第一篇：合規(guī)經(jīng)營與風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度（模版）

合規(guī)經(jīng)營與風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度

第一章

總則

第一條 為進(jìn)一步規(guī)范公司治理結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)公司合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，增強(qiáng)自我約束能力，實(shí)現(xiàn)持續(xù)發(fā)展，制定本制度。

第二條 本制度所稱的合規(guī)，是指公司及其工作人員的經(jīng)營管理和執(zhí)業(yè)行為符合法律、行政法規(guī)、規(guī)章及其他規(guī)范性文件、行業(yè)規(guī)范和自律規(guī)則、公司內(nèi)部規(guī)章制度，以及社會公認(rèn)并普遍遵守的職業(yè)道德和行為準(zhǔn)則（以下統(tǒng)稱“法律、法規(guī)和準(zhǔn)則”）

本制度所稱的合規(guī)管理，是指公司建立合規(guī)組織架構(gòu)、制定和執(zhí)行合規(guī)制度，培育合規(guī)文化、防范和應(yīng)對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的行為。

本制度所稱的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，是指因公司及其工作人員的經(jīng)營管理或執(zhí)業(yè)行為違反法律、法規(guī)和準(zhǔn)則而使公司受到法律制裁、被采取監(jiān)管措施、遭受財(cái)產(chǎn)損失或者聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。

第三條 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是公司進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的一項(xiàng)核心內(nèi)容，也是實(shí)施有效內(nèi)部控制的一項(xiàng)基礎(chǔ)性工作。合規(guī)管理應(yīng)當(dāng)覆蓋公司所有業(yè)務(wù)、各個(gè)部門和分支機(jī)構(gòu)、全體工作人員，貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)。

第四條 公司建立健全合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，完善合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，明確合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任，構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，有效識別并積極主動(dòng)防范化解合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司穩(wěn)健運(yùn)營。

第五條 公司設(shè)立合規(guī)總監(jiān)，合規(guī)總監(jiān)作為公司的合規(guī)負(fù)責(zé)人，是公司的高級管理人員，對公司及其員工的經(jīng)營管理和執(zhí)業(yè)行為的合法合規(guī)性進(jìn)行審查、監(jiān)督和檢查。

合規(guī)總監(jiān)分管法規(guī)風(fēng)控部，獨(dú)立履行合規(guī)管理職責(zé)。

公司設(shè)立法規(guī)風(fēng)控部為公司合規(guī)管理部門，行使合規(guī)管理職能，同時(shí)行使風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管職能。

法規(guī)風(fēng)控部門獨(dú)立于公司其他部門。

第六條 公司各內(nèi)部控制部門建立分工協(xié)作的關(guān)系，共同防范公司經(jīng)營管理過程中的各類風(fēng)險(xiǎn)。

第七條 合規(guī)人人有責(zé)，公司倡導(dǎo)和培育良好的合規(guī)文化，并將合規(guī)文化建設(shè)作為公司文化建設(shè)的一個(gè)重要組成部分。

合規(guī)從高層做起，公司董事、監(jiān)事和高級管理人員的言行應(yīng)與公司的宗旨和價(jià)值觀念相一致。董事會和高級管理人員應(yīng)在公司倡導(dǎo)并推行誠實(shí)守信的道德準(zhǔn)則和價(jià)值觀，努力培育員工的合規(guī)意識，推行主動(dòng)合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值等合規(guī)理念，促進(jìn)公司內(nèi)部合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理與外部監(jiān)管的有效互動(dòng)。

第二章

合規(guī)管理的目標(biāo)和基本原則

第八條 公司合規(guī)管理的目標(biāo)是通過建立健全合規(guī)管理框架和制度，切實(shí)防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、力求在公司形成內(nèi)部約束到位、相互制衡有效、內(nèi)部約束與外部監(jiān)管有機(jī)聯(lián)系的長效機(jī)制，為公司持續(xù)規(guī)范發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

第九條 公司合規(guī)管理的基本原則：

（一）全面性：風(fēng)控合規(guī)管理覆蓋公司所有業(yè)務(wù)、各個(gè)部門和分支機(jī)構(gòu)、全體工作人員、貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)；在決策機(jī)制、內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)流程等全面體現(xiàn)合規(guī)管理要求；

（二）主動(dòng)性：公司及其全體工作人員在其經(jīng)營管理和執(zhí)業(yè)行為中應(yīng)當(dāng)主動(dòng)尋求合規(guī)支持，主動(dòng)而且自覺地執(zhí)行合規(guī)制度；

（三）獨(dú)立性：合規(guī)總監(jiān)和合規(guī)部門具有獨(dú)立性，公司的股東、董事和高級管理人員不得違反規(guī)定的職責(zé)和程序，直接向合規(guī)總監(jiān)和合規(guī)部門下達(dá)指令或者干涉其工作；公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員和各部門、分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)支持和配合合規(guī)總監(jiān)和合規(guī)部門的工作，不得以任何理由限制、阻撓合規(guī)總監(jiān)和合規(guī)部門履行職責(zé)。

第三章

合規(guī)管理組織體系

第十條

公司建立與自身經(jīng)營范圍、組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的合規(guī)管理組織體系。

董事會是公司合規(guī)管理的最高決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)公司合規(guī)管理基本政策的審批、評估和監(jiān)督實(shí)施。

經(jīng)理層負(fù)責(zé)遵照本制度，在合規(guī)總監(jiān)和合規(guī)部門的督導(dǎo)下，制定和傳達(dá)具體的合規(guī)政策并監(jiān)督執(zhí)行，確保合規(guī)政策和程序得以遵守。

合規(guī)總監(jiān)和管理合規(guī)總部負(fù)責(zé)督導(dǎo)和協(xié)助經(jīng)理層有效管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，對公司及其工作人員的經(jīng)營管理和執(zhí)業(yè)行為的合規(guī)性進(jìn)行審查、監(jiān)督和檢查，履行合規(guī)政策開發(fā)、審查、咨詢、監(jiān)督檢查、培訓(xùn)教育等合規(guī)支持和合規(guī)控制職責(zé)。

公司全體工作人員應(yīng)自覺嚴(yán)格遵守并具體執(zhí)行公司的合規(guī)管理政策和程序。

第四章

董事會的合規(guī)職責(zé)

第十一條 董事會履行以下合規(guī)職責(zé)；

（一）審議批準(zhǔn)合規(guī)管理工作的基本政策，監(jiān)督合規(guī)政策的實(shí)施，并對實(shí)施情況進(jìn)行年度評估；

（二）決定公司合規(guī)部門的設(shè)置及其職能；

（三）聘任或者解聘合規(guī)總監(jiān)，決定合規(guī)總監(jiān)的薪酬、福利待遇和獎(jiǎng)懲事項(xiàng)；

（四）保證合規(guī)總監(jiān)和合規(guī)部門獨(dú)立行使合規(guī)職權(quán)；

（五）對總裁履行職責(zé)的情況進(jìn)行合規(guī)專項(xiàng)考核；

（六）對合規(guī)總監(jiān)進(jìn)行考核；

（七）公司章程規(guī)定的其他合規(guī)職責(zé)。

第十二條 因合規(guī)總監(jiān)未能勤勉盡責(zé)，存在以下行為且情節(jié)嚴(yán)重、給公司造成重大損失的，董事會可對合規(guī)總監(jiān)予以解聘；

（一）對已察覺或已出現(xiàn)的公司重大違規(guī)行為或重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)不向董事會報(bào)告或報(bào)告不及時(shí)；

（二）向董事會報(bào)送提供虛假信息的；

（三）公司發(fā)生違法違規(guī)行為、出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)總監(jiān)不能證明自己已依法履行職責(zé)的；

（四）董事會認(rèn)定的其他沒有履行合規(guī)總監(jiān)職責(zé)的行為。

合規(guī)總監(jiān)已勤勉盡責(zé)并按規(guī)定向董事會及時(shí)報(bào)告公司違法違規(guī)行為的，可以免責(zé)。第十三條 在監(jiān)管部門認(rèn)為合規(guī)總監(jiān)未能勤勉盡責(zé)，不符合合規(guī)總監(jiān)任職條件且責(zé)令公司更換合規(guī)總監(jiān)人選時(shí)，公司董事會應(yīng)及時(shí)解聘合規(guī)總監(jiān)、重新聘任新的合規(guī)總監(jiān)。

第十四條 合規(guī)總監(jiān)不能履行職務(wù)或者缺位時(shí)，公司董事會應(yīng)當(dāng)及時(shí)指定符合監(jiān)管部門規(guī)定的人員或者一名高級管理人員代為履行職務(wù)，代為履行職務(wù)時(shí)間不得超過6個(gè)月。

代為履行職務(wù)的人員不得在公司分管與合規(guī)管理職務(wù)相沖突的部門。

第五章

監(jiān)事會的合規(guī)職責(zé)

第十五條 監(jiān)事會履行以下合規(guī)職責(zé)：

（一）監(jiān)督董事會的決策及決策流程是否合規(guī)；

（二）監(jiān)督董事會和高級管理人員合規(guī)職責(zé)的履行情況；

（三）對重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)負(fù)有責(zé)任的董事、高級管理人員，向董事會提出罷免的建議；

（四）在合規(guī)總監(jiān)履職過程中出現(xiàn)本制度第十二條第一款情形時(shí)，向董事會提出罷免合規(guī)總監(jiān)的建議；

（五）對公司經(jīng)營管理是否合規(guī)進(jìn)行調(diào)查，并可要求公司合規(guī)總監(jiān)和法控部協(xié)助；

（六）公司章程規(guī)定的其他合規(guī)職責(zé)。

第六章 經(jīng)理層合規(guī)職責(zé)

第十六條 經(jīng)理層負(fù)責(zé)遵照董事會制定的合規(guī)管理基本制度，在合規(guī)總監(jiān)和合規(guī)部門的督導(dǎo)下，制定和傳達(dá)具體的合規(guī)政策并監(jiān)督執(zhí)行，確保合規(guī)政策和程序得以遵守。經(jīng)理層的合規(guī)職責(zé)分為高級管理人員的合規(guī)職責(zé)和各部門、分支機(jī)構(gòu)（以下簡稱“各部門”或“本部門”）負(fù)責(zé)人的合規(guī)職責(zé)。

高級管理人員的主要合規(guī)職責(zé)：

（一）根據(jù)董事會批準(zhǔn)的合規(guī)政策，建立健全公司合規(guī)管理的組織架構(gòu)、控制機(jī)制和制度；在合規(guī)總監(jiān)和合規(guī)部門的督導(dǎo)下，制定和傳達(dá)具體的合規(guī)政策并監(jiān)督執(zhí)行，對公司合規(guī)管理的有效性承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

（二）為合規(guī)總監(jiān)和合規(guī)部門履行職責(zé)提供必要的人力、物力、財(cái)力和技術(shù)支持；保障合規(guī)總監(jiān)和合規(guī)部門享有履行職責(zé)所必要和充分的知情權(quán)、調(diào)查權(quán)，保障合規(guī)總監(jiān)參加或者列席與其履行職責(zé)相關(guān)會議，調(diào)閱相關(guān)文件資料，獲取必要信息；

（三）主動(dòng)執(zhí)行合規(guī)制度并作出表率，推進(jìn)公司合規(guī)文化建設(shè)；

（四）及時(shí)、有效防范和應(yīng)對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，在發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)行為或合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)隱患時(shí)，主動(dòng)、及時(shí)向合規(guī)總監(jiān)通報(bào)并積極妥善處理，落實(shí)責(zé)任追究，完善內(nèi)部控制制度和業(yè)務(wù)流程；

（五）簽署公司向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)送的中期合規(guī)報(bào)告、年度合規(guī)報(bào)告，并保證報(bào)告的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；

（六）法律、法規(guī)、規(guī)范性文件，公司章程和董事會規(guī)定的其他合規(guī)職責(zé)。第十七條 各部門負(fù)責(zé)人的合規(guī)職責(zé)

（一）執(zhí)行法律、法規(guī)和準(zhǔn)則；監(jiān)督管理本部門及工作人員執(zhí)業(yè)行為的合規(guī)性，對本部門合規(guī)管理的有效性承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任；

（二）自行或根據(jù)合規(guī)部門的督導(dǎo)，評估、制定、修改和完善本部門內(nèi)部管理制度和業(yè)務(wù)流程；

（三）對本部門合規(guī)經(jīng)營管理制度和流程是否健全、合理和有效，以及合規(guī)管理執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查和評價(jià)，并按規(guī)定向合規(guī)部門報(bào)告；

（四）發(fā)現(xiàn)本部門違法違規(guī)行為或合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)隱患時(shí)，主動(dòng)、及時(shí)向合規(guī)總監(jiān)或合規(guī)部門報(bào)告，積極妥善處理，落實(shí)責(zé)任追究，完善內(nèi)部控制制度和業(yè)務(wù)流程；

（五）組織本部門員工的合規(guī)培訓(xùn)；

（六）監(jiān)管機(jī)構(gòu)或公司規(guī)定的其他合規(guī)職責(zé)。公司在各部門內(nèi)設(shè)置合規(guī)管理崗位，合規(guī)管理崗位人員對本部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，履行對部門及其工作人員執(zhí)行合規(guī)政策和程序的狀況進(jìn)行及時(shí)有效的監(jiān)督、檢查，評價(jià)和報(bào)告等職責(zé)。

合規(guī)管理崗位人員的任職條件、工作職責(zé)等具體事項(xiàng)由公司另行規(guī)定。

第七章 合規(guī)總監(jiān)的合規(guī)職責(zé)

第十八條 公司設(shè)立合規(guī)總監(jiān)崗位和專門的合規(guī)部門（管理合規(guī)總部），負(fù)責(zé)督導(dǎo)和協(xié)助經(jīng)理層有效管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，對公司及其工作人員的經(jīng)營管理和執(zhí)業(yè)行為的合規(guī)性進(jìn)行審查、監(jiān)督和檢查，履行合規(guī)政策開發(fā)、合規(guī)審查、咨詢、監(jiān)督檢查、培訓(xùn)教育等合規(guī)支持和合規(guī)控制職責(zé)。

合規(guī)總監(jiān)是公司高級管理人員，由公司董事會聘任。第十九條 公司解聘合規(guī)總監(jiān)應(yīng)當(dāng)有正當(dāng)理由。

第二十條 合規(guī)總監(jiān)不能履行職責(zé)或者缺位時(shí)，公司應(yīng)及時(shí)制定高級管理人員代為履行職責(zé)，代為履行職責(zé)的人員不能分管與合規(guī)管理職責(zé)相沖突的部門，代為履行職責(zé)的時(shí)間不超過6個(gè)月，公司在6個(gè)月內(nèi)選聘具有任職條件的人員擔(dān)任合規(guī)總監(jiān)。

第二十一條 合規(guī)總監(jiān)向董事會負(fù)責(zé)，履行以下職責(zé)：

（一）對公司內(nèi)部管理制度、重大決策、新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)方案以及監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求進(jìn)行合規(guī)審查的申請材料和報(bào)告等進(jìn)行合規(guī)審查，并出具合規(guī)審查意見；

（二）監(jiān)督相關(guān)部門根據(jù)法律、法規(guī)和準(zhǔn)則的變化，及時(shí)評估、完善公司內(nèi)部管理制度和業(yè)務(wù)流程；

（三）采取有效措施，對公司及其工作人員經(jīng)營管理和執(zhí)業(yè)行為的合法合規(guī)性進(jìn)行事中監(jiān)督，并按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求和公司規(guī)定進(jìn)行定期、不定期的檢查；

（四）組織實(shí)施公司信息隔離墻制度；

（五）及時(shí)向董事會報(bào)告發(fā)現(xiàn)公司存在的違法違規(guī)行為或合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)隱患，并及時(shí)向公司有關(guān)機(jī)構(gòu)或不猛提出制止和處理意見，并督促整改；

（六）保持與監(jiān)管機(jī)構(gòu)和自律組織的聯(lián)系溝通，主動(dòng)配合監(jiān)管機(jī)構(gòu)和自律組織的工作，及時(shí)處理監(jiān)管機(jī)構(gòu)和自律組織要求調(diào)查的事項(xiàng)，配合監(jiān)管機(jī)構(gòu)和自律組織對公司的檢查和調(diào)查，跟蹤和評估監(jiān)管意見和監(jiān)管要求的落實(shí)情況；

（七）向公司董事會提交定期合規(guī)情況報(bào)告和臨時(shí)合規(guī)情況報(bào)告；

（八）按照公司規(guī)定為高級管理人員、各部門和分支機(jī)構(gòu)提供合規(guī)咨詢、組織合規(guī)培訓(xùn)；

（九）處理涉及公司和員工的違法違規(guī)行為的投訴與舉報(bào)；

（十）對總裁之外的公司其他高級管理人員進(jìn)行合規(guī)專項(xiàng)考核；

第二十二條 合規(guī)總監(jiān)參加公司會議，在表決前應(yīng)對會議表決的事項(xiàng)發(fā)表合規(guī)意見，但不參與表決；

第二十三條 合規(guī)總監(jiān)可以兼任與合規(guī)管理職位不相沖突的職務(wù)和分管與合規(guī)管理職責(zé)不相沖突的部門，不得兼任與合規(guī)管理職責(zé)相沖突的職位，不得分管與合規(guī)管理職責(zé)相沖突的部門；

第二十四條 合規(guī)總監(jiān)列席公司董事會，參加公司總裁辦公會；

第二十五條 根據(jù)履行職責(zé)的需要，合規(guī)總監(jiān)有權(quán)調(diào)閱公司相應(yīng)的文件資料，獲取必要、充分的信息，公司其他部門和人員應(yīng)予積極配合；、第二十六條 合規(guī)總監(jiān)有權(quán)獨(dú)立調(diào)查公司內(nèi)部可能違反合規(guī)制度的事件，獲取相關(guān)文件和記錄，根據(jù)需要向管理層及員工了解情況，相關(guān)人員應(yīng)予積極配合；

合規(guī)總監(jiān)認(rèn)為必要時(shí)，可以公司名義聘請外部專業(yè)機(jī)構(gòu)或人員協(xié)助其工作。第二十七條 合規(guī)總監(jiān)在行使合規(guī)職權(quán)時(shí)，應(yīng)與公司高級管理人員及時(shí)溝通。第二十八條 合規(guī)總監(jiān)應(yīng)當(dāng)將出具的合規(guī)審查意見、提供的合規(guī)咨詢意見、簽署的公司文件等履行職責(zé)有關(guān)的文件、資料存檔備查，并對履行職責(zé)情況作出記錄。

第二十九條 合規(guī)總監(jiān)每年定期向董事會提交公司上年度合規(guī)報(bào)告。

對已察覺或已出現(xiàn)的公司重大違規(guī)行為或重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，合規(guī)總監(jiān)應(yīng)及時(shí)向董事長提交臨時(shí)報(bào)告。

第三十條 合規(guī)總監(jiān)向公司董事會提交的定期合股報(bào)告應(yīng)包括以下內(nèi)容：

（一）公司合規(guī)管理的基本情況；

（二）合規(guī)總監(jiān)履行職責(zé)情況；

（三）公司違法違規(guī)行為、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)現(xiàn)及整改情況；

（四）公司合規(guī)管理有效性的評估及整改情況；

（五）董事會要求或合規(guī)總監(jiān)認(rèn)為需要報(bào)告的其他內(nèi)容。

第八章 合規(guī)部門

第三十一條 法規(guī)風(fēng)控部對合規(guī)總監(jiān)負(fù)責(zé)，合規(guī)總監(jiān)根據(jù)合規(guī)工作需要決定法規(guī)風(fēng)控部內(nèi)部的崗位設(shè)置。

第三十二條 法規(guī)風(fēng)控部在合規(guī)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下履行本規(guī)定第二十一條規(guī)定的職責(zé)。第三十三條 法規(guī)風(fēng)控部享有以下權(quán)利：

（一）為履行合規(guī)管理職責(zé)，通過參加會議、查閱文件、與有關(guān)人員交談、接受合規(guī)情況反映等方式獲取必要的信息；

（二）對違規(guī)或者可能違規(guī)的人員和事件進(jìn)行獨(dú)立調(diào)查；

（三）向合規(guī)總監(jiān)報(bào)告前項(xiàng)調(diào)查結(jié)果及處理建議，必要時(shí)可直接向董事會報(bào)告；

（四）公司規(guī)定的其他權(quán)利。

第三十四條 公司應(yīng)為法規(guī)風(fēng)控部配備足夠的合規(guī)管理人員。

法規(guī)風(fēng)控部負(fù)責(zé)人及合規(guī)管理人員的選聘應(yīng)符合公司的相關(guān)管理制度要求，并須得到合規(guī)總監(jiān)同意。

合規(guī)管理人員應(yīng)具有與其履行職責(zé)相適應(yīng)的資質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)，具有法律、財(cái)會、金融等方面的專業(yè)知識，特別是應(yīng)具有把握法律、法規(guī)和準(zhǔn)則的能力。

公司應(yīng)通過系統(tǒng)的教育培訓(xùn)提高合規(guī)管理人員的專業(yè)技能。

第三十五條 公司應(yīng)保證法規(guī)風(fēng)控部行使合規(guī)管理職能所必需的費(fèi)用。

第三十六條 公司支持和保障法規(guī)風(fēng)控部和合規(guī)管理人員履行工作職責(zé)，并采取措施切實(shí)保障合規(guī)管理人員不因正常履行職責(zé)遭受不公正待遇，確保合規(guī)管理人員不承擔(dān)與其合規(guī)職責(zé)相沖突的其他職責(zé)。

第三十七條 公司各部門應(yīng)根據(jù)公司規(guī)定設(shè)立合規(guī)崗位，配置合規(guī)人員從事所在部門的合規(guī)管理工作。

第三十八條 公司各部門應(yīng)主動(dòng)進(jìn)行日常的合規(guī)自查，向法規(guī)風(fēng)控部提供合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)信息或風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，支持并配合法規(guī)風(fēng)控部的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和評估。

第三十九條 法規(guī)風(fēng)控部對公司各部門進(jìn)行定期和不定期的合規(guī)檢查。合規(guī)檢查主要檢查管理部門內(nèi)部控制和履行管理職責(zé)的情況以及業(yè)務(wù)部門合規(guī)開展業(yè)務(wù)情況和風(fēng)險(xiǎn)管理情況。

合規(guī)檢查結(jié)束后，對于存在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的部門，法規(guī)風(fēng)控部下達(dá)合規(guī)建議或合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)整改通知書，對于存在重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的部門，法規(guī)風(fēng)控部可以對該部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行談話提醒，并將情況報(bào)送公司經(jīng)營管理層。

收到合規(guī)建議的部門，應(yīng)及時(shí)落實(shí)合規(guī)建議，并及時(shí)向法規(guī)風(fēng)控部反饋落實(shí)情況。收到合規(guī)整改通知書的部門，須在合規(guī)整改通知書規(guī)定的整改期限內(nèi)整改完畢，并將整改情況及時(shí)報(bào)送法規(guī)風(fēng)控部。

第九章 合規(guī)實(shí)施細(xì)則 第一節(jié)

辦公行政合規(guī)管理

第四十條 法規(guī)風(fēng)控部是公司內(nèi)部規(guī)章制度的合規(guī)審核部門，負(fù)責(zé)對公司內(nèi)不規(guī)章制度進(jìn)行合規(guī)審核。

公司內(nèi)部規(guī)章制度在公司領(lǐng)導(dǎo)審定之前，須先由法規(guī)風(fēng)控部進(jìn)行合規(guī)審核，然后再予以頒布。

第四十一條 法規(guī)風(fēng)控部是公司公文的合規(guī)審核部門，負(fù)責(zé)對公司公文進(jìn)行合規(guī)審核。以公司名義下發(fā)的公文在公司領(lǐng)導(dǎo)審批之前，須先由法規(guī)風(fēng)控部進(jìn)行合規(guī)審核，然后再予以正式發(fā)文。

以公司名義對外出具的函件，須先經(jīng)法規(guī)風(fēng)控部進(jìn)行合規(guī)審核后方可對外出具。第四十二條 未經(jīng)公司同意，公司各職能部門不得以部門名義對外出具公文。

經(jīng)公司同意以部門名義對外出具公文，須經(jīng)法規(guī)風(fēng)控部進(jìn)行合規(guī)審核后方可對外出具。第四十三條 公司及各部門向監(jiān)管部門和其他政府部門報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)表、業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表等各類報(bào)表及其他純業(yè)務(wù)性質(zhì)的資料無須法規(guī)風(fēng)控部和合規(guī)總監(jiān)審核，但監(jiān)管部門要求合規(guī)總監(jiān)簽字或出具意見的，須經(jīng)法規(guī)風(fēng)控部進(jìn)行審核后報(bào)合規(guī)總監(jiān)簽字或出具意見。

第四十四條 監(jiān)管部門、行業(yè)協(xié)會、政府不么下達(dá)的重要文件，秘書檔案室應(yīng)將文件及時(shí)抄送法規(guī)風(fēng)控部。

法規(guī)風(fēng)控部根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定對公司印章的使用進(jìn)行合規(guī)審核。

公司對外出具文件以及合同、協(xié)議、備忘錄、函件等，須經(jīng)法規(guī)風(fēng)控部審核后方可用印。合規(guī)主管對各部門非合同用章的用印情況進(jìn)行事后合規(guī)審核。第二節(jié)

財(cái)務(wù)合規(guī)管理

第四十五條 公司開立自有資金銀行賬戶后，計(jì)劃財(cái)務(wù)中心須及時(shí)將開戶行、賬號等情況報(bào)法規(guī)風(fēng)控部備案。

第四十六條 法規(guī)風(fēng)控部對50萬元（含）以上、100萬元以下的公司大額自有資金對外劃付業(yè)務(wù)（內(nèi)部資金劃撥業(yè)務(wù)除外）實(shí)施事后合規(guī)審查。

第四十七條 100萬元（含）以上的公司大額自有資金對外劃付（內(nèi)部資金劃撥業(yè)務(wù)除外）前，須由法規(guī)風(fēng)控部進(jìn)行合規(guī)審核后方可對外劃付。

第四十八條 計(jì)劃財(cái)務(wù)中心每月上旬匯總上月公司50萬元（含）以上的大額自有資金劃付明細(xì)報(bào)法規(guī)風(fēng)控部，法規(guī)風(fēng)控部根據(jù)檢查的需要，可調(diào)取或查閱付款審批文件、劃款憑證、銀行對賬單等相關(guān)材料。

第四十九條 公司凈資本計(jì)算表、風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備計(jì)算表和風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表編制完成后，計(jì)劃財(cái)務(wù)中心應(yīng)及時(shí)抄送法規(guī)風(fēng)控部。

第三節(jié)

投資顧問合規(guī)管理

第五十條 公司應(yīng)通過辦公場所、行業(yè)協(xié)會和公司網(wǎng)站公示下列基本信息，方便投資者或客戶查詢、監(jiān)督。

（一）公司名稱、地址、聯(lián)系方式、投訴電話、投資咨詢業(yè)務(wù)資格等；

（二）投資顧問的姓名及其投資咨詢執(zhí)業(yè)資格編碼；

第五十一條 投資顧問向客戶提供投資建議，應(yīng)當(dāng)具有合理的依據(jù)。投資建議的依據(jù)包括研究報(bào)告或者基于研究報(bào)告、理論模型以及分析方法形成的投資分析意見等。

第五十二條 投資顧問依據(jù)公司或者其他投資咨詢機(jī)構(gòu)的研究報(bào)告作出投資建議的，應(yīng)當(dāng)向客戶說明研究報(bào)告的發(fā)布人、發(fā)布日期。

第五十三條 投顧業(yè)務(wù)推廣、協(xié)議簽訂、服務(wù)提供、客戶回訪、投訴處理等環(huán)節(jié)須實(shí)行留痕管理。

第五十四條 投資顧問協(xié)議書及投資顧問向客戶提供投資建議的時(shí)間、內(nèi)容、方式和依據(jù)等信息，應(yīng)當(dāng)以書面或者電子文件形式予以記錄留存。投顧業(yè)務(wù)檔案的保存期限自協(xié)議終止之日起不得少于5年。

第五十五條 客服專員對所轄客戶的基礎(chǔ)服務(wù)工作及各項(xiàng)與投顧業(yè)務(wù)有關(guān)的客戶服務(wù)工作，應(yīng)當(dāng)以書面或者電子文件形式予以記錄留存。相關(guān)業(yè)務(wù)檔案的保存期限自協(xié)議終止之日起不得少于5年。

第五十六條 投顧業(yè)務(wù)客戶合規(guī)回訪工作由客戶服務(wù)部門獨(dú)立實(shí)施，具體回訪機(jī)制、程序和內(nèi)容由公司另行制定。

第五十七條 投顧業(yè)務(wù)客戶投訴工作根據(jù)《投顧業(yè)務(wù)管理制度》和《公共關(guān)系與接待接訴管理制度》相關(guān)規(guī)定實(shí)施。

第五十八條 公司通過廣播、電視、網(wǎng)絡(luò)、報(bào)刊等公眾媒體對投顧業(yè)務(wù)進(jìn)行宣傳，應(yīng)當(dāng)遵守信息傳播的有關(guān)規(guī)定，宣傳內(nèi)容不得存在虛假、不實(shí)、誤導(dǎo)性信息以及其他違法違規(guī)情形。

公司應(yīng)當(dāng)提前5個(gè)工作日將廣告宣傳方案和時(shí)間安排向公司住所地及媒體所在地的相關(guān)監(jiān)管部門報(bào)備。

第五十九條 公司通過舉辦講座、報(bào)告會、分析會等形式，進(jìn)行投顧業(yè)務(wù)推廣和客戶招攬，應(yīng)當(dāng)提前5個(gè)工作日向舉辦地相關(guān)監(jiān)管部門報(bào)備。

第六十條 開展投資顧問業(yè)務(wù)的禁止行為：

（一）以夸大、虛報(bào)推薦業(yè)績等方式對服務(wù)能力和過往業(yè)績進(jìn)行不實(shí)、誘導(dǎo)性的廣告宣傳及營銷活動(dòng)或傳播其他虛假、片面和誤導(dǎo)性信息；

（二）以任何方式向客戶承諾或者保證投資收益；

（三）直接代客操作或與客戶約定分享投資收益或者分擔(dān)投資損失；

（四）利用咨詢服務(wù)與他人合謀操縱市場或者進(jìn)行內(nèi)幕交易；

（五）以個(gè)人名義向客戶收取投顧服務(wù)費(fèi)用；

（六）其他違反相關(guān)法規(guī)要求、有損客戶合法利益的行為。第四節(jié)

發(fā)布研究報(bào)告合規(guī)管理

第六十一條 在公司從事研究工作的人員，均應(yīng)當(dāng)將其從事投資咨詢業(yè)務(wù)的資格證明文件原件（或復(fù)印件）放置在其工作場所明顯處，以便于投資者或客戶查驗(yàn)監(jiān)督。

第六十二條 在公司從事研究的人員不得出租、出借、轉(zhuǎn)讓、涂改從業(yè)（執(zhí)業(yè)）資格證書。

第六十三條 在公司員工中凡未取得投資咨詢從業(yè)資格者，一律不得從事投資咨詢業(yè)務(wù)，如有違反公司在三年內(nèi)不受理該員工從事投資咨詢業(yè)務(wù)資格的申報(bào)，若對公司造成聲譽(yù)或經(jīng)濟(jì)損失后果的，該員工還要承擔(dān)賠償責(zé)任和法律責(zé)任。

第六十四條 在公司從事研究的人員，必須嚴(yán)格遵守國家法規(guī)和公司制度，必須遵守投資咨詢也的職業(yè)道德、遵循守法合規(guī)、獨(dú)立、客觀、公平、公正、及時(shí)、審慎、準(zhǔn)確的原則有效防范和控制利益沖突，建立“隔離墻”使研究報(bào)告不受外部干涉。審慎處理影響價(jià)格的敏感信息，公平對待利益相關(guān)者，不得優(yōu)先提供個(gè)相關(guān)機(jī)構(gòu)；必須以謹(jǐn)慎、誠實(shí)、信用和勤勉、盡責(zé)的態(tài)度為投資者提供高質(zhì)量的投資咨詢服務(wù)，為市場的規(guī)范、健康發(fā)展和樹立維護(hù)公司的良好形象做出貢獻(xiàn)。

第六十五條 在公司從事研究的人員，對客戶、媒體和合作伙伴發(fā)送或發(fā)表投資咨詢報(bào)告和評論文章，須經(jīng)公司合規(guī)管理人員進(jìn)行合規(guī)審查，在未進(jìn)行合規(guī)審查前公司其他人員以及其他任何部門均不得審閱未披露的投資咨詢報(bào)告和評論文章，撰寫的投資咨詢報(bào)告和評論文章，還應(yīng)由所屬總部領(lǐng)導(dǎo)和公司領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后方可發(fā)表或發(fā)送。

第六十六條 遵照相關(guān)主管部門的規(guī)定，為加強(qiáng)日常監(jiān)管、切實(shí)保障投資者的利益，公司對外發(fā)布的有關(guān)投資咨詢報(bào)告、評論文章，其信息資料來源必須合法合規(guī)，主要來自。。。行業(yè)協(xié)會規(guī)定信息公開刊登的相關(guān)雜志和財(cái)經(jīng)網(wǎng)站等，均應(yīng)當(dāng)對發(fā)布的時(shí)間、方式、內(nèi)容、對象和審閱過程做出留痕記錄，同事書面報(bào)送給公司存檔備查，相關(guān)業(yè)務(wù)檔案的保存期限自發(fā)布之日起不得少于5年。第六十七條 在公司從事研究的人員向電視、報(bào)刊、電臺、網(wǎng)絡(luò)等新聞媒體或社會公眾提供投資分析報(bào)告、投資分析文章或投資咨詢節(jié)目（欄目）等形式的咨詢服務(wù)時(shí)，須先行填寫《投資咨詢報(bào)告和評論文章發(fā)送客戶、媒體和合作伙伴等級審批表》報(bào)公司總裁書面批準(zhǔn)后方可實(shí)施。

第六十八條 研究人員發(fā)布研究報(bào)告應(yīng)當(dāng)符合下列內(nèi)容與格式要求：

（一）標(biāo)注研究報(bào)告字樣

（二）注明“xxxxxxxxx優(yōu)先有限公司”和相關(guān)業(yè)務(wù)資質(zhì)；

（三）注明署名的研究人員的投資咨詢執(zhí)業(yè)資格證書編碼；

（四）注明研究報(bào)告發(fā)布時(shí)間；

（五）注明研究報(bào)告依據(jù)的信息來源；

（六）說明研究報(bào)告分析方法、依據(jù)和研究結(jié)論的局限性；

（七）提示投資風(fēng)險(xiǎn)。

六十九條 在公司從事研究的人員，通過廣播、電視、網(wǎng)絡(luò)、報(bào)刊等公眾媒體，就宏觀經(jīng)濟(jì)、行業(yè)狀況、市場發(fā)表評論或者意見，應(yīng)當(dāng)符合下列要求：

（一）必須經(jīng)過公司同意，并由公司向行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行媒體宣傳備案后才能參與；

（二）公示公司的名稱和業(yè)務(wù)資質(zhì)、分析師姓名和投資咨詢執(zhí)業(yè)資格證書編碼；

（三）不得傳播虛構(gòu)、片面、不實(shí)和誤導(dǎo)性信息；

（四）發(fā)表的意見與公司已發(fā)布的投資咨詢報(bào)告和評論文章觀點(diǎn)一致，并說明該投資咨詢報(bào)告和評論文章的發(fā)布日期；

（五）不得對具體業(yè)務(wù)做出明示或者暗示保證投資收益的表述；

（六）不受公司其他部門和人員以及發(fā)行人、上市公司、基金管理公司、資產(chǎn)管理公司，特定客戶等利益相關(guān)方的干涉和影響。

第七十條 在公司從事研究的人員向電視、報(bào)刊、電臺、網(wǎng)絡(luò)等新聞媒體或社會公眾提供投資分析文章須按以下規(guī)范要求寫作：

（一）文章中引用上市公司信息，應(yīng)從業(yè)務(wù)監(jiān)管部門指定的信息披露媒體中摘要；

（二）文章中不允許對上市公司沒有公開披露的信息諸如業(yè)績預(yù)增、資產(chǎn)注入、資產(chǎn)重組、資產(chǎn)置換以及外資購并等問題進(jìn)行主觀臆斷和猜測；

（三）文章中不允許對上市公司公告進(jìn)行夸大性、猜測性、隨意聯(lián)想性分析；

（四）文章中應(yīng)注意采用上市公司最新的公告資料作為分析的依據(jù)，不允許采用過時(shí)的資料和數(shù)據(jù)，以免產(chǎn)生差錯(cuò)；

（五）文章中應(yīng)注意上市公司的澄清公告，不允許因沒看到澄清公告而使用被澄清的流言作為分析依據(jù)；

（六）文章中不允許使用“即將漲停”、“爆發(fā)性拉升行情”、“一觸即發(fā)”、“拉升在望”、“反彈在即”等煽情性詞語，應(yīng)采用平實(shí)、嚴(yán)禁的詞語。

第七十一條 在公司從事研究的人員，通過報(bào)刊、網(wǎng)絡(luò)等公眾媒體發(fā)表投資咨詢報(bào)告和評論文章或投資咨詢報(bào)告和評論文章摘要，應(yīng)當(dāng)說明該投資咨詢報(bào)告和評論文章的首次發(fā)布日期。

第七十二條 在公司從事研究的人員在知悉本公司、本人以及財(cái)產(chǎn)上的利害關(guān)系人與有關(guān)業(yè)務(wù)品種有利害關(guān)系時(shí)，不允許就該業(yè)務(wù)品種的走勢或投資的可行性提出評價(jià)或建議；在預(yù)測業(yè)務(wù)品種的走勢或?qū)ν顿Y業(yè)務(wù)品種的可行性提出建議時(shí)，應(yīng)明確表示在自己所知情的范圍內(nèi)本機(jī)構(gòu)、本人以及財(cái)產(chǎn)上利害關(guān)系人與所評價(jià)或推薦的業(yè)務(wù)產(chǎn)品是否有利害關(guān)系。

第七十三條 研究人員制作和發(fā)布的研究報(bào)告不得受到公司其他部門和人員以及發(fā)行人、上市公司、基金管理公司、資產(chǎn)管理公司、特定客戶等利益相關(guān)方面的干涉和影響。

第七十四條 研究人員不允許對與公司存在有承銷保薦、財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)關(guān)系的發(fā)行人或者上市公司承諾、發(fā)布對其有利的研究報(bào)告。

第七十五條 發(fā)布研究報(bào)告禁止性行為：

（一）代理投資者從事買賣；

（二）為自己買賣業(yè)務(wù)產(chǎn)品；

（三）同時(shí)在其它投資機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)；

（四）利用咨詢服務(wù)與他人合謀操縱市場或者進(jìn)行內(nèi)幕交易；

（五）因?yàn)榭蛻舫钟械臉I(yè)務(wù)產(chǎn)品而提供不客觀的投資分析或投資咨詢；

（六）投資分析和投資咨詢中含有虛假、夸大、片面和誤導(dǎo)性的內(nèi)容；

（七）參加媒體等機(jī)構(gòu)舉辦的有關(guān)業(yè)務(wù)產(chǎn)品的“擂臺賽”，模擬產(chǎn)品投資大賽獲類似的欄目或節(jié)目。

第五節(jié)

合規(guī)審查

第七十六條 根據(jù)審查事項(xiàng)的內(nèi)容、合規(guī)審查可以采取紙面或電子版留痕動(dòng)態(tài)書面審理方式，或采取合規(guī)工作委員會會議討論方式。

第七十七條 需要提供合規(guī)審查的文件和材料一般通過電子文檔流轉(zhuǎn)形式由公司辦公室轉(zhuǎn)法規(guī)風(fēng)控部進(jìn)行審核。經(jīng)法規(guī)風(fēng)控部同意，可以采用紙質(zhì)流轉(zhuǎn)形式。

第七十八條 創(chuàng)新產(chǎn)品、創(chuàng)新業(yè)務(wù)在研發(fā)階段應(yīng)保持與法規(guī)風(fēng)控部的聯(lián)系和溝通，并通過內(nèi)部公函或郵件形式將相關(guān)資料提交法規(guī)風(fēng)控部，法規(guī)風(fēng)控部認(rèn)為必要時(shí)可派員參加業(yè)務(wù)部門的相關(guān)討論，聽取業(yè)務(wù)部門的匯報(bào)。

第七十九條 因法律、法規(guī)和準(zhǔn)則規(guī)定的不明確，法規(guī)風(fēng)控部對相關(guān)問題的合規(guī)性難以做出判斷的，應(yīng)及時(shí)報(bào)告合規(guī)總監(jiān)，就相關(guān)問題與監(jiān)管部門保持聯(lián)系溝通。

第八十條

經(jīng)與法規(guī)風(fēng)控部事先溝通、合規(guī)審查可以通過電子郵件方式，實(shí)行于憲審查。

第八十一條 各部門就提交審核的事項(xiàng)應(yīng)事先進(jìn)行內(nèi)部論證，向合規(guī)審查機(jī)構(gòu)和人員出具部門意見，并就該事項(xiàng)的背景材料、存在問題、與相關(guān)部門的溝通情況、內(nèi)部討論結(jié)果等予以充分說明。合規(guī)主管應(yīng)發(fā)表初審意見。

第八十二條 各總部統(tǒng)一負(fù)責(zé)分管部門的合規(guī)審查工作，對合規(guī)審查事項(xiàng)統(tǒng)一出具明確意見，然后根據(jù)需要轉(zhuǎn)公司或致函法規(guī)風(fēng)控部進(jìn)行審核。

第八十三條 對提交合規(guī)審查事項(xiàng)，業(yè)務(wù)主管部門沒有明確意見或上報(bào)事項(xiàng)材料不充分的，法規(guī)風(fēng)控部有權(quán)拒絕審查或要求相關(guān)部門提供補(bǔ)充材料。

第八十四條 對每一審查事項(xiàng)，法規(guī)風(fēng)控部一般應(yīng)用五個(gè)工作日進(jìn)行合規(guī)審查工作。

根據(jù)提交文件的類型、內(nèi)容的多少、問題復(fù)雜程度及上報(bào)監(jiān)管部門時(shí)間要求等，法規(guī)風(fēng)控部可以適當(dāng)調(diào)整審查時(shí)間。

相關(guān)部門應(yīng)與法規(guī)風(fēng)控部溝通，及時(shí)提交相關(guān)審查文件和材料。提交審查文件和材料不及時(shí)的，應(yīng)承擔(dān)由此引起的不良后果。

第八十五條 法規(guī)風(fēng)控部合規(guī)審查分為具體承辦人員初審、部門（分管）領(lǐng)導(dǎo)復(fù)審、合規(guī)總監(jiān)審定三個(gè)階段。

第八十六條 法規(guī)風(fēng)控部應(yīng)根據(jù)部門人員專業(yè)配備情況、審核事項(xiàng)的來源和重要程度安排相應(yīng)的審核人員進(jìn)行初審。重要事項(xiàng)的初審人員應(yīng)為兩人或兩人以上；初審人員認(rèn)為事項(xiàng)重大或疑難復(fù)雜的，可報(bào)請部門（分管）領(lǐng)導(dǎo)組織內(nèi)部討論，必要時(shí)征求外部專業(yè)機(jī)構(gòu)或常年法律顧問的意見。

第八十七條 初審人員應(yīng)根據(jù)審核結(jié)果出具初步審查意見或建議，意見應(yīng)明確具體，有充分的法律和政策依據(jù)，根據(jù)監(jiān)管部門要求，如需向監(jiān)管部門呈送合規(guī)審查意見，還應(yīng)按照規(guī)定的格式書寫。

第八十八條 法規(guī)風(fēng)控部部門（分管）領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)按照要求對初審事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)審，復(fù)審意見應(yīng)明確具體。

第八十九條 合規(guī)總監(jiān)認(rèn)為必要時(shí)，可以以公司名義聘請外部專業(yè)機(jī)構(gòu)或人員協(xié)助開展合規(guī)審查工作。

第九十條 合規(guī)審查意見由法規(guī)風(fēng)控部擬定，由合規(guī)總監(jiān)簽署確認(rèn)。

第九十一條 在合規(guī)審查中發(fā)現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)隱患的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向相關(guān)部門提出制止和處理意見。相關(guān)部門應(yīng)進(jìn)行整改，向法規(guī)風(fēng)控部提交整改報(bào)告和修訂后的相關(guān)文件、材料。

第九十二條 需要提交相關(guān)監(jiān)管部門的合規(guī)審查意見，合規(guī)總監(jiān)應(yīng)簽署一式兩份，一份交由法規(guī)風(fēng)控部存檔。

第九十三條 法規(guī)風(fēng)控部應(yīng)對審查文件和材料出具的合規(guī)審查意見和報(bào)告及時(shí)存檔備查。

第十章

合規(guī)考核、合規(guī)問責(zé)與有效性評估

第九十四條 公司對各部門和各級管理人員進(jìn)行年度考核時(shí)，應(yīng)將合規(guī)專項(xiàng)考核納入考核范圍。合規(guī)專項(xiàng)考核占年度考核的相應(yīng)權(quán)重。

第九十五條

總裁由公司董事會進(jìn)行合規(guī)專項(xiàng)考核。公司董事會對總裁進(jìn)行合規(guī)專項(xiàng)考核時(shí)，應(yīng)聽取合規(guī)總監(jiān)的意見。

第九十六條 總裁之外的公司其他高級管理人員由合規(guī)總監(jiān)進(jìn)行合規(guī)專項(xiàng)考核。合規(guī)總監(jiān)對總裁之外的公司其他高級管理人員進(jìn)行合規(guī)專項(xiàng)考核時(shí)，應(yīng)聽取總裁意見。

第九十七條 合規(guī)總監(jiān)由公司董事會進(jìn)行考核，公司董事會對合規(guī)總監(jiān)進(jìn)行考核時(shí)，應(yīng)聽取總裁的意見。

第一百條

公司應(yīng)對違法違規(guī)行為建立問責(zé)機(jī)制，明確問責(zé)對象、標(biāo)準(zhǔn)、程序、方式等。

第一百零一條 董事會和高級管理人員依照公司章程的規(guī)定，履行與合規(guī)管理相關(guān)的職責(zé)，對公司合規(guī)管理的有效性及經(jīng)營管理行為的合法合規(guī)性承擔(dān)最終責(zé)任；各部門負(fù)責(zé)人對本部門合規(guī)管理的有效性及經(jīng)營管理活動(dòng)的合規(guī)性負(fù)首要責(zé)任；公司員工根據(jù)各自職責(zé)對其執(zhí)業(yè)行為的合法合規(guī)性承擔(dān)直接責(zé)任。

第一百零二條 法規(guī)風(fēng)控部認(rèn)為公司部門負(fù)責(zé)人未能有效履行合規(guī)職責(zé)時(shí)，應(yīng)及時(shí)向合規(guī)總監(jiān)報(bào)告，合規(guī)總監(jiān)對部門負(fù)責(zé)人繼續(xù)履職有異議的，應(yīng)向公司總裁提出該部門負(fù)責(zé)人不得繼續(xù)履職的建議。

第一百零三條 公司應(yīng)制定合規(guī)有效性評估方案，定期對合規(guī)管理環(huán)境和合規(guī)管理職責(zé)履行情況進(jìn)行有效性評估。

第一百零四條 公司委托外部專業(yè)機(jī)構(gòu)對公司合規(guī)管理的有效性進(jìn)行評估，及時(shí)對發(fā)現(xiàn)的問題提出建議。

對公司合規(guī)管理有效性的全面評估，每年不少于一次。

第十一章

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的外部監(jiān)管

第一百零五條 法規(guī)風(fēng)控部負(fù)責(zé)組織學(xué)習(xí)監(jiān)管部門發(fā)布的監(jiān)管規(guī)則、意見等監(jiān)管文件。

法規(guī)風(fēng)控部應(yīng)及時(shí)向監(jiān)管部門咨詢，準(zhǔn)確理解和把握監(jiān)管要求，并反饋公司的意見和建議。

第一百零六條

公司在發(fā)生違法違規(guī)或涉嫌違法違規(guī)行為、存在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)或者發(fā)現(xiàn)較大風(fēng)險(xiǎn)隱患時(shí)，合規(guī)總監(jiān)應(yīng)及時(shí)向監(jiān)管部門提交臨時(shí)報(bào)告。

第一百零七條

合規(guī)總監(jiān)及合規(guī)管理人員在日常工作中應(yīng)監(jiān)管部門的約談溝通交流情況時(shí)，應(yīng)如實(shí)介紹情況。

在監(jiān)管部門對公司進(jìn)行現(xiàn)場檢查、專項(xiàng)調(diào)查、立案稽查以及采取監(jiān)管措施、作出行政處罰時(shí)，合規(guī)總監(jiān)應(yīng)給予協(xié)助配合，并應(yīng)監(jiān)管部門的要求，提供合規(guī)事項(xiàng)的專項(xiàng)說明。

第十二章

合規(guī)管理與風(fēng)險(xiǎn)防控預(yù)案

第一百零八條 建立風(fēng)險(xiǎn)防控預(yù)案的目的

任何企業(yè)都有可能面臨各種無法預(yù)測或難以預(yù)測的各類風(fēng)險(xiǎn)（緊急突發(fā)事件），為避免或最大限度地減少此類風(fēng)險(xiǎn)造成的損失，公司就可能出現(xiàn)的一些風(fēng)險(xiǎn)及其防范措施，結(jié)合公司實(shí)際，提出以下防控要求，以保障全體員工在經(jīng)營活動(dòng)過程中的身體健康和生命財(cái)產(chǎn)安全，維護(hù)公司良好秩序，確保高效、安全運(yùn)轉(zhuǎn)。

第一百零九條 緊急突發(fā)事件應(yīng)急處理責(zé)任人 負(fù)責(zé)人：常務(wù)副總裁、各部門總經(jīng)理

成員：各具體應(yīng)急預(yù)案負(fù)責(zé)人、各部門負(fù)責(zé)人、各部門應(yīng)急配合人員 第一百一十條 緊急突發(fā)事件應(yīng)急處理部門 各總部人事行政部門或技術(shù)支持部門

第一百一是一條 緊急突發(fā)事件應(yīng)急處理部門主要職責(zé)：

（一）公司突發(fā)事件應(yīng)急處理，由公司常務(wù)副總裁和各總部總經(jīng)理全面負(fù)責(zé)指揮，各總部人事行政部門或技術(shù)支持部門負(fù)責(zé)具體應(yīng)急處理的組織、協(xié)調(diào)及應(yīng)急處理實(shí)施工作，包括發(fā)生事件的應(yīng)急處理及相關(guān)工作。

（二）各部門應(yīng)挑撥或指定應(yīng)急處理協(xié)助配合人員，包括現(xiàn)場負(fù)責(zé)人、聯(lián)絡(luò)人員。

（三）處理人員應(yīng)具備現(xiàn)場應(yīng)急處理的基礎(chǔ)知識和技能，定期進(jìn)行突發(fā)事件應(yīng)急處理相關(guān)知識的學(xué)習(xí)培訓(xùn)?，F(xiàn)場應(yīng)急處理部門需配合必要的應(yīng)急處理器材、消防設(shè)備和醫(yī)療藥品等，并進(jìn)行經(jīng)常的維修和補(bǔ)充，保證應(yīng)急處理工作的正常進(jìn)行。

（四）應(yīng)急處理部門應(yīng)建立健全的應(yīng)急處理檔案，包括：應(yīng)急處理小組成員名單和聯(lián)系電話、社會處理機(jī)構(gòu)的聯(lián)系方式、處理基本技能學(xué)些培訓(xùn)、演練記錄、應(yīng)急處理器材、設(shè)備目錄及維修保養(yǎng)記錄、事故應(yīng)急處理記錄等。

（五）工作原則：加強(qiáng)防控、快速反應(yīng)、安全有序。第一百一十二條

緊急突發(fā)事件分類

（一）客戶來訪投訴

（二）媒體記者上門采訪

（三）監(jiān)管、工商、稅務(wù)、社保、公安、政法等政府機(jī)構(gòu)突擊檢查

（四）公司設(shè)備、設(shè)施突發(fā)故障

（五）公共衛(wèi)生事件（重大傳染病疫情、群體性疾病、食物中毒）

（六）火警

（七）治安問題

（八）其它緊急突發(fā)情況

第一百一十三條

各類緊急突發(fā)事件應(yīng)急處理預(yù)案

（一）客戶來訪投訴應(yīng)急處理預(yù)案

1、接待流程：前臺——投資顧問——客服經(jīng)理——營銷總監(jiān)

2、投訴客戶來訪應(yīng)特別重視，要安排專人在指定區(qū)域（會議室、貴賓室）熱情接待

3、前臺文員要懂得基本的客戶接待禮儀，詢問客戶的基本情況，然后引導(dǎo)客戶在休息室等待，微笑服務(wù)、泡茶，請客戶稍等，并應(yīng)及時(shí)向上級匯報(bào)、如匯報(bào)對象不在或聯(lián)系不上應(yīng)立即向更上一級匯報(bào)。

4、負(fù)責(zé)接待人員要及時(shí)受理客戶問題，并做好安撫工作

5、如外省客戶投訴根據(jù)客戶情況安排食宿

6、對于情緒激動(dòng)的來訪投訴客戶、保安要在會議室外守候

（二）媒體記者上門采訪應(yīng)急處理預(yù)案

1、接待流程：前臺文員——營銷總監(jiān)——總部總經(jīng)理和法律顧問接待，同時(shí)通知公司常務(wù)副總裁或董事長

2、由前臺文員接待，原則上微笑服務(wù)，不回應(yīng)媒體記者詢問的所有關(guān)于公司內(nèi)部、運(yùn)作等方面問題

3、保安不允許任何人以任何理由和手段攜帶攝像器材對公司內(nèi)部進(jìn)行攝像或錄音

4、營銷總監(jiān)接待，不對實(shí)質(zhì)性問題進(jìn)行回答，只對媒體人員的到訪做接待和情況了解

5、營銷總監(jiān)根據(jù)實(shí)際情況匯報(bào)總部總經(jīng)理，由總經(jīng)理匯報(bào)公司常務(wù)副總裁或董事長進(jìn)行協(xié)調(diào)處理

（三）監(jiān)管、工商、稅務(wù)、社保、公安、政法等政府機(jī)構(gòu)突擊檢查應(yīng)急處理預(yù)案

1、接待流程：前臺接待——總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)人——總部總經(jīng)理和法律顧問接待，同時(shí)通知公司常務(wù)副總裁或董事長

2、對監(jiān)管、工商、稅務(wù)、社保、公安、政法等政府機(jī)構(gòu)來訪應(yīng)特別重視，各總部要安排專人在指定區(qū)域（會議室、貴賓室）熱情接待

3、對于來訪者，負(fù)責(zé)接待人員要及時(shí)了解清楚來訪者的目的和需要配合的事情，盡快配合處理，并應(yīng)及時(shí)向上級匯報(bào)。如匯報(bào)對象不在或聯(lián)系不上應(yīng)立即向更上一級匯報(bào)

（四）公司設(shè)備、設(shè)施突發(fā)故障應(yīng)急處理預(yù)案

1、當(dāng)辦公區(qū)域內(nèi)發(fā)生停電、停水事故時(shí)，各部人事行政部門應(yīng)及時(shí)對故障原因進(jìn)行斷定，如果屬于物業(yè)供電、供水事故，應(yīng)迅速通知物業(yè)搶修，向公司員工做好解釋工作，并做好水、電恢復(fù)供應(yīng)相關(guān)設(shè)備的防護(hù)工作；如屬突發(fā)性設(shè)備故障引發(fā)，各總部人事行政部門應(yīng)及時(shí)組織技術(shù)人員對故障設(shè)備進(jìn)行處理、搶修，以防止事故進(jìn)一步擴(kuò)大化，并提供備用設(shè)備，保障工作的正常開展，事后分析原因，并向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)

2、設(shè)備故障緊急搶修：在無備用設(shè)備的情況下，個(gè)部人事行政部門要組織相關(guān)設(shè)備的技術(shù)人員及時(shí)對設(shè)施設(shè)備發(fā)生故障的原因進(jìn)行分析、診斷及搶修排障，盡快恢復(fù)設(shè)施設(shè)備的正常運(yùn)行

3、損失評估、設(shè)備補(bǔ)給，如事故造成損失的，還應(yīng)由各部門負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)因緊急突發(fā)事件而造成無法修復(fù)的設(shè)備明細(xì)，固定資產(chǎn)管理部門據(jù)此將相關(guān)設(shè)備作報(bào)廢處理，調(diào)整賬務(wù)，核算損失，根據(jù)需要及時(shí)報(bào)相關(guān)部門對損壞的設(shè)備進(jìn)行補(bǔ)給，以保證相關(guān)部門工作正常有序進(jìn)行

（五）公共衛(wèi)生事件應(yīng)急處理預(yù)案

1、公共衛(wèi)生事件主要有三種：一是重大傳染病疫、二是群體性疾病、三是食物中毒

2、當(dāng)重大突發(fā)公共衛(wèi)生事件發(fā)生后，各總部人事行政部門及各部門負(fù)責(zé)人必須迅速趕赴現(xiàn)場，立即將病人就近送往醫(yī)院，并在有關(guān)醫(yī)護(hù)人員的指導(dǎo)下，組織協(xié)調(diào)對病人的搶救、隔離治療等救援工作

3、相對其他緊急突發(fā)事件而言，重大突發(fā)公共衛(wèi)生事件主要以預(yù)防、防控為主

4、重大傳染病疫情、群體性疾病等重大突發(fā)公共衛(wèi)生事件，主要采取以下措施進(jìn)行防控：

（1）避免全體活動(dòng)，避免出入人群聚集的公共場所（2）定期對辦公場所進(jìn)行消毒，儲備常用防治藥品（3）做好辦公區(qū)域的衛(wèi)生保潔，加強(qiáng)對垃圾和污染物的管理（4）人事行政部負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)公共衛(wèi)生突發(fā)事件的應(yīng)急處理

5、中毒引發(fā)的重大公共衛(wèi)生事件（1）立即將中毒人員送往醫(yī)院搶救

（2）保護(hù)好現(xiàn)場、封存剩余食品，將留樣提供給醫(yī)療衛(wèi)生部門檢測（3）積極配合衛(wèi)生行政部門調(diào)查處理，并做好善后工作，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)

（六）火警應(yīng)急處理預(yù)案

1、任何人發(fā)現(xiàn)火警后都有義務(wù)采取必要的應(yīng)急措施，并應(yīng)迅速報(bào)告人事行政部門，人事行政部門接到火警報(bào)告后，部門 負(fù)責(zé)人及保安人員應(yīng)立即趕赴現(xiàn)場，利用現(xiàn)有消防設(shè)施滅火，并視情況決定是否撥打119報(bào)警

2、火警災(zāi)情較重時(shí)，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)及物業(yè)公司，并立即打開所有消防通道，電燈或應(yīng)急燈，組織員工疏散

3、火警處理后，人事行政部門應(yīng)分析原因，追究責(zé)任，并向公司領(lǐng)導(dǎo)部門報(bào)告

（七）治安問題應(yīng)急處理預(yù)案

1、任何人發(fā)現(xiàn)辦公區(qū)域內(nèi)有打架斗毆事件，都要立即通知保安人員或當(dāng)事人部門負(fù)責(zé)人迅速到場勸阻、制止，無法制止的要立即撥打110報(bào)案

2、及時(shí)送被打傷的人員到就近醫(yī)療機(jī)構(gòu)進(jìn)行治療或撥打急救電話120

3、發(fā)生重大打架事件，造成嚴(yán)重傷亡的，立即報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)及撥打110報(bào)案

4、事件處理完畢，人事行政部應(yīng)分析原因，并向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告

（八）其它緊急突發(fā)情況的應(yīng)急處理

對于那些沒有預(yù)案控制的突發(fā)事件，可依據(jù)“緊急突發(fā)事件應(yīng)急處理預(yù)案”工作原則靈活處理

第二篇：人力資源合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制[范文模版]

人力資源合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制

隨著人力資源方面一系列的法律法規(guī)的頒布與實(shí)施，企業(yè)的勞動(dòng)糾紛頻發(fā)、用工成本不斷上升。國家將員工視為弱勢群體并不斷出臺法律對員工權(quán)益加以保護(hù)，這不但加大了企業(yè)的用工成本，也使勞資雙方關(guān)系頗為緊張，如何保護(hù)企業(yè)的合法利益，控制相關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)，使企業(yè)做到長效經(jīng)營成為了熱點(diǎn)及難點(diǎn)。包括：

·如何正確使用《勞動(dòng)法》、《勞動(dòng)合同法》等法律法規(guī)

·如何處理員工利用企業(yè)管理的漏洞進(jìn)行的惡意訴訟、集體訴訟等 ·如何避免因法律盲區(qū)與爭議點(diǎn)而導(dǎo)致的糾紛裁判“不成文慣例” ·如何合規(guī)化人力資源管理工作

如果能夠在管理咨詢中融入人力資源合規(guī)化風(fēng)險(xiǎn)控制，將極大地降低管理成本及用工成本，避免勞動(dòng)關(guān)系雙方不必要糾紛的發(fā)生，有利于促進(jìn)企業(yè)穩(wěn)定、和諧發(fā)展，提高企業(yè)的凝聚力。

▲薪酬策略不符合戰(zhàn)略要求，體現(xiàn)不出對人才的激勵(lì)； ▲公司的績效管理流于形式，公司管理層缺乏績效管理意識； ▲部門目標(biāo)與員工目標(biāo)為什么總達(dá)不到統(tǒng)一；

▲規(guī)章制度沒有經(jīng)過公示就實(shí)施，在勞動(dòng)仲裁時(shí)被判無效； ▲ 財(cái)務(wù)報(bào)銷流程混亂，差旅費(fèi)以工資形式發(fā)放； ▲錄用通知發(fā)放之后，公司還可否反悔；

▲不知道怎樣與無固定期限勞動(dòng)關(guān)系員工解除勞動(dòng)關(guān)系； ▲企業(yè)淘汰落后業(yè)務(wù)線，非技術(shù)核心人才如何處理才能合規(guī)化； ▲從子公司調(diào)到總公司過程有何勞動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)；

▲員工異動(dòng)沒有得到及時(shí)發(fā)現(xiàn)處理，導(dǎo)致報(bào)復(fù)性訴訟； ▲日常管理中不注意書面文件的保管；

▲管理者沒有真正意識到人力資源方面違法違規(guī)的代價(jià)； ▲個(gè)別員工煽動(dòng)其他員工集體抗議、罷工、甚至訴訟； ▲不了解“不成文的慣例”，沒有相關(guān)人脈支持；

▲人員重新洗牌后，員工工作沒有動(dòng)力，沒有職業(yè)歸屬感； ▲選擇的勞動(dòng)力供應(yīng)商資質(zhì)差，出現(xiàn)事故拒絕承擔(dān)責(zé)任 ……

事前預(yù)防，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)

1.薪酬設(shè)計(jì)與績效管理

??績效設(shè)計(jì)績效管理流程，增強(qiáng)目標(biāo)管理意識和過程監(jiān)控力度 ?處理績差員工勞動(dòng)關(guān)系的法律風(fēng)險(xiǎn)防范??對績效考核過程中的流程追溯與證據(jù)收集工作的輔導(dǎo) ?績效管理全過程的技巧性處理

2.公司管理制度合規(guī)化

?診斷企業(yè)合規(guī)現(xiàn)狀，對企業(yè)合規(guī)現(xiàn)狀進(jìn)行全面系統(tǒng)地梳理，找出公司合規(guī)管理基礎(chǔ)的優(yōu)勢和不足，為構(gòu)建公司的合規(guī)管理體系奠定基礎(chǔ)；

?基于對公司合規(guī)現(xiàn)狀的診斷，結(jié)合公司發(fā)展戰(zhàn)略和管理理念，進(jìn)行可行性研究，使之既能夠體現(xiàn)公司的管理風(fēng)格又有效降低企業(yè)違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)；

?基于合規(guī)管理現(xiàn)狀診斷結(jié)果以及合規(guī)化管理方案，重修公司不合規(guī)的管理制度及規(guī)則，搭建完善的合規(guī)管理體系，從組織機(jī)制、制度等方面保證合規(guī)管理體系的運(yùn)行并持續(xù)提供協(xié)助與輔導(dǎo)

3.公司管理行為合規(guī)化

4.用工風(fēng)險(xiǎn)管控與規(guī)避

5.企業(yè)變革過程合規(guī)化：包括企業(yè)產(chǎn)權(quán)變更、企業(yè)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型、企業(yè)管理方式變革等。

6.全面提升人力資源合規(guī)風(fēng)控意識：依托豐富的咨詢顧問智力基礎(chǔ)，運(yùn)用教練技術(shù)工具結(jié)合操作實(shí)例幫助企業(yè)管理者全面提升人力資源法律風(fēng)險(xiǎn)，使企業(yè)管理者看清現(xiàn)狀、掃除盲點(diǎn)，熟識技巧，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

事后處理，降低損失

1.勞動(dòng)爭議的應(yīng)對處理：私下和解，和解無效時(shí)可以采取反訴手段。

2.凝聚力再造培訓(xùn)：激發(fā)領(lǐng)導(dǎo)力，提升領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)；科學(xué)激勵(lì)員工，保持積極心態(tài)；強(qiáng)化合作意識，打造高效團(tuán)隊(duì)；提升溝通技巧，構(gòu)建良性溝通

前瞻性探索

運(yùn)用中大咨詢豐富的社會資源，為企業(yè)構(gòu)建雙贏的和諧勞資關(guān)系提供保障。建立合理評估機(jī)制，確保科學(xué)的引入與管理勞動(dòng)力供應(yīng)商，以降低違法風(fēng)險(xiǎn)。

·傳遞企業(yè)文化，樹立企業(yè)形象，支持企業(yè)未來的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)； ·傳遞企業(yè)經(jīng)營思路和績效管理方法，統(tǒng)一員工認(rèn)識；

·提升企業(yè)管理者對人力資源法律風(fēng)險(xiǎn)的重視程度，便于合規(guī)化工作開展； ·勞動(dòng)爭議得到有效應(yīng)對，避免企業(yè)不必要的損失；

·體現(xiàn)薪酬的內(nèi)外公平性和自我公平性，激發(fā)員工積極主動(dòng)性，吸引優(yōu)秀人才； ·實(shí)現(xiàn)績效管理過程及時(shí)監(jiān)控、反饋以及充足的資源支持；

·有效控制薪酬成本支出，提升管理效率，降低企業(yè)的用工和管理成本； ·有效避免職場欺詐與惡意訴訟案件的發(fā)生； ……

第三篇：內(nèi)部控制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

什么是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

根據(jù)新巴塞爾協(xié)議的定義，“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”指的是：銀行因未能遵循法律法規(guī)、監(jiān)管要求、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則、已經(jīng)適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的行為準(zhǔn)則，而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。

從內(nèi)涵上看，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)主要是強(qiáng)調(diào)銀行因?yàn)楦鞣N自身原因主導(dǎo)性地違反法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)則等而遭受的經(jīng)濟(jì)或聲譽(yù)的損失。這種風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)更嚴(yán)重、造成的損失也更大。

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與銀行三大風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系

傳統(tǒng)的銀行風(fēng)險(xiǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)三大風(fēng)險(xiǎn)，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是基于三大風(fēng)險(xiǎn)之上的更基本的風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與銀行三大風(fēng)險(xiǎn)既有不同之處，又有緊密聯(lián)系。其不同之處是：合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)簡單地說是銀行做了不該做的事（違法、違規(guī)、違德等）而招致的風(fēng)險(xiǎn)或損失，銀行自身行為的主導(dǎo)性比較明顯。而三大風(fēng)險(xiǎn)主要是基于客戶信用、市場變化、員工操作等內(nèi)外環(huán)境而形成的風(fēng)險(xiǎn)或損失，外部環(huán)境因素的偶然性、刺激性比較大。其聯(lián)系之處在于：合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是其他三大風(fēng)險(xiǎn)特別是操作風(fēng)險(xiǎn)存在和表現(xiàn)的重要誘因，而三大風(fēng)險(xiǎn)的存在使得合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)更趨復(fù)雜多變而難于禁控，且它們的結(jié)果基本相同，即都會給銀行帶來經(jīng)濟(jì)或名譽(yù)的損失。

過去，商業(yè)銀行通常把合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)視同于操作風(fēng)險(xiǎn)，多注重于在業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)和操作人員上去設(shè)關(guān)卡，其結(jié)果并不奏效，操作風(fēng)險(xiǎn)仍然在銀行內(nèi)部人員中大量存在并不斷變換手法。這就說明，簡單地把合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等同于操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識是不全面和不準(zhǔn)確的。雖然大量的操作風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在操作環(huán)節(jié)和操作人員身上，但其背后往往潛藏著操作環(huán)節(jié)的不合理和操作人員缺乏合規(guī)守法意識。而銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)在絕大多數(shù)情況下發(fā)端于銀行的制度決策層面和各級管理人員身上，往往帶有制度缺陷和上層色彩。因此，就現(xiàn)實(shí)情況而言，銀行即使防范了基層機(jī)構(gòu)人員操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生也未必能防范制度或管理上合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。所以，對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)一定要格外重視，因?yàn)樗袝r(shí)造成的危害和損失比一般操作風(fēng)險(xiǎn)要大很多。

建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的必要性

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是指銀行主動(dòng)避免違規(guī)事件發(fā)生，主動(dòng)發(fā)現(xiàn)并采取適當(dāng)措施糾正已發(fā)生的違規(guī)事件，其崗位手冊也是一個(gè)相關(guān)制度和相應(yīng)做法持續(xù)修訂的周而復(fù)始的循環(huán)過程。這一合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的過程，是構(gòu)建銀行有效的內(nèi)部控制機(jī)制的基礎(chǔ)和核心。

根據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會關(guān)于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的界定，銀行的合規(guī)特指遵守法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)則或標(biāo)準(zhǔn)。傳統(tǒng)的操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)這三大類風(fēng)險(xiǎn)有可能對銀行資本造成損失，但合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)主要判別在于銀行經(jīng)營過程是守法還是違法。近年來“曝光”的銀行內(nèi)部的一些案件，恰恰說明“合規(guī)文化”在我國銀行業(yè)的膚淺或缺失，“合規(guī)文化”的管理理念還遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有浸潤到銀行的日常管理和決策中。

中國銀監(jiān)會上海監(jiān)管局局長王華慶強(qiáng)調(diào)，當(dāng)前商業(yè)銀行“合規(guī)文化”建設(shè)的核心是合規(guī)機(jī)制的建設(shè)，組建相對獨(dú)立的合規(guī)部門。必須改變長期以來的粗放式管理套路，盡快建設(shè)透徹的“合規(guī)文化”，在運(yùn)營管理的每個(gè)細(xì)節(jié)和環(huán)節(jié)上始終堅(jiān)持以是否合規(guī)來判斷和決策，進(jìn)而逐步形成商業(yè)銀行經(jīng)營管理全新的“合規(guī)文化傳統(tǒng)”。

國外商業(yè)銀行大都設(shè)有合規(guī)部門，其職責(zé)包括合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識別、監(jiān)測、評估與報(bào)告，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并制止風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生以及由此造成的破壞；梳理整合銀行的各項(xiàng)規(guī)章制度、合規(guī)培訓(xùn)、參與銀行的組織構(gòu)架和業(yè)務(wù)流程再造、為新產(chǎn)品提供合規(guī)支持。對國內(nèi)大多數(shù)商業(yè)銀行而言，構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制任重而道遠(yuǎn)。最明顯的問題是沒有單設(shè)的合規(guī)部門，或者其職能由審計(jì)部門、法律事務(wù)部或監(jiān)察部門分擔(dān)，而具體職能定位還只限于按照監(jiān)管當(dāng)局的要求進(jìn)行的例行檢查，對于如何建立有效的合規(guī)制度沒有必要的準(zhǔn)備。因此，商業(yè)銀行培育“合規(guī)文化”，建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制勢在必行。

構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的有效途徑

2005年4月29日國際巴塞爾銀行監(jiān)管委員會發(fā)布了《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》的高級文件，提出了銀行合規(guī)管理與合規(guī)部門建設(shè)的10項(xiàng)指導(dǎo)原則，可以說這是為國際銀行業(yè)的合規(guī)管理確立了一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)。

合規(guī)是銀行業(yè)一項(xiàng)核心的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)，健全、有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，是實(shí)施以風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管的基礎(chǔ)。商業(yè)銀行可以從以下五方面構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。

1、樹立主動(dòng)合規(guī)意識，克服被動(dòng)合規(guī)心理。合規(guī)是銀行業(yè)穩(wěn)健運(yùn)行的基本內(nèi)在需求，也是銀行文化的重要組成部分。

第一，在銀行員工中樹立合規(guī)人人有責(zé)、主動(dòng)合規(guī)意識、合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值等理念，讓員工接觸到每一筆業(yè)務(wù)時(shí)，就要想到必須進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的審查，倡導(dǎo)主動(dòng)發(fā)現(xiàn)和暴露合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)隱患或問題，以便及時(shí)整改。

第二，合規(guī)文化是由一整套的制度、方法和工具支持的，這需要銀行加強(qiáng)規(guī)章制度的后評價(jià)。針對發(fā)現(xiàn)的問題相應(yīng)地在業(yè)務(wù)政策、行為手冊和操作程序上進(jìn)行適當(dāng)?shù)母倪M(jìn)，以避免任何類似違規(guī)事件的發(fā)生和糾正已發(fā)生的違規(guī)事件，并對相關(guān)責(zé)任人給予必要的懲戒措施。如果發(fā)現(xiàn)了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)而隱瞞不報(bào)，一旦被內(nèi)審部門或外部監(jiān)管者查實(shí)，隱瞞不報(bào)者一定要受到更加嚴(yán)厲的懲罰；而對于主動(dòng)報(bào)告問題或隱患的，則可以視情況減輕處罰，甚至免責(zé)乃至給予獎(jiǎng)勵(lì)。

第三，要將績效考核機(jī)制作為培育合規(guī)文化的重要組成部分，以充分體現(xiàn)商業(yè)銀行倡導(dǎo)合規(guī)經(jīng)營和懲處違規(guī)的價(jià)值觀念。

2、制定合規(guī)政策，組建合規(guī)部門。合規(guī)部門是支持、協(xié)助銀行高級管理層做好合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立職能部門，一線業(yè)務(wù)部門對合規(guī)負(fù)有直接的責(zé)任，高級管理層對銀行合規(guī)經(jīng)營負(fù)有最終的責(zé)任。構(gòu)建商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，需要設(shè)立專職的合規(guī)部門，并且要確保合規(guī)部門不受干擾地發(fā)現(xiàn)、調(diào)查問題，讓合規(guī)人員及時(shí)地參與到銀行組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程的再造過程，使依法合規(guī)經(jīng)營原則真正落實(shí)到業(yè)務(wù)流程的每一個(gè)環(huán)節(jié)乃至每一位員工。同時(shí)，要制定和核準(zhǔn)一個(gè)符合商業(yè)銀行自身特點(diǎn)且行之有效的合規(guī)政策，它是銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的綱領(lǐng)性文件；通過實(shí)踐積累經(jīng)驗(yàn)，摸索出一條有效管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的運(yùn)行機(jī)制和治理操作風(fēng)險(xiǎn)的治本良策。但必須明確：切忌將合規(guī)部門的工作到位與否作為銀行各業(yè)務(wù)部門和高級管理層推卸責(zé)任的借口，合規(guī)部門絕不能成為高級管理層和其他部門責(zé)任追究的“替罪羊”。

3、建立舉報(bào)監(jiān)督機(jī)制。要在員工中樹起依法合規(guī)經(jīng)營和控制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的意識，必須建立舉報(bào)監(jiān)督機(jī)制，為員工舉報(bào)違規(guī)、違法行為提供必要的渠道和途徑，并建立有效的舉報(bào)保護(hù)和激勵(lì)機(jī)制。

4、建立風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制。要盡快建立健全和完善風(fēng)險(xiǎn)識別和評估體系，認(rèn)真借鑒國際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，積極運(yùn)用現(xiàn)代科技手段，建立健全覆蓋所有業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控、評估和預(yù)警系統(tǒng)，重視早期預(yù)警，認(rèn)真執(zhí)行重大違約情況登記和風(fēng)險(xiǎn)提示制度。

5、將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建立在“流程銀行”基礎(chǔ)之上。要徹底打破以往承傳多年的在穩(wěn)定和封閉的市場環(huán)境中、在金融產(chǎn)品單一的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期形成的“部門銀行”體制，打破各部門條塊分割、各管一段的部門風(fēng)險(xiǎn)管理模式，有效避免各自為政、相互扯皮現(xiàn)象，建立以客戶需求為中心的統(tǒng)一封閉流程，以既服務(wù)好客戶、又控制好包括合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的各種風(fēng)險(xiǎn)為原則，優(yōu)化和精簡業(yè)務(wù)流程。

第四篇：企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理

企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理_陳光_諾達(dá)名師

企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理

主講：陳光

【課程目標(biāo)】

●通過生動(dòng)的案例分析幫助學(xué)員建立對內(nèi)部控制制度完整而系統(tǒng)的認(rèn)識

●掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評價(jià)內(nèi)部控制的效果并進(jìn)行改進(jìn)●掌握內(nèi)部審計(jì)的具體實(shí)施程序以及關(guān)鍵操作要點(diǎn)

●掌握財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評估方法，并有效采取措施控制與防范風(fēng)險(xiǎn)

●深刻理解內(nèi)部審計(jì)、與內(nèi)部控制之間的關(guān)系，打造系統(tǒng)“防火墻”

【課程大綱】

內(nèi)部審計(jì)篇

一、內(nèi)部審計(jì)的基本概念

●內(nèi)部審計(jì)的概念：牽制與平衡的原理

●內(nèi)部審計(jì)的角色：不僅僅是消防員；

●內(nèi)部審計(jì)過程：僅僅是檢查發(fā)票？還是檢查流程？

●基本審計(jì)方法：抽查、實(shí)地觀察、標(biāo)桿法

案例1：內(nèi)部審計(jì)如何找到關(guān)鍵控制及問題點(diǎn)——從一家企業(yè)的營銷費(fèi)用看問題。

二、內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)共同涉及的幾大專業(yè)問題

●審計(jì)通知書與審計(jì)業(yè)務(wù)約定書

●審計(jì)計(jì)劃：如何執(zhí)行很重要

●內(nèi)外部審計(jì)的評價(jià)、協(xié)調(diào)與專家的使用

●審計(jì)質(zhì)量控制

三、內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則講解

●內(nèi)部控制審計(jì)：

對流程的審計(jì)

對高管的審計(jì)

對責(zé)任的審計(jì)

●舞弊的預(yù)防檢查與報(bào)告

●風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)●內(nèi)部審計(jì)的控制自我評估法

●內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)與董事會或最高管理層的關(guān)系

●內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的管理

案例2：

某個(gè)汽車企業(yè)的審計(jì)管理中的問題——如何規(guī)避情與法的碰撞？

四、內(nèi)部審計(jì)實(shí)施中需要關(guān)注的幾個(gè)問題

●符合性測試與實(shí)質(zhì)性測試

●重要性、審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)與審計(jì)抽樣

●不同類型審計(jì)的特殊考慮

內(nèi)部控制篇

一、內(nèi)部控制詳解

●內(nèi)部控制的概念：為什么要控制？

●內(nèi)部控制的屬性：控制誰？

●內(nèi)部控制的種類：找“點(diǎn)”

●內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)原則：牽制、協(xié)調(diào)、整體

●控制點(diǎn)與控制技巧：關(guān)鍵控制點(diǎn)、流程控制與制度控制

二、內(nèi)部控制規(guī)范總攬

●內(nèi)部控制基本規(guī)范

●內(nèi)部控制評價(jià)指引

●內(nèi)部控制應(yīng)用指引

三、業(yè)務(wù)流程重組

●流程重組的癥狀

●流程重組的步驟及各步驟的操作要點(diǎn)

●流程重組各步驟操作要點(diǎn)（最佳管理實(shí)踐）

●業(yè)務(wù)流程圖

四、內(nèi)部控制實(shí)務(wù)

●常見的舞弊類型：陰陽發(fā)票、銷售費(fèi)用控制、部門利益控制、流程與風(fēng)險(xiǎn)●內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)步驟

●內(nèi)部控制實(shí)例詳解

●內(nèi)部控制手冊的編寫

●建立內(nèi)部控制系統(tǒng)必須考慮的重要因素

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及防范篇

一、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的一般概念、種類、特征及其成因分析●財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的一般概念

●財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的種類

●財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特征

●企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成因分析

二、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的評估與控制

●財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的評估

●財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制與防范措施

三、風(fēng)險(xiǎn)管理合規(guī)審查：

1、原則定義：“是先嚴(yán)后寬還是先寬后嚴(yán)”？

2、合規(guī)的標(biāo)準(zhǔn)。

3、中國實(shí)際情況的合規(guī)性檢查需要注意的問題。

第五篇：投資顧問合規(guī)要求與風(fēng)險(xiǎn)控制

投資顧問合規(guī)要求與風(fēng)險(xiǎn)控制

自中國證監(jiān)會發(fā)布《證券投資顧問業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》（證監(jiān)會公告[2010]27號）以來, 為保障投資顧問業(yè)務(wù)合規(guī)開展，促進(jìn)公司在合規(guī)基礎(chǔ)上提高業(yè)務(wù)水平并深化服務(wù)?，F(xiàn)將投資顧問業(yè)務(wù)的主要合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行梳理，請相關(guān)部門、各營業(yè)部組織學(xué)習(xí)掌握。

風(fēng)險(xiǎn)編號

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容

風(fēng)險(xiǎn)等級

風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式

TG01 投資顧問資格管理存 在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)隱患

高

資格管理不嚴(yán)格，存在無資格人員展業(yè)行為（如無資格人員進(jìn)行業(yè)務(wù)推廣和客戶招攬、開展投資顧問業(yè)務(wù)、參與媒體證券節(jié)目等）。投資顧問私下從事發(fā)布證券研究報(bào)告業(yè)務(wù)。投資顧問變更崗位、離職的，未在10個(gè)工作日內(nèi)辦理變更離職手續(xù)。中

未按規(guī)定辦理投資顧問執(zhí)業(yè)年檢。

投資顧問未接受展業(yè)所需要的培訓(xùn)。

TG02 投資顧問違規(guī)執(zhí)業(yè)或 執(zhí)業(yè)活動(dòng)存在合規(guī)風(fēng) 險(xiǎn)隱患

高

向客戶提供的投資建議無合理依據(jù)（如無證券研究報(bào)告支持，或者未基于證券研究報(bào)告、理論模型以及分析方法形成投資分析意見）。未向客戶充分提示潛在的投資風(fēng)險(xiǎn)。

未履行保密義務(wù)，向他人泄露客戶的投資決策計(jì)劃信息。

以個(gè)人名義向客戶收取證券投資顧問服務(wù)費(fèi)用。

為客戶提供或變相提供代客理財(cái)服務(wù)。以明示或暗示的方式向客戶承諾或者保證投資收益。

與客戶私下約定投資收益分成。

中

依據(jù)公司或者其他證券公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)的證券研究報(bào)告作出投資建議的，未向客戶說明證券研究報(bào)告的發(fā)布人、發(fā)布日期。以軟件工具、終端設(shè)備等為載體，向客戶提供投資建議或者類似功能服務(wù)的，未遵守相關(guān)監(jiān)管規(guī)則與制度要求（如未客觀說明軟件工具或終端設(shè)備的功能、進(jìn)行虛假不實(shí)與誤導(dǎo)性宣傳、未揭示固有缺陷

2013中國互聯(lián)網(wǎng)創(chuàng)業(yè)投資盤點(diǎn)報(bào)告

和使用風(fēng)險(xiǎn)、未說明數(shù)據(jù)信息來源、未對具有選擇證券投資品種或者提示買賣時(shí)機(jī)功能的軟件工具或終端設(shè)備說明其方法和局限）。

TG03 投資顧問獨(dú)立性受到影響

高

投資顧問考核無合規(guī)性指標(biāo)，考核結(jié)果與客戶的資產(chǎn)狀況直接掛鉤。

TG04 投資顧問業(yè)務(wù)推廣和 客戶招攬活動(dòng)不合規(guī)

高

進(jìn)行業(yè)務(wù)推廣與客戶招攬時(shí)，對服務(wù)能力和過往業(yè)績進(jìn)行虛假、不實(shí)、誤導(dǎo)性的營銷宣傳，承諾或者保證投資收益。

中

通過廣播、電視、網(wǎng)絡(luò)、報(bào)刊等公眾媒體行廣告宣傳，未提前5個(gè)工作日將廣告宣傳方案和時(shí)間安排向公司住所地證監(jiān)局、媒體所在地證監(jiān)局報(bào)備。通過舉辦講座、報(bào)告會、分析會等形式，進(jìn)行證券投資顧問業(yè)務(wù)推廣和客戶招攬的，未提前5個(gè)工作日向舉辦地證監(jiān)局報(bào)備。

TG05 未全面履行客戶適當(dāng)性管理職責(zé)

中

未認(rèn)真或未全面了解客戶的身份、財(cái)產(chǎn)與收入狀況、證券投資經(jīng)驗(yàn)、投資需求與風(fēng)險(xiǎn)偏好，未根據(jù)上述要素評估客戶的風(fēng)險(xiǎn)承受能力

未以書面或者電子文件形式對客戶風(fēng)險(xiǎn)承受能力評估情況予以記載、保存。

TG06 協(xié)議簽署環(huán)節(jié)不合規(guī)

高

投資顧問以本人名義與客戶私下簽署協(xié)議。投資顧問偽造協(xié)議，與客戶私下簽署。

投資顧問未向客戶提供或未指導(dǎo)客戶簽署風(fēng)險(xiǎn)揭示書，未進(jìn)行充分的風(fēng)險(xiǎn)提示。

中

未向客戶告知公司投資顧問業(yè)務(wù)基本信息（如公司名稱地址業(yè)務(wù)資格等基本信息、投資顧問基本信息、服務(wù)內(nèi)容和方式、基本風(fēng)險(xiǎn)提示等）

客戶簽訂協(xié)議之日起5個(gè)工作日內(nèi)，提出解除協(xié)議事宜的，仍繼續(xù)履行合同并收取費(fèi)用。

TG07 違反信息隔離墻規(guī)定

高

投資顧問主動(dòng)向總部相關(guān)部門尋求項(xiàng)目內(nèi)幕信息或敏感信息，違規(guī)傳播，或據(jù)以向客戶提供投資建議。

未公平對待客戶，存在為一方客戶利益損害其他客戶利益的違規(guī)行為。

TG08 參與媒體證券節(jié)目不合規(guī)

高

通過廣播、電視、網(wǎng)絡(luò)、報(bào)刊等公眾媒體，作出買入、賣出或者持有具體證券的投資建議。中

參與媒體證券節(jié)目前，未根據(jù)制度規(guī)定履行審批程序。

未按規(guī)定向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)備投資顧問參與媒體證券節(jié)目情況。

TG09 投資者教育活動(dòng)缺乏 中

無關(guān)于投資顧問客戶的投資者教育活動(dòng)計(jì)劃。

統(tǒng)一的策劃和要求

未執(zhí)行投資者教育活動(dòng)計(jì)劃。投資者教育活動(dòng)未予留痕。

TG10 客戶投訴缺乏有效管理

中 未公示客戶投訴途徑或不暢通。

未及時(shí)穩(wěn)妥解決客戶投訴問題?？蛻敉对V及處理過程結(jié)果未予留痕。

TG11 客戶回訪缺乏有效管理

高

未對投資顧問客戶進(jìn)行回訪。

未按照公司規(guī)定的話述進(jìn)行回訪，回避關(guān)鍵回訪字句。

未對回訪記錄進(jìn)行留痕或留痕內(nèi)容存在不合規(guī)事項(xiàng)。

根據(jù)以上合規(guī)內(nèi)容的要求和風(fēng)險(xiǎn)級別的提示,結(jié)合公司《投資顧問合規(guī)及風(fēng)險(xiǎn)管理》。