第一篇：關于杜絕簽發(fā)空頭支票的整改制度

關于杜絕簽發(fā)空頭支票的整改制度

我公司在支票使用過程中，由于對支票管理不夠嚴謹，有簽發(fā)空頭支票的現(xiàn)象，不僅損害了持票人的合法利益，影響了支票的使用和流通，而且影響結算資金匯路暢通以及經(jīng)濟、金融秩序。因此，我公司為杜絕此類事件再次發(fā)生，特制定本整改制度：

1、支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有“支票領用單”，經(jīng)總經(jīng)理批準簽字，按序號使用，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。

2、開據(jù)支票時，必需先查詢銀行帳戶余額，在有足夠金額的條件下，方可開出。

3、各部門領用支票，由領用人填寫支票申領單，經(jīng)部門負責人、授權審批人批準后，方可領取支票。

4、支票自領用之日起，不管用否，十日內必須到財務報賬。

5、支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領用人在“支票領用單”及登記簿上注銷。

違返本規(guī)定，出現(xiàn)上述情況之一的，對有關人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1-2倍，情節(jié)嚴重者應予解聘。

第二篇：空頭支票整改報告

中國人民銀行寧波中心支行領導：

你們好！

關于本公司簽發(fā)空頭支票一事，我公司現(xiàn)做以下陳述：我公司于2011年XX月XX日開出一張金額為X元的支票付給XX公司,出票日期：2011年XX月XX日，支票號為XXXX。

下面就稱述下簽發(fā)空頭支票的原因，不要寫太復雜。我是不管什么具體原因，直接寫了：茲因我公司財務人員粗心大意，導致XX筆貨款未能及時到達公司帳戶，從而簽發(fā)了空頭支票一事。

我司與XX公司（指收票公司）有長期友好的合作。事后我公司向XX公司說明了情況，XX公司對我司所做的失誤及造成的損失予以了理解并答應。。（寫你們怎么把這筆錢給了對方公司）。該筆XX的貨款已于XX年XX月XX日到達對方公司帳戶。

基于上述情況我公司并非故意開出空頭支票，這與票據(jù)法和票據(jù)管理辦法中所規(guī)定的故意開頭支票情形有著本質的區(qū)別，情節(jié)輕微，未造成危害后果。我公司之前并沒有任何違反行政處罰法，也沒有任何違法行為。今后也將杜絕此類行為的發(fā)生。依據(jù)《行政處罰法》第二十七條、請求貴行免于對我公司的行政處罰。此致

敬禮

XX

XX年XX月XX日

希望可以幫到你。寫諒解書得支票上那筆錢到達對方公司帳戶上。得索要對方憑據(jù)。

第三篇：空頭支票整改方案

關于杜絕簽發(fā)空頭支票的整改方案

我公司在支票使用過程中，由于對支票管理不夠嚴謹，有簽發(fā)空頭支票的現(xiàn)象，不僅損害了持票人的合法利益，影響了支票的使用和流通，而且影響結算資金匯路暢通以及經(jīng)濟、金融秩序。因此，我公司為杜絕此類事件再次發(fā)生，特制定本整改制度：

一、整改制度

1、支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有“支票領用單”，經(jīng)總經(jīng)理批準簽字，按序號使用，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。

2、開據(jù)支票時，必需先查詢銀行帳戶余額，在有足夠金額的條件下，方可開出。

3、各部門領用支票，由領用人填寫支票申領單，經(jīng)部門負責人、授權審批人批準后，方可領取支票。

4、支票自領用之日起，不管用否，十日內必須到財務報賬。

5、支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領用人在“支票領用單”及登記簿上注銷。

6、建立和健全銀行存款日記賬簿，出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支賬目，并每天結出余額。

7、簽發(fā)支票必須在銀行賬戶余額內按規(guī)定向收款人簽發(fā)，不準出租支票或將支票轉讓其他單位和個人使用，不準將支票交收款單位代簽。

8、支票丟失應立即向開戶銀行辦理掛失手續(xù)，同時向財務總監(jiān)、總經(jīng)理報告。

9、對已作廢支票應與支票存根放在一起，加蓋“作廢”印章后妥善保管。

違返本規(guī)定，出現(xiàn)上述情況之一的，對有關人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1-2倍，情節(jié)嚴重者應予解聘。

二、建立了嚴格的單位內部控制制度

針對此次事件，我單位決定將財務章、名章的保管問題，我單位已經(jīng)將兩章分開保管，專人負責。還建立健全了單位內部控制制度，加強了相關票據(jù)、財務章的管理。并組織相關財務人員學習《會計法》和財務知識。使記賬人員和財務審核審批人員相互制約、權責明確。嚴防在工作中出現(xiàn)紕漏。

三、今后財務工作

通過此次事件，使我單位受益匪淺，及時糾正了工作中出現(xiàn)的問題。今后我們一定按照《會計法》的要求，不斷完善財務工作。做到合理合法、嚴謹認真、不出差錯。并及時自查，認真審核。明確責任抓好落實，從而保證今后單位財務工作的順利進行。進一步完善票據(jù)的領用、繳銷制度，根據(jù)《中華人民共和國會計法》的有關規(guī)定，結合本公司實際情況，特制定本辦法。以上為關于杜絕簽發(fā)空頭支票的整改方案，我公司日后將嚴格遵守中國人民銀行及國家法律的有關規(guī)定，進一步明確、規(guī)范各財務人員崗位職責，完善各往來對賬手續(xù)嚴格管理我公司支票使用，加強我公司財務人員對支票的管理工作。

望各位領導批復為盼！

第四篇：整改后的簽發(fā)支票業(yè)務內部控制制度整改后的簽發(fā)支票業(yè)務內部控制制度

通知

全體員工請嚴格遵鑫軍發(fā)印刷包裝有限公司工廠管理制度，上下班時間按時打卡，即日起上下班未打卡一次扣５元以此類推，如有特殊情況打不上卡應及時到辦公室雷婷婷處登記，鑫軍發(fā)印刷包裝有限公司2013年11月13日

第五篇：整改后的簽發(fā)支票業(yè)務內部控制制度

深圳市********有限公司

關于整改后的簽發(fā)支票業(yè)務內部控制制度

一 總 則

為規(guī)范公司印章管理，確保公司資產(chǎn)的安全運營，維護公司信譽，特制定本管理制度。

二、印章使用范圍

第一條：公司所有印章必須按規(guī)定范圍使用，不得超范圍使用。

第二條：公司行政公章的使用范圍主要為：、公司對外簽發(fā)的文件。、公司與相關單位聯(lián)合簽發(fā)的文件。、由公司出具的證明及有關材料。、公司對外提供的財務報告。、公司章程、協(xié)議。、員工調動。、員工的任免聘用。

第三條：公司法人私章或總經(jīng)理私章主要用于需加蓋私章的合同，財務及報表，人事任免等

各類文件。

第四條：財務專用章，法人財務印章主要用于貨幣結算等相關業(yè)務。

第五條：公司各職能部門專用章僅限于公司內部工作聯(lián)系使用，不得對外。

三、印章管理

第六條：公司印章按部門職責分工，由專業(yè)人保管。印章人員必須切實負責，不得隨意放置

或轉交他人。如因事離開崗位需移交他人的，可由部門負責人指定專人代替，但必須辦理移交手續(xù)，并填定移交登記表。為保證資金的絕對安全，財務專用章、支票專用章、法人代表財務章等銀行預留印章由兩人以上分開保管、監(jiān)督使用，做到一人無法簽發(fā)支票、匯票，一人無法提出現(xiàn)金。

第七條：印章?lián)p壞，由公司下文件申明停止使用，辦公室將印章統(tǒng)一登記，收繳銷毀。

第八條：公司行政公章等重要公章被盜或丟失，需及時向當?shù)毓膊块T報案，并登報申明廢。

第九條：印章使用必須嚴格遵循印章使用審批程序，按照印章使用范圍，經(jīng)審批后方可用章。

使用公司行政公章必須經(jīng)公司總經(jīng)理批后，由印章保管人蓋戳。公司法定代表人私章或總經(jīng)理私章由法定代表人或總經(jīng)理本人簽字或被授權人簽字后方可使用。財務專用章、支票專用章、法人財務印章由財務部門按崗位職責權限使用。公司各職能部門專用章由部門負責人批準使用。

第十條：印章使用須嚴格用章登記程序。印章使用，首先由用章人經(jīng)有權審批人或被授權人

審批后，由印章保管人根據(jù)審批規(guī)定的使用范圍在用章專冊登記簿上做好登記，印章使用人簽字，然后蓋戳。如遇緊急情況，審批人外出，審批人可電話批示印章保管人用章，但事后必須辦審批和登記手續(xù)。用章專冊登記簿由印章保管人保管。第十一條：未經(jīng)批準不得在空白文件上加蓋公司印戳。

第十二條：非特殊情況不準攜帶印章外出或外借。

第十三條：印章保管人必須書面承諾嚴格執(zhí)行公司印章管理制度，不私自使用印章，不因任

何人指使、要求而違規(guī)用章。印章管理審批人必須書面承諾將嚴格執(zhí)行公司印章管理制度，不違規(guī)審批或運用權力壓服印章保管人違規(guī)用章。印章管理承諾書一式兩份，一份由承諾人保留，一份交公司檔案室存檔。

四、責任追究

第十四條：對違規(guī)刻章使用、管理的行為和行為人追究行政、經(jīng)濟到法律責任。第十五條：凡擅自私刻公司印章給予除名處理。

第十六條：印章使用審批人批準違規(guī)用章或運用權力要求違規(guī)用章，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，根據(jù)情節(jié)輕

重，給予紀律或行政處分；給公司帶來影響的一律追究經(jīng)濟責任直至法律責任。

第十七條：印章使用人不經(jīng)批準，私蓋印章的給予紀律處分；偷蓋印章的給予除名；給公司

造成經(jīng)濟損失或名譽損失的，按情節(jié)輕重，追究經(jīng)濟責任直至法律責任。

第十八條：印章保管人履行職責不力，印章管理不善造成丟失的，給予除名，因管理不善，被他人偷蓋印章的，給予行政處分，不經(jīng)批準使用印章的，給予除名：同意違規(guī)

批準使用印章 的，給予行政處分；因違規(guī)使用印章或因保管不善丟失印章，給

公司造成經(jīng)濟損失或名譽損失的，按情節(jié)輕重追究經(jīng)濟責任直至法律責任。