第一篇：銀行會(huì)計(jì)結(jié)算制度執(zhí)行情況報(bào)告

（一）會(huì)計(jì)結(jié)算業(yè)務(wù)操作規(guī)范執(zhí)行情況

1、財(cái)務(wù)管理方面

本分行嚴(yán)格執(zhí)行《網(wǎng)點(diǎn)籌建費(fèi)用預(yù)算控制管理程序》、《福建海峽銀行財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)財(cái)務(wù)核算操作手冊》等文件的相關(guān)要求，對籌建費(fèi)用進(jìn)行了認(rèn)真、仔細(xì)的審查。對于超過分行費(fèi)用列支權(quán)限的，按照規(guī)定上報(bào)總行，經(jīng)總行計(jì)劃財(cái)務(wù)部核實(shí)及有權(quán)人審批同意后列支。

本分行按照總行《財(cái)務(wù)支出預(yù)審與報(bào)銷管理程序》對報(bào)銷的發(fā)票進(jìn)行嚴(yán)格的審查，并嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)開支報(bào)銷審批流程。對于固定資產(chǎn)、低值易耗品購置實(shí)行“事前審批”制度；對于分行籌建期間差旅費(fèi)的報(bào)銷存在未執(zhí)行出差審批制度的情況；對于預(yù)付款或借款，按照規(guī)定填寫付款通知書或借款審批單并經(jīng)有權(quán)人審批。對于營業(yè)費(fèi)用的核算遵照總行《財(cái)務(wù)核算操作流程》的規(guī)定，遵循“權(quán)責(zé)發(fā)生制”原則，嚴(yán)格費(fèi)用待攤和預(yù)提管理，并根據(jù)費(fèi)用科目核算范圍對費(fèi)用科目進(jìn)行歸集、序時(shí)列支。對于費(fèi)用專用存款賬戶的管理，嚴(yán)格遵照總行《費(fèi)用專用存款賬戶管理程序》執(zhí)行。專用款項(xiàng)的撥付填寫《費(fèi)用專用存款賬戶撥款審批單》，并于月末對費(fèi)用賬戶余額進(jìn)行清零。

2、金融統(tǒng)計(jì)方面

本分行能嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國統(tǒng)計(jì)法》、《統(tǒng)計(jì)違法違紀(jì)行為處分規(guī)定》和《銀行業(yè)監(jiān)管統(tǒng)計(jì)管理暫行辦法》等制度，執(zhí)行總行下發(fā)的《監(jiān)管統(tǒng)計(jì)報(bào)表報(bào)送規(guī)范》、《統(tǒng)計(jì)工作考核評比規(guī)范》、《信貸報(bào)表統(tǒng)計(jì)工作管理程序》、《新設(shè)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)和金融統(tǒng)計(jì)管理程序》、《金融統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)共享管理程序》、《金融統(tǒng)計(jì)管理控制程序》和《非現(xiàn)場監(jiān)管報(bào)表管理程序》等文件的相關(guān)要求，制定了《溫州分行金融統(tǒng)計(jì)管理暫行規(guī)定》并及時(shí)報(bào)送報(bào)表。配備了專職統(tǒng)計(jì)人員，統(tǒng)計(jì)人員實(shí)行AB角制度，分別設(shè)置了經(jīng)辦、復(fù)核崗，從組織上保證制度的執(zhí)行。

3、資金管理方面

根據(jù)總行《人民幣信貸資金管理程序》，分行制定了《溫州分行信貸資金管理程序》，提高資金使用效益。指定專人在每日上午9點(diǎn)之前通過綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行每日頭寸預(yù)測上報(bào)。預(yù)測頭寸不足時(shí)，按規(guī)定進(jìn)行資金拆借。首先以電話形式向總行預(yù)約，隨后進(jìn)入辦公自動(dòng)化系統(tǒng)內(nèi)的行內(nèi)資金管理下的拆借申請模塊提出申請，經(jīng)分行有權(quán)人審批后提交至總行。借款到期及時(shí)歸還，不存在拆借資金違規(guī)挪用等情況。

4、章證押管理方面

本分行在章、證、押方面嚴(yán)格按照總行規(guī)定實(shí)行三分管，未存在交叉現(xiàn)象，保管人員在變更時(shí)及時(shí)向總行報(bào)備。保管人員因有事臨時(shí)進(jìn)行交接時(shí)，按照規(guī)定填制《銀行匯票機(jī)具使用登記簿》。

日常柜員進(jìn)行輪崗或臨時(shí)有事辦理交接時(shí)，填制《交接登記簿》。

每月末本分行對柜員的重要空白憑證及抵質(zhì)品進(jìn)行全面盤點(diǎn)，保證賬實(shí)相符，并于月初上報(bào)總行。

5、單位賬戶管理

本分行在開立單位銀行結(jié)算賬戶時(shí)，嚴(yán)格按照規(guī)定對開戶材料的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性進(jìn)行審查，對于非法定代表人來辦理開戶等手續(xù)的，要求客戶提供法定代表人授權(quán)委托書，并進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查，賬戶資料按規(guī)定整理保管。各類結(jié)算賬戶開立、變更、撤銷的依據(jù)或證明文件符合《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等相關(guān)規(guī)章制度規(guī)定，賬戶的使用嚴(yán)格按照三個(gè)有效工作日執(zhí)行。不存在為身份不明的客戶開立賬戶的情況。

6、印鑒管理方面

企業(yè)在辦理預(yù)留印鑒或更換印鑒手續(xù)時(shí)，非法定代表人來辦理的，均要求客戶提供法定代表人授權(quán)書；如預(yù)留的是非法定代表人私章的，應(yīng)要求客戶提供法定代表人授權(quán)書。在日常業(yè)務(wù)辦理中，對單位賬戶的印鑒，本分行嚴(yán)格按照雙人比對的要求進(jìn)行印鑒的核對。在營業(yè)終了時(shí)，印鑒卡有按規(guī)定進(jìn)行入庫保管。

7、授信業(yè)務(wù)結(jié)算管理方面

對于抵質(zhì)押品的保管，本分行嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行。因發(fā)放貸款，需將抵質(zhì)押品入庫的，客戶經(jīng)理需填制《重要憑證入庫單》，抵質(zhì)押物由會(huì)計(jì)及客戶經(jīng)理共同封包入庫保管；出庫由客戶經(jīng)理要提交《抵押物（憑證）出庫憑證》，并經(jīng)過有權(quán)人員簽字后，方可辦理出庫。每月末本分行組織一次對抵質(zhì)押品的盤點(diǎn)，保證賬實(shí)相符。

在發(fā)放貸款時(shí)，本分行嚴(yán)格審核貸款材料，根據(jù)貸款性質(zhì)做相應(yīng)的賬務(wù)處理。對于貸款資金需要監(jiān)控的賬戶，本分行根據(jù)客戶經(jīng)理的《賬戶監(jiān)控通知書》在核心系統(tǒng)和網(wǎng)銀系統(tǒng)對賬戶進(jìn)行監(jiān)控。當(dāng)貸款的賬戶需要轉(zhuǎn)出時(shí)，本分行都有經(jīng)過客戶經(jīng)理簽字后，才辦理支付。

8、個(gè)人結(jié)算業(yè)務(wù)管理方面

①本分行在開立個(gè)人結(jié)算賬戶時(shí)，嚴(yán)格按照規(guī)定對開戶材料的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性進(jìn)行審核，并按規(guī)定對開戶申請人的身份證進(jìn)行復(fù)印留底并進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查。在辦理大額現(xiàn)金支取時(shí)，按照規(guī)定留存其身份證件并進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查，在憑條后面填寫身份證號。

②本分行的個(gè)人掛失手續(xù)完整、規(guī)范。在掛失時(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行可由本人或者代理人持身份證來辦理，解掛時(shí)一定要由本人持身份證來辦理的規(guī)定。

9、商業(yè)匯票業(yè)務(wù)

①單位在開立銀行承兌匯票需購買銀承票時(shí)，本分行按照規(guī)定憑客戶經(jīng)理的“承兌協(xié)議”、“開具銀行承兌匯票額度審批表”和客戶填寫的“空白憑證領(lǐng)用單”進(jìn)行出售。②對于保證金的存入，應(yīng)由客戶開出轉(zhuǎn)賬支票和進(jìn)賬單，連同客戶經(jīng)理的“保證金繳存確認(rèn)函”，本分行根據(jù)“保證金繳存確認(rèn)函”里面的存期和金額開立保證金。

③對于開出的銀行承兌匯票，本分行匯票保管人員都有在匯票的第一聯(lián)和第二聯(lián)加蓋騎縫章；票據(jù)交給客戶時(shí)，按規(guī)定在票據(jù)的第一聯(lián)后面由客戶進(jìn)行簽收。

④分行從2011年3月份開始辦理貼現(xiàn)票據(jù)以來，嚴(yán)格按照有關(guān)法律法規(guī)及我行《銀行承兌匯票貼現(xiàn)管理程序》的相關(guān)要求，對貼現(xiàn)的票據(jù)登記“代保管有價(jià)值品”的備忘賬，并入庫保管。由于分行貼現(xiàn)票據(jù)在月末全部轉(zhuǎn)貼現(xiàn)至總行，到目前為止我行貼現(xiàn)票據(jù)并無發(fā)生到期托收。質(zhì)押的票據(jù)經(jīng)財(cái)會(huì)部經(jīng)辦人員與客戶經(jīng)理共同封包后入營業(yè)廳庫房保管。

10、同業(yè)存款業(yè)務(wù)方面

分行從開立至今，在三家銀行存放有同業(yè)存款，均經(jīng)總行審批后開立，無同業(yè)存放賬戶，至2011年10月31日，我行存放同業(yè)存款的利息計(jì)提無誤。

11、財(cái)政性存款準(zhǔn)備金繳存方面

分行能按旬向人行報(bào)送有關(guān)準(zhǔn)備金調(diào)整表，未發(fā)生遲繳、漏繳、錯(cuò)繳等情況。

12、代理國庫業(yè)務(wù)方面

目前本分行在“223待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)”科目下設(shè)立了“22301.4待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)-紙質(zhì)繳款書專戶”來辦理日常的紙質(zhì)稅單稅款的轉(zhuǎn)賬,受理繳款書時(shí)本分行及時(shí)辦理轉(zhuǎn)賬,無壓票現(xiàn)象。

年末日收納的稅款全額掃數(shù)劃繳國庫；橫向聯(lián)網(wǎng)賬戶劃繳國庫的稅款金額與傳送國庫的通訊文件相符。暫無“罰款收繳”(含代收行政性收費(fèi)等非稅收入項(xiàng)目)。無代理發(fā)放國庫統(tǒng)一支付工資業(yè)務(wù)。

13、銀企對賬方面

單位在開立結(jié)算賬戶時(shí)，都有與我行簽定“對賬協(xié)議”，并約定對賬方式，對于選擇電子對賬的，本分行都有及時(shí)在核心系統(tǒng)中進(jìn)行簽約。按規(guī)定設(shè)置對賬專崗，做到記賬崗位與對賬崗位嚴(yán)格分開，未達(dá)賬及時(shí)落實(shí)反饋。對于每月的對賬，本分行通過柜面客戶簽收、網(wǎng)銀對賬或郵寄的方式，將對賬單發(fā)放給客戶，開業(yè)半年多來，本分行平均對賬率達(dá)到95.99 %。2011年3月份對賬率活期與定期分別為92.31%、100%，6月份對賬率100%，9月份對賬率活期與定期分別為94.24%、93.55%。

14、其他結(jié)算工作方面

本分行在辦理查詢、凍結(jié)、扣劃時(shí)，在人員方面，都有按照規(guī)定要求2個(gè)或2個(gè)以上的有權(quán)機(jī)關(guān)工作人員出具身份證件和辦理的通知書，并登記《查詢、凍結(jié)和扣劃登記簿》，目前本分行只辦理過查詢。會(huì)計(jì)主管日志記錄完整、合規(guī)。

15、庫房管理方面 本分行目前有設(shè)立金庫，因我行的現(xiàn)金存寄存在安邦押運(yùn)公司，現(xiàn)金庫只用于存放空白重要憑證和抵押品。按照《金庫管理規(guī)范》規(guī)定，實(shí)行雙人管庫，同進(jìn)同出同操作。堅(jiān)持月末定期查庫一次。管庫員輪班或臨時(shí)替班辦好相關(guān)交接手續(xù)，同時(shí)監(jiān)交人員在交接簿上要簽字，更換庫房門密碼，做到交接清楚，責(zé)任分明。嚴(yán)格執(zhí)行保守秘密的相關(guān)規(guī)定，禁止與無關(guān)人員談?wù)搸旆抗芾砘驇旆胯€匙、密碼保管等秘密。進(jìn)入庫房的備用鑰匙由綜合部保管，備用密碼由管理密碼的各自封包后，交由營業(yè)部營業(yè)廳經(jīng)理保管。

16、現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)方面

對于柜員的庫存現(xiàn)金，本分行每月進(jìn)行盤點(diǎn)二次，填制《查庫情況登記簿》并上報(bào)總行。本分行現(xiàn)金柜員上班實(shí)行對班制，二個(gè)柜員配一個(gè)錢箱，上午與下午上班的柜員中午辦理交接，由指定專人負(fù)責(zé)監(jiān)交。營業(yè)終了指定專人或交換盤點(diǎn)錢箱。

17、出納機(jī)具管理方面

本分行出納機(jī)具的選擇均在總行選型范圍內(nèi)。在1號柜臺(tái)窗口外面擺設(shè)了一臺(tái)點(diǎn)鈔機(jī)，供客戶進(jìn)行復(fù)點(diǎn)。

18、出納業(yè)務(wù)等有關(guān)公示牌公示情況

在營業(yè)大廳外公示“不宜流通人民幣挑剔標(biāo)準(zhǔn)”、“殘損人民幣兌換辦法”、“假幣收繳、鑒定管理辦法”、支付結(jié)算業(yè)務(wù)“八不準(zhǔn)“紀(jì)律、老人優(yōu)先窗口、利率表、定價(jià)牌、110民警提示牌、投訴電話等。

19、接送鈔及解提款管理方面

本分行日常在接送鈔時(shí)，至少要有4人（遇節(jié)假日時(shí)最少3人）到場，操作程序嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行并做好跟安邦押運(yùn)的交接手續(xù)；在辦理解提款時(shí)，填寫《分（支）行（部）解（提）款審批單》，經(jīng)有權(quán)人簽字后，方可辦理解提款手續(xù)。

（二）電子銀行業(yè)務(wù)合規(guī)及安全管理

本分行在營業(yè)場所的宣傳欄內(nèi)均有擺放電子銀行操作手冊，客戶在開立網(wǎng)銀時(shí)，柜員通過發(fā)放電子銀行操作手冊，在網(wǎng)銀體驗(yàn)區(qū)指導(dǎo)客戶使用，讓客戶能夠更好、更快的使用我行的網(wǎng)上銀行。開立網(wǎng)銀的手續(xù)合法、合規(guī)，并設(shè)置賬戶的落地限額和最高限額。

本分行對自助設(shè)備的業(yè)務(wù)操作嚴(yán)格按照總行規(guī)定執(zhí)行，營業(yè)期間內(nèi)，對自助設(shè)備采取上、下午各不少于3次巡查，其中一次巡查憑條打印出來做為巡查依據(jù)；自助設(shè)備的清配鈔實(shí)行雙人操作，清鈔和配鈔時(shí)清點(diǎn)的現(xiàn)金均在監(jiān)控可監(jiān)視到的范圍內(nèi)進(jìn)行；自助設(shè)備鑰匙和密碼由兩人分別保管，自助設(shè)備備用鑰匙由綜合部負(fù)責(zé)保管，備用密碼封包后由營業(yè)部營業(yè)廳經(jīng)理負(fù)責(zé)保管，不存在交叉保管現(xiàn)象。

第二篇：銀行會(huì)計(jì)結(jié)算工作述職報(bào)告范本

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銀行會(huì)計(jì)結(jié)算工作述職報(bào)告范文

銀行會(huì)計(jì)結(jié)算工作述職報(bào)告

20xx年是很不尋常、很不平凡的一年，祖國在冰雪中挺立，在震蕩中堅(jiān)強(qiáng)。無以倫比的奧運(yùn)，一飛沖天的神七，圓了國人百年的夢想，向世界展示了中國的力量。

年也是經(jīng)濟(jì)金融形勢復(fù)雜多變，不穩(wěn)定不確定因素明顯增多的一年。我國經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的困難增加，經(jīng)濟(jì)下行壓力加大，企業(yè)經(jīng)營困難增多，金融領(lǐng)域潛在風(fēng)

險(xiǎn)增加。

欣喜的是，中國農(nóng)業(yè)銀行股改方案獲得國務(wù)院的批準(zhǔn)，終于讓我們踏上了建設(shè)股份制商業(yè)銀行的新征程。

一年來，在州分行黨委特別是分管行長的高度重視、正確領(lǐng)導(dǎo)和大力支持下，在省分行垂直業(yè)務(wù)部門的幫助下，在各位同事的配合下，我按照上級行及本行領(lǐng)導(dǎo)賦予會(huì)計(jì)結(jié)算部的工作職責(zé)，團(tuán)結(jié)和帶領(lǐng)我部員工恪盡職守，努力工作，圓滿完成了全年各項(xiàng)工作任務(wù)?，F(xiàn)將一年來的主要工作情況匯報(bào)如下：

一、認(rèn)真貫徹落實(shí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理工作會(huì)議精神，狠抓會(huì)計(jì)內(nèi)控建設(shè)。

為從根本上解決困繞我行的基礎(chǔ)管理差，內(nèi)部控制力弱的問題，我行于年初召開了高規(guī)格的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作會(huì)議。會(huì)議認(rèn)真查找了我行會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理方面問題，深入分析了問題存在的原因，提出了提高我行會(huì)計(jì)內(nèi)控管理水平的具體措施。

會(huì)后不久，會(huì)計(jì)結(jié)算部正式單設(shè)。作為會(huì)計(jì)結(jié)算部的負(fù)責(zé)人，我把貫徹落實(shí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理工作會(huì)議精神作為首要任務(wù)和工作切入點(diǎn)，并從以下幾個(gè)方面開展了工作：

1、以抓《中國農(nóng)業(yè)銀行云南省分行會(huì)計(jì)內(nèi)控管理盡職指引》和在會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理工作會(huì)議上簽訂的《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理及內(nèi)控建設(shè)責(zé)任書》的落實(shí)為契機(jī)，把各級行的行長、分管行---------------------精品文檔 值得收藏-----------------------------------------精品文檔

Word可編輯 值得收藏-----------------長、會(huì)計(jì)部門(職能所在部門)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管、監(jiān)管員以及人事、監(jiān)察等相關(guān)職能納入會(huì)計(jì)內(nèi)控管理組織體系，大家各司其職、齊抓共管、相互制約、相互監(jiān)督、一體考核，讓會(huì)計(jì)內(nèi)控管理關(guān)系更清晰，會(huì)計(jì)內(nèi)控管理層次得到提升。

2、堅(jiān)持按季組織開展監(jiān)管檢查工作，促進(jìn)會(huì)計(jì)內(nèi)控管理水平逐步提高。會(huì)計(jì)監(jiān)管是內(nèi)控管理的重要組成部分和操作風(fēng)險(xiǎn)的重要防線。對這一塊工作的重視我一刻也沒有放松過，盡管面臨這樣或那樣的困難，我還是堅(jiān)持按計(jì)劃、按程序每季度對各縣支行各經(jīng)營機(jī)構(gòu)組織開展一次認(rèn)真細(xì)致的檢查。做到每次檢查都有方案、有通知、有記錄、有整改、對責(zé)任人有處理。監(jiān)管的內(nèi)容也嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)監(jiān)管制度的規(guī)定和案件專項(xiàng)治理的要求逐條細(xì)化，不敢有絲毫的馬虎。

從已經(jīng)結(jié)束的前三季度監(jiān)管來看，累計(jì)查出問題273個(gè)次，絕大部分問題已得到整改或改善，處理或建議處理責(zé)任人96人次，其中扣發(fā)考核性工資44人次，扣款金額7750元，向州分行員工違規(guī)行為積分管理辦法領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室提請積分建議52人次。我把實(shí)質(zhì)重于形式作為監(jiān)管的重要原則，通過持續(xù)、認(rèn)真細(xì)致的監(jiān)管，我們的會(huì)計(jì)內(nèi)控管理水平有了明顯的進(jìn)步。

3、堅(jiān)持值班制度，提高預(yù)警信息核銷的及時(shí)性和真實(shí)性，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)監(jiān)控系統(tǒng)的監(jiān)督作用。

州分行會(huì)計(jì)結(jié)算部分設(shè)后，我對會(huì)計(jì)監(jiān)管系統(tǒng)的在線值班非常重視，明確責(zé)任到人并嚴(yán)格執(zhí)行值班員每日在線值班監(jiān)控預(yù)警信息，督促網(wǎng)點(diǎn)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)主管按時(shí)核銷預(yù)警信息。對督辦信息及時(shí)分配給包片監(jiān)管員進(jìn)行核實(shí)回復(fù)。節(jié)假日輪流值班，值班員輪班或休假交接時(shí)，通過值班交接功能進(jìn)行交接。值班工作的加強(qiáng)，直接促進(jìn)了我行預(yù)警信息核銷效率的提高，更重要的是對會(huì)計(jì)人員產(chǎn)生了一種持續(xù)的強(qiáng)大的監(jiān)督和震懾作用。

4、注重提高會(huì)計(jì)主管的業(yè)務(wù)素質(zhì)與履職能力。會(huì)計(jì)主管履職到位與否，是會(huì)計(jì)內(nèi)控---------------------精品文檔 值得收藏-----------------------------------------精品文檔

Word可編輯 值得收藏-----------------好壞的關(guān)鍵一環(huán)，2011年，我認(rèn)真貫徹落實(shí)會(huì)計(jì)主管委派制，倡導(dǎo)提高會(huì)計(jì)主管待遇，加大考核力度，提高會(huì)計(jì)主管履職能力。2011年，我督促對在同一機(jī)構(gòu)履職滿一年的會(huì)計(jì)主管進(jìn)行輪換調(diào)整，全州九個(gè)營業(yè)機(jī)構(gòu)共輪換會(huì)計(jì)主管六名，新委派會(huì)計(jì)主管三名，增派會(huì)計(jì)副主管兩名。我按月組織召開由分管行領(lǐng)導(dǎo)、直管網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)主管、會(huì)計(jì)結(jié)算部人員、網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人等人員參加的會(huì)計(jì)主管例會(huì)，分析內(nèi)控形勢，學(xué)習(xí)新的文件精神，研究解決管理中存在的實(shí)際問題。以會(huì)代訓(xùn)，提高會(huì)計(jì)主管的業(yè)務(wù)素質(zhì)與履職能力。

二、深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀，認(rèn)真組織部門員工和業(yè)務(wù)條線參加《員工行為守則》教育檢查活動(dòng)。

1、深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀。深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)是適應(yīng)新形勢，完成新任務(wù)，實(shí)現(xiàn)新發(fā)展的需要，對于推動(dòng)我行業(yè)務(wù)經(jīng)營又好又快發(fā)展具有極其重要的歷史意義和現(xiàn)實(shí)意義。通過認(rèn)真的思考、學(xué)習(xí)和實(shí)踐，我認(rèn)為我行會(huì)計(jì)工作要貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，讓會(huì)計(jì)工作上水平，為我行經(jīng)營改革發(fā)展大局做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)，著重應(yīng)做好以下幾點(diǎn)：

(1)、堅(jiān)持以人為本，狠抓內(nèi)控建設(shè)。以人為本，是科學(xué)發(fā)展觀的本質(zhì)和核心。銀行會(huì)計(jì)工作要真正做到以人為本，把全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)的發(fā)展觀深入貫徹落實(shí)到工作實(shí)踐中去，最重要的就是要抓好內(nèi)控建設(shè)，確保業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)又好又快地發(fā)展。好是指質(zhì)量、安全，快是指速度、效益。這是在強(qiáng)調(diào)內(nèi)控優(yōu)先，是一種發(fā)展觀念的轉(zhuǎn)變。對銀行來講，首先就是要講風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控，然后才是效益、發(fā)展。

(2)、堅(jiān)持全面、協(xié)調(diào)發(fā)展，突出工作重點(diǎn)。會(huì)計(jì)工作落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，必須堅(jiān)持全面協(xié)調(diào)發(fā)展的方針。對我行會(huì)計(jì)結(jié)算工作來講，所謂全面，就是要全面履行會(huì)計(jì)核算和會(huì)

計(jì)監(jiān)督職能，全面提高會(huì)計(jì)質(zhì)量和會(huì)計(jì)工作水平，將凡是有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的地方都要納入會(huì)計(jì)的視野;所謂協(xié)調(diào)，就是要使會(huì)計(jì)工作與全行整體利益和改革發(fā)展的大局相適應(yīng)，使會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督兩方面相互促進(jìn)，協(xié)調(diào)發(fā)展。---------------------精品文檔 值得收藏-----------------------------------------精品文檔

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(3)、堅(jiān)持可持續(xù)發(fā)展，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)防控長效機(jī)制。會(huì)計(jì)工作要實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)防控長效機(jī)制，必須堅(jiān)持精細(xì)化管理和執(zhí)行力建設(shè)。要堅(jiān)決貫徹內(nèi)控優(yōu)先的理念，特別是在案件防控工作中，要警鐘長鳴。人員管理要常抓不懈。要通過強(qiáng)化培訓(xùn)、完善技防措施、加大獎(jiǎng)懲力度等多種手段，提高相關(guān)人員的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力。要強(qiáng)化問責(zé)，不斷健全完善考核激勵(lì)機(jī)制。---------------------精品文檔 值得收藏----------------------------

第三篇：銀行會(huì)計(jì)結(jié)算工作思路

根據(jù)我行XX年這一年來會(huì)計(jì)結(jié)算工作中的實(shí)際情況，我們在XX年的工作主要從三個(gè)方面著手：抓內(nèi)控制度建設(shè)、抓會(huì)計(jì)核算質(zhì)量、抓柜員業(yè)務(wù)素質(zhì)以提高我行的服務(wù)水平與風(fēng)險(xiǎn)防范能力?，F(xiàn)就針對這三個(gè)方面工作內(nèi)容制定會(huì)計(jì)結(jié)算部在XX年的工作思路：

一、加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，防范風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。隨著近年來金融犯罪案

件的增多，促使我們對操作的規(guī)范、制度的執(zhí)行有了更高的要求：

1、定期召開由行長及網(wǎng)點(diǎn)主管參加的內(nèi)控、制度、風(fēng)險(xiǎn)分析會(huì)議，提出業(yè)務(wù)處理中出現(xiàn)的問題并解決，同時(shí)形成會(huì)議紀(jì)要對一些各網(wǎng)點(diǎn)不規(guī)范的業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一落實(shí)。

2、會(huì)計(jì)結(jié)算部負(fù)責(zé)著全行的本外幣會(huì)計(jì)、出納、資金清算、人民

幣結(jié)算業(yè)務(wù)的管理；組織落實(shí)相關(guān)制度、辦法及柜面業(yè)務(wù)核算和管理；負(fù)責(zé)人民幣結(jié)算中間業(yè)務(wù)的收入；負(fù)責(zé)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)參數(shù)表的統(tǒng)一管理；負(fù)責(zé)全行會(huì)計(jì)憑證的統(tǒng)一管理，包括領(lǐng)取、分發(fā)、保管與銷毀的管理；負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)專用印章的領(lǐng)取、分發(fā)、回收和銷毀工作；負(fù)責(zé)全轄現(xiàn)金、有價(jià)單證等貴重物品保管、調(diào)運(yùn)業(yè)務(wù)的管理。這些業(yè)務(wù)的每一個(gè)環(huán)節(jié)都存在著風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，要求我們按照制度規(guī)定加強(qiáng)對每一個(gè)環(huán)節(jié)的控制。

3、加強(qiáng)對全行所有網(wǎng)點(diǎn)在制度執(zhí)行及業(yè)務(wù)操作中的監(jiān)督檢查工作，并落實(shí)專人負(fù)責(zé)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出并督促對問題的整改落實(shí)情況，定期通報(bào)會(huì)計(jì)結(jié)算部的檢查結(jié)果并跟蹤落實(shí)，杜絕同樣問題在網(wǎng)點(diǎn)的二次發(fā)生。

二、加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算工作，提高工作質(zhì)量。因我行的前臺(tái)臨柜人員的

流動(dòng)性較大，而且我行的新業(yè)務(wù)新辦法變化較快，對我行的會(huì)計(jì)核算質(zhì)量一直都是個(gè)挑戰(zhàn)：

1、繼續(xù)執(zhí)行柜員績效考核機(jī)制，經(jīng)過XX年的績效考核對我行的臨柜人員產(chǎn)生了一定的積極作用。XX年我們將更好地利用這一個(gè)考核機(jī)制，讓更多的柜員參加到這個(gè)考核中來，以提高柜員的工作主動(dòng)性與責(zé)任性。

3、對在我們檢查中發(fā)現(xiàn)的問題除進(jìn)行通報(bào)處理外，我們將繼續(xù)執(zhí)行對臨柜人員的經(jīng)濟(jì)處罰手段，以及差錯(cuò)人員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)與考試。促使柜員重視業(yè)務(wù)差錯(cuò)的發(fā)生，努力減少差錯(cuò)。

3、有罰有獎(jiǎng)，按照全行臨柜人員的差錯(cuò)考核情況，對全年無差錯(cuò)及工作表現(xiàn)好的柜員進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，以促進(jìn)柜員的工作積極性。

4、定期、準(zhǔn)確、及時(shí)地向市分行會(huì)計(jì)結(jié)算部上報(bào)各種會(huì)計(jì)結(jié)算報(bào)表。

三、加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高臨柜人員的業(yè)務(wù)處理能力，從而提高她們的業(yè)務(wù)素質(zhì)。員工的素質(zhì)如何是銀行能否發(fā)展的根本，在目前人員流動(dòng)頻繁的情況下我們需要有一支高素質(zhì)的隊(duì)伍

1、制定出培訓(xùn)計(jì)劃，在XX年我們準(zhǔn)備對我行股改上市后的會(huì)

計(jì)制度、支付結(jié)算辦法、新會(huì)計(jì)科目以及綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)新版本等業(yè)務(wù)知識(shí)以及各種新興業(yè)務(wù)進(jìn)行培訓(xùn)。及時(shí)讓柜員吸收新的業(yè)務(wù)知識(shí)，幫助她們跟上我行的變革速度。

2、加強(qiáng)與其他各部門之間的聯(lián)系，在業(yè)務(wù)培訓(xùn)上做好互通有無，通過邀請其他各部門的業(yè)務(wù)人員為會(huì)計(jì)結(jié)算柜員講課，或講業(yè)務(wù)知識(shí)，或講自己的工作經(jīng)驗(yàn)，以加深相互之間的了解，從而相互學(xué)習(xí)，以提高柜員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，更好地做好服務(wù)。

3、好市分行會(huì)計(jì)結(jié)算部下達(dá)的各項(xiàng)會(huì)計(jì)結(jié)算工作，如版本升級、測試驗(yàn)證、帳戶管理、計(jì)劃任務(wù)等各項(xiàng)工作安排，并及時(shí)將業(yè)務(wù)信息向下轄網(wǎng)點(diǎn)傳達(dá)，以更好地完成市分行的工作任務(wù)。

4、加強(qiáng)對營業(yè)經(jīng)理的考核與考評工作，使?fàn)I業(yè)經(jīng)理能發(fā)揮潛力，履行好職責(zé)，提高我行的會(huì)計(jì)核算質(zhì)量。

四、做好與企業(yè)之間的聯(lián)系，召開銀企座談會(huì)向客戶介紹我行的業(yè)務(wù)品種、新的結(jié)算方式，加強(qiáng)與客戶的溝通，獲取各種結(jié)算需求信息，更好地為客戶解決結(jié)算上的難題。

作為會(huì)計(jì)結(jié)算部，還起著與市分行及支行下轄網(wǎng)點(diǎn)的上承下接工作，XX年我們將加強(qiáng)與市分行之間的工作銜接，及時(shí)將各項(xiàng)工作任務(wù)落實(shí)下轄各網(wǎng)點(diǎn)，努力完成市分行下達(dá)的各項(xiàng)任務(wù)。同時(shí)，加強(qiáng)與各部門之間的工作配合，共同為工行發(fā)展努力。

第四篇：銀行結(jié)算制度

銀行結(jié)算制度

銀行存款開戶的有關(guān)規(guī)定

1.公司及所屬獨(dú)立核算單位可根據(jù)經(jīng)營管理的需要，按規(guī)定的審批手續(xù)開設(shè)銀行賬戶，非獨(dú)立核算單位原則上不準(zhǔn)開設(shè)銀行賬號，異地設(shè)立的分公司經(jīng)公司財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)，可在當(dāng)?shù)卦O(shè)立銀行結(jié)算賬戶。

2.公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理各銀行賬戶，下屬分、子公司經(jīng)批準(zhǔn)獨(dú)立開設(shè)的銀行賬戶，必須報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案管理。

3.銀行賬戶只能用于規(guī)定業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的銀行結(jié)算，不得出租、出借，不得用于個(gè)人結(jié)算。

4.公司只能選擇一家銀行的一個(gè)營業(yè)機(jī)構(gòu)開立一個(gè)基本存款賬戶，不得在多家銀行機(jī)構(gòu)開立基本存款賬戶；不得在同一家銀行的幾個(gè)分支機(jī)構(gòu)開立一般存款賬戶。

5.在銀行開立基本存款賬戶時(shí)，必須填制“開戶申請書”，提供當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾頇C(jī)關(guān)核發(fā)的《企業(yè)法人執(zhí)照》或《營業(yè)執(zhí)照》正本等有關(guān)文件，送交蓋有企業(yè)印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行審核同意，并憑中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核發(fā)的開戶許可證開立賬戶。

6.申請開立一般存款、臨時(shí)存款、專用存款賬戶，應(yīng)填制“開戶申請書”，提供基本存款賬戶的企業(yè)同意其附屬的非獨(dú)立核算單位開戶的證明等證件，送交蓋有企業(yè)印章的卡片，銀行審核同意后開立賬戶。

根據(jù)《銀行帳戶管理辦法》，銀行帳戶分為基本存款帳戶、一般存 款帳戶、臨時(shí)存款帳戶和專用存款帳戶，上述各類帳戶均有不同的設(shè)置和開戶條件。

(一)基本存款賬戶

基本存款賬戶是企事業(yè)單位的主要存款賬戶,該賬戶主要辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付,存款單位的工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取只能通過該賬戶辦理。基本存款賬戶的開立須報(bào)當(dāng)?shù)厝嗣胥y行審批并核發(fā)開戶可證,許可證正本由存款單位留存,副本交開戶行留存。企事業(yè)單位只能選擇一家商業(yè)銀行的一個(gè)營業(yè)機(jī)構(gòu)開立一個(gè)基本存款賬戶。

(二)一般存款賬戶

一般存款賬戶是企事業(yè)單位在基本賬戶以外的銀行因借款開立的賬戶,該賬戶只能辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金的繳存.不能支取現(xiàn)金。

(三)臨時(shí)存款賬戶

臨時(shí)存款賬戶是外來臨時(shí)機(jī)構(gòu)或個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶因臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)需要開立的賬戶,該賬戶可辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和符合國家現(xiàn)金管理規(guī)定的現(xiàn)金。

(四)專用賬戶

單把某一項(xiàng)資金拿出來,方便管理和使用,所以新開設(shè)的帳戶叫專用賬戶.但是開設(shè)專用賬戶需要經(jīng)過人民銀行批準(zhǔn)。銀行賬戶管理的基本原則

銀行結(jié)算賬戶管理遵守以下基本原則：

（1）一個(gè)基本賬戶原則。即存款人只能在銀行開立一個(gè)基本存款 賬戶，不能多頭開立基本存款賬戶。存款人在銀行開立基本存款賬戶，實(shí)行由中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核發(fā)開戶許可制度。

（2）自愿起擇原則。即存款人可以自主選揮銀行開立賬戶，銀行也可以自愿選擇存款人開立賬戶。任何單位和個(gè)人不得強(qiáng)制干預(yù)存款人和銀行開立或使用賬戶。

（3）存款保密原則。除國家法律規(guī)定和國務(wù)院授權(quán)中國人民銀行總行的監(jiān)督項(xiàng)目外，銀行不代任何單位和個(gè)人查詢、凍結(jié)、扣劃存款人賬戶內(nèi)存款。

怎樣辦理銀行結(jié)算賬戶的開立：

一般程序：

1、填制開戶申請書：應(yīng)由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理（應(yīng)出具法定代理人或單位負(fù)責(zé)人本人的身份證件），如不能親自辦理必須授權(quán)他人辦理（除出具被授權(quán)人本人的身份證件外，還應(yīng)出具其法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的授權(quán)書及身份證件）。單位開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其提供的申請開戶的證明文件的名稱全稱一致。

2、簽訂協(xié)議：明確雙方的權(quán)利與義務(wù)。銀行應(yīng)建立存款人預(yù)留簽章卡片，并將簽章式樣和有關(guān)證明文件的原件或復(fù)印件留存歸檔。單位預(yù)留簽章為該單位的公章或財(cái)務(wù)專用章加其法定代表人（單位負(fù)責(zé)人）或其授權(quán)的代理人的簽名或蓋章；賬戶名稱、存款人名稱及預(yù)留銀行簽章中的公章或財(cái)務(wù)專用章的名稱應(yīng)當(dāng)保持一致。

3、開戶銀行依法審查：真實(shí)性、完整性、合規(guī)性進(jìn)行認(rèn)真審查。申請書填寫的事項(xiàng)齊全，符合開立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和預(yù)算單位專用存款賬戶條件的，銀行應(yīng)將存款人的開戶申請書、相關(guān)證明文件和 銀行審核意見等開戶資料報(bào)送當(dāng)?shù)厝嗣胥y行。

4、人民銀行依法核準(zhǔn)：人民銀行應(yīng)于兩個(gè)工作日內(nèi)審核。

5、開立賬戶：人行依法核準(zhǔn)后辦理開戶手續(xù)。符合開立一般存款賬戶、其他專用存款賬戶的銀行應(yīng)辦理開戶手續(xù)，并于開戶之日起5個(gè)工作日內(nèi)向中國人民銀行當(dāng)?shù)刂袀浒?。銀行為存款式開立一般存款賬戶、其他專用存款賬戶，應(yīng)自開戶之日起3個(gè)工作日內(nèi)書面通知基本存款賬戶開戶銀行。自正式開立之日起3個(gè)工作日后，方可使用該賬戶辦理付款業(yè)務(wù)。

（一）基本存款帳戶開立的程序

存款人申請開立基本存款帳戶的，應(yīng)填制開戶申請書（見表2－1），提供規(guī)定的證件（表2－2）。送交蓋有存款人印章的印鑒卡片（表2－3），經(jīng)銀行審核同意、并憑中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核發(fā)的開戶許可證，即可開立該帳戶。

需要特別說明的是，印鑒卡片上填寫的戶名必須與單位名稱一致，同時(shí)要加蓋開戶單位公章、單位負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、出納人員三顆圖章。它是單位與銀行事先約定的一種具有法律效力的付款依據(jù)，銀行在為單位辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，憑開戶單位在印鑒卡片上預(yù)留的印鑒審核支付憑證的真?zhèn)?。如果支付憑證上加蓋的印章與預(yù)留的印鑒不符，銀行就可以拒絕辦理付款業(yè)務(wù)，以保障開戶單位款項(xiàng)的安全。開立基本戶需要攜帶以下資料：

1.營業(yè)執(zhí)照原件和復(fù)印件；

2.稅務(wù)登記證原件和復(fù)印件；

3.組織機(jī)構(gòu)代碼證原件和復(fù)印件；

4.法人身份證原件和復(fù)印件；

5.若是他人代理，需要法人授權(quán)書和經(jīng)辦人身份證原件、復(fù)印件；

6.單位公章，財(cái)務(wù)章，法人私章。

（二）一般存款帳戶設(shè)置的程序

存款人申請開立一般存款帳戶的，應(yīng)填制開戶申請書，提供相應(yīng)的證明文件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行審核同意后，即可開立該帳戶。同時(shí)在其基本存款賬戶開戶登記證上登記賬戶名稱、賬號、賬戶性質(zhì)、開戶銀行、開戶日期、并簽章。并于開戶之日起5個(gè)工作日內(nèi)向中國人民銀行當(dāng)?shù)刂袀浒?。自開戶之日起3個(gè)工作日內(nèi)書面通知基本存款賬戶開戶銀行。

（三）臨時(shí)存款帳戶開立的程序

存款人申請開立臨時(shí)存款帳戶，應(yīng)填制開戶申請書。提供相應(yīng)的證明文件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行審核同意后，即可開設(shè)此帳戶。

怎樣辦理銀行帳戶變更、合并、遷移和撤銷

（1）帳戶變更。開戶單位由于人事變動(dòng)或其他原因需要變更單位財(cái)務(wù)專用章、財(cái)務(wù)主管印鑒或出納員印鑒的，應(yīng)填寫“更換印鑒申請書”，并出具有關(guān)證明，經(jīng)銀行審查同意后，重新填寫印鑒卡片，并注銷原預(yù)留的印鑒卡片。

單位因某些原因需要變更帳戶名稱，應(yīng)向銀行交驗(yàn)上級主管部門批準(zhǔn)的正式函件，企業(yè)單位和個(gè)體工商戶需交驗(yàn)工商行政管 理部門登記注冊的新執(zhí)照，經(jīng)銀行審查核實(shí)后，變更帳戶名稱，或者撤銷原帳戶，重立新帳戶。銀行接到存款人的變更通知后，應(yīng)及時(shí)辦理變更手續(xù)，并于兩個(gè)工作日內(nèi)向中國人民銀行報(bào)告。

（2）撤銷、合并帳戶。各單位因機(jī)構(gòu)調(diào)整、合并、撤銷、停業(yè)等原因，需要撤銷、合并帳戶的，應(yīng)向銀行提出申請，經(jīng)銀行同意后，首先要同開戶銀行核對存貸款戶的余額并結(jié)算全部利息，全部核對無誤后開出支取憑證結(jié)清余額，同時(shí)將未用完的各種重要空白憑證交給銀行注銷，然后才可辦理撤銷、合并手續(xù)。由于撤銷帳戶單位未交回空白憑證而產(chǎn)生的一切問題應(yīng)由撤銷單位自己承擔(dān)責(zé)任。

（3）遷移帳戶。單位發(fā)生辦公或經(jīng)營地點(diǎn)搬遷時(shí)應(yīng)到銀行辦理遷移帳戶手續(xù)。如果遷入遷出在同一城市，可以憑遷出行出具憑證到遷入行開立新戶，搬遷異地應(yīng)按規(guī)定向遷入銀行重新辦理開戶手續(xù)。在搬遷過程中，如需要可要求原開戶銀行暫時(shí)保留原帳戶，但在搬遷結(jié)束已在當(dāng)?shù)鼗謴?fù)經(jīng)營活動(dòng)時(shí)，則應(yīng)在一個(gè)月內(nèi)到原開戶銀行結(jié)清原帳戶。

另外，按照規(guī)定，連續(xù)在一年以上沒有發(fā)生收付活動(dòng)的帳戶，開戶銀行經(jīng)過調(diào)查認(rèn)為該帳戶無須繼續(xù)保留即可通知開戶單位來銀行辦理銷戶手續(xù)，開戶單位接通知后一個(gè)月內(nèi)必須辦理，逾期不辦理可視為自動(dòng)銷戶，存款有余額的將作為銀行收益。

開戶銀行對賬戶的管理包括哪些內(nèi)容

開戶銀行對帳戶的管理包括：

（1）依照規(guī)定對開立、撤銷帳戶嚴(yán)格進(jìn)行審查，對不符合開戶條件的，堅(jiān)決不予開戶；

（2）正確辦理開戶和銷戶，建立、健全開銷戶登記制度；

（3）建立帳戶管理檔案；其保管期限為銀行結(jié)算賬戶撤銷后10年。

（4）定期與存款人對帳；

（5）及時(shí)向人民銀行申報(bào)存款人開立和撤銷帳戶的情況。

怎樣處罰開戶銀行違反帳戶管理的行為

根據(jù)《銀行帳戶管理辦法》和《違反銀行結(jié)算制度處罰規(guī)定》，開戶銀行違反規(guī)定，對未持有開戶許可證或已開立基本存款帳戶的存款人開立基本存款帳戶以及強(qiáng)拉單位開戶的，要限期撤銷，并對其處以5000元至10000元罰款。

開戶銀行違反規(guī)定，對一般存款人帳戶的存款人支付現(xiàn)金或從單位開立、撤銷帳戶之日起7日內(nèi)未向人民銀行申報(bào)的，對其處以2000元至5000元罰款。

銀行結(jié)算方式

1.銀行匯票結(jié)算方式：銀行匯票是匯款人將款項(xiàng)交存當(dāng)?shù)劂y行，由銀行簽發(fā)給匯款人持往異地辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。

2.商業(yè)匯票結(jié)算方式：商業(yè)匯票是收款人或付款人（或承兌申請人）簽發(fā)，由承兌人承兌，并于到期日向收款人或被背書人支付款項(xiàng)的票據(jù)。按其承兌人的不同，分為商業(yè)承兌匯票和銀行 承兌匯票。商業(yè)匯票的付款期限由交易雙方商定，但最長不得超過6個(gè)月。商業(yè)匯票的提示付款期限自匯票到期日起10日內(nèi)。

3.銀行本票結(jié)算方式： 銀行本票是申請人將款項(xiàng)交存銀行，由銀行簽發(fā)給其憑以辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。

4.支票。

支票是銀行的存款人簽發(fā)給收款人辦理結(jié)算或委托開戶銀行將款項(xiàng)支付給收款人的票據(jù)。

支票分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票?，F(xiàn)金支票不可以轉(zhuǎn)賬，轉(zhuǎn)賬支票不能支取現(xiàn)金。

5.匯兌。

匯兌是匯款人委托銀行將款項(xiàng)匯給外地收款人的結(jié)算方式。匯兌分信匯、電匯兩種，由匯款人選擇使用。

6.委托收款。

委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項(xiàng)的結(jié)算方式。

7.托收承付。

托收承付是根據(jù)購銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項(xiàng)，由付款人向銀行承兌付款的結(jié)算方式。

8.信用證。

信用證是在異地商品交易中，由購貨方先將貨款交存當(dāng)?shù)劂y行，由銀行向外地銷貨方開戶銀行簽發(fā)的一種保證支付款項(xiàng)的書面證明。一般用于國際貿(mào)易，以保證購貨方不會(huì)拖欠銷貨方的貨款。

支票管理制度

支票是付款單位簽發(fā)通知銀行從其賬戶中支付款項(xiàng)的憑證。分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票兩種，支票起點(diǎn)為100元，支票從簽發(fā)之日起有效期為10天，遇節(jié)假日順延。支票簽發(fā)一律記名，簽發(fā)支票時(shí)，必須填齊所有項(xiàng)目。簽發(fā)支票應(yīng)使用碳素墨水填寫，收款單位名稱、簽發(fā)日期、大小寫金額及用途一律不得涂改，加蓋銀行預(yù)留印鑒必須清晰，帶密碼支票要核清密碼號，如簽發(fā)錯(cuò)誤不得撕毀，應(yīng)加蓋“作廢”戳記，連同存根一起妥善保存，并在支票使用登記簿上注明作廢。

3、簽發(fā)支票必須在銀行賬戶余額內(nèi)按規(guī)定向收款人簽發(fā)，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，如因特殊情況確須簽發(fā)時(shí)，必須在支票上寫明收款單位、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額、歸還期限。

原始憑證的填制要求：

1、記錄要真實(shí)

2、內(nèi)容要完整

3、手續(xù)要完備：從外部取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的公章；取得的原始憑證必須符合手續(xù)完備的要求，以明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，確保憑證的合法性、真實(shí)性。

4、手寫要清楚、規(guī)范：原始憑證要按規(guī)定填寫，文字要簡要，字跡要清楚，易于辨認(rèn)，不得使用未經(jīng)國務(wù)院公布的簡化漢字。大小寫金額必須相符且填寫規(guī)范，小寫金額用阿拉伯?dāng)?shù)字逐個(gè)書寫，不得寫連筆字，在金額前要填寫人民幣符號“￥”，人民幣符號“￥”與阿拉伯?dāng)?shù)字之間不得留有空白，金額數(shù)字一律寫到角分，無角分的，寫“00” 或符號“—”，有角無分的，分位寫“0”不得用符號“--”大寫金額用漢字

壹

貳

叁

肆

伍

陸

柒

捌

玖

拾

佰

仟

萬、億、元、角、分、零、整等。大寫金額前要加“人民幣”三個(gè)字。大寫金額到元或角為止的，后面要寫“整”或“正”字，有分的不寫“整”或“正”字。如37186.07元

叁萬柒仟壹佰捌拾陸元零角柒分

銀行違反銀行結(jié)算制度的責(zé)任

銀行在辦理結(jié)算過程中，如果違反銀行結(jié)算制度應(yīng)負(fù)的結(jié)算責(zé)任主要包括以下幾個(gè)方面：

（1）工作差錯(cuò)責(zé)任。銀行因工作差錯(cuò)，延壓、誤投結(jié)算憑證、誤劃、錯(cuò)解結(jié)算款項(xiàng)，延長結(jié)算時(shí)間，影響客戶和他行資金使用的，按存（貸）款利率計(jì)付賠償金。因錯(cuò)付發(fā)生冒領(lǐng)造成資金損失的，負(fù)責(zé)資金賠償。

（2）違反結(jié)算規(guī)定責(zé)任。這類責(zé)任包括：

①延壓、挪用、截留結(jié)算金額，影響客戶和他行資金使用的、按延壓結(jié)算金額每天萬分之五計(jì)付賠償金。

②任意壓票、退票、截留、挪用結(jié)算資金，按結(jié)算金額對其處以每天萬分之七罰款。

③受理無理拒付、擅自拒付退票和有款不扣拖延付款以及不扣、少扣賠償金的，除按結(jié)算金額每天萬分之五替付款單位承擔(dān)賠償金外，要對其處以2000元至5000元銷款。

④銀行簽發(fā)空頭銀行匯票、本票和辦理空頭匯款，要追回墊付資 金，并按墊付的金額對其處以每天千分之一的罰款。

⑤銀行采用欺騙手段，向外簽發(fā)未辦匯款的回單、幫助客戶騙取銀行承兌匯票或套取銀行貼現(xiàn)資金的，對其處以5000元至10000元罰款。

⑥銀行未按規(guī)定通過人民銀行辦理大額轉(zhuǎn)匯、清算大額銀行匯票資金或?qū)⒋箢~匯劃款項(xiàng)和銀行匯票化整為零的，對其處以每筆2000元至5000元罰款。

⑦銀行簽發(fā)50萬元以上的銀行匯票，未及時(shí)向人民銀行移存資金的，按延誤天數(shù)和金額對其處以每天萬分之七的罰款；三次以上未及時(shí)移存資金的，對其進(jìn)行通報(bào)，情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)停止其向外簽發(fā)銀行匯票。匯票解訖劃回簽發(fā)地人民銀行后，簽發(fā)行仍未移存資金的，按票面金額對其處以5％的罰款。

⑧銀行在結(jié)算制度之外規(guī)定附加條件，影響匯路暢通的，要限期糾正，并對其處以5000元至10000元罰款。

⑨銀行結(jié)算管理混亂，經(jīng)常發(fā)生違規(guī)違紀(jì)問題，人民銀行要對其發(fā)出警告，限期糾正。不顧警告，拒不糾正或?qū)也閷曳傅?，要在全轄或全國范圍?nèi)通報(bào)批評，直至?xí)和Ｆ滢k理部分或全部結(jié)算業(yè)務(wù)。

除銀行承擔(dān)上述有關(guān)責(zé)任外，還必須追究銀行有關(guān)人員的責(zé)任，包括經(jīng)濟(jì)責(zé)任、行政責(zé)任和刑事責(zé)任。

第五篇：銀行會(huì)計(jì)結(jié)算工作述職報(bào)告

一年來，在州分行黨委特別是分管行長的高度重視、正確領(lǐng)導(dǎo)和大力支持下，在省分行垂直業(yè)務(wù)部門的幫助下，在各位同事的配合下，我按照上級行及本行領(lǐng)導(dǎo)賦予會(huì)計(jì)結(jié)算部的工作職責(zé)，團(tuán)結(jié)和帶領(lǐng)我部員工恪盡職守，努力工作，圓滿完成了全年各項(xiàng)工作任務(wù)?，F(xiàn)將一年來的主要工作情況匯報(bào)如下：

一、認(rèn)真貫徹落實(shí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理工作會(huì)議精神，狠抓會(huì)計(jì)內(nèi)控建設(shè)。

為從根本上解決困繞我行的基礎(chǔ)管理差，內(nèi)部控制力弱的問題，我行于年初召開了高規(guī)格的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作會(huì)議。會(huì)議認(rèn)真查找了我行會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理方面問題，深入分析了問題存在的原因，提出了提高我行會(huì)計(jì)內(nèi)控管理水平的具體措施。

會(huì)后不久，會(huì)計(jì)結(jié)算部正式單設(shè)。作為會(huì)計(jì)結(jié)算部的負(fù)責(zé)人，我把貫徹落實(shí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理工作會(huì)議精神作為首要任務(wù)和工作切入點(diǎn)，并從以下幾個(gè)方面開展了工作：

1、以抓《中國農(nóng)業(yè)銀行云南省分行會(huì)計(jì)內(nèi)控管理盡職指引》和在會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理工作會(huì)議上簽訂的《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理及內(nèi)控建設(shè)責(zé)任書》的落實(shí)為契機(jī)，把各級行的行長、分管行長、會(huì)計(jì)部門（職能所在部門）負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管、監(jiān)管員以及人事、監(jiān)察等相關(guān)職能納入會(huì)計(jì)內(nèi)控管理組織體系，大家各司其職、齊抓共管、相互制約、相互監(jiān)督、一體考核，讓會(huì)計(jì)內(nèi)控管理關(guān)系更清晰，會(huì)計(jì)內(nèi)控管理層次得到提升。

2、堅(jiān)持按季組織開展監(jiān)管檢查工作，促進(jìn)會(huì)計(jì)內(nèi)控管理水平逐步提高。會(huì)計(jì)監(jiān)管是內(nèi)控管理的重要組成部分和操作風(fēng)險(xiǎn)的重要防線。對這一塊工作的重視我一刻也沒有放松過，盡管面臨這樣或那樣的困難，我還是堅(jiān)持按計(jì)劃、按程序每季度對各縣支行各經(jīng)營機(jī)構(gòu)組織開展一次認(rèn)真細(xì)致的檢查。做到每次檢查都有方案、有通知、有記錄、有整改、對責(zé)任人有處理。監(jiān)管的內(nèi)容也嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)監(jiān)管制度的規(guī)定和案件專項(xiàng)治理的要求逐條細(xì)化，不敢有絲毫的馬虎。

從已經(jīng)結(jié)束的前三季度監(jiān)管來看，累計(jì)查出問題273個(gè)次，絕大部分問題已得到整改或改善，處理或建議處理責(zé)任人96人次，其中扣發(fā)考核性工資44人次，扣款金額7750元，向州分行員工違規(guī)行為積分管理辦法領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室提請積分建議52人次。我把實(shí)質(zhì)重于形式作為監(jiān)管的重要原則，通過持續(xù)、認(rèn)真細(xì)致的監(jiān)管，我們的會(huì)計(jì)內(nèi)控管理水平有了明顯的進(jìn)步。

3、堅(jiān)持值班制度，提高預(yù)警信息核銷的及時(shí)性和真實(shí)性，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)監(jiān)控系統(tǒng)的監(jiān)督作用。

州分行會(huì)計(jì)結(jié)算部分設(shè)后，我對會(huì)計(jì)監(jiān)管系統(tǒng)的在線值班非常重視，明確責(zé)任到人并嚴(yán)格執(zhí)行值班員每日在線值班監(jiān)控預(yù)警信息，督促網(wǎng)點(diǎn)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)主管按時(shí)核銷預(yù)警信息。對督辦信息及時(shí)分配給包片監(jiān)管員進(jìn)行核實(shí)回復(fù)。節(jié)假日輪流值班，值班員輪班或休假交接時(shí)，通過“值班交接”功能進(jìn)行交接。值班工作的加強(qiáng)，直接促進(jìn)了我行預(yù)警信息核銷效率的提高，更重要的是對會(huì)計(jì)人員產(chǎn)生了一種持續(xù)的強(qiáng)大的監(jiān)督和震懾作用。

4、注重提高會(huì)計(jì)主管的業(yè)務(wù)素質(zhì)與履職能力。會(huì)計(jì)主管履職到位與否，是會(huì)計(jì)內(nèi)控好壞的關(guān)鍵一環(huán)，2011年，我認(rèn)真貫徹落實(shí)會(huì)計(jì)主管委派制，倡導(dǎo)提高會(huì)計(jì)主管待遇，加大考核力度，提高會(huì)計(jì)主管履職能力。2011年，我督促對在同一機(jī)構(gòu)履職滿一年的會(huì)計(jì)主管進(jìn)行輪換調(diào)整，全州九個(gè)營業(yè)機(jī)構(gòu)共輪換會(huì)計(jì)主管六名，新委派會(huì)計(jì)主管三名，增派會(huì)計(jì)副主管兩名。我按月組織召開由分管行領(lǐng)導(dǎo)、直管網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)主管、會(huì)計(jì)結(jié)算部人員、網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人等人員參加的會(huì)計(jì)主管例會(huì)，分析內(nèi)控形勢，學(xué)習(xí)新的文件精神，研究解決管理中存在的實(shí)際問題。以會(huì)代訓(xùn)，提高會(huì)計(jì)主管的業(yè)務(wù)素質(zhì)與履職能力。

二、深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀，認(rèn)真組織部門員工和業(yè)務(wù)條線參加《員工行為守則》教育檢查活動(dòng)。

1、深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀。深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)是適應(yīng)新形勢，完成新任務(wù)，實(shí)現(xiàn)新發(fā)展的需要，對于推動(dòng)我行業(yè)務(wù)經(jīng)營又好又快發(fā)展具有極其重要的歷史意義和現(xiàn)實(shí)意義。通過認(rèn)真的思考、學(xué)習(xí)和實(shí)踐，我認(rèn)為我行會(huì)計(jì)工作要貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，讓會(huì)計(jì)工作上水平，為我行經(jīng)營改革發(fā)展大局做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)，著重應(yīng)做好以下幾點(diǎn)：

（1）、堅(jiān)持以人為本，狠抓內(nèi)控建設(shè)?！耙匀藶楸尽?，是科學(xué)發(fā)展觀的本質(zhì)和核心。銀行會(huì)計(jì)工作要真正做到以人為本，把全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)的發(fā)展觀深入貫徹落實(shí)到工作實(shí)踐中去，最重要的就是要抓好內(nèi)控建設(shè)，確保業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)“又好又快”地發(fā)展?！昂谩笔侵纲|(zhì)量、安全，“快”是指速度、效益。這是在強(qiáng)調(diào)內(nèi)控優(yōu)先，是一種發(fā)展觀念的轉(zhuǎn)變。對銀行來講，首先就是要講風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控，然后才是效益、發(fā)展。

（2）、堅(jiān)持全面、協(xié)調(diào)發(fā)展，突出工作重點(diǎn)。會(huì)計(jì)工作落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，必須堅(jiān)持全面協(xié)調(diào)發(fā)展的方針。對我行會(huì)計(jì)結(jié)算工作來講，所謂“全面”，就是要全面履行會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督職能，全面提高會(huì)計(jì)質(zhì)量和會(huì)計(jì)工作水平，將凡是有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的地方都要納入會(huì)計(jì)的視野；所謂“協(xié)調(diào)”，就是要使會(huì)計(jì)工作與全行整體利益和改革發(fā)展的大局相適應(yīng)，使會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督兩方面相互促進(jìn)，協(xié)調(diào)發(fā)展。

（3）、堅(jiān)持可持續(xù)發(fā)展，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)防控長效機(jī)制。會(huì)計(jì)工作要實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)防控長效機(jī)制，必須堅(jiān)持精細(xì)化管理和執(zhí)行力建設(shè)。要堅(jiān)決貫徹“內(nèi)控優(yōu)先”的理念，特別是在案件防控工作中，要“警鐘長鳴”。人員管理要常抓不懈。要通過強(qiáng)化培訓(xùn)、完善“技防”措施、加大獎(jiǎng)懲力度等多種手段，提高相關(guān)人員的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力。要強(qiáng)化問責(zé)，不斷健全完善考核激勵(lì)機(jī)制。

2、認(rèn)真組織部門員工和業(yè)務(wù)條線參加《員工行為守則》教育檢查活動(dòng)。農(nóng)業(yè)銀行每位員工的服務(wù)和言行舉止直接體現(xiàn)農(nóng)行的社會(huì)形象和社會(huì)聲譽(yù)?？傂兄贫▽ｉT的守則來統(tǒng)一規(guī)范全行員工的行為準(zhǔn)則，弘揚(yáng)良好的職業(yè)操守，倡導(dǎo)按規(guī)則為人做事的風(fēng)氣，是做好各項(xiàng)工作、推動(dòng)全行改革發(fā)展非常重要的基礎(chǔ)和保障。