第一篇：最新稽核制度

河南文化影視集團有限公司

稽核制度（試行）

第一章 總則

第一條 為提高企業(yè)經(jīng)營管理水平，合理保證企業(yè)經(jīng)營管理行為的合法、規(guī)范，根據(jù)《會計法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《會計基礎工作規(guī)范》等有關規(guī)定，結(jié)合公司實際，制定本制度。

第二條 稽核制度是企業(yè)對財務核算、業(yè)務經(jīng)營、流程運作等經(jīng)營活動進行查對計算的一種管理制度。是企業(yè)內(nèi)部控制制度的重要組成部分。

第三條

凡是需要按流程操作的項目或需要進行數(shù)據(jù)、票據(jù)、文件傳遞的部門，應設立稽核崗位。

第四條

本制度適用于集團公司各部門及其子、分公司；各子、分公司可根據(jù)本制度制定實施細則。

第五條 稽核工作范圍包括財務稽核、業(yè)務稽核及其他稽核三個方面。

（一）財務稽核工作范圍

1、會計憑證；

2、會計賬簿；

3、會計報告。

（二）業(yè)務稽核工作范圍

1、票房、賣品日常業(yè)務；

2、團體票業(yè)務；

3、會員卡業(yè)務；

4、賣品進銷存業(yè)務；

5、合同及其他經(jīng)營業(yè)務。

（三）其他稽核工作范圍

1、各項財產(chǎn)物資的增減變動和結(jié)存情況；

2、各部門制定的文件制度、需要傳遞的票據(jù)資料及對外報送的數(shù)據(jù)等業(yè)務。

第六條 稽核工作組織形式

稽核工作應以部門為單位，按部門工作流程設置稽核崗位，配備稽核人員開展稽核工作。

第七條 稽核人員任職條件

（一）具有較高的職業(yè)素養(yǎng)和業(yè)務工作能力。

（二）具有兩年以上同崗位或相關崗位工作經(jīng)歷。

（三）堅持原則，實事求是。第八條 稽核人員工作職責

稽核人員對所稽核的事項負責，應合理保證所稽核項目及原始資料的真實、合法、合規(guī)，并在相關賬冊、簿記上簽名蓋章。

第九條 稽核人員的工作權(quán)限

（一）根據(jù)職責分工，稽核人員有權(quán)對其應稽核項目進行查對計算。

（二）對不符合規(guī)定程序或記錄有誤的單據(jù)、資料等，應及時退給經(jīng)辦人予以補辦或更正。

（三）對業(yè)務經(jīng)辦人不予配合或拒絕提供相關資料的應稽核事項，稽核人員應及時向上一級主管領導報告。

（四）對稽核中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)、違紀行為，稽核人員有權(quán)作出制止或糾正的決定，同時報告給上一級主管領導。第十條 稽核工作總結(jié)制度

稽核人員年終應向主管領導提供內(nèi)部稽核工作總結(jié)。第十一條 財務稽核的方法和程序

（一）會計憑證稽核

1、審核會計憑證所反映的經(jīng)濟業(yè)務是否真實、合法、合規(guī)，是否符合會計制度的要求；

2、審核原始憑證的內(nèi)容與記賬憑證所反映的經(jīng)濟業(yè)務是否相符，項目要素是否填列齊全；

3、審核記賬憑證是否符合會計憑證填制的有關要求，記賬憑證有關事項填制是否齊備。

4、審核資金收付審批手續(xù)是否齊全，收入日報表、成本計算單、費用預算編制是否正確。

（二)會計賬簿稽核

1、賬簿設置

（1）審核賬簿設置是否系統(tǒng)完整反映企業(yè)經(jīng)濟活動，并為企業(yè)經(jīng)營管理提供各項總括和明細的核算資料；

（2）審核設置的輔助賬、備查賬，是否適應公司內(nèi)部管理的特殊需 要。

2、賬簿登記、期末結(jié)賬

（1）審核會計人員是否根據(jù)經(jīng)過復核的記賬憑證登記有關賬簿；

（2）審核賬簿記錄是否完整無缺，數(shù)據(jù)計算是否正確；記賬程序是否規(guī)范；

（3）審核結(jié)賬工作是否做在會計期末，有無提前或延遲結(jié)賬現(xiàn)象。

（三）會計報告稽核

1、審核會計報表內(nèi)的數(shù)據(jù)計算、小計、合計、總計等是否正確，表內(nèi)項目之間的對應關系是否相符，本期報表與上期報表之間的有關數(shù)字是否銜接，表與表之間的勾稽關系是否一致；

2、審核總分類賬戶、明細分類賬戶的記錄等是否與會計報表的數(shù)據(jù)一致；

3、審核會計報表形式是否符合會計制度的要求，內(nèi)容是否真實、合法，有無篡改數(shù)字現(xiàn)象；

4、審核對外報送的會計報表、財務情況說明書及報表附注數(shù)據(jù)是否一致，邏輯關系是否正確，表格是否齊全，封面載明事項是否完備等。

第十二條 業(yè)務稽核的方法和程序

（一）票房、賣品日常業(yè)務稽核

1、審核火烈鳥系統(tǒng)與奧斯卡信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)及表間勾稽關系是否正確，有無異常情況；

2、審核非零售價電腦票的出具是否有據(jù)可依，最低票價的出具是否符合院線相關規(guī)定；

3、審核包場收入是否出具電腦票，相關簽字內(nèi)控手續(xù)是否完善；

4、審核票房（賣品）日報表、值班經(jīng)理結(jié)算表的編制是否正確，票房日報表與賣品日報表間勾稽關系是否正確；

5、審核員工交款登記表與值班經(jīng)理交款登記表間的勾稽關系是否正確；

6、抽查稽核當日某放映場次，火烈鳥系統(tǒng)售票人數(shù)是否同檢票口當場次票根張數(shù)、實際入場人數(shù)一致；

7、定期或不定期對票房賣品進行截止性測試，抽查稽核票房（賣品）員工售票及銷售情況；

8、審核當日排片表，關注當日影片能否按排映計劃正常放映。

（二）團體票業(yè)務稽核

1、審核影城團體票的實際領用數(shù)量與奧斯卡信息系統(tǒng)領用數(shù)量及總部配發(fā)數(shù)量是否一致；營運發(fā)放數(shù)量與奧斯卡信息系統(tǒng)實際發(fā)放數(shù)量是否一致；

2、審核團體票銷售收款是否正確，核銷是否及時；

3、審核團體票退票數(shù)量、退票金額是否正確；

4、審核贈票實際發(fā)放情況是否符合公司有關贈票管理的規(guī)定；

5、審核影城團體票實際庫存數(shù)量與奧斯卡信息系統(tǒng)庫存數(shù)量及總部系統(tǒng)庫存數(shù)量是否一致；

6、審核團體票期末沉淀金額是否正確。

（三）會員卡業(yè)務稽核

1、審核影城系統(tǒng)會員卡銷售消費情況與總部系統(tǒng)是否一致，會員卡系統(tǒng)收款與財務賬是否一致；

2、審核影城會員卡實際庫存數(shù)量與奧斯卡信息系統(tǒng)庫存數(shù)量及總部系統(tǒng)庫存數(shù)量是否一致。

（四）賣品進銷存業(yè)務稽核

1、審核進貨商品的進價、數(shù)量是否正確，入庫是否及時完整；售價是否正確，售價變動有無審批手續(xù)；

2、審核已售商品的銷售額及折扣是否正確；

3、審核調(diào)撥商品名稱及數(shù)量是否正確，調(diào)撥手續(xù)是否完善；

4、審核按售價核算的商品庫存數(shù)量、銷售金額及按進價核算的商品庫存數(shù)量與奧斯卡信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)是否一致；按進價核算的商品原料的購入、領用、庫存數(shù)量間的邏輯關系是否正確。

（五）審核合同的簽訂、營銷政策、會員卡及團體票的價格體系等是否符合相關法律法規(guī)和公司規(guī)章制度。

第十三條 其他稽核的方法和程序

（一）審核各項財產(chǎn)物資的增減變動是否有據(jù)可依，結(jié)存是否賬實相符。

（二）審核部門發(fā)文是否符合公司相關發(fā)文管理辦法規(guī)定，各種票據(jù)傳遞手續(xù)是否完善，對外報送的數(shù)據(jù)資料是否正確。

第十三條 本制度由河南文化影視集團有限公司解釋。第十四條 本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。河南文化影視集團有限公司 二○一二年十二月 日

第二篇：稽核制度

財務內(nèi)部稽核制度

1總則

1.1 目的為加強財務內(nèi)部控制監(jiān)督，提高財務管理水平，確保集團資產(chǎn)安全完整，特制定本制度。

1.2 適用范圍

本制度適用于XXXX財務系統(tǒng)。

1.3 釋義

財務內(nèi)部稽核制度是在XX控股集團財務中心內(nèi)部設置內(nèi)控部，依據(jù)國家財經(jīng)法規(guī)和XX控股集團財務會計制度，系統(tǒng)地檢查、復核各項財務收支的合法性、合規(guī)性；檢查復核財務核算、流程會計處理的正確性，并對稽核中發(fā)現(xiàn)的問題及時進行糾正改進的內(nèi)部監(jiān)督機制。

1.4 原則

1.4.1 防范性原則

及時發(fā)現(xiàn)和糾正集團所屬單位實施財務管理、會計核算過程中出現(xiàn)的各種偏差，防范企業(yè)財務風險，不斷提高集團財務管理水平和會計核算的質(zhì)量。

1.4.2 經(jīng)常性原則

財務內(nèi)部稽核按照集團財務中心內(nèi)控部職責與相應的職責分工對所屬單位進行經(jīng)常性稽核，并對稽核中所發(fā)現(xiàn)的問題及時糾正改進。

1.4.3 規(guī)范性原則

財務內(nèi)部稽核，以國家財務會計法律法規(guī)和XX集團有關財務會計制度為依據(jù)，稽核所屬單位財務收支、會計核算及流程的合法性、合規(guī)性及會計處理的正確性。

2組織管理與職責

2.1 組織體系與職責劃分

2.1.1XX控股集團財務中心設置內(nèi)控部，對XX集團財務系統(tǒng)實施財務內(nèi)部控制，對會計憑證、會計賬簿、會計核算、與財務有關的業(yè)務流程進行稽核復查。

2.1.2 XX集團所屬單位財務部設置會計稽核崗位，并配備專職或兼職會計稽核人員。負責對各所屬單位的各項財務收支、會計核算及有關財務業(yè)務實施日?；?。

2.2 對集團業(yè)務部門與財務有關業(yè)務稽核，根據(jù)稽核的性質(zhì)、范圍、規(guī)模和復雜程度，上報集團財務中心組織實施。

3財務內(nèi)部稽核的方式

3.1 事前稽核：主要包括對各種經(jīng)濟合同、經(jīng)營計劃、財務預算、資金收支計劃的合理性、合規(guī)性、合法性稽核。

3.2 事中稽核：主要包括對財務各項收入、成本費用支出、各項資金收支的真實性、合規(guī)性、合法性稽核。

3.3 事后稽核：主要包括對會計賬簿、會計報告、各種資產(chǎn)的帳實相符情況、債權(quán)的存在狀況進行正確性、合規(guī)性、效益性稽核。

4財務內(nèi)部稽核的種類

4.1 全面復核

內(nèi)控部按照稽核工作計劃和工作重點, 對XX集團所屬單位某一時期的全部會計業(yè)務進行全面稽核。

4.2 稽核抽查

包括實地抽查稽核和報送抽查稽核。內(nèi)控部按照工作計劃對所屬單位財務收支記錄進行抽樣稽核；對相關經(jīng)濟活動進行抽樣稽核；對所屬單位會計報表進行抽樣稽核。

4.2.1內(nèi)控部實施內(nèi)部財務稽核抽查，每年不少于6次，每季度不少于1次。

4.2.2 內(nèi)控部每季度必須稽核一次存貨和債權(quán)管理情況，每半年至少稽核一次成本費用管理情況。

5稽核內(nèi)容

5.1 會計憑證稽核

稽核會計憑證各項要素完整；摘要描述清晰準確；印鑒及有關審批簽章齊全；數(shù)字（包括大小寫、金額、日期）準確；根據(jù)業(yè)務要求有原始憑證作附件支持；具有真實性、合規(guī)性、合法性。

5.2 稽核會計賬簿符合記賬規(guī)則的要求；有關賬簿和會計報表的數(shù)字與內(nèi)容與賬簿一致；賬表之間有關數(shù)據(jù)及內(nèi)容勾稽關系一致；上下期賬簿銜接數(shù)字真實準確；符合會計準則的要求。

5.3 稽核會計報表要核對報表形式、報表勾稽關系、上下期報表銜接數(shù)字等內(nèi)容，符合政策法規(guī)和財務制度。

5.4 稽核檢查收款、付款控制程序和收入、成本費用、各種資產(chǎn)管理控制程序的合規(guī)性、合法性、正確性。

5.5 稽核其它財務會計資料、各種票據(jù)、合同、納稅管理資料及其管理情況的合規(guī)性、規(guī)范性。稽核實施

6.1 內(nèi)控部按照工作計劃對所屬單位實施稽核工作，根據(jù)稽核工作情況總結(jié)分析問題，提報稽核報告，集團財務中心對稽核報告審閱批示，內(nèi)控部就需要整改的事項向被稽核單位財務部門發(fā)出整改通知書，提出整改意見，限期整改。

6.2 對僅涉及會計業(yè)務的問題，被稽核單位的財務部門立即組織財務會計人員整改。

6.3 對涉及內(nèi)部管理控制、經(jīng)營業(yè)務管理較復雜等方面的問題，應向XX集團財務中心匯報，財務中心組織業(yè)務部門擬定整改方案，落實整改。

6.4 被稽核單位財務部門應在整改通知書規(guī)定的期限內(nèi)將整改結(jié)果反饋集團財務中心內(nèi)控部。

6.5 集團財務中心內(nèi)控部根據(jù)被稽核單位財務部門反饋的整改結(jié)果，對整改情況進行復核跟蹤，持續(xù)改進。

6稽核報告

6.1 專項稽核報告

專項稽核。對發(fā)現(xiàn)各種嚴重違反國家有關財務政策、集團財務管理制度的事項，造成直接或間接重大財務風險、稅收風險等事項，組成專項稽核組織，通過調(diào)查取證分析研究、評估風險，提出改進意見及防范措施，做出重大事項稽核報告，上報XX集團財務中心審批。

6.2 綜合財務稽核報告

根據(jù)內(nèi)控部工作計劃對所屬單位實施財務稽核，對財務稽核中所發(fā)現(xiàn)的問題，通過研究分析提出改進建議，做出財務稽核報告，上報財務中心內(nèi)控部審批。

6.3 集團財務中心收到內(nèi)控部財務稽核報告做出評價，對報告中提出的問題及改進建議進行審批，給予意見反饋。

7罰則

7.1 對不配合集團財務稽核的，列入KPI業(yè)績考核，經(jīng)控股集團財務中心調(diào)查落實后，加減考核分。被處罰人屬于財務主管人員以上的，除給予經(jīng)濟處罰。

7.2 對拒絕集團財務稽核的，列入KPI業(yè)績考核，經(jīng)控股集團財務中心調(diào)查落實后，加減考核分。除給予一定的經(jīng)濟處罰外，由集團財務中心對有關人員給予行政處分。

7.3 對收到稽核整改通知，未按規(guī)定組織實施整改的各層次財務人員，經(jīng)控股集團財務中心調(diào)查落實后，給與降職降級并調(diào)離財務崗位。

8附則

8.1 本制度由集團財務中心內(nèi)控部負責解釋、修訂。

第三篇：稽核制度

稽核制度

為了加強會計監(jiān)督工作，保證會計工作正確貫徹執(zhí)行國家的各項財經(jīng)政策和財務制度，合法、合理、有效地組織、使用各項資金，提高會計核算工作質(zhì)量，特制定本制度。

第一條 單位會計機構(gòu)內(nèi)部應設立稽核崗位，指定專人負責?；巳藛T必須遵循國家有關財政法規(guī)和財務制度，實施稽核工作。

第二條 財務收支計劃的稽核。根據(jù)財務會計制度規(guī)定，審核各項財務計劃費用預算，保證其編制的計劃依據(jù)可靠，數(shù)字準確，項目齊全，指標銜接，切實可行，發(fā)現(xiàn)問題及時提出意見及建議。

第三條 對各項財務收支業(yè)務的審查。根據(jù)財務會計制度規(guī)定，審查各項財務收支是否符合核定的預算，計劃以及有關制度；是否根據(jù)不同資金來源和性質(zhì)劃清收支渠道，正確歸屬，有無違反財經(jīng)紀律現(xiàn)象，如有違法的收支應當制止和糾正，對偏離計劃，違反制度的業(yè)務，應及時向領導匯報。

第四條 原始憑證審核，記帳憑證、帳簿、報表的復核。

一、根據(jù)會計、財務制度的規(guī)定，審查、復核原始憑證所反

映經(jīng)濟業(yè)務是否真實、合法、合理，手續(xù)是否完備，內(nèi)容是否完整，有關人員是否簽字(蓋章)等。會計人員對不真實、不合法的原始憑證不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正，補充。

二、根據(jù)財務會計制度的規(guī)定，審查、復核會計人員根據(jù)審核無誤的原始憑證填制的記帳憑證使用的科目是否正確，記載的經(jīng)濟內(nèi)容、金額是否與原始憑證相符。

三、抽查帳簿記錄，檢查是否按國家統(tǒng)一的會計制度和業(yè)務需要設置帳簿，帳簿登記是否符合要求，本期發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務是否全部入帳，是否按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)，帳帳、帳實是否相符。

四、根據(jù)財務會計制度的規(guī)定，審查復核會計報表的編制是否做到數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、上報及時、說明清楚。

五、經(jīng)常與銀行核對存款余額，核對債權(quán)債務。

第四篇：內(nèi)部稽核制度

內(nèi)部稽核制度

為加強公司財務會計資料及原始憑證信息的真實、準確、可靠，防止和減少會計工作差錯，按照《會計法》和《會計基礎工作規(guī)范》的要求，制訂內(nèi)部稽核制度。主要內(nèi)容如下：

一、稽核工作的組織形式

1、在公司財務部門內(nèi)部，指定一位業(yè)務精通、責任心強、熟悉各種法規(guī)、素質(zhì)具備的人擔當稽核工作，對已經(jīng)審核的經(jīng)濟業(yè)務、原始憑證、記賬憑證、會計賬簿、會計報表和其它會計資料進行審查，防止會計差錯，保證會計信息的真實、準確和內(nèi)容完整。

2、稽核人員不得由出納兼任，應對發(fā)現(xiàn)的問題、差錯，及時向會計主管匯報，并反饋給相關會計人員，及時處理整改?；巳藛T對經(jīng)其稽核的會計資料負責。

二、內(nèi)部稽核工作的主要內(nèi)容

1、審查原始憑證的真實性和合法性。是否存在超標準報銷、原始憑證是否合法以及價格是否存在異常等現(xiàn)象。

2、審查結(jié)算票據(jù)是否存在超額現(xiàn)金支付、違反現(xiàn)金管理條例、資金是否全部納入規(guī)定的金融機構(gòu)管理等。

3、審查會計科目運用是否準確。記賬過程中會計科目設置是否正確無誤；成本歸集當中是否有效區(qū)分了成本費用與資本性支出，是否有誤列、擠列成本的現(xiàn)象。

4、審查公司債權(quán)債務是否及時清理。應按季對公司債權(quán)債務進行確認并與對方單位相互簽認，檢查有無呆賬的存在，并報會計主管確認后及時做出處理。

5、審查公司簽訂的各項合同及協(xié)議的真實性、合法性、完整性、合理性，經(jīng)辦人是否在法定授權(quán)范圍內(nèi)正確行使其權(quán)利和承擔義務。

6、審核公司財務收支及計劃執(zhí)行情況是否正常，各項目收入成本是否及時入賬，收入與成本的編制依據(jù)是否可靠，有關計算是否準確以及各項指標是否銜接等。

7、審核會計憑證、會計賬簿、會計報表和其它會計資料的內(nèi)容是否真實、完整，計算是否準確，手續(xù)是否齊全，是否符合有關規(guī)定。

8、審核各項財務物資的增減變動和結(jié)存情況，并與賬面記錄進行核對，確定賬實是否相符，有無呆滯現(xiàn)象。

9、審核工程結(jié)算與預算的差異，審查工程結(jié)算內(nèi)容是否合法、合理，計算是否正確無誤，是否符合合同的內(nèi)容。

10、審核發(fā)票各項填寫是否正確，收款單位名稱是否與發(fā)票專用章上的單位名稱一致，不一致時，應暫停付款，及時查明原因。

三、稽核工作的職責、權(quán)限

（一）職責

1、確保公司會計憑證、會計賬簿、會計報表和其它會計資料的真實、完整、準確。

2、確保公司內(nèi)部管理控制制度，在會計工作中的落實和執(zhí)行。

3、盡量減少日常會計工作差錯，提高公司會計基礎工作水平，確保會計信息的真實、可靠、完整。

4、加強會計監(jiān)督與審查力度，杜絕違反財經(jīng)法紀的現(xiàn)象，提高公司整體財務管理水平。

5、進一步完善公司內(nèi)部管理控制制度，保證公司各項資產(chǎn)、實物的完整。

（二）權(quán)限

1、發(fā)現(xiàn)的會計核算問題，有權(quán)要求相關會計人員改正，并向會計主管匯報。

2、發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控制度的缺陷，可向有關部門報告，提出建議，要求處理。

3、發(fā)現(xiàn)的不合法、不合理、不真實的原始憑證，有權(quán)要求退回經(jīng)辦人，促其提供合法、真實的原始憑證。

4、有權(quán)參與單位內(nèi)部財產(chǎn)清查、材料盤存等專項工作，有權(quán)調(diào)查經(jīng)濟業(yè)務的相關事項。

四、稽核工作的方式、方法

1、一般性復核，對經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容真實、數(shù)字計算的準確以及表現(xiàn)形式的合法性、完整性和會計科目運用進行復查。

2、實質(zhì)性復核，通過對經(jīng)濟業(yè)務表面現(xiàn)象進行相關調(diào)查和技術(shù)處理，分析其實質(zhì)，恢復其本來面貌。

3、實地調(diào)查，對有疑問或不清楚的經(jīng)濟業(yè)務，可以深入現(xiàn)場進行實地調(diào)查，取得其基本數(shù)據(jù)以核實經(jīng)濟業(yè)務的真實性和合法性。

4、詢問相關人員，對經(jīng)濟業(yè)務不明白、不清楚、容易產(chǎn)生誤解的地方，可以詢問相關人員以分辨真?zhèn)巍?/p>

5、查詢相關聯(lián)的原始記錄，利用其對應邏輯關系，復核有關原始憑證、記賬憑證、賬簿報表及其它會計資料的真實性、完整性。

五、稽核工作的處理方式

1、對審查發(fā)現(xiàn)的問題，應當保守秘密，并及時與相關人員核實，按逐級負責制原則向相關部門反饋信息。

2、對審查發(fā)現(xiàn)的問題，應積極分析原因，并提出改進措施，督促有關人員整改。

3、建立稽核工作臺賬，對發(fā)現(xiàn)重大問題進行記錄，并追蹤落實，納入考核。

第五篇：質(zhì)檢稽核制度

質(zhì)檢稽核制度

為規(guī)范管理，使催收工作有序、良好的開展，更好的激發(fā)公司全體員工工作積極性和主觀能動性，提高工作效率和保證催收質(zhì)量，特制訂本管理制度。

1、適用范圍：

本制度適用于公司內(nèi)正常開展催收工作的各部門、各崗位。

2、權(quán)責：

2.1稽核小組代表總經(jīng)理對各部門、各崗位行使監(jiān)督權(quán)、檢查權(quán)、獎懲權(quán)；

2.2稽核檢查各部門、各崗位是否按公司各項相關規(guī)章制度、程序文件、管理辦法、作業(yè)流程、催收質(zhì)量要求等規(guī)定進行催收工作；

2.3對稽核工作中發(fā)現(xiàn)的問題有督導改進和獎懲建議權(quán)；

3、稽核小組組織架構(gòu)

3.1稽核小組直屬總經(jīng)理，對總經(jīng)理直接負責。

3.2建立以稽核小組組長，稽核專員為組員的稽核小組； 3.3稽核小組人事任免由公司總經(jīng)理或稽核小組組長決定；

4、稽核內(nèi)容

4.1催收員個案審閱，完成品質(zhì)問題個案溝通。4.2監(jiān)聽催收錄音。（不定時抽檢，頻率不低于4條/次、3次/周）4.3監(jiān)督外訪案件。（不定時抽檢，頻率不低于3件/次、2次/周）4.4組織、參與質(zhì)檢培訓。

4.5整理各批次案件稽核，定期匯總。4.6重點個案跟蹤、預警、建議改善。

4.7提出質(zhì)檢過程中發(fā)現(xiàn)的問題，并提出改善建議。

5、稽核作業(yè)程序

5.1稽核小組根據(jù)稽核任務對相關部門、催收員進行稽核。5.2被稽核部門、催收員要按要求提交相關資料供稽核組查閱。

5.3稽核組將稽核事實客觀記錄，并形成合理的處理結(jié)果及建議（建議、獎勵、處罰、責令改正等），并及時報請總經(jīng)理批準后通知相關部門、催收員。

5.4對于處理結(jié)果中友責令整改要求的，稽核組在整改期限到后3個工作日內(nèi)在次稽核，并將再次稽核結(jié)果如實上報。

5.5在稽核過程中檢查出嚴重違規(guī)行為的，由稽核組當場形成處罰意見書，由當事人簽字確認，在報請總經(jīng)理審批后執(zhí)行處罰。當事人拒絕簽字的由其直接上司確認后簽字。

6、處罰規(guī)定：

稽核組在檢查過程中根據(jù)發(fā)現(xiàn)違規(guī)情況的嚴重程度做出相應的處罰意見（處罰意見包括但不限于口頭警告、責令整改、罰款、勸退、辭退等）