第一篇：業(yè)務(wù)稽核專題案例通報(bào)(第一期)_發(fā)布

業(yè)務(wù)稽核專題案例通報(bào)

第1期（11月22日）

近期分公司業(yè)務(wù)稽核小組在稽核違規(guī)事件過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)較多案例存在一些相同或類似的問(wèn)題，這些問(wèn)題通過(guò)提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)是可以避免的。為減少類似問(wèn)題的發(fā)生，現(xiàn)將今年以來(lái)的一些相關(guān)案例整理下發(fā)，供各單位參考了解，做好教育防范工作，降低違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

本次下發(fā)的警示案例主要是業(yè)務(wù)攬裝環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不足導(dǎo)致的問(wèn)題，是攬裝人因朋友、同事等介紹而未核實(shí)客戶真實(shí)性的案例。

一、黃蘿分公司員工駱景峰違規(guī)套機(jī)事件。

2010年8月，黃蘿分公司員工駱景峰的朋友郭志偉找到他，稱自己所在的公司及其他兩家業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)公司有移動(dòng)群網(wǎng)業(yè)務(wù)需求，請(qǐng)駱景峰幫忙辦理VPN群零預(yù)存送機(jī)優(yōu)惠。駱景峰以不熟悉業(yè)務(wù)流程為由，找到同事唐盛幫忙走資費(fèi)申請(qǐng)、合同審批流程，約定攬裝獎(jiǎng)一人一半。

郭志偉通過(guò)駱景峰先后以廣州市冉暉通信工程技術(shù)有限公司、廣州市日星通信工程技術(shù)有限公司、廣州市裕美服裝有限公司三家公司的名義采用新裝、過(guò)戶等手段共辦理了206戶189元套餐的移動(dòng)零預(yù)存業(yè)務(wù)。唐盛打印了206張價(jià)值為1200元的終端兌換代金券，交給駱景峰，再由駱景峰交給郭志偉。事后，駱景峰先后兩次共收到郭志偉以好處費(fèi)為名義約5萬(wàn)元的回扣，其中有1.3萬(wàn)元已交了部分號(hào)碼前期的欠費(fèi)，其他3.7萬(wàn)元自行花費(fèi)。

在整個(gè)業(yè)務(wù)、申請(qǐng)辦理的過(guò)程中，唐盛、駱景峰要求郭志偉提供了營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、照片等，但是唐盛、駱景峰二人始終未上門(mén)進(jìn)行公司真實(shí)性核實(shí)。事后核查證明，上述該三個(gè)公司均為虛假捏造,所有用戶均系虛假用戶。該群網(wǎng)號(hào)碼全部欠費(fèi)停機(jī)，為企業(yè)造成的直接經(jīng)濟(jì)損失（代金券價(jià)值）約24.72萬(wàn)元，欠費(fèi)8.2萬(wàn)元。駱景峰因廉潔從業(yè)問(wèn)題，重大不良事件積10分，被解除勞動(dòng)合同；唐盛因工作失職、違反公司規(guī)章制度及流程等造成公司經(jīng)濟(jì)損失15~50萬(wàn)，重大不良事件積8分，待崗處理。

問(wèn)題點(diǎn)評(píng)：本案例中，社會(huì)不法人員提供了虛假的公司資料，但因?yàn)槭恰芭笥选?、“同事”關(guān)系，駱景峰、唐盛面對(duì)如此大量的業(yè)務(wù)需求，均未到現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)客戶的真實(shí)性，以致帶來(lái)嚴(yán)重的套機(jī)損失。

二、廣東郵電人才公司派駐天河分公司外包從業(yè)人員李湛艷白云賓館無(wú)線寬帶違規(guī)事件。

2010年7月，李湛艷“朋友”吳楚輝（已關(guān)停的合一國(guó)際專營(yíng)店負(fù)責(zé)人）聯(lián)系李湛艷，稱其為順利賓館通訊管理人員，為做亞運(yùn)推廣申請(qǐng)大量開(kāi)戶無(wú)寬卡對(duì)賓客進(jìn)行促銷。雙方在合一國(guó)際潮流城辦公進(jìn)行了業(yè)務(wù)溝通。李湛艷稱系“朋友”關(guān)系，未到順利賓館實(shí)地核實(shí)酒店真實(shí)性、以及吳楚輝身份真實(shí)性，并在未簽訂合同情況下，以順利賓館名義辦理無(wú)線寬帶300戶。后該300戶無(wú)線寬帶欠費(fèi)6萬(wàn)多元。

附：后李湛艷因本事件，以及違規(guī)操作導(dǎo)致“旭泓”公司套機(jī)事件給分公司帶來(lái)了重大損失，被分公司退回廣東郵電人才公司，并被廣東郵電人才公司辭退。

問(wèn)題點(diǎn)評(píng)：本案例中，客戶經(jīng)理李湛艷因朋友原因?qū)蛻籼岢龅男枨笸耆贿M(jìn)行審核，并在未簽訂協(xié)議的情況下辦理業(yè)務(wù)，導(dǎo)致企業(yè)損失。

三、沙太營(yíng)業(yè)廳營(yíng)業(yè)員肖莉違規(guī)辦理優(yōu)質(zhì)號(hào)碼過(guò)戶事件 2011年8月31日，沙太營(yíng)業(yè)廳營(yíng)業(yè)員肖莉給曾經(jīng)在電信工作三年多的彭威辦理尾數(shù)為6個(gè)“8”的移動(dòng)號(hào)碼過(guò)戶，僅憑對(duì)朋友的信任，肖莉在雙方機(jī)主未到場(chǎng)且無(wú)身份證原件的情況下辦理了過(guò)戶。10月6日，原機(jī)主通過(guò)10000號(hào)進(jìn)行了投訴，并到沙東派出所報(bào)警。10月17日，原機(jī)主帶《廣州日?qǐng)?bào)》記者到沙太營(yíng)業(yè)廳，向電信索賠7474元。

在與用戶協(xié)商彌補(bǔ)用戶損失后，廣東郵電人才公司扣除了肖莉當(dāng)月績(jī)效并對(duì)其做待崗2個(gè)月處理，沙太營(yíng)業(yè)廳的經(jīng)理及稽核人員做了關(guān)聯(lián)處罰，分別扣除績(jī)效工資500元和1500元。

問(wèn)題點(diǎn)評(píng)：本案例中，社會(huì)不法人員未經(jīng)機(jī)主允許，憑借與營(yíng)業(yè)員的私人朋友關(guān)系違規(guī)辦理業(yè)務(wù)。營(yíng)業(yè)員肖莉面對(duì)“朋友”的業(yè)務(wù)需求，未按業(yè)務(wù)規(guī)范辦理業(yè)務(wù)，導(dǎo)致出現(xiàn)重大投訴，并被媒體曝光。

四、淘金路營(yíng)業(yè)廳營(yíng)業(yè)員陳燕珊違規(guī)辦理780/包年套餐事件。2011年9月23日，前昌崗東營(yíng)業(yè)廳值班經(jīng)理黃健恒持用戶的身份證復(fù)印件到營(yíng)業(yè)廳要求辦理48戶拆挽優(yōu)惠780元包年套餐。營(yíng)業(yè)員陳燕珊考慮與黃健恒共事多年，在核查用戶信息符合拆挽條件后，收下用戶身份證復(fù)印件留單為其辦理。

在用戶電話回訪中，48戶中有7戶稱交納過(guò)1200至2100元不等的手續(xù)費(fèi)。

針對(duì)此事件，廣東郵電人才公司扣罰營(yíng)業(yè)員陳燕珊當(dāng)月績(jī)效2000元并做待崗處理，淘金營(yíng)業(yè)廳經(jīng)理做了關(guān)聯(lián)處罰，扣除績(jī)效工資500元。

問(wèn)題點(diǎn)評(píng)：本案例中，曾經(jīng)在電信營(yíng)業(yè)廳工作的同事憑借與營(yíng)業(yè)員的私人關(guān)系違規(guī)辦理業(yè)務(wù)。營(yíng)業(yè)員陳燕珊因往日同事關(guān)系對(duì)如此 3 大量的辦理拆機(jī)套餐的需求未加質(zhì)疑，未核實(shí)拆機(jī)需求的真實(shí)性，且僅憑身份證復(fù)印件就辦理業(yè)務(wù)，讓社會(huì)人員有機(jī)可趁謀取暴利，侵犯用戶利益。

以上案例均為業(yè)務(wù)人員輕信所謂的“朋友”或“同事”提供的業(yè)務(wù)需求或代辦業(yè)務(wù)需求，盡管較多當(dāng)事人主觀上并無(wú)違規(guī)獲利想法，但忽視了用戶真實(shí)需求的審核，辦理過(guò)程中缺乏對(duì)用戶相關(guān)資料原件的審核，導(dǎo)致虛假或違規(guī)業(yè)務(wù)的產(chǎn)生，帶來(lái)一系列損失和不良影響，包括個(gè)人的績(jī)效收入和職業(yè)生涯。

請(qǐng)各單位組織學(xué)習(xí)上訴案例，確保宣貫到每一位銷售人員和業(yè)務(wù)受理人員，特別是合專廳、行銷代理人員。通過(guò)對(duì)案例的學(xué)習(xí)，提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，避免同類問(wèn)題的再次發(fā)生。

第二篇：紀(jì)檢監(jiān)察通報(bào)第一期

第2期

山西省安監(jiān)局紀(jì)檢組監(jiān)察室2012年4月11日

省紀(jì)委監(jiān)察廳組織

召開(kāi)省直派駐機(jī)構(gòu)聯(lián)組組長(zhǎng)座談會(huì)

機(jī)關(guān)各處室,各直屬單位：

2012年4月10日下午，省紀(jì)委監(jiān)察廳組織召開(kāi)省直派駐機(jī)構(gòu)聯(lián)組組長(zhǎng)座談會(huì)。

會(huì)上李兆前書(shū)記強(qiáng)調(diào)：省直派駐機(jī)構(gòu)聯(lián)組工作部署以來(lái)，各部門(mén)高度重視，積極工作，開(kāi)局良好，進(jìn)展順利，聯(lián)組準(zhǔn)備工作基本就緒。要在履行好派駐紀(jì)檢組對(duì)駐在部門(mén)監(jiān)督職能的基礎(chǔ)上，認(rèn)真做好交叉巡視、案件查處、專項(xiàng)檢查制度，要緊密結(jié)合轉(zhuǎn)型跨越發(fā)展的要求，重點(diǎn)查處一批損害發(fā)展環(huán)境的吃拿卡要案件。集中開(kāi)展對(duì)省委省政府重大決策部署、重點(diǎn)轉(zhuǎn)型項(xiàng)目落地情況的監(jiān)督檢查，充分發(fā)揮聯(lián)組在優(yōu)化發(fā)展環(huán)境，推動(dòng)工作落實(shí)上的職能作用。要?jiǎng)?chuàng)新監(jiān)督檢查方式，加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合，提高工作效能。各聯(lián)組積極探索，大膽實(shí)踐，創(chuàng)造性開(kāi)展工作。

省局要求，認(rèn)真組織學(xué)習(xí)，抓好貫徹落實(shí)，嚴(yán)格落實(shí)“兩個(gè)”主體責(zé)任，確保全省安全生產(chǎn)由持續(xù)安全向穩(wěn)定安全過(guò)渡。

第三篇：黨辦通報(bào)第一期

關(guān)于一季度全鄉(xiāng)各黨組織黨建工作

督查情況通報(bào)

今年以來(lái)，尤其是全區(qū)三干會(huì)和鄉(xiāng)十二次黨代會(huì)召開(kāi)以后，全鄉(xiāng)各級(jí)黨組織行動(dòng)迅速，工作謀劃早、啟動(dòng)快。各黨組織均能結(jié)合工作實(shí)際，圍繞中心工作，把黨建工作分解、落實(shí)，為“十二五”開(kāi)局之年的各項(xiàng)工作打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。4 月初，鄉(xiāng)黨委派出督查組，采取督查與指導(dǎo)、督查與調(diào)研相結(jié)合的方式，對(duì)孫崗鄉(xiāng)2011年第一季度黨的基層組織建設(shè)工作進(jìn)行了督查，現(xiàn)就督查情況通報(bào)如下：

一、主要做法及成效

（一）各級(jí)黨組織對(duì)黨建工作重視度加強(qiáng)。中共孫

崗鄉(xiāng)委員會(huì)第十二次代表大會(huì)召開(kāi)后，各黨組織都適時(shí)召開(kāi)了黨建工作會(huì)議，對(duì)各自支部的黨建工作做了詳細(xì)的安排部署，并堅(jiān)持把黨建工作同經(jīng)濟(jì)工作同安排、同部署、同檢查，切實(shí)抓好各項(xiàng)工作落實(shí)，切實(shí)從實(shí)際出發(fā)，動(dòng)上體現(xiàn)出了對(duì)黨建工作的重視和關(guān)注。

（二）加強(qiáng)陣地建設(shè)，完善陣地功能。部分村黨支

部通過(guò)多方籌措資金加強(qiáng)活動(dòng)陣地建設(shè)，白龍井村、永豐村和六里村新建了黨員活動(dòng)室；高莊村通過(guò)村企共建的模式新建 5層樓的活動(dòng)陣地和辦公大樓；塘灣等14個(gè)村對(duì)

村 “兩委”活動(dòng)會(huì)所進(jìn)行室內(nèi)裝修，即將投入使用。各村通過(guò)新建、改擴(kuò)建活動(dòng)陣地，進(jìn)一步完善了陣地功能，提高了陣地整體利用率。

（三）強(qiáng)化黨員教育管理，發(fā)揮大學(xué)生村官作用。

各村都建立了嚴(yán)格的黨員干部學(xué)習(xí)、教育、管理和獎(jiǎng)懲制度，大部分村都能利用低保、困難黨員評(píng)定、三會(huì)一課、村民代表大會(huì)等有利時(shí)機(jī)開(kāi)展政治理論學(xué)習(xí)。在組織發(fā)展工作上，都認(rèn)真堅(jiān) 持了“堅(jiān)持標(biāo)準(zhǔn)，保證質(zhì)量，改善結(jié)構(gòu)，慎重發(fā)展”的十六字方針，并嚴(yán)格履行備案、公示、票決等程序，基本上都是將本村各方面表現(xiàn)最為優(yōu)秀的同志吸收到了黨內(nèi)，確保了新黨員的質(zhì)量。在流動(dòng)黨員管理上，各村都健全完善了流動(dòng)黨員管理臺(tái)賬和信息庫(kù)，并能定期更新。對(duì)大學(xué)生村官的管理也初見(jiàn)成效，通過(guò)半年多的實(shí)踐鍛煉，大學(xué)生村官逐漸成為所在村支部工作的主力軍，在村容村貌整治和各項(xiàng)日常工作中發(fā)揮重要作用。

（四）創(chuàng)新議事方法，加強(qiáng)民主政治建設(shè)。各村結(jié)

合今年實(shí)施的“一事一議”及陽(yáng)光村務(wù)公開(kāi)活動(dòng)，嚴(yán)格按照“四議兩公開(kāi)”的工作要求，進(jìn)一步完善民主議事制度，在年初的低保戶評(píng)定、離任村干部核定、困難黨員評(píng)

定、征地、拆遷等各項(xiàng)工作中都能?chē)?yán)格執(zhí)行各項(xiàng)民主制度，確保涉及群眾利益的事情能夠公平、公正、公開(kāi)的進(jìn)行。

（五）黨組織執(zhí)政能力加強(qiáng)，為民辦事意識(shí)進(jìn)一步提

高。各地通過(guò)優(yōu)化黨組織設(shè)臵，延伸黨組織觸角，激發(fā)黨員先鋒意識(shí)等活動(dòng)，各級(jí)黨組織的執(zhí)政能力不斷加強(qiáng)，為民辦事意識(shí)和能力進(jìn)一步提高。石河村為了在全村推廣大棚蔬菜種植，成立了黨小組和合作社，由黨小組成員主持合作社工作，使制大棚蔬菜種植得以順利推廣；永豐村新引進(jìn)獺兔養(yǎng)殖企業(yè)一家，聘請(qǐng)?jiān)逯Р繒?shū)記胡元明任廠長(zhǎng)，實(shí)現(xiàn)了企業(yè)的順利投產(chǎn)。

二、存在的問(wèn)題與不足：

通過(guò)此次督查，我們即發(fā)現(xiàn)了一些好的工作經(jīng)驗(yàn)和做法，同時(shí)也看到了存在的不足與差距。主要體現(xiàn)在：

一是黨建工作創(chuàng)新較少。多數(shù)村黨支部只是按部就班地開(kāi)展工作，創(chuàng)新較少，多數(shù)村就黨建抓黨建，沒(méi)有將黨 建工作和創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)活動(dòng)與實(shí)際工作有效結(jié)合，出現(xiàn)“ 兩張皮 ”現(xiàn)象。個(gè)別村創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)活動(dòng)還只停留在召開(kāi)動(dòng)員會(huì)、制定方案、成立組織機(jī)構(gòu)上，沒(méi)有明確的主題和載體，導(dǎo)致活動(dòng)難以深入開(kāi)展。

二是遠(yuǎn)程教育工作力度不夠。各村的遠(yuǎn)程教育站點(diǎn)綜合利用率都比較低，大部分站點(diǎn)沒(méi)能按時(shí)接收、下載、存儲(chǔ)教學(xué)資源，有的站點(diǎn)幾個(gè)月甚至半年沒(méi)有接收、下載資源，遠(yuǎn)程教育設(shè)備基本處于閑臵狀態(tài)。部分站點(diǎn)雖然下載了教學(xué)資源，但沒(méi)有進(jìn)行合理的整理分類，遠(yuǎn)程教育工作手冊(cè)填寫(xiě)不夠完善。個(gè)別村由于管理員疏于管理，導(dǎo)致遠(yuǎn)程教育設(shè)備不能正常運(yùn)行，損壞設(shè)備沒(méi)有及時(shí)維修。

三是活動(dòng)陣地管理不到位。部分村陣地管理不夠到位，室內(nèi)外衛(wèi)生較差；民主公開(kāi)欄內(nèi)容沒(méi)有及時(shí)更新或者沒(méi)按要求樹(shù)立；陣地內(nèi)國(guó)旗破舊，部分村尚未建設(shè)旗臺(tái)；部分村對(duì)于報(bào)刊書(shū)籍管理松懈，報(bào)刊書(shū)籍?dāng)[放凌亂、借閱制度不健全；部分村“三務(wù)”公開(kāi)不夠全面，特別是對(duì)于程序的公開(kāi)不透明。

四是是軟件資料不規(guī)范。有的村仍然延續(xù)過(guò)去那種憑空捏造記錄的做法，致使好多工作不實(shí)；有的村在開(kāi)展創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)活動(dòng)中，沒(méi)有制定活動(dòng)方案；有的雖制定了 方案，但活動(dòng)的主題、載體、目標(biāo)、任務(wù)等沒(méi)有切合本村實(shí)際；有的村學(xué)習(xí)資料不全，各種文件資料混放。沒(méi)有進(jìn)行科學(xué)地分類。

第四篇：農(nóng)信社——稽核業(yè)務(wù)（模版）

稽核業(yè)務(wù)

一、填空

1、農(nóng)村信用社稽核檢查程序包括 檢查準(zhǔn)備、檢查實(shí)施、檢查報(bào)告、檢查處理 和 立卷建檔五個(gè)階段。

2、對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行離任稽核時(shí)，應(yīng)按照于部管理權(quán)限，在領(lǐng)導(dǎo)干 部離任前由人事部門(mén)提出建議，出具《離任稽核建議書(shū)》，報(bào)經(jīng)理事長(zhǎng)簽批后，轉(zhuǎn)稽核部門(mén)立項(xiàng)。

3、制定稽核檢查方案，按照“誰(shuí)立項(xiàng)誰(shuí)制定方案”的要求制定稽核檢查方案。

4、被稽核單位在收到“稽核結(jié)論” 30 個(gè)工作日內(nèi)，將執(zhí)行“稽核結(jié)論”的情況書(shū)面報(bào)告稽核檢查單位。

5、行政復(fù)議。被稽核單位接到“稽核結(jié)論”后，如果對(duì)作出的稽核結(jié)論和處理決定有異議，可以在收到稽核處理決定之日起 15 工作日內(nèi)，向上級(jí)稽核部門(mén)申請(qǐng)復(fù)議。

6、“稽核結(jié)論”書(shū)的內(nèi)容包括樁稽核單位 存在的問(wèn)題、對(duì)問(wèn)題的評(píng)價(jià)、整改建議 和行政處罰的決定等。

7、“稽核結(jié)論”書(shū)由派出單位領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)，加蓋派出單位公章后送 達(dá)被稽核單位。“稽核結(jié)論”書(shū)自送達(dá)之日起生效。送達(dá)時(shí)間為 被稽核單位簽收 時(shí)間。

8、上級(jí)稽核部門(mén)應(yīng)自收到復(fù)議申請(qǐng)之日起在 30天之內(nèi)進(jìn)行復(fù) 審，并作出“復(fù)審結(jié)論和決定”，被稽核單位對(duì)復(fù)議決定不服或復(fù)議機(jī)關(guān)自收到復(fù)議申請(qǐng)之日起 30 天內(nèi)未作出復(fù)議決定的，可依法提出行政訴訟。復(fù)審期間，原“稽核結(jié)論”照常執(zhí)行。

9、對(duì)縣級(jí)聯(lián)社營(yíng)業(yè)部和各基層信用社的常規(guī)稽核、專項(xiàng)稽核和 序時(shí)稽核檢查工作的立項(xiàng)，由 縣聯(lián)社理事會(huì) 根據(jù)工作需要進(jìn)行立項(xiàng)，稽核部門(mén)組織實(shí)施稽核檢查。

10、各縣級(jí)聯(lián)社內(nèi)組織安排的常規(guī)稽核、專項(xiàng)稽核和序時(shí)稽核由各級(jí)縣聯(lián)社 稽核 部門(mén)制定稽核檢查方案，并組織實(shí)施稽核檢 查。

11、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管應(yīng)當(dāng)遵循的原則是依法、公開(kāi)、公正 和效率。

12、稽桉組要如實(shí)反映稽核情況．做到事實(shí)清楚、客觀公正、定性準(zhǔn)確。發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題以及重大事項(xiàng)，要及時(shí)報(bào)告派出單位。

13、被稽核單位在收到“稽核結(jié)論” 30 個(gè)工作日內(nèi)，將執(zhí)行“稽核結(jié)論”的情況書(shū)面報(bào)告稽核檢查單位。

14、稽核檢查過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)被稽核單位及其工作人員的違法行為已構(gòu)成犯罪或有犯罪嫌疑，應(yīng) 向派出單位 報(bào)告。

15、稽核檢查過(guò)程中，如遇被稽核單位阻撓、刁難或拒絕接受稽核時(shí)，稽核組可以請(qǐng)示 派出 單位，對(duì)被核單位采取 封存賬冊(cè)證據(jù)資料 及金庫(kù)等臨時(shí)措施。

16、對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行離任稽核，應(yīng)在離任前由 人事部門(mén) 提出建議，出具(離任稽核建議書(shū))，報(bào)經(jīng) 理事長(zhǎng) 簽批后，轉(zhuǎn)稽核部門(mén)立項(xiàng)。

17、信用社是獨(dú)立的企業(yè)法人，實(shí)行 獨(dú)立核算，自主經(jīng)營(yíng)，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，自負(fù)盈虧。

二、簡(jiǎn)答

1、稽核檢查方案的內(nèi)容包括什么? 答：稽核檢查方案的內(nèi)容包括：制定稽核檢查方案的依據(jù)和目的；擬稽核檢查的對(duì)象；稽核檢查的內(nèi)容和期限范圍；稽核檢查的重點(diǎn)、實(shí)施步驟和現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)時(shí)間；稽核檢查的主要依據(jù)及有關(guān)要求；稽核檢查組成員和編制日期、審批人意見(jiàn)。

2、“稽核檢查通知書(shū)”主要內(nèi)容是什么? 答：被稽核檢查單位名稱、稽核檢查依據(jù)、稽核檢查內(nèi)容、期限范圍、方式及現(xiàn)場(chǎng)檢查作業(yè)時(shí)間；稽核檢查組長(zhǎng)、主稽人和稽核檢查組成員名單；對(duì)被稽核單位應(yīng)予配合的事項(xiàng)及要求；簽發(fā)日期。

3、稽核檢查“工作底稿”的要素是什么? 答：被稽核單位名稱；稽核檢查人、內(nèi)容及日期；稽核檢查認(rèn)定的事實(shí)及依據(jù)；編制日期、復(fù)校人及復(fù)按日期。

4、實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)稽核檢查時(shí)應(yīng)遵循的規(guī)定是什么? 答：檢查現(xiàn)鈔、金銀、有價(jià)證券、重要空白憑證時(shí)，應(yīng)會(huì)同有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、主管人員和管庫(kù)人員一起進(jìn)行，并遵守有關(guān)規(guī)章制度；稽核檢查

過(guò)程中發(fā)現(xiàn)被稽核單位及其工作人員的違法行為已構(gòu)成犯罪或有犯罪嫌疑的，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)報(bào)告，并將有關(guān)案卷移交紀(jì)檢、監(jiān)察等有關(guān)部門(mén)；在稽核檢查過(guò)程中，如遇被稽核單位阻撓、刁難或拒絕接受稽核時(shí)，稽核組可以請(qǐng)示派出單位，對(duì)被稽核單位采取封存賬冊(cè)、證據(jù)資料以及金庫(kù)等臨時(shí)措施。

5、稽核檢查報(bào)告主要包括什么內(nèi)容? 答：實(shí)施稽核檢查的基本情況，被稽核單位的組織機(jī)構(gòu)及經(jīng)營(yíng)管理情況，查實(shí)的主要問(wèn)題及評(píng)價(jià)，擬作出行政處罰或行政強(qiáng)制處理措施的建議和稽核報(bào)告的附件。

稽核報(bào)告的附件主要有稽核人員的稽核底稿，用于佐證有關(guān)問(wèn)題的報(bào)表、賬簿、證據(jù)的復(fù)印件等資料，以及涉密問(wèn)題或?qū)ｍ?xiàng)問(wèn)題等。

6、被稽核單位拒收“稽核結(jié)論”書(shū)送達(dá)人如何操作? 答：被稽核單位拒收“稽核結(jié)論”書(shū)的，由送達(dá)人注明拒收理由、在場(chǎng)人員和日期，把“稽核結(jié)論”留在被稽核單位，即視為送達(dá)。

第五篇：案例教育(第一期)

內(nèi)部發(fā)行 注意保存

案 例 教 育

第一期

裝備制造集團(tuán)紀(jì)委辦公室 2011年9月1日

編者按：為充分發(fā)揮典型案例的警示教育作用，進(jìn)一步增強(qiáng)黨員干部遵紀(jì)守法的自覺(jué)性，培育陽(yáng)光心態(tài)，營(yíng)造廉潔自律，防微杜漸的工作氛圍，筑牢拒腐防變的思想道德防線，集團(tuán)紀(jì)委監(jiān)察部將按照“四個(gè)一”反腐倡廉系列教育活動(dòng)的總體安排，每月摘編一個(gè)違法違紀(jì)典型案例，作為開(kāi)展反腐倡廉教育的教材，供基層各級(jí)黨組織、各單位組織黨員干部學(xué)習(xí)討論使用。本期的討論題目是：“小金庫(kù)”有哪些危害？怎樣堵疏結(jié)合，徹底清理和杜絕“小金庫(kù)”。請(qǐng)各單位認(rèn)真組織各級(jí)干部及重要崗位管理人員學(xué)習(xí)討論，踴躍發(fā)表見(jiàn)解，并及時(shí)反饋信息。

私設(shè)“小金庫(kù)”結(jié)惡果

——違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律案剖析

背景資料：2010年8月，蘭州石化公司根據(jù)《中國(guó)石油天然氣集團(tuán)公司“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案》的要求，深入開(kāi)展自查自糾工作，發(fā)現(xiàn)公司所屬工程質(zhì)量監(jiān)督站檢驗(yàn)二所隱瞞收入設(shè)立“小金庫(kù)”的問(wèn)題。公司紀(jì)委、監(jiān)察處經(jīng)立案調(diào)查，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了嚴(yán)肅處理。

一、案件情況

自2007年以來(lái)，工程質(zhì)量監(jiān)督站檢驗(yàn)二所將檢驗(yàn)液化石油氣鋼瓶和安全閥的現(xiàn)金收入部分，由計(jì)劃統(tǒng)計(jì)員景某某收取和保管，并將大部分現(xiàn)金存入副所長(zhǎng)吳某某個(gè)人銀行卡中，其余部分存放在本單位保險(xiǎn)柜中。在上繳上級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)過(guò)程中，沒(méi)有按照實(shí)際收入足額上繳，累計(jì)形成賬外“小金庫(kù)”46.24萬(wàn)元。截至2010年8月，以加班補(bǔ)助、發(fā)放獎(jiǎng)金、餐費(fèi)、旅游、支付咨詢費(fèi)等支出13.80萬(wàn)元，“小金庫(kù)”余額32.44萬(wàn)元。

該所收款、記賬、現(xiàn)金保管、支出均由一人完成，現(xiàn)金收支賬目不清晰，資金管理比較混亂。工程質(zhì)量監(jiān)督站在營(yíng)業(yè)收入結(jié)算管理上，存在著制度不完善、監(jiān)督檢查不到位的問(wèn)題。經(jīng)公司研究決定，給予吳某某行政警告處分，免去其檢驗(yàn)二所副所長(zhǎng)職務(wù)；給予景某某行政警告處分；在公司范圍對(duì)工程質(zhì)量監(jiān)督站站長(zhǎng)和黨總支書(shū)記通報(bào)批評(píng)，并給予相應(yīng)經(jīng)濟(jì)處罰。

二、案件發(fā)生的主要原因 前車(chē)之覆，后車(chē)之鑒。透過(guò)沉甸甸的案卷和涉案人員的檢查材料，此案所揭示的深刻教訓(xùn)，應(yīng)引起我們的深思。原因之一：政績(jī)觀、利益觀發(fā)生錯(cuò)位。工程質(zhì)量監(jiān)督站是未上市單位重組后從原工程公司分離出來(lái)的。單位成立初期，為調(diào)動(dòng)職工積極性，該站采取了一系列獎(jiǎng)勵(lì)激勵(lì)機(jī)制，鼓勵(lì)所屬單位創(chuàng)收增效，并制定了任務(wù)指標(biāo)。檢驗(yàn)二所為了完成業(yè)績(jī)考核，從2007年開(kāi)始大量承攬外部單位檢驗(yàn)任務(wù)，業(yè)績(jī)逐年增加，現(xiàn)金收入量也大幅增加。面對(duì)大好局面，工程質(zhì)量監(jiān)督站的一些領(lǐng)導(dǎo)干部政績(jī)觀、利益觀發(fā)生錯(cuò)位，認(rèn)為基層工作主要靠實(shí)干，只要任務(wù)完成了，“一好可以遮百丑”，忽視了對(duì)所屬干部的教育、管理和監(jiān)督，忽視了對(duì)員工進(jìn)行法制和廉潔教育。在檢驗(yàn)二所，他們錯(cuò)誤地認(rèn)為“任務(wù)完成的好，大家都辛苦了，為大家謀點(diǎn)兒利，發(fā)點(diǎn)兒錢(qián)是應(yīng)該的”；只要是分錢(qián)的范圍廣一點(diǎn)，領(lǐng)導(dǎo)和骨干多分一些，風(fēng)險(xiǎn)也不大，就利用加班、獎(jiǎng)金等形式，坐支私分“小金庫(kù)”；只要是為了單位利益，用“小金庫(kù)”解決財(cái)務(wù)不能報(bào)銷的費(fèi)用也是“合情合理”的，就用“小金庫(kù)”資金報(bào)銷餐費(fèi)、材料費(fèi)以及其他財(cái)務(wù)無(wú)法處理的費(fèi)用。這些放棄原則、不講大局的錯(cuò)誤思想，把他們引入歧途，也給企業(yè)造成了嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失和不良影響。

原因之二：管理制度不完善。通過(guò)查辦該案件，反映出工程質(zhì)量監(jiān)督站存在管理制度不健全、流程不完善的問(wèn)題。在其結(jié)算管理制度中，未對(duì)基層單位現(xiàn)金收入上繳頻次、期限作出明確規(guī)定，結(jié)算流程缺少關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)，沒(méi)有形成基層單位、業(yè)務(wù)主管部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)之間的相互銜接、相互制約的運(yùn)行機(jī)制，導(dǎo)致業(yè)務(wù)主管部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)基層單位的收入情況失去管理和監(jiān)督。在實(shí)際工作中，檢驗(yàn)二所也沒(méi)有將現(xiàn)金收取和收入記賬兩個(gè)崗位分開(kāi)設(shè)置，現(xiàn)金收款、開(kāi)票與記賬均由一人完成，嚴(yán)重違反了內(nèi)部控制制度。由于管理制度不健全，監(jiān)管缺位，加之檢驗(yàn)二所管理人員財(cái)經(jīng)紀(jì)律觀念淡漠、資金安全意識(shí)不強(qiáng)，導(dǎo)致“小金庫(kù)”的形成。

原因之三：監(jiān)督制約缺失。質(zhì)量監(jiān)督站生產(chǎn)計(jì)劃科作為結(jié)算工作的歸口管理部門(mén)，負(fù)責(zé)結(jié)算工作中與基層單位、財(cái)務(wù)部門(mén)的銜接、日常管理和考核獎(jiǎng)懲工作。長(zhǎng)期以來(lái)，該科沒(méi)有將基層單位上報(bào)的《工作量統(tǒng)計(jì)表》與實(shí)際收入進(jìn)行核對(duì)，沒(méi)有對(duì)基層收入狀況、資金結(jié)存情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查，致使檢驗(yàn)二所收入大量現(xiàn)金長(zhǎng)期游離在賬外。質(zhì)量監(jiān)督站財(cái)務(wù)科是結(jié)算工作的資金管理部門(mén)，負(fù)責(zé)資金入賬管理。實(shí)際工作中，該科缺乏對(duì)基層收費(fèi)崗位人員的督導(dǎo)，未對(duì)基層現(xiàn)金庫(kù)存限額作出明確規(guī)定，也未對(duì)基層單位收入資金、現(xiàn)金結(jié)存進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。由于業(yè)務(wù)管理和財(cái)務(wù)部門(mén)的監(jiān)管不力，在長(zhǎng)達(dá)三年多的時(shí)間里，沒(méi)有對(duì)檢驗(yàn)二所進(jìn)行過(guò)檢查核對(duì)；其中，2008年8月至2009年9月，相關(guān)部門(mén)沒(méi)有督促其上繳現(xiàn)金收入，對(duì)其承攬的業(yè)務(wù)量不知情、實(shí)現(xiàn)的收入數(shù)額不掌握，管理鏈條斷裂，造成大量現(xiàn)金存放在個(gè)人賬戶。

三、教訓(xùn)與反思

雖然這起案件的涉案人員得到了嚴(yán)肅處理，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)也被責(zé)任追究，但我們還是要深刻反思，從中汲取教訓(xùn)，從根本上杜絕“小金庫(kù)”問(wèn)題的發(fā)生。

第一，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高對(duì)“小金庫(kù)”危害性認(rèn)識(shí)。私設(shè)“小金庫(kù)”不僅違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律，影響生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作健康發(fā)展，損害公司和員工利益，而且還助長(zhǎng)鋪張浪費(fèi)、奢靡享受等歪風(fēng)邪氣，嚴(yán)重?cái)狞h風(fēng)政風(fēng)，成為誘發(fā)和滋生各種消極腐敗現(xiàn)象的土壤和溫床，必須堅(jiān)決清除。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部要加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高認(rèn)識(shí)，深刻理解“小金庫(kù)”治理工作的重要意義，增強(qiáng)主動(dòng)抵制“小金庫(kù)”的意識(shí)，自覺(jué)遵守法律法規(guī)和企業(yè)管理制度，從思想上杜絕“小金庫(kù)”問(wèn)題的發(fā)生。

第二，健全完善管理制度，夯實(shí)管理基礎(chǔ)。要以“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作為契機(jī)，堅(jiān)持治標(biāo)與治本并重，全面、系統(tǒng)、深入地分析研究本部門(mén)、本單位在制度建設(shè)、監(jiān)督檢查、責(zé)任落實(shí)等方面存在的問(wèn)題與缺陷，在完善制度、加強(qiáng)監(jiān)管等方面研究對(duì)策措施，切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部制度建設(shè)，全面落實(shí)黨風(fēng)廉政責(zé)任制，進(jìn)一步強(qiáng)化監(jiān)督檢查，加大責(zé)任考核和責(zé)任追究力度，逐步建立和完善防治“小金庫(kù)”的長(zhǎng)效機(jī)制，從源頭上防治“小金庫(kù)”問(wèn)題的發(fā)生。

第三，加大監(jiān)督檢查力度，建立管理機(jī)制。通過(guò)分析可以看出，制度執(zhí)行力差是形成“小金庫(kù)”的一個(gè)重要原因，其中也反映出上級(jí)部門(mén)和領(lǐng)導(dǎo)對(duì)所屬單位制度執(zhí)行情況監(jiān)督檢查不夠，對(duì)管理中存在問(wèn)題分析不透，對(duì)管理和工作人員“習(xí)慣性違章”制止不嚴(yán)的問(wèn)題。因此，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部要明確職責(zé)，加強(qiáng)對(duì)管轄范圍工作的監(jiān)督檢查，切實(shí)落實(shí)各級(jí)管理人員的工作職責(zé)和管理職責(zé)，對(duì)私設(shè)“小金庫(kù)”問(wèn)題堅(jiān)決查處。不論是哪個(gè)單位，涉及到什么人，不論資金多少、去向如何，都要對(duì)照有關(guān)制度嚴(yán)肅處理，認(rèn)真整改，確保企業(yè)持續(xù)有效健康協(xié)調(diào)發(fā)展。

第四，堅(jiān)持堵疏結(jié)合，切實(shí)解決突出問(wèn)題。清理和整頓“小金庫(kù)”，要結(jié)合實(shí)際，堵疏結(jié)合，懲防并舉，綜合治理。短期內(nèi)，重點(diǎn)要立足于“堵”，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度，從嚴(yán)把關(guān)，不開(kāi)口子，不留尾巴，堅(jiān)決制止一切形式的違紀(jì)違規(guī)行為。從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，關(guān)鍵要著眼于“疏”，對(duì)基層反映的問(wèn)題和難題，例如：基層單位或生產(chǎn)一線臨時(shí)加班加點(diǎn)的補(bǔ)助和就餐問(wèn)題、班組組織活動(dòng)的經(jīng)費(fèi)問(wèn)題以及其他一些在政策以內(nèi)無(wú)法解決但又確實(shí)存在的問(wèn)題等，應(yīng)制定切合實(shí)際的操作辦法, 實(shí)事求是地加以解決，使資金取之合規(guī)、用之有據(jù)，營(yíng)造基層不愿設(shè)立“小金庫(kù)”的良好氛圍。