第一篇：信用社高管人員考試復(fù)習(xí)題

高管人員考試復(fù)習(xí)題

**市銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員考試復(fù)習(xí)題（農(nóng)村信用社復(fù)習(xí)題）

1、制定《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的意義：為了加強(qiáng)對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)督管理，規(guī)范監(jiān)督管理行為，防范和化解銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)存款人和其他客戶的合法權(quán)益，促進(jìn)銀行業(yè)健康發(fā)展，制定本法。

2、《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》所稱銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)是指：在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社等吸收公眾存款的金融機(jī)構(gòu)以及政策性銀行。

3、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則內(nèi)容包括風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、損失準(zhǔn)備金、風(fēng)險(xiǎn)集中、關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)流動(dòng)性等內(nèi)容。

4、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)根據(jù)審慎監(jiān)管的要求，可以采取的下列措施進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查：(1)進(jìn)入銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查；(2)詢問(wèn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的工作人員，要求其對(duì)有關(guān)檢查事項(xiàng)作出說(shuō)明；(3)查閱、復(fù)制銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)與檢查事項(xiàng)有關(guān)的文件、資料，對(duì)可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者毀損的文件、資料予以封存；(4)檢查銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)運(yùn)用電子計(jì)算機(jī)管理業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的系統(tǒng)。

5、根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》規(guī)定，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)有下列情形之一的，由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，有違法所得的，沒(méi)收違法所得，違法所得五十萬(wàn)元以上的，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款；沒(méi)有違法所得或者違法所得不足五十萬(wàn)元的，處五十萬(wàn)元以上二百萬(wàn)元以下罰款；情節(jié)特別嚴(yán)重或者逾期不改正的，可以責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷其經(jīng)營(yíng)許可證；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：（1）未經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的；（2）未經(jīng)批準(zhǔn)變更、終止的；（3）違反規(guī)定從事未經(jīng)批準(zhǔn)或備案的業(yè)務(wù)活動(dòng)的；（4）違反規(guī)定提高或者降低存款利率的。

6、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違反法律、行政法規(guī)以及國(guó)家有關(guān)監(jiān)督管理規(guī)定的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)除依照《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十三條至第四十六條規(guī)定處罰外，還可以區(qū)別不同情形，采取下列措施：（1）責(zé)令銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人給予紀(jì)律處分；（2）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的行為尚不構(gòu)成犯罪的，對(duì)直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人給予警告，處五萬(wàn)元以上罰款；（3）取消直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員一定期限直至終身的任職資格，禁止直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員一定期限直至終身從事銀行業(yè)工作。

7、商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則：商業(yè)銀行以安全性、流動(dòng)性、效益性為經(jīng)營(yíng)原則，實(shí)行自主經(jīng)營(yíng)，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，自負(fù)盈虧，自我約束。

8、商業(yè)銀行有以下變更事項(xiàng)之一的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)：（1）變更名稱；（2）變更注冊(cè)資本；（3）變更總行或者分支行所在地；（4）調(diào)整業(yè)務(wù)范圍；（5）變更持有資本總額或者股份總額百分之五十以上的股東；（6）修改章程；（7）國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他變更事項(xiàng)。

更換董事、高級(jí)管理人員時(shí)，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審查其任職資格。

9、商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)遵守的資產(chǎn)負(fù)債比例規(guī)定：（1）資本充足率不得低于百分之八；（2）貸款余額與存款余額的比例不得超過(guò)百分七十五；（3）流動(dòng)性資產(chǎn)余額與流動(dòng)性負(fù)債余額的比例不得低于百分二十五；（4）對(duì)同借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過(guò)百分之十；（5）國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債比例管理的其他規(guī)定。

10、商業(yè)銀行的營(yíng)業(yè)時(shí)間應(yīng)當(dāng)方便客戶，并予以公告。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在公告的營(yíng)業(yè)時(shí)間內(nèi)營(yíng)業(yè)，不得擅自停止?fàn)I業(yè)或者縮短營(yíng)業(yè)時(shí)間。

11、商業(yè)銀行辦理票據(jù)承兌、匯兌、委托收款等結(jié)算業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的期限兌現(xiàn)，收付入賬，不得壓?jiǎn)?、壓票或者違反規(guī)定退票。有關(guān)兌現(xiàn)、收付入賬期限的規(guī)定應(yīng)當(dāng)公布。

12、根據(jù)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行有下列情形之一的，由國(guó)務(wù)院銀行監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，并處二十萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰款；情節(jié)特別嚴(yán)重或者逾期不改正的，可以責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷其經(jīng)營(yíng)許可證；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：

1、拒絕或者阻礙國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)檢查監(jiān)督的；

2、提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、報(bào)表的；

3、未遵守資本充足率、存貸比例、資產(chǎn)流動(dòng)性比例、同一借款人貸款比例和國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有關(guān)資產(chǎn)負(fù)債比例管理的其他規(guī)定的。

13、中國(guó)人民銀行在國(guó)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)下，制定和執(zhí)行貨幣政策，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融穩(wěn)定。

14、貨幣政策的目標(biāo)是保持貨幣幣值的穩(wěn)定，并以此促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。

15、中國(guó)人民銀行為執(zhí)行貨幣政策，可以運(yùn)用下列貨幣政策工具：（1）要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)按照規(guī)定的比例交存存款準(zhǔn)備金；（2）確定中央銀行基準(zhǔn)利率；（3）為在中國(guó)人民銀行開(kāi)立賬戶的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)辦理貼現(xiàn)；（4）向商業(yè)銀行提供貸款；（5）在公開(kāi)市場(chǎng)上買賣國(guó)債、其他政府債券和金融債券及外匯；（6）國(guó)務(wù)院確定的其他貨幣政策工具。

16、中國(guó)人民銀行根據(jù)履行職責(zé)的需要，有權(quán)要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)報(bào)送必要的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表以及其他財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表和資料。

17、印制、發(fā)售代幣票券，以代替人民幣在市場(chǎng)上流通的，中國(guó)人民銀行應(yīng)當(dāng)責(zé)令停止違法行為，并處二十萬(wàn)元以下罰款。

18、《中中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》規(guī)定的擔(dān)保方式為保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金。

19、學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體不得為保證人。20、保證的方式為一般保證和連帶責(zé)任保證。

21、保證擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用。

22、下列財(cái)產(chǎn)不得抵押：（1）土地所有權(quán)；（2）耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)；（3）學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會(huì)公益設(shè)施；（4）所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭(zhēng)議的財(cái)產(chǎn)；（5）依法被查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn)；（6）依法不得抵押的財(cái)產(chǎn)。

23、權(quán)利質(zhì)押包括：（1）匯票、支票、本票、存款單、倉(cāng)單、提單；（2）依法可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票；（3）依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)中財(cái)產(chǎn)權(quán)；（4）依法可以質(zhì)押的其他權(quán)利。

24、《擔(dān)保法》規(guī)定，留置是指?jìng)鶛?quán)人按照合同約定占有債務(wù)人的動(dòng)產(chǎn)，債務(wù)人不按照合同約定的期限履行債務(wù)的，債權(quán)人有權(quán)依照本法規(guī)定留置該財(cái)產(chǎn)，以該財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣、變賣該財(cái)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償。

25、定金的數(shù)額由當(dāng)事人約定，但不得超過(guò)主合同標(biāo)的額的百分之二十。

26、《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》所稱票據(jù)是指：匯票、本票和支票。

27、票據(jù)的簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)遵循誠(chéng)實(shí)信用的原則，具有真實(shí)的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。

28、金融機(jī)構(gòu)工作人員在票據(jù)業(yè)務(wù)中玩忽職守的，對(duì)違反《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》規(guī)定的票據(jù)予以承兌、付款或者保證的，給予處分；造成重大損失，構(gòu)成犯罪的依法追究刑事責(zé)任。

29、票據(jù)的付款人對(duì)見(jiàn)票即付或者到期的票據(jù)，故意壓票，拖延支付的，由金融行政管理部門處以罰款，對(duì)直接責(zé)任人員給予處分。30、《會(huì)計(jì)法》規(guī)定，會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員依照本法規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。任何單位或者個(gè)人不得以任何方式授意、指使、強(qiáng)令會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員偽造、變?cè)鞎?huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和其他會(huì)計(jì)資料，提供虛假財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。任何單位或者個(gè)人不得對(duì)依法履行職責(zé)、抵制違反本法規(guī)定行為的會(huì)計(jì)人員實(shí)行打擊報(bào)復(fù)。

31、《會(huì)計(jì)法》規(guī)定，下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算：（1）款項(xiàng)和有價(jià)證券的收付；（2）財(cái)物的收發(fā)、增減和使用；（3）債權(quán)債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算；（4）資本、基金的增減；

（5）收入、支出、費(fèi)用、成本的計(jì)算；（6）財(cái)務(wù)成果的計(jì)算和處理；

（7）需要辦理會(huì)計(jì)手續(xù)、進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的其他事項(xiàng)。

32、《會(huì)計(jì)法》規(guī)定，會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。會(huì)計(jì)核算以人民幣為記賬本位幣。業(yè)務(wù)收支以人民幣以外的貨幣為主的單位，可以選定其中一種貨幣作為記賬本位幣，但是編報(bào)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)折算為人民幣。

33、會(huì)計(jì)憑證包括原始憑證和記賬憑證。原始憑證記載的各項(xiàng)內(nèi)容均不得涂改；原始憑證有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)由出具單位重開(kāi)或者更正，更正處應(yīng)當(dāng)加蓋出具單位印章。原始憑證金額有錯(cuò)應(yīng)當(dāng)由出具單位重開(kāi)，不得在原始憑證上更正。記賬憑證應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)過(guò)審核的原始憑證及有關(guān)資料編制。

34、《合同法》規(guī)定，當(dāng)事人訂立合同，有書(shū)面形式、口頭形式和其他形式。法律、行政法規(guī)規(guī)定采用書(shū)面形式的，應(yīng)當(dāng)采用書(shū)面形式。當(dāng)事人約定采用書(shū)面形式的，應(yīng)當(dāng)采用書(shū)面形式。當(dāng)事人采用合同書(shū)形式訂立合同的，自雙方當(dāng)事人簽字或者蓋章時(shí)合同成立。

35、《合同法》規(guī)定，合同的內(nèi)容由當(dāng)事人約定，一般包括以下條款：（1）當(dāng)事人的名稱或者姓名和住所；（2）標(biāo)的；（3）數(shù)量；（4）質(zhì)量；

（5）價(jià)款或者報(bào)酬；

（6）履行期限、地點(diǎn)和方式；（7）違約責(zé)任；

（8）解決爭(zhēng)議的方法。

當(dāng)事人可以參照各類合同的示范文本訂立合同。

36、《合同法》規(guī)定，有下列情形之一的，合同無(wú)效：（1）一方以欺詐、脅迫的手段訂立合同，損害國(guó)家利益；（2）惡意串通，損害國(guó)家、集體或者第三人利益；（3）以合法形式掩蓋非法目的；（4）損害社會(huì)公共利益；

（5）違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定。

37、借款合同是借款人向貸款人借款，到期返還借款并支付利息合同。借款合同采用書(shū)面形式，但自然人之間可借款另有約定的除外。借款合同的內(nèi)容包括借款種類、幣種、用途、數(shù)額、利率、期限和還款方式等條款。

38、根據(jù)《金融違法行為處罰辦法》，未經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，金融機(jī)構(gòu)擅自設(shè)立、合并、撤銷分支機(jī)構(gòu)或者代表機(jī)構(gòu)的：給予警告，并處5萬(wàn)元以上30萬(wàn)元以下的罰款；對(duì)該金融機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的高管人員，給予撤職直至開(kāi)除的紀(jì)律處分。

39、《金融違法行為處罰辦法》規(guī)定的紀(jì)律處分包括：警告、記過(guò)、記大過(guò)、降級(jí)、撤職、留用察看、開(kāi)除，由所在金融機(jī)構(gòu)或者上級(jí)金融機(jī)構(gòu)決定。40、根據(jù)《金融違法行為處罰辦法》，金融機(jī)構(gòu)有更換高級(jí)管理人員，未經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的：給予警告，并處l萬(wàn)元以上10萬(wàn)元以下的罰款；有前款第(四)項(xiàng)所列情形的，對(duì)該金融機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員，給予撤職直至開(kāi)除的紀(jì)律處分。

41、根據(jù)《金融違法行為處罰辦法》，金融機(jī)構(gòu)從事賬外經(jīng)營(yíng)行為的：給予警告，沒(méi)收違法所得，并處違法所得l倍以上5倍以下的罰款，沒(méi)有違法所得的，處10萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下的罰款；對(duì)該金融機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人員，給予開(kāi)除的紀(jì)律處分；情節(jié)嚴(yán)重的，責(zé)令該金融機(jī)構(gòu)停業(yè)整頓或者吊銷經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可證；構(gòu)成用賬外客戶資金非法拆借、發(fā)放貸款罪或者其他罪的，依法追究刑事責(zé)任。

42、根據(jù)《金融違法行為處罰辦法》，金融機(jī)構(gòu)違反票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)，未予以承兌、貼現(xiàn)、付款或者保證的：給予警告，沒(méi)收違法所得，并處違法所得 l倍以上3倍以下的罰款，沒(méi)有違法所得的，處5萬(wàn)元以上30萬(wàn)元以下的罰款；對(duì)該金融機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人員，給予記大過(guò)直至開(kāi)除的紀(jì)律處分；造成資金損失的，對(duì)該金融機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員，給予撤職直至開(kāi)除的紀(jì)律處分；構(gòu)成對(duì)違法票據(jù)承兌、付款、保證罪或者其他罪的，依法追究刑事責(zé)任。

43、《金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格管理辦法》所稱金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員的范圍是指：金融機(jī)構(gòu)法定代表人和對(duì)經(jīng)營(yíng)管理具有決策權(quán)或?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)控制起重要作用的人員。

44、根據(jù)《金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格管理辦法》，金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員應(yīng)滿足以下條件：（1）能正確貫徹執(zhí)行國(guó)家的經(jīng)濟(jì)、金融方針政策；（2）熟悉并遵守有關(guān)經(jīng)濟(jì)、金融法律法規(guī)；（3）具有與擔(dān)任職務(wù)相適應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和工作經(jīng)驗(yàn)；（4）具備與擔(dān)任職務(wù)相稱的組織管理能力和業(yè)務(wù)能力；（5）具有公正、誠(chéng)實(shí)、廉潔的品質(zhì)，工作作風(fēng)正派。

45、根據(jù)《金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格管理辦法》，擔(dān)任國(guó)有商業(yè)銀行一級(jí)分行營(yíng)業(yè)部總經(jīng)理、副總經(jīng)理（主任、副主任），二級(jí)分行行長(zhǎng)、副行長(zhǎng)，應(yīng)具備大專以上（包括大專）學(xué)歷，金融從業(yè)6年以上，或從事經(jīng)濟(jì)工作9年以上（其中金融從業(yè)4年以上）；擔(dān)任國(guó)有商業(yè)銀行支行行長(zhǎng)，應(yīng)具備高中、中專以上（包括高中、中專）學(xué)歷，金融從業(yè)6年以上，或從事經(jīng)濟(jì)工作9年以上（其中金融從業(yè)3年以上）。

46、金融機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)臨時(shí)主持工作超過(guò)三個(gè)月的副職，應(yīng)按正職任職資格審核程序和條件報(bào)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案。

47、根據(jù)《金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格管理辦法》，離任審計(jì)報(bào)告至少包括以下內(nèi)容：（1）分管業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況，包括資產(chǎn)質(zhì)量、贏利水平等；（2）分管業(yè)務(wù)合規(guī)合法情況；（3）分管業(yè)務(wù)內(nèi)控建設(shè)和風(fēng)險(xiǎn)管理情況；（4）職責(zé)范圍內(nèi)發(fā)生的重大經(jīng)濟(jì)或刑事案件以及本人所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任；（5）審計(jì)結(jié)論。

48、根據(jù)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)：（1）確保國(guó)家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行；（2）確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn)；（3）確保風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性；（4）確保業(yè)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)信息和其他管理信息的及時(shí)、真實(shí)和完整。

49、商業(yè)銀行會(huì)計(jì)內(nèi)部控制的重點(diǎn)是：實(shí)行會(huì)計(jì)工作的統(tǒng)一管理，嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)操作規(guī)程，運(yùn)用計(jì)算機(jī)技術(shù)實(shí)施會(huì)計(jì)內(nèi)部控制，確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、完整和合法，嚴(yán)禁設(shè)置賬外賬，嚴(yán)禁亂用會(huì)計(jì)科目，嚴(yán)禁編制和報(bào)送虛假會(huì)計(jì)信息。50、商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)包括以下要素：（1）內(nèi)部控制環(huán)境；（2）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估；（3）內(nèi)部控制措施；（4）信息交流與反饋；（6）監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正。

51、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立統(tǒng)一的授信操作規(guī)范，規(guī)定貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查各個(gè)環(huán)節(jié)的工作標(biāo)準(zhǔn)和操作要求：（1）貸前調(diào)查應(yīng)當(dāng)做到實(shí)地查看，如實(shí)報(bào)告授信調(diào)查掌握的情況，不回避風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，不因任何人的主觀意志而改變調(diào)查結(jié)論；（2）貸時(shí)審查應(yīng)當(dāng)做到獨(dú)立審貸，客觀公正，充分、準(zhǔn)確地揭示業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提出降低風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策；（3）貸后檢查應(yīng)當(dāng)做到實(shí)地查看，如實(shí)記錄，及時(shí)將檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題報(bào)告有關(guān)人員，不得隱瞞或掩飾問(wèn)題。

52、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)會(huì)計(jì)賬務(wù)處理的全過(guò)程實(shí)行監(jiān)督：會(huì)計(jì)賬務(wù)應(yīng)當(dāng)做到賬賬、賬據(jù)、賬款、賬實(shí)、賬表和內(nèi)外賬的六相符。凡賬務(wù)核對(duì)不一致的，應(yīng)當(dāng)按照權(quán)限進(jìn)行糾正或報(bào)上級(jí)機(jī)構(gòu)處理。

53、《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》所指的貸款分類，是指按照風(fēng)險(xiǎn)程度將貸款劃分為不同檔次的過(guò)程。通過(guò)貸款分類應(yīng)達(dá)到以下目標(biāo)：(1)揭示貸款的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)地反映貸款的質(zhì)量；(2)發(fā)現(xiàn)貸款發(fā)放、管理、監(jiān)控、催收以及不良貸款管理中存在的問(wèn)題，加強(qiáng)信貸管理；(3)為判斷貸款損失準(zhǔn)備金是否充足提供依據(jù)。

54、《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》五類貸款的定義分別為：

正常：借款人能夠履行合同，沒(méi)有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。

關(guān)注：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。次級(jí)：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額償還貸款本息，既使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。

可疑：借款人無(wú)法足額償還貸款本息，既使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。

損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分。

55、重組貸款是指：銀行由于借款人財(cái)務(wù)狀況惡化，或無(wú)力還款而對(duì)借款合同還款條款作出讓步的貸款。

56、分類時(shí)，應(yīng)將貸款的逾期狀況作為一個(gè)重要因素考慮。逾期(含展期后)超過(guò)一定期限、其應(yīng)收利息不再計(jì)入當(dāng)期損益的貸款，至少歸為次級(jí)類。

57、使用貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法對(duì)貸款質(zhì)量進(jìn)行分類，實(shí)際上是判斷借款人及時(shí)足額歸還貸款本息的可能性，考慮的主要因素包括：(1)借款人的還款能力；(2)借款人的還款記錄；(3)借款人的還款意愿；(4)貸款的擔(dān)保；(5)貸款償還的法律責(zé)任；(6)銀行的信貸管理。借款人的還款能力是一個(gè)綜合概念，包括借款人現(xiàn)金流量、財(cái)務(wù)狀況、影響還款能力的非財(cái)務(wù)因素等。

58、《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于調(diào)整市場(chǎng)準(zhǔn)入管理方式和程序的決定》規(guī)定，各銀行對(duì)已獲準(zhǔn)開(kāi)的新業(yè)務(wù)，可授權(quán)符合條件的下轄分支機(jī)構(gòu)開(kāi)辦。各銀行分支機(jī)構(gòu)經(jīng)上級(jí)行授權(quán)即可開(kāi)辦新業(yè)務(wù)，僅須在開(kāi)辦后10個(gè)工作日內(nèi)向當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局、直屬分局或銀監(jiān)分局書(shū)面報(bào)告。

59、《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于調(diào)整市場(chǎng)準(zhǔn)入管理方式和程序的決定》規(guī)定，各中資銀行、外國(guó)獨(dú)資銀行和中外合資銀行在本機(jī)構(gòu)內(nèi)作同級(jí)職責(zé)平行調(diào)動(dòng)的高級(jí)管理人員，若已經(jīng)經(jīng)過(guò)任職資格審核，原任職資格仍然有效，無(wú)須重新進(jìn)行核準(zhǔn)。可在離任后一個(gè)月內(nèi)向所在銀監(jiān)機(jī)構(gòu)報(bào)送離任審計(jì)報(bào)告及有關(guān)任職材料。60、金融許可證應(yīng)當(dāng)載明哪些內(nèi)容？（1）機(jī)構(gòu)編碼；（2）機(jī)構(gòu)名稱；

（3）依據(jù)的法律法規(guī)；（4）機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)成立日期；（5）營(yíng)業(yè)地址；

（6）頒發(fā)許可證日期；

（7）銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)的公章。

61、金融許可證的頒發(fā)、更換、扣押、吊銷等由銀監(jiān)會(huì)依法行使，其他任何單位和個(gè)人不得行使上述職權(quán)。

62、在何種情形下，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)申請(qǐng)換發(fā)金融許可證？（1）機(jī)構(gòu)更名；（2）營(yíng)業(yè)地址變更；（3）許可證破損；（4）許可證遺失；

（5）銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)認(rèn)為其他需要更換許可證的情形。

63、金融許可證頒發(fā)、更換、吊銷或注銷時(shí)，應(yīng)在指定的報(bào)紙上進(jìn)行公告，公告的具體內(nèi)容包括哪些？

公告的具體內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括：機(jī)構(gòu)名稱、營(yíng)業(yè)地址、金融機(jī)構(gòu)編碼、郵政編碼、聯(lián)系電話。64、機(jī)構(gòu)領(lǐng)取或換領(lǐng)金融許可證應(yīng)向銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)送哪些材料？（1）監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)文件；（2）金融機(jī)構(gòu)介紹信；

（3）領(lǐng)取許可證人員的合法有效身份證明；（4）銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)要求的其他資料。

65、金融機(jī)構(gòu)在營(yíng)業(yè)場(chǎng)所的顯著位置進(jìn)行公示的主要內(nèi)容？

金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在營(yíng)業(yè)場(chǎng)所的顯著位置以適當(dāng)方式公示其業(yè)務(wù)范圍、主要負(fù)責(zé)人。66、商業(yè)銀行對(duì)集團(tuán)客戶授信應(yīng)遵循的原則有哪些？

統(tǒng)一原則。商業(yè)銀行對(duì)集團(tuán)客戶授信實(shí)行統(tǒng)一管理，集中對(duì)集團(tuán)客戶授信進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。適度原則。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)授信客體風(fēng)險(xiǎn)大小和自身風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力，合理確定對(duì)集團(tuán)客戶的總體授信額度，防止過(guò)度集中風(fēng)險(xiǎn)。

預(yù)警原則。商業(yè)銀行應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)防范和化解集團(tuán)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)。

67、商業(yè)銀行在給集團(tuán)客戶授信時(shí)，要求集團(tuán)客戶提供的信息資料的主要內(nèi)容有哪些？ 商業(yè)銀行在對(duì)集團(tuán)客戶授信時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求集團(tuán)客戶提供真實(shí)、完整的信息資料，包括集團(tuán)客戶各成員的名稱、法定代表人、實(shí)際控制人、注冊(cè)地、注冊(cè)資本、主營(yíng)業(yè)務(wù)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、高級(jí)管理人員情況、財(cái)務(wù)狀況、重大資產(chǎn)項(xiàng)目、擔(dān)保情況和重要訴訟情況等。必要時(shí)，商業(yè)銀行可要求集團(tuán)客戶聘請(qǐng)獨(dú)立的具有公證效應(yīng)的第三方出具資料真實(shí)性證明。68、集團(tuán)客戶是指具有哪些特征的商業(yè)銀行的企事業(yè)法人授信對(duì)象？

在股權(quán)上或者經(jīng)營(yíng)決策上直接或間接控制其他企事業(yè)法人或被其他企事業(yè)法人控制的； 共同被第三方企事業(yè)法人所控制的； 主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員（包括三代以內(nèi)直系親屬關(guān)系和二代以內(nèi)旁系親屬關(guān)系）共同直接控制或間接控制的； 存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)系，可能不按公允價(jià)格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和利潤(rùn)，商業(yè)銀行認(rèn)為應(yīng)視同集團(tuán)客戶進(jìn)行授信管理的。69、《商業(yè)銀行法》對(duì)貸款關(guān)系人是如何界定的?

《商業(yè)銀行法》第四十條規(guī)定，關(guān)系人貸款中的關(guān)系人是指商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬；前項(xiàng)所列人員投資或者擔(dān)任高級(jí)管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織。70、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的披露》對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)是如何界定的？

財(cái)政部下發(fā)的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的披露》規(guī)定，關(guān)聯(lián)方關(guān)系主要指直接或間接地控制其他企業(yè)或受其他企業(yè)控制，以及同受某一企業(yè)控制的兩個(gè)或多個(gè)企業(yè)（例如：母公司、子公司、受同一母公司控制的子公司之間）；合營(yíng)企業(yè)；聯(lián)營(yíng)企業(yè)；主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員；受主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員直接控制的其他企業(yè)。71、金融機(jī)構(gòu)衍生產(chǎn)品的基本種類有哪些? 衍生產(chǎn)品是一種金融合約，其價(jià)值取決于一種或多種基礎(chǔ)資料或指數(shù)，合約的基本種類包括遠(yuǎn)期、期貨、掉期（互換）和期權(quán)。

72、金融機(jī)構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)可分為哪兩大類？ 金融機(jī)構(gòu)為規(guī)避自有資產(chǎn)、負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)或?yàn)楂@利進(jìn)行衍生產(chǎn)品交易。金融機(jī)構(gòu)從事此類業(yè)務(wù)時(shí)被視為衍生產(chǎn)品的最終用戶。

金融機(jī)構(gòu)向客戶（包括金融機(jī)構(gòu)）提供衍生產(chǎn)品交易服務(wù)。金融機(jī)構(gòu)從事此類業(yè)務(wù)時(shí)被視為衍生產(chǎn)品的交易商，其中能夠?qū)ζ渌灰咨毯涂蛻籼峁┭苌a(chǎn)品報(bào)價(jià)和交易服務(wù)的交易商被視為衍生產(chǎn)品的造市商。

73、商業(yè)銀行資本構(gòu)成包括哪些項(xiàng)目？

（1）商業(yè)銀行資本包括核心資本和附屬資本。

（2）核心資本包括實(shí)收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)和少數(shù)股權(quán)。（3）附屬資本包括重估儲(chǔ)備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券和長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)。74、商業(yè)銀行資本應(yīng)抵御的風(fēng)險(xiǎn)有哪些？ 商業(yè)銀行資本應(yīng)抵御信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

75、新舊《資本充足率管理辦法》在資本充足率計(jì)算方面的主要差異在哪里？

新《資本充足率管理辦法》在計(jì)算資本充足率時(shí)把市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)考慮進(jìn)去，并對(duì)表內(nèi)外加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的計(jì)量方法進(jìn)行了調(diào)整和修改。

76、商業(yè)銀行計(jì)算資本充足率時(shí)，應(yīng)從資本中扣除那些項(xiàng)目？（1）商譽(yù)；

（2）商業(yè)銀行對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)的資本投資；（3）商業(yè)銀行對(duì)非自用不動(dòng)產(chǎn)和企業(yè)的資本投資。

77、商業(yè)銀行計(jì)算核心資本充足率時(shí)，應(yīng)從核心資本中扣除那些項(xiàng)目？（1）商譽(yù)；

（2）商業(yè)銀行對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)資本投資的50%；（3）商業(yè)銀行對(duì)非自用不動(dòng)產(chǎn)和企業(yè)資本投資的50%。78、資本充足率的信息披露主要包括哪些內(nèi)容？

主要包括以下五個(gè)方面的主要內(nèi)容：風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和政策、并表范圍、資本、資本充足率、信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于涉及商業(yè)機(jī)密無(wú)法披露的項(xiàng)目，商業(yè)銀行可披露項(xiàng)目的總體情況，并解釋特殊項(xiàng)目無(wú)法披露的原因。79、商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易包括哪些事項(xiàng)？

商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易是指商業(yè)銀行與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或義務(wù)的下列事項(xiàng)：（1）授信；（2）資產(chǎn)轉(zhuǎn)移；（3）提供服務(wù)；

（4）中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的其他關(guān)聯(lián)交易。80、商業(yè)銀行對(duì)關(guān)聯(lián)方的授信余額應(yīng)如何控制？

（1）商業(yè)銀行對(duì)一個(gè)關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過(guò)商業(yè)銀行資本凈額的10%。商業(yè)銀行對(duì)一個(gè)關(guān)聯(lián)法人或其他組織所在集團(tuán)客戶的授信余額總數(shù)不得超過(guò)商業(yè)銀行資本凈額的15%。（2）商業(yè)銀行對(duì)全部關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過(guò)商業(yè)銀行資本凈額50%。

（3）計(jì)算授信余額時(shí)，可以扣除授信時(shí)關(guān)聯(lián)方提供的保證金存款以及質(zhì)押的銀行存單和國(guó)債金融。

81、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定的關(guān)聯(lián)交易管理制度的主要內(nèi)容有哪些？ 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定關(guān)聯(lián)交易管理制度，包括董事會(huì)或者經(jīng)營(yíng)決策機(jī)構(gòu)對(duì)關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)督管理，關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)的職責(zé)和人員組成，關(guān)聯(lián)方的信息收集與管理，關(guān)聯(lián)方的報(bào)告與承諾、識(shí)別與確認(rèn)制度，關(guān)聯(lián)交易的種類和定價(jià)政策，審批程序和標(biāo)準(zhǔn)，回避制度，內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，信息披露，處罰辦法等內(nèi)容。

商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易管理制度應(yīng)當(dāng)報(bào)送中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)備案。82、商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)應(yīng)遵循的原則有哪些？（1）全面性原則；（2）統(tǒng)一性原則；（3）獨(dú)立性原則；（4）公正性原則；（5）重要性原則；（6）及時(shí)性原則。

83、商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)應(yīng)從哪幾個(gè)方面進(jìn)行：

內(nèi)部控制評(píng)價(jià)應(yīng)從充分性、合規(guī)性、有效性和適宜性等四個(gè)方面進(jìn)行：（1）過(guò)程和風(fēng)險(xiǎn)是否已被充分識(shí)別。

（2）過(guò)程和風(fēng)險(xiǎn)的控制措施是否遵循相關(guān)要求、得到明確規(guī)定并得以實(shí)施和保持。（3）控制措施是否有效。（4）控制措施是否適宜。

84、商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)中的過(guò)程評(píng)價(jià)包括那幾個(gè)要素？

過(guò)程評(píng)價(jià)是對(duì)內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、內(nèi)部控制措施、監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正、信息交流與反饋等體系要素的評(píng)價(jià)。

85、商業(yè)銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)有哪些？ 商業(yè)銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（含利率風(fēng)險(xiǎn)）、操作風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)以及聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等。商業(yè)銀行內(nèi)部控制措施包括哪些？（1）高層檢查；（2）行為控制；（3）實(shí)物控制；

（4）風(fēng)險(xiǎn)暴露限制的審查；（5）審批與授權(quán)；（6）驗(yàn)證與核實(shí)；

（7）不兼容崗位的適當(dāng)分離。

86、商業(yè)銀行內(nèi)部控制績(jī)效監(jiān)測(cè)的主要內(nèi)容包括哪些？（1）內(nèi)部控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度；

（2）法律、法規(guī)及監(jiān)管要求的遵循程度；

（3）事故、險(xiǎn)情和其他不良的內(nèi)部控制績(jī)效的歷史情況。87、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的結(jié)果評(píng)價(jià)包括哪些指標(biāo)？ 結(jié)果評(píng)價(jià)主要包括十項(xiàng)指標(biāo)：資本利潤(rùn)率、資產(chǎn)利潤(rùn)率、成本收入比、大額風(fēng)險(xiǎn)集中度指標(biāo)、關(guān)聯(lián)方交易指標(biāo)、資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)、不良貸款撥備覆蓋率、資本充足指標(biāo)、流動(dòng)性指標(biāo)、案件指標(biāo)。

88、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)程序包括哪幾個(gè)步驟？

內(nèi)部控制評(píng)價(jià)程序一般包括評(píng)價(jià)準(zhǔn)備、評(píng)價(jià)實(shí)施、評(píng)價(jià)報(bào)告形成和反饋等步驟。89、商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要分為那幾類？

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)可以分為利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)（包括黃金）、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)和商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，分別是指由于利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格的不利變動(dòng)所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。90、商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系包括的基本要素有哪些？（1）董事會(huì)和高級(jí)管理層的有效監(jiān)控；（2）完善的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序；

（3）完善的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制程度；（4）完善的內(nèi)部控制和獨(dú)立的外部審計(jì)；（5）適當(dāng)?shù)氖袌?chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本分配機(jī)制。

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紫薇

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發(fā)表: 2005-09-20 11:04:46 沙發(fā)

91、商業(yè)銀行對(duì)非自然人客戶的表內(nèi)外授信分別包括哪些內(nèi)容？

（1）表內(nèi)授信包括貸款、項(xiàng)目融資、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、透支、保理、拆借和回購(gòu)等；（2）表外授信包括貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌等。92、商業(yè)銀行不得對(duì)哪幾類用途的業(yè)務(wù)進(jìn)行授信？（1）國(guó)家明令禁止的產(chǎn)品或項(xiàng)目；

（2）違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定從事股本權(quán)益性投資，以授信作為注冊(cè)資本金、注冊(cè)驗(yàn)資和增資擴(kuò)股；

（3）違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定從事股票、期貨、金融衍生產(chǎn)品等投資；（4）其他違反國(guó)家法律法規(guī)和政策的項(xiàng)目。

93、商業(yè)銀行實(shí)施有條件授信時(shí)應(yīng)遵循什么原則？

商業(yè)銀行實(shí)施有條件授信時(shí)應(yīng)遵循“先落實(shí)條件，后實(shí)施授信”的原則，授信條件未落實(shí)或條件發(fā)生變更未重新決策的，不得實(shí)施授信。

94、商業(yè)銀行授信實(shí)施后，應(yīng)重點(diǎn)監(jiān)測(cè)客戶的主要內(nèi)容有哪些？（1）客戶是否按約定用途使用授信，是否誠(chéng)實(shí)地全面履行合同；（2）授信項(xiàng)目是否正常進(jìn)行；

（3）客戶的法律地位是否發(fā)生變化；（4）客戶的財(cái)務(wù)狀況是否發(fā)生變化；（5）授信的償還情況；

（6）抵押品可獲得情況和質(zhì)量、價(jià)值等情況。

95、商業(yè)銀行發(fā)放房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款要求項(xiàng)目必須具備的“四證”是什么？

商業(yè)銀行對(duì)未取得國(guó)有土地使用證、建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證、建筑工程施工許可證的項(xiàng)目不得發(fā)放任何形式的貸款。96、商業(yè)銀行房地產(chǎn)貸款主要包括哪幾類?

房地產(chǎn)貸款主要包括土地儲(chǔ)備貸款、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款、個(gè)人住房貸款、商業(yè)用房貸款等。97、商業(yè)銀行對(duì)申請(qǐng)貸款的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)，應(yīng)要求其開(kāi)發(fā)項(xiàng)目資本金比例為多少？ 商業(yè)銀行對(duì)申請(qǐng)貸款的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)，應(yīng)要求其開(kāi)發(fā)項(xiàng)目資本金比例不低于35%。98、如何加強(qiáng)已核銷貸款檔案管理?

貸款核銷后必須堅(jiān)持賬銷案存的管理原則，即核銷后的貸款雖不再在銀行資產(chǎn)負(fù)債表上進(jìn)行會(huì)計(jì)確認(rèn)和計(jì)量，但銀行與借款人之間的借貸關(guān)系仍然存續(xù)（法律法規(guī)規(guī)定債權(quán)與債務(wù)關(guān)系完全終結(jié)的除外）。各行應(yīng)按規(guī)定對(duì)貸款核銷過(guò)程和結(jié)果進(jìn)行詳細(xì)記錄，建立和健全貸款核銷檔案，包括核銷申報(bào)材料、逐戶建立的臺(tái)賬、相關(guān)責(zé)任人名單等，作為銀行信貸檔案的重要組成部分。在貸款沒(méi)有最終收回之前，應(yīng)當(dāng)一直作為未結(jié)交易檔案指定專人妥善保管，不得隨意丟失或自選銷毀。貸款收回之后，銀行再按照檔案管理辦法的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。99、如何對(duì)已核銷貸款進(jìn)行會(huì)計(jì)核算？

應(yīng)根據(jù)財(cái)政部制定的《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》對(duì)已核銷貸款進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。對(duì)于已核銷后又收回的貸款，作轉(zhuǎn)回貸款損失準(zhǔn)備處理，超過(guò)原貸款本金的部分，包括收回的應(yīng)收利息，計(jì)入當(dāng)期利息收入。對(duì)于取得非現(xiàn)金資產(chǎn)抵償已核銷貸款的，按實(shí)際抵償部分作為抵債資產(chǎn)的入賬價(jià)值，同時(shí)轉(zhuǎn)回貸款損失準(zhǔn)備；抵債資產(chǎn)處置時(shí)取得的抵債收入與抵債資產(chǎn)賬面價(jià)值的差額，調(diào)整貸款損失準(zhǔn)備。

100、國(guó)務(wù)院關(guān)于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目資本金比例是如何調(diào)整的？（1）鋼鐵項(xiàng)目資本金比例由25%及以上提高到40%以上；

（2）水泥、電解鋁、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目資本金比例由20%及以上提高到35%以上； 101、如何加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制？

各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要認(rèn)真貫徹國(guó)家宏觀調(diào)控和產(chǎn)業(yè)政策，關(guān)注行業(yè)發(fā)展，結(jié)合自身經(jīng)營(yíng)情況，盡快調(diào)整信貸投向，認(rèn)真組織對(duì)《當(dāng)前部分行業(yè)制止低水平重復(fù)建設(shè)目錄》涉及的貸款進(jìn)行清理，采取有效措施，保全信貸資產(chǎn)；要加強(qiáng)市場(chǎng)信心預(yù)測(cè)，根據(jù)市場(chǎng)供求關(guān)系和產(chǎn)業(yè)變化趨勢(shì)，實(shí)現(xiàn)科學(xué)決策，合理配置資金，規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較大的行業(yè)，要采取切實(shí)有效的方式，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制。

102、怎樣才能切實(shí)加強(qiáng)和完善票據(jù)業(yè)務(wù)管理？

（1）統(tǒng)一思想，進(jìn)一步提高規(guī)范票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)行為的認(rèn)識(shí)；（2）改進(jìn)票據(jù)服務(wù)，促進(jìn)票據(jù)業(yè)務(wù)進(jìn)一步健康發(fā)展；（3）嚴(yán)禁承兌、貼現(xiàn)不具有真實(shí)貿(mào)易背景的商業(yè)匯票；（4）加大內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行力度；（5）嚴(yán)格管理，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平；（6）加強(qiáng)商業(yè)匯票交易背景的審查；

（7）加強(qiáng)票據(jù)從業(yè)人員的政治思想工作和業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作，嚴(yán)防操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。103、人民法院可以查封、扣押、凍結(jié)、被執(zhí)行人占有的哪些資產(chǎn)？

人民法院可以查封、扣押、凍結(jié)、被執(zhí)行人占有的動(dòng)產(chǎn)、登記在被執(zhí)行人名下的不動(dòng)產(chǎn)、特定動(dòng)產(chǎn)及其他財(cái)產(chǎn)權(quán)。

104、什么是支付結(jié)算辦法？ 為了規(guī)范支付結(jié)算行為，保障支付結(jié)算活動(dòng)中當(dāng)事人的合法權(quán)益，加速資金周轉(zhuǎn)和商品流通，促進(jìn)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》和《票據(jù)管理實(shí)施辦法》以及有關(guān)法律、行政法規(guī)，制定本辦法。105、何謂支付結(jié)算？

支付結(jié)算是指單位、個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用票據(jù)、信用卡和匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣給付及其資金清算的行為。106、票據(jù)和結(jié)算憑證上的那些項(xiàng)目不能更改？

票據(jù)和結(jié)算憑證的金額、出票或簽發(fā)日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無(wú)效，更改的結(jié)算憑證，銀行不予受理。

107、單位、個(gè)人和銀行辦理支付結(jié)算必須遵守哪些原則？（1）恪守信用，履約付款；

（2）誰(shuí)的錢進(jìn)誰(shuí)的賬，由誰(shuí)支配；（3）銀行不墊款。

108、銀行如何維護(hù)單位、個(gè)人在銀行開(kāi)立的存款賬戶？

銀行依法為單位、個(gè)人在銀行開(kāi)立的基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶的存款保密，維護(hù)其資金的自主支配權(quán)。對(duì)單位、個(gè)人在銀行開(kāi)立上述存款賬戶的存款，除國(guó)家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，銀行不得為任何單位或個(gè)人查詢；除國(guó)家法律另有規(guī)定外，銀行不代任何單位或者個(gè)人凍結(jié)、扣款，不得停止單位、個(gè)人存款的正常支付。109、票據(jù)是否可以背書(shū)轉(zhuǎn)讓？

票據(jù)可以背書(shū)轉(zhuǎn)讓，但填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票、銀行本票和用于支取現(xiàn)金的支票不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓。

110、票據(jù)債務(wù)人對(duì)那種情況的持票人可以拒絕付款？ 票據(jù)債務(wù)人對(duì)下列情況的持票人可以拒絕付款：

⑴對(duì)不履行約定義務(wù)的與自己有直接債權(quán)債務(wù)關(guān)系的持票人； ⑵以欺詐、偷盜或者脅迫等手段取得票據(jù)的持票人；

⑶對(duì)明知有欺詐、偷盜或者脅迫等情形，出于惡意取得票據(jù)的持票人；

⑷明知債務(wù)人與出票人或者持票人的前手之間存在抗辯事由而取得票據(jù)的持票人； ⑸因重大過(guò)失取得不符合《票據(jù)法》規(guī)定的票據(jù)的持票人； ⑹對(duì)取得背書(shū)不連續(xù)票據(jù)的持票人； ⑺符合《票據(jù)法》規(guī)定的其他抗辯事由。111、什么是銀行匯票？

銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由其在見(jiàn)票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無(wú)條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。

112、簽發(fā)銀行匯票必須記載哪些事項(xiàng)？ ⑴表明“銀行匯票”的字樣； ⑵無(wú)條件支付的承諾； ⑶出票金額； ⑷付款人名稱； ⑸收款人名稱； ⑹出票日期； ⑺出票人簽章。

113、收款人受理銀行匯票時(shí)，應(yīng)審查哪些事項(xiàng)？

⑴銀行匯票和解訖通知是否齊全、匯票號(hào)碼和記載的內(nèi)容是否一致； ⑵收款人是否確為本單位或本人； ⑶銀行匯票是否在提示付款期限內(nèi)； ⑷必須記載的事項(xiàng)是否齊全；

⑸出票人簽章是否符合規(guī)定，是否有壓數(shù)機(jī)壓印的出票金額，并與大寫出票金額一致； ⑹出票金額、出票日期、收款人名稱是否更改，更改的其他記載事項(xiàng)是否由原記載人簽章證明。114、什么是商業(yè)匯票？ 商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

115、商業(yè)匯票分為幾種？由誰(shuí)承兌？

⑴商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票； ⑵商業(yè)承兌匯票由銀行以外的付款人承兌； ⑶銀行承兌匯票由銀行承兌； ⑷商業(yè)匯票的付款人為承兌人。

116、銀行承兌匯票的出票人必須具備哪些條件？ ⑴在承兌銀行開(kāi)立存款賬戶的法人以及其他組織； ⑵與承兌銀行具有真實(shí)的委托付款關(guān)系；

⑶資信狀況良好，具有支付匯票金額的可靠資金來(lái)源。117、簽發(fā)商業(yè)匯票必須記載哪些事項(xiàng)？

⑴表明“商業(yè)承兌匯票”或“銀行承兌匯票”的字樣； ⑵無(wú)條件支付的委托； ⑶確定的金額； ⑷付款人名稱； ⑸收款人名稱； ⑹出票日期； ⑺出票人簽章。

118、銀行承兌匯票的出票人或持票人向銀行提示承兌時(shí)，銀行如何辦理？ 銀行承兌匯票的出票人或持票人向銀行提示承兌時(shí)，銀行的信貸部門負(fù)責(zé)按照有關(guān)規(guī)定和審批程序，對(duì)出票人的資格、資信、購(gòu)銷合同和匯票記載的內(nèi)容進(jìn)行認(rèn)真審查，必要時(shí)由出票人提供擔(dān)保。符合規(guī)定和承兌條件的，與出票人簽訂承兌協(xié)議。

119、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)的期限如何計(jì)算？實(shí)付貼現(xiàn)金額如何計(jì)算？ 貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)的期限從其貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止。實(shí)付貼現(xiàn)金額按票面金額扣除貼現(xiàn)日至匯票到期前1日的利息計(jì)算。120、承付貨款分為幾種？承付期如何規(guī)定？

承付貨款分為驗(yàn)單付款和驗(yàn)貨付款兩種，由收付雙方商量選用，并在合同中明確規(guī)定。⑴驗(yàn)單付款。驗(yàn)單付款的承付期為3天，從付款人開(kāi)戶銀行發(fā)出承付通知的次日算起（承付期內(nèi)遇法定休假日順延）。

⑵驗(yàn)貨付款。驗(yàn)貨付款的承付期為10天，從運(yùn)輸部門向付款人發(fā)出提貨通知的次日算起。對(duì)收付雙方在合同中明確規(guī)定，并在托收憑證上注明驗(yàn)貨付款期限的，銀行從其規(guī)定。121、單位和個(gè)人辦理支付結(jié)算“四不準(zhǔn)”？

單位和個(gè)人辦理支付結(jié)算，不準(zhǔn)簽發(fā)沒(méi)有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用；不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒(méi)有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金；不準(zhǔn)無(wú)理拒絕付款，任意占用他人資金；不準(zhǔn)違反規(guī)定開(kāi)立和使用賬戶。122、銀行辦理支付結(jié)算“九不準(zhǔn)”？

銀行辦理支付結(jié)算，不準(zhǔn)以任何理由壓票、任意退票、截留挪用客戶和他行資金；不準(zhǔn)無(wú)理拒絕支付應(yīng)由銀行支付的票據(jù)款項(xiàng)；不準(zhǔn)受理無(wú)理拒付、不扣少扣滯納金；不準(zhǔn)違章簽發(fā)、承兌、貼現(xiàn)票據(jù)，套取銀行資金；不準(zhǔn)簽發(fā)空頭銀行匯票、銀行本票和辦理空頭匯款；不準(zhǔn)在支付結(jié)算制度之外規(guī)定附加條件，影響匯路暢通；不準(zhǔn)違反規(guī)定為單位和個(gè)人開(kāi)立賬戶；不準(zhǔn)拒絕受理、代理他行正常結(jié)算業(yè)務(wù)；不準(zhǔn)放棄對(duì)企事業(yè)單位和個(gè)人違反結(jié)算紀(jì)律的制裁；不準(zhǔn)逃避向人民銀行轉(zhuǎn)匯大額匯劃款項(xiàng)。123、金融機(jī)構(gòu)的工作人員在票據(jù)業(yè)務(wù)中玩忽職守，對(duì)違反規(guī)定的票據(jù)予以承兌、付款、保證或者貼現(xiàn)，應(yīng)按照《票據(jù)管理實(shí)施辦法》的規(guī)定承擔(dān)哪些責(zé)任？

金融機(jī)構(gòu)的工作人員在票據(jù)業(yè)務(wù)中玩忽職守，對(duì)違反規(guī)定的票據(jù)予以承兌、付款、保證或者貼現(xiàn)，應(yīng)按照《票據(jù)管理實(shí)施辦法》的規(guī)定承擔(dān)行政責(zé)任或刑事責(zé)任。124、企業(yè)占用貸款買賣股票任何處理？

銀行不得貸款給企業(yè)買賣股票，若發(fā)現(xiàn)企業(yè)占用貸款買賣股票（包括認(rèn)購(gòu)新股），銀行要立即收回貸款，并在一定期限內(nèi)對(duì)違規(guī)企業(yè)停止貸款，由企業(yè)的行政主管部門追究企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人的責(zé)任。

125、金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職期間發(fā)生哪些重大事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)向銀行業(yè)監(jiān)督管理派出機(jī)構(gòu)報(bào)告？

出現(xiàn)下列情況之一的金融機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)及時(shí)向銀行業(yè)監(jiān)督管理派出機(jī)構(gòu)報(bào)告； ⑴金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職期間發(fā)生叛逃、出走、非正常死亡等情況，或因司法、紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)依法行使職能，造成崗位空缺。

⑵金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員在未辦理離崗請(qǐng)假手續(xù)的情況下，無(wú)故離開(kāi)工作崗位3個(gè)工作日以上。

⑶金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職期間因辭職、撤職等原因造成崗位空缺，或因意外傷害、疾病、學(xué)習(xí)等原因造成崗位空缺1個(gè)月以上。

126、商業(yè)銀行對(duì)其業(yè)務(wù)職能部門和分支機(jī)構(gòu)授權(quán)遵循那些原則？

⑴應(yīng)在法定經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)，對(duì)其業(yè)務(wù)職能部門和分支機(jī)構(gòu)實(shí)行逐級(jí)有限授權(quán)。

⑵應(yīng)根據(jù)各業(yè)務(wù)職能部門和分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理水平、風(fēng)險(xiǎn)控制能力、主要負(fù)責(zé)人業(yè)績(jī)等，實(shí)行區(qū)別授權(quán)。

⑶應(yīng)根據(jù)各業(yè)務(wù)職能部門和分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理業(yè)績(jī)、風(fēng)險(xiǎn)狀況、授權(quán)制度執(zhí)行情況及主要負(fù)責(zé)人任職情況，及時(shí)調(diào)整授權(quán)。⑷業(yè)務(wù)職能部門和分支機(jī)構(gòu)超越授權(quán)，應(yīng)視越權(quán)行為性質(zhì)和所造成的經(jīng)濟(jì)損失，追究主要負(fù)責(zé)人及直接責(zé)任人相應(yīng)的責(zé)任。要實(shí)現(xiàn)權(quán)責(zé)一致。主要負(fù)責(zé)人離開(kāi)現(xiàn)職時(shí)，必須要有上級(jí)部門做出的離任審計(jì)報(bào)告。

127、商業(yè)銀行授權(quán)、授信分為那兩種方式？其權(quán)限如何？

商業(yè)銀行授權(quán)、授信分為基本授權(quán)、授信和特別授權(quán)、授信兩種方式。（1）基本授權(quán)是指對(duì)法定經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的常規(guī)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)所規(guī)定的權(quán)限。

（2）特別授權(quán)是指對(duì)法定經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的特殊業(yè)務(wù)，包括創(chuàng)新業(yè)務(wù)、特殊融資項(xiàng)目以及超過(guò)基本授權(quán)范圍的業(yè)務(wù)所規(guī)定的權(quán)限。

（3）基本授信是指商業(yè)銀行根據(jù)國(guó)家信貸政策和每個(gè)地區(qū)、客戶的基本情況所確定的信用額度。

（4）特別授信是指商業(yè)銀行根據(jù)國(guó)家政策、市場(chǎng)情況變化及客戶特殊需要，對(duì)特殊融資項(xiàng)目及超過(guò)基本授信額度所給予的授信。

128、商業(yè)銀行授權(quán)和授信的有效期為幾年？ 商業(yè)銀行授權(quán)和授信的有效期為1年。

129、對(duì)受權(quán)人超越授權(quán)范圍從事業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的行為，視越權(quán)行為的性質(zhì)和造成的經(jīng)濟(jì)損失，對(duì)其主要負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人予以哪些處分？ ⑴警告； ⑵通報(bào)批評(píng)；

⑶限期糾正或補(bǔ)救； ⑷停辦或部分停辦業(yè)務(wù)； ⑸調(diào)整或取消授權(quán)； ⑹取消其主要負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人1年至終生在金融機(jī)構(gòu)的任職資格。130、如何防范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)？（論述題）

答案見(jiàn)《關(guān)于進(jìn)行銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員法律法規(guī)及業(yè)務(wù)理論考試的通知》（宛銀監(jiān)通[2005]49號(hào)）附件《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知》。131、如何做好農(nóng)村信用社信貸支農(nóng)工作？

⑴進(jìn)一步端正經(jīng)營(yíng)思想，積極做好信貸支農(nóng)工作； ⑵采取有效措施，大力支持春耕生產(chǎn)； ⑶嚴(yán)格貸款管理，確保支農(nóng)重點(diǎn)；

⑷進(jìn)一步完善貸款方式，改善金融服務(wù)；

⑸堅(jiān)持貸款公開(kāi)和利率優(yōu)惠政策，接受群眾監(jiān)督； ⑹健全信貸崗位責(zé)任制，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)； ⑺加強(qiáng)監(jiān)督管理，確保信貸支農(nóng)工作的順利進(jìn)行。132、向農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)入股應(yīng)堅(jiān)持哪些原則？

向農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)入股應(yīng)堅(jiān)持入股自愿、風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)、服務(wù)優(yōu)惠、利益共享的原則？ 133、以縣聯(lián)社為單位統(tǒng)一法人募集的股金中，持股比例如何規(guī)定？

單個(gè)自然人社員（職工）持股（包括資格股和投資股）最高不得超過(guò)股本總額的5‰，單個(gè)法人持股（包括資格股和投資股）最多不得超過(guò)股本總額的5%；自然人持股總額不得少于總股本的50%，其中，職工持股總額不得超過(guò)股本總額的25%。134、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的社員(股東)享有哪些權(quán)利？ 農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的社員(股東)享有以下權(quán)利：

⑴參加或委派代理人參加社員(股東)代表大會(huì)，行使表決權(quán)； ⑵選舉理（董）事、監(jiān)事和被選舉為理（董）事和監(jiān)事；

⑶對(duì)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)行為進(jìn)行監(jiān)督，提出建議和質(zhì)詢； ⑷獲得農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)金融服務(wù)的優(yōu)先權(quán)和優(yōu)惠權(quán)； ⑸享有股金分紅和參與其他形式利益分配；

⑹依照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和行政規(guī)章的規(guī)定轉(zhuǎn)讓股金和優(yōu)先認(rèn)購(gòu)股金； ⑺農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)終止或清算后依法參加剩余財(cái)產(chǎn)分配；

⑻國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和行政規(guī)章以及農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)章程規(guī)定的其他權(quán)利。135、農(nóng)戶聯(lián)保貸款實(shí)行哪些管理辦法？

農(nóng)戶聯(lián)保貸款實(shí)行個(gè)人申請(qǐng)、多戶聯(lián)保、周轉(zhuǎn)使用、責(zé)任連帶、分期還款的管理辦法 136、具備哪些條件的借款人可以自愿組成聯(lián)保小組？ ⑴具有完全民事行為能力；

⑵單獨(dú)立戶，經(jīng)濟(jì)獨(dú)立，在貸款人服務(wù)區(qū)域內(nèi)有固定住所； ⑶具有貸款資金需求； ⑷具有合法、穩(wěn)定的收入； ⑸在貸款人處開(kāi)立存款賬戶。

137、關(guān)于規(guī)范農(nóng)村信用社組織資金行為的要求？

農(nóng)村信用社要認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家法律、法規(guī)和監(jiān)管規(guī)章，切實(shí)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。農(nóng)村信用社不得向儲(chǔ)戶、單位存款的經(jīng)辦人和關(guān)系人支付除利息以外任何名目的費(fèi)用或饋贈(zèng)物品，不得違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定提高或變相提高利率。農(nóng)村信用社不得要求貸款客戶先滿足一定存款額度等以貸引存的做法，不得許諾儲(chǔ)戶的部分存款以股金形式分配高額股息，不得采取以搭售金融產(chǎn)品進(jìn)行優(yōu)惠的方式吸收存款。農(nóng)村信用社不得利用票據(jù)滾動(dòng)承兌貼現(xiàn)增加存款、發(fā)放歷史性貸款派生存款、其他資產(chǎn)抵押回購(gòu)協(xié)議獲取存款等方式以增加時(shí)點(diǎn)性存款。138、農(nóng)村信用社大額貸款監(jiān)測(cè)、審核的主要內(nèi)容？ ⑴轄內(nèi)各農(nóng)村信用社執(zhí)行大額貸款報(bào)告制度情況，是否存在漏報(bào)、瞞報(bào)等問(wèn)題，上報(bào)內(nèi)容是否真實(shí)；

⑵聯(lián)社是否建立了大額貸款控制和風(fēng)險(xiǎn)管理措施，有關(guān)措施的有效性及執(zhí)行情況；

⑶發(fā)放大額貸款，是否按規(guī)定經(jīng)過(guò)上級(jí)管理部門的審批或咨詢，上級(jí)行業(yè)管理部門審批、認(rèn)可依據(jù)的科學(xué)性、真實(shí)性；

⑷發(fā)放貸款是否嚴(yán)格執(zhí)行以“三查”為基礎(chǔ)的審貸分離制度； ⑸對(duì)同一借款人發(fā)放多筆貸款的，是否按要求進(jìn)行合并計(jì)算；

⑹大額貸款是否有違反《農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債比例管理試行辦法》規(guī)定的情況； ⑺是否存在“化整為零”等不正當(dāng)手段，故意超限額放款情況； ⑻有無(wú)向已超比例的借款企業(yè)增加貸款，形成“壘大戶”； ⑼貸款抵押、擔(dān)保是否足額、有效；

⑽轄內(nèi)農(nóng)村信用社及其聯(lián)社對(duì)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)或存在潛在風(fēng)險(xiǎn)的大額貸款是否及時(shí)采取有效保全措施。

⑾需要進(jìn)一步檢查核實(shí)的情況和問(wèn)題。

139、農(nóng)村信用社以縣（市）聯(lián)社為單位統(tǒng)一法人申報(bào)審批工作分為幾個(gè)階段和環(huán)節(jié)？ 農(nóng)村信用社以縣（市）聯(lián)社為單位統(tǒng)一法人申報(bào)審批工作分為籌建申報(bào)審批和開(kāi)業(yè)申報(bào)審批兩個(gè)階段。

籌建申報(bào)審批階段分為籌建準(zhǔn)備、籌建預(yù)審、籌建初審、籌建審批四個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行； 開(kāi)業(yè)申報(bào)審核分為開(kāi)業(yè)準(zhǔn)備、開(kāi)業(yè)預(yù)審、開(kāi)業(yè)初審、開(kāi)業(yè)審批四個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行。140、以縣（市）聯(lián)社為單位統(tǒng)一法人的具體條件是？ ⑴全轄農(nóng)村信用社統(tǒng)算，賬面資能抵債； ⑵基層信用社自愿；

⑶縣（市）聯(lián)社有較強(qiáng)的管理能力；

⑷統(tǒng)一法人后股本金達(dá)到1000萬(wàn)元以上，并使核心資本充足率在任何時(shí)點(diǎn)不低于2%。140、申請(qǐng)兌付專項(xiàng)票據(jù)的信用社應(yīng)符合哪些條件？ 申請(qǐng)兌付專項(xiàng)票據(jù)的信用社應(yīng)符合下列條件：

⑴資本充足率和不良貸款比例降幅真實(shí)并達(dá)到兌付條件；經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)狀況逐步好轉(zhuǎn)，支農(nóng)服務(wù)功能明顯增強(qiáng)。

⑵完善法人治理結(jié)構(gòu)有實(shí)質(zhì)進(jìn)展；內(nèi)部管理明顯改善；外部約束明顯增加；建立了權(quán)利機(jī)構(gòu)、決策機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)和高級(jí)管理層獨(dú)立運(yùn)作、有效制衡的組織架構(gòu)，初步形成了激勵(lì)和約束機(jī)制。

141、實(shí)行兩級(jí)法人體制的信用社資本充足率應(yīng)達(dá)到多少？實(shí)行統(tǒng)一法人體制的信用社資本充足率應(yīng)達(dá)到多少？

實(shí)行兩級(jí)法人體制的信用社資本充足率應(yīng)達(dá)到2%；實(shí)行統(tǒng)一法人體制的信用社資本充足率應(yīng)達(dá)到4%。

二○○五年八月三十一日

第二篇：信用社高管任職考試

2011金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格考試題庫(kù)最新版4175道題目，分為單選題、多選題、判斷題三種類型，先上傳部分題目，有需要的請(qǐng)聯(lián)系：QQ:616353637

0208'根據(jù)《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》，下列各項(xiàng)不屬于經(jīng)營(yíng)者的是（）。A．商場(chǎng)B．理發(fā)店C．公立學(xué)校D．美容院', 標(biāo)準(zhǔn)答案 'C');

0209'商業(yè)銀行可以選擇適當(dāng)?shù)姆椒▽?duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。具體的方法可包括：()A.評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部控制B.損失事件的報(bào)告和數(shù)據(jù)收集C.關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的監(jiān)測(cè)D.新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估E.內(nèi)部控制的測(cè)試和審查以及操作風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)告', 標(biāo)準(zhǔn)答案 'ABCDE');0210'下列屬于正常競(jìng)爭(zhēng)行為的是（）。A．季節(jié)性降價(jià)B．擅自使用他人的企業(yè)名稱C．對(duì)商品質(zhì)量作引人誤解的虛假表示D．在商品上偽造認(rèn)證標(biāo)志', 標(biāo)準(zhǔn)答案 'A');

0211'____是指銀行對(duì)國(guó)際貿(mào)易延期付款方式中出口商持有的遠(yuǎn)期或本票進(jìn)行無(wú)追索權(quán)的貼現(xiàn)。A 信用證 B 押匯 C 保理 D 福費(fèi)廷', 標(biāo)準(zhǔn)答案 'D');

0212'根據(jù)《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定有效的程序，定期監(jiān)測(cè)并報(bào)告（）。A.風(fēng)險(xiǎn)檢查B.操作風(fēng)險(xiǎn)狀況C.重大損失情況D.風(fēng)險(xiǎn)特征', 標(biāo)準(zhǔn)答案 'BC');0213'甲酒店向該市出租車司機(jī)承諾，為酒店每介紹一位客人，酒店向其支付該客人房費(fèi)的20％作為獎(jiǎng)勵(lì)，與其相鄰的乙酒店向有關(guān)部門舉報(bào)了這一行為。有關(guān)部門調(diào)查發(fā)現(xiàn)甲酒店給付的獎(jiǎng)勵(lì)在公司的賬面上皆有明確詳細(xì)的記錄。甲酒店的行為屬于（）。A．正當(dāng)?shù)母?jìng)爭(zhēng)行為B．商業(yè)賄賂行為C．限制競(jìng)爭(zhēng)行為D．低價(jià)傾銷行為 ', 標(biāo)準(zhǔn)答案 'A');

0214'商業(yè)銀行重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)當(dāng)根據(jù)本行操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策的規(guī)定及時(shí)向（）報(bào)告。

A.董事會(huì)B.高級(jí)管理層C.相關(guān)管理人員D.司法機(jī)關(guān)', 標(biāo)準(zhǔn)答案 'ABC');

0215'某省于2008年元旦開(kāi)通有線電視公共頻道，該有線電視臺(tái)為了提高收視率，每月抽取2萬(wàn)元的大獎(jiǎng)1名。關(guān)于該行為下列說(shuō)法正確的是()。A.違反了反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法B.有利于電視事業(yè)的發(fā)展，應(yīng)該提倡C.是有線電視臺(tái)正當(dāng)?shù)母?jìng)爭(zhēng)手段D.屬于不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為，因?yàn)楠?jiǎng)金額超過(guò)了國(guó)家規(guī)定的3000元的限制', 標(biāo)準(zhǔn)答案 'A');

0216'中國(guó)人民銀行面向全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)成員發(fā)行的，期限一般在三年以內(nèi)的中短期債券叫做____A 央行票據(jù) B 專項(xiàng)票據(jù) C 國(guó)債 D 國(guó)庫(kù)券', 標(biāo)準(zhǔn)答案 'A');

0217'商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將加強(qiáng)內(nèi)部控制作為操作風(fēng)險(xiǎn)管理的有效手段，與此相關(guān)的內(nèi)部措施包括()A.部門之間具有明確的職責(zé)分工以及相關(guān)職能的適當(dāng)分離，以避免潛在的利益沖突；

B.密切監(jiān)測(cè)遵守指定風(fēng)險(xiǎn)限額或權(quán)限的情況；C.對(duì)接觸和使用銀行資產(chǎn)的記錄進(jìn)行安全監(jiān)控；D.員工具有與其從事業(yè)務(wù)相適應(yīng)的業(yè)務(wù)能力并接受相關(guān)培訓(xùn)；E.識(shí)別與合理預(yù)期收益不符及存在隱患的業(yè)務(wù)或產(chǎn)品；', 標(biāo)準(zhǔn)答案 'ABCDE');

0218'債券投資的收益率有多種概念和計(jì)算方法，其中，債券買賣價(jià)格差價(jià)加上利息收入后與購(gòu)買價(jià)格間的比率是：A 名義收益率 B 即期收益率C 持有期收益率 D 到期收益率', 標(biāo)準(zhǔn)答案 'C ');

0219'甲商場(chǎng)與乙公司因?yàn)樨浛顔?wèn)題產(chǎn)生糾紛，甲商場(chǎng)拒絕出售乙公司生產(chǎn)的產(chǎn)品，并對(duì)外宣稱乙公司產(chǎn)品中含有有害身體健康的物質(zhì)，所以拒絕銷售，乙公司的經(jīng)營(yíng)因此受到嚴(yán)重打擊。關(guān)于這一事件下列說(shuō)法正確的是()。A.商場(chǎng)的行為屬于限定他人購(gòu)買其指定的經(jīng)營(yíng)者的商品的不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為B.商場(chǎng)的行為屬于侵犯他人商業(yè)秘密的不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為C.商場(chǎng)有權(quán)決定是否銷售某件產(chǎn)品，但低毀了該企業(yè)的商業(yè)信譽(yù)、商品聲譽(yù)D.商場(chǎng)有權(quán)決定是否銷售某件產(chǎn)品，因此商場(chǎng)的行為屬于正當(dāng)?shù)慕?jīng)營(yíng)行為', 標(biāo)準(zhǔn)答案 'C');

0220'為有效地識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、控制和報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立并逐步完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。管理信息系統(tǒng)至少應(yīng)當(dāng)()A.記錄和存儲(chǔ)與操作風(fēng)險(xiǎn)損失相關(guān)的數(shù)據(jù)和操作風(fēng)險(xiǎn)事件信息；B.支持操作風(fēng)險(xiǎn)和控制措施的自我評(píng)估；C.監(jiān)測(cè)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)；

D.可提供操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的有關(guān)內(nèi)容；', 標(biāo)準(zhǔn)答案 'ABCD');

0221'債券投資的收益率有多種概念和計(jì)算方法，其中，收回金額與購(gòu)買價(jià)格之間的差價(jià)加

上利息收入后與購(gòu)買價(jià)格之間的比例是：A 到期收益率B 即期收益率C 持有期收益率 D名義收益率', 標(biāo)準(zhǔn)答案 'A');

0222'乙工廠為了增加自己產(chǎn)品銷量，模仿某著名廠家甲生產(chǎn)的同類產(chǎn)品的包裝，足以使消費(fèi)者認(rèn)為該產(chǎn)品是甲工廠生產(chǎn)的。關(guān)于這一事件下列表述正確的是()。A.兩種產(chǎn)品的包裝類似，足以使消費(fèi)者產(chǎn)生混淆，故乙工廠行為屬不正當(dāng)行為B.盡管包裝類似，如果消費(fèi)者經(jīng)過(guò)仔細(xì)判斷仍然能夠區(qū)分出來(lái)屬于乙工廠生產(chǎn)，就不屬于不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為C.乙工廠的產(chǎn)品如果表明了自己的商標(biāo)和廠址，就不構(gòu)成侵權(quán)D.如果甲工廠沒(méi)有就該包裝申請(qǐng)專利權(quán)，則乙工廠的行為就是正當(dāng)行為', 標(biāo)準(zhǔn)答案 'A');

0223'根據(jù)《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，為確保在出現(xiàn)災(zāi)難和業(yè)務(wù)嚴(yán)重中斷時(shí)各項(xiàng)應(yīng)急方案和機(jī)制的正常執(zhí)行，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)（）A.制定與其業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜性相適應(yīng)的應(yīng)急和業(yè)務(wù)連續(xù)方案；B.建立恢復(fù)服務(wù)和保證業(yè)務(wù)連續(xù)運(yùn)行的備用機(jī)制；C.定期檢查、測(cè)試其災(zāi)難恢復(fù)和業(yè)務(wù)連續(xù)機(jī)制；D．定期對(duì)交易和賬戶進(jìn)行復(fù)核和對(duì)賬。', 標(biāo)準(zhǔn)答案 'ABC');0224'某商場(chǎng)在電視上做廣告，聲稱其新進(jìn)一批法國(guó)巴黎時(shí)尚服裝，現(xiàn)正進(jìn)行打折優(yōu)惠，消費(fèi)者紛紛前往購(gòu)買，后來(lái)消費(fèi)者發(fā)現(xiàn)服裝并非產(chǎn)自法國(guó)，而是由國(guó)內(nèi)廠家生產(chǎn)的，則該商場(chǎng)的行為是()。A.假冒他人注冊(cè)商標(biāo)行為B.虛假宣傳行為C.偽造產(chǎn)地的行為D.正當(dāng)廣告宣傳行為 ', 標(biāo)準(zhǔn)答案 'B');

0225'交易雙方約定在未來(lái)某個(gè)特定時(shí)間以約定價(jià)格買賣約定數(shù)量標(biāo)的物的合約是：A 期貨

B 遠(yuǎn)期 C 互換D 期權(quán)', 標(biāo)準(zhǔn)答案 'B');

0226'經(jīng)營(yíng)者的不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為給被侵害的經(jīng)營(yíng)者造成損失的，如果被害人的損失難以計(jì)算的，賠償額為()。A.侵權(quán)人在侵權(quán)期間全部所得B.按照曾經(jīng)發(fā)生的相同或者相近的案例的賠償額計(jì)算C.侵權(quán)人在侵權(quán)期間所獲得的利潤(rùn)及受害人為此支付的有關(guān)合理費(fèi)用D.侵權(quán)人在侵權(quán)期間所獲得的利潤(rùn)的二倍 ', 標(biāo)準(zhǔn)答案 'C');

0227'一般情況下，金融合約的持有者在擁有一定權(quán)利的同時(shí)，必須承擔(dān)一定的義務(wù)。下列金融工具的持有者只有權(quán)利，而不需承擔(dān)相應(yīng)義務(wù)的是：A 遠(yuǎn)期B 互換 C 期貨 D 期權(quán)', 標(biāo)準(zhǔn)答案 'D');

0228'商業(yè)銀行可以（）并將其作為緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)的一種方法。A.購(gòu)買保險(xiǎn)B.購(gòu)買國(guó)債

C.與第三方簽訂合同D.制定適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)懲制度E.為操作風(fēng)險(xiǎn)管理配備適當(dāng)?shù)馁Y源', 標(biāo)準(zhǔn)答案 'AC');

0229'某市技術(shù)監(jiān)督局在抽查本市市場(chǎng)上的飲料時(shí)發(fā)現(xiàn)，除三種名牌飲料外，其余飲料均不合格，該局在當(dāng)?shù)匦侣劽襟w上對(duì)檢查結(jié)果進(jìn)行了詳細(xì)介紹，導(dǎo)致一些廠家生產(chǎn)的飲料銷量急劇下降。下列說(shuō)法中不正確的是()。A.市技術(shù)監(jiān)督局的抽查行為是履行職責(zé)的正常管理行為，但在新聞媒體上公布抽查結(jié)果是限制其他經(jīng)營(yíng)者的不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為B.市技術(shù)監(jiān)督局抽查行為的背后是以排擠其他經(jīng)營(yíng)者為動(dòng)機(jī)，故抽查行為與公布行為均構(gòu)成不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)C.市技術(shù)監(jiān)督局的行為不構(gòu)成不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng) ', 標(biāo)準(zhǔn)答案 'AB');

0230'商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理()應(yīng)報(bào)銀監(jiān)會(huì)備案。A.政策B.程序C.方法D.方式E.措施', 標(biāo)準(zhǔn)答案 'AB');

0231'由出票人簽發(fā)，委托付款人見(jiàn)票時(shí)或在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)是：A 本票 B 匯票 C 現(xiàn)金支票 D轉(zhuǎn)賬支票 ', 標(biāo)準(zhǔn)答案 'B');

0232'經(jīng)營(yíng)者假冒他人的注冊(cè)商標(biāo)，擅自使用他人的企業(yè)名稱或者姓名，偽造或者冒用認(rèn)證標(biāo)志、名優(yōu)標(biāo)志等質(zhì)量標(biāo)志，偽造產(chǎn)地，對(duì)商品質(zhì)量作引人誤解的虛假表示的，依照（）的規(guī)定處罰。A、《中華人民共和國(guó)商標(biāo)法》B、《中華人民共和國(guó)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》C、《中華人民共和國(guó)產(chǎn)品質(zhì)量法》D、《中華人民共和國(guó)公司法》', 標(biāo)準(zhǔn)答案 'AC');

0233'由出票人簽發(fā)，委托出票人賬戶所在的銀行在交票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)是：A 本票 B 銀行匯票 C支票 D商業(yè)匯票', 標(biāo)準(zhǔn)答案 'C');

0234'商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)向銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告下列重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件：()。A.搶劫商業(yè)銀行或運(yùn)鈔車、盜竊銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)金30萬(wàn)元以上的案件，詐騙商業(yè)銀行或其他涉案金額1000萬(wàn)元以上的案件；B.盜竊、出賣、泄漏或丟失涉密資料，可能影響金融穩(wěn)定，造成經(jīng)濟(jì)秩序混亂的事件；C.高管人員嚴(yán)重違規(guī)；D.發(fā)生不可抗力導(dǎo)致嚴(yán)重?fù)p失，造成直接經(jīng)濟(jì)損失1000萬(wàn)元以上的事故、自然災(zāi)害；E.其他涉及損失金額可能超過(guò)商業(yè)銀行資本凈額1%的操作風(fēng)險(xiǎn)事件', 標(biāo)準(zhǔn)答案 'ABCD');

0235'政府及其所屬部門不得濫用行政權(quán)力進(jìn)行以下行為（）。A、限定他人購(gòu)買其指定的經(jīng)營(yíng)者的商品B、限制其他經(jīng)營(yíng)者正當(dāng)?shù)慕?jīng)營(yíng)活動(dòng)C、限制外地商品進(jìn)入本地市場(chǎng)D、限制本地商品流向外地市場(chǎng)', 標(biāo)準(zhǔn)答案 'ABCD');

0236'由政府部門、企事業(yè)單位及個(gè)人等提供資金，由貸款人根據(jù)資金提供者確定的貸款對(duì)象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款屬于：A 對(duì)公貸款 B 銀團(tuán)貸款 C 委托貸款D 過(guò)橋貸款', 標(biāo)準(zhǔn)答案 'C');

0237'銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行有關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、程序和做法進(jìn)行定期的檢查評(píng)估。主要內(nèi)容包括：（）A.商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理程序的有效性；B.商業(yè)銀行監(jiān)測(cè)和報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)的方法，包括關(guān)鍵操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)；C.商業(yè)銀行及時(shí)有效處理操作風(fēng)險(xiǎn)事件和薄弱環(huán)節(jié)的措施；D.商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理程序中的內(nèi)控、檢查和內(nèi)審程序；E．商業(yè)銀行災(zāi)難恢復(fù)和業(yè)務(wù)連續(xù)方案的質(zhì)量和全面性；', 標(biāo)準(zhǔn)答案 'ABCDE');

0238'經(jīng)營(yíng)者不得采用下列哪些手段侵犯商業(yè)秘密（）。A、以盜竊、利誘、脅迫或者其他不正當(dāng)手段獲取權(quán)利人的商業(yè)秘密B、披露、使用以盜竊、利誘、脅迫或者其他不正當(dāng)手段獲取的權(quán)利人的商業(yè)秘密C、允許他人使用以盜竊、利誘、脅迫或者其他不正當(dāng)手段獲取的權(quán)利人的商業(yè)秘密D、違反約定或者違反權(quán)利人有關(guān)保守商業(yè)秘密的要求，披露、使用或者允許他人使用其所掌握的商業(yè)秘密', 標(biāo)準(zhǔn)答案 'ABCD');

0239'銀行應(yīng)申請(qǐng)人的要求，向受益人作出的書(shū)面付款保證承諾，銀行將憑受益人提交的書(shū)面索賠履行擔(dān)保支付或賠償責(zé)任，這種業(yè)務(wù)是：A 銀行保函業(yè)務(wù)B 備用信用證業(yè)務(wù) C 承諾業(yè)務(wù)D 托管業(yè)務(wù)', 標(biāo)準(zhǔn)答案 'A');

0240'對(duì)于銀監(jiān)會(huì)在監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的有關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的問(wèn)題，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的時(shí)限內(nèi)，()A.提交整改方案B.制定整改方法C.提高整改效果D.采取整改措施', 標(biāo)準(zhǔn)答案 'AD');0241'經(jīng)營(yíng)者不得以排擠競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手為目的，以低于成本的價(jià)格銷售商品。但有下列情形之一的，不屬于不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為（）：A、銷售鮮活商品B、處理有效期限即將到期的商品或者其他積壓的商品C、季節(jié)性降價(jià)D、因清償債務(wù)、轉(zhuǎn)產(chǎn)、歇業(yè)降價(jià)銷售商品', 標(biāo)準(zhǔn)答案 'ABCD');

0242'依照《中華人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法》法規(guī)定涉及債務(wù)人財(cái)產(chǎn)的下列行為無(wú)效（）。A、無(wú)償轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)的B、為逃避債務(wù)而隱匿、轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)的C、對(duì)沒(méi)有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的債務(wù)提供財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的D、虛構(gòu)債務(wù)或者承認(rèn)不真實(shí)的債務(wù)的', 標(biāo)準(zhǔn)答案 'BD');

0243'經(jīng)營(yíng)者利用廣告或者其他方法，對(duì)商品作引人誤解的虛假宣傳的，監(jiān)督檢查部門應(yīng)當(dāng)（）。A、責(zé)令停止違法行為B、責(zé)令消除影響C、登報(bào)道歉D、根據(jù)情節(jié)處以一萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下的罰款', 標(biāo)準(zhǔn)答案 'ABD');

0244'從銀行的發(fā)展歷程來(lái)看，銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)歷了哪幾個(gè)階段？A 負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理 資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理全面風(fēng)險(xiǎn)管理B 資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理全面風(fēng)險(xiǎn)管理資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理C 資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理 資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理 負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理全面風(fēng)險(xiǎn)管理D資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理 負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理全面風(fēng)險(xiǎn)管理', 標(biāo)準(zhǔn)答案 'B');

0245'根據(jù)《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》,在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的外國(guó)銀行分行，應(yīng)當(dāng)（）A.遵循其總行制定的操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序B.按照規(guī)定向銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件并接受銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管C.可以不遵循《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》

D.其總行未制定操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序的，按照指引的有關(guān)要求執(zhí)行', 標(biāo)準(zhǔn)答案 'ABD');

0246'縣級(jí)以上監(jiān)督檢查部門對(duì)不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為，可以進(jìn)行監(jiān)督檢查。', 標(biāo)準(zhǔn)答案 'Y');0247'監(jiān)督檢查部門工作人員監(jiān)督檢查不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為時(shí)，應(yīng)當(dāng)出示檢查證件。', 標(biāo)準(zhǔn)答案 'Y');

0248'銀行風(fēng)險(xiǎn)管理流程主要包括：A 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè) 風(fēng)險(xiǎn)控制B 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量 風(fēng)險(xiǎn)控制C 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警 風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè) 風(fēng)險(xiǎn)控制D 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警 風(fēng)險(xiǎn)防控', 標(biāo)準(zhǔn)答案 'A');

0249'依照《中華人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法》法規(guī)定債權(quán)人委員會(huì)行使的職權(quán)有（）。A、監(jiān)督債務(wù)人財(cái)產(chǎn)的管理和處分B、監(jiān)督破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配C、提議召開(kāi)債權(quán)人會(huì)議D、債權(quán)人會(huì)議委托的其他職權(quán)', 標(biāo)準(zhǔn)答案 'ABCD');

0250'在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的外商獨(dú)資銀行不適用《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》。', 標(biāo)準(zhǔn)答案 'N');

0251'《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》定義所指的操作風(fēng)險(xiǎn)包括法律風(fēng)險(xiǎn)、策略風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。', 標(biāo)準(zhǔn)答案 'N');

0252'依照《中華人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法》法規(guī)定在重整期間，有下列情形之一的，經(jīng)管理人或者利害關(guān)系人請(qǐng)求，人民法院應(yīng)當(dāng)裁定終止重整程序，并宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)（）。A、債務(wù)人的經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)產(chǎn)狀況繼續(xù)惡化，缺乏挽救的可能性B、債務(wù)人有欺詐、惡意減少債務(wù)人財(cái)產(chǎn)或者其他顯著不利于債權(quán)人的行為C、由于債務(wù)人的行為致使管理人無(wú)法執(zhí)行職務(wù)D、債權(quán)人要求其破產(chǎn)的', 標(biāo)準(zhǔn)答案 'ABC');

0253'中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)依法對(duì)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施監(jiān)督檢查。', 標(biāo)準(zhǔn)答案 'Y');

0254'依照《中華人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法》法規(guī)定破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)在優(yōu)先清償破產(chǎn)費(fèi)用和共益?zhèn)鶆?wù)后，屬于第一償還序列的是（）。A、所欠職工的工資和醫(yī)療費(fèi)用B、所欠職工的傷殘補(bǔ)助費(fèi)用C、所欠職工的撫恤費(fèi)用D、普通破產(chǎn)債權(quán)', 標(biāo)準(zhǔn)答案 'ABC');

0255'商業(yè)銀行高級(jí)管理層承擔(dān)監(jiān)控操作風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的最終責(zé)任。', 標(biāo)準(zhǔn)答案 'N');0256'依照《中華人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法》法規(guī)定破產(chǎn)宣告前，有下列情形之一的，人民法院應(yīng)當(dāng)裁定終結(jié)破產(chǎn)程序，并予以公告（）。A、第三人為債務(wù)人提供足額擔(dān)保或者為債務(wù)人清償全部到期債務(wù)的B、股東的剩余所有者權(quán)益C、銀行債權(quán)D、債務(wù)人已清償全部到期債務(wù)的', 標(biāo)準(zhǔn)答案 'AD');

0257'商業(yè)銀行的高級(jí)管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)批準(zhǔn)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、總體政策及體系。', 標(biāo)準(zhǔn)答案 'Y');

0258'____是全面風(fēng)險(xiǎn)管理、資本監(jiān)管和經(jīng)濟(jì)資本配置得以有效實(shí)施的基礎(chǔ)。A 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 B 風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量 C 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè) D 風(fēng)險(xiǎn)控制', 標(biāo)準(zhǔn)答案 'B');

0259'操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門在操作風(fēng)險(xiǎn)的日常管理方面，對(duì)董事會(huì)負(fù)最終責(zé)任。', 標(biāo)準(zhǔn)答案 'N');

0260'商業(yè)銀行應(yīng)指定部門專門負(fù)責(zé)全行操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立和實(shí)施。', 標(biāo)準(zhǔn)答案 'Y');

0261'《巴塞爾新資本協(xié)議》規(guī)定，銀行資本充足率不得低于____,核心資本充足率不得低于____。A 8% 4% B 10% 5% C 8% 6% D 10% 8% ', 標(biāo)準(zhǔn)答案 'A');

0262'高級(jí)管理層要建立適用全行的操作風(fēng)險(xiǎn)基本控制標(biāo)準(zhǔn)，并指導(dǎo)和協(xié)調(diào)全行范圍內(nèi)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理。', 標(biāo)準(zhǔn)答案 'N');

0263'根據(jù)董事會(huì)制定的操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略及總體政策，高級(jí)管理層負(fù)責(zé)制定、定期審查和監(jiān)督執(zhí)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、程序和具體的操作規(guī)程。', 標(biāo)準(zhǔn)答案 'Y');

0264'商業(yè)銀行相關(guān)部門對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理情況負(fù)直接責(zé)任。', 標(biāo)準(zhǔn)答案 'Y');

0265'依據(jù)《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，商業(yè)銀行的附屬資本不得超過(guò)核心資本的____,計(jì)入附屬資本的長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)不得超過(guò)核心資本的____。A 8% 4% B 100% 50% C 80% 60% D 10% 8%', 標(biāo)準(zhǔn)答案 'B');

0266'商業(yè)銀行的內(nèi)審部門直接負(fù)責(zé)或參與其他部門的操作風(fēng)險(xiǎn)管理。', 標(biāo)準(zhǔn)答案 'N');0267'商業(yè)銀行已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響存款人的利益時(shí)，國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以對(duì)該銀行實(shí)行接管，接管期限最長(zhǎng)不得超過(guò)____年。A 1B 2C 3D 4', 標(biāo)準(zhǔn)答案 'B');

0268'商業(yè)銀行不得委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)其操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系定期進(jìn)行審計(jì)和評(píng)價(jià)。', 標(biāo)準(zhǔn)答案 'N');

0269'商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定適用于全行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策。', 標(biāo)準(zhǔn)答案 'Y');

0270'____是國(guó)務(wù)院反洗錢行政主管部門，依法對(duì)金融機(jī)構(gòu)的發(fā)洗錢工作進(jìn)行監(jiān)督管理。A 銀監(jiān)會(huì) B 證監(jiān)會(huì) C 財(cái)政部 D 人民銀行', 標(biāo)準(zhǔn)答案 'D');

0271'資產(chǎn)質(zhì)量較低的商業(yè)銀行，應(yīng)采用更加先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法，收集操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)，并根據(jù)各業(yè)務(wù)線操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)有針對(duì)性地進(jìn)行管理。', 標(biāo)準(zhǔn)答案 'N');

0272'貸款人應(yīng)及時(shí)審議借款人的借口申請(qǐng)，并及時(shí)答復(fù)貸與不貸，其中，短期貸款答復(fù)時(shí)間不得超過(guò)____個(gè)月，中長(zhǎng)期貸款答復(fù)時(shí)間不得超過(guò)____個(gè)月，國(guó)家另有規(guī)定的除外。A 1、6B 2、8C 1、5D 2、6', 標(biāo)準(zhǔn)答案 'A');

0273'根據(jù)《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，一切操作風(fēng)險(xiǎn)事件都應(yīng)當(dāng)根據(jù)本行操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策的規(guī)定及時(shí)向董事會(huì)、高級(jí)管理層和相關(guān)管理人員報(bào)告。', 標(biāo)準(zhǔn)答案 'N');

0274'《商業(yè)銀行法》第39條規(guī)定，對(duì)同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過(guò)____.A 10%B 8%C 4%D 25%', 標(biāo)準(zhǔn)答案 'A');

0275'根據(jù)《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，商業(yè)銀行要建立基層員工匿名揭發(fā)違法違規(guī)問(wèn)題的激勵(lì)和保護(hù)制度。', 標(biāo)準(zhǔn)答案 'N');

0276'我國(guó)《擔(dān)保法》規(guī)定，一般保證的保證人與債權(quán)人未約定保證期間的，保證期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起__個(gè)月。A3B6C9D 12', 標(biāo)準(zhǔn)答案 'B');

0277'商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將加強(qiáng)內(nèi)部控制作為操作風(fēng)險(xiǎn)管理的有效手段，對(duì)接觸和使用銀行資產(chǎn)的記錄進(jìn)行安全監(jiān)控。', 標(biāo)準(zhǔn)答案 'Y');

0278'為充分保護(hù)債權(quán)人的權(quán)益，債權(quán)申報(bào)期限自人民法院發(fā)布受理破產(chǎn)申請(qǐng)公告之日起，最短不得少于__日,最長(zhǎng)不得超過(guò)__個(gè)月。A20、1B10、3C 20、2D 30、3', 標(biāo)準(zhǔn)答案 'D');

0279'商業(yè)銀行要建立對(duì)基層操作風(fēng)險(xiǎn)管控獎(jiǎng)懲兼顧的激勵(lì)約束機(jī)制。', 標(biāo)準(zhǔn)答案 'Y');0280'公示催告是指人民法院根據(jù)票據(jù)權(quán)利人的申請(qǐng)，以向社會(huì)公示的方法，將喪失的票據(jù)加以公示，催促不明利害關(guān)系的有關(guān)當(dāng)事人在一定的期間內(nèi)向法院申報(bào)票據(jù)權(quán)利。公示催告應(yīng)向______的基層人民法院申請(qǐng)。A 票據(jù)持有者所在地B 出票人所在地C 票據(jù)支付地

D 背書(shū)人所在地', 標(biāo)準(zhǔn)答案 'C');

第三篇：四川省信用社稽核人員上崗考試復(fù)習(xí)題

四川省信用社稽核人員上崗考試復(fù)習(xí)題 ：：：

一、稽核的組織構(gòu)架?

省聯(lián)社成立稽核總隊(duì)，市辦事處成立稽核支隊(duì)，縣級(jí)聯(lián)社成立稽核大隊(duì)；對(duì)稽核人員實(shí)行準(zhǔn)入制，紀(jì)律上實(shí)行準(zhǔn)軍事化管理；管理體系實(shí)行“垂直管理，上掛下查”。

二、稽核的基本職能?

經(jīng)濟(jì)監(jiān)督職能，經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)職能，經(jīng)濟(jì)鑒證職能。

三、稽核人員的基本條件?

1.必須有較高的政治思想覺(jué)悟。（1）堅(jiān)持四項(xiàng)基本原則，熱愛(ài)稽核工作，刻苦學(xué)習(xí)，努力工作；（2）堅(jiān)持真理，堅(jiān)持原則，敢于向各種不良傾向及經(jīng)濟(jì)犯罪行為作斗爭(zhēng)，不徇私舞弊；（3）遵紀(jì)守法，無(wú)不良記錄，廉潔奉公，謙虛謹(jǐn)慎，不謀私利。

2.必須有較高的業(yè)務(wù)素質(zhì)。（1）熟悉黨和國(guó)家有關(guān)經(jīng)濟(jì)政策、金融法律法規(guī)和各項(xiàng)財(cái)經(jīng)規(guī)章制度，并能熟練掌握運(yùn)用；（2）熟悉稽核專業(yè)基礎(chǔ)理論和實(shí)務(wù)知識(shí)，并有一定的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和查賬技術(shù)；（3）熟悉掌握本單位的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、信貸、計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)操作等業(yè)務(wù)知識(shí)；（4）具備分析判斷和綜合能力，具有一定的寫作水平和社會(huì)活動(dòng)能力。

3.必須有嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)（1）深入、細(xì)致、扎實(shí)的工作態(tài)度；（2）實(shí)事求是的工作作風(fēng)；（3）嚴(yán)格保守秘密。

.四、稽核種類？

1、范圍分類：全部與部分：

2、實(shí)施時(shí)間分類：事前、事中、事后；

3、職權(quán)分類：責(zé)任、上級(jí)；

4、地點(diǎn)劃分：現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)；

5、實(shí)施主體劃分：獨(dú)立、會(huì)同、委托；

6、內(nèi)容分類：賬務(wù)管理、財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)及負(fù)債、結(jié)算及聯(lián)行往來(lái)業(yè)務(wù)、基本建設(shè)、計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任、檔案管理、其他業(yè)務(wù)；

五、稽核程序？

1、立項(xiàng)階段：確定稽核項(xiàng)目、確定稽核方式、確定稽核人員；

2、準(zhǔn)備階段：收集稽核資料、制定稽核方案、審定稽核方案、下發(fā)稽核通知書(shū)；

3、實(shí)施階段：進(jìn)入現(xiàn)場(chǎng)、聽(tīng)取匯報(bào)、調(diào)閱資料、稽核檢查、調(diào)查取證、稽核質(zhì)量控制、填寫工作底稿；

4、報(bào)告階段：起草報(bào)告、征求意見(jiàn)、提交報(bào)告；

5、處理階段：下發(fā)《稽核結(jié)論和處理決定》、監(jiān)督稽核結(jié)論和處理決定的執(zhí)行、受理稽核復(fù)查、稽核結(jié)論和執(zhí)行情況的回復(fù)；

6、建檔階段：立卷建檔、建立檔案目錄、制作立檔

六、稽核風(fēng)險(xiǎn)及其控制?

1.固有風(fēng)險(xiǎn)

2.控制風(fēng)險(xiǎn)

3.察覺(jué)風(fēng)險(xiǎn)

七、稽核依據(jù)和稽核證據(jù)的關(guān)系及概念?

概念：稽核依據(jù)是稽核人員借以查明被稽核單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真相、判明功過(guò)是非、評(píng)價(jià)其審核、檢查結(jié)果的依據(jù)；稽核證據(jù)是稽核人員在執(zhí)行稽核業(yè)務(wù)過(guò)程中，為形成稽核意見(jiàn)而獲取的證據(jù)；

1.兩者具有共同的相關(guān)性,即兩者都必須與特定的稽核事項(xiàng)相關(guān)

2稽核依據(jù)是取得稽核證據(jù)的前提,稽核證據(jù)是根據(jù)稽核依據(jù)進(jìn)行稽核的結(jié)果,兩者貫穿于稽核的全過(guò)程;

3.稽核依據(jù)是進(jìn)行稽核時(shí)所遵循判別是非的依據(jù),稽核證據(jù)則是證明稽核依據(jù)所判明別是非的客觀事實(shí)。根據(jù)稽核依據(jù)判別出是非之后，還必須用客觀事實(shí)對(duì)其加以證明。

八、查賬的基本技術(shù)方法?

審閱法、核對(duì)法、查詢法、比較分析法、順查和逆查法、詳查法和抽查法、因素分析法、盤存法、鑒定法。

九、錯(cuò)賬沖正方法?

劃線更正法、紅藍(lán)字沖正法、藍(lán)字反方向沖正法。

十、貸款種類?

信用貸款、擔(dān)保貸款（保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款）、票據(jù)貼現(xiàn)貸款。

十一、貸款期限管理規(guī)定?

貸款期限應(yīng)根據(jù)借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期、還款能力和貸款人的資金供應(yīng)能力由借款雙方共同協(xié)商確定。短期貸款期限為一年；中長(zhǎng)期貸款為1—5年；長(zhǎng)期貸款為5年以上；自營(yíng)貸款期限一般最長(zhǎng)不超過(guò)10年，超過(guò)10年應(yīng)報(bào)人行備案；票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期最長(zhǎng)不超過(guò)6個(gè)月。

十二、擔(dān)保貸款的條件?

十三、銀監(jiān)部門對(duì)貸款相關(guān)比例管理的規(guī)定?

抵押貸款本息是否控制在抵押物品作價(jià)金額的70%之內(nèi)；質(zhì)押貸款本息是否控制在質(zhì)押物品作價(jià)金額的80%之內(nèi)；存貸比例不得超過(guò)80%；最大一戶貸款余額不得超過(guò)資本總額的30%；最大十戶貸款余客不得超過(guò)資本總額的150%；資本充足率不得低于8%；核心資本充足率不得低于4%。

十六、抵債資產(chǎn)取得的渠道?

1、由貸款人、借款人、擔(dān)保人三方協(xié)商并簽定具有法律效力的協(xié)義書(shū)；

2、經(jīng)仲裁機(jī)構(gòu)仲裁決定：

3、人民法院判決或裁定。

十七、取得抵債資產(chǎn)處置變現(xiàn)相關(guān)規(guī)定及時(shí)間規(guī)定?

1.應(yīng)盡收處置變現(xiàn);

2.應(yīng)堅(jiān)持公開(kāi)透明原則;

3.原則上不能對(duì)外出租;

4.不動(dòng)產(chǎn)和股權(quán)應(yīng)自取得日起2年內(nèi)處置；動(dòng)產(chǎn)應(yīng)自取得日起1年內(nèi)處置變現(xiàn)。

二十、固定資產(chǎn)折舊的種類?

平均年限法、工作量法、雙倍余額遞減法、年數(shù)總和法。

二十一、固定資產(chǎn)折舊的相關(guān)規(guī)定?

1.新投入固定資產(chǎn),按投入使用月份的次月開(kāi)始按月(季)計(jì)提折舊;停用的固定資產(chǎn)從停用月份停止計(jì)提折舊；

2.折舊年限:房屋、建筑物為20年；機(jī)器、機(jī)械及其他設(shè)備為10年；電子設(shè)備、運(yùn)輸工具、器具、家具等為5年；

3.固定資產(chǎn)折舊率應(yīng)按固定資產(chǎn)原值、預(yù)計(jì)凈殘值率和分類折舊年限計(jì)算確定，凈殘值率一般按固定資產(chǎn)原值的3%—5%確定；

4.應(yīng)提折舊的固定資產(chǎn):房屋;在用的各類設(shè)備;季節(jié)性停用、維修停用的設(shè)備；以經(jīng)營(yíng)租賃方式租出的固定資產(chǎn)；以融資租賃方式租入的固定資產(chǎn)。

不提折舊的固定資產(chǎn)：已估價(jià)單獨(dú)入賬的土地；房屋和建筑物以外的未使用、不需用的固定資產(chǎn)；建設(shè)工程交付使用前的固定資產(chǎn)；以經(jīng)營(yíng)租賃方式租入的固定資產(chǎn)；已提足折舊繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)；提前報(bào)廢和淘汰的固定資產(chǎn)；國(guó)家規(guī)定其他不提折舊的固定資產(chǎn)。

二十二、固定資產(chǎn)修理費(fèi)和折舊費(fèi)的賬務(wù)處理?

二十三、營(yíng)業(yè)外支出列支范圍?

包括：固定資產(chǎn)盤虧和毀損報(bào)廢的凈損失、出納短款、結(jié)算賠款、證券交易差錯(cuò)損失、各類干部院校、培訓(xùn)中心以及職工子弟學(xué)校經(jīng)費(fèi)支出、非常損失、罰沒(méi)賠償支出、公益救濟(jì)性捐贈(zèng)支出以及其他營(yíng)業(yè)外支出。

二十四、手續(xù)費(fèi)支出范圍、比例？

支付范圍?代辦儲(chǔ)蓄勞務(wù)費(fèi)、對(duì)代辦人員的表彰、獎(jiǎng)勵(lì)；支出代辦收貸手續(xù)費(fèi)：支付比例：代辦儲(chǔ)蓄手續(xù)費(fèi)按代辦儲(chǔ)蓄存款年平均余額的8‰之內(nèi)控制使用；代辦收貸手續(xù)費(fèi)按實(shí)收利息的10%以內(nèi)計(jì)提。

二十五、比例計(jì)提費(fèi)用、限額控制的費(fèi)用有哪些?

比例管理的費(fèi)用：業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)

二十六、抵債資產(chǎn)的確定原則？

1、借貸雙方協(xié)商議定的價(jià)值；

2、借款雙方共同認(rèn)可的權(quán)威部門評(píng)估確認(rèn)的價(jià)值；

3、法院裁決確定的價(jià)值；

二十七、稽核的職能？

1、經(jīng)濟(jì)監(jiān)督（監(jiān)察和督促）；

2、經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)（評(píng)定和建議）；

3、經(jīng)濟(jì)鑒證（鑒定和證明）

二十八、稽核的作用？

揭露、制約、促進(jìn)作用。

二十九、會(huì)計(jì)憑證要素？

1、年、月、日（以特定憑證代替記賬憑證時(shí)，必須注明記賬日期）；

2、收付單位的名稱和賬號(hào)；

3、收付款單位開(kāi)戶行、社的名稱和信用社開(kāi)戶行的名稱和行號(hào)；

4、人民幣符號(hào)及大小金額；

5、款項(xiàng)來(lái)源、用途或摘要及附件的張數(shù)；

6、會(huì)計(jì)分錄和憑證編號(hào)；

7、按照有關(guān)規(guī)定加蓋的單位預(yù)留印章；

8、信用社及有關(guān)人員的印章；

三

十、賬務(wù)組織分為？

明細(xì)核算（由分戶賬、登記簿、余額表組成，按賬戶核算）、綜合核算（由科目日結(jié)單、總賬、日計(jì)表組成，按科目核算）；

三

十一、會(huì)計(jì)報(bào)表？

1、按報(bào)表不同分為：日計(jì)表、月計(jì)表、季度報(bào)表、半年報(bào)表、報(bào)表；

2、按內(nèi)容不同分類：資產(chǎn)負(fù)債表（財(cái)務(wù)狀況）、損益表（經(jīng)營(yíng)成果）、現(xiàn)金流量表（財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)）、利潤(rùn)分配表、其他附表（包含應(yīng)收應(yīng)付明細(xì)表、固定資產(chǎn)明細(xì)表、資金成本計(jì)算表）；

3、編制要求：真實(shí)反映、編報(bào)及時(shí)、內(nèi)容完整；會(huì)計(jì)基本制度上要求是：內(nèi)容完整、數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、字跡清楚、簽章齊全、按時(shí)報(bào)送；

三

十二、股權(quán)設(shè)置？

1、信用社：?jiǎn)蝹€(gè)自然人股不小于100元（股），不得超過(guò)股本總額2%；法人股1000元（股），不得超過(guò)股本總額5%；

2、縣聯(lián)社：?jiǎn)蝹€(gè)自然人股不小于1000元（股），不得超過(guò)股本總額5‰，法人股10000元（股），不得超過(guò)股本總額5%；自然人持股總額不得少于總股本的50%，其中職工股不得超過(guò)股本總額的25%；

3、合作銀行：?jiǎn)蝹€(gè)自然人股不得超過(guò)股本總額5‰，職工股不得超過(guò)股本總額的25%，職工之外的自然人持股總額不得少于總股本的30%，法人股不得超過(guò)股本總額10%

三

十三、信用社注冊(cè)資本和實(shí)收資本的概念？

注冊(cè)資本是登記注冊(cè)時(shí)經(jīng)工商行政管理部門批準(zhǔn)的資金數(shù)額；實(shí)收資本是指信用社實(shí)際收到的投資者投入的資金總額；

三

十四、自然人入股條件？

1、具有完全民事行為能力；

2、具有良好的社會(huì)聲譽(yù)和誠(chéng)信記錄；

3、具有良好的資本補(bǔ)充能力；

4、入股資金是自有資金且來(lái)源真實(shí)合法，并以貨幣資金入股；

5、為信用社所在地的居民或在所在地有固定住所且居住滿一年以上；

6、銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件；

三

十五、退股條件？

1、社員（股東）提出退股申請(qǐng)；

2、信用社當(dāng)年不虧損；

3、信用社資本達(dá)到規(guī)定要求或退股后達(dá)到規(guī)定要求；

4、持滿三年并轉(zhuǎn)讓所持全部投資股；

5、經(jīng)理（董）事會(huì)同意；

6、投資股原則上應(yīng)當(dāng)在當(dāng)年年底財(cái)務(wù)決算后辦理。

三

十六、信用社資本公積主要來(lái)源？

1、投資者實(shí)際繳付出資額超出資本金的總額（包括發(fā)行股票溢價(jià)凈收入）；

2、資產(chǎn)評(píng)估確認(rèn)的價(jià)值或合同、協(xié)議約定價(jià)值與原賬面凈值的差額；

3、資本匯率折算差額；

4、接受捐贈(zèng)的財(cái)產(chǎn)等計(jì)入資本公積；

三

十七、盈余公積的計(jì)提和公益金的使用范圍？

盈余公積從稅后利潤(rùn)中按10%的比例計(jì)提，當(dāng)法定盈余公積達(dá)到注冊(cè)資本金的50%時(shí)，不再提??；公益金主要用于信用社食堂、浴室、幼兒園等集體福利設(shè)施支出。

三

十八、賬戶開(kāi)立條件？

1、填制開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)；

2、存款人印鑒；

3、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法人身份證、組織機(jī)構(gòu)代碼證，上級(jí)主管部門基本存款賬戶開(kāi)戶許可證等復(fù)印件，人民銀行同意開(kāi)戶的許可證。

三

十九、賬戶的使用規(guī)定？

1.基本賬戶用于日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和資金收付；

2、一般存款賬戶只辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金繳存，不能辦理現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)；

3、臨時(shí)賬戶按照規(guī)定辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付；

4、專用賬戶按特定用途開(kāi)立和使用。

四

十、存款支取的審查？

1、審查憑證；

2、審查用途；

3、賬折見(jiàn)面；

4、無(wú)透支行為，5、大額現(xiàn)金支取合符現(xiàn)金管理規(guī)定。

四

十一、儲(chǔ)蓄政策、原則？

政策：國(guó)家保護(hù)公民的合法收入、儲(chǔ)蓄、房屋和其他合法財(cái)產(chǎn)。

原則：存款由愿、取款自由、存款有息、為儲(chǔ)戶保密。

四

十二、拆（調(diào)）劑資金的相關(guān)規(guī)定？

1、原則：自主自愿、平等互利、恪守信用；

2、掌握額度：以量定出、以需定入、量力而行；

3、拆入資金不超過(guò)各項(xiàng)存款總額的4%，拆出資金不超過(guò)各項(xiàng)存款總額的8%，調(diào)劑資金期限一般為17天，最長(zhǎng)不超過(guò)4個(gè)月；

四

十三、哪些財(cái)產(chǎn)不能抵押？

1、土地所有權(quán)；

2、耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)，但《擔(dān)保法》第三十四條第（五）項(xiàng)、第三十六條第三款規(guī)定的除外；

3、學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會(huì)公益設(shè)施；

4、所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭(zhēng)議的財(cái)產(chǎn)；

5、依法被查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn)；

6、依法不得抵押的其他財(cái)產(chǎn)；

四

十四、資產(chǎn)負(fù)債比例管理相關(guān)規(guī)定？

1、資本充足率8%；核心資本充足率4%；

2、存貸比例80%；

3、資產(chǎn)流動(dòng)性比例不低于60%；

4、最大一戶貸款比例不超過(guò)資本總額的30%；最大十戶貸款比例不超過(guò)資本總額的150%；

四

十五、貸款種類有哪些？

信用貸款、擔(dān)保貸款（又分為：保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款）、票據(jù)貼現(xiàn)；

四

十六、抵債資產(chǎn)處置變現(xiàn)的賬務(wù)處理？

當(dāng)即變現(xiàn)的賬務(wù)處理：

1、凈收入低于貸款本金，凈收入與貸款本金的差額作為呆賬，批

準(zhǔn)后沖減呆賬準(zhǔn)備金，應(yīng)收利息沖減當(dāng)期利息收入；

2、凈收入等于貸款本金，作為貸款本金收回，應(yīng)收利息沖減當(dāng)期利息收入；

3、凈收入高于貸款本金，低于本息之和，一是作為貸款本金收回，二是余下的作為應(yīng)收利息收回，不足部分沖減當(dāng)期利息收入；

4、凈收入等于本息之和，作為收回貸款本金和應(yīng)收利息處理；

5、凈收入高于本利和，一是作為收回貸款本金和應(yīng)收利息處理，二是高于部分作當(dāng)期收入或退還借款人（有協(xié)議或合同中注明才能退還）；

不能當(dāng)即變現(xiàn)的抵債資產(chǎn)按規(guī)定變現(xiàn)后的賬務(wù)處理：

1、凈收入低于計(jì)價(jià)價(jià)值，但等于或高于貸款本金，其凈收入與計(jì)價(jià)價(jià)值的差額沖減當(dāng)期利息收入；

2、凈收入低于計(jì)價(jià)價(jià)值，貸款本金低于計(jì)價(jià)價(jià)值，其凈收入與貸款本金的差額視為呆賬，作沖減呆賬準(zhǔn)備金處理；

3、凈收入高于計(jì)價(jià)價(jià)值及貸款本金，貸款本金等于或低于計(jì)價(jià)價(jià)值，其凈收入與計(jì)價(jià)價(jià)值的差額作增加當(dāng)期利息收入處理；

4、凈收入低于計(jì)價(jià)價(jià)值和貸款本金，計(jì)價(jià)價(jià)值低于貸款本金，其計(jì)價(jià)價(jià)值與凈收入的差額視為呆賬，作沖減呆賬準(zhǔn)備金處理；

5、凈收入高于計(jì)價(jià)價(jià)值和貸款本金，貸款本金高于計(jì)價(jià)價(jià)值，凈收入與貸款本金的差額作增加當(dāng)期利息收入處理，貸款本金與計(jì)價(jià)價(jià)值的差額作增加呆賬準(zhǔn)備金處理；

6、凈收入高于計(jì)價(jià)價(jià)值但低于貸款本金，其凈收入與計(jì)價(jià)價(jià)值的差額，作增加呆賬準(zhǔn)備金處理。

四

十七、支付結(jié)算種類？

票據(jù)（銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、支票）；信用卡，結(jié)算方式（匯兌、托收承付、委托收款）；同城結(jié)算：支票、銀行本票、商業(yè)匯票、委托收款；異地結(jié)算：銀行匯票、商業(yè)匯票、匯兌、委托收款、托收承付、定額支票；

四

十八、聯(lián)行業(yè)務(wù)查詢查復(fù)原則？

有疑必查、查必徹底、更改有據(jù)，有查必復(fù)、復(fù)必詳盡、查復(fù)有據(jù)、切實(shí)處理。

四

十九、結(jié)算原則、紀(jì)律？

原則：恪守信用，履約付款；誰(shuí)的錢進(jìn)誰(shuí)的賬，由誰(shuí)支配；銀行不墊款。

結(jié)算紀(jì)律：不出租出借賬戶；不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票（票面金額的5%不低于1000元罰款）；不準(zhǔn)套取信用社信用；

五

十、票據(jù)填制的基本規(guī)定？

(一)銀行匯票的簽發(fā)日期、收款人、金額不得更改；

(二)記載內(nèi)容：

1、表明“銀行匯票”的字樣；

2、無(wú)條件支付的承諾；

3、出票金額；

4、付款人名稱；

5、收款人名稱；

6、出票日期；

7、出票人簽章；

五

十一、其他應(yīng)收款：

1、待處理出納短款；

2、待查錯(cuò)賬；

3、待處理結(jié)算事故損失；

4、待處理貪污盜竊款；其他應(yīng)付款：

1、待處理出納長(zhǎng)款的處理；

2、待查錯(cuò)賬的處理。

五

十二、基建的審計(jì)方法？

逐項(xiàng)審查法、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)對(duì)比法、篩選法、重點(diǎn)審查法、內(nèi)外結(jié)合法5種。

五

十三、利潤(rùn)分配的順序？

1、彌補(bǔ)以前虧損；

2、提取盈余公積10%；

3、提取公益金；

4、向社員分配利潤(rùn)；

五

十四、虧損的處理？

信用社發(fā)生虧損，可用下一的利潤(rùn)在稅前彌補(bǔ)，利潤(rùn)彌補(bǔ)不足的可在5年內(nèi)用稅前利潤(rùn)彌補(bǔ)；

五

十五、貸款中容易出現(xiàn)的錯(cuò)弊？

1、違反貸款程序發(fā)放貸款；

2、違規(guī)放款，弄虛作假，以貸還貸、以貸還息、以息轉(zhuǎn)貸，明知借款不具備貸款條件，借用他人戶名發(fā)放冒名、人情貸款，編造假地址、假身份證、假名發(fā)放貸款；保證人超過(guò)其自身?yè)?dān)保能力為多個(gè)借款提供擔(dān)保；抵押物的價(jià)值明顯高于市場(chǎng)價(jià)值，發(fā)放抵押貸款；

3、挪用、貪污貸款本息。貸款或利息收入憑證金額“內(nèi)小外大”，借款合同之外加收利息據(jù)為己有或開(kāi)設(shè)“小金庫(kù)”，利用權(quán)利索取非法報(bào)酬或向借款人借款；

五

十六、呆賬貸款核銷程序？

1、經(jīng)信用社主任及信貸員、會(huì)計(jì)等人員集中審查認(rèn)定，審批手續(xù)齊全；

2、填制貸款呆賬核銷審批表、書(shū)面報(bào)告及相關(guān)證明材料真實(shí)、詳細(xì)；

3按照規(guī)定的程序、權(quán)限申報(bào)與審批；

呆賬貸款的核銷賬務(wù)處理：

1、按規(guī)定的方法進(jìn)行處理；

2、部分核銷的呆賬填寫詳細(xì)的核銷記錄，未核銷的賬料相符；

3、已核銷的貸款呆賬列入表外科目作“賬銷案存”核算；

4、已核銷的呆賬貸款金額與呆賬準(zhǔn)備的借方發(fā)生額一致；收回已核銷的呆賬貸款金額與呆賬準(zhǔn)備金的貸方發(fā)生額及表外科目“賬銷案存：銷賬金額一致。

五

十七、應(yīng)收利息的相關(guān)規(guī)定？

各種結(jié)計(jì)90天后仍未收回的應(yīng)收未收利息，與“利息收入“科目相關(guān)利息收入對(duì)減，對(duì)對(duì)減后的應(yīng)收未收利息額全部進(jìn)入表外”應(yīng)收未收利息“科目，歷年表內(nèi)”應(yīng)收未收利息“逐年沖銷并在5年內(nèi)沖完；

五

十八、應(yīng)付利息計(jì)提？

先計(jì)算出一年及一年以上定期存款的平均余額，乘以計(jì)算出的各檔次存款的加權(quán)平均利率，除以4或12，得出當(dāng)季或當(dāng)月的應(yīng)付利息總額；

五

十九、票據(jù)貼現(xiàn)的審查?

1、辦理貼現(xiàn)的商業(yè)匯票必須是由中國(guó)人民銀行總行監(jiān)印的商業(yè)匯票或銀行匯票，其格式、聯(lián)次、顏色、規(guī)格及防偽標(biāo)志是否符合規(guī)定；辦理時(shí)是否取得承競(jìng)行（社）確認(rèn)其票據(jù)真實(shí)性的書(shū)面證明；

2、貼現(xiàn)票據(jù)的基本要素：

（1）、收付款單位名稱（戶名）、賬號(hào)是否相符；

（2）、收付單位開(kāi)戶行（社）名、行（社）號(hào)是否一致；

（3）、承兌匯票金額大小寫是否一致，是否合符規(guī)定，有無(wú)涂改；

（4）、簽發(fā)日期和支付日期是否合符規(guī)定；

（5）、銀行承兌現(xiàn)匯票簽章是否合符規(guī)定；

（6）、承兌申請(qǐng)人和承兌人印章是否齊全；

（7）、壓數(shù)機(jī)壓印的承兌匯票金額與大寫金額是否一致；

（8）、商品購(gòu)銷合同號(hào)、承兌協(xié)議號(hào)是否填制；

3、對(duì)象是否合規(guī)：一是檢查是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和信貸管理規(guī)定；二是商品交易關(guān)系是否真實(shí)；三是有無(wú)利用商業(yè)匯票騙取信用社和其他票據(jù)當(dāng)事人資金。

六

十、存款中出現(xiàn)的舞弊：

1、搞虛假存款；2，挪用單位存款，3、貪污存款；

4、貪污存款利息；

六

十一、同城結(jié)算分為：提出票據(jù)和提入票據(jù)

六

十二、比例管理、限額控制的費(fèi)用？

1、代辦儲(chǔ)蓄手續(xù)費(fèi)：按代辦儲(chǔ)蓄存款年平均余額的8‰之內(nèi)使用；

2、代辦收貸手續(xù)：按實(shí)收利息10%以內(nèi)計(jì)付；

3、職工福利費(fèi)：按工資總額的14%計(jì)提；

4、職工教育經(jīng)費(fèi)：按工資總額的1.5%計(jì)提；

5、工會(huì)經(jīng)費(fèi)：按工資總額的2%計(jì)提；

6、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)：

7、待業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)：

8、上繳管理費(fèi)：

業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)屬限額控制使用的費(fèi)用。

六

十三、貸款五級(jí)分類及核心定義？

1.正常：借款人能夠履行合同，沒(méi)有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。

2.關(guān)注：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素，3.次級(jí)：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其正常經(jīng)營(yíng)收入無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損。

4.可疑：借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。

5.損失：在采取所有可能的措施或一切必須的法律程仍然無(wú)法收回。

六十四：稽核的概念：

稽核是一種重要的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督手段，是稽核機(jī)構(gòu)的稽核人員進(jìn)行稽核證據(jù)的收集和評(píng)價(jià)工作，以判斷被稽核單位提供的會(huì)計(jì)核算資料和其他有關(guān)資料是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)行為是否合規(guī)、合法，預(yù)定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是否已經(jīng)實(shí)現(xiàn)，據(jù)以向有關(guān)方面報(bào)告稽核結(jié)果的全過(guò)程。

第四篇：信用社高管約見(jiàn)談話

答：我就認(rèn)信用社主任后，會(huì)嚴(yán)格要求自己，遵紀(jì)守法，誠(chéng)實(shí)守信，嚴(yán)格執(zhí)行廉潔自律的各項(xiàng)制度和規(guī)定，大力發(fā)揚(yáng)艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)，樹(shù)立起高標(biāo)準(zhǔn)的信用社形象。

目前信用社存在的風(fēng)險(xiǎn)主要是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)。目前全國(guó)經(jīng)濟(jì)衰退，各行業(yè)經(jīng)營(yíng)乏力，企業(yè)資金匱乏，民間借貸猖獗，對(duì)信用社貸款帶來(lái)一定風(fēng)險(xiǎn)。在這種情況下在發(fā)放貸款時(shí)，信貸及管理人員對(duì)三查制度執(zhí)行不到位，資產(chǎn)保全不及時(shí)都會(huì)貸款帶來(lái)極大風(fēng)險(xiǎn)。

我任職后，要對(duì)本社所以貸款按行業(yè)分類匯總，逐步做好貸后調(diào)查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，采取保全措施，降低貸款風(fēng)險(xiǎn)，在發(fā)放貸款時(shí)要認(rèn)真履行三查制度，按規(guī)章制度做好各項(xiàng)手續(xù)，有效控制風(fēng)險(xiǎn)。建立立貸款責(zé)任追究機(jī)制，加大對(duì)違規(guī)違紀(jì)案件的責(zé)任追究力度，確保信貸人員能夠嚴(yán)格地按照信貸管理程序和信貸管理要求去發(fā)放和管理貸款。

答：針對(duì)信用社現(xiàn)狀，我在業(yè)務(wù)上及時(shí)掌握各項(xiàng)存款和各項(xiàng)貸款變化情況，加強(qiáng)調(diào)查研究，認(rèn)真搞好信息的收集，開(kāi)拓存款工作的新領(lǐng)域，更好地完成各項(xiàng)任務(wù)。內(nèi)部管理上每月必須做好網(wǎng)點(diǎn)的內(nèi)控檢查，搞好本社內(nèi)控制度管理，努力提高員工的政治、業(yè)務(wù)素質(zhì)，搞好人防、案防和技防工作，確保信用社大安全。人員素質(zhì)上要每月組織職工學(xué)習(xí)，抓好職工思想教育和業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作，提高職工素質(zhì)，優(yōu)化人力資源。

答：我將教育員工，牢固樹(shù)立合規(guī)意識(shí)，自覺(jué)按照監(jiān)管部門和上級(jí)行的制度和規(guī)定辦事，嚴(yán)格堅(jiān)持在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行各種業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；加強(qiáng)自律監(jiān)管，做到用制度來(lái)約束人；加強(qiáng)考核，對(duì)員工的業(yè)務(wù)差錯(cuò)進(jìn)行相應(yīng)的處罰，堅(jiān)決防范案件的發(fā)生。

答：我要首先做好學(xué)習(xí)的表率，研究制定學(xué)習(xí)貫徹<<銀監(jiān)法>>的具體實(shí)施意見(jiàn)，組織推動(dòng)本社學(xué)習(xí)宣傳工作，結(jié)合監(jiān)管工作實(shí)際，結(jié)合銀行業(yè)監(jiān)管的各項(xiàng)法律、行政法規(guī)，深刻理解各條款，提高學(xué)法、用法、守法和依法監(jiān)管的意識(shí)和水平；指引員工積極學(xué)習(xí)監(jiān)管法規(guī)，接受系統(tǒng)金融法律知識(shí)教育，從而更好地為監(jiān)管工作提供支持、保障和服務(wù)。還要學(xué)以致用，比對(duì)現(xiàn)行各項(xiàng)規(guī)章制度及本職工作，開(kāi)展自查自糾，有問(wèn)題的及時(shí)整改處理，從而完善各項(xiàng)內(nèi)控制度，規(guī)范自身經(jīng)營(yíng)行為，促進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)健康發(fā)展

第五篇：關(guān)于支行高管人員

關(guān)于支行高管人員防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和提高執(zhí)行力的總結(jié)

近年來(lái)，除信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)外，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)已成為銀行經(jīng)營(yíng)面臨的重要風(fēng)險(xiǎn)，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行一項(xiàng)核心的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。合規(guī)作為一門獨(dú)特的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，如今已日益滲透到銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架之中。如何大力倡導(dǎo)郵儲(chǔ)銀行自身的合規(guī)文化建設(shè)，建立一個(gè)有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，已擺在郵儲(chǔ)銀行管理者面前的重大課題，需要管理者去構(gòu)思和探索。

一、加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。

加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是郵儲(chǔ)銀行主動(dòng)適應(yīng)金融業(yè)務(wù)發(fā)展和外部監(jiān)管新要求的需要。隨著銀行業(yè)務(wù)日益多元化、復(fù)雜化合國(guó)際化，監(jiān)管機(jī)構(gòu)要持續(xù)跟蹤單個(gè)機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)變得日益困難。銀行業(yè)與監(jiān)管當(dāng)局都清醒地認(rèn)識(shí)到加強(qiáng)銀行合規(guī)管理的重要性。商業(yè)銀行的健康發(fā)展，必須以規(guī)范化經(jīng)營(yíng)與科學(xué)化管理為基礎(chǔ)。大量地實(shí)踐表明，具有良好合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的銀行必須具有持續(xù)競(jìng)爭(zhēng)力，而這種競(jìng)爭(zhēng)力恰恰是能給銀行帶來(lái)財(cái)富收入和聲譽(yù)價(jià)值的不竭源泉。加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是郵儲(chǔ)銀行實(shí)現(xiàn)持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的內(nèi)在要求，是完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理、健全有效內(nèi)控體系的重要基礎(chǔ)。

二、當(dāng)前合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)存在的主要問(wèn)題。

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄，合規(guī)文化缺失。由于管理體制、經(jīng)營(yíng)機(jī)制和人員素質(zhì)等方面原因，郵儲(chǔ)銀行還處于過(guò)去傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)和管理模式中，從高級(jí)管理層的高管人員到分支機(jī)構(gòu)的一般操作柜員，對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的理解還存在模糊，沒(méi)有自覺(jué)地把合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)做一項(xiàng)重要風(fēng)險(xiǎn)源去管控，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的主動(dòng)性和積極性不高。

最近，邵陽(yáng)一起網(wǎng)銀事件，給我們敲醒了防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的警鐘。

三、關(guān)于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的幾點(diǎn)建議。

1、營(yíng)造合規(guī)文化建設(shè)氛圍。加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)是促進(jìn)合規(guī)經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)性工作，郵儲(chǔ)銀行合規(guī)文化重在教育，重在培養(yǎng)、重在行為養(yǎng)成。結(jié)合“合規(guī)文化建設(shè)年活動(dòng)”，郵儲(chǔ)銀行要對(duì)高管人員和員工進(jìn)行法紀(jì)法規(guī)教育，讓每一個(gè)高管人員都理解合規(guī)必須從高層做起的真正涵義，牢固樹(shù)立“合規(guī)增效”的理念，使之成為合規(guī)建設(shè)的倡導(dǎo)者、策劃者和推動(dòng)者。讓每一個(gè)崗位的員工處理每一筆業(yè)務(wù)都自覺(jué)把合規(guī)作為行為準(zhǔn)則和自覺(jué)行動(dòng)，把合規(guī)能力當(dāng)作自己的基本要求、自己的品牌。同時(shí)，要加強(qiáng)對(duì)員工的職業(yè)道德教育，引導(dǎo)員工樹(shù)立正確的世界觀、人生觀、價(jià)值觀，培養(yǎng)和塑造每一位員工優(yōu)秀的品格與職業(yè)道德修養(yǎng)，培養(yǎng)員工忠誠(chéng)敬業(yè)、恪盡職守、自覺(jué)合規(guī)的工作態(tài)度。要建立合規(guī)經(jīng)營(yíng)文化、職業(yè)道德操守、風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)等方面的教育培訓(xùn)制度。以此形成一種人人主動(dòng)合規(guī)、人人參與合規(guī)建設(shè)的良好氛圍。

2、健全合規(guī)制度文化體系。郵儲(chǔ)銀行合規(guī)文化建設(shè)關(guān)鍵要抓好制度和制度執(zhí)行力的建設(shè)。因此，要根據(jù)流程銀行建設(shè)的目標(biāo)不斷完善內(nèi)部組織體系，要借鑒和總結(jié)金融業(yè)合規(guī)機(jī)制建設(shè)的有益經(jīng)驗(yàn)，推行合規(guī)制度建設(shè)，總行設(shè)立合規(guī)崗位職責(zé)，配備合規(guī)人員，各支行要配備兼職合規(guī)員，并賦予各自明確的職責(zé)。在制度建設(shè)上，各職能部門出臺(tái)的制度必須經(jīng)過(guò)合規(guī)部門審核、報(bào)行領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)，以確保制度的合規(guī)性；合規(guī)部門要將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理與操作風(fēng)險(xiǎn)管理有機(jī)結(jié)合起來(lái)，形成橫向覆蓋到各專業(yè)、縱向延伸到基層網(wǎng)點(diǎn)的合規(guī)及操作風(fēng)險(xiǎn)控制體系。只有當(dāng)郵儲(chǔ)銀行的文化注重強(qiáng)調(diào)全行上下都嚴(yán)格遵守規(guī)章制度和道德行為準(zhǔn)則時(shí)，郵儲(chǔ)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理才是有效的，合規(guī)文化建設(shè)才能收到預(yù)期效果。

3、積極排查合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)隱患。合規(guī)文化建設(shè)要堅(jiān)持“統(tǒng)籌兼顧、合理安排”的原則，要與案件專項(xiàng)治理和正在深入開(kāi)展的治理商業(yè)賄賂專項(xiàng)工作結(jié)合起來(lái)，注重排查風(fēng)險(xiǎn)隱患。一方面要有的放矢地開(kāi)展案件專項(xiàng)治理工作，堅(jiān)決糾正經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中違反商業(yè)道德和市場(chǎng)規(guī)則，依法查處商業(yè)賄賂案件，鼓勵(lì)員工檢舉違紀(jì)違法的人和事，提供案件線索，共同推動(dòng)合規(guī)建設(shè)工作的深入開(kāi)展。另一方面要從本單位實(shí)際情況出發(fā)，對(duì)易發(fā)案件的印章、密押、重要空白憑證、有價(jià)憑證等加強(qiáng)管理、相互制約，對(duì)現(xiàn)金的出庫(kù)、押運(yùn)、入庫(kù)等環(huán)節(jié)制定嚴(yán)格的程序和制度；加強(qiáng)對(duì)基層操作人員在辦理業(yè)務(wù)的合規(guī)性檢查，加強(qiáng)制度執(zhí)行情況的檢查，發(fā)現(xiàn)員工不合規(guī)的操作應(yīng)及時(shí)督促其整改、并作出相應(yīng)處罰；為有效防范員工道德及業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)敏感崗位和重點(diǎn)人員進(jìn)行監(jiān)控管理，落實(shí)內(nèi)部員工的交流和輪崗調(diào)動(dòng)，消除內(nèi)部人員犯案和內(nèi)外勾結(jié)作案的隱患。還要經(jīng)常開(kāi)展有針對(duì)性的專項(xiàng)檢查行動(dòng)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題立即整改落實(shí)，將所有業(yè)務(wù)流程和工作環(huán)節(jié)納入到規(guī)章制度的約束之中，不斷推進(jìn)郵儲(chǔ)銀行合規(guī)文化建設(shè)。

4、強(qiáng)化員工合規(guī)文化培訓(xùn)。郵儲(chǔ)銀行要通過(guò)組織開(kāi)展持續(xù)有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)，積極打造和創(chuàng)建“學(xué)習(xí)型組織”和“知識(shí)型員工”，將郵儲(chǔ)銀行所適用的法律法規(guī)、合規(guī)政策、合規(guī)意識(shí)和合規(guī)職責(zé)等貫穿到本行業(yè)務(wù)政策、行為守冊(cè)和操作程序中去；按照全員參與的原則，開(kāi)展教育和培訓(xùn)，并注重系統(tǒng)性、針對(duì)性和專業(yè)性，開(kāi)展多形式、多層次、多渠道的員工培訓(xùn)，使全體員工真正掌握合規(guī)知識(shí)，提高合規(guī)水平。同時(shí)，要通過(guò)案例宣傳和培訓(xùn)，在全行形成管理靠制度、辦事講規(guī)矩、決策依程序的觀念和機(jī)制。

5、建立有效合規(guī)考核機(jī)制。在考核時(shí)，要把定性考核與定量考核結(jié)合起來(lái)，注重對(duì)合規(guī)操作方面的考核，將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)考核指標(biāo)設(shè)為重要指標(biāo)，對(duì)機(jī)構(gòu)和員工的違規(guī)行為實(shí)行一票否決制，并與績(jī)效薪酬掛鉤，以此增強(qiáng)員工的合規(guī)意識(shí)。

四、強(qiáng)化管理措施，提高執(zhí)行力。

1、認(rèn)真學(xué)習(xí)，深刻體會(huì)，加強(qiáng)員工思想作風(fēng)建設(shè)，提高執(zhí)行意識(shí)。

2、通過(guò)明晰的工作目標(biāo)，增強(qiáng)員工的履行崗位職責(zé)的積極主動(dòng)性，提升責(zé)任意識(shí)。

3、以依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)為前提，提高執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度的自覺(jué)性。根據(jù)部門實(shí)際，分析排查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，確定防控工作措施。

當(dāng)前形勢(shì)下，郵儲(chǔ)銀行合規(guī)建設(shè)任重道遠(yuǎn)，只有結(jié)合郵儲(chǔ)銀行的體制改革和經(jīng)營(yíng)機(jī)制的完善，進(jìn)一步加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，才能適應(yīng)新形勢(shì)下業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管控的需要，實(shí)現(xiàn)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的可持續(xù)發(fā)展。