措。

二是促進了改革、發(fā)展、穩(wěn)定三者的有機統(tǒng)一。我街道開展的社會穩(wěn)定風險評估工作，將改革發(fā)展穩(wěn)定更加緊密地聯(lián)系在一起，為正確處理三者關系提供了實踐載體，克服了抓改革發(fā)展與抓穩(wěn)定“兩張皮”和以犧牲穩(wěn)定為代價追求所謂“發(fā)展”的傾向，在確保社會穩(wěn)定的前提下有力的推進了我街道的各項改革和發(fā)展。今年上半年，街道實現(xiàn)地區(qū)生產總值3.9億元，同比增長31%，完成“兩增一保”達標指標的52%，奮斗指標的50.9%；財政收入完成3160萬元，同比增長111%，全區(qū)排名第一；固定資產投 資完成13.4億元，同比增長66.7%。上半年，全街道新增在建規(guī)模企業(yè)7家，街道各項工作呈現(xiàn)出良好的發(fā)展態(tài)勢。

三是增強了維穩(wěn)工作的前瞻性、針對性和實效性。我街道的實踐表明，任何一個重大決策、重大改革措施的出臺，必然帶來一定的社會穩(wěn)定風險，如果因此淺嘗輒止、望洋興嘆，就會喪失發(fā)展良機，如果嚴格落實該機制，就能對存在或潛伏的穩(wěn)定隱患胸中有數(shù)，主動將其降低到社會可承受的范圍，更好地預測、提示、規(guī)避和化解穩(wěn)定風險，切實增強維護穩(wěn)定工作的實效。特別是今年以來，在東部回遷區(qū)建設和臨港低碳產業(yè)園區(qū)建設中，我街道征收企業(yè)12家，居民住宅96戶，建筑面積（含臨建）5.3萬平，涉及居民563人；遷墳277盔，平整墳地4平方公里，做到了和諧拆遷、和諧建設，未發(fā)生一起群體性上訪事件。同時還成功創(chuàng)建大連市平安街道、7個村獲得了大連市平安村建設榮譽稱號。

四是推動了由被動保穩(wěn)定向主動創(chuàng)穩(wěn)定的轉變。實踐表明，社會穩(wěn)定風險評估機制的實行，抓住了影響穩(wěn)定的主要矛盾和矛盾的主要方面，突出了容易引發(fā)不穩(wěn)定問題的關鍵環(huán)節(jié)和重點問題，有效防止了因決策、政策、項目、改革的失誤而給社會穩(wěn)定埋下禍根。風險評估機制作用的充分發(fā)揮，可以在很大程度上從源頭上預防和減少矛盾的發(fā)生，從而實現(xiàn)由被動保穩(wěn)定向主動創(chuàng)穩(wěn)定的轉變，為構建和諧社會奠定堅實的基礎。從2011年到今，我街道未發(fā)生重大政治事件、非法聚集事件、大規(guī)模群體性事件、暴力恐怖事件；未發(fā)生重大安全生產、交通、火災責任事故造成 群死群傷事件；未出現(xiàn)赴省進京到市上訪事件；社會治安情況得到有效控制，治安、刑事案件發(fā)案率比照上年呈下降趨勢。由于我街道在重大事項出臺實施前都堅持開展社會穩(wěn)定風險評估，從源頭上防范減少了新的矛盾的產生，從而確保了區(qū)委、區(qū)政府的重大決策部署和各項政策措施在某 街道的全面貫徹落實，促進了街道經濟和社會建設的順利推進，全街道呈現(xiàn)出經濟較快發(fā)展、社會和諧穩(wěn)定、人民群眾安居樂業(yè)的可喜局面。

第四篇：黨風廉政風險警示

《黨風廉政風險警示》學習體會

8月10日下午，縣地稅局組織召開全系統(tǒng)黨風廉政建設既干部職干警示教育二批次學習，學習貫徹中央、省、市縣紀委和縣局黨風廉政建設會議精神，并對參加會議的全系統(tǒng)地稅領導干部職工進行了警示教育。通過這次教育活動，我在思想上受到了莫大的鼓舞，深深認識到作為一名為國聚財?shù)亩悇杖藛T時時刻刻牢記黨風廉政和反腐敗斗爭是全黨的一項重大政治任務，是社會性的系統(tǒng)工程，我要結合自己的工作性質和業(yè)務為出發(fā)點，積極主動地承擔起反腐敗斗爭工作平衡發(fā)展，下面我就以這次廉政風險警示學習談幾點體會。

一、執(zhí)政為民，聚財為國求真務實干好工作，就要堅持貫徹求真的工作態(tài)度，抓好黨的紀律和黨風廉政建設責任制執(zhí)行情況，以及組織收入原則落實情況的監(jiān)督檢查，說到底是一種覺悟，一種境界，一種品德，一種精神，是分析問題、研究問題、解決問題的有力武器。是確保重大決策部署落實到位的根本體現(xiàn)，從大的方面講，是科學判斷新形勢，準確把握規(guī)律、探求辦法措施。具體到我們普通稅務人員來講，就是把人民群眾利益放在首位，把稅收事業(yè)發(fā)展放在首位，客觀分析存在的問題和差距，清醒地看到前進中的矛盾和困難，增強加快發(fā)展的壓力感和緊迫感，又要看到我們的良好的稅收工作基礎，各方面的優(yōu)勢條件，堅定信心，搶抓機遇，推動地方稅收事業(yè)不斷沿著正確的軌道健康快速發(fā)展。

二、廉以養(yǎng)德，警鐘長嗚，嚴潔自律。我作為淅川地稅局的一名基層普通稅干，一定要認真學習黨的路線方針、政策，學習專業(yè)知識，不斷提高自身政治素質和業(yè)務素質，提高為人民服務的本領。在實際工作中加強自身紀律約束，同時結合“三爭一創(chuàng)”活動，扎實推進政風行風建設，著力在本所長效機制、窗口行風和行風品牌建設上下功夫，進一步加大對為稅不廉的政治力度，更好地提升淅川地稅組織形象。其次反腐倡廉筑防線。我想任何腐化、腐敗行為都是從思想的蛻化演變而來。因此，我們要把牢“思想”這一關，是最有效地預防措施，加強思想教育也是反腐倡廉的根本之策，我們時刻不能放松世界觀、人生觀、價值觀的改造，要清楚認識到權力是一把雙刃劍，用好了能為民造福，用不好則是為自己造“罪”，我雖然只是稅務局的基層所所長，更應該加倍珍惜得來不易的工作，不能為一念之差給家庭、親人帶來無以挽回的痛苦，所以我作為一名黨員及一所之長更要正確行使手中的權力，在大事上一定要涇渭分明，在小節(jié)上從嚴把握，哪些事可做，哪些事不可做，腦子一定要有明確的界限，自重、自省、自警、自勵、清清白白從政、踏踏實實做人、堂堂正正干事、認認真真傾聽接納忠言逆耳，筑牢防腐自身應變能力。

三、淡以明志，艱苦樸素禁欲望。古人云：以銅為鏡，可以正衣冠，以人為鑒，可以明得失，以史為鑒，可以知興衰。所以我作為一名基層所領導，要通過自己的努力，從正當渠道獲得自己所需，常言到：人的欲望是無止境的，尤其隨著社會的發(fā)展、生活、工作環(huán)境等演變而演變，如果不把欲火控制在一定范圍內，則它就越來越大。正如“貪如火，不遏則燎原”、“欲如水，不遏則滔天”，足見欲望得不到遏制的危害性。所以我們如能正視自己，控制自己欲望，才能正確看待一切，否則，會因心理上的不平衡，導致欲望的升級蝶變，從而毀掉自己和家庭。故反腐倡廉斗爭是一項長期而又艱巨的工作，任重而道遠，我作為新時期的一名黨員干部要想抵御住物欲橫流，就必須擁有正確的人生觀、價值觀、世界觀，在今后稅收工作中，我將會更加嚴格的要求自己，時刻提醒自己做一名好領導、好稅官，一個清清白白的人，為淅川地稅事業(yè)貢獻自己的光和熱。

第五篇：風險警示心得體會

銀行警示案例學習心得

5月6日晚，營業(yè)部全體員工進行了銀行警示案例的學習，長達2個多小時的案例視頻讓我們在座的各位深深認識到職業(yè)道德、合規(guī)操作和監(jiān)控防范的意識還是不夠深入?，F(xiàn)就此次學習活動總結出幾點體會，也是我對此次教育學習活動的一個理性的認識。

一、愛崗敬業(yè)、無私奉獻：在平凡中奉獻，愛崗敬業(yè)是各行各業(yè)中最為普遍的奉獻精神，它看似平凡，實則偉大。從大的方面來說，一份職業(yè)，一個工作崗位，都是一個人賴以生存和發(fā)展的基礎保障。從小的方面講，比如我們中信銀行，每一個人所從事的工作崗位都是個人生存和發(fā)展的保障，也是我行存在和發(fā)展的必需。銀行要發(fā)展，要在這個競爭激烈的金融業(yè)中不斷強大，立于不敗之地，沒有我們每一位同志的無私奉獻精神是不行的。作為一個金融單位的職工更應以自己所從事的職業(yè)上講求道與德，如果路走得不對就會犯錯誤，就會迷失方向；如果沒有德，就難于為人民服務，就談不上自己的事業(yè)，也就沒有單位事業(yè)的興旺，就沒有個人事業(yè)的發(fā)展，也就失去了人身存在的社會價值。所謂守信就是說話算數(shù)，講信譽重信用，履行自己應承擔的義務。所以通過對這次的學習，使我更深地了解到作為一個銀行職工的根本、為人、言行和責任，就是自己在工作中不斷地加強學習，時刻按照職業(yè)規(guī)范去要求自己，努力工作，才能使自己立于不敗之地。

二、加強業(yè)務知識學習、提升合規(guī)操作意識。“沒有規(guī)矩何成方圓”，身為網(wǎng)點一線員工，切實提高業(yè)務素質和風險防范能力。在銀行業(yè)競爭日趨激烈的形勢下，我們都很清楚地意識到：只有更耐心、周到、快捷的優(yōu)質服務才能為我行爭取更多的客戶，贏得更好的社會形象。我們每天面對不同層次的客戶和形形色色的事物，更加要求我們一線員工有高度的思想覺悟。加強合規(guī)操作意識，并不是一句掛在嘴邊的空話。有時，總是覺得有的規(guī)章制度在束縛著我們業(yè)務的辦理，在制約著我們的業(yè)務發(fā)展，細細想來，其實不然，各項規(guī)章制度的建立，不是憑空想象出來產物，而是在經歷過許許多多實際工作經驗教訓總結出來的，只有按照各項規(guī)章制度辦事，我們才有保護自已的權益和維護廣大客戶的權益能力。我們的各項規(guī)章制度正如一架龐大的機器，每一項制度都是一個機器零件，如果我們不按程序去操作維護它，哪怕是少了一顆鑼絲釘，也會造成不可估量的損失，各項制度的維護和貫徹需要我們廣大的員工嚴格執(zhí)行。

三、增強規(guī)章制度的執(zhí)行與監(jiān)督防范案件意識。銀行號稱“三鐵”：鐵制度、鐵算盤、鐵帳本。正因為有了銀行的“三鐵”，銀行在百姓心中才是可以信賴的。規(guī)章制度的執(zhí)行與否，取決于廣大員工對各項規(guī)章制度的清醒認識與熟練掌握程度，有規(guī)不遵，有章不遁是各行業(yè)之大忌，車行千里始有道，對于規(guī)章制度的執(zhí)行，就普通的理財經理而言，從內部講要做到從我做起，正確辦理每一筆業(yè)務，不私售飛單，不代客理財，不充當資金掮客，等嚴格抵制各種違規(guī)作業(yè)，做好相互制約，相互監(jiān)督，不能礙于同事情面或片面追求經濟效益而背離規(guī)章制度而不顧。堅持至始至終地按規(guī)章辦事。如此以來，我們的制度才得于實施，我們的資金安全防范才有保障。再好的制度，如果不能得到好的執(zhí)行，那也將走向它的反面。健全規(guī)章制度，嚴格內部管理，是預防經濟案件的保證。為此要認真抓好制度建設，一方面要根據(jù)我們一線員工工作的特點，組織學習，通過學習，使各崗位人員真正做到明職責、細制度、嚴操作。有效的事前防范與監(jiān)督是預防經濟案件的重要環(huán)節(jié)，本崗位的自我檢查與自我免疫是第一位的；其次可采取定期或不定期的自檢自查、上級檢查、交互查等方法，及時發(fā)現(xiàn)和糾正工作中的偏差。對業(yè)務工作的各個環(huán)節(jié)進行有效的內控與制約。

通過此次教育活動，我找到了正確的價值取向與是非標準，找準了工作立足點，增強了合規(guī)辦理和合規(guī)經營意識；通過對相關制度的深入學習，對提高自己的業(yè)務素質和執(zhí)行制度的自覺性有了更高的要求，為識別和控制業(yè)務上的各種風險增強能力，積極規(guī)范操作行為和消除風險隱患，增強維護銀行利益的責任心和使命感及建立良好的合規(guī)文化都起到了極大的幫助。