第一篇：評級述職報告

渤海鎮(zhèn)中心幼兒園教師評職總結

歲月匆匆而逝，似乎只是彈指一瞬。自2008年7月參加工作至今已經有九個年頭了,九年的幼教生涯中在園領導的鼓勵、同事們支持和幫助下，使我學會了一些教育教學以及班級管理方面的經驗，也讓我逐漸的走向成熟?！盀榱嗣恳粋€孩子都有進步”，這是我為之不懈努力的動力。在這九年中，我竭盡自己最大的努力，傾注最高的熱情，踏實、勤奮地完成了教育教學工作。同時也希望自己能向更高的層次邁進,以下是本人的述職報告：

一、師德建設

認真做到熱愛幼兒，勤奮工作，樂于奉獻，言傳身教，為人師表。工作以集體利益為重，從不強調個人得失、不拈輕怕重，服從分配，吃苦耐勞，從不體罰和變相體罰幼兒，遵循幼兒園一日保教制度。能夠做到：不遲到、不早退；尊敬領導、團結同事，積極參加園里組織的各項活動；組織班里另兩位老師做好班級工作,努力讓幼兒在幼兒園度過安全、快樂的每一天。

二、積極投入教育教學工作，與幼兒共同發(fā)展

自從《指南》頒布以來，我采用自學、自行實踐相結合等方法，切實領悟《指南》精神，從而更新自己的教育理念。從“以教師為中心”轉變?yōu)榈健耙杂變簽橹行摹保浞职l(fā)揮他們的自主性，鼓勵他們遇到問題能動腦筋，想辦法，體驗到自己解決問題的快樂與成功感。

在工作中，我不僅像媽媽一樣無微不至的關心、呵護幼兒，還會像朋友一樣和孩子們做游戲，努力做孩子們游戲、學習、生活的合作者、支持者、引導者，尊重平等的對待每個孩子，努力創(chuàng)設一個像家一樣的溫馨、寬松、自由自主的環(huán)境。在工作的九年里我擔任了八年的班主任工作，奮戰(zhàn)在教育的第一線和幼兒一起成長。積極開展主題活動《好玩的栗樹林》《有趣的螞蟻》等都深受孩子的喜愛，在開展主題活動時，注意觀察孩子的興趣，讓他們成為學習的主人，孩子們通過一次次實踐活動走進大自然，體會了大自然的美，感受了勞動的快樂。在游戲中，孩子們的合作、協(xié)商能力得到了體現，孩子間的合作變的更多、更密切了。

三、做好家園共育工作，與家長共同成長

孩子的茁壯成長需要幼兒園與家長共同的配合，讓孩子都有進步、健康成長，是我們共同的心愿。也因此，我深刻的體會到家長工作的重要性。所以在平時我會通過各種形式來做好家長工作。一是建立班級微信群，不定期的上傳孩子們各種活動的照片，讓他們及時了解孩子的在園表現；經常發(fā)一些關于育兒、預防傳染病以及各種知識的文章，鼓勵家長閱讀，更新他們的教育理念。二是建立家園聯(lián)系手冊，每月按時填寫并發(fā)放給家長，因人而異，個別交流，這樣不斷能與家長之間增強了溝通，交流了感情，而且增強了指導性，解答了家長的疑慮，提高了家長的正確認識與教育能力，真正做到家園共育。三是每學期在召開的家長會中，和家長匯報班級各項工作情況，以及聽取家長們的意見和建議，讓家長盡量多的參與到孩子們的活動中。四是開展家長開放日活動，使家長能更好地了解幼兒在園的活動情況，感悟到教師與孩子之間的快樂與真誠。這些年來，我一直把家長當做是自己的朋友，和他們心與心的溝通，通過努力，我的各項工作得到了家長的認可，贏得了家長的信任與好評。

四、取得的成績和努力的方向

在園領導的支持和指導，同事們的幫助和自己的不懈努力下，這幾年也取得了一些成績：在擔任班主任工作期間較好地完成教育教學工作，得到領導和家長的認可與好評。連續(xù)三年考核為優(yōu)秀等次，多次承擔市級、區(qū)級、園級公開課皆受好評。2011年榮獲懷柔區(qū)幼兒教師半日評優(yōu)活動三等獎。2012年榮獲懷柔區(qū)教師基本功大賽三等獎。2013年在懷柔區(qū)教育系統(tǒng)首屆“陽光課堂”展示活動中榮獲優(yōu)秀獎，在 “理解幼兒，科學養(yǎng)育”北京市幼兒骨干教師培訓項目中獲得“讓教師學會講學生故事”征文比賽一等獎，撰寫論文《教師介入活動的時機把握》一文在北京市懷柔區(qū)教育學會2013年教育教學論文評比中獲得三等獎。2015年在懷柔區(qū)幼兒園教師教育活動展示中榮獲二等獎，撰寫的《蘑菇》在“親近自然，快樂成長綜合實踐課程”照片故事評選活動中獲得一等獎，課件<站立起來的紙條>榮獲北京市“十二五”時期幼兒教師優(yōu)秀培訓成果課件評比中榮獲二等獎，懷柔區(qū)幼兒教師優(yōu)秀培訓成果課件評比中榮獲一等獎。

有播種就會有收獲，有付出就會有回報，九年的工作中使我和孩子們之間產生了濃厚的感情，也使我越來越熱愛這份職業(yè)。在今后的工作中我會繼續(xù)努力，盡職盡責，把自己全部的愛奉獻給孩子，為幼教事業(yè)的明天獻出自己的一份力量！

第二篇：幼兒園評級個人述職報告

個人述職報告

一、基本情況

xxx，女，漢族。出身于xxxx年xx月。2005年7月畢業(yè)于xxx，xxx學歷。xx年xx月被xxx教育局評定幼師資格證明。現在茂名市石化教育管理中心河東幼兒園任教。從事幼兒教育工作8年。本人一直不斷積累經驗，不斷提高自己的專業(yè)水平。任職8年，符合有關規(guī)定，現申報幼兒園一級老師。

二、申報理由

本人從事幼教工作8年，我熱愛幼教事業(yè)，忠誠黨的教育事業(yè)，愛崗敬業(yè)，始終堅持“一切為了孩子，為了孩子的一切”理念，堅持素質教育，積極參加各種比賽活動，努力提升自己各方面的能力;積極負責的完成教育教學任務，熱愛本職工作，有強烈的事業(yè)心和責任感，為人師表，謙虛謹慎，服從工作安排，盡職盡責。嚴格要求自己，認真履行教師職責，圓滿完成大大班、大班、中班、小班各個教學領域的教學工作任務及其他擔任管理工作。

三、政治思想

我堅持以“三個代表”重要思想為指導，認真學習十八大報告精神，堅決執(zhí)行黨的路線，服從黨的紀律，把政治思想建設與本職工作有機結合，力求做到務實、抓實、落實，突出人文化管理，堅持中心組學習制度。認真學習、反思，端正工作態(tài)度，樹立全局觀念，帶頭講學習、講政治、講正氣。堅持公平、公正的原則，我把自身思想建

1設，廉潔自律，作為做好各項工作的基本立足點。在努力作好分管工作的同時，我以飽滿的熱情、積極的心態(tài)配合園長工作，時時事事以大局為重。身為一名幼兒教師，領導，熱愛幼教事業(yè)，熱愛幼兒。在努力作好分管工作的同時，我以飽滿的熱情、積極的心態(tài)配合園長工作，工作中我嚴格遵守幼兒園的各項規(guī)章制度，從不遲到早退，積極服從領導的工作安排，以積極的心態(tài)投入到工作之中，時刻以幼兒教師的道德規(guī)范來要求自己，以滿腔熱情全身心投入到工作中。對待每一個孩子都一視同仁，努力做到不偏愛，讓每一個家長都放心把孩子交給我。

四、在教研教學工作方面

教研教學方面，在擔任大大班班主任的教學工作中“努力成為孩子們喜歡的老師”，是我的工作目標。有這樣一句名言：“教育者沒有情感，沒有愛，如同池塘里沒有水一樣?！睂嶋H工作中，我努力為孩子們創(chuàng)設一個充滿愛的“池塘”。當孩子有困難時，我會隨時關注給予幫助。尤其對有特殊情況的孩子，我更是給予格外的愛護，幫助每一位孩子樹立起自信心，教會他們尊重別人，培養(yǎng)他們良好的生活和學習習慣，教會他們自己動手尋找答案。這些對于他們來說，一輩子都是受益的。對于班級各項工作，我是積極主動地承擔，在教學中刻苦鉆研業(yè)務，認真?zhèn)湔n，精心選擇教學方法，充分準備教具，勤勤懇懇，踏踏實實。工作這幾年，我?guī)н^大大班、大班、中班的孩子，對于不同年齡階段的孩子，其表現出的特點也是不同的。設計教學活動時，我注意做到有針對性。設計活動目標時，以孩子為主體，以孩子的終

身發(fā)展為前提，讓孩子能跳一跳摘到屬于自己的那顆果實。

人們都說“孩子是父母的作品”，作為我們老師，幼兒又何嘗不是我們的作品呢？讓孩子進步、成長，是我們共同的心愿。也因此，我深刻的體會到家長工作的重要性。家園共育是幼兒園素質教育的基本立足點，在潛心搞好幼兒教育的基礎上，我注重把幼兒園與家園教育

惑，及時向家長匯報孩子在幼兒園的學習情況和發(fā)展情況，做到幼兒園教育與家庭教育的同步性，使孩子在各個方面均得到很大的進步。除了教學工作之外，我積極參加各項與幼兒教育專業(yè)相關的課程學習、課題研究、知識講座等活動，如：

1、奧爾夫音樂教學法；

2、“芝麻林教育”學校舉辦的“陽光幼兒英語總師訓”課程

3、參加 “珠腦速算”、“黃金識字”等培訓；還參加了由茂名市石化幼兒教育管理中心牽頭舉辦的各項教研活動，充實自己知識，提高了教學水平，在平時的教學實踐中取得家長的認可和好評，也為幼教的發(fā)展出了一份心力。

五、學識水平和業(yè)務學習能力

我積極參加園內的各項業(yè)務能力的培訓。利用業(yè)務時間查閱幼兒的書籍，利用網絡咨詢查閱關于幼兒教育發(fā)展和教育好幼兒的各項資料，時刻了解幼教事業(yè)的新動態(tài)，了解幼兒教育的新趨向。隨著時代的發(fā)展和教學的要求，我們必須與時俱進，不斷進取，在搞好教學工作的同時，我努力提升自己業(yè)務素質，由于我的努力加上幼兒園對我工作的信任，八年來，我多次獲得各項嘉獎：

2005年美術手工臉譜制作二等獎

2007年“搖籃杯”榮獲優(yōu)秀輔導獎

2009年藝術之星優(yōu)秀指導獎

2010年教育隨筆三等獎

2011年幼兒創(chuàng)意美術大賽指導優(yōu)秀獎

2012年成長足跡指導老師優(yōu)秀獎

2008年先進教師

2009年先進教師

2013年先進教師

六、努力方向

在過去的8年工作中，雖然我取得了成績，但還有很多不足和需要學習的地方。在以后的工作中，我會積極學習幼教理念努力研究探索,用新的思維理念，新的工作方法，新的教學方案，培養(yǎng)出一批新時代素質高，全方面發(fā)展的優(yōu)秀兒童，更關心和愛護每一位幼兒、關注每一個幼兒，讓每一個幼兒都能健康的成長。業(yè)務水平方面還要多與經驗豐富的老師探討幼教工作,努力豐富自己在幼教、德育、教學方面的知識，積極思考，不斷充實自己，提高自己的業(yè)務水平，努力使自己成為一名讓領導放心，讓家長安心，讓幼兒開心的優(yōu)秀幼兒教師。為幼兒教育事業(yè)貢獻一份自己的力量。

申報人：xxx

年月日

第三篇：小學教師評級評級述職報告

述職報告

當一名教師是我讀書時的夢想，當一名優(yōu)秀的教師更是我一生的追求。自2003年從茂名學院畢業(yè)至今，我已經在三尺講臺勤勉耕耘了七個年頭了。回顧自己幾年來工作感概之余，又多了幾份期待。2006年12月，經高州市小學教師初級職務評審委員會評定為英語小學一級教師資格。并于2009年獲得華南師范網絡學院本科畢業(yè)。

自任職以來，我一直擔任班主任工作，承擔三至六年級的英語教學工作，致力于小學英語教學和英語教學課題的研究，在不斷的探究中積累了豐富的教學經驗，形成了富有特色和個性特點的教學風格。并取得了碩果累累的教學成果?，F將任現職以來的工作匯報如下：

一、政治思想

任現職以來，我首先在師德上嚴格要求自己，做一名合格的人民教師。認真學習和領會黨的十六大精神和“三個代表”重要思想。全面貫徹黨的教育方針，忠誠人民的教育事業(yè)。與時俱進，愛崗敬業(yè)，為人師表，有良好的師德風范和教師素養(yǎng)。認真履行崗位職責，有強烈的事業(yè)心和責任感，一直堅持出全勤，工作積極，勇挑重擔，顧全大局，常常超負荷地工作，始終堅持戰(zhàn)斗在教學第一線。

二、教育工作

學校的德育教育無處不在，無時不有，它應該在“潤物細無聲”地在學生親歷中感悟。在擔任多年的班主任工作中，我始終堅持以人為本，教書育人，尊重、關愛學生，重視學生的培養(yǎng)和塑造學生人格。規(guī)范自己的言行，嚴于律己，為人師表，讓學生在潛移默化中得到好的熏陶，養(yǎng)成良好的行為習慣。能積極學習并吸取先進的班級管理經驗，精心管理班級；能加強學校、家庭、社會的聯(lián)系，定期家訪，積極聽取家長意見，爭取得到家長的信任和密切配合。重視培優(yōu)轉差工作，全面兼顧，關注個體，因材施教，做到不歧視學生，真誠相待，以心交心，以情換情，循循善誘地教導學生，轉化他們，善于挖掘學生身上的閃光點，及時表揚、鼓勵，以此來激發(fā)他們重拾往日“童真”，以飽滿熱情投入到學習生活中去，爭取成為一個積極、樂觀、進取、健康的小學生。如差生黃廣琛、龍超騰同學，平時學習、生活作風較散漫，學習目的不明確，因而對學習產生厭煩情緒，針對這些原因和他們的心理個性特點，我巧用自己的經歷，發(fā)揮正面效應的轉化方式來教育感化他們。

三、教學工作

教學方面，我能勝任小學各年級的英語科教學工作，能堅持使用英語教學；能認真學習教綱，鉆研教材，精心備好課，上好課，能積極認真學習教育教學理論，吸取別人的先進的教學經驗，用理論指導實踐。堅持以學生為主體，以“多媒體”的教學手段為輔助，注意講課藝術，課堂的“激活”，以此來提高課堂的趣味性，優(yōu)化課堂教學，提高教學效益。經過多年的教學實踐和理論指導，已形成自己的教學特色，取得了良好的教學效應和成績。此外，我還致力于英語教學課題研究，任職期間積極參加科組的“開心學英語”和“PEP英語”課題研究。承擔三至六年級英語的公開課和示范課，受到科組、中心學校、和兄弟學校的一致好評。在教研活動中，我我還積極承擔新教師培訓的工作。任現職期間，我熱心指導譚梅，蔡杏芳等新教師上好公開課，競賽課，就如何上好課經常和他們進行坦誠的交流，使新教師和自己都得到成長。

四、工作業(yè)績

一分耕耘一分收獲，在領導的熱切關懷培養(yǎng)下，加上自身的不懈努力，多年來取得了可喜的成績，任現職以來我連年均被本校和鎮(zhèn)黨委評為“先進教師”或“優(yōu)秀班主任”，考核被確定為優(yōu)秀等次。近幾年中，我積極做好培優(yōu)轉差工作取得顯著的效果。有陳思穎，盧韻琦等10人獲鎮(zhèn)學科競賽獎轉化了黃廣琛、龍超騰等后進生，轉化率達100%。我擔任班主任的班級班風，學風良好，期期都能被評為先進班，文明班，多次被評為先進中隊，達標完成學校指定的教育教學質量承包指標。受到學校的表揚和物質獎勵。2006年我所撰寫的論文《淺談小學英語口語教學》在高州市英語科年會上宣讀并獲二等獎；2007年被高州市教育局評為教壇新秀；2007年被鎮(zhèn)人民政府評為先進教育工作者；2009年我所撰寫的論文《小學英語課堂中游戲的應用》在鎮(zhèn)學科年會上宣讀榮獲二等獎；2009年參加鎮(zhèn)第五屆中青年教師教學基本功競賽，榮獲小學英語一等獎；2010年我撰寫的論文《讓小學英語課堂活起來》在高州市小學英語科年會上宣讀并獲一等獎。

這些成績也許微不足道，但給了我信心，鼓勵我刻苦進取、積極探索。相信，在各級領導的熱切關懷和指導下，通過自己的努力，明天我的教育教學會更上一層樓。

第四篇：信用評級報告

一、提供服務機構簡介

長風國際信用評價有限公司華東區(qū)征信中心是長風國際在華東區(qū)設置的分支機構，負責為華東區(qū)（安徽省、江蘇省、浙江省、上海市、福建省、山東?。┢笫聵I(yè)單位在招標投標、融資貸款、股權變更、企業(yè)宣傳、政府補貼、資質審批、市場交易過程中出具專項信用報告、信用證書的專業(yè)服務機構。

長風國際經國家工商總局批準，面向全國提供資信評級、征信服務，擁有發(fā)改委、銀行、促進會等十幾個國家機關、協(xié)會組織認可的評級標準，建立覆蓋全國的315全國征信系統(tǒng)，是國內唯一一家具有“315全國征信系統(tǒng)、315全國征信系統(tǒng)誠信企業(yè)認證”的知識產權單位。為將業(yè)務拓展至全國，經股東會審議批準，正式設立長風國際信用評價有限公司華東區(qū)征信中心（以下簡稱華東征信中心）。

華東征信中心設四部一室（資信評級部、市場營銷部、征信服務部、財務管理部、綜合辦公室）協(xié)助總公司負責整個華東地區(qū)（皖、蘇、浙、滬）的日常管理、信用征集等工作，2014年在華東區(qū)安徽省政府的大力支持下，我公司獲得進入安徽省招標投標市場準入資格，同時獲得安徽省發(fā)改委備案證書（證書編號：AH2014016），并獲得上海、江蘇、浙江等兩省一市的發(fā)改委、經信委等所有政府部門的認可。使我公司出具的信用報告在長三角地區(qū)（江蘇、浙江、上海、安徽）所有政府和地區(qū)機構互相認可。

華東征信中心擁有一批高素質的信用管理師、高級經濟師、高級會計師，風險評估師、數據工程師，擁有專項開發(fā)的信用評級模板，減少人為因素的干擾評級結果，能準確、客觀、公正的為華東區(qū)廣大客戶提供信用評級、出具信用報告。

華東征信中心在總部的專業(yè)指導下，在各級政府和社會組織的支持下，在廣大客戶的全力配合下，在全體員工的齊心協(xié)力下，必然會為華東地區(qū)的信用體系建設工作錦上添花，為促進華東地區(qū)的企事業(yè)單位守信工作添磚加瓦，華東征信中心全體員工將永遠為打造誠信華東、誠信中國而努力。

二 業(yè)務范圍

信用報告（為華東地區(qū)皖、江、浙、滬所有企事業(yè)單位招標投標提供信用報告）

信用證書（為整個華東地區(qū)所有企事業(yè)單位提供信用證書，包括：銅牌、企業(yè)信用等級證書，重合同守信用證書、重質量重服務證書、誠信經營示范單位、誠信企業(yè)家、誠信經理人）

三 申請流程

1、雙方通過電話、網絡、見面等方式達成評級意向。

2、按《企業(yè)信用評價申請表》提交材料

3、簽訂信用評價合同（見面簽訂/快遞簽訂/網上下載簽訂）

4、預付定金

5、由評審委員會進行評審

6、發(fā)出評級結論通知書

7、錄入315全國征信系統(tǒng)，同時向信用安徽、信用浙江、信用江蘇、信用上海、信用遼寧等網站發(fā)布。

四 選擇長風優(yōu)勢

1、經過我公司評定的企業(yè)，報國家商務部批準，每年享受一次在全國 六大綜合門戶（人民日報、國際商報、央視網、新浪、搜狐、騰訊），十家 地方門戶網（北京企業(yè)網、上海在線、華中網、東北快網、山東品牌網、河 北品牌網、安徽品牌網、天津在線、四川品牌網、云南品牌網）全面的公示 和宣傳，使參加評級企業(yè)一夜之間家戶喻曉，快速提高受評企業(yè)的知名度和 信譽度，其權威性和知名度在國內具有無可比擬的優(yōu)勢。

2、我公司將不定期選擇信用級別較高的企業(yè)經理和高層主管，委托媒 體采訪和宣傳，讓誠信工作深入人心。

3、信用等級證書全國通用，包括港、澳、臺、歐洲等國際社會的認可，可在項目招投標和企業(yè)宣傳時使用。

4、從事外貿企業(yè)在申請信用貸款時享有優(yōu)先的地位。

5、可在其他需要展示、證明企業(yè)信用等級時使用。

6、企業(yè)獲得較高的信用證書，在貸款融資方面更容易取信客戶。

7、信用證書在中國信用評級協(xié)會網站公示，具有良好的社會宣傳力度 和知名度。官方網站：004km.cn(接收資質文件使用）

華東區(qū)網址：www.hd.315.vg

總部網址：www.315.vg

注：依據長三角協(xié)議，長風國際獲得江蘇省、浙江省、上海市政府認可，準許進入江蘇省、浙江省、上海市信用評級市場，為江蘇省、浙江省、上海市企業(yè)日常交易中出具信用資質報告，持有本公司報告，全國通用，并且免費建立全國統(tǒng)一的電子信用檔案。

第五篇：關于企業(yè)信用評級

關于企業(yè)信用評級

企業(yè)信用評級概述及等級劃分

概述：企業(yè)信用評級指信用評級機構對征集到的企業(yè)信用信息，依據一定指標進行信用等級評定的活動。企業(yè)主體信用分析的主要內容包括：產業(yè)、企業(yè)素質、經營管理、財務狀況和償債能力等方面。我們主要針對中小企業(yè)企業(yè)的貸款償債能力進行評估，對影響評級對象的諸多信用風險因素進行分析研究，就其償還債務的能力及其償債意愿進行綜合評價，并將評級結果提供至銀行，作為銀行對企業(yè)發(fā)放貸款的考評依據。

分級：借款企業(yè)信用等級劃分為三等九級，符號表示為：AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C。借款企業(yè)信用等級符號及其含義如下所示：

AAA 級：短期債務的支付能力和長期債務的償還能力具有最大保障；經營處于良性循環(huán)狀態(tài)，不確定因素對經營與發(fā)展的影響最小；

AA 級：短期債務的支付能力和長期債務的償還能力很強；經營處于良性循環(huán)狀態(tài)，不確定因素對經營與發(fā)展的影響很小；

A 級：短期債務的支付能力和長期債務的償還能力較強；企業(yè)經營處于良性循環(huán)狀態(tài)，未來經營與發(fā)展易受企業(yè)內外部不確定因素的影響，盈利能力和償債能力會產生波動；

BBB 級：短期債務的支付能力和長期債務償還能力一般，目前對本息的保障尚屬適當；企業(yè)經營處于良性循環(huán)狀態(tài)，未來經營與發(fā)展受企業(yè)內外部不確定因素的影響，盈利能力和償債能力會有較大波動，約定的條件可能不足以保障本息的安全；

BB 級：短期債務支付能力和長期債務償還能力較弱；企業(yè)經營與發(fā)展狀況不佳，支付能力不穩(wěn)定，有一定風險；

B 級：短期債務支付能力和長期債務償還能力較差；受內外不確定因素的影響，企業(yè)經營較困難，支付能力具有較大的不確定性，風險較大；

CCC 級：短期債務支付能力和長期債務償還能力很差；受內外不確定因素的影響，企業(yè)經營困難，支付能力很困難，風險很大；

CC 級：短期債務的支付能力和長期債務的償還能力嚴重不足；經營狀況差，促使企業(yè)經營及發(fā)展走向良性循環(huán)狀態(tài)的內外部因素很少，風險極大；

C 級：短期債務支付困難，長期債務償還能力極差；企業(yè)經營狀況一直不好，基本處于惡性循環(huán)狀態(tài)，促使企業(yè)經營及發(fā)展走向良性循環(huán)狀態(tài)的內外部因素極少，企業(yè)瀕臨破產。

注：每一個信用等級可用“+”、“-”符號進行微調，表示略高或略低于本等級，但不包AAA。

企業(yè)信用評級行業(yè)發(fā)展前景

由于中小企業(yè)自有資金少、知名度不高,所以依靠內部融資以及通過資本市場直接發(fā)行債券、股票融資都比較困難,這就決定了中小企業(yè)比大企業(yè)更加依賴以銀行貸款融資為主的間接融資手段。然而,目前中小企業(yè)向銀行借款并不容易,其所面臨的貸款融資困境甚至已經成為制約其發(fā)展的“瓶頸”。盡管政府不斷呼吁,甚至通過發(fā)布“指導意見”來敦促銀行更積極地向中小企業(yè)提供貸款,但是,在缺乏防范信用風險手段的條件下,銀行面對風險最簡單和最直接的反應即是“惜貸”。因此,從銀行來講,提高貸款管理技術,降低信貸風險才是關鍵。

我國銀行目前執(zhí)行的信用評級體系,從評級方法的選擇到評級指標、權重及其參考值的設定均是基于國有大型企業(yè)特點,很難全面反映中小企業(yè)的經營實際和發(fā)展前景。而其評價結果——“企業(yè)信用等級”又是銀行決定是否向企業(yè)提供貸款的重要依據之一,因此信用評級體系的不適用、不合理將在很大程度上對中小企業(yè)貸款融資造成不良影響,是阻礙中小企業(yè)獲取銀行貸款的重要原因。制定一套適合中小企業(yè)的信用評級體系,全面、客觀地評價中小企業(yè)的信用狀況,解決中小企業(yè)在銀行貸款融資過程中遇到的信用評級不公正的現狀,已成為當務之急。

除此之外，信用評級是債券發(fā)行人與投資者、承銷商及監(jiān)管部門的紐帶，是發(fā)行人向市場推薦自己的“介紹人”，也是企業(yè)內在管理的全面檢驗和考核，有助于發(fā)現并改進企業(yè)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，提高企業(yè)的市場競爭力，更可以展示企業(yè)的形象，無形中增加了一個與同行業(yè)對比的平臺，為企業(yè)降低融資成本，提高在資本市場的信譽度服務。

由此可看出中小企業(yè)信用評級市場發(fā)展前景廣闊，引入第三方評級機構提供客觀參考依據在全國范圍內逐漸掀起一股熱潮，我們可趁勢擴展業(yè)務，將匯信金融服務咨詢中心打造成專業(yè)的第三方信用評估機構。企業(yè)信用評級實施程序

一、前期準備階級（約一周時間）

1、評估客戶向評估公司提出信用評級申請，雙方簽訂《信用評級協(xié)議書》。協(xié)議書內容主要包 括簽約雙方名稱、評估對象、評估目的、雙方權利和義務。出具評估報告時間、評估收費、簽約時間等。

2、評估公司指派項目評估小組，并制定項目評估方案。評估小組一般由3～6人組成，其成員 應是熟悉評估客戶所屬行業(yè)情況及評估對象業(yè)務的專家組成，小組負責人由具有項目經理以上職稱的高級職員擔任。項目評估方案應對評估工作內容、工作進度安排和評估人員分工等作出規(guī)定。

3、評估小組應向評估客戶發(fā)出《評估調查資料清單》，要求評估客戶在較短時間內把評估調查 所需資料準備齊全。評估調查賢料主要包括評估客戶章程、協(xié)議、營業(yè)執(zhí)照、近三年財務報表及審計報告、近三年工作總結、遠景規(guī)劃、近三年統(tǒng)計報表、董事會記錄、其他評估有關資料等。同時，評估小組要做好客戶情況的前期研究。

二、信息收集階段（約一周時間）

1、評估小組去現場調查研究，先要對評估客戶提供的資料進行閱讀分析，圍繞信用評級指標體 系的要求，哪些已經齊備，還缺哪些資料和情況，需要進一步調查了解。

2、就主要問題同評估客戶有關職能部門領導進行交談，或者召開座談會，傾聽大家意見，務必 把評估內容有關情況搞清楚。

3、根據需要，評估小組還要向主管部門、工商行政部門、銀行、稅務部門及有關單位進行調查 了解進行核實。

三、信息處理階段（約三天時間）

1、對收集的資料按照保密與非保密進行分類，并編號建檔保管，保密資料由專人管理，不得任 意傳閱。

2、根據信用評級標準，對評估資料進行分析、歸納和整理，并按規(guī)定格式填寫信用評級工作底稿。

3、對定量分析資料要關注是否經過注冊會計師事務所審計，然后上機進行數據處理。

四、初步評級階段（約四天時間）

1、評估小組根據信用評級標準的要求，對定性分析資料和定量分析資料結合起來，加以綜合評 價和判斷，形成小組統(tǒng)一意見，提出評級初步結果。

2、小組寫出《信用評級分析報告》，并向有關專家咨詢。

五、確定等級階段（約十天時間）

1、評估小組向公司評級委員會提交《信用評級分析報告》，評級委員會開會審定。

2、評級委員會在審查時，要聽取評估小組詳細匯報情況并審閱評估分析依據，最后以投票方式 進行表決，確定資信等級，并形成《信用評級報告》。

3、公司向評估客戶發(fā)出《信用評級報告》和《信用評級分析報告》，征求意見，評估客戶在接 到報告應于5日內提出意見。如無意見，評估結果以此為準。

4、評估客戶如有意見，提出復評要求，提供復評理由，并附必要資料。公司評級委員會審核后 給予復評，復評以一次為限，復評結果即為最終結果。

六、公布等級階段

1、評估客戶要求在報刊上公布資信等級，可與評估公司簽訂《委托協(xié)議》，由評估公司以《資 信等級公告》形式在報刊上刊登。

2、評估客戶如不要求在報刊上公布資信等級，評估公司不予公布。但如評估公司自己辦有信用 評級報刊，則不論評估客戶同意與否，均應如實報道。

七、跟蹤評級階段

1、在資信等級有限期內（企業(yè)評級一般為2年，債券評級按債券期限），評估公司要負責對其 資信狀況跟蹤監(jiān)測，評估客戶應按要求提供有關資料。

2、如果評估客戶資信狀況超出一定范圍（資信等級提高或降級），評估公司將按跟蹤評級程序 更改評估客戶的資信等級，并在有關報刊上披露，原資信等級自動失效。具體評級指標

貸款企業(yè)信用評級指標體系是信用評級機構對貸款企業(yè)的信用信息進行分析, 并對貸款企業(yè)信用情況進行文字說明所依據的行業(yè)標準和技術指標。

一、財務指標

1、償債能力 負債比率= 負債總額/資產總額

自有資本率= 所有者權益/ 資產總額

注: 自有資本率反映企業(yè)用自有資本清償債務的能力,一般認為自有資本率必須達到 25%。

以上指標是從某一時點上靜態(tài)地反映企業(yè)以現有資產清償債務的能力, 實際生活中企業(yè)是動態(tài)的, 持續(xù)經營的,要反映它的動態(tài)的償債能力還要借助下面兩個指標。

債務本金償付比例= 年稅后利潤/(負債本金余額/債務年限)注: 這個指標的考核一般需要連續(xù)五年以上的比率進行縱向比較, 才能確定其償債能力的穩(wěn)定性。

現金流量償付比率=(期初現金余額+ 本息稅前現金凈收入)/[ 支付利息+ 本年到期債務/(1-所得稅率)] 注: 這個指標大于1時表明企業(yè)在其經營活動中產生的現金流量足夠支付利息和償還本金。

2、企業(yè)發(fā)展力

總資產增長率= 年末資產總額/ 年初資產總額

凈資產增長率= 年末凈資產總額/ 年初凈資產總額

主營利潤增長率= 本年主營業(yè)務毛利/ 上年主營業(yè)務毛利

市場占有率增長率= 主營產品本年市場占有率/主營產品上年市場占有率

3、企業(yè)盈利能力

主營收入增長率= 本年主營業(yè)務收入/ 上年主營業(yè)務收入

注: 由于利潤的可操作性, 主營業(yè)務收入比利潤有更強的可比性。

其它業(yè)務收入比例= 其它業(yè)務收入/(主營業(yè)務收入+其它業(yè)務收入+ 營業(yè)外收入)注: 一般來說一個成長性很好的企業(yè)往往是其在主營業(yè)務上取得了成功, 或發(fā)展一些與主業(yè)相關或相近的行業(yè),如果一個企業(yè)的利潤很大一部分來自于非營業(yè)利潤, 如出租房屋, 出租土地或來自于資本市場上的炒作等, 以這樣的公司做投資對象或合作伙伴一定要慎重。

二、信用指標

1、經營者信用

從工商部門獲取企業(yè)資質信息: 注冊資本、實收資本、經營范圍是否超出營業(yè)執(zhí)照注冊的經營范圍、經營資質是否與實際經營相符、是否正常年檢、有無違章罰款記錄、有無吊銷營業(yè)執(zhí)照記錄、是否頻繁辦理變更注銷登記。從稅務部門獲取企業(yè)納稅信息、是否連年虧損、是否有偷漏稅記錄、會計信息是否真實、核實企業(yè)向稅務報表和向工商報送的年檢報表是否一致、企業(yè)有無違反發(fā)票管理的行為記錄。從銀行獲取企業(yè)的信用信息, 看企業(yè)是否有拖欠銀行貸款本息、不履行擔保義務、拖欠各類稅費、訴訟等不良記錄。從公安、法院、質檢、海關等部門獲取企業(yè)是否有違約信息記錄。

2、法人(或高層決策者)個人信用

一個公司的法人(或高層決策者)的個人品質直接影響一個企業(yè)的管理風格和戰(zhàn)略決策, 我們可以征集法人(或高層決策者)個人是否有信用卡詐騙、惡意透支使用信用卡、拖欠各類稅費、拖欠銀行貸款本息、不履行擔保義務等不良信息記錄。

3、企業(yè)內部守信情況及社會信用企業(yè)內部是否有惡意拖欠勞工工資勞保, 有償還能力的情況下惡意拖欠貨款及銀行貸款等違約信息記錄, 企業(yè)在供應商、客戶間的信用史上是否有不良記錄。

三、重點測試指標

1、現金流分析

一個企業(yè)的現金流是企業(yè)的血液和命脈, 如果沒有順暢的現金流, 再好的項目也會擱淺, 如果沒有足夠的現金流, 企業(yè)會因債務而陷入困境, 穩(wěn)定的現金流是企業(yè)存在的前提條件。分析企業(yè)連續(xù)五年的現金流量, 重點分析企業(yè)基本的經營活動的現金流入和現金流出量, 如果一個企業(yè)一段時期從客戶處收到的現金大于它進行各種經營活動的支出, 并且這個現金流量水平應保持相對穩(wěn)定的正數, 這是企業(yè)維持正常經營的根本保證。

2、資產規(guī)模及質量

資產總額在一定程度上可以反映企業(yè)的經營規(guī)模, 但要對它的實力做出判斷還要輔以其它指標。資產應能直接或間接地為未來的現金凈流入做出貢獻, 資產中三年以上應收帳款占的比重太大, 不僅影響資產的質量, 而且還會造成潛虧掛帳現象, 影響利潤指標;一些本應直接計入當期損益的停產損失或歷史遺留的大額工程支出如果計入待攤費用、遞延資產或其它應收款, 這些資產流動性差, 不易變現,如果攤銷不規(guī)范, 還造成人工操縱利潤, 一般投資者和股市上的散戶很難發(fā)現, 這會影響財務信息的參考價值, 使投資者對公開信息的可信度產生懷疑。財務指標是信用評級中重要的參考指標。財務信息的失真是信用建設的最大障礙。沒有健全的會計制度, 就不可能有發(fā)達的信用評級業(yè)。

3、往來及關聯(lián)方

一個企業(yè)的往來可以從應收帳款、其它應收款入手, 應收帳款中關聯(lián)方交易金額占的比重如果太大, 需要進一步核實是否存在虛增收入、空掛資產的可能性;其它應收款本應核算一些差旅費、備用金及內部員工借款, 如果此科目余額或流量太大必須深入查實大額支出或頻繁往來客戶或個人大額現金支出是否存在資金轉移或潛虧掛帳的可能;頻繁往來客戶的法人或其主要管理者是否與企業(yè)存在關聯(lián)關系, 如果存在關聯(lián)方交易, 應對關聯(lián)方往來作進一步核實,以保證測試結果客觀、公正。