第一篇：風(fēng)險投資公司如何派財務(wù)總監(jiān)

風(fēng)險投資公司如何派財務(wù)總監(jiān)

風(fēng)險投資公司如何派財務(wù)總監(jiān)2007-02-02 21:55:46

委派財務(wù)總監(jiān)的必要性和制度依據(jù)

為保證經(jīng)營者的行為符合股東利益最大化，股東一般會通過指定財務(wù)總監(jiān)，加強對創(chuàng)業(yè)企業(yè)的監(jiān)管，并促進其運作規(guī)范化。風(fēng)險投資公司作為特殊的股權(quán)投資者，其在企業(yè)創(chuàng)業(yè)與發(fā)展初期往往要承擔(dān)巨大的風(fēng)險。作為控制風(fēng)險的手段之一，風(fēng)險投資公司在參股企業(yè)的談判中，一般均會要求保留某些特殊權(quán)利，如重大事項的一票否決權(quán)，以控制可能發(fā)生的風(fēng)險。由風(fēng)險投資公司委派財務(wù)總監(jiān)，正是這種特殊權(quán)利的表現(xiàn)之一，其主要目的在于控制風(fēng)險與規(guī)范管理。

根據(jù)財政部、監(jiān)察部聯(lián)合下發(fā)的

《關(guān)于試行會計委派制度工作的意見》精神，派駐財務(wù)總監(jiān)也是有制度依據(jù)的。

財務(wù)總監(jiān)的作用

管理作用。首先強調(diào)財務(wù)總監(jiān)參與企業(yè)管理的職能，講求規(guī)范，以“防”、“治”為監(jiān)督的前提。風(fēng)險投資公司所投資的項目大多是處于初創(chuàng)期或發(fā)展期的中小創(chuàng)新企業(yè)，在基礎(chǔ)會計核算和財務(wù)管理工作方面比較薄弱，有的企業(yè)還存在不規(guī)范運作的情況。風(fēng)險投資公司的財務(wù)人員受時間和精力限制管理與監(jiān)督企業(yè)財務(wù)工作的效果遠(yuǎn)不及派駐財務(wù)總監(jiān)明顯。而風(fēng)險投資公司派出的財務(wù)人員一般只能審查或提出整改建議，監(jiān)管力度顯然不及財務(wù)總監(jiān)。只有財務(wù)總監(jiān)可以集中精力查找企業(yè)出現(xiàn)的問題并及時處理；另一方面，從職能定位上看，財務(wù)總監(jiān)直接參與企業(yè)的財務(wù)管理合乎職責(zé)。

監(jiān)督作用。為了維護股東利益，在管理創(chuàng)業(yè)企業(yè)財務(wù)工作的同時，財務(wù)總監(jiān)必須對經(jīng)營管理層的各項經(jīng)營活動進

行監(jiān)督，并通過建立聯(lián)簽和審批等財務(wù)制度對企業(yè)的財務(wù)運作進行有效的監(jiān)控，以防止資金運作不當(dāng)，發(fā)生重大浪費和損失。同時，通過審核查詢，保證會計報表真實可靠，為風(fēng)險投資公司進一步?jīng)Q策提供依據(jù)。

橋梁作用。風(fēng)險投資公司與創(chuàng)業(yè)企業(yè)之間是一種投資與被投資的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，經(jīng)營者受聘于投資者，投資者靠經(jīng)營者管理企業(yè)。財務(wù)總監(jiān)在投資者和經(jīng)營者之間架起了一座橋梁，既起到了投資者的監(jiān)督作用，又幫助經(jīng)營者提高了管理水平；既及時向投資者反饋了企業(yè)的真實財務(wù)情況，又協(xié)助管理者實施了有效的企業(yè)管理。

財務(wù)總監(jiān)的素質(zhì)要求

具有高尚的政治素質(zhì)和職業(yè)道德。

風(fēng)險投資公司委派的財務(wù)總監(jiān)一般常駐創(chuàng)業(yè)企業(yè)，同企業(yè)經(jīng)營班子共同研究并解決經(jīng)營管理中的問題。但作為監(jiān)督者，財務(wù)總監(jiān)同時又必須向股東公正、客觀地反映企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成

果。良好的人品和過硬的政治素養(yǎng)成為財務(wù)總監(jiān)能否客觀、公正地評價和監(jiān)督企業(yè)并自學(xué)維護股東利益的關(guān)鍵。在實踐中，有的財務(wù)總監(jiān)監(jiān)督力度不夠，其位不謀其政，甚至與管理層一道損害股東利益。困此，高尚的政治素質(zhì)和良好的職業(yè)道德，是一名財務(wù)總監(jiān)所應(yīng)當(dāng)具備的首要條件。

具備扎實的會計、審計、計算機知識，精通財務(wù)管理。

較高的忖業(yè)技能是保證財務(wù)總監(jiān)有效工作的基本前提。財務(wù)總監(jiān)不僅要熟悉全盤帳務(wù)，還要具備經(jīng)濟、法律、稅務(wù)、金融等方面的知識，以便更好地把握企業(yè)發(fā)展的大局，更宏觀、全面地判斷企業(yè)面臨的問題。另外，面對不斷變化與更新的政策與企業(yè)的經(jīng)營實踐，財務(wù)總監(jiān)還應(yīng)善于學(xué)習(xí)，不斷更新自己的知識。

財務(wù)總監(jiān)的作用

管理作用。首先強調(diào)財務(wù)總監(jiān)參與企業(yè)管理的職能，講求規(guī)范，以“防”、“治”

為監(jiān)督的前提。風(fēng)險投資公司所投資的項目大多是處于初創(chuàng)期或發(fā)展期的中小創(chuàng)新企業(yè)，在基礎(chǔ)會計核算和財務(wù)管理工作方面比較薄弱，有的企業(yè)還存在不規(guī)范運作的情況。風(fēng)險投資公司的財務(wù)人員受時間和精力限制，管理與監(jiān)督企業(yè)財務(wù)工作的效果遠(yuǎn)不及派駐財務(wù)總監(jiān)明顯。而風(fēng)險投資公司派出的財務(wù)人員一般只能審查或提出整改建議，監(jiān)管力度顯然不及財務(wù)總監(jiān)。只有財務(wù)總監(jiān)可以集中精力查找企業(yè)出現(xiàn)的問題并及時處理；另一方面，從職能定位上看，財務(wù)總監(jiān)直接參與企業(yè)的財務(wù)管理合稅職責(zé)。

財務(wù)總監(jiān)的工作權(quán)責(zé)

對董事會批準(zhǔn)的重大經(jīng)營計劃、方案的執(zhí)行情況進行監(jiān)督落實。

檢查企業(yè)財務(wù)會計活動及相關(guān)業(yè)務(wù)活動的合法性、真實性和有效性，及時發(fā)現(xiàn)違反財經(jīng)紀(jì)律及不規(guī)范的財務(wù)行為。

組織實施財務(wù)預(yù)算、決算報表的編

制工作，對企業(yè)投資、融資及資產(chǎn)、債務(wù)重組等活動提出意見和建議，并參與制訂企業(yè)的利潤分配方案和彌補虧損方案。

根據(jù)制度規(guī)定，與企業(yè)總經(jīng)理聯(lián)合審批限額范圍內(nèi)的企業(yè)經(jīng)營性支出、融資、投資、固定資產(chǎn)購建支出和擔(dān)保貸款等事項。

擬定企業(yè)財務(wù)管理規(guī)定及其他經(jīng)濟管理制度并落實相關(guān)規(guī)定，監(jiān)督檢查企業(yè)財務(wù)運作和資金收支情況。

對財務(wù)人員有權(quán)提出任免、晉升、調(diào)動、獎懲的方案，有權(quán)根據(jù)工作需要設(shè)置財務(wù)工作崗位。

派駐財務(wù)總監(jiān)實踐中存在的問題

財務(wù)總監(jiān)并不等同于財務(wù)經(jīng)理或會計主管，其職務(wù)定位應(yīng)合理對待。

有些人（尤其是企業(yè)的總經(jīng)理和高層管理人員）對財務(wù)總監(jiān)的職務(wù)性質(zhì)不清楚，認(rèn)為財務(wù)總監(jiān)是專門搞財務(wù)工作的，與一般的會計人員無異，甚至認(rèn)為財務(wù)總監(jiān)與財務(wù)經(jīng)理或會計主管沒什么

分別。因此，在企業(yè)重大經(jīng)營決策、重大經(jīng)濟活動、重大資金使用過程中，孤立財務(wù)總監(jiān)，或干脆直接執(zhí)行相關(guān)決策，財務(wù)總監(jiān)沒有任何實質(zhì)性的管理、監(jiān)督權(quán)。這種觀念，混淆了財務(wù)總監(jiān)的性質(zhì)，降低了財務(wù)總監(jiān)的地位，不能充分發(fā)揮財務(wù)總監(jiān)的管理職能，削弱了財務(wù)總監(jiān)在提高企業(yè)經(jīng)濟效益方面的作用。

風(fēng)險企業(yè)總經(jīng)理與財務(wù)總監(jiān)的關(guān)系的錯誤認(rèn)識

創(chuàng)業(yè)企業(yè)的總經(jīng)理一般會有一種傾向性認(rèn)識，認(rèn)為股東派駐財務(wù)總監(jiān)就是來監(jiān)督他，這種觀點過于偏激和狹隘。財務(wù)總監(jiān)固然有監(jiān)督總經(jīng)理執(zhí)行董事會決議的權(quán)責(zé)，但同時也全面參與到企業(yè)的管理中，協(xié)同經(jīng)營班子把企業(yè)管好，寓監(jiān)督于管理之中。當(dāng)然，對于總經(jīng)理濫用職權(quán)行為和決策失誤行為，財務(wù)決監(jiān)有權(quán)也必須采取制止措施，并向股東匯報。

財務(wù)總監(jiān)的雙重身份與其職責(zé)的履行

財務(wù)總監(jiān)具有管理和監(jiān)督的雙重身份，其職位的特殊性客觀上決定了與管理層在某些方面或某些時點上的觀點沖突。如果財務(wù)總監(jiān)總是以一名審計師的身份去查帳，做事后的分析、匯報，就與真正意義上的財務(wù)總監(jiān)的職責(zé)相去甚遠(yuǎn)。所以，財務(wù)總監(jiān)要注意協(xié)調(diào)，把握工作的大局，與經(jīng)營班子一起共商企業(yè)經(jīng)營的大計，不能以自己獨特的身份強力推行自己的財務(wù)管理方案。

財務(wù)總監(jiān)的工作報酬獨立性問題。

為了保證財務(wù)總監(jiān)客觀公正的參與企業(yè)管理，更好地為股東利益服務(wù)，財務(wù)總監(jiān)的個人利益應(yīng)相對獨立于所監(jiān)管的企業(yè)，這樣財務(wù)總監(jiān)才能不受利益因素的干擾，更在程度發(fā)揮為股東及企業(yè)服務(wù)的作用。

第二篇：投資公司財務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé)

1、高層管理職位，協(xié)助決策層制定公司發(fā)展戰(zhàn)略，負(fù)責(zé)其功能領(lǐng)域內(nèi)短期及長期的公司決策和戰(zhàn)略，對公司中長期目標(biāo)的達成產(chǎn)生重要影響；

2、負(fù)責(zé)公司財務(wù)方面的業(yè)務(wù)和策略，包括會計管理、財務(wù)計劃、財務(wù)程序、內(nèi)部審計、財物、成本控制、稅收籌劃和投資研究分析；

3、負(fù)責(zé)公司財務(wù)管理及內(nèi)部控制，根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展的計劃完成財務(wù)預(yù)算，并跟蹤其執(zhí)行情況；

4、制定、管理和實施公司的經(jīng)濟、財務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和程序，以滿足控制風(fēng)險的要求；

5、分析并改進現(xiàn)有流程，不斷提高資金的利用率和工作效率。

第三篇：xx投資公司風(fēng)險管理制度

xx投資管理有限公司 風(fēng)險管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條

為完善

xx投資管理有限公司（以下簡稱“公司”）風(fēng)險管理體系，保證公司整體經(jīng)營和各項業(yè)務(wù)的持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展，根據(jù)《證券公司全面風(fēng)險管理規(guī)范》、《證券公司私募投資基金公司管理規(guī)范》、《華安證券股份有限公司公司管理制度》、《華安證券股份有限公司公司風(fēng)險管理暫行辦法》（以下簡稱“《公司暫行辦法》”）等有關(guān)規(guī)定，在華安證券股份有限公司（以下簡稱“母公司”）的指導(dǎo)下，結(jié)合公司實際，制訂本辦法。

第二條

本辦法所稱風(fēng)險是指公司在經(jīng)營過程中，各類因素導(dǎo)致的不確定的不利影響或損失，主要包括市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險和法律風(fēng)險。

本辦法所稱風(fēng)險管理，是指圍繞公司戰(zhàn)略目標(biāo),由各部門共同實施,在管理環(huán)節(jié)和經(jīng)營活動中通過識別、評估、監(jiān)測和控制各類風(fēng)險,執(zhí)行風(fēng)險管理基本流程,培育良好風(fēng)險管理文化,建立健全風(fēng)險管理體系,把風(fēng)險管理在公司可承受范圍內(nèi)的系統(tǒng)管理過程。

第三條

公司各部門通過全面參與過程管理,圍繞全面風(fēng)險管理理念,不斷健全風(fēng)險管理體系、機制、制度和流程,使風(fēng)險管理與公司經(jīng)營管理相融合。

第四條

風(fēng)險管理的目標(biāo)：

（一）保證經(jīng)營的合法合規(guī)以及公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行；

（二）確保公司經(jīng)營過程中所面臨風(fēng)險的可測、可控、可承受；

（三）保障公司資產(chǎn)的安全、完整；

（四）提高公司經(jīng)營效率和效果。第五條

公司開展風(fēng)險管理工作應(yīng)遵循以下原則：

（一）授權(quán)管理原則。公司在母公司的業(yè)務(wù)授權(quán)范圍內(nèi)，在內(nèi)部建立分級授權(quán)體系，將業(yè)務(wù)權(quán)限授予合適的組織或崗位，確保業(yè)務(wù)授權(quán)得到切實遵守，并完成母公司下達的各類風(fēng)險限額指標(biāo)。

（二）及時報告原則。公司須定期及不定期按要求，及時、準(zhǔn)確、完整地向母公司首席風(fēng)險官及風(fēng)險管理部報告公司的風(fēng)險識別、評估、管理情況以及各類風(fēng)險損失事項的發(fā)生和處理情況。

（三）健全性原則。風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)做到事前、事中、事后管理相統(tǒng)一；覆蓋公司的所有業(yè)務(wù)、部門和人員，滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋各個環(huán)節(jié)，確保不存在風(fēng)險管理的空白或漏洞；

（四）合理性原則。風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管部門的有關(guān)規(guī)定，與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險狀況及所處的環(huán)境相適應(yīng)，與公司的決策規(guī)劃緊密結(jié)合，以合理的成本實現(xiàn)風(fēng)險管理目標(biāo)；

（五）制度優(yōu)先原則。開展各項業(yè)務(wù)前應(yīng)制定相應(yīng)制度，盡可能使相應(yīng)制度科學(xué)、合理并嚴(yán)格執(zhí)行，并對制度執(zhí)行的效力和結(jié)果實行全程監(jiān)控；

（六）預(yù)防為主原則。各類風(fēng)險應(yīng)防患于未然，以預(yù)防預(yù)警為主，出現(xiàn)問題及時采取針對性措施予以處置化解；

(七)審慎性原則。風(fēng)險管理策略及方法根據(jù)公司經(jīng)營戰(zhàn)略、經(jīng)營方針等內(nèi)部環(huán)境的變化和國家法律法規(guī)等外部環(huán)境的改變及時進行完善,對各項創(chuàng)新業(yè)務(wù)及產(chǎn)品方案,審慎出具風(fēng)險評估意見；

（八）制衡性原則。公司部門和崗位的設(shè)置應(yīng)當(dāng)權(quán)責(zé)分明、相互牽制；前臺業(yè)務(wù)運作與后臺管理支持適當(dāng)分離。

第二章 授權(quán)管理原則

第六條

公司應(yīng)在母公司整體風(fēng)險偏好和風(fēng)險管理制度框架下，建立自身的風(fēng)險管理組織架構(gòu)、制度流程、信息技術(shù)系統(tǒng)和風(fēng)控指標(biāo)體系，確保全面風(fēng)險管理的一致性和有效性。

第七條

公司應(yīng)建立健全全面風(fēng)險管理組織架構(gòu)，明確組織架構(gòu)各組成部分在全面風(fēng)險管理工作中的責(zé)任。

第八條 公司應(yīng)當(dāng)任命一名高級管理人員負(fù)責(zé)公司的全面風(fēng)險管理工作，該負(fù)責(zé)人不得兼任或分管與其職責(zé)相沖突的職務(wù)或部門。

公司風(fēng)險管理工作負(fù)責(zé)人的任命應(yīng)由母公司首席風(fēng)險官提名，公司董事會聘任，其解聘應(yīng)征得母公司首席風(fēng)險官同意。

公司風(fēng)險管理工作負(fù)責(zé)人應(yīng)在母公司首席風(fēng)險官指導(dǎo)下開展風(fēng)險管理工作，并向公司首席風(fēng)險官履行風(fēng)險報告義務(wù)。

公司風(fēng)險管理工作負(fù)責(zé)人應(yīng)由母公司首席風(fēng)險官考核，考核權(quán)重不低于50%。

第九條

公司應(yīng)當(dāng)保障風(fēng)險管理工作負(fù)責(zé)人能夠充分行使履行職責(zé)所必須的知情權(quán)，有權(quán)參加或者列席與其履行職責(zé)相關(guān)的會議，調(diào)閱相關(guān)文件資料，獲取必要信息。

第三章 組織架構(gòu)、職責(zé)分工和體系 第十條 公司風(fēng)險管理的組織架構(gòu)由董事會、高級管理人員、風(fēng)險管理負(fù)責(zé)人、合規(guī)綜合部、投資管理部和基金運營部（以下簡稱“業(yè)務(wù)部門”）、計劃財務(wù)部（以下簡稱“職能部門”）構(gòu)成。

第十一條 公司董事會承擔(dān)公司全面風(fēng)險管理的最終責(zé)任，履行以下職責(zé)：

（一）審議公司的風(fēng)險偏好、風(fēng)險容忍度體系，并將風(fēng)險偏好及風(fēng)險容忍度體系提交母公司董事會審批；

（二）審議公司全面風(fēng)險管理的基本制度，并將審議通過后的公司全面風(fēng)險管理基本制度提交母公司總經(jīng)理辦公會通過后執(zhí)行；

（三）審議公司定期風(fēng)險評估報告，評價公司風(fēng)險水平，確保風(fēng)險與公司的資本實力、管理水平相一致，督促解決風(fēng)險管理中存在的問題；

（四）根據(jù)母公司首席風(fēng)險官對公司風(fēng)險管理工作負(fù)責(zé)人任免的提名，審議決定公司風(fēng)險管理工作負(fù)責(zé)人的聘任或解聘；對公司風(fēng)險管理工作負(fù)責(zé)人提出考核意見，并經(jīng)母公司首席風(fēng)險官確認(rèn)；

（五）建立與公司風(fēng)險管理工作負(fù)責(zé)人的直接溝通機制；

（六）公司章程規(guī)定的其他風(fēng)險管理職責(zé)。

第十二條 公司高級管理人員對全面風(fēng)險管理承擔(dān)主要責(zé)任，應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)：

（一）制定公司各類風(fēng)險管理制度，并將全面風(fēng)險管理基本制度報董事會和母公司總經(jīng)理辦公會審批；

（二）建立健全公司全面風(fēng)險管理的經(jīng)營管理架構(gòu)，明確合規(guī)綜合部、業(yè)務(wù)部門、職能部門在風(fēng)險管理中的職責(zé)分工，建立部門之間有效制衡、相互協(xié)調(diào)的運行機制；

（三）制定公司風(fēng)險偏好、風(fēng)險容忍度體系、業(yè)務(wù)授權(quán)等的具體落實執(zhí)行方案，確保設(shè)定要求的有效落實，對突破設(shè)定要求的情況進行監(jiān)督和處理；

（四）定期評估公司整體風(fēng)險和各類重要風(fēng)險管理狀況，解決風(fēng)險管理中存在的問題并向公司董事會報告；

（五）將風(fēng)險管理的有效性納入公司高級管理人員、各部門、及全體工作人員的績效考核范圍；

（六）建立完備的信息技術(shù)系統(tǒng)和數(shù)據(jù)質(zhì)量控制機制；

（七）公司章程規(guī)定的其他風(fēng)險管理職責(zé)。

第十三條 公司風(fēng)險管理負(fù)責(zé)人應(yīng)在母公司首席風(fēng)險官指導(dǎo)下開展風(fēng)險管理工作，并履行以下職責(zé)：

（一）推動公司全面風(fēng)險管理體系建設(shè)；

（二）監(jiān)測、評估及報告公司整體風(fēng)險水平及各類風(fēng)險事件；

（三）為業(yè)務(wù)決策提供風(fēng)險管理建議；

（四）公司規(guī)定的其他風(fēng)險管理職責(zé)。

第十四條 合規(guī)綜合部根據(jù)業(yè)務(wù)開展需要提出建立風(fēng)險管理信息技術(shù)系統(tǒng)和風(fēng)險管理指標(biāo)體系的需求,并向公司報告，由公司組織實施。第十五條

公司建立風(fēng)險管理指標(biāo)體系，并對各項業(yè)務(wù)可量化風(fēng)險指標(biāo)設(shè)定不同預(yù)警閾值,超過預(yù)警閾值或達到預(yù)警條件的風(fēng)險問題,合規(guī)綜合部根據(jù)問題的出現(xiàn)頻率或性質(zhì),向有關(guān)業(yè)務(wù)部門進行預(yù)警提示。

第十六條 對于系統(tǒng)不能自動采集數(shù)據(jù)進行監(jiān)控的業(yè)務(wù)領(lǐng)域,通過業(yè)務(wù)部門及時報備,將各項業(yè)務(wù)風(fēng)險納入監(jiān)測范圍,盡力消除各項業(yè)務(wù)風(fēng)險隱患。

對監(jiān)測中發(fā)現(xiàn)的重大風(fēng)險問題,合規(guī)綜合部應(yīng)組織專項檢查。第十七條 各業(yè)務(wù)、職能部門在合規(guī)綜合部的支持和配合下制訂各自領(lǐng)域內(nèi)避免、減少、轉(zhuǎn)移各種風(fēng)險的具體控制措施。

第十八條 各業(yè)務(wù)、職能部門應(yīng)負(fù)責(zé)對各自職責(zé)范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)及工作進行檢查、評估，督促各項規(guī)章制度的執(zhí)行及各項風(fēng)險控測措施的落實。

第十九條 合規(guī)綜合部負(fù)責(zé)根據(jù)公司各階段風(fēng)險管理的不同重點，對重點風(fēng)險業(yè)務(wù)進行檢查，督促相關(guān)制度的執(zhí)行及風(fēng)險管理措施的落實。

第二十條

合規(guī)綜合部在日常監(jiān)督、檢查、審查過程中，發(fā)現(xiàn)各業(yè)務(wù)、職能部門日常運營管理中存在內(nèi)控缺陷、風(fēng)險或風(fēng)險隱患等情況，應(yīng)要求業(yè)務(wù)、職能部門作出書面解釋、分析，采取整改、完善措施，并反饋執(zhí)行結(jié)果。

第二十一條 公司推行全員風(fēng)險管理，每名員工都具有風(fēng)險管理職能,應(yīng)當(dāng)遵循良好的行為準(zhǔn)則和道德規(guī)范,增強風(fēng)險管理意識,自覺執(zhí)行公司經(jīng)營管理制度、各項風(fēng)險管理政策和流程；應(yīng)通過學(xué)習(xí)、經(jīng)驗積累提高風(fēng)險意識，主動識別、評估和化解風(fēng)險，及時上報所發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險隱患，為營造良好的風(fēng)險管理文化做出努力。

第二十二條 根據(jù)公司現(xiàn)行的風(fēng)險管理的組織架構(gòu)和職責(zé)分工，建立“三道防線”的風(fēng)險管理體系。

第一道防線是業(yè)務(wù)部門、職能部門和員工的風(fēng)險管理，各業(yè)務(wù)和職能部門應(yīng)建設(shè)制定完善的制度，并通過指標(biāo)體系、計量模型來度量和監(jiān)控市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險，通過建立規(guī)范的業(yè)務(wù)、工作操作細(xì)則和標(biāo)準(zhǔn)流程規(guī)避操作風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險、法律風(fēng)險，通過企業(yè)文化建設(shè)和員工教育，加強員工誠信合規(guī)意識，規(guī)避員工道德風(fēng)險。第二道防線是合規(guī)綜合部的風(fēng)險管理，通過對風(fēng)險的事前審核評估、事中實時監(jiān)測和事后檢查的方式對風(fēng)險進行全面管理，并對第一道防線的執(zhí)行情況進行復(fù)核。第三道防線是董事會、高級管理人員、風(fēng)險管理負(fù)責(zé)人的風(fēng)險管理，通過對風(fēng)險管理情況的信息反饋統(tǒng)領(lǐng)公司風(fēng)險管理的總體工作。

公司將根據(jù)各部門出現(xiàn)風(fēng)險的次數(shù)和風(fēng)險管理措施的執(zhí)行情況，對相關(guān)責(zé)任部門的風(fēng)險管理工作進行評價。

第四章 風(fēng)險管理流程

第二十三條 公司的風(fēng)險管理流程是一個循環(huán)處理及反饋的流程,分為四個階段:

(一)風(fēng)險識別;(二)風(fēng)險評估與計量;(三)風(fēng)險監(jiān)控活動;(四)風(fēng)險報告與處置。

第一節(jié) 風(fēng)險識別

第二十四條 風(fēng)險識別是風(fēng)險管理的基礎(chǔ),是用判斷、分類的方式對公司經(jīng)營和業(yè)務(wù)活動中潛在的風(fēng)險進行鑒別的過程。

第二十五條 公司各業(yè)務(wù)部門和職能部門均有責(zé)任識別自己業(yè)務(wù)或職能領(lǐng)域中的風(fēng)險,在合規(guī)綜合部指導(dǎo)下,對公司各項業(yè)務(wù)經(jīng)營和管理活動中已知的和可預(yù)計的風(fēng)險進行梳理,識別風(fēng)險環(huán)節(jié)和風(fēng)險點,制訂相應(yīng)的風(fēng)險管理措施并根據(jù)業(yè)務(wù)開展情況與風(fēng)險管理要求及時修訂和完善。

第二十六條 合規(guī)綜合部對各業(yè)務(wù)和職能部門的風(fēng)險識別結(jié)果進行確認(rèn),對各風(fēng)險點及風(fēng)險管理措施有效性進行評估。

第二節(jié) 風(fēng)險評估與計量

第二十七條 風(fēng)險評估是根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境的變化,對所面臨的風(fēng)險進行定量、定性分析評價,包括對公司新業(yè)務(wù)計劃與業(yè)務(wù)方案、定期開展的業(yè)務(wù)風(fēng)險評估。

第二十八條 公司對風(fēng)險進行分類管理,對可度量風(fēng)險,如市場風(fēng)險、信用風(fēng)險和流動性風(fēng)險,運用敏感性分析、壓力測試和情景分析等多種風(fēng)險量化工具與模型,進行評估計量;對不可度量的風(fēng)險指標(biāo),如操作風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險、法律風(fēng)險等,主要通過標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)流程等進行分析評估。第二十九條 公司建立創(chuàng)新業(yè)務(wù)的風(fēng)險評估和審批流程,確保創(chuàng)新業(yè)務(wù)的組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)模式、風(fēng)險狀況經(jīng)過充分論證,符合公司的風(fēng)險管理政策。

第三十條 業(yè)務(wù)部門制訂的重大經(jīng)營計劃和創(chuàng)新業(yè)務(wù)方案應(yīng)包含業(yè)務(wù)部門自身對于計劃、方案的風(fēng)險判斷和采取的風(fēng)險管理措施，并由合規(guī)綜合部進行風(fēng)險評估。合規(guī)綜合部對計劃方案中可能存在的風(fēng)險進行審查和識別，對其產(chǎn)生結(jié)果的影響程度進行評估，對計劃方案中相應(yīng)的風(fēng)險管理措施是否充分有效等進行分析，并出具風(fēng)險評估報告。

第三十一條 公司應(yīng)建立壓力測試機制，以確保壓力情景下風(fēng)險可測、可控、可承受，保障可持續(xù)經(jīng)營。

第三十二條 壓力測試，是指公司采用以定量分析為主的風(fēng)險分析方法，測算壓力情景下各項風(fēng)險管理指標(biāo)和財務(wù)指標(biāo)的變化情況，評估風(fēng)險承受能力，并采取必要應(yīng)對措施的過程。壓力情景包括公司內(nèi)外部經(jīng)營環(huán)境發(fā)生極端變化或出現(xiàn)突發(fā)事件，以及開展重大業(yè)務(wù)等情形。

第三十三條 公司壓力測試包括綜合壓力測試和專項壓力測試。綜合壓力測試的對象包括各項風(fēng)險管理指標(biāo)和整體財務(wù)指標(biāo)；專項壓力測試的對象包括單項業(yè)務(wù)、產(chǎn)品的風(fēng)險指標(biāo)和財務(wù)指標(biāo)。

第三節(jié) 風(fēng)險監(jiān)控

第三十四條

公司董事會、高級管理人員、風(fēng)險管理工作負(fù)責(zé)人、合規(guī)綜合部、業(yè)務(wù)部門、職能部門及相關(guān)工作人員應(yīng)在業(yè)務(wù)開展過程中，按照本辦法第三章的相關(guān)規(guī)定，履行各自職責(zé)，對各項風(fēng)險進行監(jiān)控。

第四節(jié) 風(fēng)險報告與處置

第三十五條 公司應(yīng)建立內(nèi)部風(fēng)險報告與外部風(fēng)險報告機制,以便讓公司董事和高級管理人員、母公司首席風(fēng)險官和風(fēng)險管理部門及時掌握公司運營管理中的風(fēng)險情況, 并采取措施，促進公司持續(xù)穩(wěn)健運營。

第三十六條 公司的內(nèi)部風(fēng)險報告包括定期風(fēng)險報告與臨時風(fēng)險報告兩類。定期風(fēng)險報告要求對一個階段內(nèi)業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險和糾正的情況進行匯總報告,臨時風(fēng)險報告要求各部門的所有員工在發(fā)現(xiàn)風(fēng)險事項及隱患后,及時向合規(guī)綜合部及相關(guān)部門報告。

第三十七條 當(dāng)公司業(yè)務(wù)運作或資金使用不合規(guī)或出現(xiàn)重大風(fēng)險時，應(yīng)當(dāng)及時處理并于一個工作日內(nèi)報告母公司風(fēng)險管理部門。

公司應(yīng)定期和不定期向母公司首席風(fēng)險官和風(fēng)險管理部門提交關(guān)于公司內(nèi)部經(jīng)營管理重大事項的風(fēng)險報告。公司報送的風(fēng)險報告需經(jīng)公司風(fēng)險管理工作負(fù)責(zé)人審核，保證風(fēng)險報告的及時、準(zhǔn)確、完整。

第三十八條

定期報告應(yīng)于每月結(jié)束后五個工作日內(nèi)向母公司首席風(fēng)險官和風(fēng)險管理部門報送，包括但不限于以下內(nèi)容：

（一）報告期內(nèi)公司監(jiān)管相關(guān)的風(fēng)險管理指標(biāo)情況；

（二）報告期內(nèi)公司的風(fēng)險偏好、容忍度及經(jīng)濟資本的配置及使用情況；

（三）報告期內(nèi)公司市場、信用、流動性、操作、聲譽等各類風(fēng)險的總量、結(jié)構(gòu)、集中度等風(fēng)險評估等情況；

（四）報告期內(nèi)公司合規(guī)綜合部出具的各類風(fēng)險預(yù)警、提示情況；

（五）報告期內(nèi)公司的各類市場、信用、流動性、操作、聲譽風(fēng)險事件的發(fā)生情況以及損失數(shù)據(jù)報告；

（六）報告期內(nèi)內(nèi)外部審計機構(gòu)、公司職能部門完成的各類審計報告、檢查報告、調(diào)研報告或出具的專項意見書。

第三十九條

公司在特定事項發(fā)生后及時口頭報告，并在不超過三個工作日內(nèi)書面上報母公司首席風(fēng)險官和風(fēng)險管理部門，報告的范圍包括但不限于以下內(nèi)容：

（一）公司遭遇各類突發(fā)性緊急情況，包括但不限于嚴(yán)重的內(nèi)部欺詐、外部欺詐、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)的重大投訴糾紛及損失、重大實物資產(chǎn)損失、營業(yè)中斷和信息技術(shù)系統(tǒng)癱瘓等情況的說明和處置方案報告；

（二）公司收到監(jiān)管機構(gòu)對本公司業(yè)務(wù)經(jīng)營所出具的通報、批評或監(jiān)管處罰意見等；

（三）其他可能嚴(yán)重影響經(jīng)營安全和股東利益的突發(fā)事項情況報告以及母公司風(fēng)險管理部要求的其他各類報告；

第四十條 公司應(yīng)建立暢通、高效的信息交流渠道，以及內(nèi)部員工的信息反饋機制，確保信息準(zhǔn)確傳遞，確保董事、高級管理人員及合規(guī)綜合部及時了解公司的經(jīng)營和風(fēng)險狀況，確保各類投訴、可疑事件和內(nèi)控缺陷得到妥善處理。第四十一條 風(fēng)險事件發(fā)生后，各部門按照風(fēng)險收益平衡原則,決定需要采取的具體措施,并將執(zhí)行情況報備合規(guī)綜合部。

第四十二條 對新出現(xiàn)的、缺乏風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案的重大風(fēng)險,相關(guān)部門組織人員研究制定風(fēng)險應(yīng)對方案。

第四十三條 合規(guī)綜合部須清晰記錄風(fēng)險事件的發(fā)生及處置全過程,對不同類別風(fēng)險的發(fā)生原因、情形和后果進行初步分析,根據(jù)風(fēng)險影響及損失大小決定處置程序。

第五章 風(fēng)險管理責(zé)任

第四十四條 公司應(yīng)強化風(fēng)險管理力度,完善風(fēng)控約束機制,將風(fēng)險管理效果和績效考核掛鉤,并在客觀公正、全面衡量的基礎(chǔ)上,對出現(xiàn)重大風(fēng)險事項的部門或個人的考評結(jié)果發(fā)表意見。

第四十五條 公司建立健全風(fēng)險問責(zé)機制,業(yè)務(wù)制度中未建立有效的風(fēng)險管理措施、業(yè)務(wù)過程中發(fā)生風(fēng)險事件處置不當(dāng)、違規(guī)經(jīng)營造成公司損失等情形的,由相關(guān)人員承擔(dān)責(zé)任,保障風(fēng)險管理工作的有效開展。

第四十六條 公司應(yīng)當(dāng)將風(fēng)險管理情況納入私募基金業(yè)務(wù)報告中，按時編制并向協(xié)會報送，并接受協(xié)會對公司風(fēng)險狀況等進行執(zhí)業(yè)檢查。

第七章

附 則

第四十七條 本辦法經(jīng)董事會審議通過之日起生效并實施，授權(quán)合規(guī)綜合部負(fù)責(zé)解釋。

第四篇：投資公司風(fēng)險管理辦法（xiexiebang推薦）

第一章：總則

第一條 為規(guī)范公司擔(dān)保業(yè)務(wù)操作行為,保證擔(dān)保業(yè)務(wù)工作質(zhì)量和效率,防范并控制擔(dān)保業(yè)務(wù)責(zé)任風(fēng)險，確保公司擔(dān)保業(yè)務(wù)穩(wěn)健持續(xù)發(fā)展，根據(jù)《中投財富投資擔(dān)保有限公司章程》、《中投財富投資擔(dān)保有限公司擔(dān)保管理辦法》及公司業(yè)務(wù)發(fā)展特點及規(guī)劃之要求，特制定本《風(fēng)險管理制度》。

第二條 擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險管理范圍包括以公司名義、信用或資產(chǎn)對外提供的所有擔(dān)保業(yè)務(wù)保函，含個人貸款擔(dān)保、企業(yè)融資擔(dān)保、經(jīng)濟合同履約擔(dān)保。

第三條 公司目前主要擔(dān)保業(yè)務(wù)為企業(yè)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)，品種包括：企業(yè)流動資金貸款擔(dān)保、企業(yè)固定資產(chǎn)投資貸款擔(dān)保、企業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)擔(dān)保、開具銀行承兌匯票擔(dān)保、保理業(yè)務(wù)等。

第四條 公司擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險管理體現(xiàn)“強化風(fēng)險管理，確保風(fēng)險可控，立足內(nèi)部監(jiān)管，提高預(yù)防意識”指導(dǎo)思想。

第五條 風(fēng)險管理部是公司擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的責(zé)任部門，對擔(dān)保風(fēng)險集中管理，對擔(dān)保業(yè)務(wù)進行全過程跟蹤，監(jiān)測風(fēng)險，控制風(fēng)險于未然。

公司擔(dān)保業(yè)務(wù)實行初審（擔(dān)保業(yè)務(wù)部客戶經(jīng)理）、復(fù)審（擔(dān)保業(yè)務(wù)部經(jīng)理）、風(fēng)審（風(fēng)險管理部經(jīng)理）、風(fēng)控（首席風(fēng)控官）、評審（評審委員會）五級審核制度。

第六條 擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險管理是一項系統(tǒng)工程，是由崗位分設(shè)的運作機制和責(zé)任追究制度兩大部分組成，其核心內(nèi)容是“分級負(fù)責(zé)，流程監(jiān)控，預(yù)案防范，責(zé)任追究”。

第二章：擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的運作機制

第七條 公司擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險管理實行“崗位分設(shè)、部分制約、流程監(jiān)控、集中管理”的運作機制，將擔(dān)保業(yè)務(wù)按流程順序分為擔(dān)保申請、項目審核（調(diào)查、審查）、擔(dān)保審批、擔(dān)保決策、反擔(dān)保協(xié)定、保后管理、風(fēng)險處置七個環(huán)節(jié)，不同環(huán)節(jié)分別在不同部門運作，崗位職責(zé)明確，控制風(fēng)險于各環(huán)節(jié)之中，以降低風(fēng)險。

第八條 部門工作職責(zé)（風(fēng)險管理相關(guān)）

（一）擔(dān)保業(yè)務(wù)部

1、負(fù)責(zé)擔(dān)?？蛻舻膩碓L接待和業(yè)務(wù)咨詢工作；

2、負(fù)責(zé)擔(dān)保項目的申請登記，并予以初審；

3、負(fù)責(zé)擔(dān)保項目的受理調(diào)查工作；

4、負(fù)責(zé)保后監(jiān)管的常規(guī)檢查工作，并就此補充完善相關(guān)法律手續(xù)；

5、負(fù)責(zé)客戶的用款還款監(jiān)控、保證金賬戶和反擔(dān)保資產(chǎn)的監(jiān)管工作；

6、負(fù)責(zé)擔(dān)保業(yè)務(wù)市場營銷和推廣；

7、負(fù)責(zé)擔(dān)保新品種的開發(fā)；

8、協(xié)助分管總裁做好代償發(fā)生后的債務(wù)追償和反擔(dān)保資產(chǎn)處置工作。

（二）風(fēng)險管理部

1、集中管理擔(dān)保風(fēng)險，監(jiān)控?fù)?dān)保業(yè)務(wù)全過程；

2、負(fù)責(zé)擔(dān)保業(yè)務(wù)評審會、評議會日常工作；

3、負(fù)責(zé)擔(dān)保項目保前審核、擔(dān)保協(xié)議文本制定、簽約及業(yè)務(wù)檔案管理工作；

4、負(fù)責(zé)保后管理工作的監(jiān)管、整體風(fēng)險的測評及重點風(fēng)險的監(jiān)控工作；

5、負(fù)責(zé)與銀行間溝通，協(xié)調(diào)與銀行間關(guān)系；

6、負(fù)責(zé)公司相關(guān)業(yè)務(wù)制度的制定、發(fā)布、解釋和修改；

7、負(fù)責(zé)公司授權(quán)、轉(zhuǎn)授權(quán)、對外擔(dān)保函出具的管理工作；

8、協(xié)助分管總經(jīng)理做好代償發(fā)生后的債務(wù)追償和反擔(dān)保資產(chǎn)處置工作。

（三）財務(wù)部

負(fù)責(zé)擔(dān)保費收訖、保證金頭寸的調(diào)撥、客戶有價及重要權(quán)證的保管工作。

第九條 七個環(huán)節(jié)主要工作內(nèi)容

（一）擔(dān)保申請：受理客戶擔(dān)保業(yè)務(wù)申請。

①收集、核查客戶按要求提交的資料及文件；

②指導(dǎo)客戶填寫《委托擔(dān)保申請書》；

③對客戶初步介紹及所提交的相關(guān)資料進行初評，報部門經(jīng)理審批；

（二）項目審核（調(diào)查，審查）：項目審核分為項目調(diào)查和項目審查兩個部分。

項目調(diào)查由擔(dān)保業(yè)務(wù)部客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)，對調(diào)查的全過程及真實性、可行性、完善性負(fù)責(zé)，同時對反擔(dān)保物的真實、足額、可靠性負(fù)責(zé)。項目審查由擔(dān)保業(yè)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)，對業(yè)務(wù)全過程進行監(jiān)督和復(fù)核。

1、深入企業(yè)調(diào)查，補充完善相關(guān)資料；

①補充收集企業(yè)資料，并核查所提供資料的真實性；

②對客戶進行“四性”認(rèn)定（領(lǐng)導(dǎo)人資信與品性、貸款真實用途與合規(guī)性、現(xiàn)金流量測算與第一還款保證可靠性、項目意義及項目實施可行性）；

③關(guān)聯(lián)公司情況（股權(quán)、往來、組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)相關(guān)性）調(diào)查，尤其是同一法人代表的關(guān)聯(lián)公司；

④貸款卡信息（借款、對外擔(dān)保、基本戶、外匯賬戶、一般戶、納稅賬戶）及銀行賬戶往來；⑤反擔(dān)保措施及費率初步商談；

⑥反擔(dān)保資產(chǎn)的調(diào)查，必要時組織評估或委托專業(yè)公司評估；

⑦測定企業(yè)信用等級和擔(dān)保風(fēng)險度（到期償還風(fēng)險、最終履約風(fēng)險）；

2、撰寫調(diào)查報告，為結(jié)論提供相關(guān)依據(jù)；

調(diào)查報告文責(zé)自負(fù)，調(diào)查人員對調(diào)查事實認(rèn)定的真實性負(fù)責(zé)；

調(diào)查報告必須明確調(diào)查人態(tài)度，并陳述充分理由加以佐證；

調(diào)查報告應(yīng)對企業(yè)競爭優(yōu)勢進行分析（所處行業(yè)特點、目前行業(yè)的走勢、企業(yè)經(jīng)營特色、市場競爭力、上下游情況等，但不限于）；

調(diào)查報告須明確企業(yè)核心價值所在（人、資產(chǎn)、競爭力），反擔(dān)保預(yù)案對此應(yīng)有針對性；調(diào)查報告應(yīng)明確判斷擔(dān)保風(fēng)險所在，并提出風(fēng)險化解措施。

調(diào)查報告報部門經(jīng)理審批；

根據(jù)部門經(jīng)理批示，整理相關(guān)資料并移交給風(fēng)險管理部內(nèi)審員；

掌握銀行進度，協(xié)助法務(wù)人員完善反擔(dān)保手續(xù)；

保后常規(guī)檢查，對風(fēng)險適時監(jiān)控監(jiān)測，彌補法律遺漏；

督促按期履約，避免擔(dān)保逾期及代償行為發(fā)生。

（三）擔(dān)保審批

審核崗位職責(zé)由風(fēng)險管理部內(nèi)審員行使。

審核客戶資料的真實性、完備性、正確性；

審核客戶提交的具有法律效力資料的真實性、合法性；

審核客戶的短期償債能力、現(xiàn)金流量及近兩年的信用狀況；

審核客戶經(jīng)理對客戶信用等級評定的規(guī)范性、正確性；

審核對客戶反擔(dān)保資產(chǎn)評估結(jié)果的現(xiàn)實性；

審核反擔(dān)保預(yù)案的可行性、可靠性、合法性和準(zhǔn)確性；

出具《評估審核報告》，明確具體意見（是否同意及同意的金額和期限）；

將審核結(jié)果報部門經(jīng)理審批；

根據(jù)業(yè)務(wù)流程和部門經(jīng)理批示，提請召開擔(dān)保評審會；

根據(jù)擔(dān)保評審會審議及首席風(fēng)控官決議，協(xié)助法務(wù)人員完善反擔(dān)保手續(xù)；

整理相關(guān)資料并移交給檔案管理員。

（四）擔(dān)保決策

擔(dān)保評審委員會是公司董事長領(lǐng)導(dǎo)下的擔(dān)保業(yè)務(wù)決策的議事機構(gòu)，對有權(quán)審批人審批本公司擔(dān)保業(yè)務(wù)起智力支持作用和制約作用。董事長擔(dān)任評審會主任委員，兼任首席風(fēng)控官。

首席風(fēng)控官

負(fù)責(zé)擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險防控體系的建設(shè)和完善；

根據(jù)業(yè)務(wù)開展情況和在保項目風(fēng)險狀態(tài)及時提出改進意見；

對所報擔(dān)保項目在上報評審會前具有否決權(quán)。

總經(jīng)理

加強全流程工作監(jiān)管，協(xié)調(diào)各部門工作；

加強對業(yè)務(wù)拓展、業(yè)務(wù)辦理、風(fēng)險管理工作領(lǐng)導(dǎo)；

（五）、反擔(dān)保協(xié)議

反擔(dān)保協(xié)議的崗位工作由風(fēng)險管理部法律專員行使，鑒于法律工作滲透流程全過程，各崗位均應(yīng)配合法律專員完善本崗位所涉及的所有法律手續(xù)。

負(fù)責(zé)擔(dān)保協(xié)議文本的起草及協(xié)議簽訂手續(xù)辦理；

負(fù)責(zé)對客戶資料從法律角度加以審核；

負(fù)責(zé)審核反擔(dān)保物權(quán)證的真實性；

負(fù)責(zé)處理擔(dān)保業(yè)務(wù)過程中出現(xiàn)的法律問題和法律糾紛；

為所受理的擔(dān)保業(yè)務(wù)出具法律意見或提供法律咨詢；

負(fù)責(zé)處置反擔(dān)保物、追償債務(wù)時的法律事務(wù)；

負(fù)責(zé)與公司法律顧問聯(lián)系，時常請教法律方面問題。

（六）保后管理

保后管理包括日常檢查、重點檢查和風(fēng)險監(jiān)測。擔(dān)保客戶部負(fù)責(zé)日常檢查的組織工作，客戶經(jīng)理和風(fēng)險管理部保后監(jiān)管人員參與；風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)重點檢查和風(fēng)險監(jiān)測。

工作內(nèi)容包括：

貸款到位后15天之內(nèi)項目跟蹤檢查；

每季不少于1次的保后常規(guī)檢查，并出具保后檢查報告；

有風(fēng)險預(yù)警客戶的重點檢查；

逾期擔(dān)保、一個月之內(nèi)到期擔(dān)保的重點監(jiān)控；

擔(dān)保額度管理；

追償進度的監(jiān)測與反饋；

按月進行擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營及風(fēng)險狀況風(fēng)險。

（七）風(fēng)險處置

擔(dān)保到期前15天，管戶業(yè)務(wù)經(jīng)理應(yīng)會同協(xié)議銀行信貸員通知受保企業(yè)，下發(fā)《擔(dān)保到期通知單》，并收回回執(zhí)單存檔。

被擔(dān)保人確有正當(dāng)理由不能如期償還貸款的，經(jīng)協(xié)議銀行審批后，辦理貸款展期手續(xù)，我公司可根據(jù)具體情況是否續(xù)保。

擔(dān)保到期后，被擔(dān)保人無正當(dāng)理由不能償還協(xié)議銀行貸款的，由我公司承擔(dān)代償責(zé)任，同時由具體經(jīng)辦人擬定追償方案報總經(jīng)理審定。

擔(dān)保公司履行代償義務(wù)后，在法律關(guān)系上由擔(dān)保人變?yōu)閭鶛?quán)人，依法行使追償權(quán)。追償措施有：

1、要求債務(wù)人立即還款，盡快收回債務(wù)；

2、要求反擔(dān)保人履行代償義務(wù)；

3、盡快處理抵押物和質(zhì)押物；

4、依法提起訴訟。

第三章 擔(dān)保風(fēng)險防范

第十條：擔(dān)保屬高風(fēng)險行業(yè)，風(fēng)險類型有：政策性風(fēng)險、客戶資信風(fēng)險、客戶經(jīng)營風(fēng)險、員工能力與道德風(fēng)險、法律風(fēng)險等。

風(fēng)險防范主要采取5個方面的措施：

實行流程監(jiān)控，規(guī)范操作行為，以防范員工道德風(fēng)險；

設(shè)定擔(dān)保準(zhǔn)入條件，評定信用等級，以防范客戶資信風(fēng)險；

加強保后檢查力度，實行有效抵押反擔(dān)保，以防范客戶經(jīng)營風(fēng)險；

健全評審會制度，以防范因政策性因素及員工能力而引起的決策風(fēng)險；

健全客戶檔案制度，完備相關(guān)資料收集的法律手續(xù)，以防范法律風(fēng)險。

第十一條 擔(dān)保流程監(jiān)控實行環(huán)節(jié)監(jiān)控、要點監(jiān)控，七大環(huán)節(jié)中重要監(jiān)控要點有四：受理擔(dān)保的保前調(diào)查，擔(dān)保評審的審核評議，保后監(jiān)管，風(fēng)險處置。

第十二條 擔(dān)?？蛻魷?zhǔn)入條件

擔(dān)保公司目前主要經(jīng)營業(yè)務(wù)是為在京經(jīng)營鋼材、石板材貿(mào)易的股東及閩東在北京商會會員企業(yè)向銀行融資提供擔(dān)保。其準(zhǔn)入條件為：

1.企業(yè)法人代表或?qū)嶋H控制人為福建閩東人或有福建閩東人推薦并擔(dān)保的品性良好的在京商戶。

2.企業(yè)注冊資金為人民幣100萬元以上。

3.企業(yè)或法人代表個人凈資產(chǎn)在100萬元以上。

4.企業(yè)經(jīng)營連續(xù)2年以上。

6.企業(yè)法人代表或?qū)嶋H控制人及其控制的關(guān)聯(lián)企業(yè)具有良好信用記錄。

7.企業(yè)法人代表品行端正、誠信守法、無賭博、吸毒等不良嗜好。

8.能夠提供真實有效的反擔(dān)保措施。

9.會員由股東推薦并由推薦股東擔(dān)保。

第十三條 信用等級評定

信用等級是反映企業(yè)信用狀況的綜合指標(biāo)。企業(yè)信用等級評定是指本公司為保證擔(dān)保業(yè)務(wù)的安全性、合法性和效益性，按照統(tǒng)一的財務(wù)與非財務(wù)指標(biāo)體系和標(biāo)準(zhǔn)，以償債能力為核心，對企業(yè)法人客戶、合伙類企業(yè)以及個人獨資企業(yè)（以下統(tǒng)稱為企業(yè)）的經(jīng)營狀況和資信狀況進行綜合評價和信用等級確定，是本公司擔(dān)保業(yè)務(wù)管理的日常工作和基礎(chǔ)性工作。

公司企業(yè)信用等級評定實行百分制。按得分高低，企業(yè)信用等級分為AAA、AA、A、B、C五個等級（詳見《中投財富投資擔(dān)保有限公司客戶企業(yè)信用等級評定暫行辦法》）。第十四條 保后管理措施

保后管理是公司防范擔(dān)保風(fēng)險、提高擔(dān)保質(zhì)量的一個重要環(huán)節(jié)，力求做到經(jīng)?；@既是加強保后服務(wù)，緊密與客戶之間關(guān)系的一種手段，又是彌補和完備法律手續(xù)的一項措施，合法保護或有債權(quán)，同時也是對銀行信貸決策過程的重要補充，對密切與銀行合作、拓展新的業(yè)務(wù)渠道、提升公司形象都意義重大。

第十五條 反擔(dān)保措施

反擔(dān)保措施的采取，是為了規(guī)避和降低擔(dān)保風(fēng)險之必要，是受理擔(dān)保業(yè)務(wù)的必備條件。反擔(dān)保措施要針對企業(yè)核心的人、核心資產(chǎn)、核心競爭力而設(shè)定的，旨在拿住“七寸”，籍提高企業(yè)違約成本來促使企業(yè)按期履約。

公司可以接受的反擔(dān)保方式有保證、抵押、質(zhì)押三種，同時實行反擔(dān)保保證金制度。原則上公司反擔(dān)保措施有以下幾種：

一、保證（信用組合）反擔(dān)保：是指委托擔(dān)保企業(yè)對委托擔(dān)保金額提供的信用反擔(dān)保，主要由企業(yè)反擔(dān)保和自然人反擔(dān)保組成。委托擔(dān)保企業(yè)只有同時滿足以下條件時才能辦理信用反擔(dān)保，具體條件如下：

1、企業(yè)反擔(dān)保：委托擔(dān)保企業(yè)必須提供三家以上（含三家）擔(dān)保公司股東相關(guān)企業(yè)組成的反擔(dān)保聯(lián)保小組；自然人反擔(dān)保：委托擔(dān)保企業(yè)的實際掌控人、全體股東和反擔(dān)保企業(yè)相關(guān)人在擔(dān)保公司的股東共同組成自然人反擔(dān)保小組，由以上兩級共同提供連帶責(zé)任保證的反擔(dān)保。

2、聯(lián)保小組依照“自由組合、適當(dāng)引導(dǎo)、合理合法”的原則，并經(jīng)公司客戶經(jīng)理調(diào)查認(rèn)可的企業(yè)，聯(lián)保小組的企業(yè)應(yīng)不低于四個且不超過五個為一組（原則上不得重復(fù)組合）。

3、自然人反擔(dān)保應(yīng)提供反擔(dān)保人的財產(chǎn)清單，身份證及結(jié)婚證復(fù)印件，配偶同意反擔(dān)保承諾等有關(guān)資料。

4、委托擔(dān)保企業(yè)必須提供一定比例的貨物，堆放在擔(dān)保公司指定的現(xiàn)貨交易市場或所屬的各堆放場內(nèi)，同時接受擔(dān)保公司委托監(jiān)管人進行動態(tài)監(jiān)管。

二、財產(chǎn)抵（質(zhì)）押反擔(dān)保：是指委托擔(dān)保企業(yè)對委托擔(dān)保授信敞口部分提供貨物抵（質(zhì)）押的反擔(dān)保（1）貨物質(zhì)押反擔(dān)保：質(zhì)押物必須是在擔(dān)保公司指定的現(xiàn)貨交易市場或指定的倉庫并且托管的貨物，并經(jīng)倉儲部門確認(rèn)正式受理、擔(dān)保公司占有托管的貨物。（2）不動產(chǎn)抵押反擔(dān)保：用于反擔(dān)保的不動產(chǎn)抵押物必須是產(chǎn)權(quán)明晰，容易變現(xiàn)且可以辦理抵押登記的不動產(chǎn)，其價值的認(rèn)定是有權(quán)評估機構(gòu)評估的價值或經(jīng)董事會決議確認(rèn)的價值。

三、臨時反擔(dān)保：臨時反擔(dān)保是指為充分滿足委托擔(dān)保企業(yè)經(jīng)營運行過程中的需求變化，在確保擔(dān)保公司經(jīng)營風(fēng)險可控的前提下，為委托擔(dān)保企業(yè)提供靈活機動的反擔(dān)保方式，臨時反擔(dān)保是針對臨時需要而而提供的反擔(dān)保。臨時反擔(dān)保的種類：

1、貨幣資金或銀行承兌匯票或不記名有價證券。即委托擔(dān)保企業(yè)以貨幣資金或可隨時變現(xiàn)的銀行承兌匯票、不記名有價證券的形式交存到擔(dān)保公司，辦妥質(zhì)押承諾手續(xù)用以替換已質(zhì)押的貨物。

2、不動產(chǎn)臨時抵押反擔(dān)保。作為臨時反擔(dān)保的不動產(chǎn)可以是有按揭貸款和尚未辦妥產(chǎn)權(quán)證的合法有效的房產(chǎn)。

四、保證反擔(dān)保與抵（質(zhì)）押反擔(dān)保的組合；委托擔(dān)保企業(yè)可根據(jù)自身情況選擇保證反擔(dān)保或抵（質(zhì)）押反擔(dān)保，若不符合上述兩種條件的可采用保證反擔(dān)保與抵（質(zhì)）押反擔(dān)保的組合方式。根據(jù)企業(yè)實際情況結(jié)合擔(dān)保公司的具體操作制定，具體由擔(dān)保公司董事會決定。

第十六條 評審會制度

評審會制度的簡歷是為了規(guī)避和降低能力風(fēng)險、政策風(fēng)險及由此產(chǎn)生的決策風(fēng)險，也是為了規(guī)范操作、謹(jǐn)慎決策的必要。（詳見《中投財富投資擔(dān)保有限公司擔(dān)保評審委員會工作規(guī)程》）

第十七條 建立并完善客戶檔案

建立客戶檔案的移交、立卷、歸檔、調(diào)閱、提取、保管、銷毀、及人員交接制度，做到分類科學(xué)、流程收集與補充、方便查閱、及時移交，嚴(yán)防毀損散失，確保業(yè)務(wù)檔案完整與安全，確保相關(guān)法律手續(xù)完備與有效（詳見《中投財富投資擔(dān)保有限公司檔案管理制度》）。

第四章 決策權(quán)限設(shè)定

第十八條 公司擔(dān)保決策實行“權(quán)限決策人”制度，權(quán)限決策人在所授權(quán)的的權(quán)限范圍內(nèi)對擔(dān)保項目進行決策，并承擔(dān)決策責(zé)任。

第十九條 公司擔(dān)保決策最高權(quán)利機構(gòu)是董事會及其產(chǎn)生的擔(dān)保評審委員會，董事長是董事會授權(quán)的“權(quán)限決策人”，首席風(fēng)險控制官，負(fù)責(zé)召開評審會，對提交屬于評審會決策的擔(dān)保項目進行評審，并根據(jù)評審結(jié)果簽署決策意見。

第五章 責(zé)任追究制度

第二十條 責(zé)任追償應(yīng)本著風(fēng)險發(fā)生時“先對外履約、后追償、再對內(nèi)責(zé)任追究”的原則制定，即第一時間向擔(dān)保權(quán)人行使代位償還，后向擔(dān)保委托人和反擔(dān)保保證人依法追討債務(wù)或通過處置反擔(dān)保物權(quán)的方式追償，最后再對內(nèi)劃分責(zé)任，追究到人。

第六章 附則

第廿一條 本《管理制度》如有與國家法律、法規(guī)不一致處，將做相應(yīng)修改和調(diào)整。

第廿二條 本《管理制度》以及《擔(dān)保管理辦法》（另訂）是本公司業(yè)務(wù)制度的兩大組成部分，是本公司的核心商業(yè)機密，未經(jīng)特別批準(zhǔn)，不得對外公布。

第廿三條 根據(jù)本《管理制度》框架制定的相關(guān)制度、規(guī)程、辦法等式本公司的密級文件，在一定范圍內(nèi)公布，未經(jīng)特別批準(zhǔn)，不得對外提供。

第廿四條 本《管理制度》由風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)解釋與修改。

第廿五條 本《管理制度》自董事會討論通過后生效，自公布之日起施行。

第五篇：投資公司風(fēng)險控制制度

風(fēng)險控制管理辦法

第一章 總則

第一條 為保障公司證券投資業(yè)務(wù)的安全運作和管理，加強公司內(nèi)部風(fēng)險管理，規(guī)范投資行為，提高風(fēng)險防范能力，有效防范和控制投資項目運作風(fēng)險，根據(jù)《證券公司直接投資業(yè)務(wù)試點指引》等法律法規(guī)和公司制度的相關(guān)規(guī)定，特制定本制度。

第二條證券投資業(yè)務(wù)具體指對二級市場股票的投資。第三條 風(fēng)險控制原則

公司的風(fēng)險控制應(yīng)嚴(yán)格遵循以下原則：

（1）全面性原則：風(fēng)險控制制度應(yīng)覆蓋證券投資業(yè)務(wù)的各項工作和各級人員，并滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)；

（2）審慎性原則：內(nèi)部風(fēng)險控制的核心是有效防范各種風(fēng)險，公司部門組織的構(gòu)成、內(nèi)部管理制度的建立要以防范風(fēng)險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點；

（3）獨立性原則：風(fēng)險控制工作應(yīng)保持高度的獨立性和權(quán)威性，并貫徹到業(yè)務(wù)的各具體環(huán)節(jié)；

（4）有效性原則：風(fēng)險控制制度應(yīng)當(dāng)符合國家法律法規(guī)和監(jiān)管部門的規(guī)章，具有高度的權(quán)威性，成為所有員工嚴(yán)格遵守的行動指南；執(zhí)行風(fēng)險管理制度不能存在任何例外，任何員工不得擁有超越制度或違反規(guī)章的權(quán)力；

（5）適時性原則：應(yīng)隨著國家法律法規(guī)、政策制度的變化，公司經(jīng)營戰(zhàn)略、經(jīng)營方針、風(fēng)險管理理念等內(nèi)部環(huán)境的改變，以及公司業(yè)務(wù)的發(fā)展，及時對風(fēng)險控制制度進行相應(yīng)修改和完善；

（6）防火墻原則：公司與關(guān)聯(lián)公司之間在業(yè)務(wù)、人員、機構(gòu)、辦公場所、資金、賬戶、經(jīng)營管理等方面嚴(yán)格分離、相互獨立，嚴(yán)格防范因風(fēng)險傳遞及利益沖突給公司帶來的風(fēng)險。

第二章 風(fēng)險控制組織體系 第四條 風(fēng)險控制組織體系

公司應(yīng)根據(jù)證券投資業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險特征，將風(fēng)險控制工作納入公司的風(fēng)險控制體系之中。公司的風(fēng)險控制體系共分為五個層次：董事會、董事會下設(shè)的風(fēng)險控制委員會、投資決策委員會、風(fēng)險控制部和業(yè)務(wù)部。

第五條 各層級的風(fēng)險控制職責(zé)

董事會職責(zé)：（1）審議批準(zhǔn)風(fēng)險控制委員會的基本制度，決定風(fēng)險控制委員會的人員組成，聽取風(fēng)險控制委員會的報告；（2）審議單筆投資額超過公司資產(chǎn)總額30%，或者單一投資二級市場股票超過被投資公司總股本40%的投資項目；（3）決定公司內(nèi)部風(fēng)險管理機構(gòu)的設(shè)置；（4）法律法規(guī)或公司章程規(guī)定的其它職權(quán)。

董事會下設(shè)風(fēng)險控制委員會，其職責(zé)包括：（1）組織擬訂公司的風(fēng)險管理基本制度；（2）對單筆投資額超過公司資產(chǎn)總額30%，或者單一投資二級市場股票超過被投資公司總股本40%的，應(yīng)當(dāng)提交董事會審批的證券投資事項進行合規(guī)性審核；（3）監(jiān)督和評估風(fēng)險管理制度執(zhí)行情況等。風(fēng)險控制委員會對董事會負(fù)責(zé)，向董事會報告。

投資決策委員會職責(zé)：對單筆投資額不超過公司資產(chǎn)總額的30%，或者單一投資二級市場股票不超過被投資公司總股本的40%的證券投資項目的投資和退出作出決策。

風(fēng)險控制部是公司內(nèi)專職的風(fēng)險管理部門，其職責(zé)包括：（1）獨立于業(yè)務(wù)部開展風(fēng)險控制、合規(guī)檢查、監(jiān)督評價等工作；（2）在項目決策過程中出具合規(guī)意見；（3）對投資協(xié)議進行審核；（4）在出現(xiàn)重大問題時及時向風(fēng)險控制委員會報送相關(guān)專項報告。

業(yè)務(wù)部職責(zé)：具體負(fù)責(zé)項目開發(fā)、執(zhí)行和退出過程中的風(fēng)險控制。業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人作為投資項目風(fēng)險管理的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)組織部門內(nèi)部的風(fēng)險控制執(zhí)行工作，并負(fù)有及時報告、反饋項目投資過程中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險隱患和風(fēng)險問題的職責(zé)。一般情況下，項目組配備一名具有項目公司所屬行業(yè)相關(guān)背景的人員。

第六條 為建立健全內(nèi)控機制，公司設(shè)立獨立于項目組的后臺管理和監(jiān)督部門。

綜合管理部負(fù)責(zé)投資項目的文檔管理、印章管理、人力資源管理、董事會和投資決策委員會的會議籌備，以及相關(guān)會議資料的管理等。

財務(wù)部負(fù)責(zé)投資業(yè)務(wù)的財務(wù)核算和資金劃撥，為股權(quán)投資項目分別設(shè)置賬戶、獨立核算、分賬管理。

第三章 風(fēng)險控制流程

第七條 風(fēng)險管理的業(yè)務(wù)流程由風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險分析、風(fēng)險控制和風(fēng)險報告五個步驟組成，是制定風(fēng)險管理戰(zhàn)略及防范措施的重要基礎(chǔ)。

第八條 風(fēng)險識別指對經(jīng)營活動中存在的內(nèi)部及外部風(fēng)險的來源進行辨別。第九條 風(fēng)險測量是對風(fēng)險的嚴(yán)重程度及發(fā)生概率進行科學(xué)合理的量化。第十條 風(fēng)險分析主要對風(fēng)險的驅(qū)動因素進行歸因分析，并評估其影響，提出避險建議和措施。

第十一條 風(fēng)險控制是對業(yè)務(wù)流程的各個環(huán)節(jié)制定風(fēng)險防范和處理措施。第十二條 風(fēng)險報告是指業(yè)務(wù)部、風(fēng)險控制部根據(jù)職責(zé)范圍和報告體系定期或不定期向主管領(lǐng)導(dǎo)提交的與風(fēng)險評估分析相關(guān)的報告。

第四章 風(fēng)險識別與評估

第十三條 證券投資業(yè)務(wù)面臨政策風(fēng)險、法律風(fēng)險、操作風(fēng)險、市場風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險等多種風(fēng)險。

公司運營過程中，相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)對各種風(fēng)險進行必要的識別、評估及分析，履行相關(guān)的風(fēng)險控制職責(zé)。

第十四條 政策風(fēng)險

政策風(fēng)險是項目公司面臨的主要風(fēng)險，并且會影響項目公司的估值和退出方案的實施，從而轉(zhuǎn)化為投資失敗風(fēng)險。項目公司所屬行業(yè)的國家產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)規(guī)劃、稅收政策等發(fā)生重大變化導(dǎo)致項目投資前后技術(shù)、市場、產(chǎn)品、客戶發(fā)生不利變化，并導(dǎo)致項目公司偏離投資方案、估值整體下降，造成無法退出或虧損退出。

第十五條 合規(guī)性風(fēng)險

項目公司的各項經(jīng)營管理活動必須符合法律法規(guī)和證監(jiān)會的監(jiān)管要求，對法律法規(guī)等理解有誤、故意違反則將出現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險；項目公司的經(jīng)營管理活動必須符合法律法規(guī)、國家政策的要求，對法律法規(guī)等理解有誤或故意違反則將出現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險。

第十六條 法律風(fēng)險

與被投資方、合作方、項目管理人之間的合同協(xié)議存在缺失導(dǎo)致出現(xiàn)不利于我方的訴訟。

第十七條 操作風(fēng)險

證券投資業(yè)務(wù)包括投資項目的選擇（即項目開發(fā)、初步審查、項目立項、盡職調(diào)查、投資決策、項目實施）、投資項目的管理和項目退出等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，在上述每個環(huán)節(jié)均存在操作風(fēng)險。主要可以歸納為決策失誤、投資失控、員工內(nèi)部欺詐、被投資方和合作方的外部欺詐、盡職調(diào)查存在缺失、資金劃撥差錯、項目公司經(jīng)營管理不善、項目跟蹤缺失、項目公司報告不暢等風(fēng)險，其中，決策失誤、投資失控是重大風(fēng)險。第十八條 市場風(fēng)險

由于證券投資業(yè)務(wù)從項目投資到投資退出往往要經(jīng)歷宏觀經(jīng)濟、項目所屬行業(yè)、產(chǎn)品市場、證券市場等的波動，導(dǎo)致項目公司估值、項目退出的市場環(huán)境發(fā)生變化，從而造成退出方案無法實施或投資目標(biāo)無法實現(xiàn)的風(fēng)險。其中，對以上市為退出方式的項目，證券市場整體下行的系統(tǒng)性風(fēng)險是難以控制的。

第五章 風(fēng)險控制

第一節(jié) 合規(guī)風(fēng)險的控制

第十九條 公司對證券投資項目的合法、合規(guī)性進行全面和重點分析和檢查，控制投資業(yè)務(wù)的合規(guī)性風(fēng)險。

第二十條 公司通過以下手段對合規(guī)風(fēng)險進行事前和事中控制：

（一）為保證證券投資業(yè)務(wù)合法、合規(guī)，制定、審查相關(guān)的管理制度和業(yè)務(wù)流程；

（二）制訂、審閱證券投資業(yè)務(wù)的相關(guān)合同、協(xié)議，確保合同的規(guī)范性和合法性；

（三）監(jiān)督證券投資業(yè)務(wù)管理制度和業(yè)務(wù)流程的執(zhí)行情況，確保國家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部控制制度有效地執(zhí)行；

（四）確保證券投資業(yè)務(wù)投資決策服從國家產(chǎn)業(yè)政策，符合國家法律法規(guī)。第二十一條 公司通過以下手段對投資項目進行事后控制。

（一）制定證券投資業(yè)務(wù)的合規(guī)檢查制度；

（二）對證券投資業(yè)務(wù)運作和內(nèi)部管理的合規(guī)性進行檢查，并向公司通報；

（三）檢查相關(guān)管理制度和業(yè)務(wù)流程的執(zhí)行情況，確保資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)遵守公司內(nèi)部制度。

第二節(jié) 市場風(fēng)險的控制

第二十二條 市場風(fēng)險的控制措施主要體現(xiàn)在投資立項環(huán)節(jié)上。第二十三條 公司制訂項目立項標(biāo)準(zhǔn)。立項標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)該參照國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃，符合公司關(guān)于投資范圍的相關(guān)規(guī)定。

第二十四條 業(yè)務(wù)部應(yīng)當(dāng)根據(jù)立項標(biāo)準(zhǔn)和投資范圍，對備選企業(yè)進行篩選形成項目池。項目人員應(yīng)當(dāng)在廣泛收集項目方提供的商業(yè)計劃書及其他相關(guān)信息材料的基礎(chǔ)上，對入選項目池的項目進行初步評估和風(fēng)險收益分析。符合立項條件的，根據(jù)公司規(guī)定申請立項審批。

第三節(jié) 法律風(fēng)險的控制

第二十五條 風(fēng)險控制部應(yīng)當(dāng)對公司簽定的合同、協(xié)議等法律文書進行審核，防范法律風(fēng)險。

第二十六條 在項目運作過程中，風(fēng)險控制部提供法律方面的專業(yè)支持。必要時，可申請引入外部中介機構(gòu)提供法律服務(wù)，防范法律風(fēng)險。

第四節(jié) 操作風(fēng)險的控制

第二十七條 公司制定專門的項目管理和投資決策制度，明確項目投資的業(yè)務(wù)流程和具體要求。

第二十八條 為維護公司的權(quán)益，項目投資的范圍應(yīng)當(dāng)符合以下規(guī)定：

（一）不得將公司資產(chǎn)用于資金拆借、貸款、抵押融資或者對外擔(dān)保等用途；

（二）不得將公司資產(chǎn)用于可能承擔(dān)無限責(zé)任的投資；

（三）單筆投資額不得超過公司資產(chǎn)總額的30%，如果突破30%，需提交股東審議；

（四）單一投資二級市場股票不得超過被投資公司總股本的40%，如果突破40%，需提交股東審議；

（五）不得將公司資產(chǎn)投資于股東或其控制的企業(yè)；

（六）法律法規(guī)以及公司章程約定禁止從事的其他投資； 第二十九條 盡職調(diào)查的風(fēng)險控制（1）公司建立盡職調(diào)查制度，規(guī)范盡職調(diào)查的工作內(nèi)容。項目組在盡職調(diào)查期間應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守工作程序，記錄盡職調(diào)查工作底稿，形成相關(guān)報告。

（2）項目組開展盡職調(diào)查工作期間，項目負(fù)責(zé)人必須對擬投資企業(yè)進行實地考察。

（3）項目組應(yīng)當(dāng)對盡職調(diào)查相關(guān)材料的真實性和完備性負(fù)責(zé)。

（4）項目組認(rèn)為必要時，可申請聘請外部中介機構(gòu)，參與或獨立進行調(diào)查工作。

第三十條 投資決策的風(fēng)險控制

（1）投資決策委員會對項目投資或退出的相關(guān)材料進行審核，投資決策委員會成員獨立發(fā)表審核意見；

（2）投資決策委員會可以根據(jù)需要委派專人或聘請外部專業(yè)機構(gòu)進駐現(xiàn)場進行獨立的盡職調(diào)查，提交獨立的調(diào)查報告；

（3）公司證券投資業(yè)務(wù)的項目投資和項目退出必須經(jīng)投資決策委員會通過。單筆投資額超過公司資產(chǎn)總額30%，或者單一投資二級市場股票超過被投資公司總股本40%的項目，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過投資決策委員會審議通過后，提交董事會審議，并根據(jù)公司章程規(guī)定提交股東審議。

第三十一條 項目管理的風(fēng)險控制 公司建立對已投資項目的跟蹤管理機制。

（1）項目組負(fù)責(zé)項目投資后的跟蹤管理，具體包括：定期實地回訪項目公司；定期收集項目公司財務(wù)資料、行業(yè)發(fā)展情況、企業(yè)財務(wù)狀況；定期對項目公司進行重新估值；定期對原定退出方案的可行性進行重新評估等。

（2）項目組負(fù)責(zé)每月度、每半完成項目公司一般估值工作和全面估值工作，編制《月度項目情況報告》和《項目股權(quán)價值評估報告》（每半年），并向主管領(lǐng)導(dǎo)提交估值報告。

第三十二條 公司建立重大事項報告和應(yīng)急處置機制，對投資項目重大風(fēng)險事項的處置進行決策。項目組在跟蹤過程中發(fā)現(xiàn)公司在項目公司中的權(quán)益發(fā)生變動、或者項目公司的財務(wù)指標(biāo)惡化、虧損等重大事項的，項目組應(yīng)當(dāng)及時報告。相關(guān)規(guī)則另行制定。

第三十三條 公司建立項目退出審批機制，對項目退出進行決策。當(dāng)項目達到預(yù)期投資目標(biāo)或出現(xiàn)重大緊急事項需要退出時，項目組根據(jù)具體情況，制定退出方案，報投資決策委員會審議。單筆投資額超過公司資產(chǎn)總額的30%，或者單一投資二級市場股票超過被投資公司總股本40%的證券投資項目，應(yīng)當(dāng)提交董事會和股東審議。

退出方案未通過審議的，項目組應(yīng)當(dāng)研究并重新設(shè)計退出方案，直至項目實現(xiàn)退出。

第五節(jié) 其它環(huán)節(jié)的風(fēng)險控制

第三十四條 對財務(wù)與資金管理的風(fēng)險控制

公司建立獨立的財務(wù)核算體系，制定規(guī)范的財務(wù)會計核算制度，配備專職的財務(wù)核算人員。

公司按照有關(guān)規(guī)定及要求使用資金、單獨開立銀行賬戶。第三十五條 對人員管理的風(fēng)險控制 公司高級管理人員和從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)專職。

第三十六條 公司建立專門的內(nèi)部控制機制，對公司風(fēng)險進行隔離，防范利益沖突，規(guī)范關(guān)聯(lián)交易。

第六章 風(fēng)險控制報告

第三十七條 風(fēng)險控制報告分為定期報告和臨時性報告兩類。

第三十八條 風(fēng)險控制部定期對公司業(yè)務(wù)運作、日常經(jīng)營管理方面存在的問題進行風(fēng)險評估與評價，在每4月底、8月底前向公司領(lǐng)導(dǎo)上報或半風(fēng)險控制報告，為公司決策提供依據(jù)。

第三十九條 公司發(fā)生或可能重大事項的，風(fēng)險控制部接到報告后，根據(jù)重大事項報告的相關(guān)規(guī)定向公司領(lǐng)導(dǎo)報送臨時性報告。

第四十條 風(fēng)險控制報告中應(yīng)明確風(fēng)險事件發(fā)生的原因、經(jīng)過、可能存在的風(fēng)險以及應(yīng)對或補救措施等內(nèi)容。

第七章 附則

第四十一條 本制度由風(fēng)險控制委員會負(fù)責(zé)解釋和修訂，經(jīng)董事會批準(zhǔn)后生效。

第四十二條 本制度自下發(fā)之日起實施。