第一篇：基金監(jiān)察稽核制度

基金監(jiān)察稽核制度

第一章

總則

第一條

為了充分保護基金持有人的合法權(quán)益和股東的合法權(quán)益，規(guī)范XX基金管理有限公司（以下簡稱“公司”）運作和基金管理，加強內(nèi)部風(fēng)險控制，根據(jù)《證券投資基金管理暫行辦法》、《XX基金管理有限公司章程》、《XX基金管理有限公司內(nèi)部控制大綱》和公司其它有關(guān)管理制度，制訂《XX基金管理有限公司監(jiān)察稽核管理制度》(以下簡稱“本制度”)。第二條

監(jiān)察稽核的目的是評價公司內(nèi)部控制制度的合法性、合規(guī)性、合理性、完備性和有效性；監(jiān)督公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況；揭示、控制公司內(nèi)部管理及基金運作中的風(fēng)險，確保國家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部管理制度的有效執(zhí)行。

第三條

監(jiān)察稽核遵循獨立、客觀、公正原則，為公司的正常運轉(zhuǎn)提供有力的保障。

第二章

監(jiān)察稽核體系

第一節(jié)

體系架構(gòu)

第四條

公司董事會下設(shè)合規(guī)審查委員會，負責(zé)對公司經(jīng)營管理和基金業(yè)務(wù)運作的合法、合規(guī)性進行監(jiān)督檢查。

第五條

公司設(shè)督察員。督察員作為合規(guī)審查委員會的執(zhí)行機構(gòu)，對董事會負責(zé)，按照中國證監(jiān)會的規(guī)定和合規(guī)審查委員會的授權(quán)進行工作。督察員由公司董事長提名，其任免經(jīng)董事會審議通過，報中國證監(jiān)會核準后實施生效。

第六條

公司設(shè)監(jiān)察稽核部，直屬公司總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)，開展公司內(nèi)部監(jiān)察稽核工作。監(jiān)察稽核部獨立執(zhí)行公司內(nèi)部的監(jiān)察稽核工作，與公司各部門保持獨立的關(guān)系。監(jiān)察稽核部經(jīng)理由總經(jīng)理任命。第二節(jié)

任職要求

第七條

監(jiān)察稽核人員應(yīng)滿足任職的基本要求：

（一）具有較強的法制觀念，堅持原則，忠于職守，廉潔奉公，公正無私；

（二）監(jiān)察稽核人員須具備基金從業(yè)資格；

（三）應(yīng)具有與基金管理有關(guān)的法律、會計、財務(wù)、證券和投資等領(lǐng)域的知識。

（四）證券監(jiān)管部門要求的其他條件。

第八條

監(jiān)察稽核部應(yīng)定期為監(jiān)察稽核人員進行業(yè)務(wù)知識的培訓(xùn)。第三節(jié)

工作職責(zé)

第九條

公司合規(guī)審查委員會在監(jiān)察稽核方面的主要職責(zé)是：

（一）定期檢查公司經(jīng)營管理和基金運作中對國家有關(guān)法律法規(guī)、中國證監(jiān)會部門規(guī)章以及基金契約的遵守和執(zhí)行情況，并出具評估意見或改正方案；

（二）對公司自有資產(chǎn)經(jīng)營中的合法性、合規(guī)性進行評估，并督促公司相關(guān)部門提出改進或改正方案；

（三）對基金資產(chǎn)經(jīng)營中的合法性、合規(guī)性進行評估，并督促公司相關(guān)部門提出改進或改正方案；

（四）對公司其它經(jīng)營活動的合法性、合規(guī)性進行調(diào)查評估，并督促公司相關(guān)部門提出改進或改正方案；

（五）當內(nèi)部管理出現(xiàn)嚴重問題和重大違規(guī)事件時，及時向董事會報告；

（六）根據(jù)董事會的授權(quán)對公司發(fā)生的特別問題進行專門調(diào)查，并根據(jù)調(diào)查結(jié)果提出獨立的意見或者建議。

第十條

督察員的主要職責(zé)為：

（一）作為合規(guī)審查委員會的執(zhí)行機構(gòu)對董事會負責(zé)，負責(zé)行使合規(guī)審查委員會的職權(quán)；

（二）就公司內(nèi)部管理制度、投資決策程序和運作流程的是否合理、合規(guī)、合法、健全進行審查，對存在問題及時提出意見和補救措施；

（三）對基金運作、內(nèi)部管理、制度執(zhí)行及遵規(guī)守法情況進行監(jiān)察稽核；

（四）按照中國證監(jiān)會的規(guī)定，每月獨立出具稽核報告，報送董事長和中國證監(jiān)會；

（五）如發(fā)現(xiàn)公司管理或基金運作中有重大違規(guī)行為或公司發(fā)生導(dǎo)致公司不能正常經(jīng)營或?qū)?jīng)營有重大影響的重大事件時，應(yīng)立即向董事長和中國證監(jiān)會報告。第十一條

監(jiān)察稽核部的主要職責(zé)為：

（一）對基金運作和公司內(nèi)部管理的日常監(jiān)察與稽核，并向總經(jīng)理匯報；

（二）制訂公司內(nèi)部監(jiān)察稽核制度，擬定稽核項目及稽核程序；

（三）檢查評價公司內(nèi)部控制制度的合規(guī)性、合理性、完備性和有效性；

（四）檢查公司內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況及各基金各項報告、報表、統(tǒng)計資料、記錄及公開披露信息的真實性和準確性；

（五）調(diào)查公司內(nèi)部的違規(guī)案件，協(xié)助督察員處理相關(guān)事宜；

（六）負責(zé)協(xié)助政府監(jiān)管機關(guān)部門調(diào)查處理相關(guān)事項，積極配合上級政府監(jiān)管部門的調(diào)查和并滿足相關(guān)監(jiān)管要求，包括自律、自檢調(diào)查，專門事項調(diào)查等。

（七）完成總經(jīng)理指派的其他任務(wù)。第四節(jié)

工作權(quán)限 第十二條 監(jiān)察稽核人員具有獨立的檢查權(quán)、知情權(quán)、獨立的報告權(quán)和建議權(quán)：

獨立的檢查權(quán)指在其權(quán)限范圍內(nèi)，獨立制定監(jiān)察稽核計劃并實施監(jiān)察、稽核的權(quán)力； 知情權(quán)指在其權(quán)限范圍內(nèi)，參加公司相關(guān)會議及獲取相應(yīng)資料信息的權(quán)力； 獨立的報告權(quán)指在其權(quán)限范圍內(nèi)，就其監(jiān)察稽核工作獨立出具監(jiān)察稽核報告的權(quán)力； 建議權(quán)指根據(jù)監(jiān)察稽核發(fā)現(xiàn)的問題和評價的結(jié)果，提出獨立、公正、可行的改進建議的權(quán)力。第十三條

為確保監(jiān)察稽核人員的獨立檢查權(quán)，監(jiān)察稽核人員在執(zhí)行監(jiān)察稽核任務(wù)時，有權(quán)穿越公司為控制風(fēng)險和實施保密制度而設(shè)立的防火墻。被檢查部門及相關(guān)人員應(yīng)給予充分的配合，不得以任何理由拒絕或阻撓。第十四條

為確保監(jiān)察稽核人員的知情權(quán)，公司在下達或上報監(jiān)察稽核涉及范圍的文件時，應(yīng)抄送監(jiān)察稽核部及督察員，各業(yè)務(wù)部門應(yīng)將有關(guān)經(jīng)營管理計劃及其執(zhí)行情況及時報送監(jiān)察稽核部及督察員，并提供相關(guān)的制度、規(guī)定、辦法、報表等文件。

監(jiān)察稽核人員在執(zhí)行監(jiān)察稽核任務(wù)時，有權(quán)向有關(guān)部門索取有關(guān)文件和資料，有權(quán)要求被查部門對所提出的問題提供有關(guān)材料和和作出口頭或書面證明，有權(quán)檢查會計憑證、帳冊、報表及相關(guān)的交易記錄資料。

第十五條

其他部門或個人不得影響和干涉監(jiān)察稽核人員在權(quán)限范圍內(nèi)的正常工作。第十六條

對于完善制度，、積極改進工作的部門和個人，監(jiān)察稽核人員有權(quán)建議公司予以表彰與獎勵。對于改進不力、隱瞞不報或上報虛假情況，給公司造成巨大風(fēng)險和損失的，監(jiān)察稽核人員有權(quán)建議公司追究其責(zé)任。

第三章

監(jiān)察稽核程序

第一節(jié)

監(jiān)察稽核范圍

第十七條

監(jiān)察稽核范圍包括以下方面：

（一）公司內(nèi)部管理制度

公司現(xiàn)有的管理制度尤其是內(nèi)部風(fēng)險控制制度是否完備、合法、合規(guī)、合理、有效；公司內(nèi)部管理制度是否適應(yīng)新形勢和新業(yè)務(wù)的發(fā)展，等等。

（二）投資決策與執(zhí)行

基金投資及公司自有資產(chǎn)投資是否符合法律、法規(guī)和基金契約的規(guī)定和證監(jiān)會的要求；投資決策程序與過程是否符合基金契約與公司規(guī)章的要求；交易程序與過程是否合法、合規(guī)；基金經(jīng)理、交易及分析人員是否嚴守保密責(zé)任等等。

（三）電腦系統(tǒng)

電腦系統(tǒng)是否完備、穩(wěn)定、安全，是否符合證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定；公司內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)、公司與基金托管人和交易所的信息傳遞網(wǎng)絡(luò)是否正常運行；電腦工作人員是否嚴守保密責(zé)任等等。

（四）基金清算與基金會計

是否執(zhí)行了有關(guān)會計核算制度；基金收入及費用的處理是否依據(jù)中國證監(jiān)會的相關(guān)法規(guī)及基金契約的規(guī)定辦理；在會計政策和帳務(wù)處理上是否與基金托管人保持一致；基金會計是否嚴守保密職責(zé)等。

（五）公司財務(wù)

公司財務(wù)、會計制度是否健全，是否符合財政部頒發(fā)的有關(guān)規(guī)定，并獲得切實、有效執(zhí)行；公司預(yù)算、結(jié)算管理制度的執(zhí)行情況；是否對性質(zhì)特殊、金額巨大的會計科目單獨列示或編制相關(guān)附件及說明；對于外部審計所提出問題是否及時調(diào)整改進，等等。

（六）行政管理

人事及勞資管理是否符合有關(guān)規(guī)定；職務(wù)授權(quán)管理、財務(wù)管理、印章管理、檔案管理、保險管理、后勤保障、技術(shù)設(shè)施保障、辦公電腦系統(tǒng)、交易系統(tǒng)的配置與維護是否有效；上述工作是否高質(zhì)量、高效率地完成等。

（七）信息披露

信息披露是否符合中國證監(jiān)會和交易所的有關(guān)規(guī)定，信息披露是否真實、準確、完整、及時；信息披露資料是否建檔保存等。

（八）防火墻制度

主要業(yè)務(wù)部門尤其是前后臺之間在人員職能、空間上的相互獨立是否落實；門禁制度的執(zhí)行情況；是否對公司所有電話進行有效管理；部門之間、部門內(nèi)部的工作流程是否按規(guī)定的程序進行；信息的密級管理制度是否獲得切實執(zhí)行；公司電腦系統(tǒng)權(quán)限管理是否符合證監(jiān)會的有關(guān)要求等。第二節(jié)

監(jiān)察稽核程序

第十八條

根據(jù)監(jiān)察稽核工作職責(zé)，監(jiān)察稽核人員定期對監(jiān)察稽核對象進行全面檢查，同時可以根據(jù)臨時需要進行專項檢查。第十九條

檢查方式可以視需要采取現(xiàn)場檢查或非現(xiàn)場檢查的工作方式。現(xiàn)場檢查為在工作現(xiàn)場直接進行檢查；非現(xiàn)場檢查為對有關(guān)部門報送的材料進行檢查和分析，提出檢查分析報告。

第二十條

監(jiān)察稽核的工作程序分為以下階段：

（一）準備階段：按照稽核項目，確定稽核內(nèi)容，掌握被查部門的基本情況，收集有關(guān)資料，擬定稽核方案，經(jīng)督察員、監(jiān)察稽核部經(jīng)理簽署后，向被監(jiān)察稽核部門發(fā)出書面稽核通知書。

（二）實施階段：根據(jù)稽核方案確定的稽核內(nèi)容、重點、范圍和稽核方式，采取適當?shù)姆椒ǎ瑱z查有關(guān)的帳薄、憑證、合同、協(xié)議或庫存現(xiàn)金、有價證券及其它實物等，在實施過程中，稽核人員必須做好詳細的稽核記錄，對有關(guān)資料進行分析和評價，編制稽核工作底稿，為撰寫稽核報告做好準備。

稽核記錄必須有被稽核、檢查部門或人員的簽字。

（三）報告階段：撰寫監(jiān)察稽核報告，對被監(jiān)察稽核部門或個人做出客觀公正的鑒證和評價，提出處理意見或建議?；藞蟾娉晌那?，原則上應(yīng)與被監(jiān)察稽核部門或個人交換意見。當被查部門或個人不同意監(jiān)察稽核報告意見時，被查部門和個人有權(quán)要求監(jiān)察稽核部復(fù)查。復(fù)查后仍不能達成一致意見的，監(jiān)察稽核人員應(yīng)本著獨立的工作原則出具監(jiān)察稽核報告。監(jiān)察稽核報告報送總經(jīng)理。

（四）追蹤階段：對稽核報告做出的結(jié)論和處理意見的執(zhí)行情況及整改情況，監(jiān)察稽核人員要進行跟蹤檢查，督促落實。第三節(jié)

監(jiān)察稽核報告

第二十一條 督察員每月獨立出具稽核報告，報送董事長和中國證監(jiān)會。

監(jiān)察稽核部每年做出年度監(jiān)察稽核工作總結(jié)，并根據(jù)監(jiān)察稽核項目獨立地出具定期監(jiān)察稽核報告和臨時監(jiān)察稽核報告。

第二十二條

監(jiān)察稽核報告應(yīng)確保客觀性與公正性。

第二十三條 監(jiān)察稽核報告是監(jiān)察稽核人員的工作成果，由監(jiān)察稽核人員嚴肅認真、規(guī)范工整地撰寫；督察員出具的稽核報告由督察員簽署，監(jiān)察稽核部出具的監(jiān)察稽核報告由監(jiān)察稽核部經(jīng)理簽署。

第二十四條

監(jiān)察稽核報告的基本內(nèi)容包括：

（一）稽核項目；

（二）監(jiān)察稽核目的；

（三）監(jiān)察稽核起止時間；

（四）監(jiān)察稽核程序、方法；

（五）監(jiān)察稽核結(jié)論、整改意見；

（六）監(jiān)察稽核部總經(jīng)理或督察員簽署意見。第二十五條

監(jiān)察稽核報告的基本要求：

（一）條理清晰，文字簡煉，事實清楚，結(jié)論、整改意見明確；

（二）附調(diào)查取證資料目錄。

第四章 監(jiān)察稽核考評

第二十六條

監(jiān)察稽核人員的工作考核，采取定期自我工作總結(jié)與不定期工作抽查相結(jié)合的方式，工作總結(jié)交綜合管理部存檔，并作為工作考核的重要依據(jù)。

第二十七條 督察員的工作考核由董事會負責(zé)；監(jiān)察稽核部經(jīng)理的工作考核由總經(jīng)理負責(zé)。第二十八條

對于因及時、準確進行風(fēng)險監(jiān)控，從而避免公司和基金遭受重大經(jīng)濟損失或避免受到來自主管部門的重大處罰的監(jiān)察稽核人員，以及對于因工作出色，預(yù)警、防止了某些重大風(fēng)險的發(fā)生，為公司挽回重大損失，業(yè)績特別突出的監(jiān)察稽核人員，應(yīng)給予表彰和獎勵。第二十九條

監(jiān)察稽核人員未按規(guī)定的原則、方法和程序行使相應(yīng)的職權(quán)，對監(jiān)察稽核對象的違法、違規(guī)行為未及時查處，從而給公司造成損失的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

第三十條

監(jiān)察稽核人員要認真履行工作職責(zé)，認真、及時地反映情況，對隱瞞不報、上報虛假情況或監(jiān)察稽核不力，給公司造成巨大損失的，依公司規(guī)定追究其責(zé)任。

第三十一條

監(jiān)察稽核人員對在工作中知悉的公司和公司管理的基金情況負有保密義務(wù)。由于監(jiān)察稽核人員泄露其在執(zhí)行監(jiān)察稽核事項中了解的屬于公司保密規(guī)定范圍的內(nèi)容，應(yīng)按公司有關(guān)規(guī)定追究責(zé)任。

第三十二條

督察員的離任審計由董事會負責(zé)負責(zé)；監(jiān)察稽核部經(jīng)理的離任審計由總經(jīng)理負責(zé)負責(zé)。

第五章

附則

第三十三條

本制度由公司董事會制定并解釋。

第二篇：公司監(jiān)察稽核制度

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監(jiān)察稽核制度

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第一章 總則

第一條 為檢查、評價公司內(nèi)部管理制度的合法性、合規(guī)性、合理性、完備性和有效性，監(jiān)督公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，揭示公司內(nèi)部管理中存在的風(fēng)險，確保國家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部管理制度有效地執(zhí)行，制定本制度。

第二條 監(jiān)察稽核的對象包括公司所有工作部門和工作環(huán)節(jié)。第三條 監(jiān)察稽核工作應(yīng)遵循以下原則：

（一）獨立開展工作；

（二）客觀、公正、準確；

（三）只對發(fā)現(xiàn)的問題提出改進建議，具體的改進工作由公司管理層和業(yè)務(wù)部門執(zhí)行；

（四）在規(guī)定的權(quán)限范圍內(nèi)開展工作。

第四條 公司高級管理人員及各部門應(yīng)對監(jiān)察稽核工作給予支持和配合，不得干涉監(jiān)察稽核部門的正常工作。

第五條 督察長根據(jù)《證券投資基金管理公司督察長管理規(guī)定》及公司章程，監(jiān)督檢查基金和公司運作合法合規(guī)情況及公司內(nèi)部風(fēng)險控制情況。

第二章 監(jiān)察稽核部門及人員

第六條 公司設(shè)監(jiān)察稽核部，負責(zé)對公司各個部門的具體業(yè)務(wù)和活動進行日常性監(jiān)察和稽核。

第七條 監(jiān)察稽核人員必須品行端正、遵紀守法、客觀公正、善于交流和溝通，并具有相關(guān)專業(yè)知識和本科以上學(xué)歷。

第八條 公司監(jiān)察稽核工作實行回避制度。監(jiān)察稽核人員辦理監(jiān)察稽核事項時，與被監(jiān)察稽核單位或監(jiān)察稽核事項有利害關(guān)系的，應(yīng)當回避；被監(jiān)察稽核單位或個人，有充分證據(jù)認為監(jiān)察稽核人員與監(jiān)察稽核事項有利害關(guān)系的，可以向督察長提出回避。

第九條 公司加強監(jiān)察稽核隊伍的建設(shè)和培養(yǎng)，提高監(jiān)察稽核人員素質(zhì)，提升監(jiān)察稽核工作質(zhì)量。

第三章 監(jiān)察稽核部門的職責(zé)和權(quán)限

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第十條 公司監(jiān)察稽核部門對公司經(jīng)營和綜合管理部門的業(yè)務(wù)、財務(wù)、會計及其它經(jīng)營管理活動的合法性、合規(guī)性、合理性、有效性獨立地進行檢查監(jiān)督，并提出評價和建議。對監(jiān)察稽核事項，應(yīng)做到事實清楚、材料真實、評價公正、結(jié)論準確。

第十一條 監(jiān)察稽核部門的職責(zé)

（一）起草公司內(nèi)部監(jiān)察稽核基本制度，擬定有關(guān)管理辦法和實施細則；

（二）對公司監(jiān)察稽核體系的建設(shè)提出建議，負責(zé)監(jiān)察稽核部門內(nèi)部組織機構(gòu)的功能設(shè)計和調(diào)整；

（三）檢查評價公司內(nèi)部控制制度并進行必要的研究分析，向公司決策和管理部門提供建議；

（四）管理公司內(nèi)部監(jiān)察稽核工作，編制監(jiān)察稽核工作計劃并負責(zé)組織實施；

（五）對公司經(jīng)營和綜合管理部門進行例行審計、效益審計和其他審計，對經(jīng)營部門主要負責(zé)人進行任期或離任審計；

（六）負責(zé)對公司系統(tǒng)監(jiān)察稽核人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)、管理和考核；

（七）完成公司有關(guān)部門委托的監(jiān)察稽核項目；

（八）完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。第十二條 監(jiān)察稽核部門的權(quán)限

（一）要求公司有關(guān)部門報送有關(guān)業(yè)務(wù)、會計報表和相關(guān)資料；

（二）檢查被監(jiān)察稽核單位的會計憑證、賬冊和報表，查閱有關(guān)合同、文件和資料；檢查庫存現(xiàn)金、有價證券、重要空白憑證及其代保管品；

（三）執(zhí)行監(jiān)察稽核任務(wù)時，若遇到公司資產(chǎn)有流失危險或事態(tài)將惡化等緊急情況，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準或事后補充匯報，可以對被監(jiān)察稽核單位的相關(guān)資料采取臨時性的先封后查，對相關(guān)財產(chǎn)采取臨時性的資產(chǎn)保全，對有關(guān)會計、出納、電腦、交易人員進行必要的崗位調(diào)整和布控等臨時處置措施；

（四）對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和有關(guān)方面提供的情況進行查證核實，復(fù)制有關(guān)憑證、賬冊或索取證明材料，要求被監(jiān)察稽核單位對疑問作出解釋和提供有關(guān)資料或書面說明；

（五）對拒絕提供證據(jù)以及變造、偽造、隱瞞、毀滅證據(jù)的單位和個人，建議公司領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)部門追究直接責(zé)任人及其主管領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任；

（六）參加被監(jiān)察稽核單位的有關(guān)會議，參與研究和處理稽核中發(fā)現(xiàn)的問題；

（七）公司有關(guān)部門制定的內(nèi)部監(jiān)控文件須征求監(jiān)察稽核部門的建議；

（八）參與檢查公司業(yè)務(wù)、財務(wù)軟件的設(shè)計運行是否安全、可靠，公司設(shè)

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計、更改交易系統(tǒng)軟件和財務(wù)會計軟件時，預(yù)留內(nèi)部稽核工作的檢查接口；

（九）參加公司有關(guān)業(yè)務(wù)會議，并可要求各業(yè)務(wù)部門提供有關(guān)經(jīng)營管理的計劃及其執(zhí)行情況；

（十）按照國家和公司有關(guān)規(guī)定，會同有關(guān)部門對被監(jiān)察稽核單位及其有關(guān)人員的違紀違規(guī)行為，提出處理意見；

（十一）根據(jù)實際工作情況，提出聘請社會審計機構(gòu)對具體監(jiān)察稽核項目進行監(jiān)察稽核的建議；

（十二）會同有關(guān)部門對有關(guān)人員執(zhí)行公司強制休假制度的同時，安排例外審計或?qū)ｍ棇徲嫛?/p>

第四章 監(jiān)察稽核范圍

第十三條 監(jiān)察稽核范圍包括內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)經(jīng)營、財務(wù)管理、會計核算、經(jīng)營責(zé)任、經(jīng)營績效及其它需要監(jiān)察稽核的事項，包含公司經(jīng)營管理的各個方面。

第十四條 內(nèi)部控制的監(jiān)察稽核。主要檢查管理部門各項管理制度的健全性、合理性和有效性，檢查各個內(nèi)部控制制度的建立及其執(zhí)行情況。

第十五條 業(yè)務(wù)經(jīng)營的監(jiān)察稽核。主要檢查公司及各個部門的各項業(yè)務(wù)經(jīng)營活動是否符合國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司有關(guān)規(guī)定，有關(guān)業(yè)務(wù)操作流程是否安全合理，業(yè)務(wù)操作是否規(guī)范。

第十六條 財務(wù)管理的監(jiān)察稽核。主要檢查財務(wù)管理制度制定及其執(zhí)行情況，檢查資金籌措與營運情況及其效益，審查資產(chǎn)、負債及損益的合規(guī)性、真實性和正確性。

第十七條 會計核算的監(jiān)察稽核。主要檢查會計制度的制定及執(zhí)行情況。第十八條 經(jīng)營責(zé)任和經(jīng)營績效的監(jiān)察稽核。主要是對公司經(jīng)營部門及公司所屬機構(gòu)經(jīng)營責(zé)任考核指標完成情況和主要負責(zé)人任期內(nèi)的經(jīng)營業(yè)績作出鑒定和評價。

第十九條 其他需要監(jiān)察稽核的事項。主要是根據(jù)公司總經(jīng)理批示開展的專項審計調(diào)查及其他監(jiān)察稽核事項。

第五章 監(jiān)察稽核工作的方式和程序

第二十條 監(jiān)察稽核方式可根據(jù)檢查項目要求的不同采用資料審閱法；重點項目抽查法；調(diào)查核實法；監(jiān)聽、監(jiān)視記錄抽查法；現(xiàn)場觀察法；人員詢問法和綜合分析法等。

第二十一條 監(jiān)察稽核的工作程序包括：

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監(jiān)察稽核制度

（一）擬定監(jiān)察稽核計劃；

（二）收集有關(guān)資料進行核查；

（三）現(xiàn)場檢查與評價；

（五）撰寫監(jiān)察稽核報告；

（六）與被監(jiān)察稽核部門負責(zé)人溝通，聽取意見，要求部門負責(zé)人反饋意見、簽字并提出改進措施；

（七）跟蹤所檢查出問題的處理情況；

（八）各項監(jiān)察稽核材料必須按照檔案管理規(guī)定歸檔管理。

第二十二條 對監(jiān)察稽核工作中發(fā)現(xiàn)的問題，督察長、監(jiān)察稽核部應(yīng)及時向公司總經(jīng)理匯報，并提出改進建議?？偨?jīng)理責(zé)成有關(guān)部門認真組織整改。

第二十三條 被監(jiān)察稽核單位存在違法違規(guī)行為或給公司造成嚴重損失的行為，對負有直接責(zé)任的有關(guān)人員，督察長應(yīng)當建議公司給予經(jīng)濟處罰或行政與紀律處分；構(gòu)成犯罪的，提交司法機關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

第二十四條 督察長、監(jiān)察稽核部應(yīng)與公司其它各部門保持良好的溝通，以提高監(jiān)察稽核的效率。

第二十五條 被監(jiān)察、稽核單位違反本制度的規(guī)定，拒絕阻礙監(jiān)察、稽核或拒絕提供與監(jiān)察、稽核有關(guān)的文件資料及證明材料的，督察長、監(jiān)察稽核部應(yīng)當責(zé)令其改正，情節(jié)嚴重的報請公司給予有關(guān)責(zé)任人行政與紀律處分。

第二十六條 被監(jiān)察、稽核單位違反本制度的規(guī)定，提供虛假資料或轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改須提供的資料的，公司督察長、監(jiān)察稽核部應(yīng)視情節(jié)輕重，報請公司給予有關(guān)責(zé)任人行政與紀律處分。

第二十七條 報復(fù)、陷害公司督察長的，由公司督察長報請公司給予行政與紀律處分；構(gòu)成犯罪的，由司法機關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

第二十八條 為保證公司內(nèi)部控制體系充分有效，督察長可定期或不定期對內(nèi)控制度進行單項或全面測試、評價。

第六章 對內(nèi)部監(jiān)察稽核工作的監(jiān)督和評價

第二十九條 對督察長的考核，采取督察長定期自我工作總結(jié)與董事會不定期地工作抽查相結(jié)合的方式進行。

第三十條 公司應(yīng)建立有效的激勵機制，對在監(jiān)察稽核工作中認真履行職責(zé)以及為避免公司和基金遭受重大損失作出貢獻的督察長、監(jiān)察稽核部工作人員，予以獎勵。

第三十一條 督察長、監(jiān)察稽核部對規(guī)定范圍內(nèi)的監(jiān)察稽核事項承擔(dān)責(zé)任。對在監(jiān)察稽核工作中嚴重失職，或者對監(jiān)察稽核事項中發(fā)現(xiàn)的問題隱匿不報，浙商基金管理有限公司

監(jiān)察稽核制度

或者編造虛假的監(jiān)察稽核報告，或者泄露其執(zhí)行監(jiān)察稽核事項中了解的屬于保密規(guī)定范圍的內(nèi)容的監(jiān)察稽核人員，應(yīng)視情節(jié)輕重給予處分；構(gòu)成犯罪的，提交司法機關(guān)依法追究其刑事責(zé)任。

第七章 附則

第三十二條 本制度在公司正式發(fā)文后統(tǒng)一執(zhí)行。

第三篇：稽核監(jiān)察

稽核監(jiān)察知識

一、填空題

1、農(nóng)村信用社稽核檢查程序包括、檢查報告、檢查處理 和 立卷建檔五個階段。

2、對領(lǐng)導(dǎo)干部進行離任稽核時，應(yīng)按照干部管理權(quán)限，在領(lǐng)導(dǎo)干部離任前由人事部門提出建議，出具《離任稽核建議書》，報經(jīng)理事長簽批后，轉(zhuǎn)稽核部門立項。

3要求制定稽核檢查方案。

4、被稽核單位在收到“稽核結(jié)論” 個工作日內(nèi)，將執(zhí)行“稽核結(jié)論”的情況書面報告稽核檢查單位。

5、行政復(fù)議。被稽核單位接到“稽核結(jié)論”后，如果對作出的稽核結(jié)論和處理決定有異議，可以在收到稽核處理決定之日起 個工作日內(nèi)，向上級稽核部門申請復(fù)議。

6、題，對問題的評價、整改意見 和處理決定等。

7、“稽核結(jié)論”書由派出單位領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)，加蓋派出單位公章后送達被稽核單位?！盎私Y(jié)論”書自送達之日起生效。送達時間為 被稽核單位簽收 時間。

8、上級稽核部門應(yīng)自收到復(fù)議申請之日起在 30天之內(nèi)進行復(fù) 審，并作出“復(fù)審結(jié)論和決定”，被稽核單位對復(fù)議決定不服或復(fù)議機關(guān)自收到復(fù)議申請之日起天內(nèi)未作出復(fù)議決定的，可依法提出行政訴訟。復(fù)審期間，原“稽核結(jié)論”照常執(zhí)行。

9、對縣級聯(lián)社營業(yè)部和各基層信用社的常規(guī)稽核、專項 1

稽核和序時稽核檢查工作的立項，由 縣聯(lián)社理事會 根據(jù)工作需要進行立項，稽核部門組織實施稽核檢查。

10、各縣級聯(lián)社內(nèi)組織安排的常規(guī)稽核、專項稽核和序時稽核由各級縣聯(lián)社 稽核部門制定稽核檢查方案，并組織實施稽核檢查。

11、觀公正、定性準確。發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀問題以及重大事項，要及時報告派出單位。

12、稽核檢查過程中，發(fā)現(xiàn)被稽核單位及其工作人員的違法行為已構(gòu)成犯罪或有犯罪嫌疑，應(yīng)向派出單位 報告。

13、稽核檢查過程中，如遇被稽核單位阻撓、刁難或拒絕接受稽核時，稽核組可以請示 派出單位，對被核單位采取 封存賬冊證據(jù)資料及金庫等臨時措施。

14.《河南省農(nóng)村信用社員工違反規(guī)章制度處理暫行辦法》規(guī)定，對違規(guī)人員紀律處分包括警告、記過、記大過、降級、撤職、開除六種。

15、《河南省農(nóng)村信用社員工違反規(guī)章制度處理暫行辦法》中對違規(guī)人員的處罰包括罰款、扣減工資、賠償經(jīng)濟損失等。

16、案件專項治理必須堅持的“四項制度”是 干部交流 制度、重要崗位人員輪換制度、強制休假 制度和近親屬回避制度。

17、《河南省農(nóng)村信用社員工違反規(guī)章制度處理暫行辦法》對違規(guī)人員的處理種類除經(jīng)濟處罰和紀律處分外，還有批評教育（問責(zé)）和組織（誡勉）處理。

二、簡答題

1、稽核檢查方案的內(nèi)容包括什么?

答：稽核檢查方案的內(nèi)容包括：制定稽核檢查方案的依據(jù)和目的；擬稽核檢查的對象；稽核檢查的內(nèi)容和期限范圍；稽核檢查的重點、實施步驟和現(xiàn)場作業(yè)時間；稽核檢查的主要依據(jù)及有關(guān)要求；稽核檢查組成員和編制日期、審批人意見。

2、“稽核檢查通知書”主要內(nèi)容是什么?

答：被稽核檢查單位名稱、稽核檢查依據(jù)、稽核檢查內(nèi)容、期限范圍、方式及現(xiàn)場檢查作業(yè)時間；稽核檢查組長、主稽人和稽核檢查組成員名單；對被稽核單位應(yīng)予配合的事項及要求；簽發(fā)日期。

3、稽核檢查“工作底稿”的要素是什么?

答：被稽核單位名稱；稽核檢查人、內(nèi)容及日期；稽核檢查認定的事實及依據(jù)；編制日期、復(fù)核人及復(fù)核日期。

4、實施現(xiàn)場稽核檢查時應(yīng)遵循的規(guī)定是什么?

答：檢查現(xiàn)鈔、金銀、有價證券、重要空白憑證時，應(yīng)會同有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、主管人員和管庫人員一起進行，并遵守有關(guān)規(guī)章制度；稽核檢查過程中發(fā)現(xiàn)被稽核單位及其工作人員的違法行為已構(gòu)成犯罪或有犯罪嫌疑的，應(yīng)向派出單位報告；在稽核檢查過程中，如遇被稽核單位阻撓、刁難或拒絕接受稽核時，稽核組可以請示派出單位，對被稽核單位采取封存賬冊、證據(jù)資料以及金庫等臨時措施。

5、稽核檢查報告主要包括什么內(nèi)容?

答：實施稽核檢查的基本情況，被稽核單位的組織機構(gòu)及經(jīng)營管理情況，查實的主要問題及對內(nèi)控和風(fēng)險的評價，整

3改的建議，被稽核單位的意見以及對有關(guān)責(zé)任人擬做出的處理意見，稽核報告的附件。

稽核報告的附件主要有稽核人員的稽核底稿，用于佐證有關(guān)問題的報表、賬簿、證據(jù)的復(fù)印件等資料，有關(guān)涉密問題或?qū)ｍ梿栴}等。

6、被稽核單位拒收“稽核結(jié)論”書送達人如何操作?答：被稽核單位拒收“稽核結(jié)論”書的，由送達人注明拒收理由、在場人員和日期，把“稽核結(jié)論”留在被稽核單位，即視為送達。

第四篇：社會保險基金稽核檢查制度

社會保險基金稽核檢查制度

為了規(guī)范社會保險稽核工作，確保社會保險基金的安全完整，維護參保人員的合法權(quán)益，根據(jù)勞動和社會保障部《社會保險稽核辦法》，結(jié)合中心實際，特制定本制度。

第一章 總 則

第一條 本制度所稱稽核是指社會保險經(jīng)辦機構(gòu)依法對社會保險費繳納情況和社會保險費待遇領(lǐng)取情況進行的檢查以及對本中心相關(guān)業(yè)務(wù)股室保險基金收繳、支付情況的監(jiān)督檢查。

第二條 機關(guān)內(nèi)部設(shè)置的稽核機構(gòu)承辦社會保險稽核工作。

第三條 凡參加基本養(yǎng)老保險、失業(yè)保險的單位和職工、享受社會保險待遇的個人以及本中心相關(guān)股室都屬于稽核范圍。

第二章 稽核內(nèi)容

第四條 參保單位社會保險登記證及年檢、變更登記或注銷登記的情況。

第五條 繳費單位和繳費個人申報的社會保險繳費人數(shù)、繳費基數(shù)是否符合國家規(guī)定。

第六條 繳費單位繳納社會保險費的情況。第七條 參保單位代扣代繳個人繳費情況。第八條 欠繳社會保險費的單位和個人的補繳情況。第九條 參保單位向職工公布單位繳費及個人賬戶情況。

第十條 享受社會保險待遇的條件、項目、支付標準是否符合政策規(guī)定，是否符合審批程序。

第十一條 社會保險待遇享受者與其供養(yǎng)直系親屬享受待遇有關(guān)條件有無變化，是否存在重復(fù)享受、冒領(lǐng)和騙取遺屬補助費等行為。

第十二條 上級交辦的其他稽核事項。

第三章 稽核工作計劃

第十三條 稽核檢查機構(gòu)按照下達的工作任務(wù)（稽核單位數(shù)、人數(shù)、內(nèi)容、重點），根據(jù)上繳費基數(shù)匯總、分析，結(jié)合日常稽核、重點稽核、舉報稽核的方式，從解決有傾向性、普遍性的問題入手，確定稽核對象，提交稽核工作計劃（計劃包括稽核的目的、范圍、內(nèi)容、人員分工、時間安排等），經(jīng)批準后組織實施。

第四章 稽核程序和稽核辦法

第十四條 實施稽核工作時，應(yīng)提前三日將《社會保險稽核通知書》送達稽核對象，告知被稽核對象進行稽核的日期、內(nèi)容、要求和需要準備的材料等事項，特殊情況下，也可以不事先通知。

第十五條 執(zhí)行稽核公務(wù)由兩名以上工作人員進行，出示相關(guān)證件并說明身份。

第十六條 開展稽核工作時，可查閱參保工資報表、財務(wù)報表、賬冊、會計憑證以及繳納社會保險費的相關(guān)材料；可對與繳納社會保險費相關(guān)的材料進行記錄、照相、復(fù)制；對參保單位的參保、繳費情況進行調(diào)查、詢問；對領(lǐng)取待遇的個人進行資格認證。并做好《社會保險稽核工作記錄》，稽核工作記錄由稽核員和被稽核單位法定代表人（或法定代表人委托的代理人）共同簽名或蓋章。被稽核單位法定代表人拒不簽名或蓋章的，應(yīng)注明拒簽原因。

第十七條 稽核工作即將結(jié)束時，召開情況通報會，將稽核情況向有關(guān)人員進行通報，增加工作透明度，同時驗證稽核工作有無重大遺漏。

第十八條 稽核工作結(jié)束后，應(yīng)當及時向中心主任辦公會提交稽核報告，對于經(jīng)稽核未發(fā)現(xiàn)違犯法規(guī)行為的稽核對象，稽核檢查機構(gòu)應(yīng)當在稽核結(jié)束后5個工作日內(nèi)書面告知其稽核結(jié)果，在告知前應(yīng)向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報。

第十九條 被稽核對象少報，瞞報繳費基數(shù)和繳費人數(shù)的，在稽核工作結(jié)束后的10個工作日內(nèi)向被稽核對象發(fā)出《社會保險稽核整改意見書》，責(zé)令其限期整改。拒不改正又不提出復(fù)查申請的，提請縣人力資源和社會保障局依法處罰。

第二十條 被稽核對象拒絕稽核或偽造、變造、故意毀滅有關(guān)賬冊、材料，延遲繳納社會保險費的，應(yīng)當報請縣人力資源和社會保障局依法處罰。

第二十一條 稽核檢查機構(gòu)應(yīng)當對參保個人領(lǐng)取社會保險待遇情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)社會保險待遇領(lǐng)取人喪失領(lǐng)取資格后，本人或他人繼續(xù)領(lǐng)取待遇，或以其它形式騙取社會保險待遇的，應(yīng)當及時通知相關(guān)股室停止待遇支付，并責(zé)令退還；拒不退還的報請縣人力資源和社會保障局依法處罰，并可對其以500元以上1000元以下的罰款，構(gòu)成犯罪的由司法機關(guān)追究刑事責(zé)任。

第二十二條 稽核檢查機構(gòu)應(yīng)建立社會保險稽核臺賬，負責(zé)被稽核對象落實整改情況實施的跟蹤督查。

第二十三條 稽核檢查機構(gòu)應(yīng)經(jīng)常向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報稽核工作情況，凡報請勞動行政部門處理的事項，必須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核。

第五章 稽核紀律

第二十四條 稽核工作人員必須依法開展稽核工作。第二十五條 稽核工作人員應(yīng)當實事求是、客觀公正、秉公辦事、忠于職守、認真負責(zé)。

第二十六條 不得利用工作之便謀取私利。

第二十七條 保守被稽核單位的商業(yè)秘密及個人隱私。第二十八條 為舉報人保密。

第二十九條 稽核人員實施稽核時，應(yīng)依法實行回避制度。

第三十條 稽核工作人員在工作中濫用職權(quán)，徇私舞弊、玩忽職守的，依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第五篇：稽核監(jiān)察工作總結(jié)

今年以來，我稽核監(jiān)察工作在上級管理部門和領(lǐng)導(dǎo)的高度重視及大力支持下，全體稽核監(jiān)察人員認真學(xué)習(xí)十六大報告，勇于實踐“三個代表”重要思想，緊緊圍繞2007整體工作安排部署的精神，不斷更新觀念，轉(zhuǎn)變作風(fēng)，堅持“制度落實、檢查到位、查處有力、標本兼治、綜合治理”的工作方針，認真履行指導(dǎo)、教育、預(yù)防和懲處職能，充分發(fā)揮了稽核監(jiān)察工作為業(yè)務(wù)經(jīng)營的保駕護航作用，有力地促進了全行各項業(yè)務(wù)經(jīng)營工作合規(guī)、合法和穩(wěn)健運行，現(xiàn)將一年來的工作總結(jié)如下。

一、狠抓規(guī)章制度的貫徹落實，及時查糾違章違規(guī)行為。

為認真貫徹落實信貸、財務(wù)會計制度，保障業(yè)務(wù)經(jīng)營活動合規(guī)合法，我稽核監(jiān)察部在做好常規(guī)稽核和專項自查的同時配合省聯(lián)社、市辦事處、市銀監(jiān)分局完成了財務(wù)決算真實性、案件專項治理、反商業(yè)賄賂、不正當交易自查自糾和合規(guī)文化建設(shè)等專項檢查七次。同時與保衛(wèi)部門、信貸部門聯(lián)合檢查四次，做到了檢查全面、查處有力、糾改徹底，促進了稽核監(jiān)察工作扎實有效開展。

（一）、狠抓序時稽核基礎(chǔ)工作，保質(zhì)保量完成各項工作任務(wù)。

一年來，稽核人員按照稽核工作安排，依據(jù)農(nóng)村金融方針、政策、法律、法規(guī)和區(qū)農(nóng)信聯(lián)社各項管理制度規(guī)定，分片包干對全區(qū)XX個法人社、X個營業(yè)部的會計帳務(wù)、出納庫存、財務(wù)收支和信貸業(yè)務(wù)等進行了全面系統(tǒng)的現(xiàn)場稽核。同時為切實杜絕各項業(yè)務(wù)經(jīng)營的細微環(huán)節(jié)中違章違紀行為發(fā)生，全體稽核人員采取內(nèi)查與外核相結(jié)合的方法，做到了稽核項目全面、稽核內(nèi)容詳細、稽核時間銜接，后續(xù)稽核復(fù)查和驗收，及時加強了稽核員的履職責(zé)任。

（二）、充分發(fā)揮稽核監(jiān)督職能作用，精心輔導(dǎo)現(xiàn)場糾改，有力促進全區(qū)業(yè)務(wù)經(jīng)營的合規(guī)運行。

從常規(guī)稽核情況看，全區(qū)農(nóng)信社絕大多數(shù)機構(gòu)網(wǎng)點及干部、職工業(yè)務(wù)素質(zhì)較高、工作責(zé)任心強，但也有部分會計、出納、信貸人員在業(yè)務(wù)工作中，對農(nóng)村金融政策、國家法律、法規(guī)等方面的理解和貫徹執(zhí)行中還存在一些問題，稽核人員本著維護農(nóng)村金融業(yè)務(wù)經(jīng)營合規(guī)合法，從貫徹會計、出納制度和信貸管理的基礎(chǔ)工作入手、從細微深處入手，從中查找不足，及時準確地糾正錯誤偏差，對發(fā)現(xiàn)一般性違規(guī)操作問題，稽核人員在現(xiàn)場檢查過程中邊輔導(dǎo)，邊糾改，使問題消化在基層。

通過近年來全體稽核人員現(xiàn)場檢查精心輔導(dǎo)、耐心幫助，質(zhì)量逐年提高，今年全區(qū)各機構(gòu)網(wǎng)點的會計憑證合規(guī)，要素齊全，帳務(wù)基本達到六相符，從憑證、記帳、會計核算，到會計檔案，都基本上達到了操作上的規(guī)范化，會計帳務(wù)與過去比較，今年上了一個臺階，但是稽核人員秉著對會計工作用高標準，嚴要求的標準，也發(fā)現(xiàn)了各項業(yè)務(wù)工作中仍有因小失大，違規(guī)操作不可忽視的問題。在各專項及常規(guī)稽核所發(fā)現(xiàn)的問題如下：

1、查出了什么！

2、糾正了什么！

3、防范了什么！

4、堵截了什么！

……

稽核部在對上述各項業(yè)務(wù)工作全面細致稽核同時對要害崗位和易發(fā)案件的環(huán)節(jié)加大力度排查和監(jiān)督，從制度的貫徹執(zhí)行上進行了監(jiān)督檢查，有效地防止各類操作風(fēng)險，遏制違章違紀行為的發(fā)生，2007年合計處罰XXX人次，處罰金額合計XXXX元。

二、堅持查防并舉，全方位、多渠道地預(yù)防違紀案件發(fā)生。

（一）堅持以教育為主，不斷提高員工整體素質(zhì)和制度法紀觀念。為有效地堵絕和

預(yù)防各類經(jīng)濟案件發(fā)生，我部堅持以思想教育為主，不斷加強員工的法紀、制度和職業(yè)道德教育，以增強干部、職工的政策、法紀觀念。

（二）堅持以防為主，全方位、多渠道地預(yù)防各類違紀案件發(fā)生。為了堵絕和預(yù)防各類案件事故的發(fā)生，我部堅持了分層次管理和預(yù)防，全方位考核、多角度監(jiān)督的辦法。

（三）、建立和落實排查制度，時刻嘗試掌握職工的思想動態(tài)。為把防范案件工作落到實處，負責(zé)本轄區(qū)專項治理排查工作，重點對關(guān)鍵人員、重要崗位、主要業(yè)務(wù)和薄弱環(huán)節(jié)的排查，發(fā)現(xiàn)問題和不良傾向，采取有效措施及時進行制止，在我區(qū)聯(lián)社安排部署下，結(jié)合案件專項治理活動，要求對已發(fā)現(xiàn)的有經(jīng)商辦企業(yè)、從事第二職業(yè)、經(jīng)常有賭博行為、不正常交友等問題和現(xiàn)象的員工密切進行關(guān)注，加強監(jiān)督管理，遏制違法犯罪行為的發(fā)生。

四、加強稽核人員的思想教育，不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。

（一）思想上充分認識稽核監(jiān)督工作的重要性。

通過強化稽核監(jiān)督人員思想教育，進一步提高稽核監(jiān)督人員對農(nóng)村信用社再監(jiān)督的認識，增強稽核監(jiān)督人員做好本職工作主觀能動性，激發(fā)稽核監(jiān)督人員的責(zé)任感和使命感。

（二）不斷加強學(xué)習(xí)，提高綜合素質(zhì)。

要做好農(nóng)村信用社稽核工作，稽核監(jiān)督人員不但要懂得有關(guān)政策法規(guī)，更要精通 農(nóng)村信用社的各項業(yè)務(wù)知識，要充分利用工作和業(yè)余時間抓緊學(xué)習(xí)各種業(yè)務(wù)技能，有效增強實踐本領(lǐng)，努力適應(yīng)當前稽核監(jiān)督工作。

（三）加強對稽核監(jiān)督人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

組織稽核監(jiān)督人員走出去學(xué)習(xí)或業(yè)務(wù)交流，以不斷提高稽核監(jiān)督人員監(jiān)督能力，努力造就一支綜合素質(zhì)高、業(yè)務(wù)能力強、專業(yè)技術(shù)過硬的復(fù)合型稽核監(jiān)督隊伍。為了加強稽核隊伍建設(shè)，堅持把業(yè)務(wù)、法紀和專業(yè)理論知識的學(xué)習(xí)不放松，稽核部在每個星期召開的工作總結(jié)和稽核例會上采取以會代訓(xùn)方式，組織稽核人員認真學(xué)習(xí)“三個代表”重要思想的學(xué)習(xí)，積極參加先進性教育活動，學(xué)習(xí)案件專項治理、反商業(yè)賄賂、反洗錢各種文件精神。同時加強了稽核監(jiān)察、業(yè)務(wù)知識、黨風(fēng)廉政等方面的政策制度和新出臺的法律法規(guī)的學(xué)習(xí)。

總之，回顧一年來的工作，我稽核監(jiān)察工作在區(qū)聯(lián)社領(lǐng)

導(dǎo)班子的高度重視和大力支持下，在各職能部室積極幫助配合下，經(jīng)過全體稽核監(jiān)察人員的艱苦努力，深入細致地開展查訪堵漏、查錯糾偏工作，使我區(qū)農(nóng)信社近年來的違章操作和違法犯罪行為得到有效遏制，職工遵章守紀意識有了明顯增強，違規(guī)違紀人員有明顯減少。但隨著計算機業(yè)務(wù)發(fā)展的日新月異，稽核監(jiān)察工作將面臨一些新問題，工作將會更加艱巨，我們只有加強計算機等新業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)，熟練掌握各種新知識和技能，在來年的工作中乘著農(nóng)信社改革的春風(fēng)，不驕不躁，取長補短，扎實工作，為我區(qū)聯(lián)社業(yè)務(wù)經(jīng)營穩(wěn)步健康發(fā)展做出更大的貢獻。