第一篇：中國中鐵：2011年度內(nèi)部控制評價報告

中國中鐵：2011年度內(nèi)部控制評價報告

中國中鐵股份有限公司2011年度內(nèi)部控制評價報告董事會全體成員保證本報告內(nèi)容真實、準確和完整，沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

中國中鐵股份有限公司全體股東：

中國中鐵股份有限公司董事會（以下簡稱“董事會”）對建立和維護充分的財務(wù)報告相關(guān)內(nèi)部控制制度負責(zé)。

財務(wù)報告相關(guān)內(nèi)部控制的目標是保證財務(wù)報告信息真實完整和可靠、防范重大錯報風(fēng)險。由于內(nèi)部控制存在固有局限性，因此僅能對上述目標提供合理保證。

董事會已按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》要求對財務(wù)報告相關(guān)內(nèi)部控制進行了評價，并認為其在 2011 年 12 月 31日有效。

我公司在內(nèi)部控制自我評價過程中未發(fā)現(xiàn)與非財務(wù)報告相關(guān)的重大內(nèi)部控制缺陷和重要缺陷，在評價過程中，我們也注意到隨著外部環(huán)境的變化，公司還應(yīng)不斷優(yōu)化內(nèi)部管

理流程，進一步完善和加強項目評審、物資管理、勞務(wù)協(xié)作隊伍管理和人力資源管理、預(yù)算管理、信息化系統(tǒng)建設(shè)以及安全質(zhì)量管理等工作，使公司內(nèi)部控制水平不斷提升。

我公司聘請的德勤華永會計師事務(wù)所已對公司財務(wù)報告相關(guān)內(nèi)部控制的有效性進行了審計，出具了標準無保留審計意見。關(guān)于 2011 年度內(nèi)部控制評價具體情況詳見附件。

董事長：

中國中鐵股份有限公司 2012 年 3 月 30 日 中國中鐵股份有限公司 2011 年內(nèi)部控制評價報告 附件：

中國中鐵股份有限公司2011 年度內(nèi)部控制評價報告 中國中鐵股份有限公司全體股東：

根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和要求，結(jié)合本公司（以下簡稱“份公司”或“公司”）內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對公司內(nèi)部控制的有效性進行了自我評價。

一、董事會聲明

公司董事會及全體董事保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔(dān)個別及連帶責(zé)任。

建立健全并有效實施內(nèi)部控制是公司董事會的責(zé)任；監(jiān)事會對董事會建立與實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督；經(jīng)理層負責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)部控制的日常運行。

公司內(nèi)部控制的目標是：合理保證經(jīng)營合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在固有局限性，故僅能 對實現(xiàn)上述目標提供合理保證。

二、內(nèi)部控制評價工作的總體情況

為規(guī)范公司管理，進一步健全并持續(xù)改進風(fēng)險防范機制、內(nèi)部控制體系，確保公司穩(wěn)健運行，公司根據(jù)財政部等五部委頒布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的要求，以全面性、重要性、客觀性、整改提高等為原則，結(jié)合公司實際，按照加強領(lǐng)導(dǎo)、精心組織，統(tǒng)一部署、分級實施，重點抽查、突出重點，嚴格評價、整改提高的工作方針,開展并完成了內(nèi)部控制評價工作。

公司董事會對內(nèi)控評價工作高度重視，成立了以董事長、總裁為組長的內(nèi)部控制評價領(lǐng)導(dǎo)小組,指導(dǎo)內(nèi)部控制評價工作的開展,并對最終評價結(jié)果進行審核；在內(nèi)部控制評價領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)立內(nèi)部控制評價工作組,全面負責(zé)內(nèi)部控制評價的實施過程。公司聘請深圳迪博企業(yè)風(fēng)險管理技術(shù)有限公司（以下簡稱“迪博”）為專業(yè)咨詢服務(wù)機構(gòu)，協(xié)助實施內(nèi)部控制評價工作，聘請德勤華永會計師事務(wù)所有限公司對公司內(nèi)部控制有效性進行獨立審計。

三、內(nèi)部控制評價的依據(jù)

本次評價工作是依據(jù)財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》(以下簡稱“《基本規(guī)范》”)、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》(以下簡稱“《應(yīng)用指引》”)、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》(以下簡稱《評價指引》“”)、上交所《上市公司內(nèi)部控制指引》(以下簡稱“《上交所指引》”)、以及《香港聯(lián)合交易所有限公司證券上市規(guī)則》的要求，結(jié)合公司內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上，對公司截至 2011 年 12 月 31 日內(nèi)部控制的設(shè)計與運行的有效性進行評價。

四、內(nèi)部控制評價的范圍

本次評價工作圍繞內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素，確定內(nèi)部控制評價的具體內(nèi)容，對內(nèi)部控制設(shè)計與運行的有效性進行全面評價，評價范圍涵蓋了公司及所屬單位的主要業(yè)務(wù)和事項。在全面評價的基礎(chǔ)上，重點關(guān)注重要業(yè)務(wù)單位、重大事項和高風(fēng)險領(lǐng)域。尤其關(guān)注施工安全風(fēng)險、海外投資風(fēng)險、工程分包風(fēng)險、勞務(wù)分包風(fēng)險、海外施工業(yè)務(wù)風(fēng)險、工程造價風(fēng)險等六項重大風(fēng)險所涉及的高風(fēng)險領(lǐng)域內(nèi)部控制體系設(shè)計運行的效率、效果。

內(nèi)部控制評價的范圍包括公司總部以及基建板塊、勘察設(shè)計咨詢板塊、工業(yè)板塊、房地產(chǎn)板塊以及礦產(chǎn)資源、基礎(chǔ)設(shè)施投資等其他板塊的子公司及其所屬單位。公司從內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息系統(tǒng)以及內(nèi)部監(jiān)督等五方面進行評價。內(nèi)部環(huán)境評價側(cè)重于公司組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、企業(yè)文化、社會責(zé)任、人力資源等方面內(nèi)部控制的建設(shè)與實施情況。風(fēng)險評估檢查評價重點關(guān)注公司識別出的風(fēng)險及其應(yīng)對措施，并對日常經(jīng)營管理過程中的風(fēng)險識別、風(fēng)險分析、應(yīng)對策略等機制的設(shè)計與實施的有效性進行評價。控制活動評價主要針對公司的業(yè)務(wù)管理流程及其控制措施和風(fēng)險矩陣的設(shè)計與運行情況進行測試評價,包括評價資金活動、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、研究與開發(fā)、工程項目、擔(dān)保業(yè)務(wù)、全面預(yù)算及合同管理等制度措施的設(shè)計與運行的有效性。信息溝通評價是對公司信息收集、處理和傳遞的及時性、反舞弊機制的健全性、財務(wù)報告的真實性、信息系統(tǒng)的安全性以及利用信息系統(tǒng)實施內(nèi)部控制的有效性等進行認定和評價。內(nèi)部監(jiān)督評價主要是對內(nèi)部控制監(jiān)督機制的有效性進行認定和評價，重點關(guān)注內(nèi)部監(jiān)督機構(gòu)是否在內(nèi)部控制設(shè)計和運行中有效發(fā)揮監(jiān)督作用。上述業(yè)務(wù)和事項的內(nèi)部控制涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。

五、內(nèi)部控制評價的程序和方法

本次評價工作于 2011 年 10 月開始啟動，公司對內(nèi)控評價工作做出了全面動員和部署。具體評價程序包括：制定評價工作方案、組成評價工作組、組織內(nèi)部控制評價培訓(xùn)、實施現(xiàn)場測試、認定內(nèi)控缺陷、抽查主要業(yè)務(wù)板塊和重點單位評價情況、內(nèi)控缺陷整改及驗證、匯總評價結(jié)果及編報評價報告等環(huán)節(jié)。

內(nèi)部控制評價的總體方法是抽樣法，并綜合運用個別訪談、調(diào)查問卷、穿行測試、比較分析、專題討論等方法。針對公司層面和業(yè)務(wù)流程，按照業(yè)務(wù)發(fā)生頻次及固有風(fēng)險的高低，抽取一定比例的業(yè)務(wù)樣本，對業(yè)務(wù)樣本的符合性進行測試，得出測試的評價結(jié)論。

1.制定內(nèi)部控制評價工作方案

本次評價工作的目標是：確保合規(guī)、防范風(fēng)險、提升管理。公司結(jié)合實際情況和管理要求，分析公司經(jīng)營管理過程中的風(fēng)險和業(yè)務(wù)事項，制定合理的內(nèi)部控制評價工作方案。評價工作方案確定本次評價工作以全面評價為主，涵蓋了公司所有內(nèi)部控制流程模塊和主要制度，重點關(guān)注了高風(fēng)險領(lǐng)域和重要業(yè)務(wù)事項。工作方案包括內(nèi)部控制評價工作的總體實施方案、時間進度、工作目標；內(nèi)部控制評價工作所關(guān)注的重點測試領(lǐng)域；評價工作的具體安排，包括完成時間、人員投入等內(nèi)容。工作方案經(jīng)董事會批準后實施。

2．組成內(nèi)部控制評價工作組

根據(jù)確定的評價范圍及業(yè)務(wù)事項，考慮工作量、人員水平和獨立性等因素，公司組建了內(nèi)部控制評價工作組，評價工作組組長由審計部部長擔(dān)任，成員由各業(yè)務(wù)部門負責(zé)人及有關(guān)內(nèi)控專業(yè)人員，以及迪博咨詢顧問聯(lián)合組成。評價工作組成員對本部門的內(nèi)部控制評價實行回避制度。3．組織內(nèi)部控制評價培訓(xùn)

現(xiàn)場測試開始前，公司組織了對內(nèi)控評價工作人員全面系統(tǒng)的培訓(xùn)，明確評價的具體工作要求、時間安排以及相關(guān)規(guī)章制度、評價流程、評價方法、工作底稿填寫要求、樣本抽取檢驗要求、缺陷認定標準、評價人員權(quán)利義務(wù)、紀律要求及評價中需重點關(guān)注的問題等。4．實施現(xiàn)場測試

評價工作組根據(jù)本次評價工作的范圍及具體業(yè)務(wù)事項，通過問卷調(diào)查、訪談、穿行測試等多種方法進行了內(nèi)部控制有效性評價及內(nèi)控缺陷分析評估。

本次內(nèi)部控制評價主要分為企業(yè)層面內(nèi)部控制評價和業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制評價兩個方面。企業(yè)層面控制，是指對企業(yè)控制目標的實現(xiàn)具有重大影響，與內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督直接相關(guān)的控制。業(yè)務(wù)層面控制：是指企業(yè)在實際業(yè)務(wù)操作中，綜合運用各種控制手段和方法，針對具體業(yè)務(wù)和事項實施的控制。

5、認定內(nèi)部控制缺陷

評價工作組對初步認定的內(nèi)控缺陷進行全面復(fù)核，分類匯總，對缺陷的成因、表現(xiàn)形式及風(fēng)險程度進行綜合分析，按照對控制目標的影響程度判定缺陷等級，并出具自我評價結(jié)論，上報內(nèi)控評價領(lǐng)導(dǎo)小組。對于認定的內(nèi)部控制缺陷，評價工作組要求各責(zé)任部門提出整改建議，及時整改，并跟蹤其整改落實情況。6．抽查主要業(yè)務(wù)板塊和重點單位內(nèi)控評價結(jié)果

為保證評價質(zhì)量，公司在內(nèi)部控制評價過程中，評價工作組專門成立了七個檢查組，對主要業(yè)務(wù)板塊和重點單位的內(nèi)部控制評價情況和缺陷認定情況進行了抽查，評估其評價方法、工作底稿以及缺陷認定程序的合規(guī)性，以保障工作的有效開展。7．編寫內(nèi)部控制評價報告

評價工作組在匯總的評價結(jié)果和認定的內(nèi)控缺陷基礎(chǔ)上，綜合內(nèi)部控制整體情況和內(nèi)部控制評價實施情況，遵循客觀、公正、完整的原則，組織編寫《2011 年度內(nèi)部控制評價報告》，提交股份公司董事會審議。

六、內(nèi)部控制體系建設(shè)運行情況

公司按照財政部等五部委發(fā)布的《內(nèi)部控制基本規(guī)范》及《應(yīng)用指引》和上海證券交易所發(fā)布的《上市公司內(nèi)部控制指引》，通過聘請專業(yè)中介機構(gòu)迪博公司輔助與自身建設(shè)相結(jié)合的方式已在股份公司總部和各子分公司構(gòu)建了內(nèi)部控制體系框架，內(nèi)控制度已覆蓋公司經(jīng)營、生產(chǎn)、管理、控制等方面，并按照業(yè)務(wù)模塊的形式編制了各業(yè)務(wù)流程的工作標準和程序文件；公司還制定了內(nèi)部控制體系運行管理辦法，保障股份公司及各子分公司內(nèi)部控制管理工作有據(jù)可依。

基于股份公司信息化現(xiàn)狀,針對財政部內(nèi)控規(guī)范和公司內(nèi)控要求,公司開展了公司內(nèi)部控制信息平臺的建設(shè)工作,通過內(nèi)控體系建設(shè)、運行、評價等全方位一體化的信息系統(tǒng)提供覆蓋公司內(nèi)控和風(fēng)險管理業(yè)務(wù)流程的信息化平臺，以期實現(xiàn)內(nèi)控與風(fēng)險管理工作常態(tài)化、信息化，滿足內(nèi)控管理日常協(xié)同自動化辦公的要求。

（一）企業(yè)層面內(nèi)部控制情況 1．組織架構(gòu)及權(quán)責(zé)分配

股份公司作為上交所和港交所的上市公司，在成立之初即根據(jù)《公司法》、《上市公司治理準則》等有關(guān)法律法規(guī)及上海證券交易所和香港聯(lián)交所的相關(guān)規(guī)定和要求，建立了包括股東大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層在內(nèi)的較為完善、運轉(zhuǎn)正常的公司治理結(jié)構(gòu)。公司治理結(jié)構(gòu)的設(shè)立滿足《公司法》及相關(guān)監(jiān)管機構(gòu)法律法規(guī)的要求。公司不斷完善董事會、監(jiān)事會和管理層的治理架構(gòu)、議事規(guī)則和決策程序,管理層嚴格履行《公司法》和《公司章程》所規(guī)定的各項職責(zé)。

公司設(shè)置了合理的內(nèi)部職能機構(gòu),制定了部門職責(zé)、崗位工作標準等內(nèi)部管理制度及相關(guān)文件,使管理層和員工充分了解并掌握組織架構(gòu)設(shè)計及權(quán)責(zé)分配情況。公司組織結(jié)構(gòu) 2．內(nèi)部審計

審計部是公司內(nèi)部審計的主責(zé)部門,行使內(nèi)部審計監(jiān)督權(quán)，負責(zé)開展董事會審計委員會賦予的工作，對經(jīng)營、管理活動、內(nèi)部控制設(shè)計和執(zhí)行的有效性進行監(jiān)督和檢查，對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的缺陷和問題，按照公司審計工作程序進行報告，并提出相應(yīng)的改進建議和處理意見，確保內(nèi)部控制的貫徹實施和經(jīng)營活動的正常進行。

3．發(fā)展戰(zhàn)略

根據(jù)《公司法》和《公司章程》及其他規(guī)定，公司董事會設(shè)戰(zhàn)略委員會，研究審議公司發(fā)展戰(zhàn)略。公司戰(zhàn)略管理機構(gòu)為戰(zhàn)略規(guī)劃部，各相關(guān)職能部門為協(xié)助配合部門。各成員企業(yè)也高度重視企業(yè)的戰(zhàn)略管理，明確專門的戰(zhàn)略管理機構(gòu)，負責(zé)本單位戰(zhàn)略管理，根據(jù)本企業(yè)發(fā)展需要制定了本企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃，并按照要求及時上報股份公司戰(zhàn)略規(guī)劃部。4．人力資源及考核政策

公司根據(jù)《勞動法》、《合同法》、《勞動合同法實施條例》等制度要求,對人力資源管理進行規(guī)范。公司制定了領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)人員考核評價辦法、董事會、董事考核評價辦法、工程技術(shù)專家管理辦法等制度，進一步提升了干部管理的制度化、規(guī)范化水平。同時，公司制訂了員工業(yè)績考核辦法等績效考核管理制度，考核范圍覆蓋到所屬子公司和項目，建立 “橫向到邊、縱向到底”的考核體系，業(yè)績考核與薪酬分配、人事任免、員工發(fā)展等人力資源管理其他環(huán)節(jié)相掛鉤，形成較為系統(tǒng)、規(guī)范的績效考核評價體系。此外，公司發(fā)布了勞務(wù)企業(yè)使用管理辦法，從總體要求、管理機構(gòu)和職責(zé)分工、資格準入、選用管理、用工管理、教育培訓(xùn)、考核與年審等方面進行全面規(guī)定，搭建勞務(wù)用工管理體系，促進企業(yè)勞務(wù)用工管理，奠定企業(yè)勞務(wù)分包集中管理基礎(chǔ)。5．企業(yè)文化

公司堅持以“勇于跨越，追求卓越”為企業(yè)精神，以“建造精品，改善民生”為企業(yè)使命，以“誠信經(jīng)營，客戶至上，回報股東，造福社會”為企業(yè)宗旨，以“行業(yè)領(lǐng)先，世界知名”為企業(yè)愿景，以“建設(shè)一項工程，樹立一座豐碑，培養(yǎng)一批人才，造福一方人民”為企業(yè)價值理念。公司設(shè)立企業(yè)文化部，負責(zé)全公司的企業(yè)文化建設(shè)和品牌建設(shè)工作。6．社會責(zé)任

公司切實踐行“建造精品、改善民生”的神圣使命，致力于建立科學(xué)、規(guī)范、系統(tǒng)、有效的企業(yè)社會責(zé)任管理體系，從造福社會、科學(xué)發(fā)展、安全監(jiān)管、環(huán)境保護、員工發(fā)展、公益事業(yè)等六個方面進行社會責(zé)任規(guī)劃，并從公司總部到各子公司全面開展了一系列企業(yè)社會責(zé)任管理實踐活動，積極承擔(dān)社會責(zé)任，在拉動經(jīng)濟、促進就業(yè)、環(huán)境保護、搶險救災(zāi)、公益事業(yè)等方面做出了重要貢獻。

7．風(fēng)險評估 公司根據(jù)財政部等五部委頒發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引和國資委頒發(fā)的《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》，對公司在經(jīng)營管理過程中的內(nèi)外部風(fēng)險進行有效識別、分析和評估。

公司建立了統(tǒng)一規(guī)范的風(fēng)險評估程序,定義了風(fēng)險評估模型和風(fēng)險評價標準。依據(jù)公司總體的風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度,選取風(fēng)險接受、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險降低、風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險利用等應(yīng)對策略,制訂具體的應(yīng)對措施，編制了中國中鐵內(nèi)部控制手冊和年度全面風(fēng)險管理報告。8．內(nèi)部監(jiān)督

公司以《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和配套指引以及其他內(nèi)部監(jiān)督的相關(guān)規(guī)定為依據(jù),對公司日常監(jiān)督和專項監(jiān)督機制的有效性進行了認定和評價。1）日常內(nèi)部控制監(jiān)督

公司重視內(nèi)部控制日常監(jiān)督的作用。戰(zhàn)略規(guī)劃部和審計部是公司內(nèi)部控制日常管理和監(jiān)督的常設(shè)機構(gòu)。戰(zhàn)略規(guī)劃部負責(zé)日常內(nèi)控體系建設(shè)、管理工作，每年組織相關(guān)部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展、經(jīng)營管理目標等變化情況對內(nèi)部控制體系進行維護、更新及優(yōu)化。審計部通過日常審計監(jiān)督和內(nèi)部控制自評價，對公司內(nèi)控體系建立及執(zhí)行情況進行獨立評審，針對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，從制度和執(zhí)行層面督促落實整改，完善內(nèi)控體系。2）專項監(jiān)督檢查 公司根據(jù)經(jīng)營管理和內(nèi)部控制的需要，建立了多維度的專項監(jiān)督體系。如：通過定期開展經(jīng)濟運行分析、檢查，分析把握市場脈搏，深入剖析企業(yè)運行狀況，及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營和管理中的問題，有針對性的加以改進，引導(dǎo)資源的科學(xué)配置，提升決策的科學(xué)性；通過定期開展全系統(tǒng)的安全質(zhì)量大檢查，排查消除施工現(xiàn)場的安全生產(chǎn)問題和安全隱患，構(gòu)建施工安全質(zhì)量的長效機制；同時，公司紀委監(jiān)察部門發(fā)揮監(jiān)督作用，以懲防體系建設(shè)為重點，加強反舞弊機制構(gòu)建，將監(jiān)督貫穿于企業(yè)經(jīng)營、管理過程之中。

通過多維度的專項監(jiān)督體系，不斷補充完善公司內(nèi)部控制體系，增強企業(yè)的風(fēng)險防范能力和市場競爭力。9．信息系統(tǒng)控制

公司重視信息系統(tǒng)在內(nèi)部控制中的作用?？萍荚O(shè)計部對信息系統(tǒng)建設(shè)實施歸口管理。目前公司擁有資金管理系統(tǒng)、財務(wù)信息管理系統(tǒng)、人力資源信息管理系統(tǒng)、外事管理系統(tǒng)以及 OA 系統(tǒng)等大型數(shù)據(jù)服務(wù)系統(tǒng)，且公司已出臺相關(guān)制度規(guī)定系統(tǒng)維護人員職責(zé)及權(quán)限。公司所有已上線信息系統(tǒng)從系統(tǒng)建設(shè)的方案設(shè)計至系統(tǒng)的上線后評估程序均遵循相應(yīng)標準化內(nèi)部控制流程。10．反舞弊程序

為加強公司內(nèi)部控制，防范舞弊，降低風(fēng)險，規(guī)范經(jīng)營行為，維護公司和股東合法權(quán)益，公司重視反舞弊體系建設(shè)，制定了相應(yīng)的舉報制度，對舉報渠道、舉報處理程序、舉報人保護方式等進行了規(guī)定。在實施推進過程中，總部和所屬單位重點落實反舞弊體系的組織領(lǐng)導(dǎo)、機制建設(shè)及反腐倡廉區(qū)域聯(lián)建等工作，推進和強化了公司反舞弊體系建設(shè)。11．全面預(yù)算管理

公司堅持效益優(yōu)先的原則，實行資源優(yōu)化配置，推進全面預(yù)算管理，公司制訂了全面預(yù)算管理辦法。辦法明確了全面預(yù)算管理的含義及有關(guān)內(nèi)容，提出了業(yè)務(wù)預(yù)算與財務(wù)預(yù)算銜接的具體要求，明確了預(yù)算管理有關(guān)主責(zé)部門的職責(zé)，確立了按照“先咨詢、后實施，整體規(guī)劃、穩(wěn)步推進”的原則，積極穩(wěn)妥地推行全面預(yù)算管理工作。

（二）重要業(yè)務(wù)內(nèi)部控制情況 1．不相容職務(wù)分離控制

《公司章程》對董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層的職責(zé)進行了明確的劃分，并制訂了議事規(guī)則，各司其職、各負其責(zé)、相互獨立、相互監(jiān)督。公司董事會下設(shè)戰(zhàn)略委員會、提名委員會、薪酬與考核委員會、審計委員會和安全健康環(huán)保委員會等五個委員會，每個委員會皆有特定的職責(zé)權(quán)限和相關(guān)工作細則。公司貫徹“責(zé)任分離、相互制約，不相容崗位分離”的原則，各部門都制訂有明確的部門職能、崗位職責(zé)，確保不相容職務(wù)分離。2．授權(quán)審批控制

公司建立完整的授權(quán)體系，董事會對管理層、管理層對各部門和分子公司等各層次的授權(quán)均有專門的制度，明確授權(quán)的管理層次、范圍及授權(quán)批準程序，公司各級管理人員在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任。公司還通過崗位職責(zé)分工、流程控制、定期復(fù)查等必要程序，對采購、生產(chǎn)、銷售、財務(wù)管理等各環(huán)節(jié)產(chǎn)生的憑證和記錄進行有效控制，保證業(yè)務(wù)活動按照適當(dāng)?shù)氖跈?quán)進行。3．會計系統(tǒng)控制

公司按照《會計法》、《企業(yè)會計準則》等有關(guān)規(guī)定，制定了完善的會計管理及內(nèi)控制度。2011 年發(fā)布了中國中鐵會計核算手冊，規(guī)范了公司主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域如基本建設(shè)、勘測設(shè)計、工業(yè)制造、房地產(chǎn)開發(fā)、科技研發(fā)、礦業(yè)開發(fā)、物資貿(mào)易、金融領(lǐng)域等相關(guān)業(yè)務(wù)的會計核算體系，建立了建造合同、固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、關(guān)聯(lián)方交易、會計核算、財務(wù)會計報告的處理程序等統(tǒng)一的會計政策，明確了會計科目設(shè)置和調(diào)整、會計記賬、結(jié)賬、決算報告的編制和審批、報表分析、重點項目財務(wù)監(jiān)管、財務(wù)預(yù)警管理等管控流程，發(fā)揮了會計的控制職能。通過會計控制體系的建立，規(guī)范了企業(yè)會計行為，保證了會計信息的準確性，保障了資產(chǎn)安全。

4．財產(chǎn)保護控制

公司制訂了貨幣資金管理辦法、固定資產(chǎn)管理辦法等財產(chǎn)管理制度，對財產(chǎn)記錄、實物保管、定期盤點、賬實核對等進行了詳細的規(guī)定，并嚴格遵照執(zhí)行，保障公司財產(chǎn)安全。

公司對從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的相關(guān)崗位制定了崗位責(zé)任制，對實物資產(chǎn)的驗收入庫、領(lǐng)用發(fā)出、保管及處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進行了規(guī)范，使各不相容的崗位與環(huán)節(jié)能夠得到相應(yīng)的制約與控制，能夠較有效地保障實物財產(chǎn)的安全。5．工程項目控制

公司不斷健全和完善工程項目管理制度，推進工程項目管理標準化、規(guī)范化，將項目標準化建設(shè)、架子隊管理與安全生產(chǎn)標準化建設(shè)緊密結(jié)合。公司制定了工程項目管理辦法、工程施工技術(shù)管理工作指導(dǎo)意見和工程項目施工生產(chǎn)管理辦法等一系列管理制度，構(gòu)建了項目管理體系，全面系統(tǒng)地規(guī)范了項目管理行為。

公司通過編報在建工程項目季度臺帳、重點監(jiān)管項目信息、工程月報和工程周報制度，反映在建項目的進展情況，對重點工程項目實行動態(tài)監(jiān)管，強化項目的過程控制。6．研究與開發(fā)控制

為全面落實公司“十二五”科技發(fā)展規(guī)劃，公司結(jié)合生產(chǎn)經(jīng)營實際，采取有力措施，進一步完善企業(yè)研究與開發(fā)創(chuàng)新機制。公司制定了科技開發(fā)管理辦法、專利工作管理辦法、工法管理辦法等制度，明確了公司科技開發(fā)管理工作的組織架構(gòu)，對科技開發(fā)管理和技術(shù)創(chuàng)新做出了明確規(guī)定，為公司科技創(chuàng)新活動的開展、加強科技管理與技術(shù)開發(fā)、增強企業(yè)自主創(chuàng)新能力起到了良好效果，有力地提升了企業(yè)核心競爭力。7．擔(dān)?？刂?/p>

資本運營部為公司擔(dān)保業(yè)務(wù)的歸口管理部門。公司已建立了擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險預(yù)警機制，及時跟蹤、了解、掌握擔(dān)保對象的相關(guān)情況，特別是擔(dān)保對象的債務(wù)償還情況，對可能出現(xiàn)的風(fēng)險提前采取相關(guān)措施。公司每年對各單位的擔(dān)保管理情況進行專項檢查，并根據(jù)檢查情況提出處理和整改意見。

8．對采購業(yè)務(wù)的控制 公司成立了專門的物資采購管理機構(gòu)，公司已制定工程項目物資集中采購管理辦法、工程物資集中采購管理工作考核辦法、供應(yīng)商管理辦法等工程采購管理制度，以規(guī)范采購業(yè)務(wù)操作，加強集中采購，降低成本費用，提升采購的效率和透明度。

公司通過招標投標方式，嚴格進行資質(zhì)預(yù)審，在公平公正、充分競爭的基礎(chǔ)上擇優(yōu)選擇供應(yīng)商，保證采購成本和質(zhì)量。通過集中采購，最大限度發(fā)揮采購量的優(yōu)勢以實現(xiàn)規(guī)模效益。9．合同管理控制

法律事務(wù)部是公司合同綜合管理機構(gòu)，負責(zé)本公司合同的綜合管理工作。公司制定了法律事務(wù)工作辦法、合同管理辦法等制度規(guī)范，建立了合同控制流程、規(guī)范公司的合同管理。通過推廣合同范本，強化合同評審以及在授權(quán)、合同簽訂、履約監(jiān)控、糾紛處理等方面的積極跟進，提高了公司合同管理水平，有效防范了公司經(jīng)營風(fēng)險。

10．對控股子公司的控制

公司制定了股東代表、外部董事、外部監(jiān)事管理辦法和股東代表、外部董事、外部監(jiān)事工作規(guī)范及重大事項內(nèi)部報告制度以及內(nèi)部單位信用等級評定辦法等制度，以加強對控股子公司管理。明確各子公司章程制定、修改、審批權(quán)限，加強對各子公司的戰(zhàn)略管控、資金管控、集團授信、對外擔(dān)保、大額投資和高風(fēng)險業(yè)務(wù)管理，明確重大事項報告制度，強化各子公司經(jīng)營績效考核。對所屬子公司的注冊設(shè)立、重組、分立以及高管任免和薪酬實行統(tǒng)一管理，保證了公司在經(jīng)營管理上的控制能力和經(jīng)營管理目標的實現(xiàn)。同時，為了進一步健全母子公司管理體系，公司建立了控股子公司戰(zhàn)略制定、戰(zhàn)略的實施與評價流程、年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃編制流程、年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃的執(zhí)行與調(diào)整流程、年度財務(wù)預(yù)算編制流程、子公司報請股東批準事項管理流程、產(chǎn)權(quán)代表報告任職公司重要事項流程、子分公司負責(zé)人薪酬管理、下屬單位績 效考核辦法制定和實施、子公司融資管理等控制流程。11．關(guān)聯(lián)交易控制

公司制定了《公司章程》和《關(guān)聯(lián)交易管理制度》，并建立了防止大股東及其附屬企業(yè)占用上市公司資金、侵害上市公司利益的長效機制，為規(guī)范公司與控股股東及關(guān)聯(lián)方的交易行為提供了制度保障?！豆菊鲁獭芬?guī)定了公司的控股股東、實際控制人員利用其關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司利益的責(zé)任條款，明確了控股股東及實際控制人的禁止行為?！蛾P(guān)聯(lián)交易管理制度》確定了確認和處理有關(guān)關(guān)聯(lián)方之間關(guān)聯(lián)關(guān)系與關(guān)聯(lián)交易時應(yīng)遵循的原則，通過對關(guān)聯(lián)交易的認定、決策權(quán)限、審查和決策程序、表決回避和信息披露等條款組成了較為完善的資金占用防范機制。同時，制度中完善了關(guān)聯(lián)交易方面的問責(zé)條款，明確了明令禁止的公司與控股股東之間關(guān)聯(lián)交易行為，確立了“占用即凍結(jié)”機制和關(guān)聯(lián)交易方面的責(zé)任追究機制。公司還制定了關(guān)于進一步加強和規(guī)范關(guān)聯(lián)方交易管理和相關(guān)會計核算的通知，進一步規(guī)范了公司與控股股東 及關(guān)聯(lián)方根據(jù)關(guān)聯(lián)交易協(xié)議進行的資金結(jié)算在財務(wù)處理方面的一致性。

12．募集資金使用控制 公司根據(jù)《公司法》、《證券法》、《上市公司證券發(fā)行管理辦法》、《上海證券交易所股票上市規(guī)則》、《上海證券交易所上市公司募集資金管理規(guī)定》等境內(nèi)上市地 法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定，制定了《A股募集資金管理辦法》，對募集資金的存儲、使用、變更、管理監(jiān)督等進行明確規(guī)定，嚴格規(guī)范募集資金管理。

公司對募集資金采取專戶存儲、?？顚Ｓ玫脑瓌t，由資本運營部進行統(tǒng)一管理，定期接受上市保薦人督導(dǎo)盡職調(diào)查，并聘請外部審計師對募集資金存放和使用情況進行專項審計，確保募集資金合法合規(guī)使用。公司募集資金管理和使用情況按要求在定期報告中予以披露。13．重大投資控制

公司根據(jù)《公司法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》、《中央企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法》及《公司章程》制定了投資管理辦法、金融投資管理辦法、項目投資實施狀況報告管理辦法、投資項目后評價管理辦法等專項制度，建立了科學(xué)、嚴謹?shù)耐顿Y審批、管理制度，建立配套完整的投資管理流程，嚴格執(zhí)行投資預(yù)算編制及調(diào)整、投資決策管理、金融投資實施、投資實施監(jiān)督、投資后評價、投資項目結(jié)束與處置等業(yè)務(wù)管理流程。規(guī)定了公司董事會、總裁在項目投資管理方面授權(quán)審批權(quán)限，明確了投資決策和管理的程序。對投資項目初選與立項、評估與審批、組織與實施、投資后評估與管理等有關(guān)內(nèi)容進行了詳細規(guī)定，減少投資風(fēng)險，確保公司投資的資金安全。

14．信息披露控制 根據(jù)《公司法》、《證券法》、《上海證券交易所股票上市規(guī)則》、《公司章程》等有關(guān)規(guī)定，公司建立有包含《A 股信息披露管理辦法》、《重大事項內(nèi)部報告制度》、《對外發(fā)布信息審查辦法》、《內(nèi)幕信息知情人登記管理制度》、《定期報告 信息披露重大差錯責(zé)任追究制度》等多項信息披露相關(guān)制度共同構(gòu)成的信息披露制度體系。同時，公司制定有公司信息從產(chǎn)生、傳遞、報告、審查直至披露全過程的管理流程，以保證公司信息合法合規(guī)地向資本市場和廣大投資者披露。

公司董事會辦公室（監(jiān)事會辦公室）同時為公司的投資者關(guān)系管理部門，在董事會秘書領(lǐng)導(dǎo)下，負責(zé)組織投資者來訪接待、解答投資者的提問等工作，確保投資者能夠及時、準確、全面地了解公司披露的信息。為了便于廣大投資者查閱，公司發(fā)布的公告文件均在披露當(dāng)日上載于公司網(wǎng)站的投 資者關(guān)系欄目。

七、內(nèi)部控制缺陷及其認定情況

（一）內(nèi)部控制缺陷認定標準 根據(jù)《基本規(guī)范》、《評價指引》對公司重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險水平等因素，本公司內(nèi)部控制缺陷認定標準為：

重大缺陷是指一個或多個控制缺陷的組合，可能導(dǎo)致企業(yè)嚴重偏離控制目標。

出現(xiàn)下列情形的，認定為重大缺陷： 1）違犯國家法律、法規(guī)；

2）重要業(yè)務(wù)制度缺失或者制度系統(tǒng)性失效； 3）董事、監(jiān)事和高級管理人員舞弊；

4）當(dāng)期財務(wù)報告存在重大錯報，而內(nèi)部控制在運行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯報；

5）公司審計委員會和內(nèi)審機構(gòu)對內(nèi)部控制的監(jiān)督無效； 6）管理人員或技術(shù)人員流失嚴重； 7）公司更正已公布的財務(wù)報告。

重要缺陷是指一個或多個控制缺陷的組合，其嚴重程度和經(jīng)濟后果低于重大缺陷，但仍有可能導(dǎo)致企業(yè)偏離控制目標。存在下列領(lǐng)域缺陷，并存在重大缺陷強烈跡象的缺陷認定為重要缺陷：

1）反舞弊程序及控制措施存在缺陷；

2）對期末財務(wù)報告流程的內(nèi)控存在缺陷，并造成重要影響； 3）內(nèi)部審計職能或風(fēng)險評估職能的內(nèi)控存在缺陷； 4）合規(guī)性管控職能存在缺陷，其中違反的行為可能對財務(wù)報告產(chǎn)生重大影響；

5）已向管理層和審計委員會匯報且經(jīng)過合理期限后，重要缺陷仍未糾正。

一般缺陷是指除重大缺陷和重要缺陷之外的其它控制缺陷。

（二）公司內(nèi)部控制缺陷認定情況

根據(jù)上述認定標準，結(jié)合日常監(jiān)督和專項監(jiān)督情況，本次內(nèi)部控制評價過程中未發(fā)現(xiàn)報告期內(nèi)存在重大缺陷和重要缺陷。在評價過程中，公司總部共發(fā)現(xiàn) 5 個一般缺陷，今后在制度更新、信息共享、關(guān)鍵崗位輪換、人員培訓(xùn)及信息設(shè)備巡檢等方面應(yīng)進一步改進和優(yōu)化。所屬子分公司通過本次評價，個別單位在以下方面還有待進一步提高：一是在項目招投標中進一步優(yōu)化項目評審工作，加強立項、投標及合同等前期評審，特別是境外項目，要重點關(guān)注政治、法律、匯率等風(fēng)險；二是進一步完善物資管理，加大集中采購力度，降低采購成本；三是進一步加強勞務(wù)協(xié)作隊伍選用、管理，嚴格資質(zhì)審核，強化過程管控；四是進一步優(yōu)化人力資源管理，加強培訓(xùn)，進一步提升員工業(yè)務(wù)水平；五是加快推進全面預(yù)算管理，強化項目預(yù)算，提高精細化管理水平；六是進一步優(yōu)化信息系統(tǒng)建設(shè)，強化信息化的支撐作用；七是進一步加強安全意識，強化質(zhì)量管控，防止安全事故，提高工程質(zhì)量 水平。

八、內(nèi)部控制缺陷的整改情況

本次評價工作未發(fā)現(xiàn)重大、重要缺陷，公司十分重視內(nèi)部控制制度建設(shè)的持續(xù)完善和改進，針對公司報告期內(nèi)存在的一般性缺陷，公司采取了各種措施積極落實整改。

公司內(nèi)控評價工作組和各責(zé)任部門共同分析缺陷的原因和影響，制定了整改方案和措施，落實主責(zé)部門和人員，積極進行整改完善，并由評價工作組定期溝通整改進度和效果。通過缺陷整改，完善了內(nèi)控體系，規(guī)范了公司運作，提高了公司風(fēng)險防范能力。

九、內(nèi)部控制有效性的結(jié)論

公司已經(jīng)根據(jù)《內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《內(nèi)部控制評價指引》及其他相關(guān)法律法規(guī)的要求，對公司截至 2011 年 12 月31 日的內(nèi)部控制設(shè)計與運行的有效性進行了自我評價。

報告期內(nèi)，公司對納入評價范圍的業(yè)務(wù)與事項均已建立了內(nèi)部控制，并得以有效執(zhí)行，達到了公司內(nèi)部控制的目標，不存在重大缺陷。

自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生對評價結(jié)論產(chǎn)生實質(zhì)性影響的內(nèi)部控制的重大 變化。

我們注意到，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。今后公司將繼續(xù)完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范內(nèi)部控制制度執(zhí)行，強化內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，促進公司健康、可持續(xù)發(fā)展。

董事長：

中國中鐵股份有限公司 2012 年 3 月 30 日

第二篇：中國中鐵股份有限公司內(nèi)部控制評價報告

中國中鐵股份有限公司 2013 內(nèi)部控制評價報告

中國中鐵股份有限公司全體股東：

根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合本公司（以下簡稱公司）內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對公司 2013 年 12 月 31 日（內(nèi)部控制評價報告基準日）內(nèi)部控制的有效性進行了評價。

一、重要聲明

按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，評價其有效性，并如實披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責(zé)任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督。經(jīng)理層負責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔(dān)個別及連帶法律責(zé)任。

公司內(nèi)部控制的目標是合理保證經(jīng)營合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在固有局限性，故僅能為實現(xiàn)上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險。

二、公司內(nèi)部控制體系建設(shè)運行情況

公司根據(jù)財政部等五部委發(fā)布的《內(nèi)部控制基本規(guī)范》及《應(yīng)用指引》和上海證券交易所發(fā)布的《上市公司內(nèi)部控制指引》有關(guān)規(guī)定，按照公司內(nèi)控體系“逐級推進、橫向到邊、縱向到底、全面覆蓋” 的工作要求，在公司總部和各子、分公司構(gòu)建了內(nèi)部控制體系框架，內(nèi)控制度已覆蓋公司經(jīng)營、生產(chǎn)、管理、控制等各個方面，并按照業(yè)務(wù)模塊編制了公司治理、戰(zhàn)略管理、生產(chǎn)經(jīng)營、運營監(jiān)控、信息披露、法律事務(wù)、安全質(zhì)量環(huán)保、人力資源、財務(wù)管理、國際業(yè)務(wù)、采購管理、信息管理等各業(yè)務(wù)流程的工作標準和程序文件，制定了內(nèi)部控制體系運行管理辦法，保障公司及各子、分公司內(nèi)部控制管理工作有據(jù)可依，同時，積極采取有效的控制活動，防范各類風(fēng)險因素，確保公司生產(chǎn)經(jīng)營有序運行。

2013 公司在總部和所屬二級、三級單位基本完成內(nèi)控體系建設(shè)的基礎(chǔ)上，進一步推進了工程項目內(nèi)控體系的建設(shè)。公司印發(fā)了《工程項目內(nèi)部控制指導(dǎo)手冊》和《關(guān)于進一步加強工程項目內(nèi)控體系建設(shè)的通知》，選取中鐵二局渝萬鐵路和中鐵三局鄭徐鐵路等 5 個鐵路工程項目、中鐵一局西安地鐵 4 號線和隧道局成都地鐵 3 號線等4 個地鐵工程項目、中鐵大橋局重慶新白沙沱江特大橋等 3 個橋梁工程項目、中鐵建工北京交大住宅區(qū)改造等 2 個房建工程項目以及中鐵電化局南京至廣西鐵路電氣化工程等共 18 個工程項目作為內(nèi)控體系建設(shè)的試點項目，進一步推進工程項目內(nèi)控管理，提升項目管控力度和風(fēng)險防范能力。同時，公司繼續(xù)開展全面風(fēng)險管理工作，編制完成了《2013 全面風(fēng)險管理報告》，識別認定了公司層面 8 項重大風(fēng)險和 11 項重要風(fēng)險，并認真分析風(fēng)險產(chǎn)生原因，制定管理策略、解決方案和控制措施,保證了各項風(fēng)險的整體可控，為公司生產(chǎn)經(jīng)營提供了有力保障。

（一）企業(yè)層面內(nèi)部控制建設(shè)運行情況

公司按照《公司法》、《上市公司治理準則》等有關(guān)法律法規(guī)及上海證券交易所和香港聯(lián)交所的相關(guān)規(guī)定和要求，建立了包括股東大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層在內(nèi)的公司治理結(jié)構(gòu)，明確了決策、執(zhí)行、監(jiān)督的職責(zé)權(quán)限，形成科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機制。結(jié)合管理提升活動，公司不斷完善和修訂各項規(guī)章制度，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程。2013年公司總部制定和修訂了《安全生產(chǎn)責(zé)任制》、《海外工程項目物資管理》、《委派專職外部董事、監(jiān)事管理辦法》、《子公司負責(zé)人副職績效考核管理》、《效能監(jiān)察工作實施辦法》、《總部經(jīng)費管理》等 21 項管理制度，進一步加強對子公司的管控，強化了公司生產(chǎn)經(jīng)營管理工作。同時，公司不斷完善內(nèi)控流程體系，增加了股東大會和董事會決議執(zhí)行跟蹤檢查與評價、內(nèi)幕信息知情人登記管理、套期保值業(yè)務(wù)管理、債務(wù)融資管理、海外項目投標監(jiān)管等 11 項業(yè)務(wù)流程，修訂了關(guān)聯(lián)人管理、實業(yè)投資實施監(jiān)督、實業(yè)投資后評價管理、安全質(zhì)量環(huán)保指標及控制措施的建立與監(jiān)督執(zhí)行、較大及以上生產(chǎn)安全事故應(yīng)急響應(yīng)和調(diào)查處理、效能監(jiān)察工作、境外項目經(jīng)營開發(fā)管理等 9 項業(yè)務(wù)流程，夯實了內(nèi)控基礎(chǔ)，完善了內(nèi)控體系，提升了公司管理水平。

公司扎實推進企業(yè)文化建設(shè)，組建企業(yè)新聞中心，建立了輿情監(jiān)控和日報制度，廣泛開展“雙學(xué)雙扶”、“三工建設(shè)”、“送溫暖”、“三不讓”承諾和農(nóng)民工“五同”管理等活動。認真履行社會責(zé)任，2013 年 10 月公司參建的玉樹災(zāi)后重建項目歷時三年順利竣工，為災(zāi)區(qū)重建做出貢獻，忠實履行了中央企業(yè)的政治責(zé)任和社會責(zé)任，維護了社會穩(wěn)定。同時，公司積極組織開展雅安抗震救災(zāi)、鐵路應(yīng)急搶險、定點扶貧和社會公益活動。在加強黨風(fēng)和反腐倡廉建設(shè)中，全面落實中央八項規(guī)定，嚴格執(zhí)行公司“十二項措施”，堅決反對“四風(fēng)”，積極開展業(yè)務(wù)招待費、年薪收入等專項治理,加大反腐倡廉警示教育和廉潔文化建設(shè)，不斷完善黨風(fēng)廉政建設(shè)，健全懲防體系，為公司改革發(fā)展提供有力保障。

（二）重要業(yè)務(wù)內(nèi)部控制建設(shè)運行情況

公司針對重要業(yè)務(wù)流程和重大、重要風(fēng)險點，不斷增強管控措施，提升內(nèi)控管理水平。

1.推進實施全面預(yù)算管理。全面預(yù)算管理是公司推動企業(yè)轉(zhuǎn)型升級、提升管理效能、提高經(jīng)營效益的重要舉措。通過“全方位、全過程、全員參與”的全面預(yù)算管理體系構(gòu)建，有效防范公司風(fēng)險，強化內(nèi)部控制，提升管理水平。公司按照 “統(tǒng)一規(guī)劃、分步實施，試點先行、逐步推廣”的原則，積極推進全面預(yù)算管理，加強信息化建設(shè)。2013 年 6 月公司總部和六家二級企業(yè)啟動了全面預(yù)算管理信息化建設(shè)試點工作，通過建立全面預(yù)算管理信息系統(tǒng)，利用信息化手段固化預(yù)算管理流程，實現(xiàn)全面預(yù)算“閉環(huán)”管理。

2.強化工程項目管理，嚴控工程分包和勞務(wù)分包風(fēng)險。工程項目是公司管理的出發(fā)點和落腳點，公司始終將工程項目標準化和精細化管理作為一項根本任務(wù)來抓。公司建立了《工程項目管理辦法》《工程項目施工生產(chǎn)管理辦法》、《工程項目施工分包管理辦法》、《鐵路工程項目實施架子隊管理模式的指導(dǎo)意見》等一系列工程項目管理制度，強化了人員設(shè)備配備、過程控制、現(xiàn)場管理和標準化作業(yè)，完善了項目管理各環(huán)節(jié)的標準規(guī)范，并通過經(jīng)常性的督導(dǎo)、檢查和考核工作。推動項目管理的標準化、規(guī)范化、程序化, 全面提升項目管控能力和施工技術(shù)水平。

同時，公司嚴格落實分包隊伍準入制度，嚴把外協(xié)隊伍選擇程序，合理確定分包價格，規(guī)范合同簽訂行為，切實加強分包工程的過程監(jiān)控，嚴禁違法轉(zhuǎn)包和違規(guī)分包，堅決杜絕以包代管、包而不管的現(xiàn)象，并不斷加強對施工分包和協(xié)作隊伍管理的日常檢查和監(jiān)督考核力度。

3.加強投資風(fēng)險管控。針對投資風(fēng)險,公司從規(guī)章制度源頭上進一步規(guī)范投資行為，在深入調(diào)研、論證的基礎(chǔ)上，組織編寫了實業(yè)投資《項目投資管理辦法》并進行了專題評審。同時，起草了相配套的基礎(chǔ)設(shè)施、土地一級開發(fā)、房地產(chǎn)二級開發(fā)和礦產(chǎn)資源共四個業(yè)務(wù)板塊的《實施細則》。在總結(jié)和借鑒的基礎(chǔ)上，引入全過程問責(zé)制,實現(xiàn)投資閉環(huán)管理，提高投資效益。為加強投資項目管控，進一步防范投資風(fēng)險，2013年公司在全系統(tǒng)開展了BT項目專項梳理工作，及時發(fā)布了《關(guān)于進一步加強BT項目風(fēng)險管控的緊急通知》，對公司所屬各單位的既有BT項目提出了明確工作要求，加強了投資項目管控力度，有效防范了政策風(fēng)險。

4.加強國際工程承包風(fēng)險管控。2013 公司重點推進了海外資源重組，將所屬中鐵國際、委內(nèi)瑞拉分公司、東方國際建設(shè)分公司、老撾分公司重組整合，成立組建了中鐵國際 集團有限公司，理順了總部外經(jīng)體制，增強了公司對外經(jīng)營、監(jiān)管和投融資能力。同時，認真研判國際工程承包市場形勢，做好區(qū)域項目的協(xié)調(diào)、評審、分析工作, 實行分級評審,嚴格執(zhí)行大中型項目監(jiān)管評審措施，特別是重點項目復(fù)評審工作，實施源頭把控，不斷完善海外管理體制機制，嚴控海外風(fēng)險。

5.加強施工安全風(fēng)險管控。針對施工安全風(fēng)險，2013 公司制定了《加強工程項目安全質(zhì)量管理基礎(chǔ)工作指導(dǎo)意見》，修訂了《總部安全生產(chǎn)責(zé)任制》、《安全質(zhì)量責(zé)任事故追究辦法》。全公司全面落實安全質(zhì)量責(zé)任制，深入開展安全生產(chǎn)標準化建設(shè)、安全質(zhì)量大檢查和常態(tài)化稽查、重點隱患排查和專項治理工作，廣泛開展安全生產(chǎn)月、安全教育培訓(xùn)、崗前安全質(zhì)量宣誓、安全生產(chǎn)警示日及群眾安全生產(chǎn)監(jiān)督員、青年安全監(jiān)督崗活動。全公司安全質(zhì)量態(tài)勢繼續(xù)保持穩(wěn)定并呈現(xiàn)“向好”趨勢，工程質(zhì)量創(chuàng)優(yōu)工作取得顯著成效。

6.加強人力資源和薪酬管理。公司根據(jù)《勞動法》、《合同法》等有關(guān)規(guī)定,不斷加強人力資源和薪酬管理。通過建立科學(xué)的聘用、培訓(xùn)、輪崗、考核、晉升等人事管理政策和較為完善的薪酬制度體系，形成了員工與企業(yè)同發(fā)展的良好用人機制。同時，公司建立了從董事會和董事、領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)人員到員工的“橫向到邊、縱向到底”的全員業(yè)績考核體系，并不斷完善考核制度，健全考核體系，加大激勵約束力度，充分調(diào)動員工積極性，增強企業(yè)凝聚力。

7.加強物資采購管理。物資集中采購是公司實現(xiàn)“四個集中”發(fā)展戰(zhàn)略的重要舉措。公司建立了《工程項目物資集中采購管理辦法》、《工程物資集中采購管理工作考核辦法》、《供應(yīng)商管理辦法》等一系列制度辦法，規(guī)范了采購業(yè)務(wù)操作，控制了采購與供應(yīng)成本，提高了采購的效率和透明度。2013 年公司印發(fā)了《海外項目物資管理指導(dǎo)意見》，修訂《物資供應(yīng)商管理辦法》和《物資集中采購管理工作考核辦法》。通過不斷加強制度建設(shè)，夯實基礎(chǔ)管理工作，強化了物資集中采購管理。2013 年全公司在重點工程項目上實施的物資集中采 購占項目總數(shù)的 88.2%；物資集中采購供應(yīng)總額占施工項目所需主要物資供應(yīng)總額的 83.6%，集中度進一步提高。

8.加強科技和信息化管理。2013 年公司繼續(xù)組織實施科技、設(shè)計、信息化、節(jié)能減排“十二五”規(guī)劃，制定并完善了科技信息系統(tǒng)管理、勘察設(shè)計管理、網(wǎng)站群建設(shè)技術(shù)規(guī)范、節(jié)能減排監(jiān)督管理等 6項制度辦法。同時，結(jié)合公司生產(chǎn)經(jīng)營實際，采取有力措施，進一步完善企業(yè)研究與開發(fā)創(chuàng)新機制，圍繞關(guān)鍵技術(shù)尋求突破，整合資源推動成果轉(zhuǎn)化，加強知識產(chǎn)權(quán)建設(shè)，為公司科技創(chuàng)新活動的開展、加強科技管理與技術(shù)開發(fā)、增強企業(yè)自主創(chuàng)新能力起到了良好效果，有力地提升了企業(yè)核心競爭力。2013 年公司科技創(chuàng)新成果顯著，獲國家科技進步獎 4 項，其中一等獎 1 項，省部級科技成果獎 105 項；獲授權(quán)專利 936 項，其中發(fā)明專利 196 項。2013 年公司還榮獲中央企業(yè)“科技創(chuàng)新特別獎”，榮獲中關(guān)村“十百千工程”企業(yè)稱號。公司信息化建設(shè)總體水平和集成能力不斷提升，信息化水平不斷提高。2013 年公司不斷加大信息化建設(shè)力度，加強信息化頂層設(shè)計，組織開展了大平臺建設(shè)和 ERP 管理咨詢工作。同時，梳理公司業(yè)務(wù)管理現(xiàn)狀和信息化需求，積極推進公司信息化建設(shè)藍圖規(guī)劃和行動路線工作,有序推進了電子商務(wù)平臺、全面預(yù)算信息系統(tǒng)、財務(wù)公司信息系統(tǒng)等公司重大信息系統(tǒng)的建設(shè)工作，組織完成了總部 OA 系統(tǒng)公文處理等移動應(yīng)用開發(fā)，搭建了微門戶基礎(chǔ)平臺，實現(xiàn)移動應(yīng)用集中管理。公司信息化工作的穩(wěn)步推進，支撐了各業(yè)務(wù)板塊的有效運轉(zhuǎn)。

三、內(nèi)部控制評價結(jié)論（無保留的結(jié)論）

根據(jù)公司財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準日，不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。

根據(jù)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準日，公司 未發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷。

自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價結(jié)論的因素。

四、內(nèi)部控制評價工作情況

根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的有關(guān)要求，2013 年公司內(nèi)控評價工作圍繞轉(zhuǎn)變發(fā)展方式、提升發(fā)展質(zhì)量和提高經(jīng)濟效益這一主線，突出六個重點、實現(xiàn)六大突破”的中心任務(wù)，結(jié)合公司生產(chǎn)經(jīng)營管理特點，組織開展了評價測試工作。公司于中期開始對 2013 內(nèi)控評價工作進行動員和部署，經(jīng)公司董事會審議通過并行文下發(fā)了《公司 2013 內(nèi)部控制評價方案》，明確了評價工作的總體要求、組織領(lǐng)導(dǎo)、評價依據(jù)、程序方法、評價內(nèi)容、缺陷認定和時間節(jié)點等工作內(nèi)容，指導(dǎo)全公司有序開展評價工作，推進了全系統(tǒng)評價工作水平的提升。

（一）內(nèi)控評價程序和方法

本次評價工作采用統(tǒng)一部署、分級實施，自我評價與專項檢查相結(jié)合的方式進行。具體評價程序包括：制定評價工作方案、公司總部和所屬各單位分級實施現(xiàn)場測試、初步認定內(nèi)控缺陷、內(nèi)控缺陷整改、內(nèi)控評價專項檢查、匯總評價結(jié)果、最終確認缺陷以及編報評價報告等環(huán)節(jié)。

內(nèi)部控制評價的總體方法是抽樣法，并綜合運用個別訪談、調(diào)查問卷、穿行測試、比較分析、專題討論等方法。針對公司層面和業(yè)務(wù)流程，按照業(yè)務(wù)發(fā)生頻次及固有風(fēng)險的高低，抽取一定比例的業(yè)務(wù)樣本，對業(yè)務(wù)樣本的符合性進行測試，得出測試的評價結(jié)論。

1.制定內(nèi)部控制評價工作方案

內(nèi)部控制評價工作組結(jié)合公司實際情況和管理要求，分析公司經(jīng)營管理過程中的風(fēng)險和業(yè)務(wù)事項，制定合理的內(nèi)部控制評價工作方案。評價工作方案確定本次評價工作在全面評 價基礎(chǔ)上，突出重點，涵蓋公司內(nèi)部控制流程模塊和主要制度，重點關(guān)注高風(fēng)險領(lǐng)域和重要業(yè)務(wù)事項，各層級評價工作方案經(jīng)董事會批準后實施。

2．組成內(nèi)部控制評價工作組

根據(jù)確定的評價范圍及業(yè)務(wù)事項，考慮工作量、人員水平和獨立性等因素，公司組建了內(nèi)部控制評價工作組，評價工作組由審計部牽頭，總部有關(guān)部門派員參加，并適當(dāng)抽調(diào)所屬公司內(nèi)控業(yè)務(wù)人員參與。評價工作組成員對本部門的內(nèi)部控制評價實行回避制度。

3．實施現(xiàn)場測試

評價工作組根據(jù)本次評價工作的范圍及具體業(yè)務(wù)事項，通過訪談、抽樣、穿行測試等多種方法進行內(nèi)部控制有效性評價及內(nèi)控缺陷分析評估。

本次內(nèi)部控制評價主要分為企業(yè)層面內(nèi)部控制評價和業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制評價兩個方面。企業(yè)層面控制是指對企業(yè)控制目標的實現(xiàn)具有重大影響，與內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督、社會責(zé)任、全面預(yù)算和戰(zhàn)略管理等直接相關(guān)的控制。業(yè)務(wù)層面控制是指企業(yè)在實際業(yè)務(wù)操作中，綜合運用各種控制手段和方法，針對具體業(yè)務(wù)和事項實施的控制。

4.認定內(nèi)部控制缺陷

評價工作組對初步認定的內(nèi)控缺陷進行全面復(fù)核，分類匯總，對缺陷的成因、表現(xiàn)形式及風(fēng)險程度進行綜合分析，按照對控制目標的影響程度判定缺陷等級，并出具自我評價結(jié)論，上報內(nèi)控評價領(lǐng)導(dǎo)小組。對于認定的內(nèi)部控制缺陷，評價工作組要求各責(zé)任部門提出整改意見，及時整改，并跟蹤其整改落實情況。

5．抽查主要業(yè)務(wù)板塊和重點單位內(nèi)控評價結(jié)果

為保證評價質(zhì)量，公司在內(nèi)部控制評價過程中，評價工作組專門成立了七個檢查組，對公司主要業(yè)務(wù)板塊和重點單位的內(nèi)部控制評價情況和缺陷認定情況進行了抽查，評估其評價方法、工作底稿以及缺陷認定程序的合規(guī)性，保障評價工作有效開展。

6．編寫內(nèi)部控制評價報告

評價工作組在匯總的評價結(jié)果和認定的內(nèi)控缺陷基礎(chǔ)上，綜合內(nèi)部控制整體情況和內(nèi)部控制評價實施情況，遵循客觀、公正、完整的原則，組織編寫《2013 內(nèi)部控制評價報告》，提交公司董事會審議。

（二）內(nèi)部控制評價范圍

公司按照風(fēng)險導(dǎo)向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域。納入評價范圍的主要單位包括：公司總部以及基建板塊、勘察設(shè)計咨詢板塊、工業(yè)板塊、金融板塊、房地產(chǎn)板塊和礦產(chǎn)資源、基礎(chǔ)設(shè)施投資等板塊的子公司及其所屬單位。納入評價范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財務(wù)報表資產(chǎn)總額的 91%，營業(yè)收入合計占公司合并財務(wù)報表營業(yè)收入總額的 90%；納入評價范圍的主要業(yè)務(wù)和事項包括: 組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、企業(yè)文化、資金管理、采購管理、資產(chǎn)管理、工程項目管理、研究與開發(fā)、擔(dān)保管理、財務(wù)報告、全面預(yù)算、合同管理、信息管理、內(nèi)部信息傳遞、財務(wù)管理、投資管理、對控股子公司的管控等方面。重點關(guān)注的高風(fēng)險領(lǐng)域主要包括海內(nèi)外投資風(fēng)險、國際工程承包風(fēng)險、施工安全風(fēng)險、干部廉政風(fēng)險、工程分包風(fēng)險、應(yīng)收賬款風(fēng)險、勞務(wù)分包風(fēng)險、企業(yè)維穩(wěn)風(fēng)險等八項重大風(fēng)險。

上述納入評價范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。

（三)內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認定標準

公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》、上交所《上市公司內(nèi)部控制指引》、以及《香港聯(lián)合交易所有限公司證券上市規(guī)則》的要求，結(jié)合公司內(nèi)部控制制度和評價辦法，組織開展內(nèi)部控制評價工作。

公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度等因素，區(qū)分財務(wù)報告內(nèi)部控制和非財務(wù)報告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認定標準，并與以前保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認定標準如下：

1.財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定標準

財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷所采用的認定標準直接取決于由于該內(nèi)部控制缺陷的存在可能導(dǎo)致的財務(wù)報告錯報的重要程度。這種重要程度主要取決于兩個方面的因素：（１）該缺陷是否可能導(dǎo)致企業(yè)的內(nèi)部控制不能及時防止或發(fā)現(xiàn)并糾正財務(wù)報告錯報。（２）該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導(dǎo)致的潛在錯報金額的大小。

公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準為：

財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的定量標準采用相對比例法，即稅前利潤的百分比來確定重要性水平，具體定量標準如下：

缺陷類型

定量標準

重大缺陷

錯報≥稅前利潤 5%

重要缺陷

稅前利潤 3%≤錯報﹤稅前利潤 5%

一般缺陷

錯報﹤稅前利潤 3%

公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標準為：

重大缺陷是指一個或多個控制缺陷的組合，可能導(dǎo)致企業(yè)嚴重偏離控制目標。出現(xiàn)下列情形的，認定為重大缺陷：

（1）董事、監(jiān)事和高級管理人員舞弊；

（2）當(dāng)期財務(wù)報表存在重大錯報，而內(nèi)部控制在運行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯報；

（3）公司審計委員會和內(nèi)審機構(gòu)對內(nèi)部控制的監(jiān)督無效；

（4）公司更正已公布的財務(wù)報告；

重要缺陷是指一個或多個控制缺陷的組合，其嚴重程度和經(jīng)濟后果低于重大缺陷，但仍有可能導(dǎo)致企業(yè)偏離控制目標。存在下列領(lǐng)域缺陷，并存在重大缺陷強烈跡象的缺陷認定為重要缺陷：

（1）對期末財務(wù)報告流程的內(nèi)控存在缺陷，并造成重要影響；

（2）合規(guī)性管控職能存在缺陷，其中違反的行為可能對財務(wù)報告產(chǎn)生重大影響；一般缺陷是指除重大缺陷和重要缺陷之外的其它控制缺陷。

2.非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定標準

公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準為：

非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的定量標準根據(jù)造成直接財產(chǎn)損失占稅前利潤的比率來確定重要性水平，具體定量標準如下：

缺陷類型

定量標準

重大缺陷

損失≥稅前利潤 5%

重要缺陷

稅前利潤 3%≤損失﹤稅前利潤 5%

一般缺陷

損失﹤稅前利潤 3%

公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標準為：

出現(xiàn)下列情形的，認定為公司存在非財務(wù)報告相關(guān)內(nèi)部控制的重大缺陷：

（1）違犯國家法律、法規(guī)；

（2）重要業(yè)務(wù)制度缺失或者制度系統(tǒng)性失效；

（3）管理人員或技術(shù)人員流失嚴重；

具有以下特征的缺陷，認定為重要缺陷：

（1）反舞弊程序和控制程序存在缺陷；

（2）內(nèi)部審計職能或風(fēng)險評估職能的內(nèi)控存在缺陷；

（3）已向管理層和審計委員會匯報且經(jīng)過合理期限后，重要缺陷仍未糾正；

（四）內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況

1.財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況

根據(jù)上述財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準，報告期內(nèi)公司不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷和重要缺陷。

2.非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況

根據(jù)上述非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準，報告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷和重要缺陷。

3.一般缺陷及其整改情況

評價過程中也發(fā)現(xiàn)，公司在內(nèi)控建設(shè)和運行中還存在一些不足，需要進一步改進和提高。主要是公司總部在推進和深化改革、拓展境內(nèi)外經(jīng)營和投資業(yè)務(wù)、強化二三級企業(yè)監(jiān)管過程中，需進一步梳理補充制度和完善流程設(shè)計，以進一步適應(yīng)全面深化改革和境內(nèi)外監(jiān)管的需要。所屬子分公司通過本次評價，個別單位在以下方面還有待進一步提高：一是進一步加快存貨和應(yīng)收賬款的清理和結(jié)算工作。個別單位和項目需補充完善變更索賠資料，加快結(jié)算進展，確保及時回收資金，減少存貨和應(yīng)收賬款占用；二是持續(xù)強化投融資管理，防范風(fēng)險。要進一步加強項目評審，研判內(nèi)外部投資環(huán)境變化，控制投融資規(guī)模，有效降低融資成本，確保投資效益；三是繼續(xù)加強財務(wù)監(jiān)察和審計監(jiān)督，嚴格財務(wù)管理，強化資金管控，確保資金資產(chǎn)安全；四是進一步完善合同審核，強化合同執(zhí)行力，維護企業(yè)利益；五是提高項目精細化管理水平，完善項目定額、驗工計價和物資、對外勞務(wù)管理制度和流程，進一步提高項目經(jīng)濟效益；六是要繼續(xù)加強安全質(zhì)量宣傳，持續(xù)抓好安全質(zhì)量大檢查，按照“全覆蓋、零容忍、嚴執(zhí)法、重實效的總要求，加強隱患排查和專項整治，確保公司安全生產(chǎn)穩(wěn)定局面。

公司十分重視內(nèi)部控制制度建設(shè)的持續(xù)完善和改進，針對公司報告期內(nèi)存在的一般缺 陷，公司采取了各種措施積極落實整改。公司內(nèi)控評價工作組和各責(zé)任部門共同分析缺陷的原因和影響，制定了整改方案和措施，落實主責(zé)部門和人員，積極進行整改完善，并由評價工作組定期溝通整改進度和效果。通過缺陷整改，完善了內(nèi)控體系，規(guī)范了公司運作，提高了公司風(fēng)險防范能力。

五、其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項說明

報告期內(nèi)公司無其他需要說明的與內(nèi)部控制相關(guān)的重大事項。

本公司董事會注意到，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。未來期間，公司將繼續(xù)完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范內(nèi)部控制制度執(zhí)行，強化內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，促進公司健康、可持續(xù)發(fā)展。

董事長（已經(jīng)董事會授權(quán)）：李長進

中國中鐵股份有限公司

2014 年 3 月 28 日

第三篇：內(nèi)部控制評價報告

內(nèi)部控制評價報告

按照《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》和《內(nèi)部控制審計評價管理辦法》要求，我們評價了2013年主要內(nèi)控環(huán)節(jié)制度設(shè)計和執(zhí)行的有效性。由于內(nèi)部控制具有固有的局限性，根據(jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定風(fēng)險。

一、內(nèi)部控制評價組織情況

（一）成立內(nèi)控評價領(lǐng)導(dǎo)小組 領(lǐng)導(dǎo)小組組長： 領(lǐng)導(dǎo)小組副組長： 領(lǐng)導(dǎo)小組成員：

（二）成立內(nèi)控評價工作組 工作小組組長： 工作小組成員：

二、內(nèi)部控制評價依據(jù)

依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》以及本單位內(nèi)部控制手冊，圍繞“內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督”等要素，對內(nèi)部控制設(shè)計與運行情況進行了評價。

三、內(nèi)部控制評價的范圍。

（一）單位范圍

（二）評價內(nèi)容

本次評價工作圍繞“內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督”五要素，對公司組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會責(zé)任、企業(yè)文化、資金活動、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)、研究與開發(fā)、工程項目、擔(dān)保業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)外包、財務(wù)報告、全面預(yù)算、合同管理、內(nèi)部信息傳遞、信息系統(tǒng)等事項的內(nèi)部控制進行了評價。

上述業(yè)務(wù)和事項的內(nèi)部控制涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。

1、內(nèi)部環(huán)境（1）組織架構(gòu)（2）發(fā)展戰(zhàn)略（3）人力資源（4）社會責(zé)任（5）企業(yè)文化

2、風(fēng)險評估

3、控制活動

（1）資金活動（2）采購業(yè)務(wù)（3）資產(chǎn)管理（4）銷售業(yè)務(wù)（5）研究與開發(fā)（6）工程項目（7）擔(dān)保業(yè)務(wù)（8）業(yè)務(wù)外包（9）財務(wù)報告（10）全面預(yù)算（11）合同管理（12）信息系統(tǒng)

4、信息與溝通

5、內(nèi)部監(jiān)督

四、內(nèi)部控制評價的程序和方法。

（一）內(nèi)部控制評價的程序

（二）內(nèi)部控制評價的方法

五、內(nèi)部控制缺陷及其認定情況

六、內(nèi)部控制缺陷整改情況

（一）內(nèi)部控制缺陷的整改情況

（二）未完成的缺陷擬采取的整改措施

第四篇：內(nèi)部控制評價報告

內(nèi)部控制自我評價報告模板使用說明：

本模板中，“[]”內(nèi)文字指可以根據(jù)實際情況具體化。

[XX部門 / XX公司]20xx年

內(nèi)部控制評價報告（模板）

[集團公司/XX公司]：

[本公司/本部門]已對20XX年X月X日（以下簡稱“基準日”）內(nèi)部控制的有效性進行了自我評價?，F(xiàn)將情況報告如下：

一、董事會或類似權(quán)力機構(gòu)聲明

[本公司/本部門]董事會或類似權(quán)力機構(gòu)保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

公司內(nèi)部控制的目標是：合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。

由于內(nèi)部控制存在固有局限性，故僅能對實現(xiàn)上述目標提供合理保證。

二、內(nèi)部控制評價工作的總體情況

1.公司董事會授權(quán)**部門[部門名稱]負責(zé)內(nèi)部控制評價的具體組織實施工作，對納入評價范圍的高風(fēng)險領(lǐng)域和單位進行評價

[描述評價工作的組織領(lǐng)導(dǎo)體制，一般包括評價工作組織結(jié)構(gòu)圖、主要負責(zé)人及匯報途徑等]。

2.公司[是/否]聘請了專業(yè)機構(gòu)[中介機構(gòu)名稱]提供內(nèi)部控制咨詢服務(wù)；公司[是/否]聘請了專業(yè)機構(gòu)[中介機構(gòu)名稱]協(xié)助

開展內(nèi)部控制評價工作；公司[是/否]聘請會計師事務(wù)所[會計師事務(wù)所名稱]對公司內(nèi)部控制進行獨立審計。

三、內(nèi)部控制評價范圍

1.內(nèi)部控制評價的范圍涵蓋了公司及其所屬單位的主要業(yè)務(wù)和事項[列明評價范圍占公司總資產(chǎn)比例或占公司收入比例等]，重點關(guān)注下列高風(fēng)險領(lǐng)域：

[列示公司根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果確定的內(nèi)部控制前“十大”主要風(fēng)險]

2.納入評價范圍的單位包括：

[無需羅列單位名稱，而是描述納入評價范圍單位的行業(yè)性質(zhì)、層級等]

3.納入評價范圍的業(yè)務(wù)和事項包括（根據(jù)實際業(yè)務(wù)流程和管理事項描述）：

上述業(yè)務(wù)和事項的內(nèi)部控制涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。

4.（如存在重大遺漏）公司本未能對以下構(gòu)成內(nèi)部控制重要方面的單位或業(yè)務(wù)（事項）進行內(nèi)部控制評價：

[逐條說明未納入評價范圍的重要單位或業(yè)務(wù)（事項），包括單位或業(yè)務(wù)（事項）描述、未納入的原因、對內(nèi)部控制評價報告真實完整性產(chǎn)生的重大影響等]

四、內(nèi)部控制評價的程序和方法

[本公司/本部門]內(nèi)部控制自我評價工作遵循《中國集團公司內(nèi)部控制評價管理辦法（試行）》規(guī)定的程序執(zhí)行。自我評價過程中，我們采用了[個別訪談、調(diào)查問題、專題討論、穿行測

試、實地查驗、抽樣和比較分析]等適當(dāng)方法，廣泛收集了[本公司/本部門]內(nèi)部控制設(shè)計和運行是否有效的證據(jù)，如實填寫了內(nèi)部控制自我評價工作底稿。

五、內(nèi)部控制缺陷及其認定情況

1.缺陷認定依據(jù)：[本公司/本部門]根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》、《中國大唐集團公司內(nèi)部控制管理辦法（試行）》、《中國大唐集團公司內(nèi)部控制評價管理辦法（試行）》、《中國大唐集團公司內(nèi)部控制評價手冊》等規(guī)定的缺陷認定標準，結(jié)合公司具體情況，判斷在本次評價過程中、日常監(jiān)督和專項檢查中發(fā)現(xiàn)的主要缺陷或不足。

2.缺陷認定標準：[描述公司內(nèi)部控制缺陷的定性及定量標準]

3.主要缺陷或不足如下：根據(jù)上述認定標準，結(jié)合日常監(jiān)督和專項監(jiān)督情況，我們發(fā)現(xiàn)報告期內(nèi)存在[數(shù)量]個缺陷，其中重大缺陷[數(shù)量]個，重要缺陷[數(shù)量]個。重大缺陷分別為：[對重大缺陷進行描述，并說明其對實現(xiàn)相關(guān)控制目標的影響程度]。

六、內(nèi)部控制缺陷的整改情況

針對報告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷（含上一期間未完成整改的內(nèi)部控制缺陷），公司采取了相應(yīng)的整改措施[描述整改措施的具體內(nèi)容和實際效果]。對于整改完成的重大缺陷，公司有足夠的測試樣本顯示，與重大缺陷[描述該重大缺陷]相關(guān)的內(nèi)部控制設(shè)計且運行有效（運行有效的結(jié)論需提供90天內(nèi)有效運行的證據(jù)）。

經(jīng)過整改，公司在報告期末仍存在[數(shù)量]個缺陷，其中重大

缺陷[數(shù)量]個，重要缺陷[數(shù)量]個。重大缺陷分別為：[對重大缺陷進行描述]。

針對報告期末未完成整改的重大缺陷，公司擬進一步采取相應(yīng)措施加以整改[描述整改措施的具體內(nèi)容及預(yù)期達到的效果]。

七、內(nèi)部控制有效性的結(jié)論

公司已經(jīng)根據(jù)基本規(guī)范、評價指引及其他相關(guān)法律法規(guī)的要求，對公司截至20xx年12月31日的內(nèi)部控制設(shè)計與運行的有效性進行了自我評價。

（存在重大缺陷的情形）報告期內(nèi)，公司在內(nèi)部控制設(shè)計與運行方面存在尚未完成整改的重大缺陷[描述該缺陷的性質(zhì)及其對實現(xiàn)相關(guān)控制目標的影響程度]。由于存在上述缺陷，可能會給公司未來生產(chǎn)經(jīng)營帶來相關(guān)風(fēng)險[描述該風(fēng)險]。

（不存在重大缺陷的情形）報告期內(nèi)，公司對納入評價范圍的業(yè)務(wù)與事項均已建立了內(nèi)部控制，并得以有效執(zhí)行，達到了公司內(nèi)部控制的目標，不存在重大缺陷。

自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間

[是/否]發(fā)生對評價結(jié)論產(chǎn)生實質(zhì)性影響的內(nèi)部控制的重大變化。

[如存在，描述該事項對評價結(jié)論的影響及董事會擬采取的應(yīng)對措施]。

我們注意到，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。

[簡要描述下一內(nèi)部控制工作計劃]未來期間，公司將繼續(xù)完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范內(nèi)部控制制度執(zhí)行，強化內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，促進公司健康、可持續(xù)發(fā)展。

董事長或類似權(quán)力機構(gòu)負責(zé)人：（簽名）

[XX公司/ XX部門]

20XX年XX月XX日

第五篇：內(nèi)部控制評價報告

內(nèi)部控制自我評價報告模板使用說明：

本模板中，“[]”內(nèi)文字指可以根據(jù)實際情況具體化。

[XX部門 / XX公司]20xx年 內(nèi)部控制評價報告（模板）

[集團公司/XX公司]：

[本公司/本部門]已對20XX年X月X日（以下簡稱“基準日”）內(nèi)部控制的有效性進行了自我評價?，F(xiàn)將情況報告如下：

一、董事會或類似權(quán)力機構(gòu)聲明

[本公司/本部門]董事會或類似權(quán)力機構(gòu)保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

公司內(nèi)部控制的目標是：合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。

由于內(nèi)部控制存在固有局限性，故僅能對實現(xiàn)上述目標提供合理保證。

二、內(nèi)部控制評價工作的總體情況

1.公司董事會授權(quán)**部門[部門名稱]負責(zé)內(nèi)部控制評價的具體組織實施工作，對納入評價范圍的高風(fēng)險領(lǐng)域和單位進行評價[描述評價工作的組織領(lǐng)導(dǎo)體制，一般包括評價工作組織結(jié)構(gòu)圖、主要負責(zé)人及匯報途徑等]。

2.公司[是/否]聘請了專業(yè)機構(gòu)[中介機構(gòu)名稱]提供內(nèi)部控制咨詢服務(wù)；公司[是/否]聘請了專業(yè)機構(gòu)[中介機構(gòu)名稱]協(xié)助內(nèi)控自我評價報告

開展內(nèi)部控制評價工作；公司[是/否]聘請會計師事務(wù)所[會計師事務(wù)所名稱]對公司內(nèi)部控制進行獨立審計。

三、內(nèi)部控制評價范圍

1.內(nèi)部控制評價的范圍涵蓋了公司及其所屬單位的主要業(yè)務(wù)和事項[列明評價范圍占公司總資產(chǎn)比例或占公司收入比例等]，重點關(guān)注下列高風(fēng)險領(lǐng)域：

[列示公司根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果確定的內(nèi)部控制前“十大”主要風(fēng)險] 2.納入評價范圍的單位包括：

[無需羅列單位名稱，而是描述納入評價范圍單位的行業(yè)性質(zhì)、層級等] 3.納入評價范圍的業(yè)務(wù)和事項包括（根據(jù)實際業(yè)務(wù)流程和管理事項描述）：

上述業(yè)務(wù)和事項的內(nèi)部控制涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。

4.（如存在重大遺漏）公司本未能對以下構(gòu)成內(nèi)部控制重要方面的單位或業(yè)務(wù)（事項）進行內(nèi)部控制評價：

[逐條說明未納入評價范圍的重要單位或業(yè)務(wù)（事項），包括單位或業(yè)務(wù)（事項）描述、未納入的原因、對內(nèi)部控制評價報告真實完整性產(chǎn)生的重大影響等]

四、內(nèi)部控制評價的程序和方法

[本公司/本部門]內(nèi)部控制自我評價工作遵循《中國集團公司內(nèi)部控制評價管理辦法（試行）》規(guī)定的程序執(zhí)行。自我評價過程中，我們采用了[個別訪談、調(diào)查問題、專題討論、穿行測內(nèi)控自我評價報告

試、實地查驗、抽樣和比較分析]等適當(dāng)方法，廣泛收集了[本公司/本部門]內(nèi)部控制設(shè)計和運行是否有效的證據(jù)，如實填寫了內(nèi)部控制自我評價工作底稿。

五、內(nèi)部控制缺陷及其認定情況

1.缺陷認定依據(jù)：[本公司/本部門]根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》、《中國大唐集團公司內(nèi)部控制管理辦法（試行）》、《中國大唐集團公司內(nèi)部控制評價管理辦法（試行）》、《中國大唐集團公司內(nèi)部控制評價手冊》等規(guī)定的缺陷認定標準，結(jié)合公司具體情況，判斷在本次評價過程中、日常監(jiān)督和專項檢查中發(fā)現(xiàn)的主要缺陷或不足。

2.缺陷認定標準：[描述公司內(nèi)部控制缺陷的定性及定量標準] 3.主要缺陷或不足如下：根據(jù)上述認定標準，結(jié)合日常監(jiān)督和專項監(jiān)督情況，我們發(fā)現(xiàn)報告期內(nèi)存在[數(shù)量]個缺陷，其中重大缺陷[數(shù)量]個，重要缺陷[數(shù)量]個。重大缺陷分別為：[對重大缺陷進行描述，并說明其對實現(xiàn)相關(guān)控制目標的影響程度]。

六、內(nèi)部控制缺陷的整改情況

針對報告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷（含上一期間未完成整改的內(nèi)部控制缺陷），公司采取了相應(yīng)的整改措施[描述整改措施的具體內(nèi)容和實際效果]。對于整改完成的重大缺陷，公司有足夠的測試樣本顯示，與重大缺陷[描述該重大缺陷]相關(guān)的內(nèi)部控制設(shè)計且運行有效（運行有效的結(jié)論需提供90天內(nèi)有效運行的證據(jù)）。

經(jīng)過整改，公司在報告期末仍存在[數(shù)量]個缺陷，其中重大內(nèi)控自我評價報告

缺陷[數(shù)量]個，重要缺陷[數(shù)量]個。重大缺陷分別為：[對重大缺陷進行描述]。

針對報告期末未完成整改的重大缺陷，公司擬進一步采取相應(yīng)措施加以整改[描述整改措施的具體內(nèi)容及預(yù)期達到的效果]。

七、內(nèi)部控制有效性的結(jié)論

公司已經(jīng)根據(jù)基本規(guī)范、評價指引及其他相關(guān)法律法規(guī)的要求，對公司截至20xx年12月31日的內(nèi)部控制設(shè)計與運行的有效性進行了自我評價。

（存在重大缺陷的情形）報告期內(nèi)，公司在內(nèi)部控制設(shè)計與運行方面存在尚未完成整改的重大缺陷[描述該缺陷的性質(zhì)及其對實現(xiàn)相關(guān)控制目標的影響程度]。由于存在上述缺陷，可能會給公司未來生產(chǎn)經(jīng)營帶來相關(guān)風(fēng)險[描述該風(fēng)險]。

（不存在重大缺陷的情形）報告期內(nèi)，公司對納入評價范圍的業(yè)務(wù)與事項均已建立了內(nèi)部控制，并得以有效執(zhí)行，達到了公司內(nèi)部控制的目標，不存在重大缺陷。

自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間[是/否]發(fā)生對評價結(jié)論產(chǎn)生實質(zhì)性影響的內(nèi)部控制的重大變化。[如存在，描述該事項對評價結(jié)論的影響及董事會擬采取的應(yīng)對措施]。

我們注意到，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。[簡要描述下一內(nèi)部控制工作計劃]未來期間，公司將繼續(xù)完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范內(nèi)部控制制度執(zhí)行，強化內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，促進公司健康、可持續(xù)發(fā)展。內(nèi)控自我評價報告

董事長或類似權(quán)力機構(gòu)負責(zé)人：（簽名）

[XX公司/ XX部門] 20XX年XX月XX日