第一篇：銀行股份有限公司ⅩⅩ年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告

ⅩⅩ銀行股份有限公司ⅩⅩ年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告 ⅩⅩ銀行股份有限公司全體股東：

根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)內(nèi)部 控制規(guī)范體系），結(jié)合本公司（以下簡(jiǎn)稱公司）內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng) 監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對(duì)公司ⅩⅩ年12月31日（內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。

一.重要聲明

按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內(nèi) 部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織 領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存 在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法 律責(zé)任。

公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提 高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供 合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。

二.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論 公司于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷

□是V否

財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論 V有效□無(wú)效

根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)

部控制重大缺陷，董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保

持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。

是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷 □是V否

根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù) 報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。

自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素

□適用V不適用

自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論 的因素。

內(nèi)部控制審計(jì)意見(jiàn)是否與公司對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制有效性的評(píng)價(jià)結(jié)論一致 V是□否

內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告對(duì)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的披露是否與公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告披露一致

V是□否

三.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況(一).內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍

公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。

納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位包括：總行35個(gè)業(yè)務(wù)和管理部門、2家專營(yíng)機(jī)構(gòu)、13家分行及其所屬支 行、總行營(yíng)業(yè)部、以及4家并表附屬機(jī)構(gòu)。

納入評(píng)價(jià)范圍的單位占比： 指標(biāo) 占比（％)納入評(píng)價(jià)范圍單位的資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額之比 100 納入評(píng)價(jià)范圍單位的營(yíng)業(yè)收入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)收入總額之比 100

納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括：

公司層面控制、業(yè)務(wù)內(nèi)部控制、管理內(nèi)部控制三個(gè)方面，涵蓋42類，其中：管理內(nèi)部控制為本行 各項(xiàng)管理活動(dòng)中所采取或?qū)嵤┑目刂拼胧┖涂刂瞥绦?，涵蓋客戶關(guān)系、運(yùn)營(yíng)管理、計(jì)劃財(cái)務(wù)、信息科技 管理等10類；業(yè)務(wù)內(nèi)部控制為本行各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)中所采取或?qū)嵤┑目刂拼胧┖涂刂瞥绦?，涵蓋資產(chǎn)類 業(yè)務(wù)、負(fù)債類業(yè)務(wù)、融信類中間業(yè)務(wù)等8類。

重點(diǎn)關(guān)注的髙風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括：

財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制制度體系的健全性、資產(chǎn)類業(yè)務(wù)、負(fù)債類業(yè)務(wù)、中間類業(yè)務(wù)、運(yùn)營(yíng)管理、資金資 本市場(chǎng)業(yè)務(wù)、信息科技管理等方面。

上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，是否存 在重大遺漏

□是V否

是否存在法定豁免 □是V否

其他說(shuō)明事項(xiàng) 無(wú)

(二).內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn) 公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》及本行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)程序和方 案，組織開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。

1.內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是否與以前年度存在調(diào)整 □是V否

公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī) 模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確 定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。

2.財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下: 指標(biāo)名稱 定量標(biāo)準(zhǔn)

稅前利潤(rùn) 可能造成的年化財(cái)務(wù)錯(cuò)報(bào) 的影響金額占公司稅前重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 一般缺陷利 潤(rùn)5%及以上的一項(xiàng)或多項(xiàng) 控制缺陷的組合，補(bǔ)償性 控制不能有效降低缺陷對(duì) 控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的影響 可能造成的年化財(cái)務(wù)錯(cuò)報(bào) 的影響金額占公司稅前利 潤(rùn)3%至5%的一項(xiàng)或多項(xiàng) 控制缺陷的組合，補(bǔ)償性 控制不能有效降低缺陷對(duì) 控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的影響

可能造成的年化財(cái)務(wù)錯(cuò)報(bào) 的影響金額占公司稅前利 潤(rùn)3%以下的一項(xiàng)或多項(xiàng)控 制缺陷的組合，補(bǔ)償性控 制不能有效降低缺陷對(duì)控 制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的影響

說(shuō)明: 無(wú)

公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下: 缺陷性質(zhì) 重大缺陷 判斷標(biāo)準(zhǔn)：

—董事、監(jiān)事和高級(jí)管理層的舞弊行為。定性標(biāo)準(zhǔn)

以下任一情況可視為內(nèi)部控制可能存在重大缺陷的—因出現(xiàn)對(duì)投資人判斷產(chǎn)生誤導(dǎo)的錯(cuò)報(bào)，對(duì)已公布的財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行更正?！?cè)會(huì)計(jì)師發(fā)現(xiàn)但未被內(nèi)部控制識(shí)別導(dǎo)致當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告中的重大錯(cuò)報(bào)。

重要缺陷 判斷標(biāo)準(zhǔn)：

—未依照公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會(huì)計(jì)政策或應(yīng)用的控制無(wú)效。—未建立反舞弊程序和控制措施或控制無(wú)效。

—溝通后的重要缺陷沒(méi)有在合理的期間得到糾正。—對(duì)于期末財(cái)務(wù)報(bào)告過(guò)程的控制無(wú)效。一般缺陷 說(shuō)明:

3.非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下: 指標(biāo)名稱 定量標(biāo)準(zhǔn)

除財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo) 之外的其他目標(biāo)

在戰(zhàn)略及經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、合法 重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 一般缺陷除上述情況以外的缺陷可視為一般缺陷。以下任一情況可視為內(nèi)部控制可能存在重要缺陷的合規(guī)、聲譽(yù)影響以及與報(bào) 告可靠性目標(biāo)無(wú)關(guān)的資產(chǎn) 安全、信息披露、系統(tǒng)數(shù) 據(jù)控制等方面，因缺陷本 身導(dǎo)致?lián)p失金額占稅前利 潤(rùn)5%及以上，補(bǔ)償性控制 不能有效降低缺陷對(duì)控制 目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的影響 在戰(zhàn)略及經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、合法 合規(guī)、聲譽(yù)影響以及與報(bào) 告可靠性目標(biāo)無(wú)關(guān)的資產(chǎn) 安全、信息披露、系統(tǒng)數(shù) 據(jù)控制等方面，因缺陷本 身導(dǎo)致?lián)p失金額占稅前利 潤(rùn)3%至5%之間，補(bǔ)償性控 制不能有效降低缺陷對(duì)控 制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的影響 在戰(zhàn)略及經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、合法 合規(guī)、聲譽(yù)影響以及與報(bào) 告可靠性目標(biāo)無(wú)關(guān)的資產(chǎn) 安全、信息披露、系統(tǒng)數(shù) 據(jù)控制等方面，因缺陷本 身導(dǎo)致?lián)p失金額占稅前利 潤(rùn)3%及以下，補(bǔ)償性控制 不能有效降低缺陷對(duì)控制 目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的影響

說(shuō)明: 公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下: 缺陷性質(zhì) 重大缺陷 判斷標(biāo)準(zhǔn)：

—合法合規(guī)方面，因缺陷本身導(dǎo)致違反國(guó)家法律法規(guī)，被限制支配資產(chǎn)，或停業(yè)

整頓、吊銷許可證。

—信息真實(shí)完整方面，因缺陷本身導(dǎo)致錯(cuò)誤信息致使內(nèi)外部信息使用者做出截然 相反的決策，造成不可挽回的決策損失。

—聲譽(yù)影響方面，負(fù)面消息流傳廣泛，且持續(xù)時(shí)間長(zhǎng)，并引起政府或監(jiān)管機(jī)構(gòu)調(diào)

查，同時(shí)引發(fā)重大訴訟，對(duì)企業(yè)聲譽(yù)造成無(wú)法彌補(bǔ)的損害?！到y(tǒng)數(shù)據(jù)方面，可能造成直接或潛在的嚴(yán)重負(fù)面影響，導(dǎo)致嚴(yán)重偏離控制目標(biāo) 的內(nèi)部控制缺陷。

重要缺陷 以下任一情況可視為內(nèi)部控制可能存在重要缺陷的定性標(biāo)準(zhǔn)

以下任一情況可視為內(nèi)部控制可能存在重大缺陷的判斷標(biāo)準(zhǔn)：

—合法合規(guī)方面，因缺陷本身導(dǎo)致違反國(guó)家規(guī)范性文件，被限制增設(shè)分行。

—信息真實(shí)完整方面，因缺陷本身導(dǎo)致錯(cuò)誤信息可能會(huì)影響使用者對(duì)于事物性質(zhì) 的判斷，在一定程度上導(dǎo)致錯(cuò)誤的決策，甚至做出重大的錯(cuò)誤決策。

—聲譽(yù)影響方面，負(fù)面消息引起全國(guó)范圍公眾關(guān)注，且持續(xù)較長(zhǎng)時(shí)間，同時(shí)引發(fā) 訴訟，對(duì)企業(yè)聲譽(yù)造成重度損害。

—系統(tǒng)數(shù)據(jù)方面，可能造成的直接或潛在的負(fù)面影響嚴(yán)重程度低于重大缺陷，但 仍有可能導(dǎo)致公司偏離控制目標(biāo)的內(nèi)部控制缺陷。

一般缺陷 以下任一情況可視為內(nèi)部控制可能存在一般缺陷的判斷標(biāo)準(zhǔn)：一合法合規(guī)方面，因缺陷本身導(dǎo)致違反內(nèi)部規(guī)定或突破內(nèi)部規(guī)定限額或外部監(jiān)管指標(biāo)而未及時(shí)有效 整改。一信息真實(shí)完整方面，因缺陷本身導(dǎo)致信息準(zhǔn)確性有輕微影響，但不會(huì)影 響信息內(nèi)外部使用者的判斷。一聲譽(yù)影響方面，負(fù)面消息在局部地區(qū)傳播，且持 續(xù)一定時(shí)間，對(duì)企業(yè)聲譽(yù)造成輕微損害。一系統(tǒng)數(shù)據(jù)方面，可能造成直接或潛在 的負(fù)面影響輕微，對(duì)業(yè)務(wù)正常運(yùn)營(yíng)影響輕微。

說(shuō)明:

(三).內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況 1.財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況 1.1.重大缺陷

報(bào)告期內(nèi)公司是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷

重要缺陷

報(bào)告期內(nèi)公司是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷 □是V否

一般缺陷

通過(guò)內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)和測(cè)試，反映出個(gè)別業(yè)務(wù)流程有待完善、操作規(guī)范性有待提高，經(jīng)評(píng)估這些缺 陷各自可能導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)均為低或較低風(fēng)險(xiǎn)，在可控范圍內(nèi)，并且從匯總角度亦不會(huì)構(gòu)成重大缺陷或?qū)嵸|(zhì) 性漏洞，對(duì)本行財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)不構(gòu)成實(shí)質(zhì)性的影響。本行已制定整改計(jì)劃，積極整改中。

經(jīng)過(guò)上述整改，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否存在未完成整改的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大 缺陷

□是V否

經(jīng)過(guò)上述整改，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否存在未完成整改的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要 缺陷

□是V否

2.非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況 2.1.重大缺陷 報(bào)告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷 □是V否

重要缺陷

報(bào)告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷 □是V否

—般缺陷

通過(guò)內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)和測(cè)試，反映出個(gè)別業(yè)務(wù)流程有待完善、操作規(guī)范性有待提高，經(jīng)評(píng)估這些缺 陷各自可能導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)均為低或較低風(fēng)險(xiǎn)，在可控范圍內(nèi)，并且從匯總角度亦不會(huì)構(gòu)成重大缺陷或?qū)嵸|(zhì) 性漏洞，對(duì)本行財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)不構(gòu)成實(shí)質(zhì)性的影響。本行已制定整改計(jì)劃，積極整改中。

經(jīng)過(guò)上述整改，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否發(fā)現(xiàn)未完成整改的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重 大缺陷

□是V否

經(jīng)過(guò)上述整改，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否發(fā)現(xiàn)未完成整改的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重 要缺陷

□是V否

四.其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說(shuō)明

上一年度內(nèi)部控制缺陷整改情況 V適用□不適用

上年度，本行不存在內(nèi)部控制重大缺陷和重要缺陷。對(duì)于上年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)的一般缺陷，本 行已制定整改計(jì)劃，整改效果良好。部分缺陷涉及系統(tǒng)開(kāi)發(fā)、制度流程建設(shè)等原因未在上年度完成整改，針對(duì)尚未整改完成的缺陷，本行將按照整改計(jì)劃進(jìn)行整改，并通過(guò)強(qiáng)化檢查監(jiān)督等措施持續(xù)推動(dòng)。

本年度內(nèi)部控制運(yùn)行情況及下一年度改進(jìn)方向 V適用□不適用

ⅩⅩ年本行聘請(qǐng)了安永華明會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）對(duì)公司內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了審計(jì)，在 公司層面、流程層面和信息科技層面展開(kāi)了內(nèi)部控制審計(jì)工作，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和流程進(jìn)行了梳理與更新，覆 蓋到本行與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的所有重大業(yè)務(wù)領(lǐng)域和流程。安永認(rèn)為本行于ⅩⅩ年12月31日按照《企業(yè)內(nèi)部 控制基本規(guī)范》和相關(guān)規(guī)定在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，且不存在非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部 控制的重大缺陷，對(duì)本行的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制有效性出具了標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見(jiàn)。

2016年，本行將根據(jù)外部環(huán)境變化、業(yè)務(wù)發(fā)展和管理需求，進(jìn)一步完善內(nèi)部控制體系，優(yōu)化內(nèi)部 控制環(huán)境、強(qiáng)化各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制措施、加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督，提升內(nèi)控管理水平，促進(jìn)本行健康、可 持續(xù)發(fā)展。

其他重大事項(xiàng)說(shuō)明

第二篇：內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告

內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告模板使用說(shuō)明：

本模板中，“[]”內(nèi)文字指可以根據(jù)實(shí)際情況具體化。

[XX部門 / XX公司]20xx年

內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告（模板）

[集團(tuán)公司/XX公司]：

[本公司/本部門]已對(duì)20XX年X月X日（以下簡(jiǎn)稱“基準(zhǔn)日”）內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行了自我評(píng)價(jià)?，F(xiàn)將情況報(bào)告如下：

一、董事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)聲明

[本公司/本部門]董事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是：合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。

由于內(nèi)部控制存在固有局限性，故僅能對(duì)實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。

二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的總體情況

1.公司董事會(huì)授權(quán)**部門[部門名稱]負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的具體組織實(shí)施工作，對(duì)納入評(píng)價(jià)范圍的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域和單位進(jìn)行評(píng)價(jià)

[描述評(píng)價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)體制，一般包括評(píng)價(jià)工作組織結(jié)構(gòu)圖、主要負(fù)責(zé)人及匯報(bào)途徑等]。

2.公司[是/否]聘請(qǐng)了專業(yè)機(jī)構(gòu)[中介機(jī)構(gòu)名稱]提供內(nèi)部控制咨詢服務(wù)；公司[是/否]聘請(qǐng)了專業(yè)機(jī)構(gòu)[中介機(jī)構(gòu)名稱]協(xié)助

開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作；公司[是/否]聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所[會(huì)計(jì)師事務(wù)所名稱]對(duì)公司內(nèi)部控制進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)。

三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍

1.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的范圍涵蓋了公司及其所屬單位的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)[列明評(píng)價(jià)范圍占公司總資產(chǎn)比例或占公司收入比例等]，重點(diǎn)關(guān)注下列高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域：

[列示公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果確定的內(nèi)部控制前“十大”主要風(fēng)險(xiǎn)]

2.納入評(píng)價(jià)范圍的單位包括：

[無(wú)需羅列單位名稱，而是描述納入評(píng)價(jià)范圍單位的行業(yè)性質(zhì)、層級(jí)等]

3.納入評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括（根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)流程和管理事項(xiàng)描述）：

上述業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的內(nèi)部控制涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，不存在重大遺漏。

4.（如存在重大遺漏）公司本未能對(duì)以下構(gòu)成內(nèi)部控制重要方面的單位或業(yè)務(wù)（事項(xiàng)）進(jìn)行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)：

[逐條說(shuō)明未納入評(píng)價(jià)范圍的重要單位或業(yè)務(wù)（事項(xiàng)），包括單位或業(yè)務(wù)（事項(xiàng)）描述、未納入的原因、對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告真實(shí)完整性產(chǎn)生的重大影響等]

四、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序和方法

[本公司/本部門]內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作遵循《中國(guó)集團(tuán)公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)管理辦法（試行）》規(guī)定的程序執(zhí)行。自我評(píng)價(jià)過(guò)程中，我們采用了[個(gè)別訪談、調(diào)查問(wèn)題、專題討論、穿行測(cè)

試、實(shí)地查驗(yàn)、抽樣和比較分析]等適當(dāng)方法，廣泛收集了[本公司/本部門]內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行是否有效的證據(jù)，如實(shí)填寫(xiě)了內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作底稿。

五、內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定情況

1.缺陷認(rèn)定依據(jù)：[本公司/本部門]根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》、《中國(guó)大唐集團(tuán)公司內(nèi)部控制管理辦法（試行）》、《中國(guó)大唐集團(tuán)公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)管理辦法（試行）》、《中國(guó)大唐集團(tuán)公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)手冊(cè)》等規(guī)定的缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司具體情況，判斷在本次評(píng)價(jià)過(guò)程中、日常監(jiān)督和專項(xiàng)檢查中發(fā)現(xiàn)的主要缺陷或不足。

2.缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：[描述公司內(nèi)部控制缺陷的定性及定量標(biāo)準(zhǔn)]

3.主要缺陷或不足如下：根據(jù)上述認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督情況，我們發(fā)現(xiàn)報(bào)告期內(nèi)存在[數(shù)量]個(gè)缺陷，其中重大缺陷[數(shù)量]個(gè)，重要缺陷[數(shù)量]個(gè)。重大缺陷分別為：[對(duì)重大缺陷進(jìn)行描述，并說(shuō)明其對(duì)實(shí)現(xiàn)相關(guān)控制目標(biāo)的影響程度]。

六、內(nèi)部控制缺陷的整改情況

針對(duì)報(bào)告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷（含上一期間未完成整改的內(nèi)部控制缺陷），公司采取了相應(yīng)的整改措施[描述整改措施的具體內(nèi)容和實(shí)際效果]。對(duì)于整改完成的重大缺陷，公司有足夠的測(cè)試樣本顯示，與重大缺陷[描述該重大缺陷]相關(guān)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)且運(yùn)行有效（運(yùn)行有效的結(jié)論需提供90天內(nèi)有效運(yùn)行的證據(jù)）。

經(jīng)過(guò)整改，公司在報(bào)告期末仍存在[數(shù)量]個(gè)缺陷，其中重大

缺陷[數(shù)量]個(gè)，重要缺陷[數(shù)量]個(gè)。重大缺陷分別為：[對(duì)重大缺陷進(jìn)行描述]。

針對(duì)報(bào)告期末未完成整改的重大缺陷，公司擬進(jìn)一步采取相應(yīng)措施加以整改[描述整改措施的具體內(nèi)容及預(yù)期達(dá)到的效果]。

七、內(nèi)部控制有效性的結(jié)論

公司已經(jīng)根據(jù)基本規(guī)范、評(píng)價(jià)指引及其他相關(guān)法律法規(guī)的要求，對(duì)公司截至20xx年12月31日的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行了自我評(píng)價(jià)。

（存在重大缺陷的情形）報(bào)告期內(nèi)，公司在內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行方面存在尚未完成整改的重大缺陷[描述該缺陷的性質(zhì)及其對(duì)實(shí)現(xiàn)相關(guān)控制目標(biāo)的影響程度]。由于存在上述缺陷，可能會(huì)給公司未來(lái)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)[描述該風(fēng)險(xiǎn)]。

（不存在重大缺陷的情形）報(bào)告期內(nèi)，公司對(duì)納入評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)與事項(xiàng)均已建立了內(nèi)部控制，并得以有效執(zhí)行，達(dá)到了公司內(nèi)部控制的目標(biāo)，不存在重大缺陷。

自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間

[是/否]發(fā)生對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)論產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響的內(nèi)部控制的重大變化。

[如存在，描述該事項(xiàng)對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)論的影響及董事會(huì)擬采取的應(yīng)對(duì)措施]。

我們注意到，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。

[簡(jiǎn)要描述下一內(nèi)部控制工作計(jì)劃]未來(lái)期間，公司將繼續(xù)完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范內(nèi)部控制制度執(zhí)行，強(qiáng)化內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，促進(jìn)公司健康、可持續(xù)發(fā)展。

董事長(zhǎng)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：（簽名）

[XX公司/ XX部門]

20XX年XX月XX日

第三篇：內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告

內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告模板使用說(shuō)明：

本模板中，“[]”內(nèi)文字指可以根據(jù)實(shí)際情況具體化。

[XX部門 / XX公司]20xx年 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告（模板）

[集團(tuán)公司/XX公司]：

[本公司/本部門]已對(duì)20XX年X月X日（以下簡(jiǎn)稱“基準(zhǔn)日”）內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行了自我評(píng)價(jià)?，F(xiàn)將情況報(bào)告如下：

一、董事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)聲明

[本公司/本部門]董事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是：合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。

由于內(nèi)部控制存在固有局限性，故僅能對(duì)實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。

二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的總體情況

1.公司董事會(huì)授權(quán)**部門[部門名稱]負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的具體組織實(shí)施工作，對(duì)納入評(píng)價(jià)范圍的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域和單位進(jìn)行評(píng)價(jià)[描述評(píng)價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)體制，一般包括評(píng)價(jià)工作組織結(jié)構(gòu)圖、主要負(fù)責(zé)人及匯報(bào)途徑等]。

2.公司[是/否]聘請(qǐng)了專業(yè)機(jī)構(gòu)[中介機(jī)構(gòu)名稱]提供內(nèi)部控制咨詢服務(wù)；公司[是/否]聘請(qǐng)了專業(yè)機(jī)構(gòu)[中介機(jī)構(gòu)名稱]協(xié)助內(nèi)控自我評(píng)價(jià)報(bào)告

開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作；公司[是/否]聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所[會(huì)計(jì)師事務(wù)所名稱]對(duì)公司內(nèi)部控制進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)。

三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍

1.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的范圍涵蓋了公司及其所屬單位的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)[列明評(píng)價(jià)范圍占公司總資產(chǎn)比例或占公司收入比例等]，重點(diǎn)關(guān)注下列高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域：

[列示公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果確定的內(nèi)部控制前“十大”主要風(fēng)險(xiǎn)] 2.納入評(píng)價(jià)范圍的單位包括：

[無(wú)需羅列單位名稱，而是描述納入評(píng)價(jià)范圍單位的行業(yè)性質(zhì)、層級(jí)等] 3.納入評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括（根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)流程和管理事項(xiàng)描述）：

上述業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的內(nèi)部控制涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，不存在重大遺漏。

4.（如存在重大遺漏）公司本未能對(duì)以下構(gòu)成內(nèi)部控制重要方面的單位或業(yè)務(wù)（事項(xiàng)）進(jìn)行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)：

[逐條說(shuō)明未納入評(píng)價(jià)范圍的重要單位或業(yè)務(wù)（事項(xiàng)），包括單位或業(yè)務(wù)（事項(xiàng)）描述、未納入的原因、對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告真實(shí)完整性產(chǎn)生的重大影響等]

四、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序和方法

[本公司/本部門]內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作遵循《中國(guó)集團(tuán)公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)管理辦法（試行）》規(guī)定的程序執(zhí)行。自我評(píng)價(jià)過(guò)程中，我們采用了[個(gè)別訪談、調(diào)查問(wèn)題、專題討論、穿行測(cè)內(nèi)控自我評(píng)價(jià)報(bào)告

試、實(shí)地查驗(yàn)、抽樣和比較分析]等適當(dāng)方法，廣泛收集了[本公司/本部門]內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行是否有效的證據(jù)，如實(shí)填寫(xiě)了內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作底稿。

五、內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定情況

1.缺陷認(rèn)定依據(jù)：[本公司/本部門]根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》、《中國(guó)大唐集團(tuán)公司內(nèi)部控制管理辦法（試行）》、《中國(guó)大唐集團(tuán)公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)管理辦法（試行）》、《中國(guó)大唐集團(tuán)公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)手冊(cè)》等規(guī)定的缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司具體情況，判斷在本次評(píng)價(jià)過(guò)程中、日常監(jiān)督和專項(xiàng)檢查中發(fā)現(xiàn)的主要缺陷或不足。

2.缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：[描述公司內(nèi)部控制缺陷的定性及定量標(biāo)準(zhǔn)] 3.主要缺陷或不足如下：根據(jù)上述認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督情況，我們發(fā)現(xiàn)報(bào)告期內(nèi)存在[數(shù)量]個(gè)缺陷，其中重大缺陷[數(shù)量]個(gè)，重要缺陷[數(shù)量]個(gè)。重大缺陷分別為：[對(duì)重大缺陷進(jìn)行描述，并說(shuō)明其對(duì)實(shí)現(xiàn)相關(guān)控制目標(biāo)的影響程度]。

六、內(nèi)部控制缺陷的整改情況

針對(duì)報(bào)告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷（含上一期間未完成整改的內(nèi)部控制缺陷），公司采取了相應(yīng)的整改措施[描述整改措施的具體內(nèi)容和實(shí)際效果]。對(duì)于整改完成的重大缺陷，公司有足夠的測(cè)試樣本顯示，與重大缺陷[描述該重大缺陷]相關(guān)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)且運(yùn)行有效（運(yùn)行有效的結(jié)論需提供90天內(nèi)有效運(yùn)行的證據(jù)）。

經(jīng)過(guò)整改，公司在報(bào)告期末仍存在[數(shù)量]個(gè)缺陷，其中重大內(nèi)控自我評(píng)價(jià)報(bào)告

缺陷[數(shù)量]個(gè)，重要缺陷[數(shù)量]個(gè)。重大缺陷分別為：[對(duì)重大缺陷進(jìn)行描述]。

針對(duì)報(bào)告期末未完成整改的重大缺陷，公司擬進(jìn)一步采取相應(yīng)措施加以整改[描述整改措施的具體內(nèi)容及預(yù)期達(dá)到的效果]。

七、內(nèi)部控制有效性的結(jié)論

公司已經(jīng)根據(jù)基本規(guī)范、評(píng)價(jià)指引及其他相關(guān)法律法規(guī)的要求，對(duì)公司截至20xx年12月31日的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行了自我評(píng)價(jià)。

（存在重大缺陷的情形）報(bào)告期內(nèi)，公司在內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行方面存在尚未完成整改的重大缺陷[描述該缺陷的性質(zhì)及其對(duì)實(shí)現(xiàn)相關(guān)控制目標(biāo)的影響程度]。由于存在上述缺陷，可能會(huì)給公司未來(lái)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)[描述該風(fēng)險(xiǎn)]。

（不存在重大缺陷的情形）報(bào)告期內(nèi)，公司對(duì)納入評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)與事項(xiàng)均已建立了內(nèi)部控制，并得以有效執(zhí)行，達(dá)到了公司內(nèi)部控制的目標(biāo)，不存在重大缺陷。

自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間[是/否]發(fā)生對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)論產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響的內(nèi)部控制的重大變化。[如存在，描述該事項(xiàng)對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)論的影響及董事會(huì)擬采取的應(yīng)對(duì)措施]。

我們注意到，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。[簡(jiǎn)要描述下一內(nèi)部控制工作計(jì)劃]未來(lái)期間，公司將繼續(xù)完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范內(nèi)部控制制度執(zhí)行，強(qiáng)化內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，促進(jìn)公司健康、可持續(xù)發(fā)展。內(nèi)控自我評(píng)價(jià)報(bào)告

董事長(zhǎng)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：（簽名）

[XX公司/ XX部門] 20XX年XX月XX日

第四篇：內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告

內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告

按照《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》和《內(nèi)部控制審計(jì)評(píng)價(jià)管理辦法》要求，我們?cè)u(píng)價(jià)了2013年主要內(nèi)控環(huán)節(jié)制度設(shè)計(jì)和執(zhí)行的有效性。由于內(nèi)部控制具有固有的局限性，根據(jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的有效性具有一定風(fēng)險(xiǎn)。

一、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)組織情況

（一）成立內(nèi)控評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)小組 領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)： 領(lǐng)導(dǎo)小組副組長(zhǎng)： 領(lǐng)導(dǎo)小組成員：

（二）成立內(nèi)控評(píng)價(jià)工作組 工作小組組長(zhǎng)： 工作小組成員：

二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)依據(jù)

依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》以及本單位內(nèi)部控制手冊(cè)，圍繞“內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督”等要素，對(duì)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行情況進(jìn)行了評(píng)價(jià)。

三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的范圍。

（一）單位范圍

（二）評(píng)價(jià)內(nèi)容

本次評(píng)價(jià)工作圍繞“內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督”五要素，對(duì)公司組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會(huì)責(zé)任、企業(yè)文化、資金活動(dòng)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)、研究與開(kāi)發(fā)、工程項(xiàng)目、擔(dān)保業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)外包、財(cái)務(wù)報(bào)告、全面預(yù)算、合同管理、內(nèi)部信息傳遞、信息系統(tǒng)等事項(xiàng)的內(nèi)部控制進(jìn)行了評(píng)價(jià)。

上述業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的內(nèi)部控制涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，不存在重大遺漏。

1、內(nèi)部環(huán)境（1）組織架構(gòu)（2）發(fā)展戰(zhàn)略（3）人力資源（4）社會(huì)責(zé)任（5）企業(yè)文化

2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

3、控制活動(dòng)

（1）資金活動(dòng)（2）采購(gòu)業(yè)務(wù)（3）資產(chǎn)管理（4）銷售業(yè)務(wù)（5）研究與開(kāi)發(fā)（6）工程項(xiàng)目（7）擔(dān)保業(yè)務(wù)（8）業(yè)務(wù)外包（9）財(cái)務(wù)報(bào)告（10）全面預(yù)算（11）合同管理（12）信息系統(tǒng)

4、信息與溝通

5、內(nèi)部監(jiān)督

四、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序和方法。

（一）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序

（二）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的方法

五、內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定情況

六、內(nèi)部控制缺陷整改情況

（一）內(nèi)部控制缺陷的整改情況

（二）未完成的缺陷擬采取的整改措施

第五篇：中國(guó)石油天然氣股份有限公司2013內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告

中國(guó)石油天然氣股份有限公司2013內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告

中國(guó)石油天然氣股份有限公司全體股東：

根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合本公司（以下簡(jiǎn)稱公司）內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對(duì)公司2013年12月31日（內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。

一、重要聲明

按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)任。

公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。

二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論

根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素。

三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況

（一）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍

公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位包括：總部機(jī)關(guān)及所屬地區(qū)公司，主要包括：勘探板塊、煉化板塊、銷售板塊、天然氣與管道儲(chǔ)運(yùn)板塊、海外業(yè)務(wù)板塊等。公司所屬地區(qū)公司全面開(kāi)展內(nèi)部控制自我測(cè)試，評(píng)價(jià)范圍單位占公司合并資產(chǎn)總額的100%，營(yíng)業(yè)收入合計(jì)占合并營(yíng)業(yè)收入總額的100%。同時(shí)，管理層又組織對(duì)23家地區(qū)公司內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括：油氣田開(kāi)發(fā)建設(shè)、油氣生產(chǎn)、設(shè)施建設(shè)、油氣銷售、煉化生產(chǎn)、煉化銷售、油氣運(yùn)輸、人力資源管理、財(cái)務(wù)管理、資本運(yùn)營(yíng)、物資管理、資產(chǎn)管理、科技管理、信息管理、合同與糾紛管理等；高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域包括投資決策、采購(gòu)管理、招投標(biāo)、重大合同和資金管理等。上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，不存在重大遺漏。

（二）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系組織開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：

1.財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：公司缺陷評(píng)估時(shí)，以公司利潤(rùn)總額為基數(shù)進(jìn)行定量判斷。

公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：以下任一情況可視為存在重大缺陷的跡象：對(duì)已簽發(fā)的財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行重報(bào)以反映對(duì)錯(cuò)報(bào)的更正；審計(jì)師發(fā)現(xiàn)的、最初未被公司內(nèi)部控制識(shí)別的當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告中的重大錯(cuò)報(bào)；識(shí)別出與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的高級(jí)管理層人員的舞弊行為；審計(jì)委員會(huì)對(duì)公司的對(duì)外財(cái)務(wù)報(bào)告和內(nèi)部控制監(jiān)督無(wú)效。

2.非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：參照財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，公司缺陷評(píng)估時(shí)，以公司利潤(rùn)總額為基數(shù)進(jìn)行定量判斷。

公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：以下跡象通常表明非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制可能存在重大缺陷：公司缺乏民主決策程序；公司決策程序不科學(xué)；違犯國(guó)家法律、法規(guī)；內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的結(jié)果特別是重大或重要缺陷未得到整改。

（三）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況 1.財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況 根據(jù)上述財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)公司不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。

2.非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況 根據(jù)上述非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。

四、其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說(shuō)明

無(wú)。

中國(guó)石油天然氣股份有限公司

2014年3月19日