第一篇：ipo審計(jì)永久性文件清單

附件 B/1

(Appendix B/1)

永久性文件清單(復(fù)印本)(List of Documentation for DTT’s Permanent File-Photocopy)

附件：下列文件本所均建檔備查，并于每次審計(jì)工作中適時(shí)更新。故于本次審計(jì)年度中曾有變動(dòng)者，煩請(qǐng)?zhí)峁┫嚓P(guān)文件復(fù)印本，以便建檔。

1.驗(yàn)資報(bào)告

(Capital verification report)

2.中華人民共和國(guó)外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)

(Certificate of approval as a FIE issued by the local branch of MOFTEC)

3.中華人民共和國(guó)企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照

(Business license issued by SAIC, including branches and sales offices, if any)

4.外經(jīng)貿(mào)委關(guān)于可行性研究報(bào)告、合同和章程的批復(fù)的通知文件

(Notice on approval of feasibility study, joint venture contract and articles of incorporation issued by the local branch of MOFTEC)

5.公司合同

(Joint venture contract)

6.公司章程

(Articles of Incorporation)

7.可行性研究報(bào)告

(Feasibility study)

8.合營(yíng)公司已取得的土地使用證及附圖、土地轉(zhuǎn)讓合同

(Legal papers of land use right)

附件 B/2

(Appendix B/2)

9.稅務(wù)登記證

(Tax registration certificate)

10.外匯登記證

(Foreign exchange certificate)

11.進(jìn)出口許可證

(Import and export license)

12.工廠登記證及其他許可證，如衛(wèi)生許可證明及檢查報(bào)告

(Factory permit and other permits, such as permit to be issued by the local Bureau of Health and Sanitation for food production and their examination reports)

13.資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書(shū)及國(guó)有資產(chǎn)管理局對(duì)資評(píng)估價(jià)值的確認(rèn)書(shū)

(Asset evaluation report)

14.與關(guān)聯(lián)公司(包括投資各方)所簽署的所有合同

(All agreements and contracts between related parties)

15.本年度董事會(huì)會(huì)議記錄及重要決議

(Minutes of the board of the directors)

16.工程合同

(Construction contracts)

17.保險(xiǎn)合同

(Insurance policies)

18.租賃合同

(Lease agreements)

19.借貸合同

(Loan agreements)

20.技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同

(Technology transfer contract)

附件 B/3

(Appendix B/3)

21.高級(jí)主管勞動(dòng)合同及一般職工集體勞動(dòng)合同

(Employment contract for key executives & master labor contract for workers, if applicable)

22.企業(yè)沿革，組織圖及各部門(mén)簡(jiǎn)介

(The Company’s background, organization charts and description of major function/responsibility)

23.重要采購(gòu)及銷(xiāo)售合同

(Significant purchases & sales contracts)

24.退休金及其他社會(huì)福利提撥計(jì)劃

(Pension and other required social benefits contribution requirements)

25.職工福利計(jì)劃

(Staff welfare and benefit plans)

26.關(guān)聯(lián)公司名單及其關(guān)系

(List of name & relationship of related parties)

27.訴訟案件（無(wú)）

(Lawsuits)

28.三資企業(yè)所得稅申報(bào)表

(Income tax return for enterprises with foreign investment & foreign enterprises income tax filings)

29.所有對(duì)外的抵(質(zhì))押、擔(dān)保合同

(All exterior contacts of security or pledge)

第二篇：IPO審計(jì)應(yīng)注意事項(xiàng)

IPO審計(jì)應(yīng)注意事項(xiàng)

一、項(xiàng)目前期安排

1．了解行業(yè)背景。由于項(xiàng)目安排等原因，很多IPO項(xiàng)目的注冊(cè)會(huì)計(jì)師很難一開(kāi)始就熟悉其行業(yè)及業(yè)務(wù)對(duì)象特征。因此，筆者認(rèn)為在前期調(diào)查中，應(yīng)當(dāng)分兩方面進(jìn)行。一是對(duì)行業(yè)及企業(yè)的整體了解，主要渠道有網(wǎng)絡(luò)以及一些專業(yè)書(shū)刊，特別是對(duì)于同行業(yè)中已預(yù)披露或者已上市的公司，要了解客戶行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情況和技術(shù)特點(diǎn)及其對(duì)財(cái)務(wù)狀況的影響：二是利用項(xiàng)目組人員調(diào)查的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)情況，初步了解及分析企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況。

2．評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)因素。

(1)客戶財(cái)務(wù)報(bào)表對(duì)外口徑差別風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)要求IPO承辦律師到工商局調(diào)閱查詢客戶工商登記注冊(cè)資料，到稅務(wù)機(jī)關(guān)調(diào)閱查詢納稅申報(bào)資料。到銀行調(diào)閱查詢貸款申請(qǐng)資料，并就相關(guān)資料與企業(yè)提供給項(xiàng)目組的盡職調(diào)查資料進(jìn)行比對(duì)，主要考慮企業(yè)有可能存在對(duì)外報(bào)送不同財(cái)務(wù)報(bào)表及驗(yàn)資報(bào)告的情況，盡早了解其對(duì)外報(bào)告的差異以及具體原因。

(2)資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)當(dāng)關(guān)注賬上無(wú)形資產(chǎn)、固定資產(chǎn)的所有權(quán)證辦理情況，該項(xiàng)目的核查也是律師核查的重點(diǎn)，有些資產(chǎn)可能未辦理或者無(wú)法辦理產(chǎn)權(quán)，有些資產(chǎn)所有權(quán)可能存在潛在糾紛，應(yīng)考慮這些因素對(duì)資產(chǎn)是否構(gòu)成實(shí)質(zhì)性影響。

(3)其他方面。如內(nèi)部控制、對(duì)外投資構(gòu)成、股本結(jié)構(gòu)、繳稅情況、成本項(xiàng)目、關(guān)聯(lián)方交易等。內(nèi)控方面應(yīng)當(dāng)關(guān)注企業(yè)的基本授權(quán)審批制度。尤其該關(guān)注憑證后附的相關(guān)審批手續(xù)是否完整。

特別強(qiáng)調(diào)的是，對(duì)于一個(gè)IPO項(xiàng)目，實(shí)際上不存在非標(biāo)準(zhǔn)意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告，因?yàn)橐坏┥婕暗椒菢?biāo)準(zhǔn)意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告時(shí)，就意味著這個(gè)項(xiàng)目的談判失敗，筆者認(rèn)為注冊(cè)會(huì)計(jì)師在盡職調(diào)查后，應(yīng)當(dāng)就相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行恰當(dāng)?shù)脑u(píng)估，并且就涉及到可能選用的審計(jì)程序以及總體時(shí)間進(jìn)度與相關(guān)各方進(jìn)行必要的溝通，同時(shí)提請(qǐng)項(xiàng)目承接合伙人注意，否則投入大量物力及人力后，發(fā)現(xiàn)各方很難在某些方面達(dá)成共識(shí)時(shí)，可能已給各方造成不同程度的影響。

二、審計(jì)過(guò)程控制

(一)審計(jì)程序的選擇及底稿的要求

1．總體分析。對(duì)于申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表，當(dāng)拿到報(bào)表未審數(shù)或完成審計(jì)初稿時(shí)，應(yīng)關(guān)注各期、各個(gè)報(bào)表項(xiàng)目的結(jié)構(gòu)、比例等方面的比較，同時(shí)對(duì)相關(guān)項(xiàng)目的變動(dòng)做出充分且恰當(dāng)?shù)恼f(shuō)明。以避免對(duì)一些重要科目的審計(jì)程序有遺漏。

2．現(xiàn)金流量表與資產(chǎn)負(fù)債表及損益表之間的勾稽核對(duì)。現(xiàn)金流量也是各方關(guān)注重點(diǎn)，因此在復(fù)核(或者代編現(xiàn)金流量表時(shí)，盡可能做出調(diào)整分錄，以清晰反映三張表之間的勾稽關(guān)系。

3．內(nèi)控審核。與正常年報(bào)審計(jì)相比，IPO項(xiàng)目的內(nèi)控審核可選擇的資料較多，因?yàn)樵谶@個(gè)過(guò)程中。會(huì)有律師的專項(xiàng)核查意見(jiàn)以及券商的工作底稿供參考?？梢砸婚_(kāi)始就與企業(yè)約定，提供給律師及券商的除專項(xiàng)資料外，其余均額外復(fù)印一份給注冊(cè)會(huì)計(jì)師，很多資料均可以作為內(nèi)控審核的直接或者間接依據(jù)，如員工勞動(dòng)關(guān)系核查等，可以作為薪資循環(huán)測(cè)試的底稿。

4．重大合同的摘錄。通常情況下，在審計(jì)中可以合理安排一至兩名助理人員，完成對(duì)重大采購(gòu)、銷(xiāo)售以及融資、投資合同的摘錄工作，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人可以根據(jù)企業(yè)的特點(diǎn)，設(shè)計(jì)不同的欄次來(lái)摘錄，對(duì)相關(guān)資料做好索引，并將摘錄的合同條款與相關(guān)科目的測(cè)試相結(jié)合。

（二）審計(jì)中存在一些問(wèn)題的處理

1．涉稅事項(xiàng)的調(diào)整。收入或者成本方面的調(diào)整在審計(jì)過(guò)程中必然會(huì)引起稅金的調(diào)整。

(1)所得稅的影響。當(dāng)審計(jì)調(diào)整涉及到企業(yè)以前所得稅時(shí)，對(duì)原始報(bào)表與申報(bào)表的差異進(jìn)行列報(bào)。在發(fā)現(xiàn)相關(guān)差異的當(dāng)期進(jìn)行調(diào)整，并補(bǔ)征人庫(kù)，具體作法是在稅務(wù)部門(mén)允許的情況下，企業(yè)作為自查調(diào)整，在以后完稅入庫(kù)，不過(guò)這種做法的風(fēng)險(xiǎn)是，監(jiān)管部門(mén)可能認(rèn)為補(bǔ)稅引起的規(guī)范經(jīng)營(yíng)效果需要進(jìn)一步觀察，通常要求企業(yè)規(guī)范運(yùn)營(yíng)一年后再申報(bào)。

(2)增值稅的影響。一些收入或者存貨的調(diào)整項(xiàng)目會(huì)涉及到增值稅的調(diào)整，實(shí)務(wù)操作中存在兩種觀點(diǎn)。一種觀點(diǎn)是調(diào)整增值稅，因?yàn)榭紤]到附加稅直接影響損益，而且相關(guān)金額可能較大：另一種觀點(diǎn)是不調(diào)整增值稅，實(shí)際上一些收入或者存貨項(xiàng)目的調(diào)整對(duì)增值稅及相關(guān)附加稅的影響都是時(shí)間性差異，因此沒(méi)有必要調(diào)整。筆者認(rèn)為，除非是金額特別重大，否則沒(méi)有必要調(diào)整增值稅，尤其是小額的進(jìn)項(xiàng)稅額或者銷(xiāo)項(xiàng)稅額，調(diào)整的結(jié)果會(huì)影響稅金的賬面金額與納稅申報(bào)金額，給納稅情況專項(xiàng)審核報(bào)告帶來(lái)不便。

2．往來(lái)款項(xiàng)的核對(duì)。不論是應(yīng)收款項(xiàng)還是應(yīng)付款項(xiàng)，有些企業(yè)僅針對(duì)收支流水與客戶核對(duì)，而忽略了余額的對(duì)賬．因此注冊(cè)會(huì)計(jì)師有必要對(duì)其發(fā)函詢證并考慮回函情況。筆者為，在操作上．應(yīng)當(dāng)建議企業(yè)自行清理往來(lái)賬。必要時(shí)．項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)派經(jīng)驗(yàn)豐富的審計(jì)人員參與企業(yè)各個(gè)對(duì)口部門(mén)對(duì)相關(guān)往來(lái)賬的核對(duì)清理。對(duì)往來(lái)賬的差異，處理方法可以歸集為兩種：(1)追溯調(diào)整，將部分壞賬或者費(fèi)用性質(zhì)掛賬等進(jìn)行歸集后，統(tǒng)一報(bào)公司決策層進(jìn)行審批調(diào)整。值得強(qiáng)調(diào)的是：追溯調(diào)整應(yīng)當(dāng)考慮期后的發(fā)生情況．以免調(diào)整過(guò)度。(2)繼續(xù)掛賬主要針對(duì)應(yīng)收款項(xiàng))，通過(guò)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備使其賬面價(jià)值歸零。

3．收支審批的整理。有些企業(yè)的收支審核過(guò)于簡(jiǎn)單，可能因?yàn)樵瓉?lái)并沒(méi)有對(duì)賬務(wù)進(jìn)行必要的控制。憑證后附的附件僅有相關(guān)的銀行單據(jù)或者未經(jīng)簽章審批的發(fā)票，沒(méi)有建立專門(mén)的付款審批，應(yīng)要求企業(yè)補(bǔ)充完整。

4．成本的考慮。在多數(shù)企業(yè)核算中．考慮到人工開(kāi)支的縮減，成本歸集和核算通常會(huì)被簡(jiǎn)化，料、工、費(fèi)的歸集和分配有可能只是粗線條，而不是量化到具體的成本項(xiàng)目，而對(duì)于注冊(cè)會(huì)計(jì)師而言，只有具體到各個(gè)成本項(xiàng)目才能完成相關(guān)的審計(jì)測(cè)試。在產(chǎn)品的大類(lèi)別上企業(yè)會(huì)通過(guò)一定的方法來(lái)區(qū)分，否則其對(duì)外產(chǎn)品報(bào)價(jià)失去依據(jù)；但具體產(chǎn)品類(lèi)別上可能會(huì)有所忽略。而成本核算本身就是一個(gè)實(shí)質(zhì)重于形式的項(xiàng)目。成本核算務(wù)必須追求內(nèi)在的真實(shí)性，只有符合內(nèi)在的真實(shí)性，成本的分析才能做到有依據(jù)。同時(shí)，仍應(yīng)當(dāng)向企業(yè)強(qiáng)調(diào)成本核算的重要性，必要時(shí)，為企業(yè)重新設(shè)計(jì)成本核算流程，規(guī)范其成本核算。

第三篇：IPO律師盡職調(diào)查清單

XXX律師事務(wù)所

XXXXIPO律師盡職調(diào)查清單

上海市律師事務(wù)所

關(guān)于XXXX有限公司

首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市

律師盡職調(diào)查清單

上海市大成律師事務(wù)所

大成律師事務(wù)所

律師盡職調(diào)查清單一、二、三、四、五、六、七、八、九、十、十一、十二、十三、十四、十五、十六、十七、十八、十九、二十、二十一、二十二、二

十三、目 錄

XXXX成立、合法存在的文件...............................2 XXXX的股權(quán)結(jié)構(gòu).........................................3 XXXX的組織機(jī)構(gòu).........................................3 XXXX的有關(guān)證書(shū).........................................3 XXXX的財(cái)務(wù)文件.........................................4 XXXX的資產(chǎn)文件.........................................4 XXXX目前正在履行的金融合同或協(xié)議.......................5 XXXX的重大合同.........................................6 XXXX的工商及守法.......................................6 XXXX的稅務(wù)及守法.......................................6 XXXX的土地及守法.......................................7 XXXX的環(huán)保及守法.......................................7 XXXX的產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)及守法.........................7 XXXX的勞動(dòng)保護(hù).........................................8 XXXX的訴訟、仲裁及行政處罰.............................8 XXXX的自然人股東.......................................8 XXXX的法人股東.........................................8 XXXX實(shí)際控制人控制的其他企業(yè)...........................9 XXXX的人員.............................................9 XXXX的關(guān)聯(lián)交易及同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)資料..........................10 XXXX的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)........................................11 XXXX收購(gòu)或出售資產(chǎn)情況................................11 XXXX的利潤(rùn)分配........................................11

234567891011

年 月 日

第四篇：IPO審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注問(wèn)題

IPO審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注問(wèn)題

一、企業(yè)IPO的重點(diǎn)問(wèn)題

1、企業(yè)歷史沿革無(wú)問(wèn)題，近三年實(shí)際控制人無(wú)重大變化

2、近三年無(wú)違反國(guó)家法律、法規(guī)的行為

3、企業(yè)業(yè)績(jī)符合《公司法》、《證券法》、《首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法》或《首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》的規(guī)定。

按近期掌握的資料，在中小板上市最近一年凈利潤(rùn)要達(dá)到5000-6000萬(wàn)以上；在創(chuàng)業(yè)板上市最近一年凈利潤(rùn)要達(dá)到3000-4000萬(wàn)元以上，近連年收入、利潤(rùn)增長(zhǎng)率到達(dá)到30%以上。

4、企業(yè)應(yīng)通過(guò)省級(jí)以上環(huán)保認(rèn)證。

5、企業(yè)通過(guò)安全評(píng)估。

6、企業(yè)產(chǎn)權(quán)清晰，房地產(chǎn)、專利權(quán)等主要資產(chǎn)證件齊全（報(bào)材料前，最好在股改以前）。

7、消除關(guān)聯(lián)交易和同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。

二、審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注的問(wèn)題

1、工商登記的全套資料（重點(diǎn)，此項(xiàng)必須合格），對(duì)歷史沿革認(rèn)真審核，重點(diǎn)是歷次資本的投入的審核，貨幣以外的投資必須有評(píng)估報(bào)告，每次投資必須有驗(yàn)資報(bào)告，股權(quán)轉(zhuǎn)讓必須有轉(zhuǎn)讓協(xié)議和股權(quán)交割手續(xù)及個(gè)人所得的納稅手續(xù)。

2、近三年財(cái)務(wù)報(bào)表，按有關(guān)條件進(jìn)行預(yù)審（業(yè)績(jī)條件必須合格）。

3、近三年納稅資料和會(huì)計(jì)報(bào)表核對(duì)，納稅優(yōu)惠的有關(guān)文件。

4、所有資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明文件，房地產(chǎn)、專利、車(chē)輛及其他（證件必須齊全）。

5、股東會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)理辦公會(huì)有關(guān)文件。

6、重大經(jīng)濟(jì)合同，（銷(xiāo)售、采購(gòu)、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、受讓）。

7、借款款及擔(dān)保合同，為其他企業(yè)的擔(dān)保合同協(xié)議。

8、重大訴訟資料。

9、企業(yè)內(nèi)控制度和管理制度文件，對(duì)企業(yè)的內(nèi)控評(píng)價(jià)。

10、在此基礎(chǔ)上對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行全面審計(jì)。

第五篇：審計(jì)資料清單

審計(jì)資料清單

一、公司基本情況資料（包括歷史沿革和法律資料）1．營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本及復(fù)印件； 2．公司章程復(fù)印件； 3．公司基本情況簡(jiǎn)介；

4．企業(yè)合營(yíng)合同、設(shè)立批準(zhǔn)證書(shū)（外商投資企業(yè)適用）； 5．企業(yè)法人代碼登記證；

6．國(guó)、地稅稅務(wù)登記證副本復(fù)印件； 7．企業(yè)業(yè)務(wù)資質(zhì)證書(shū)及榮譽(yù)證書(shū)； 8．企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證；

9．外匯登記證復(fù)印件（外商投資企業(yè)適用）。

二、組織結(jié)構(gòu)相關(guān)資料

1、組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)分工資料、分支機(jī)構(gòu)及外設(shè)辦事處基本情況表；

2、各投資方簡(jiǎn)介；

3、管理層和財(cái)務(wù)人員名單、職責(zé)分工，董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事成員名單；

4、所投資企業(yè)資料；

5、股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理會(huì)議事規(guī)則；

6、重大經(jīng)營(yíng)決策、重大投資決策、對(duì)外擔(dān)保決策、關(guān)聯(lián)方交易決策的程序、規(guī)則及權(quán)限；

7、考核、激勵(lì)管理辦法，內(nèi)部審計(jì)制度，獨(dú)立董事制度。

三、主要業(yè)務(wù)與技術(shù)資料

1、公司經(jīng)營(yíng)范圍與主營(yíng)業(yè)務(wù)；

2、主要產(chǎn)品生產(chǎn)工藝流程；

3、主要產(chǎn)品的主要原材料和能源及成本構(gòu)成；

4、主要產(chǎn)品的行業(yè)地位及銷(xiāo)售情況；

5、主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況；

6、主要客戶和供應(yīng)商情況；

7、特殊行業(yè)許可證書(shū)、資質(zhì)證書(shū)、商標(biāo)證書(shū)、專利證書(shū)、非專利技術(shù)、重

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要特許權(quán)利；

8、質(zhì)量管理體系認(rèn)證證書(shū)、環(huán)境管理系統(tǒng)認(rèn)證證書(shū)、生產(chǎn)安全認(rèn)證證書(shū)。

四、關(guān)聯(lián)方資料

關(guān)聯(lián)方的名稱、地址、注冊(cè)資本、經(jīng)營(yíng)范圍、負(fù)責(zé)人。

五、財(cái)務(wù)管理制度資料

1、資金管理辦法；

2、存貨管理辦法；

3、固定資產(chǎn)管理辦法；

4、在建工程管理辦法；

5、合同管理辦法；

6、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理辦法；

7、會(huì)計(jì)稽核管理辦法；

8、會(huì)計(jì)電算化管理辦法；

9、會(huì)計(jì)檔案管理辦法；

10、授權(quán)控制制度；

11、募集資金管理制度；

12、員工福利及獎(jiǎng)勵(lì)制度；

13、銷(xiāo)售政策、賒銷(xiāo)政策及相關(guān)權(quán)限，價(jià)格政策及相關(guān)權(quán)限；

14、當(dāng)?shù)卣块T(mén)有關(guān)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)金、失業(yè)保險(xiǎn)、大病統(tǒng)籌、住房公積金、日常福利等福利政策文件；

15、存貨購(gòu)入、領(lǐng)用、發(fā)出核算流程；生產(chǎn)成本核算流程；產(chǎn)品銷(xiāo)售收入（工程結(jié)算收入）核算流程；

16．有關(guān)經(jīng)濟(jì)遺留問(wèn)題的專門(mén)材料。

六、重要經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議

1、長(zhǎng)期借款合同；

2、無(wú)形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議；

3、資產(chǎn)出讓或出售協(xié)議；

4、資產(chǎn)置換協(xié)議；

5、對(duì)外投資或股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，被投資單位營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件、章程、驗(yàn)

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資報(bào)告、2012會(huì)計(jì)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告、被投資單位生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況說(shuō)明；

6、債務(wù)重組協(xié)議；

7、融資租賃協(xié)議；

8、重要采購(gòu)、銷(xiāo)售合同；

9、重大設(shè)施、設(shè)備經(jīng)營(yíng)租賃協(xié)議；

10、托管協(xié)議；

11、委托理財(cái)協(xié)議；

12、大額資金使用協(xié)議；

13、擔(dān)保協(xié)議、企業(yè)為其他單位提供擔(dān)保情況：金額、擔(dān)保形式、擔(dān)保期間、目前擔(dān)保情況。

七、重要事務(wù)資產(chǎn)資料

1、重要土地目錄；

2、房屋及建筑物、土地的產(chǎn)權(quán)證明、各種車(chē)輛的行車(chē)證；

3、土地出讓合同或轉(zhuǎn)讓協(xié)議；

4、重大拆遷補(bǔ)償協(xié)議；

5、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)用地規(guī)劃許可證、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)工程規(guī)劃許可證；

6、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)建設(shè)工程許可證、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商品房銷(xiāo)售許可證。

八、政府機(jī)構(gòu)、監(jiān)管部門(mén)資料

1、政府審計(jì)報(bào)告；

2、證監(jiān)會(huì)整改通知；

3、海關(guān)監(jiān)管報(bào)告；

4、稅收優(yōu)惠政策批準(zhǔn)文件。

九、會(huì)議紀(jì)要及決策資料 1、2014歷次股東大會(huì)決議、董事會(huì)決議、監(jiān)事會(huì)決議、經(jīng)理會(huì)紀(jì)要； 2、2014經(jīng)營(yíng)計(jì)劃；

3、國(guó)有資產(chǎn)管理經(jīng)營(yíng)部門(mén)或上級(jí)單位下達(dá)的國(guó)有資產(chǎn)保值增值考核指標(biāo)；

4、企業(yè)上級(jí)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或委托的社會(huì)審計(jì)組織出具的審計(jì)報(bào)告（近三年）、驗(yàn)資報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告以及辦理企業(yè)合并、分立等事宜出具的有關(guān)報(bào)告；

5、有關(guān)經(jīng)營(yíng)管理監(jiān)督部門(mén)及檢查機(jī)構(gòu)作出的重大檢查事項(xiàng)結(jié)果、處理意見(jiàn)

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及糾正情況的資料。

十、2014財(cái)務(wù)相關(guān)資料

1．財(cái)務(wù)決算報(bào)表（含相關(guān)附表）及會(huì)計(jì)報(bào)表附注；

2．總賬、明細(xì)賬及日記賬、科目余額表、會(huì)計(jì)憑證等會(huì)計(jì)資料； 3．全部銀行賬戶2014年12月31日的銀行對(duì)賬單及余額調(diào)節(jié)表； 4．應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款等往來(lái)賬項(xiàng)明細(xì)表（包括單位名稱、賬齡分析、欠款原因、金額、壞賬準(zhǔn)備政策、欠款單位地址、聯(lián)系人、聯(lián)系電話、傳真，以excel軟盤(pán)的形式提供）；

5．年末存貨、固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃、經(jīng)確認(rèn)的存貨盤(pán)點(diǎn)表、固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表； 6．應(yīng)收票據(jù)明細(xì)表（包括欠款單位、交易合同、起止日期、利率等內(nèi)容）；應(yīng)收票據(jù)備查登記簿；

7．固定資產(chǎn)明細(xì)表（包括名稱、購(gòu)置時(shí)間、折舊年限、原值、月折舊額、凈值、規(guī)格型號(hào)、存放地點(diǎn)、現(xiàn)在使用狀況，以excel軟盤(pán)的形式提供）；

8．轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的在建工程竣工報(bào)告；

9．無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)的明細(xì)表（包括原值、已攤銷(xiāo)額、攤銷(xiāo)年限）及產(chǎn)權(quán)證明；

10．長(zhǎng)、短期借款明細(xì)表（包括借款單位、金額、起止日期、利率、借款形式、應(yīng)計(jì)利息、已付利息等內(nèi)容，以excel軟盤(pán)的形式提供）、借款及抵押、質(zhì)押、擔(dān)保協(xié)議；

11．企業(yè)各項(xiàng)稅收納稅申報(bào)情況；

12．預(yù)提費(fèi)用明細(xì)表（包括費(fèi)用項(xiàng)目、預(yù)提金額、預(yù)提原因，相關(guān)文件、協(xié)議、合同等）；

13．成本計(jì)算單及制造費(fèi)用匯總表； 14．外匯核銷(xiāo)單；

15．關(guān)聯(lián)方交易項(xiàng)目、金額、定價(jià)政策、款項(xiàng)支付情況、未支付款項(xiàng)原因； 16．企業(yè)存在的訴訟事項(xiàng)相關(guān)資料； 17．公司其他財(cái)務(wù)分析資料。

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