第一篇：關(guān)于2013年中央企業(yè)開展全面風險管理工作有關(guān)事項的通知 - 副本

關(guān)于購置冬季勞保服裝的通知

各分公司、監(jiān)理站、項目部：

為做好冬季施工中的勞動保護工作，保證監(jiān)理從業(yè)人員的身體健康，確保施工安全和勞動安全，經(jīng)公司經(jīng)理辦公會決定，為現(xiàn)場監(jiān)理人員購置冬季勞保服裝。各項目部、監(jiān)理站要按照每件300元的標準為現(xiàn)場監(jiān)理人員配備防寒服。各單位要統(tǒng)一購置防寒服，服裝上面要有統(tǒng)一的公司標識。要加強勞保服裝的管理，做好登記、發(fā)放、回收等工作，聘用人員離職后服裝要一律收回。分公司可參照公司標準自行購置。各單位要于11月中旬前將勞保服裝全部配備到位。

二〇一三年十一月六日

第二篇：關(guān)于2012年中央企業(yè)開展全面風險管理工作有關(guān)事項的通知

關(guān)于2012年中央企業(yè)開展全面風險管理工作有關(guān)事項的通知 各中央企業(yè)：

2012年，中央企業(yè)改革發(fā)展面臨的形勢仍將十分復雜。中央企業(yè)作為國民經(jīng)濟的重要支柱和骨干力量，在加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式、推進經(jīng)濟結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整以及增強國家綜合實力等一系列重大工作中將承擔更加重要的使命和責任。為進一步促進中央企業(yè)更好地適應國內(nèi)外形勢的變化，不斷提高風險管控能力，確保持續(xù)健康穩(wěn)定發(fā)展，現(xiàn)就2012年中央企業(yè)開展全面風險管理工作的有關(guān)事項通知如下：

一、切實加強對未來風險總體形勢的研判

各中央企業(yè)要緊密圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，結(jié)合“做強做優(yōu)、培育具有國際競爭力的世界一流企業(yè)”目標的要求，加強對未來中長期所面臨風險的全局性、趨勢性研判，準確定位風險管理工作的方向和重點，切實為企業(yè)實現(xiàn)經(jīng)營目標提供支撐和保障。要及時把握并深入分析國內(nèi)外形勢的變化，如主權(quán)債務危機蔓延、地緣政治更趨復雜、國際貿(mào)易保護主義持續(xù)升溫以及國際市場競爭更趨激烈等因素對企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的影響，提高企業(yè)對經(jīng)營環(huán)境變化的敏銳性和對發(fā)展趨勢的預判能力，及時調(diào)整當期經(jīng)營策略和應對措施，確保企業(yè)抓住機遇，合理控制風險，為企業(yè)創(chuàng)造更大價值。要認真總結(jié)近一段時期以來企業(yè)內(nèi)外部發(fā)生的各類重大風險損失事件典型案例，從中汲取經(jīng)驗教訓，舉一反三，采取切實有效的應對措施加以改進，杜絕類似事件在本企業(yè)重復發(fā)生。

二、進一步健全風險評估常態(tài)化機制

各中央企業(yè)要進一步健全風險評估機制，強化“企業(yè)體檢”制度。董事會（經(jīng)理辦公會議）負責督導本企業(yè)進一步完善風險評估常態(tài)化機制，企業(yè)“三重一大”、高風險業(yè)務、重大改革以及重大海外投資并購等重要事項應建立專項風險評估制度，在提交決策機構(gòu)審議的重要事項議案中必須附有充分揭示風險和應對措施的專項風險評估報告，企業(yè)風險管理職能部門要堅持對上述重要事項的風險評估進行程序性合規(guī)審核。要進一步重視風險量化分析工作，逐步提升重大風險關(guān)鍵成因量化分析水平，更好地發(fā)揮風險量化工具作為重大決策依據(jù)的作用。企業(yè)應緊密圍繞發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標，在開展風險評估的基礎上，結(jié)合經(jīng)營環(huán)境的變化，適時開展風險評估，建立定期和不定期的“企業(yè)體檢”制度，不斷提高風險評估的準確性和時效性。

三、真正做到全面風險管理與日常經(jīng)營管理的深度融合各中央企業(yè)董事會（經(jīng)理辦公會議）要切實督導本企業(yè)建立健全全面風險管理體系，完善內(nèi)部控制，并就本企業(yè)全面風險管理的有效性向國資委負責，總經(jīng)理對企業(yè)全面風險管理的有效性向董事會負責。要進一步健全風險管理組織體系，加強風險管理職能部門與各業(yè)務單位、審計部門的協(xié)同配合，切實把風險管理的責任層層落實到位。要結(jié)合“三重一大”決策、懲防體系建設、內(nèi)部控制系統(tǒng)建設、經(jīng)營管理和制度流程建設等日常管理工作，進一步完善風險管理策略和解決方案，健全事前、事中、事后的風險管控措施，完善針對各項重大風險發(fā)生后的危機處理計劃，確保經(jīng)營管理的有效性，提高經(jīng)營活動的效率和效果。要逐步建立健全重大風險監(jiān)測預警指標體系，實現(xiàn)對重大風險管理全過程的動態(tài)監(jiān)控。要重視風險管理信息系統(tǒng)建設，進一步提升風險管理信息系統(tǒng)與其他業(yè)務管理信

息系統(tǒng)的集成度，不斷提高風險管理信息化水平。要加強企業(yè)風險管理文化建設，進一步增強全員風險管理意識，促進企業(yè)建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的風險管理機制。要探索開展風險管理評價工作，逐步將風險管理考核納入企業(yè)績效考核體系，進一步促進全面風險管理與日常經(jīng)營管理工作的深度融合。

四、建立并完善全面風險管理報告制度

各中央企業(yè)要建立健全內(nèi)部全面風險管理報告制度，通過報告機制及時掌控企業(yè)所屬各層級單位風險變化趨勢、重大風險管控進展和成效，確保各類風險信息溝通順暢、共享及時，提高風險管理報告的時效性和有效性。要結(jié)合企業(yè)工作會議、預算計劃會議以及月度、季度經(jīng)營活動分析會議等例行工作機制，建立適時風險分析、提示、報告和通報機制，并確保與重大風險管控相關(guān)的報告能及時直接送達企業(yè)最高決策層和經(jīng)營層。在此基礎上，國資委將逐步建立完善中央企業(yè)重大風險動態(tài)監(jiān)控和報告制度。

2012年，中央企業(yè)可在總結(jié)經(jīng)驗、進一步深入開展全面風險管理工作的基礎上，繼續(xù)自愿向我委報送全面風險管理報告，我委將繼續(xù)編制匯總分析報告和專項分析報告，供委領導、各廳局、監(jiān)事會及各中央企業(yè)負責人參考。2012年擬報送報告的中央企業(yè)請于2012年4月30日前將經(jīng)董事會（總經(jīng)理辦公會議）審議通過的報告紙質(zhì)版2份（附光盤電子版）報送我委企業(yè)改革局。工作基礎較好的企業(yè)，可自愿向我委報送半、季度全面風險管理工作進展情況報告。

風險管理方面存在的問題不僅可能造成一些大公司的破產(chǎn)，而且還給其他相關(guān)公司的衍生交易造成了巨大的損失。多年來，人們在風險管理實踐中逐漸認識到，要實行全面風險管理，企業(yè)風險管理師受到越來越多的重視。

經(jīng)過企業(yè)風險管理師（CERM）培訓體系培訓后，有能力幫助企業(yè)在戰(zhàn)略、操作、財務、危害性等層面進行風險管理，最終能夠幫助企業(yè)進行綜合、系統(tǒng)、與整體化風險管理的專業(yè)技術(shù)管理人員?？陀^上，經(jīng)過該體系培訓合格的專業(yè)人員將具備能對企業(yè)問題做全面分析與診斷的能力，對企業(yè)在WTO下可持續(xù)性發(fā)展應能擔當保駕護航角色。更多CERM信息請聯(lián)系黃生：134 8075 6439 選自：

第三篇：國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會辦公廳關(guān)于2012年中央企業(yè)開展全面風險管理工作有關(guān)事項的通知

國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會辦公廳關(guān)于2012年中央企業(yè)開展全面風險管理工作有關(guān)事

項的通知

國資廳發(fā)改革[2011]74號

各中央企業(yè)：

2012年，中央企業(yè)改革發(fā)展面臨的形勢仍將十分復雜。中央企業(yè)作為國民經(jīng)濟的重要支柱和骨干力量，在加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式、推進經(jīng)濟結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整以及增強國家綜合實力等一系列重大工作中將承擔更加重要的使命和責任。為進一步促進中央企業(yè)更好地適應國內(nèi)外形勢的變化，不斷提高風險管控能力，確保持續(xù)健康穩(wěn)定發(fā)展，現(xiàn)就2012年中央企業(yè)開展全面風險管理工作的有關(guān)事項通知如下：

一、切實加強對未來風險總體形勢的研判

各中央企業(yè)要緊密圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，結(jié)合“做強做優(yōu)、培育具有國際競爭力的世界一流企業(yè)”目標的要求，加強對未來中長期所面臨風險的全局性、趨勢性研判，準確定位風險管理工作的方向和重點，切實為企業(yè)實現(xiàn)經(jīng)營目標提供支撐和保障。要及時把握并深入分析國內(nèi)外形勢的變化，如主權(quán)債務危機蔓延、地緣政治更趨復雜、國際貿(mào)易保護主義持續(xù)升溫以及國際市場競爭更趨激烈等因素對企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的影響，提高企業(yè)對經(jīng)營環(huán)境變化的敏銳性和對發(fā)展趨勢的預判能力，及時調(diào)整當期經(jīng)營策略和應對措施，確保企業(yè)抓住機遇，合理控制風險，為企業(yè)創(chuàng)造更大價值。要認真總結(jié)近一段時期以來企業(yè)內(nèi)外部發(fā)生的各類重大風險損失事件典型案例，從中汲取經(jīng)驗教訓，舉一反三，采取切實有效的應對措施加以改進，杜絕類似事件在本企業(yè)重復發(fā)生。

二、進一步健全風險評估常態(tài)化機制

各中央企業(yè)要進一步健全風險評估機制，強化“企業(yè)體檢”制度。董事會（經(jīng)理辦公會議）負責督導本企業(yè)進一步完善風險評估常態(tài)化機制，企業(yè)“三重一大”、高風險業(yè)務、重大改革以及重大海外投資并購等重要事項應建立專項風險評估制度，在提交決策機構(gòu)審議的重要事項議案中必須附有充分揭示風險和應對措施的專項風險評估報告，企業(yè)風險管理職能部門要堅持對上述重要事項的風險評估進行程序性合規(guī)審核。要進一步重視風險量化分析工作，逐步提升重大風險關(guān)鍵成因量化分析水平，更好地發(fā)揮風險量化工具作為重大決策依據(jù)的作用。企業(yè)應緊密圍繞發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標，在開展風險評估的基礎上，結(jié)合經(jīng)營環(huán)境的變化，適時開展風險評估，建立定期和不定期的“企業(yè)體檢”制度，不斷提高風險評估的準確性和時效性。

三、真正做到全面風險管理與日常經(jīng)營管理的深度融合

各中央企業(yè)董事會（經(jīng)理辦公會議）要切實督導本企業(yè)建立健全全面風險管理體系，完善內(nèi)部控制，并就本企業(yè)全面風險管理的有效性向國資委負責，總經(jīng)理對企業(yè)全面風險管理的有效性向董事會負責。要進一步健全風險管理組織體系，加強風險管理職能部門與各業(yè)務單位、審計部門的協(xié)同配合，切實把風險管理的責任層層落實到位。要結(jié)合“三重一大”決策、懲防體系建設、內(nèi)部控制系統(tǒng)建設、經(jīng)營管理和制度流程建設等日常管理工作，進一步完善風險管理策略和解決方案，健全事前、事中、事后的風險管控措施，完善針對各項重大風險發(fā)生后的危機處理計劃，確保經(jīng)營管理的有效性，提高經(jīng)營活動的效率和效果。要逐步建立健全重大風險監(jiān)測預警指標體系，實現(xiàn)對重大風險管理全過程的動態(tài)監(jiān)控。要重視風險管理信息系統(tǒng)建設，進一步提升風險管理信息系統(tǒng)與其他業(yè)務管理信息系統(tǒng)的集成度，不斷提高風險管理信息化水平。要加強企業(yè)風險管理文化建設，進一步增強全員風險管理意識，促進企業(yè)建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的風險管理機制。要探索開展風險管理評價工作，逐步將風險管理考核納入企業(yè)績效考核體系，進一步促進全面風險管理與日常經(jīng)營管理工作的深度融合。

四、建立并完善全面風險管理報告制度

各中央企業(yè)要建立健全內(nèi)部全面風險管理報告制度，通過報告機制及時掌控企業(yè)所屬各層級單位風險變化趨勢、重大風險管控進展和成效，確保各類風險信息溝通順暢、共享及時，提高風險管理報告的時效性和有效性。要結(jié)合企業(yè)工作會議、預算計劃會議以及月度、季度經(jīng)營活動分析會議等例行工作機制，建立適時風險分析、提示、報告和通報機制，并確保與重大風險管控相關(guān)的報告能及時直接送達企業(yè)最高決策層和經(jīng)營層。在此基礎上，國資委將逐步建立完善中央企業(yè)重大風險動態(tài)監(jiān)控和報告制度。

2012年，中央企業(yè)可在總結(jié)經(jīng)驗、進一步深入開展全面風險管理工作的基礎上，繼續(xù)自愿向我委報送全面風險管理報告，我委將繼續(xù)編制匯總分析報告和專項分析報告，供委領導、各廳局、監(jiān)事會及各中央企業(yè)負責人參考。2012年擬報送報告的中央企業(yè)請于2012年4月30日前將經(jīng)董事會（總經(jīng)理辦公會議）審議通過的報告紙質(zhì)版2份（附光盤電子版）報送我委企業(yè)改革局。工作基礎較好的企業(yè)，可自愿向我委報送半、季度全面風險管理工作進展情況報告。

聯(lián)系人：國務院國資委企業(yè)改革局 李前藝 李軍

聯(lián)系電話：63193095

附件：2012中央企業(yè)全面風險管理報告（模本）

國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會辦公廳

二○一一年十一月七日

附件：

2012中央企業(yè)全面風險管理報告（模本）

一、2011企業(yè)全面風險管理工作回顧

（一）企業(yè)全面風險管理工作計劃完成情況。

簡要說明本企業(yè)2011全面風險管理工作計劃執(zhí)行情況，以及企業(yè)董事會或經(jīng)理辦公會議對全面風險管理工作成效的評價。

（二）企業(yè)重大風險管理情況。

逐一簡要說明2011本企業(yè)重大風險的管理情況。如有重大風險事件發(fā)生，請就至少1件已有調(diào)查結(jié)論的事件，說明產(chǎn)生原因、發(fā)生后的影響、解決方案及今后避免再次發(fā)生的應對措施。

（三）重大風險管理解決方案的監(jiān)督檢查情況。

對重大風險管理解決方案的實施情況進行監(jiān)督，以及對風險管理有效性進行檢驗，并根據(jù)變化情況和存在的缺陷及時加以改進的有關(guān)情況。

（四）內(nèi)部控制系統(tǒng)建設情況。

簡要說明本企業(yè)及所屬上市公司內(nèi)部控制系統(tǒng)建設有關(guān)情況（上市公司情況可以經(jīng)披露的內(nèi)控合規(guī)報告代替）。

（五）風險管理信息化有關(guān)情況。

簡要說明本企業(yè)風險管理信息系統(tǒng)的覆蓋范圍、主要功能、重大風險監(jiān)控、與企業(yè)現(xiàn)有管理信息系統(tǒng)對接情況以及下一步工作計劃等。

（六）建立健全全面風險管理體系其他有關(guān)情況。

1.本企業(yè)風險管理文化建設情況（包括企業(yè)內(nèi)部建立風險評估機制、全面風險管理體系建設與懲防體系建設對接等情況）。

2.本企業(yè)風險管理組織體系建設情況（包括董事會及履行風險管理職責的專門委員會、經(jīng)理辦公會議及下設風險管理專門議事機構(gòu)設立、成員、職能及履職情況）。

3.本企業(yè)開展風險管理評價或考核有關(guān)工作情況。

二、2012企業(yè)風險評估情況

（一）結(jié)合2012本企業(yè)經(jīng)營目標，簡要描述本企業(yè)2012年面臨的內(nèi)外部環(huán)境因素的變化，并就其對經(jīng)營目標的影響進行總體研判和簡要分析。

（二）企業(yè)開展2012風險評估的范圍、方式及參與人員等有關(guān)情況。

（三）按照企業(yè)風險分類，列示企業(yè)2012風險評估的結(jié)果，以及經(jīng)評估確定的重大風險（以附件形式列示企業(yè)在分析風險發(fā)生的可能性、發(fā)生后對企業(yè)目標的影響程度時，所采用的評估標準）。

（四）簡要說明企業(yè)對重大風險關(guān)鍵成因進行量化分析的情況（包括建立分析、預測模型等）。

（五）按照風險事件發(fā)生的可能性和發(fā)生后對企業(yè)目標的影響程度兩個維度，將企業(yè)2012的重大風險繪制成風險坐標圖。

三、2012年全面風險管理工作計劃及重大風險管理情況

（一）2012年企業(yè)全面風險管理工作計劃。

1.董事會或經(jīng)理辦公會議對本企業(yè)2012全面風險管理工作提出的要求。

2.企業(yè)2012全面風險管理工作計劃（包括所屬主要子企業(yè)推進全面風險管理工作計劃）。

（二）重大風險管理情況。

1.重大風險描述。

根據(jù)企業(yè)2012風險評估的結(jié)果，從風險類別、風險源（要求具體到產(chǎn)生的單位、項目、業(yè)務、管理活動）、風險成因、風險發(fā)生后對企業(yè)的影響等方面，逐一對重大風險進行簡要描述。

2.重大風險管理策略和解決方案。

（1）風險管理策略。包括企業(yè)對每一項重大風險的風險偏好、風險承受度及據(jù)此確定的風險預警指標等。

（2）風險解決方案。包括風險管理現(xiàn)狀診斷（已有的相關(guān)制度、流程、控制措施的設計和執(zhí)行情況、存在的問題和缺陷等）、責任主體、關(guān)鍵節(jié)點、擬采取的管控措施（包括事前、事中、事后以及危機處理計劃等）。

3.企業(yè)2012重大風險同2011相比的變動情況及原因。

四、有關(guān)意見和建議

（一）需要國資委協(xié)調(diào)解決的有關(guān)重大風險問題。

（二）對國資委推動中央企業(yè)全面風險管理工作的意見和建議。

第四篇：中央企業(yè)全面風險管理指引

【發(fā)布單位】國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會 【發(fā)布文號】國資發(fā)改革[2006]108號 【發(fā)布日期】2006-06-06 【生效日期】2006-06-06 【失效日期】 【所屬類別】政策參考

【文件來源】國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會

中央企業(yè)全面風險管理指引

(國資發(fā)改革[2006]108號)

各中央企業(yè)：

企業(yè)全面風險管理是一項十分重要的工作，關(guān)系到國有資產(chǎn)保值增值和企業(yè)持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展。為了指導企業(yè)開展全面風險管理工作，進一步提高企業(yè)管理水平，增強企業(yè)競爭力，促進企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展，我們制定了《中央企業(yè)全面風險管理指引》，現(xiàn)印發(fā)你們，請結(jié)合本企業(yè)實際執(zhí)行。企業(yè)在實施過程中的經(jīng)驗、做法及遇到的問題，請及時反饋我委。

國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會

二○○六年六月六日

中央企業(yè)全面風險管理指引

第一章 總則

第一條 為指導國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(以下簡稱國資委)履行出資人職責的企業(yè)(以下簡稱中央企業(yè))開展全面風險管理工作，增強企業(yè)競爭力，提高投資回報，促進企業(yè)持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展，根據(jù)《 中華人民共和國公司法》、《 企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等法律法規(guī)，制定本指引。

第二條 中央企業(yè)根據(jù)自身實際情況貫徹執(zhí)行本指引。中央企業(yè)中的國有獨資公司董事會負責督導本指引的實施；國有控股企業(yè)由國資委和國資委提名的董事通過股東(大)會和董事會按照法定程序負責督導本指引的實施。

第三條 本指引所稱企業(yè)風險，指未來的不確定性對企業(yè)實現(xiàn)其經(jīng)營目標的影響。企業(yè)風險一般可分為戰(zhàn)略風險、財務風險、市場風險、運營風險、法律風險等；也可以能否為企業(yè)帶來盈利等機會為標志，將風險分為純粹風險(只有帶來損失一種可能性)和機會風險(帶來損失和盈利的可能性并存)。

第四條 本指引所稱全面風險管理，指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營目標，通過在企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風險管理的基本流程，培育良好的風險管理文化，建立健全全面風險管理體系，包括風險管理策略、風險理財措施、風險管理的組織職能體系、風險管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實現(xiàn)風險管理的總體目標提供合理保證的過程和方法。

第五條 本指引所稱風險管理基本流程包括以下主要工作：

(一)收集風險管理初始信息；

(二)進行風險評估；

(三)制定風險管理策略；

(四)提出和實施風險管理解決方案；

(五)風險管理的監(jiān)督與改進。

第六條 本指引所稱內(nèi)部控制系統(tǒng)，指圍繞風險管理策略目標，針對企業(yè)戰(zhàn)略、規(guī)劃、產(chǎn)品研發(fā)、投融資、市場運營、財務、內(nèi)部審計、法律事務、人力資源、采購、加工制造、銷售、物流、質(zhì)量、安全生產(chǎn)、環(huán)境保護等各項業(yè)務管理及其重要業(yè)務流程，通過執(zhí)行風險管理基本流程，制定并執(zhí)行的規(guī)章制度、程序和措施。

第七條 企業(yè)開展全面風險管理要努力實現(xiàn)以下風險管理總體目標：

(一)確保將風險控制在與總體目標相適應并可承受的范圍內(nèi)；

(二)確保內(nèi)外部，尤其是企業(yè)與股東之間實現(xiàn)真實、可靠的信息溝通，包括編制和提供真實、可靠的財務報告；

(三)確保遵守有關(guān)法律法規(guī)；

(四)確保企業(yè)有關(guān)規(guī)章制度和為實現(xiàn)經(jīng)營目標而采取重大措施的貫徹執(zhí)行，保障經(jīng)營管理的有效性，提高經(jīng)營活動的效率和效果，降低實現(xiàn)經(jīng)營目標的不確定性；

(五)確保企業(yè)建立針對各項重大風險發(fā)生后的危機處理計劃，保護企業(yè)不因災害性風險或人為失誤而遭受重大損失。

第八條 企業(yè)開展全面風險管理工作，應注重防范和控制風險可能給企業(yè)造成損失和危害，也應把機會風險視為企業(yè)的特殊資源，通過對其管理，為企業(yè)創(chuàng)造價值，促進經(jīng)營目標的實現(xiàn)。

第九條 企業(yè)應本著從實際出發(fā)，務求實效的原則，以對重大風險、重大事件(指重大風險發(fā)生后的事實)的管理和重要流程的內(nèi)部控制為重點，積極開展全面風險管理工作。具備條件的企業(yè)應全面推進，盡快建立全面風險管理體系；其他企業(yè)應制定開展全面風險管理的總體規(guī)劃，分步實施，可先選擇發(fā)展戰(zhàn)略、投資收購、財務報告、內(nèi)部審計、衍生產(chǎn)品交易、法律事務、安全生產(chǎn)、應收賬款管理等一項或多項業(yè)務開展風險管理工作，建立單項或多項內(nèi)部控制子系統(tǒng)。通過積累經(jīng)驗，培養(yǎng)人才，逐步建立健全全面風險管理體系。

第十條 企業(yè)開展全面風險管理工作應與其他管理工作緊密結(jié)合，把風險管理的各項要求融入企業(yè)管理和業(yè)務流程中。具備條件的企業(yè)可建立風險管理三道防線，即各有關(guān)職能部門和業(yè)務單位為第一道防線；風險管理職能部門和董事會下設的風險管理委員會為第二道防線；內(nèi)部審計部門和董事會下設的審計委員會為第三道防線。

第二章 風險管理初始信息

第十一條 實施全面風險管理，企業(yè)應廣泛、持續(xù)不斷地收集與本企業(yè)風險和風險管理相關(guān)的內(nèi)部、外部初始信息，包括歷史數(shù)據(jù)和未來預測。應把收集初始信息的職責分工落實到各有關(guān)職能部門和業(yè)務單位。

第十二條 在戰(zhàn)略風險方面，企業(yè)應廣泛收集國內(nèi)外企業(yè)戰(zhàn)略風險失控導致企業(yè)蒙受損失的案例，并至少收集與本企業(yè)相關(guān)的以下重要信息：

(一)國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟政策以及經(jīng)濟運行情況、本行業(yè)狀況、國家產(chǎn)業(yè)政策；

(二)科技進步、技術(shù)創(chuàng)新的有關(guān)內(nèi)容；

(三)市場對本企業(yè)產(chǎn)品或服務的需求；

(四)與企業(yè)戰(zhàn)略合作伙伴的關(guān)系，未來尋求戰(zhàn)略合作伙伴的可能性；

(五)本企業(yè)主要客戶、供應商及競爭對手的有關(guān)情況；

(六)與主要競爭對手相比，本企業(yè)實力與差距；

(七)本企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃、投融資計劃、經(jīng)營目標、經(jīng)營戰(zhàn)略，以及編制這些戰(zhàn)略、規(guī)劃、計劃、目標的有關(guān)依據(jù)；

(八)本企業(yè)對外投融資流程中曾發(fā)生或易發(fā)生錯誤的業(yè)務流程或環(huán)節(jié)。

第十三條 在財務風險方面，企業(yè)應廣泛收集國內(nèi)外企業(yè)財務風險失控導致危機的案例，并至少收集本企業(yè)的以下重要信息(其中有行業(yè)平均指標或先進指標的，也應盡可能收集)：

(一)負債、或有負債、負債率、償債能力；

(二)現(xiàn)金流、應收賬款及其占銷售收入的比重、資金周轉(zhuǎn)率；

(三)產(chǎn)品存貨及其占銷售成本的比重、應付賬款及其占購貨額的比重；

(四)制造成本和管理費用、財務費用、營業(yè)費用；

(五)盈利能力；

(六)成本核算、資金結(jié)算和現(xiàn)金管理業(yè)務中曾發(fā)生或易發(fā)生錯誤的業(yè)務流程或環(huán)節(jié)；

(七)與本企業(yè)相關(guān)的行業(yè)會計政策、會計估算、與國際會計制度的差異與調(diào)節(jié)(如退休金、遞延稅項等)等信息。

第十四條 在市場風險方面，企業(yè)應廣泛收集國內(nèi)外企業(yè)忽視市場風險、缺乏應對措施導致企業(yè)蒙受損失的案例，并至少收集與本企業(yè)相關(guān)的以下重要信息：

(一)產(chǎn)品或服務的價格及供需變化；

(二)能源、原材料、配件等物資供應的充足性、穩(wěn)定性和價格變化；

(三)主要客戶、主要供應商的信用情況；

(四)稅收政策和利率、匯率、股票價格指數(shù)的變化；

(五)潛在競爭者、競爭者及其主要產(chǎn)品、替代品情況。

第十五條 在運營風險方面，企業(yè)應至少收集與本企業(yè)、本行業(yè)相關(guān)的以下信息：

(一)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、新產(chǎn)品研發(fā)；

(二)新市場開發(fā)，市場營銷策略，包括產(chǎn)品或服務定價與銷售渠道，市場營銷環(huán)境狀況等；

(三)企業(yè)組織效能、管理現(xiàn)狀、企業(yè)文化，高、中層管理人員和重要業(yè)務流程中專業(yè)人員的知識結(jié)構(gòu)、專業(yè)經(jīng)驗；

(四)期貨等衍生產(chǎn)品業(yè)務中曾發(fā)生或易發(fā)生失誤的流程和環(huán)節(jié)；

(五)質(zhì)量、安全、環(huán)保、信息安全等管理中曾發(fā)生或易發(fā)生失誤的業(yè)務流程或環(huán)節(jié)；

(六)因企業(yè)內(nèi)、外部人員的道德風險致使企業(yè)遭受損失或業(yè)務控制系統(tǒng)失靈；

(七)給企業(yè)造成損失的自然災害以及除上述有關(guān)情形之外的其他純粹風險；

(八)對現(xiàn)有業(yè)務流程和信息系統(tǒng)操作運行情況的監(jiān)管、運行評價及持續(xù)改進能力；

(九)企業(yè)風險管理的現(xiàn)狀和能力。

第十六條 在法律風險方面，企業(yè)應廣泛收集國內(nèi)外企業(yè)忽視法律法規(guī)風險、缺乏應對措施導致企業(yè)蒙受損失的案例，并至少收集與本企業(yè)相關(guān)的以下信息：

(一)國內(nèi)外與本企業(yè)相關(guān)的政治、法律環(huán)境；

(二)影響企業(yè)的新法律法規(guī)和政策；

(三)員工道德操守的遵從性；

(四)本企業(yè)簽訂的重大協(xié)議和有關(guān)貿(mào)易合同；

(五)本企業(yè)發(fā)生重大法律糾紛案件的情況；

(六)企業(yè)和競爭對手的知識產(chǎn)權(quán)情況。

第十七條 企業(yè)對收集的初始信息應進行必要的篩選、提煉、對比、分類、組合，以便進行風險評估。

第三章 風險評估

第十八條 企業(yè)應對收集的風險管理初始信息和企業(yè)各項業(yè)務管理及其重要業(yè)務流程進行風險評估。風險評估包括風險辨識、風險分析、風險評價三個步驟。

第十九條 風險評估應由企業(yè)組織有關(guān)職能部門和業(yè)務單位實施，也可聘請有資質(zhì)、信譽好、風險管理專業(yè)能力強的中介機構(gòu)協(xié)助實施。

第二十條 風險辨識是指查找企業(yè)各業(yè)務單元、各項重要經(jīng)營活動及其重要業(yè)務流程中有無風險，有哪些風險。風險分析是對辨識出的風險及其特征進行明確的定義描述，分析和描述風險發(fā)生可能性的高低、風險發(fā)生的條件。風險評價是評估風險對企業(yè)實現(xiàn)目標的影響程度、風險的價值等。

第二十一條 進行風險辨識、分析、評價，應將定性與定量方法相結(jié)合。定性方法可采用問卷調(diào)查、集體討論、專家咨詢、情景分析、政策分析、行業(yè)標桿比較、管理層訪談、由專人主持的工作訪談和調(diào)查研究等。定量方法可采用統(tǒng)計推論(如集中趨勢法)、計算機模擬(如蒙特卡羅分析法)、失效模式與影響分析、事件樹分析等。

第二十二條 進行風險定量評估時，應統(tǒng)一制定各風險的度量單位和風險度量模型，并通過測試等方法，確保評估系統(tǒng)的假設前提、參數(shù)、數(shù)據(jù)來源和定量評估程序的合理性和準確性。要根據(jù)環(huán)境的變化，定期對假設前提和參數(shù)進行復核和修改，并將定量評估系統(tǒng)的估算結(jié)果與實際效果對比，據(jù)此對有關(guān)參數(shù)進行調(diào)整和改進。

第二十三條 風險分析應包括風險之間的關(guān)系分析，以便發(fā)現(xiàn)各風險之間的自然對沖、風險事件發(fā)生的正負相關(guān)性等組合效應，從風險策略上對風險進行統(tǒng)一集中管理。

第二十四條 企業(yè)在評估多項風險時，應根據(jù)對風險發(fā)生可能性的高低和對目標的影響程度的評估，繪制風險坐標圖，對各項風險進行比較，初步確定對各項風險的管理優(yōu)先順序和策略。

第二十五條 企業(yè)應對風險管理信息實行動態(tài)管理，定期或不定期實施風險辨識、分析、評價，以便對新的風險和原有風險的變化重新評估。

第四章 風險管理策略

第二十六條 本指引所稱風險管理策略，指企業(yè)根據(jù)自身條件和外部環(huán)境，圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，確定風險偏好、風險承受度、風險管理有效性標準，選擇風險承擔、風險規(guī)避、風險轉(zhuǎn)移、風險轉(zhuǎn)換、風險對沖、風險補償、風險控制等適合的風險管理工具的總體策略，并確定風險管理所需人力和財力資源的配置原則。

第二十七條 一般情況下，對戰(zhàn)略、財務、運營和法律風險，可采取風險承擔、風險規(guī)避、風險轉(zhuǎn)換、風險控制等方法。對能夠通過保險、期貨、對沖等金融手段進行理財?shù)娘L險，可以采用風險轉(zhuǎn)移、風險對沖、風險補償?shù)确椒ā?/p>

第二十八條 企業(yè)應根據(jù)不同業(yè)務特點統(tǒng)一確定風險偏好和風險承受度，即企業(yè)愿意承擔哪些風險，明確風險的最低限度和不能超過的最高限度，并據(jù)此確定風險的預警線及相應采取的對策。確定風險偏好和風險承受度，要正確認識和把握風險與收益的平衡，防止和糾正忽視風險，片面追求收益而不講條件、范圍，認為風險越大、收益越高的觀念和做法；同時，也要防止單純?yōu)橐?guī)避風險而放棄發(fā)展機遇。

第二十九條 企業(yè)應根據(jù)風險與收益相平衡的原則以及各風險在風險坐標圖上的位置，進一步確定風險管理的優(yōu)選順序，明確風險管理成本的資金預算和控制風險的組織體系、人力資源、應對措施等總體安排。

第三十條 企業(yè)應定期總結(jié)和分析已制定的風險管理策略的有效性和合理性，結(jié)合實際不斷修訂和完善。其中，應重點檢查依據(jù)風險偏好、風險承受度和風險控制預警線實施的結(jié)果是否有效，并提出定性或定量的有效性標準。

第五章 風險管理解決方案

第三十一條 企業(yè)應根據(jù)風險管理策略，針對各類風險或每一項重大風險制定風險管理解決方案。方案一般應包括風險解決的具體目標，所需的組織領導，所涉及的管理及業(yè)務流程，所需的條件、手段等資源，風險事件發(fā)生前、中、后所采取的具體應對措施以及風險管理工具(如：關(guān)鍵風險指標管理、損失事件管理等)。

第三十二條 企業(yè)制定風險管理解決的外包方案，應注重成本與收益的平衡、外包工作的質(zhì)量、自身商業(yè)秘密的保護以及防止自身對風險解決外包產(chǎn)生依賴性風險等，并制定相應的預防和控制措施。

第三十三條 企業(yè)制定風險解決的內(nèi)控方案，應滿足合規(guī)的要求，堅持經(jīng)營戰(zhàn)略與風險策略一致、風險控制與運營效率及效果相平衡的原則，針對重大風險所涉及的各管理及業(yè)務流程，制定涵蓋各個環(huán)節(jié)的全流程控制措施；對其他風險所涉及的業(yè)務流程，要把關(guān)鍵環(huán)節(jié)作為控制點，采取相應的控制措施。

第三十四條 企業(yè)制定內(nèi)控措施，一般至少包括以下內(nèi)容：

(一)建立內(nèi)控崗位授權(quán)制度。對內(nèi)控所涉及的各崗位明確規(guī)定授權(quán)的對象、條件、范圍和額度等，任何組織和個人不得超越授權(quán)做出風險性決定；

(二)建立內(nèi)控報告制度。明確規(guī)定報告人與接受報告人，報告的時間、內(nèi)容、頻率、傳遞路線、負責處理報告的部門和人員等；

(三)建立內(nèi)控批準制度。對內(nèi)控所涉及的重要事項，明確規(guī)定批準的程序、條件、范圍和額度、必備文件以及有權(quán)批準的部門和人員及其相應責任；

(四)建立內(nèi)控責任制度。按照權(quán)利、義務和責任相統(tǒng)一的原則，明確規(guī)定各有關(guān)部門和業(yè)務單位、崗位、人員應負的責任和獎懲制度；

(五)建立內(nèi)控審計檢查制度。結(jié)合內(nèi)控的有關(guān)要求、方法、標準與流程，明確規(guī)定審計檢查的對象、內(nèi)容、方式和負責審計檢查的部門等；

(六)建立內(nèi)控考核評價制度。具備條件的企業(yè)應把各業(yè)務單位風險管理執(zhí)行情況與績效薪酬掛鉤；

(七)建立重大風險預警制度。對重大風險進行持續(xù)不斷的監(jiān)測，及時發(fā)布預警信息，制定應急預案，并根據(jù)情況變化調(diào)整控制措施；

(八)建立健全以總法律顧問制度為核心的企業(yè)法律顧問制度。大力加強企業(yè)法律風險防范機制建設，形成由企業(yè)決策層主導、企業(yè)總法律顧問牽頭、企業(yè)法律顧問提供業(yè)務保障、全體員工共同參與的法律風險責任體系。完善企業(yè)重大法律糾紛案件的備案管理制度；

(九)建立重要崗位權(quán)力制衡制度，明確規(guī)定不相容職責的分離。主要包括：授權(quán)批準、業(yè)務經(jīng)辦、會計記錄、財產(chǎn)保管和稽核檢查等職責。對內(nèi)控所涉及的重要崗位可設置一崗雙人、雙職、雙責，相互制約；明確該崗位的上級部門或人員對其應采取的監(jiān)督措施和應負的監(jiān)督責任；將該崗位作為內(nèi)部審計的重點等。

第三十五條 企業(yè)應當按照各有關(guān)部門和業(yè)務單位的職責分工，認真組織實施風險管理解決方案，確保各項措施落實到位。

第六章 風險管理的監(jiān)督與改進

第三十六條 企業(yè)應以重大風險、重大事件和重大決策、重要管理及業(yè)務流程為重點，對風險管理初始信息、風險評估、風險管理策略、關(guān)鍵控制活動及風險管理解決方案的實施情況進行監(jiān)督，采用壓力測試、返回測試、穿行測試以及風險控制自我評估等方法對風險管理的有效性進行檢驗，根據(jù)變化情況和存在的缺陷及時加以改進。

第三十七條 企業(yè)應建立貫穿于整個風險管理基本流程，連接各上下級、各部門和業(yè)務單位的風險管理信息溝通渠道，確保信息溝通的及時、準確、完整，為風險管理監(jiān)督與改進奠定基礎。

第三十八條 企業(yè)各有關(guān)部門和業(yè)務單位應定期對風險管理工作進行自查和檢驗，及時發(fā)現(xiàn)缺陷并改進，其檢查、檢驗報告應及時報送企業(yè)風險管理職能部門。

第三十九條 企業(yè)風險管理職能部門應定期對各部門和業(yè)務單位風險管理工作實施情況和有效性進行檢查和檢驗，要根據(jù)本指引第三十條要求對風險管理策略進行評估，對跨部門和業(yè)務單位的風險管理解決方案進行評價，提出調(diào)整或改進建議，出具評價和建議報告，及時報送企業(yè)總經(jīng)理或其委托分管風險管理工作的高級管理人員。

第四十條 企業(yè)內(nèi)部審計部門應至少每年一次對包括風險管理職能部門在內(nèi)的各有關(guān)部門和業(yè)務單位能否按照有關(guān)規(guī)定開展風險管理工作及其工作效果進行監(jiān)督評價，監(jiān)督評價報告應直接報送董事會或董事會下設的風險管理委員會和審計委員會。此項工作也可結(jié)合審計、任期審計或?qū)ｍ棇徲嫻ぷ饕徊㈤_展。

第四十一條 企業(yè)可聘請有資質(zhì)、信譽好、風險管理專業(yè)能力強的中介機構(gòu)對企業(yè)全面風險管理工作進行評價，出具風險管理評估和建議專項報告。報告一般應包括以下幾方面的實施情況、存在缺陷和改進建議：

(一)風險管理基本流程與風險管理策略；

(二)企業(yè)重大風險、重大事件和重要管理及業(yè)務流程的風險管理及內(nèi)部控制系統(tǒng)的建設；

(三)風險管理組織體系與信息系統(tǒng)；

(四)全面風險管理總體目標。

第七章 風險管理組織體系

第四十二條 企業(yè)應建立健全風險管理組織體系，主要包括規(guī)范的公司法人治理結(jié)構(gòu)，風險管理職能部門、內(nèi)部審計部門和法律事務部門以及其他有關(guān)職能部門、業(yè)務單位的組織領導機構(gòu)及其職責。

第四十三條 企業(yè)應建立健全規(guī)范的公司法人治理結(jié)構(gòu)，股東（大）會（對于國有獨資公司或國有獨資企業(yè)，即指國資委，下同）、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層依法履行職責，形成高效運轉(zhuǎn)、有效制衡的監(jiān)督約束機制。

第四十四條 國有獨資公司和國有控股公司應建立外部董事、獨立董事制度，外部董事、獨立董事人數(shù)應超過董事會全部成員的半數(shù)，以保證董事會能夠在重大決策、重大風險管理等方面作出獨立于經(jīng)理層的判斷和選擇。

第四十五條 董事會就全面風險管理工作的有效性對股東（大）會負責。董事會在全面風險管理方面主要履行以下職責：

（一）審議并向股東（大）會提交企業(yè)全面風險管理工作報告；

（二）確定企業(yè)風險管理總體目標、風險偏好、風險承受度，批準風險管理策略和重大風險管理解決方案；

（三）了解和掌握企業(yè)面臨的各項重大風險及其風險管理現(xiàn)狀，做出有效控制風險的決策；

（四）批準重大決策、重大風險、重大事件和重要業(yè)務流程的判斷標準或判斷機制；

（五）批準重大決策的風險評估報告；

（六）批準內(nèi)部審計部門提交的風險管理監(jiān)督評價審計報告；

（七）批準風險管理組織機構(gòu)設置及其職責方案；

（八）批準風險管理措施，糾正和處理任何組織或個人超越風險管理制度做出的風險性決定的行為；

（九）督導企業(yè)風險管理文化的培育；

（十）全面風險管理其他重大事項。

第四十六條 具備條件的企業(yè)，董事會可下設風險管理委員會。該委員會的召集人應由不兼任總經(jīng)理的董事長擔任；董事長兼任總經(jīng)理的，召集人應由外部董事或獨立董事?lián)?。該委員會成員中需有熟悉企業(yè)重要管理及業(yè)務流程的董事，以及具備風險管理監(jiān)管知識或經(jīng)驗、具有一定法律知識的董事。

第四十七條 風險管理委員會對董事會負責，主要履行以下職責：

(一)提交全面風險管理報告；

(二)審議風險管理策略和重大風險管理解決方案；

(三)審議重大決策、重大風險、重大事件和重要業(yè)務流程的判斷標準或判斷機制，以及重大決策的風險評估報告；

(四)審議內(nèi)部審計部門提交的風險管理監(jiān)督評價審計綜合報告；

(五)審議風險管理組織機構(gòu)設置及其職責方案；

(六)辦理董事會授權(quán)的有關(guān)全面風險管理的其他事項。

第四十八條 企業(yè)總經(jīng)理對全面風險管理工作的有效性向董事會負責?？偨?jīng)理或總經(jīng)理委托的高級管理人員，負責主持全面風險管理的日常工作，負責組織擬訂企業(yè)風險管理組織機構(gòu)設置及其職責方案。

第四十九條 企業(yè)應設立專職部門或確定相關(guān)職能部門履行全面風險管理的職責。該部門對總經(jīng)理或其委托的高級管理人員負責，主要履行以下職責：

(一)研究提出全面風險管理工作報告；

(二)研究提出跨職能部門的重大決策、重大風險、重大事件和重要業(yè)務流程的判斷標準或判斷機制；

(三)研究提出跨職能部門的重大決策風險評估報告；

(四)研究提出風險管理策略和跨職能部門的重大風險管理解決方案，并負責該方案的組織實施和對該風險的日常監(jiān)控；

(五)負責對全面風險管理有效性評估，研究提出全面風險管理的改進方案；

(六)負責組織建立風險管理信息系統(tǒng)；

(七)負責組織協(xié)調(diào)全面風險管理日常工作；

(八)負責指導、監(jiān)督有關(guān)職能部門、各業(yè)務單位以及全資、控股子企業(yè)開展全面風險管理工作；

(九)辦理風險管理其他有關(guān)工作。

第五十條 企業(yè)應在董事會下設立審計委員會，企業(yè)內(nèi)部審計部門對審計委員會負責。審計委員會和內(nèi)部審計部門的職責應符合《中央企業(yè)內(nèi)部審計管理暫行辦法》（國資委令第8號）的有關(guān)規(guī)定。內(nèi)部審計部門在風險管理方面，主要負責研究提出全面風險管理監(jiān)督評價體系，制定監(jiān)督評價相關(guān)制度，開展監(jiān)督與評價，出具監(jiān)督評價審計報告。

第五十一條 企業(yè)其他職能部門及各業(yè)務單位在全面風險管理工作中，應接受風險管理職能部門和內(nèi)部審計部門的組織、協(xié)調(diào)、指導和監(jiān)督，主要履行以下職責：

(一)執(zhí)行風險管理基本流程；

(二)研究提出本職能部門或業(yè)務單位重大決策、重大風險、重大事件和重要業(yè)務流程的判斷標準或判斷機制；

(三)研究提出本職能部門或業(yè)務單位的重大決策風險評估報告；

(四)做好本職能部門或業(yè)務單位建立風險管理信息系統(tǒng)的工作；

(五)做好培育風險管理文化的有關(guān)工作；

(六)建立健全本職能部門或業(yè)務單位的風險管理內(nèi)部控制子系統(tǒng)；

(七)辦理風險管理其他有關(guān)工作。

第五十二條 企業(yè)應通過法定程序，指導和監(jiān)督其全資、控股子企業(yè)建立與企業(yè)相適應或符合全資、控股子企業(yè)自身特點、能有效發(fā)揮作用的風險管理組織體系。

第八章 風險管理信息系統(tǒng)

第五十三條 企業(yè)應將信息技術(shù)應用于風險管理的各項工作，建立涵蓋風險管理基本流程和內(nèi)部控制系統(tǒng)各環(huán)節(jié)的風險管理信息系統(tǒng)，包括信息的采集、存儲、加工、分析、測試、傳遞、報告、披露等。

第五十四條 企業(yè)應采取措施確保向風險管理信息系統(tǒng)輸入的業(yè)務數(shù)據(jù)和風險量化值的一致性、準確性、及時性、可用性和完整性。對輸入信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，未經(jīng)批準，不得更改。

第五十五條 風險管理信息系統(tǒng)應能夠進行對各種風險的計量和定量分析、定量測試；能夠?qū)崟r反映風險矩陣和排序頻譜、重大風險和重要業(yè)務流程的監(jiān)控狀態(tài)；能夠?qū)Τ^風險預警上限的重大風險實施信息報警；能夠滿足風險管理內(nèi)部信息報告制度和企業(yè)對外信息披露管理制度的要求。

第五十六條 風險管理信息系統(tǒng)應實現(xiàn)信息在各職能部門、業(yè)務單位之間的集成與共享，既能滿足單項業(yè)務風險管理的要求，也能滿足企業(yè)整體和跨職能部門、業(yè)務單位的風險管理綜合要求。

第五十七條 企業(yè)應確保風險管理信息系統(tǒng)的穩(wěn)定運行和安全，并根據(jù)實際需要不斷進行改進、完善或更新。

第五十八條 已建立或基本建立企業(yè)管理信息系統(tǒng)的企業(yè)，應補充、調(diào)整、更新已有的管理流程和管理程序，建立完善的風險管理信息系統(tǒng)；尚未建立企業(yè)管理信息系統(tǒng)的，應將風險管理與企業(yè)各項管理業(yè)務流程、管理軟件統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一設計、統(tǒng)一實施、同步運行。

第九章 風險管理文化

第五十九條 企業(yè)應注重建立具有風險意識的企業(yè)文化，促進企業(yè)風險管理水平、員工風險管理素質(zhì)的提升，保障企業(yè)風險管理目標的實現(xiàn)。

第六十條 風險管理文化建設應融入企業(yè)文化建設全過程。大力培育和塑造良好的風險管理文化，樹立正確的風險管理理念，增強員工風險管理意識，將風險管理意識轉(zhuǎn)化為員工的共同認識和自覺行動，促進企業(yè)建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的風險管理機制。

第六十一條 企業(yè)應在內(nèi)部各個層面營造風險管理文化氛圍。董事會應高度重視風險管理文化的培育，總經(jīng)理負責培育風險管理文化的日常工作。董事和高級管理人員應在培育風險管理文化中起表率作用。重要管理及業(yè)務流程和風險控制點的管理人員和業(yè)務操作人員應成為培育風險管理文化的骨干。

第六十二條 企業(yè)應大力加強員工法律素質(zhì)教育，制定員工道德誠信準則，形成人人講道德誠信、合法合規(guī)經(jīng)營的風險管理文化。對于不遵守國家法律法規(guī)和企業(yè)規(guī)章制度、弄虛作假、徇私舞弊等違法及違反道德誠信準則的行為，企業(yè)應嚴肅查處。

第六十三條 企業(yè)全體員工尤其是各級管理人員和業(yè)務操作人員應通過多種形式，努力傳播企業(yè)風險管理文化，牢固樹立風險無處不在、風險無時不在、嚴格防控純粹風險、審慎處置機會風險、崗位風險管理責任重大等意識和理念。

第六十四條 風險管理文化建設應與薪酬制度和人事制度相結(jié)合，有利于增強各級管理人員特別是高級管理人員風險意識，防止盲目擴張、片面追求業(yè)績、忽視風險等行為的發(fā)生。

第六十五條 企業(yè)應建立重要管理及業(yè)務流程、風險控制點的管理人員和業(yè)務操作人員崗前風險管理培訓制度。采取多種途經(jīng)和形式，加強對風險管理理念、知識、流程、管控核心內(nèi)容的培訓，培養(yǎng)風險管理人才，培育風險管理文化。

第十章 附則

第六十六條 中央企業(yè)中未設立董事會的國有獨資企業(yè)，由經(jīng)理辦公會議代行本指引中有關(guān)董事會的職責，總經(jīng)理對本指引的貫徹執(zhí)行負責。

第六十七條 本指引在中央企業(yè)投資、財務報告、衍生產(chǎn)品交易等方面的風險管理配套文件另行下發(fā)。

第六十八條 本指引的《附錄》對本指引所涉及的有關(guān)技術(shù)方法和專業(yè)術(shù)語進行了說明。

第六十九條 本指引由國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會負責解釋。

第七十條 本指引自印發(fā)之日起施行。

本內(nèi)容來源于政府官方網(wǎng)站，如需引用，請以正式文件為準。

第五篇：2012中央企業(yè)全面風險管理報告

2012中央企業(yè)全面風險管理報告（模本）

一、2011企業(yè)全面風險管理工作回顧

（一）企業(yè)全面風險管理工作計劃完成情況。

簡要說明本企業(yè)2011全面風險管理工作計劃執(zhí)行情況，以及企業(yè)董事會或經(jīng)理辦公會議對全面風險管理工作成效的評價。

（二）企業(yè)重大風險管理情況。

逐一簡要說明2011本企業(yè)重大風險的管理情況。如有重大風險事件發(fā)生，請就至少1件已有調(diào)查結(jié)論的事件，說明產(chǎn)生原因、發(fā)生后的影響、解決方案及今后避免再次發(fā)生的應對措施。

（三）重大風險管理解決方案的監(jiān)督檢查情況。

對重大風險管理解決方案的實施情況進行監(jiān)督，以及對風險管理有效性進行檢驗，并根據(jù)變化情況和存在的缺陷及時加以改進的有關(guān)情況。

（四）內(nèi)部控制系統(tǒng)建設情況。

簡要說明本企業(yè)及所屬上市公司內(nèi)部控制系統(tǒng)建設有關(guān)情況（上市公司情況可以經(jīng)披露的內(nèi)控合規(guī)報告代替）。

（五）風險管理信息化有關(guān)情況。

簡要說明本企業(yè)風險管理信息系統(tǒng)的覆蓋范圍、主要功能、重大風險監(jiān)控、與企業(yè)現(xiàn)有管理信息系統(tǒng)對接情況以及下一步工作計劃等。

（六）建立健全全面風險管理體系其他有關(guān)情況。

1.本企業(yè)風險管理文化建設情況（包括企業(yè)內(nèi)部建立風險評估

機制、全面風險管理體系建設與懲防體系建設對接等情況）。

2.本企業(yè)風險管理組織體系建設情況（包括董事會及履行風險

管理職責的專門委員會、經(jīng)理辦公會議及下設風險管理專門議事機構(gòu)

設立、成員、職能及履職情況）。

3.本企業(yè)開展風險管理評價或考核有關(guān)工作情況。

二、2012企業(yè)風險評估情況

（一）結(jié)合2012本企業(yè)經(jīng)營目標，簡要描述本企業(yè)2012

年面臨的內(nèi)外部環(huán)境因素的變化，并就其對經(jīng)營目標的影響進行總體

研判和簡要分析。

（二）企業(yè)開展2012風險評估的范圍、方式及參與人員等

有關(guān)情況。

（三）按照企業(yè)風險分類，列示企業(yè)2012風險評估的結(jié)果，以及經(jīng)評估確定的重大風險（以附件形式列示企業(yè)在分析風險發(fā)生的可能性、發(fā)生后對企業(yè)目標的影響程度時，所采用的評估標準）。

（四）簡要說明企業(yè)對重大風險關(guān)鍵成因進行量化分析的情況（包

括建立分析、預測模型等）。

（五）按照風險事件發(fā)生的可能性和發(fā)生后對企業(yè)目標的影響程

度兩個維度，將企業(yè)2012的重大風險繪制成風險坐標圖。

三、2012年全面風險管理工作計劃及重大風險管理情況

（一）2012年企業(yè)全面風險管理工作計劃。

1.董事會或經(jīng)理辦公會議對本企業(yè)2012全面風險管理工

作提出的要求。

2.企業(yè)2012全面風險管理工作計劃（包括所屬主要子企業(yè)

推進全面風險管理工作計劃）。

（二）重大風險管理情況。

1.重大風險描述。

根據(jù)企業(yè)2012風險評估的結(jié)果，從風險類別、風險源（要

求具體到產(chǎn)生的單位、項目、業(yè)務、管理活動）、風險成因、風險發(fā)

生后對企業(yè)的影響等方面，逐一對重大風險進行簡要描述。

2.重大風險管理策略和解決方案。

（1）風險管理策略。包括企業(yè)對每一項重大風險的風險偏好、風險承受度及據(jù)此確定的風險預警指標等。

（2）風險解決方案。包括風險管理現(xiàn)狀診斷（已有的相關(guān)制度、流程、控制措施的設計和執(zhí)行情況、存在的問題和缺陷等）、責任主

體、關(guān)鍵節(jié)點、擬采取的管控措施（包括事前、事中、事后以及危機

處理計劃等）。

3.企業(yè)2012重大風險同2011相比的變動情況及原

因。

四、有關(guān)意見和建議

（一）需要國資委協(xié)調(diào)解決的有關(guān)重大風險問題。

（二）對國資委推動中央企業(yè)全面風險管理工作的意見和建議。

演講稿

尊敬的老師們，同學們下午好：

我是來自10級經(jīng)濟學（2）班的學習委，我叫張盼盼，很

榮幸有這次機會和大家一起交流擔任學習委員這一職務的經(jīng)驗。

轉(zhuǎn)眼間大學生活已經(jīng)過了一年多，在這一年多的時間里，我一直擔任著學習委員這一職務。回望這一年多，自己走過的路，留

下的或深或淺的足跡，不僅充滿了歡愉，也充滿了淡淡的苦澀。一年

多的工作，讓我學到了很多很多，下面將自己的工作經(jīng)驗和大家一起

分享。

學習委員是班上的一個重要職位，在我當初當上它的時

候，我就在想一定不要辜負老師及同學們我的信任和支持，一定要把

工作做好。要認真負責，態(tài)度踏實，要有一定的組織，領導，執(zhí)行能

力，并且做事情要公平，公正，公開，積極落實學校學院的具體工作。

作為一名合格的學習委員，要收集學生對老師的意見和老師的教學動

態(tài)。在很多情況下，老師無法和那么多學生直接打交道，很多老師也

無暇顧及那么多的學生，特別是大家剛進入大學，很多人一時還不適

應老師的教學模式。學習委員是老師與學生之間溝通的一個橋梁，學習委員要及時地向老師提出同學們的建議和疑問，熟悉老師對學生的基本要求。再次，學習委員在學習上要做好模范帶頭作用，要有優(yōu)異的成績，當同學們向我提出問題時，基本上給同學一個正確的回復。

總之，在一學年的工作之中，我懂得如何落實各項工作，如何

和班委有效地分工合作，如何和同學溝通交流并且提高大家的學習積

極性。當然，我的工作還存在著很多不足之處。比日：有的時候得不

到同學們的響應，同學們不積極主動支持我的工作；在收集同學們對

自己工作意見方面做得不夠，有些事情做錯了，沒有周圍同學的提醒，自己也沒有發(fā)覺等等。最嚴重的一次是，我沒有把英語四六級報名的時間，地點通知到位，導致我們班有4名同學錯過報名的時間。這次事使我懂得了做事要腳踏實地，不能馬虎。

在這次的交流會中，我希望大家可以從中吸取一些好的經(jīng)驗，帶動本班級的學習風氣，同時也相信大家在大學畢業(yè)后找到好的工作。謝謝大家！