第一篇：關(guān)于成本內(nèi)審的總結(jié)

關(guān)于成本內(nèi)審存在的問題

為了完善工程成本內(nèi)控管理，加強(qiáng)成本控制，在保證工程質(zhì)量和進(jìn)度的前提下，集團(tuán)成本中心對城市公司成本部的管理流程和工程結(jié)算資料進(jìn)行了審核，首先對建筑工程項(xiàng)目成本控制的現(xiàn)狀及存在的問題進(jìn)行分析，指出目前工程項(xiàng)目成本管理存在的問題，并試圖有針對性地提出解決問題的策略，以期對解決目前存在的問題提供有益的幫助?，F(xiàn)就目前的問題總結(jié)如下：

首先，對成本過程把控進(jìn)行制度化管理。項(xiàng)目成本控制主要包括如下方面內(nèi)容。（1）成本計(jì)劃

成本計(jì)劃主要是將現(xiàn)有的設(shè)計(jì)施工圖預(yù)算作為成本控制的首要因數(shù)。通過將成本目標(biāo)或成本計(jì)劃分解，提出設(shè)計(jì)、采購、施工方案等各種費(fèi)用的限制，作為成本控制的基準(zhǔn)。（2）成本監(jiān)督

成本監(jiān)督是按照實(shí)際完成的合格的形象進(jìn)度工程造價(jià)審核各項(xiàng)費(fèi)用，確定是否進(jìn)行進(jìn)度款的支付，監(jiān)督已支付的項(xiàng)目是否完成，并作實(shí)際成本分析。（3）成本跟蹤

成本跟蹤是作詳細(xì)的成本分析報(bào)告，并向各個(gè)方面提供不同要求和不同詳細(xì)程度的報(bào)告，確保實(shí)際的項(xiàng)目變動都能夠有據(jù)可查;防止不正確的、不合適的項(xiàng)目變動所發(fā)生的費(fèi)用被列入項(xiàng)目成本預(yù)算。（4）成本診斷 對過程的成本要及時(shí)進(jìn)行控制，避免付款超于預(yù)算，甚至超于最終結(jié)算。如超于預(yù)（結(jié)）算，要及時(shí)分析原因，做出成本分析報(bào)告反映上級領(lǐng)導(dǎo)。對事先預(yù)計(jì)發(fā)生的項(xiàng)目要提前做出成本分析估算，提出合理化建議，把好事前控制關(guān)。

其次，對項(xiàng)目過程資料存在的問題提出整改建議。加強(qiáng)成本的過程控制，對成本實(shí)行動態(tài)管理，以便于及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，采取措施，控制成本。

（1）所有的結(jié)算資料甲乙雙方簽字和蓋章后方可生效，現(xiàn)場簽證、設(shè)計(jì)變更，要附甲乙雙方確認(rèn)的圖紙?jiān)?，如無圖紙除說明情況外，需附圖片等方便結(jié)算查找的第一手資料；

（2）結(jié)算書封面要增加部門編制人和審核人簽字欄，除甲乙雙方簽字蓋章外，且要有執(zhí)業(yè)人員及審核人員的簽章；結(jié)算資料的報(bào)送先經(jīng)項(xiàng)目部審批，符合結(jié)算條件后，項(xiàng)目部簽字確認(rèn)轉(zhuǎn)送成本部；（3）完整的結(jié)算要裝訂成冊，增加封面和目錄，以便日后查對；結(jié)算資料中應(yīng)附工程驗(yàn)收合格證明；

（4）付款申請表中，要對工程履約情況一欄進(jìn)行認(rèn)真填寫，對信譽(yù)良好的單位存檔資源庫，以便日后選擇備用；

（5）簽證資料中，涉及價(jià)格簽訂，要有組價(jià)明細(xì)，附比價(jià)資料；如由于工程項(xiàng)目特殊引起價(jià)格異常，需特殊處理的，要附相關(guān)人員的意見和簽字確認(rèn)資料 ；

（6）現(xiàn)場簽證資料，有需要對工程量進(jìn)行確認(rèn)的項(xiàng)目，如沒有圖紙的，應(yīng)說明簽證發(fā)生的原因，附詳細(xì)的計(jì)算過程后匯總總量，避免出現(xiàn)只簽總量的情況；

（7）簽證資料中，涉及工程量和價(jià)的項(xiàng)目，由成本中心把控，項(xiàng)目部相關(guān)人員只對現(xiàn)場實(shí)際發(fā)生形象部位范圍的真實(shí)性及完成情況進(jìn)行確認(rèn)，如需現(xiàn)場實(shí)際測量，需項(xiàng)目部和施工方進(jìn)行實(shí)地測量，成本部負(fù)責(zé)監(jiān)督審核；

（8）合同文件編碼要統(tǒng)一，建立合同臺賬。合同起草后要有相關(guān)部門審批把控，需要增加財(cái)務(wù)部和法務(wù)部的審批流程，將流程各部門意見打印裝入存檔資料；

（9）所報(bào)資料均應(yīng)署明姓名和日期，對不符合要求的資料應(yīng)退回始發(fā)地整改后重新報(bào)送；

（10）所報(bào)結(jié)算金額超過100萬元，要報(bào)集團(tuán)成本中心審查，對主體結(jié)算等造價(jià)較高的項(xiàng)目，集團(tuán)將委托造價(jià)審計(jì)部門進(jìn)行最終審定。（11）（11）未盡事項(xiàng)有待進(jìn)一步完善；

總之，工程成本管理是一項(xiàng)整體的、全員的、全過程的動態(tài)管理活動。成本部應(yīng)當(dāng)及時(shí)收集現(xiàn)場第一手資料，反映項(xiàng)目成本的動向，以便采取切實(shí)可行的措施，確保工程項(xiàng)目優(yōu)質(zhì)、低耗，促使工程項(xiàng)目成本不斷降低，進(jìn)而提高我方整體經(jīng)濟(jì)效益，提供成本管控的力度，做好成本部應(yīng)有的本職工作。

成本管控中心

2014-9-9

第二篇：內(nèi)審總結(jié)

內(nèi)審總結(jié)

1、部分文件提升為二級

①《供方管理控制規(guī)定》提升為二級；

②《檢測設(shè)備管理規(guī)定》提升為二級；

③《不合格品控制規(guī)定》提升為二級；

④《糾正預(yù)防管理規(guī)定》提升為二級；

2、《進(jìn)貨檢驗(yàn)報(bào)告》細(xì)化

① “檢驗(yàn)項(xiàng)目”細(xì)化到每個(gè)檢驗(yàn)點(diǎn)；

② “標(biāo)準(zhǔn)要求”要與檢驗(yàn)卡片相對應(yīng)保持唯一性（填寫對應(yīng)的編號）；

③ “檢驗(yàn)結(jié)果”與檢驗(yàn)項(xiàng)目相對應(yīng)，填寫具體結(jié)果如(尺寸與圖紙一致、測量值等)； ④“合格率”意義何在？是否因合格率判斷起是否接收；

3、《糾正預(yù)防措施實(shí)施報(bào)告》細(xì)化

分出采取糾正預(yù)防措施及完成時(shí)間計(jì)劃

4、顧客返回品的糾正預(yù)防

顧客返回品（返修品）對問題點(diǎn)進(jìn)行逐一糾正預(yù)防分析。

方法：①根據(jù)問題的異常內(nèi)容分析歸屬部門；

②質(zhì)量召集相關(guān)部門對客訴進(jìn)行檢討會；

③相關(guān)責(zé)任部門進(jìn)行投訴原因分析并制定糾正預(yù)防措施；

④質(zhì)量根據(jù)相關(guān)責(zé)任部門所分析的原因及改善對策進(jìn)行評估；

⑤分析有效，填寫《糾正預(yù)防措施實(shí)施報(bào)告》有關(guān)部門及領(lǐng)導(dǎo)簽字；

⑥正本歸檔于質(zhì)量備查，同時(shí)復(fù)印一份副本交由顧客投訴的發(fā)起部門閉環(huán)處理。

5、設(shè)備監(jiān)視和測量

因考慮質(zhì)量預(yù)防成本現(xiàn)有設(shè)備可以不進(jìn)行送檢，但要有相應(yīng)的維護(hù)、內(nèi)部校準(zhǔn)記錄及相應(yīng)的支持性文件如（頻譜儀內(nèi)校辦法等）。

第三篇：總結(jié)(內(nèi)審)

近幾年來，桐鄉(xiāng)市內(nèi)審協(xié)會在該市審計(jì)局重視和支持下，內(nèi)審協(xié)會積極履行“服務(wù)、宣傳、交流、管理”職能，內(nèi)審工作較有特色，呈現(xiàn)良好發(fā)展態(tài)勢，各會員單位在規(guī)范會計(jì)核算、維護(hù)財(cái)經(jīng)法紀(jì)、規(guī)范經(jīng)營和防范風(fēng)險(xiǎn)、提高經(jīng)濟(jì)效益、保障資產(chǎn)安全，加強(qiáng)內(nèi)部管理和廉政建設(shè)等方面發(fā)揮了重要作用，受到了各級領(lǐng)導(dǎo)好評和稱贊。

（一）領(lǐng)導(dǎo)重視，力促內(nèi)審良好發(fā)展。近幾年來，桐鄉(xiāng)市各級領(lǐng)導(dǎo)重視內(nèi)審工作，市政府批轉(zhuǎn)《桐鄉(xiāng)市內(nèi)部審計(jì)工作指導(dǎo)性意見》。各部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)相繼制定了內(nèi)部審計(jì)實(shí)施辦法，設(shè)立了內(nèi)審辦。市審計(jì)局“一把手”經(jīng)常聽取協(xié)會內(nèi)審工作匯報(bào)，提出工作要求和建議；積極爭取市領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作的重視、財(cái)政安排內(nèi)審工作專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)給予保障；嘉興市內(nèi)審協(xié)會積極支持縣級協(xié)會工作，構(gòu)筑全市內(nèi)審聯(lián)系和交流平臺，幫助和指導(dǎo)內(nèi)協(xié)工作，有效促進(jìn)全市內(nèi)審工作的全面開展。

（二）健全制度，強(qiáng)化內(nèi)審規(guī)范管理。近年來，桐鄉(xiāng)市先后出臺了《桐鄉(xiāng)市內(nèi)部審計(jì)工作先進(jìn)評比獎(jiǎng)勵(lì)辦法》和《桐鄉(xiāng)市內(nèi)部審計(jì)優(yōu)秀項(xiàng)目評比辦法》。協(xié)會每年對內(nèi)審項(xiàng)目質(zhì)量實(shí)施抽查，評選優(yōu)秀內(nèi)審項(xiàng)目和內(nèi)審工作先進(jìn)集體和個(gè)人，由審計(jì)局進(jìn)行表彰獎(jiǎng)勵(lì)。同時(shí)，協(xié)會密切關(guān)注會員單位內(nèi)審工作制度建立與執(zhí)行情況，提出參考的借鑒意見，促進(jìn)內(nèi)審工作的制度化、規(guī)范化建設(shè)。

（三）創(chuàng)新審計(jì)，提高內(nèi)審實(shí)踐能力。協(xié)會連續(xù)四年組織全市內(nèi)審?fù)綄徲?jì)，分別選擇全市各鎮(zhèn)鄉(xiāng)（街道）敬老院財(cái)務(wù)收支、基層站所財(cái)務(wù)收支及管理、農(nóng)村村級財(cái)務(wù)收支、全市鎮(zhèn)、街道負(fù)債等項(xiàng)目開展同步審計(jì)。協(xié)會從審前、審中、審后各道環(huán)節(jié)，給予內(nèi)審組成員精心指導(dǎo)和幫助，對項(xiàng)目的質(zhì)量實(shí)施控制，并匯總撰寫綜合專題報(bào)告，對發(fā)現(xiàn)的問題作出統(tǒng)一處理。上報(bào)的專題報(bào)告引起市領(lǐng)導(dǎo)高度重視，成效顯著。通過國家審計(jì)與內(nèi)部審計(jì)資源整合、優(yōu)勢互補(bǔ)的審計(jì)新模式的探索和實(shí)踐，鍛煉和提高了內(nèi)審人員審計(jì)實(shí)務(wù)能力及業(yè)務(wù)水平，促進(jìn)了內(nèi)審工作開展，實(shí)現(xiàn)國家審計(jì)與內(nèi)部審計(jì)的雙贏，從而也提高內(nèi)審工作的“為與位”。

（四）組織交流，拓寬內(nèi)審工作思路。通過組織內(nèi)審人員參加內(nèi)審上崗證及后續(xù)教育的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，參加省、市內(nèi)審協(xié)會開展的項(xiàng)目評優(yōu)、論文評選工作，組織全市內(nèi)審人員外出交流考察等方式，增進(jìn)內(nèi)審人員的交流，開拓視野，促進(jìn)內(nèi)審隊(duì)伍整體素質(zhì)的提高。

（五）加大宣傳，提高協(xié)會服務(wù)水平。桐鄉(xiāng)市協(xié)會把服務(wù)與管理作為第一要?jiǎng)?wù)，重點(diǎn)做了幾方面工作：一是編印發(fā)放了《審計(jì)宣傳資料》小冊子，并訂閱了內(nèi)審雜志，贈送部門及企業(yè)內(nèi)審人員；二對全市內(nèi)審人員進(jìn)行調(diào)查摸底，建立了全市內(nèi)審人員動態(tài)電子數(shù)據(jù)庫；三是編印了全市內(nèi)審機(jī)構(gòu)和內(nèi)審人員通訊錄，發(fā)放到會員單位和個(gè)人。此外，協(xié)會在新年來臨之際給全市每位內(nèi)審人員寄發(fā)明信片，送上祝福和問候，發(fā)揮協(xié)會“內(nèi)審之家”的作用。

2009年初，桐鄉(xiāng)市召開內(nèi)審協(xié)會年會，對今年的內(nèi)審工作作出了部署：一是堅(jiān)持審計(jì)創(chuàng)新。繼續(xù)探索國家審計(jì)與內(nèi)部審計(jì)相結(jié)合的工作模式，爭取有新的突破。二是堅(jiān)持素質(zhì)提高。多渠道、全方位地注重內(nèi)審人員職業(yè)技能的提高，并在內(nèi)審工作實(shí)踐中加以靈活運(yùn)用。三是堅(jiān)持成果提升。協(xié)會建立內(nèi)審信息共享平

臺，擴(kuò)大內(nèi)審成果運(yùn)用，市審計(jì)局加大對內(nèi)審成果的運(yùn)用力度，促進(jìn)內(nèi)審成果轉(zhuǎn)化，為內(nèi)審的發(fā)展創(chuàng)造良好環(huán)境。

第四篇：內(nèi)審總結(jié)

2014年7月31日射頻內(nèi)審總結(jié)報(bào)告

檢查條款7.5.1

本次參與中天日立射頻公司內(nèi)審，現(xiàn)場審核中，共發(fā)現(xiàn)了項(xiàng)不符合項(xiàng)。

現(xiàn)狀：

中天日立射頻公司車間分射頻電纜車間和信號纜車間。

本次內(nèi)審中較好的地方：

1、物理發(fā)泡線工藝參數(shù)實(shí)行了全部在線實(shí)時(shí)監(jiān)視。

2、現(xiàn)場審核中共檢查了8條生產(chǎn)線，其中包括信號纜車間（F-

1、F-

2、L-

1、L-2），射頻電纜車間（FO-

2、CO-A、CO-B、CO-G），其中工藝參數(shù)除FO-2絕緣冷外徑偏差備屏蔽外，其他參數(shù)都與工藝規(guī)范規(guī)定的相符合。

本次內(nèi)審中不足的地方：

1、軋紋工序缺少生產(chǎn)任務(wù)單下發(fā)。

2、設(shè)備點(diǎn)檢需要加強(qiáng)。

3、信號纜車間可根據(jù)實(shí)際情況增添作業(yè)指導(dǎo)書。

第五篇：質(zhì)量內(nèi)審總結(jié)

南陽市濟(jì)仁堂大藥房有限公司

2011年質(zhì)量管理制度內(nèi)審總結(jié)報(bào)告

根據(jù)GSP要求及公司制定的質(zhì)量管理制度和質(zhì)量內(nèi)審計(jì)劃要求，公司于2011年12月1日至6日對公司各部門執(zhí)行質(zhì)量管理制度的情況進(jìn)行了認(rèn)真審核，審核結(jié)果現(xiàn)總結(jié)如下：

此次質(zhì)量內(nèi)審是對2011年全年執(zhí)行GSP情況和公司制定的質(zhì)量管理制度執(zhí)行情況的一個(gè)全面檢驗(yàn)，以證實(shí)質(zhì)量體系在我公司運(yùn)行的有效性、及時(shí)性和充分性，以保證所經(jīng)營藥品的質(zhì)量和服務(wù)質(zhì)量滿足合同及顧客的需求，以便更優(yōu)質(zhì)的商品和服務(wù)來滿足廣大消費(fèi)者。此次審核的范圍是公司各個(gè)部門各個(gè)崗位及在實(shí)施GSP的過程中，影響藥品質(zhì)量和服務(wù)質(zhì)量的相關(guān)場所及控制程序，此次審核主要依據(jù)是公司的相關(guān)質(zhì)量管理制度和藥品GSP相關(guān)規(guī)定。公司及時(shí)成立了以總經(jīng)理為組長的審核小組，成員包括了公司的中層管理人員及辦公室成員，公司于2011年11月25日正式下發(fā)審核通知，通知各部門、各崗位要認(rèn)真、充分準(zhǔn)備來迎接這次質(zhì)量審核。這次審核要與年底獎(jiǎng)金及個(gè)人績效獎(jiǎng)金緊密聯(lián)系起來，在審核前召開的預(yù)備會議上詳細(xì)講述了此次審核與工資、獎(jiǎng)金掛鉤的具體措施，因此，全體員工都能夠引起足夠的重視，都能夠按照要求認(rèn)真對待，仔細(xì)認(rèn)真貫徹執(zhí)行GSP規(guī)定的各項(xiàng)要求，為班組及個(gè)人贏得榮譽(yù)。但是百密有一疏，加上個(gè)別員工入職時(shí)間不長，思想意識重視不夠人員崗位還不夠穩(wěn)定，人員流動性大，整體業(yè)務(wù)素質(zhì)和質(zhì)量意識還有待進(jìn)一步提高，此次審核還存在這樣那樣的問題，綜合審核小組整體審核情況看，存在的問題主要有以下幾點(diǎn)：

1、藥品采購入庫時(shí)個(gè)別企業(yè)缺乏被委托人員的合法培訓(xùn)情況證明材料及企業(yè)有效資質(zhì)；

2、藥品采購入庫時(shí)，對于首營企業(yè)沒有按要求及時(shí)填寫“首營企業(yè)審批表”及首營品種審批表。

3、4、營業(yè)場所處方柜存放有營業(yè)員的個(gè)人生活用品。

營業(yè)場所內(nèi)效期藥品未按要求懸掛效期標(biāo)志，對近效期藥品未及時(shí)按月填報(bào)近效期藥品催銷表。

針對以上內(nèi)審檢查出的問題，各相關(guān)柜組、相關(guān)責(zé)任人員要嚴(yán)格按照此次內(nèi)審及公司的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，對于審核出的問題，相關(guān)責(zé)任人要認(rèn)真嚴(yán)肅對待，能當(dāng)場改正的當(dāng)場整改，不能當(dāng)場改正的，必須于3日內(nèi)完成整改并寫出整改報(bào)告。

2011年12月7日