第一篇：財(cái)政部關(guān)于做好2006年度中央預(yù)算單位銀行賬戶年檢工作的通知(財(cái)庫[

【發(fā)布單位】財(cái)政部 【發(fā)布文號(hào)】財(cái)庫[2006]97號(hào) 【發(fā)布日期】2006-11-01 【生效日期】2006-11-01 【失效日期】 【所屬類別】政策參考 【文件來源】財(cái)政部

財(cái)政部關(guān)于做好2006年度中央預(yù)算單位銀行賬戶年檢工作的通知

(財(cái)庫[2006]97號(hào))

黨中央有關(guān)部門，國務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)，全國人大常委會(huì)辦公廳，全國政協(xié)辦公廳，高法院，高檢院，有關(guān)人民團(tuán)體，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)，有關(guān)中央管理企業(yè)，有關(guān)銀行，財(cái)政部駐各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政監(jiān)察專員辦事處，西藏自治區(qū)財(cái)政廳：

根據(jù)《財(cái)政部 中國人民銀行 監(jiān)察部 審計(jì)署關(guān)于印發(fā)<中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法>的通知》(財(cái)庫[2002]48號(hào)，以下簡稱《辦法》)和《財(cái)政部 中國人民銀行關(guān)于執(zhí)行<中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法>的補(bǔ)充通知》(財(cái)庫[2004]1號(hào)，以下簡稱《補(bǔ)充通知》)有關(guān)規(guī)定和要求，我部于2006年初對(duì)2005年度中央預(yù)算單位銀行賬戶進(jìn)行了年檢。從年檢情況看，中央預(yù)算單位銀行賬戶管理總體情況是好的，但執(zhí)行中仍存在少數(shù)單位未按規(guī)定辦理賬戶審批、備案手續(xù)，不及時(shí)或未上報(bào)賬戶年檢材料等現(xiàn)象。為維護(hù)賬戶年檢工作的嚴(yán)肅性，進(jìn)一步強(qiáng)化賬戶長效管理，現(xiàn)將2006年度中央預(yù)算單位銀行賬戶年檢工作事項(xiàng)通知如下：

一、各中央預(yù)算單位要進(jìn)一步提高認(rèn)識(shí)，嚴(yán)格按照《補(bǔ)充通知》規(guī)定，于2007年1月31日前將截止2006年12月31日開設(shè)的所有銀行賬戶（含所屬非法人機(jī)構(gòu)開設(shè)的銀行賬戶）填制《2006年度中央預(yù)算單位銀行賬戶年檢申請表》，并附電子文檔報(bào)相關(guān)中央財(cái)政部門。其中，中央一級(jí)預(yù)算單位應(yīng)將賬戶年檢材料報(bào)財(cái)政部；中央基層預(yù)算單位應(yīng)將賬戶年檢材料報(bào)所在地財(cái)政監(jiān)察專員辦事處（含西藏自治區(qū)財(cái)政廳，以下簡稱“專員辦”）。

二、各中央一級(jí)預(yù)算單位應(yīng)在做好本級(jí)賬戶年檢上報(bào)工作的同時(shí)，要加強(qiáng)指導(dǎo)并督促所屬基層預(yù)算單位按規(guī)定及時(shí)做好賬戶年檢上報(bào)工作，確保2006年度中央預(yù)算單位銀行賬戶年檢工作的順利進(jìn)行。

三、各專員辦應(yīng)在總結(jié)2004、2005年度賬戶年檢工作經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)管力度，確保轄區(qū)內(nèi)各中央基層預(yù)算單位全部納入賬戶年檢范圍。年檢執(zhí)行中，各專員辦應(yīng)嚴(yán)格按照《辦法》和《補(bǔ)充通知》的有關(guān)規(guī)定和要求，履行好賬戶年檢各項(xiàng)工作職責(zé)，對(duì)年檢賬戶進(jìn)行認(rèn)真審核，并及時(shí)簽發(fā)年檢結(jié)論和年檢處理決定；對(duì)年檢發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重違反賬戶管理規(guī)定、不執(zhí)行賬戶年檢的單位，應(yīng)依據(jù)《辦法》、《補(bǔ)充通知》和《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等有關(guān)規(guī)定予以處理。年檢工作結(jié)束后，應(yīng)按照《補(bǔ)充通知》要求，及時(shí)上報(bào)賬戶年檢工作總結(jié)。

四、鑒于目前中央預(yù)算單位銀行賬戶管理工作已逐步步入制度化、規(guī)范化軌道，以后年度中央預(yù)算單位的賬戶年檢作為一年一度的常規(guī)性工作，由各中央預(yù)算單位自覺并嚴(yán)格按照《辦法》和《補(bǔ)充通知》規(guī)定執(zhí)行，我部不再另行通知。請各中央一級(jí)預(yù)算單位和各地專員辦按時(shí)做好本系統(tǒng)及轄區(qū)內(nèi)基層預(yù)算單位的賬戶年檢組織工作。

另外，為配合做好中央預(yù)算單位銀行賬戶審批、備案、年檢等管理工作，便于各中央預(yù)算單位和專員辦及時(shí)學(xué)習(xí)和掌握近年來國家出臺(tái)的一些新的賬戶管理法規(guī)、制度和規(guī)定，我部對(duì)原《預(yù)算單位銀行賬戶管理工作手冊》（以下簡稱《手冊》）進(jìn)行了修訂。新《手冊》計(jì)劃在年底之前出版發(fā)行。屆時(shí)請各中央一級(jí)預(yù)算單位做好所屬基層預(yù)算單位的新《手冊》分發(fā)工作。

二

本內(nèi)容來源于政府官方網(wǎng)站，如需引用，請以正式文件為準(zhǔn)。

第二篇：財(cái)政部關(guān)于做好中央預(yù)算單位銀行賬戶年檢工作的通知 財(cái)庫[2004]162號(hào)

財(cái)政部關(guān)于做好中央預(yù)算單位銀行賬戶年檢工作的通知 財(cái)庫[2004]162號(hào)

作者：財(cái)庫[2004]162號(hào) 法規(guī)來源：;財(cái)政部 點(diǎn)擊數(shù)：47 更新時(shí)間：2004-10-27 黨中央有關(guān)部門，國務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)，全國人大常委會(huì)辦公廳，全國政協(xié)辦公廳，高法院，高檢院，有關(guān)人民團(tuán)體，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)，有關(guān)中央管理企業(yè)，各國有、國家控股銀行：

為貫徹落實(shí)《財(cái)政部中國人民銀行關(guān)于執(zhí)行<中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法>的補(bǔ)充通知》（財(cái)庫[2004]1號(hào)，以下簡稱《補(bǔ)充通知》）有關(guān)規(guī)定和要求，保證中央預(yù)算單位銀行賬戶年檢工作的順利進(jìn)行，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、建立銀行賬戶年檢制度，是加強(qiáng)中央預(yù)算單位銀行賬戶管理的重要基礎(chǔ)工作，也是對(duì)單位銀行賬戶實(shí)現(xiàn)長效管理的一項(xiàng)必要措施。各中央預(yù)算單位應(yīng)進(jìn)一步提高認(rèn)識(shí)，充分理解建立銀行賬戶年檢制度的重要意義，切實(shí)把2004年中央預(yù)算單位賬戶年檢工作認(rèn)真抓緊并落實(shí)到位。

二、各中央預(yù)算單位應(yīng)嚴(yán)格按照《補(bǔ)充通知》規(guī)定，于2005年1月31日前將截止2004年12月31日開設(shè)的所有銀行賬戶（含所屬非法人機(jī)構(gòu)開設(shè)的銀行賬戶）填制經(jīng)我部重新設(shè)計(jì)的《xx中央預(yù)算單位銀行賬戶年檢申請表》（見附件），并附電子文檔報(bào)相關(guān)中央財(cái)政部門。其中，中央一級(jí)預(yù)算單位應(yīng)將賬戶年檢材料報(bào)財(cái)政部；中央基層預(yù)算單位應(yīng)將賬戶年檢材料報(bào)所在地財(cái)政監(jiān)察專員辦事處。

三、各中央一級(jí)預(yù)算單位要在做好本級(jí)銀行賬戶年檢上報(bào)工作的同時(shí)，抓緊指導(dǎo)、督促并落實(shí)對(duì)所屬基層預(yù)算單位的銀行賬戶年檢上報(bào)工作，確保系統(tǒng)單位銀行賬戶年檢工作順利進(jìn)行。

四、為配合做好賬戶年檢工作，加強(qiáng)賬戶日常監(jiān)管，我部對(duì)中央預(yù)算單位賬戶管理信息系統(tǒng)進(jìn)行了升級(jí)，設(shè)計(jì)并增加了一套管理報(bào)表。各中央預(yù)算單位可根據(jù)自身工作實(shí)際，參考使用。

五、升級(jí)后的賬戶管理信息系統(tǒng)、相關(guān)報(bào)表及編報(bào)說明已在財(cái)政部網(wǎng)址004km.cn上發(fā)布，請各中央預(yù)算單位及時(shí)登陸并下載，以便做好賬戶年檢工作。

賬戶管理信息系統(tǒng)相關(guān)咨詢事項(xiàng)可與黑龍江省大正電子信息有限責(zé)任公司聯(lián)系，聯(lián)系電話：010-81910451或0451-82300685（技術(shù)支持）。

六、各中央一級(jí)預(yù)算單位收到本《通知》后，應(yīng)抓緊布置相關(guān)工作；同時(shí)將《通知》及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)所屬基層預(yù)算單位，并督促其執(zhí)行。

財(cái)政部

二○○四年十月二十七日

第三篇：交通部轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部關(guān)于做好2006中央預(yù)算單位銀行賬戶年檢工作%9A

【發(fā)布單位】交通部

【發(fā)布文號(hào)】廳財(cái)字[2006]393號(hào) 【發(fā)布日期】2006-12-07 【生效日期】2006-12-07 【失效日期】 【所屬類別】政策參考 【文件來源】交通部

交通部轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部關(guān)于做好2006中央預(yù)算單位銀行賬戶年檢工作的通知

(廳財(cái)字[2006]393號(hào))

部屬事業(yè)單位、部管社團(tuán)組織：

現(xiàn)將《財(cái)政部關(guān)于做好2006中央預(yù)算單位銀行年檢工作的通知》(財(cái)庫[2006]97號(hào))轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行，并結(jié)合我部實(shí)際情況提出以下要求：

一、銀行賬戶管理工作是加強(qiáng)預(yù)算管理、推進(jìn)國庫管理制度改革的基礎(chǔ)性工作。請各單位切實(shí)加強(qiáng)本單位銀行賬戶管理，做好2006銀行賬戶年檢工作。今后，部對(duì)未按規(guī)定辦理賬戶審批、備案手續(xù)，不及時(shí)或未上報(bào)賬戶年檢材料的單位，將予以通報(bào)。

二、各單位應(yīng)嚴(yán)格按照《財(cái)政部 中國人民銀行關(guān)于執(zhí)行〈中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法〉的補(bǔ)充通知》(財(cái)庫[2004]1號(hào))的規(guī)定，于2007年1月28日前針對(duì)截至2006年12月31日開設(shè)的所有銀行賬產(chǎn)(含所屬非法人機(jī)構(gòu)開設(shè)的銀行賬戶)填寫《2006中央預(yù)算單位銀行賬戶年檢申請表》，并附電子文檔報(bào)所在地財(cái)政監(jiān)察專員辦事處；部本級(jí)預(yù)算單位于2007年1月15日前將有關(guān)銀行賬戶年檢材料報(bào)部財(cái)務(wù)司，由部財(cái)務(wù)司統(tǒng)一辦理年檢事宜。

三、請各單位在收到財(cái)政監(jiān)察專員辦事處簽發(fā)的銀行賬戶年檢結(jié)論和年檢處理決定后5日內(nèi)，將有關(guān)年檢結(jié)論和年檢處理決定報(bào)部財(cái)務(wù)司。

中華人民共和國交通部辦公廳

二○○六年十二月七日

財(cái)政部關(guān)于做好2006中央預(yù)算單位銀行賬戶年檢工作的通知

財(cái)庫[2006]97號(hào)

黨中央有關(guān)部門，國務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)，全國人大常委會(huì)辦公廳，全國政協(xié)辦公廳，高法院，高檢院，有關(guān)人民團(tuán)體，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)，有關(guān)中央管理企業(yè)，有關(guān)銀行，財(cái)政部駐各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政監(jiān)察專員辦事處，西藏自治區(qū)財(cái)政廳：

根據(jù)《財(cái)政部 中國人民銀行 監(jiān)察部 審計(jì)署關(guān)于印發(fā)〈中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法〉的通知》(財(cái)庫[2002]48號(hào)，以下簡稱《辦法》)和《財(cái)政部 中國人民銀行關(guān)于執(zhí)行〈中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法〉的補(bǔ)充通知》(財(cái)庫[2004]1號(hào)，以下簡稱《補(bǔ)充通知》)有關(guān)規(guī)定和要求，我部于2006年初對(duì)2005中央預(yù)算單位銀行賬戶進(jìn)行了年檢。從年檢情況看，中央預(yù)算單位銀行賬戶管理總體情況是好的，但執(zhí)行中仍存在少數(shù)單位未按規(guī)定辦理賬戶審批、備案手續(xù)，不及時(shí)或未上報(bào)賬戶年檢材料等現(xiàn)象。為維護(hù)賬戶年檢工作的嚴(yán)肅性，進(jìn)一步強(qiáng)化賬戶長效管理，現(xiàn)將2006中央預(yù)算單位銀行賬戶年檢工作事項(xiàng)通知如下：

一、各中央預(yù)算單位要進(jìn)一步提高認(rèn)識(shí)，嚴(yán)格按照《補(bǔ)充通知》規(guī)定，于2007年1月31日前將截止到2006年12月31日開設(shè)的所有銀行賬戶(含所屬非法人機(jī)構(gòu)開設(shè)的銀行賬戶)填制《2006中央預(yù)算單位銀行賬戶年檢申請表》，并附電子文檔報(bào)相關(guān)中央財(cái)政部門。其中，中央一級(jí)預(yù)算單位應(yīng)將賬戶年檢材料報(bào)財(cái)政部；中央基層預(yù)算單位應(yīng)將賬戶年檢材料報(bào)所在地財(cái)政監(jiān)察專員辦事處(含西藏自治區(qū)財(cái)政廳，以下簡稱專員辦)。

二、各中央一級(jí)預(yù)算單位應(yīng)在做好本級(jí)賬戶年檢上報(bào)工作的同時(shí)，要加強(qiáng)指導(dǎo)并督促所屬基層預(yù)算單位按規(guī)定及時(shí)做好賬戶年檢上報(bào)工作，確保2006中央預(yù)算單位銀行賬戶年檢工作的順利進(jìn)行。

三、各專員辦應(yīng)在總結(jié)2004、2005賬戶年檢工作經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)管力度，確保轄區(qū)內(nèi)各中央基層預(yù)算單位全部納入賬戶年檢范圍。年檢執(zhí)行中，各專員辦應(yīng)嚴(yán)格按照《辦法》和《補(bǔ)充通知》的有關(guān)規(guī)定和要求，履行好賬戶年檢各項(xiàng)工作職責(zé)，對(duì)年檢賬戶進(jìn)行認(rèn)真審核，并及時(shí)簽發(fā)年檢結(jié)論和年檢處理決定；對(duì)年檢發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重違反賬戶管理規(guī)定、不執(zhí)行賬戶年檢的單位，應(yīng)依據(jù)《辦法》、《補(bǔ)充通知》和《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等有關(guān)規(guī)定予以處理。年檢工作結(jié)束后，應(yīng)按照《補(bǔ)充通知》要求，及時(shí)上報(bào)賬戶年檢工作總結(jié)。

四、鑒于目前中央預(yù)算單位銀行賬戶管理工作已逐步步入制度化、規(guī)范化軌道，以后中央預(yù)算單位的賬戶年檢作為一年一度的常規(guī)性工作，由各中央預(yù)算單位自覺并嚴(yán)格按照《辦法》和《補(bǔ)充通知》規(guī)定執(zhí)行，我部不再另行通知。請各中央一級(jí)預(yù)算單位和各專員辦按時(shí)做好本系統(tǒng)及轄區(qū)內(nèi)基層預(yù)算單位的賬戶年檢組織工作。

另外，為配合做好中央預(yù)算單位銀行賬戶審批、備案、年檢等管理工作，便于各中央預(yù)算單位和專員辦及時(shí)學(xué)習(xí)和掌握近年來國家出臺(tái)的一些新的賬戶管理法規(guī)、制度和規(guī)定，我部對(duì)原《預(yù)算單位銀行賬戶管理工作手冊》(以下簡稱《手冊》)進(jìn)行了修訂。新《手冊》計(jì)劃在年底之前出版發(fā)行。屆時(shí)請各中央一級(jí)預(yù)算單位做好所屬基層預(yù)算單位的新《手冊》分發(fā)工作。

二○○六年十一月二十日

本內(nèi)容來源于政府官方網(wǎng)站，如需引用，請以正式文件為準(zhǔn)。

第四篇：財(cái)政部、中國人民銀行關(guān)于執(zhí)行《中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》的補(bǔ)充通知

財(cái)政部、中國人民銀行關(guān)于執(zhí)行《中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》的補(bǔ)充

通知

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（財(cái)庫[2004]1號(hào)）

黨中央有關(guān)部門，國務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)，全國人大常委會(huì)辦公廳，全國政協(xié)辦公廳，高法院，高檢院，有關(guān)人民團(tuán)體，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)，有關(guān)中央管理企業(yè)，各國有、國家控股銀行，財(cái)政部駐各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政監(jiān)察專員辦事處：

為了進(jìn)一步做好中央預(yù)算單位銀行賬戶管理工作，根據(jù)《中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》（以下簡稱《辦法》）的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合近兩年銀行賬戶審批中反映的實(shí)際情況，經(jīng)商監(jiān)察部、審計(jì)署同意，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)補(bǔ)充通知如下：

一、關(guān)于《辦法》適用范圍的界定

《辦法》適用于下列單位的銀行賬戶管理：中央各部門及所屬的行政事業(yè)單位，中央財(cái)政預(yù)算單列的企業(yè)集團(tuán)總公司及所屬的事業(yè)單位，政企合一等中央單位，與中央預(yù)算單位存在代管或掛靠關(guān)系的學(xué)會(huì)、協(xié)會(huì)、研究會(huì)、基金會(huì)、各種中心等社團(tuán)組織。

二、關(guān)于具體操作問題的處理

（一）非法人機(jī)構(gòu)的賬戶開設(shè)

根據(jù)《辦法》的有關(guān)規(guī)定，非法人單位原則上不得開設(shè)賬戶，確需開設(shè)賬戶的，區(qū)分以下情況處理：

1、中央預(yù)算單位所屬異址、異地辦公的非法人獨(dú)立核算機(jī)構(gòu)，人員較多、業(yè)務(wù)規(guī)模較大、日常資金流量較大的，可由中央預(yù)算單位報(bào)中央財(cái)政部門（財(cái)政部或財(cái)政部駐各地財(cái)政監(jiān)察專員辦事處，下同）審批后，按《辦法》和中國人民銀行現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定開設(shè)一個(gè)相關(guān)賬戶。

2、經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)，與中央預(yù)算單位存在代管或掛靠關(guān)系的社團(tuán)組織等下設(shè)的非法人行業(yè)分會(huì)（專業(yè)委員會(huì)），實(shí)行獨(dú)立核算的，可由中央預(yù)算單位報(bào)中央財(cái)政部門審批后，按《辦法》和中國人民銀行現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定開設(shè)一個(gè)相關(guān)賬戶。

（二）住房改革賬戶的歸并處理

根據(jù)《辦法》第十條的規(guī)定，中央預(yù)算單位開設(shè)的“住房維修基金利息賬戶”應(yīng)予撤銷，相關(guān)資金歸并到“住房維修基金及其利息賬戶”中分賬核算。

（三）政企合一等中央預(yù)算單位的賬戶開設(shè)

政企合一等中央預(yù)算單位，根據(jù)相關(guān)政策規(guī)定需要以兩個(gè)法人名義對(duì)外開展工作的，原則上應(yīng)以一個(gè)法人名義按規(guī)定開設(shè)賬戶；確因開展業(yè)務(wù)需增開經(jīng)營性等賬戶的，應(yīng)從嚴(yán)控制，并須經(jīng)中央財(cái)政部門審批。

（四）預(yù)算收入?yún)R繳專用存款賬戶的管理

預(yù)算收入?yún)R繳專用存款賬戶的資金應(yīng)按規(guī)定上繳中央國庫或中央財(cái)政專戶；預(yù)收資金等需要退付的，可按有關(guān)規(guī)定辦理。

（五）定期存款的管理

中央預(yù)算單位財(cái)政撥款、預(yù)算收入?yún)R繳專用存款賬戶以外的資金，轉(zhuǎn)為定期存款的，須在原資金賬戶開設(shè)銀行辦理，同時(shí)報(bào)中央財(cái)政部門備案。

（六）貸款轉(zhuǎn)存款賬戶的管理

中央預(yù)算單位從其基本存款賬戶、基本建設(shè)資金專用存款賬戶以外的開戶銀行取得的貸款，可根據(jù)《辦法》的規(guī)定在該貸款銀行開設(shè)一個(gè)一般存款賬戶，并須提交貸款協(xié)議等證明材料向中央財(cái)政部門備案。

三、進(jìn)一步明確中央預(yù)算單位銀行賬戶管理權(quán)限

根據(jù)《辦法》的有關(guān)規(guī)定，中央預(yù)算單位銀行賬戶的審批管理權(quán)限在中央財(cái)政部門，各中央預(yù)算單位應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)銀行賬戶管理規(guī)定。

（一）各中央部門（一級(jí)預(yù)算單位，下同）不得要求地方單位開設(shè)賬戶；確需開設(shè)的，應(yīng)按規(guī)定報(bào)財(cái)政部（國庫司，下同）審批。

各中央部門不得要求所屬中央預(yù)算單位超出《辦法》規(guī)定的賬戶種類及數(shù)量開設(shè)賬戶，經(jīng)財(cái)政部批準(zhǔn)的除外。

（二）中央預(yù)算單位原則上不得開設(shè)地方政府要求開設(shè)的《辦法》規(guī)定以外的賬戶；確實(shí)情況特殊的，可經(jīng)主管單位同意后，報(bào)當(dāng)?shù)刎?cái)政監(jiān)察專員辦事處審批。

中央預(yù)算單位接收的地方財(cái)政補(bǔ)助資金、配套資金等，不應(yīng)另行開設(shè)賬戶存儲(chǔ)。

（三）中央部門根據(jù)《辦法》確定的基本原則，商財(cái)政部制定其境外機(jī)構(gòu)境外賬戶的審批管理規(guī)定。各中央部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)本單位及所屬單位境外機(jī)構(gòu)境外賬戶的管理，從嚴(yán)控制境外賬戶開設(shè)，并將審批開設(shè)的境外賬戶報(bào)財(cái)政部備案。

（四）財(cái)政部駐各地財(cái)政監(jiān)察專員辦事處可根據(jù)《辦法》和本通知制定本省份中央預(yù)算單位銀行賬戶管理的操作規(guī)定，報(bào)財(cái)政部備案。

四、建立中央預(yù)算單位銀行賬戶年檢制度

為加強(qiáng)對(duì)中央預(yù)算單位銀行賬戶的監(jiān)督，規(guī)范中央預(yù)算單位銀行賬戶日常管理行為，建立銀行賬戶年檢制度。

（一）每年1月31日之前，中央預(yù)算單位對(duì)截止上年12月31日保留的所有銀行賬戶（含所屬非法人機(jī)構(gòu)開設(shè)的所有銀行賬戶）填寫《中央預(yù)算單位銀行賬戶年檢申請表》（附件一），附電子文檔報(bào)送批準(zhǔn)開立賬戶的中央財(cái)政部門。中央預(yù)算單位存在下列情形的，應(yīng)在報(bào)送賬戶年檢資料時(shí)一并提供書面說明：超出《辦法》適用范圍管理賬戶，未按規(guī)定報(bào)經(jīng)中央財(cái)政部門批準(zhǔn)開設(shè)賬戶，擅自改變賬戶用途，逾期使用賬戶，出借、出租賬戶，未按規(guī)定報(bào)備賬戶，其他違規(guī)問題。

一級(jí)預(yù)算單位的賬戶年檢資料，由其財(cái)務(wù)部門報(bào)財(cái)政部；基層預(yù)算單位的賬戶年檢資料，報(bào)其所在省份財(cái)政監(jiān)察專員辦事處。

（二）每年4月31日之前，中央財(cái)政部門按規(guī)定完成對(duì)賬戶年檢資料的審核工作，并根據(jù)審核情況簽發(fā)年檢結(jié)論和年檢處理決定：

1、對(duì)已審批未備案的銀行賬戶，已備案但發(fā)生變更未履行審批、備案手續(xù)的銀行賬戶，根據(jù)《辦法》等規(guī)定，責(zé)令相關(guān)單位說明原因，立即補(bǔ)辦手續(xù)，同時(shí)提出整改措施。

2、對(duì)年檢中發(fā)現(xiàn)未按規(guī)定經(jīng)中央財(cái)政部門審批的銀行賬戶，責(zé)令有關(guān)單位立即辦理撤戶手續(xù)，并根據(jù)《辦法》等規(guī)定，對(duì)違規(guī)單位、違規(guī)開戶銀行進(jìn)行處理。

3、對(duì)改變用途的銀行賬戶，根據(jù)《辦法》等規(guī)定，責(zé)令有關(guān)單位限期糾正；對(duì)規(guī)定期限內(nèi)未糾正的單位，責(zé)令其對(duì)該賬戶做撤銷處理。

4、對(duì)逾期繼續(xù)使用的銀行賬戶，根據(jù)《辦法》等規(guī)定，責(zé)令有關(guān)單位對(duì)該賬戶做撤銷處理；對(duì)拒不撤戶的單位，根據(jù)《辦法》等規(guī)定進(jìn)行處理。

5、對(duì)存在出租、出借賬戶情形的單位，根據(jù)《辦法》等規(guī)定，責(zé)令該單位限期糾正；對(duì)規(guī)定期限內(nèi)未糾正的單位，將該賬戶做撤銷處理。

6、對(duì)年檢中存在漏報(bào)、瞞報(bào)銀行賬戶的單位，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，責(zé)令其立即補(bǔ)報(bào)。補(bǔ)報(bào)的銀行賬戶存在有關(guān)違規(guī)情形的，比照上述規(guī)定處理；情節(jié)嚴(yán)重的，根據(jù)《辦法》等規(guī)定追究相關(guān)單位（銀行）和當(dāng)事人的責(zé)任。

7、對(duì)逾期未履行銀行賬戶年檢的單位，予以通報(bào)批評(píng)，由財(cái)政部決定暫?；蛲Ｖ箤?duì)其撥付預(yù)算資金，并提交監(jiān)察部門對(duì)相關(guān)責(zé)任人員給予相應(yīng)的行政處分。

8、對(duì)年檢中發(fā)現(xiàn)的其他問題，視其情節(jié)，根據(jù)《辦法》等規(guī)定，進(jìn)行相應(yīng)處理。

（三）每年6月1日前，各財(cái)政監(jiān)察專員辦事處向財(cái)政部上報(bào)年檢報(bào)告。

（四）財(cái)政監(jiān)察專員辦事處應(yīng)結(jié)合銀行賬戶年檢情況，對(duì)中央預(yù)算單位銀行賬戶管理情況實(shí)行就地抽查；對(duì)抽查中發(fā)現(xiàn)的問題，按規(guī)定予以處理。

五、強(qiáng)化對(duì)中央預(yù)算單位銀行賬戶的日常監(jiān)督

中央財(cái)政部門、中國人民銀行、監(jiān)察部、審計(jì)署應(yīng)根據(jù)《辦法》及其他法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)中央預(yù)算單位銀行賬戶的日常監(jiān)督檢查。發(fā)現(xiàn)中央預(yù)算單位違反規(guī)定開設(shè)、使用銀行賬戶，有關(guān)銀行擅自為中央預(yù)算單位開設(shè)銀行賬戶等問題，應(yīng)根據(jù)《辦法》、本通知及其他有關(guān)法規(guī)進(jìn)行處理。

六、關(guān)于西藏地區(qū)中央預(yù)算單位銀行賬戶審批管理問題

西藏自治區(qū)財(cái)政廳根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于中央駐西藏基層預(yù)算單位銀行賬戶財(cái)政審批委托事項(xiàng)的通知》（財(cái)庫函[2003]2號(hào)）的規(guī)定，行使對(duì)該地區(qū)中央預(yù)算單位銀行賬戶審批等管理職能。

附件：中央預(yù)算單位銀行賬戶年檢申請表

二OO四年一月十二日

附件一

中央預(yù)算單位銀行賬戶年檢申請表

（單位公章）

第頁，共

頁

申報(bào)單位：

上級(jí)主管單位：

中央主管單位：

單位國標(biāo)碼：

單位國標(biāo)碼：

單位國標(biāo)碼：

財(cái)政分配碼：

財(cái)政分配碼：

財(cái)政分配碼：

┏━┯━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┯━━━━━━━━━━┯━┓ ┃序│

賬 戶 基 本 情 況│ 賬戶審批備案情況 │備┃ ┃號(hào)│

│

│注┃ ┃ ├──┬──────┬────┬─────┬──┬───┼──┬──┬────┼─┨ ┃ │賬戶│開戶職能部門│賬戶類別│開戶行全稱│銀行│賬戶 │是否│是否│備案后是│ ┃ ┃ │代碼│

│（用途）│

│賬號(hào)│到期日│審批│備案│否變更 │ ┃ ┠─┼──┼──────┼────┼─────┼──┼───┼──┼──┼────┼─┨ ┃ │

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│ ┃ ┗━┷━━┷━━━━━━┷━━━━┷━━━━━┷━━┷━━━┷━━┷━━┷━━━━┷━┛ 單位負(fù)責(zé)人（簽章）：

經(jīng)辦人（簽章）：

填報(bào)日期：

年

月

聯(lián)系電話：

注：

1、單位開設(shè)的所有銀行賬戶均應(yīng)填報(bào)此表；

2、“賬戶代碼”是指中央財(cái)政部門核發(fā)的《中央預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》上核定的 “賬戶代碼”，無中央財(cái)政部門核定代碼的賬戶，此欄空置；

3、“賬戶到期日”是指中央財(cái)政部門依據(jù)有關(guān)規(guī)定批準(zhǔn)保留賬戶有效期的執(zhí)行到期時(shí)間；

4、“是否審批”、“是否備案”和“備案后是否變更”欄須如實(shí)填寫“是”或“否”。

第五篇：關(guān)于進(jìn)一步做好人民幣單位銀行結(jié)算賬戶年檢工作的通知

關(guān)于進(jìn)一步做好人民幣單位銀行結(jié)算賬戶

年檢工作的通知

各分行、石家莊營業(yè)管理部：

為正確辦理賬戶年檢工作，確保客戶資金安全，按照《中國人民銀行石家莊中心支行支付結(jié)算處關(guān)于人民幣單位銀行結(jié)算賬戶年檢注意事項(xiàng)的通知》的要求，通知如下：

一、各分行應(yīng)組織運(yùn)營條線人員認(rèn)真學(xué)習(xí)通知及附件內(nèi)容，按照要求做好每的賬戶年檢工作，確保人民幣單位銀行結(jié)算賬戶的合規(guī)性和賬戶信息資料的合法性、真實(shí)性、有效性。

二、各分行應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)年檢工作相關(guān)制度，并按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶內(nèi)控管理規(guī)定》的要求明確崗位職責(zé)，加強(qiáng)對(duì)柜員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，同時(shí)對(duì)存款人做好賬戶年檢的宣傳和解釋等工作，確保年檢工作的順利開展。

三、各分行年檢業(yè)務(wù)操作流程與要求不符的，以本通知為準(zhǔn)，如遇問題請及時(shí)與總行聯(lián)系。

聯(lián)系人：白冰 聯(lián)系電話：88627061

附件：1.中國人民銀行石家莊中心支行支付結(jié)算處關(guān)于人民幣單位銀行結(jié)算賬戶年檢注意事項(xiàng)的通知 2.河北銀行人民幣單位銀行結(jié)算賬戶年檢業(yè)務(wù) 操作流程

3.賬戶年檢不合格通知書

運(yùn)營管理部 2015年4月7日

（本通知直接發(fā)布至分行全體及其所轄支行）