第一篇：酒店財(cái)務(wù)出納員的工作及程序

（一）、現(xiàn)金收入清點(diǎn)、整理程序收入出納與收銀領(lǐng)班一起，將前一天放入保險(xiǎn)柜中的現(xiàn)金袋一一打開(kāi)，核對(duì)現(xiàn)金數(shù)額與現(xiàn)金袋上記錄金額是否一致?，F(xiàn)金與現(xiàn)金收入交收記錄簿上記錄金額是否一致。

（二）、出納員現(xiàn)款記錄表編制程序出納員現(xiàn)款記錄表分為兩部分：第一部分是實(shí)收現(xiàn)款部分，反映賓館每個(gè)營(yíng)業(yè)部門(mén)、每個(gè)班次、每個(gè)收銀員實(shí)收現(xiàn)金；第二部分是應(yīng)收現(xiàn)款部分，反映飯店每個(gè)營(yíng)業(yè)部門(mén)、每個(gè)班次、每個(gè)收銀員應(yīng)收過(guò)機(jī)實(shí)數(shù)。收入出納根據(jù)現(xiàn)金收入交收記錄簿上每個(gè)班次、每個(gè)收銀員實(shí)交現(xiàn)金數(shù)額一一填寫(xiě)，并將財(cái)務(wù)部正式收據(jù)同時(shí)匯入此表中，該記錄表合計(jì)數(shù)為當(dāng)天應(yīng)存入銀行現(xiàn)金收入總數(shù)。

（三）、每日現(xiàn)金收入記錄表編制程序每日現(xiàn)金收入記錄表是在完成出納員現(xiàn)款記錄表的基礎(chǔ)之上編制而成的。它既是出納員記錄表的補(bǔ)充說(shuō)明，又是概括總結(jié)。收入出納將財(cái)務(wù)部收入的正式收據(jù)順序排列起來(lái)，根據(jù)該記錄格式要求，對(duì)于付款單位、付款金額、支票號(hào)碼等內(nèi)容一一填寫(xiě)，再分別將前廳、餐飲部、康樂(lè)部等每個(gè)營(yíng)業(yè)部門(mén)現(xiàn)金總匯入此表中，合計(jì)數(shù)應(yīng)與出納員現(xiàn)款記錄表金額一致。該表將作為財(cái)務(wù)部編制現(xiàn)金輸入憑證的原始憑證。

（四）、差額核對(duì)：

1、目的是為了防止收銀員的繳款憑證（報(bào)表）漏交出納或?qū)徲?jì)。

2、出納員將當(dāng)天開(kāi)箱收到的繳款憑證（繳款報(bào)表）匯總后，送審計(jì)員進(jìn)行差額核對(duì)。審計(jì)員要將當(dāng)天繳款員上繳繳款憑證的審計(jì)聯(lián)，同出納員傳遞過(guò)來(lái)的出納聯(lián)逐一進(jìn)行相符核對(duì)，并加蓋私章。如果繳款憑證只有出納聯(lián)，而沒(méi)有審計(jì)聯(lián)，要在“差額登記表”中登記為正數(shù)；如果審計(jì)聯(lián)有而出納聯(lián)沒(méi)有的，要在“差額登記表”中登記為負(fù)數(shù)。登記日期以繳款憑證（繳款報(bào)表）的日期為準(zhǔn)。

3、在登記表中將繳款憑證（繳款報(bào)表）分為前臺(tái)收銀組、餐廳收銀組、其它部門(mén)及合作部門(mén)四部分登記。在填寫(xiě)登記表過(guò)程中，繳款員姓名、數(shù)字金額一定要正確及清晰，正負(fù)數(shù)要分明，每一筆正負(fù)數(shù)都應(yīng)該是相符合的。

4、如果核對(duì)表中繳款憑證（繳款報(bào)表）第二天還沒(méi)登記差額的，要立即查明原因。如果是登記錯(cuò)誤，要立刻更正并在更改處加蓋私章后，在備注欄說(shuō)明原因；如憑證沒(méi)送到，要立即查明原因并按較大違紀(jì)報(bào)經(jīng)理處理。差額核對(duì)完畢后，將憑證的出納聯(lián)送還出納；差額核對(duì)表月末登記完后，交會(huì)計(jì)存檔。

（五）、銀行日?qǐng)?bào)表編制程序銀行日?qǐng)?bào)表是根據(jù)賓館在銀行開(kāi)設(shè)不同的戶頭而設(shè)立的，根據(jù)實(shí)際存款情況，將帳戶報(bào)表分為兩部分。

1、收入部分：根據(jù)每日現(xiàn)金收入記錄內(nèi)容填寫(xiě)，括號(hào)內(nèi)的反映人民幣金額，并根據(jù)該金額，轉(zhuǎn)入人民幣銀行日?qǐng)?bào)表。

2、支出部分。根據(jù)財(cái)務(wù)部應(yīng)付款組提供的當(dāng)天各銀行支出數(shù)，逐筆填寫(xiě)。

（六）、現(xiàn)金支出報(bào)銷(xiāo)程序賓館現(xiàn)金支出是由各業(yè)務(wù)部門(mén)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)憑單,根據(jù)性質(zhì)不同,部門(mén)經(jīng)理同意，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，經(jīng)總經(jīng)理或總經(jīng)理書(shū)面授權(quán)人審批后，方可在支出出納處領(lǐng)取現(xiàn)金。支出出納接到報(bào)銷(xiāo)憑單后，首先檢查簽字手續(xù)是否齊全，驗(yàn)收手續(xù)是否完備，經(jīng)核實(shí)無(wú)誤后，方可承付現(xiàn)金。支出出納將當(dāng)天現(xiàn)金支出憑單匯總后，送財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批，支出核算員審核無(wú)誤，開(kāi)現(xiàn)金支票，補(bǔ)足備用金。

（七）、登記現(xiàn)金日記帳程序登記日記帳要根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容，逐筆登記。登記業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要要簡(jiǎn)練，數(shù)字不得涂改。如發(fā)生登記錯(cuò)誤時(shí)，應(yīng)采用正確更正方法進(jìn)行補(bǔ)救，登記帳目時(shí)，要以有借必有貸，借貸必須相等為原則，作到日清月結(jié)。現(xiàn)金帳余額為周轉(zhuǎn)金的固定金額。

（八）、抽查備用金工作程序收入出納應(yīng)與審計(jì)主管一起，不定期地對(duì)賓館內(nèi)部周轉(zhuǎn)金進(jìn)行抽查，監(jiān)督、檢查各崗位周轉(zhuǎn)金是否有挪用現(xiàn)象或以白條抵帳行為。在抽查前，要做好保密工作，以體現(xiàn)真實(shí)性。工作程序是：首先清點(diǎn)各崗位保險(xiǎn)箱及存款處的所有現(xiàn)金，按照票面額大小順序，在備用金檢查表上一一填寫(xiě)，并計(jì)算出定額，要與領(lǐng)取備用金金額與該班現(xiàn)金報(bào)告之和相符。如出現(xiàn)不一致，便屬于長(zhǎng)短款。出現(xiàn)長(zhǎng)款時(shí)，應(yīng)立即開(kāi)出財(cái)務(wù)正式收據(jù)，將多余部分上繳；出現(xiàn)短款時(shí)，由收銀員本人及部門(mén)主管負(fù)責(zé)寫(xiě)出書(shū)面報(bào)告，闡明短款原因，報(bào)送財(cái)務(wù)部，并提出處理意見(jiàn)。

（九）、處理收銀員長(zhǎng)短款工作程序經(jīng)財(cái)務(wù)部日審查明，收銀員實(shí)交現(xiàn)金額與電腦記錄一旦出現(xiàn)差異，則為長(zhǎng)短款。出現(xiàn)長(zhǎng)款時(shí)，要通過(guò)帳務(wù)處理，轉(zhuǎn)入賓館營(yíng)業(yè)外收入；出現(xiàn)短款時(shí)，由日審填寫(xiě)短款報(bào)告，報(bào)送審計(jì)主管，審計(jì)主管督促本人寫(xiě)出短款報(bào)告，并提出處理意見(jiàn)交財(cái)務(wù)部經(jīng)理。原則上短款一律由個(gè)人賠償，開(kāi)出財(cái)務(wù)部正式收據(jù)，沖銷(xiāo)其短款金額。

第二篇：酒店財(cái)務(wù)部出納員的工作及程序

出納員的工作及程序

（一）、現(xiàn)金收入清點(diǎn)、整理程序

收入出納與收銀領(lǐng)班一起，將前一天放入保險(xiǎn)柜中的現(xiàn)金袋一一打開(kāi)，核對(duì)現(xiàn)金數(shù)額與現(xiàn)金袋上記錄金額是否一致。現(xiàn)金與現(xiàn)金收入交收記錄簿上記錄金額是否一致。

（二）、出納員現(xiàn)款記錄表編制程序

出納員現(xiàn)款記錄表分為兩部分：第一部分是實(shí)收現(xiàn)款部分，反映賓館每個(gè)營(yíng)業(yè)部門(mén)、每個(gè)班次、每個(gè)收銀員實(shí)收現(xiàn)金；第二部分是應(yīng)收現(xiàn)款部分，反映飯店每個(gè)營(yíng)業(yè)部門(mén)、每個(gè)班次、每個(gè)收銀員應(yīng)收過(guò)機(jī)實(shí)數(shù)。收入出納根據(jù)現(xiàn)金收入交收記錄簿上每個(gè)班次、每個(gè)收銀員實(shí)交現(xiàn)金數(shù)額一一填寫(xiě)，并將財(cái)務(wù)部正式收據(jù)同時(shí)匯入此表中，該記錄表合計(jì)數(shù)為當(dāng)天應(yīng)存入銀行現(xiàn)金收入總數(shù)。

（三）、每日現(xiàn)金收入記錄表編制程序

每日現(xiàn)金收入記錄表是在完成出納員現(xiàn)款記錄表的基礎(chǔ)之上編制而成的。它既是出納員記錄表的補(bǔ)充說(shuō)明，又是概括總結(jié)。收入出納將財(cái)務(wù)部收入的正式收據(jù)順序排列起來(lái)，根據(jù)該記錄格式要求，對(duì)于付款單位、付款金額、支票號(hào)碼等內(nèi)容一一填寫(xiě)，再分別將前廳、餐飲部、康樂(lè)部等每個(gè)營(yíng)業(yè)部門(mén)現(xiàn)金總匯入此表中，合計(jì)數(shù)應(yīng)與出納員現(xiàn)款記錄表金額一致。該表將作為財(cái)務(wù)部編制現(xiàn)金輸入憑證的原始憑證。

（四）、差額核對(duì)：

1、目的是為了防止收銀員的繳款憑證（報(bào)表）漏交出納或?qū)徲?jì)。

2、出納員將當(dāng)天開(kāi)箱收到的繳款憑證（繳款報(bào)表）匯總后，送審計(jì)員進(jìn)行差額核對(duì)。審計(jì)員要將當(dāng)天繳款員上繳繳款憑證的審計(jì)聯(lián)，同出納員傳遞過(guò)來(lái)的出納聯(lián)逐一進(jìn)行相符核對(duì)，并加蓋私章。如果繳款憑證只有出納聯(lián)，而沒(méi)有審計(jì)聯(lián)，要在“差額登記表”中登記為正數(shù)；如果審計(jì)聯(lián)有而出納聯(lián)沒(méi)有的，要在“差額登記表”中登記為負(fù)數(shù)。登記日期以繳款憑證（繳款報(bào)表）的日期為準(zhǔn)。

3、在登記表中將繳款憑證（繳款報(bào)表）分為前臺(tái)收銀組、餐廳收銀組、其它部門(mén)及合作部門(mén)四部分登記。在填寫(xiě)登記表過(guò)程中，繳款員姓名、數(shù)字金額一定要正確及清晰，正負(fù)數(shù)要分明，每一筆正負(fù)數(shù)都應(yīng)該是相符合的。

4、如果核對(duì)表中繳款憑證（繳款報(bào)表）第二天還沒(méi)登記差額的，要立即查明原因。如果是登記錯(cuò)誤，要立刻更正并在更改處加蓋私章后，在備注欄說(shuō)明原因；如憑證沒(méi)送到，要立即查明原因并按較大違紀(jì)報(bào)經(jīng)理處理。

差額核對(duì)完畢后，將憑證的出納聯(lián)送還出納；差額核對(duì)表月末登記完后，交會(huì)計(jì)存檔。

（五）、銀行日?qǐng)?bào)表編制程序

銀行日?qǐng)?bào)表是根據(jù)賓館在銀行開(kāi)設(shè)不同的戶頭而設(shè)立的，根據(jù)實(shí)際存款情況，將帳戶報(bào)表分為兩部分。

1、收入部分：根據(jù)每日現(xiàn)金收入記錄內(nèi)容填寫(xiě)，括號(hào)內(nèi)的反映人民幣金額，并根據(jù)該金額，轉(zhuǎn)入人民幣銀行日?qǐng)?bào)表。

2、支出部分。根據(jù)財(cái)務(wù)部應(yīng)付款組提供的當(dāng)天各銀行支出數(shù)，逐筆填寫(xiě)。

（六）、現(xiàn)金支出報(bào)銷(xiāo)程序

賓館現(xiàn)金支出是由各業(yè)務(wù)部門(mén)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)憑單,根據(jù)性質(zhì)不同,部門(mén)經(jīng)理同意，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，經(jīng)總經(jīng)理或總經(jīng)理書(shū)面授權(quán)人審批后，方可在支出出納處領(lǐng)取現(xiàn)金。支出出納接到報(bào)銷(xiāo)憑單后，首先檢查簽字手續(xù)是否齊全，驗(yàn)收手續(xù)是否完備，經(jīng)核實(shí)無(wú)誤后，方可承付現(xiàn)金。支出出納將當(dāng)天現(xiàn)金支出憑單匯總后，送財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批，支出核算員審核無(wú)誤，開(kāi)現(xiàn)金支票，補(bǔ)足備用金。

（七）、登記現(xiàn)金日記帳程序

登記日記帳要根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容，逐筆登記。登記業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要要簡(jiǎn)練，數(shù)字不得涂改。如發(fā)生登記錯(cuò)誤時(shí)，應(yīng)采用正確更正方法進(jìn)行補(bǔ)救，登記帳目時(shí)，要以有借必有貸，借貸必須相等為原則，作到日清月結(jié)。現(xiàn)金帳余額為周轉(zhuǎn)金的固定金額。

（八）、抽查備用金工作程序

收入出納應(yīng)與審計(jì)主管一起，不定期地對(duì)賓館內(nèi)部周轉(zhuǎn)金進(jìn)行抽查，監(jiān)督、檢查各崗位周轉(zhuǎn)金是否有挪用現(xiàn)象或以白條抵帳行為。在抽查前，要做好保密工作，以體現(xiàn)真實(shí)性。工作程序是：首先清點(diǎn)各崗位保險(xiǎn)箱及存款處的所有現(xiàn)金，按照票面額大小順序，在備用金檢查表上一一填寫(xiě)，并計(jì)算出定額，要與領(lǐng)取備用金金額與該班現(xiàn)金報(bào)告之和相符。如出現(xiàn)不一致，便屬于長(zhǎng)短款。出現(xiàn)長(zhǎng)款時(shí)，應(yīng)立即開(kāi)出財(cái)務(wù)正式收據(jù)，將多余部分上繳；出現(xiàn)短款時(shí)，由收銀員本人及部門(mén)主管負(fù)責(zé)寫(xiě)出書(shū)面報(bào)告，闡明短款原因，報(bào)送財(cái)務(wù)部，并提出處理意見(jiàn)。

（九）、處理收銀員長(zhǎng)短款工作程序

經(jīng)財(cái)務(wù)部日審查明，收銀員實(shí)交現(xiàn)金額與電腦記錄一旦出現(xiàn)差異，則為長(zhǎng)短款。出現(xiàn)長(zhǎng)款時(shí)，要通過(guò)帳務(wù)處理，轉(zhuǎn)入賓館營(yíng)業(yè)外收入；出現(xiàn)短款時(shí)，由日審填寫(xiě)短款報(bào)告，報(bào)送審計(jì)主管，審計(jì)主管督促本人寫(xiě)出短款報(bào)告，并提出處理意見(jiàn)交財(cái)務(wù)部經(jīng)理。原則上短款一律由個(gè)人賠償，開(kāi)出財(cái)務(wù)部正式收據(jù)，沖銷(xiāo)其短款金額。

第三篇：酒店財(cái)務(wù)工作傳遞程序

酒店財(cái)務(wù)工作傳遞程序

為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，所有公司的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)都必須辦理會(huì)計(jì)手續(xù)。特制定如下規(guī)定：

1．酒店物品按部門(mén)所需由各部門(mén)主管填寫(xiě)物資申購(gòu)單，報(bào)經(jīng)權(quán)限負(fù)責(zé)人簽字后由采購(gòu)部門(mén)直接采購(gòu)。

2．采購(gòu)物品由采購(gòu)人員填寫(xiě)清單（有發(fā)票要備發(fā)票）及入庫(kù)單（不需入庫(kù)的、直接使用的、或固定資產(chǎn)、低值易耗品等不填入庫(kù)），經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人驗(yàn)收后，在清單或發(fā)票上經(jīng)權(quán)限負(fù)責(zé)人簽字后，到財(cái)務(wù)部門(mén)審核后，符合會(huì)計(jì)手續(xù)的，直接報(bào)銷(xiāo)，不符合會(huì)計(jì)手續(xù)的，退回補(bǔ)充后報(bào)銷(xiāo)。對(duì)于直接到公司送貨的供應(yīng)商，應(yīng)由采購(gòu)部門(mén)配合其他部門(mén)把好質(zhì)量關(guān)，倉(cāng)庫(kù)把好數(shù)量關(guān)，并由采購(gòu)部門(mén)按以上手續(xù)辦理后，把手續(xù)交給供應(yīng)商，由供應(yīng)商直接憑手續(xù)到財(cái)務(wù)部門(mén)（入庫(kù)單一式三聯(lián)，倉(cāng)管一聯(lián)，財(cái)務(wù)一聯(lián)，供應(yīng)商一聯(lián)），審核簽字后辦理結(jié)算。采購(gòu)的入庫(kù)物品，根據(jù)部門(mén)所需辦理出庫(kù)手續(xù)。對(duì)于賒購(gòu)的物品，應(yīng)由供應(yīng)部門(mén)和倉(cāng)管辦理好驗(yàn)收及入庫(kù)單簽字后，交財(cái)務(wù)一聯(lián)，以備對(duì)賬結(jié)算。采購(gòu)的物品必須有明細(xì)清單及數(shù)量、單價(jià)、金額，應(yīng)填寫(xiě)完整。

3．公司部門(mén)領(lǐng)購(gòu)物品由各部主管打出庫(kù)單，填寫(xiě)內(nèi)容完整，經(jīng)權(quán)限負(fù)責(zé)人簽字后，到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)物。出庫(kù)單一式三聯(lián)，由倉(cāng)管和財(cái)務(wù)及領(lǐng)物人各一聯(lián)。

4．餐飲部門(mén)及后廚應(yīng)單獨(dú)核算，后廚的采購(gòu)?fù)?條，出庫(kù)及直接送到廚房的物品由倉(cāng)管當(dāng)天驗(yàn)收后由后廚打出庫(kù)單經(jīng)廚師長(zhǎng)簽字、倉(cāng)管簽字。后廚或倉(cāng)管應(yīng)把每日的日消耗表報(bào)送財(cái)務(wù)部。從2月1日起后廚按員工餐、自助餐、日常零餐分別填寫(xiě)《申購(gòu)單》，申請(qǐng)采購(gòu)當(dāng)日后廚所需材料。

5．在縣區(qū)內(nèi)采購(gòu)的，應(yīng)當(dāng)天及時(shí)報(bào)銷(xiāo)，有特殊原因的，最遲不得超過(guò)3天。到外地出差的，以回到公司日為止3天內(nèi)報(bào)賬，有原因的需報(bào)權(quán)限負(fù)責(zé)人。需報(bào)銷(xiāo)人員必須據(jù)實(shí)

填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，并在單后貼上收據(jù)或發(fā)票，經(jīng)會(huì)計(jì)審核后交郝總簽字后方可報(bào)銷(xiāo)。

未經(jīng)審核簽字不得報(bào)銷(xiāo)，原始票據(jù)經(jīng)過(guò)涂改不得報(bào)銷(xiāo)，大小寫(xiě)金額不相符不得報(bào)銷(xiāo)，內(nèi)容不合理不真實(shí)不得報(bào)銷(xiāo)。

6．各倉(cāng)管每月6號(hào)前將上月材料消耗表、進(jìn)銷(xiāo)存月報(bào)表交到財(cái)務(wù)部。餐飲部主管及客房

部主管每日應(yīng)將吧臺(tái)進(jìn)銷(xiāo)存報(bào)表及日營(yíng)業(yè)收入明細(xì)表報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)，并把每天的出庫(kù)單

附在后面。

7．吧臺(tái)視為公司的一個(gè)倉(cāng)庫(kù)，月底盤(pán)點(diǎn)后，于6號(hào)前將上月進(jìn)銷(xiāo)存月報(bào)表交財(cái)務(wù)部。

8．收銀臺(tái)收銀員在每班交接后將結(jié)算手續(xù)上交財(cái)務(wù)部出納。

9．總出納在登記完現(xiàn)金日記賬后，于每月的1-10號(hào)、11-20號(hào)、20-31號(hào)分三次將所有

單據(jù)傳遞給會(huì)計(jì)處。

10． 每月3號(hào)前人事部須按時(shí)將各部門(mén)員工考勤表、扣款資料等交給財(cái)務(wù)，工資的定

額及變動(dòng)，員工的進(jìn)出考勤應(yīng)及時(shí)書(shū)面通知財(cái)務(wù)部門(mén)。

11．12． 關(guān)于工資的制定及獎(jiǎng)罰制度由公司人事（辦公室）制定后，交財(cái)務(wù)部門(mén)。月底，有費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的部門(mén)把全部費(fèi)用到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)，盡可能的不跨月，銷(xiāo)售部門(mén)的銷(xiāo)售業(yè)績(jī)應(yīng)在每月的28號(hào)以前辦好手續(xù)報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)確認(rèn)業(yè)績(jī)。

13． 為保證公司的業(yè)務(wù)正常運(yùn)行，各負(fù)責(zé)人在臨時(shí)離開(kāi)本公司時(shí)應(yīng)指定一個(gè)主管人員

負(fù)責(zé)全公司的業(yè)務(wù)及簽字。

14． 出納每日做好日常的現(xiàn)金盤(pán)存工作，做到賬實(shí)相符?，F(xiàn)金一經(jīng)支付，應(yīng)在原單據(jù)

上加蓋“現(xiàn)金付訖”章，多付或少付的金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)?，F(xiàn)金及銀行業(yè)務(wù)應(yīng)日清

月結(jié)，每月與會(huì)計(jì)核對(duì)一次。

15．16．

17． 月底，財(cái)務(wù)部門(mén)將各項(xiàng)收入，費(fèi)用加以匯總，上報(bào)公司負(fù)責(zé)人。對(duì)公司的各項(xiàng)費(fèi)用的消耗合理與否，財(cái)務(wù)部門(mén)有知情并上報(bào)的權(quán)利。對(duì)公司各部門(mén)的營(yíng)業(yè)費(fèi)用支出、辦公費(fèi)用支出及其他費(fèi)用支出，要有定額及限額

控制的規(guī)定。

18． 財(cái)務(wù)部門(mén)的一切業(yè)務(wù)，沒(méi)有公司負(fù)責(zé)人同意，任何人不得到財(cái)務(wù)部門(mén)詢問(wèn)。有關(guān)

人員僅有詢問(wèn)和自己業(yè)務(wù)有關(guān)的事項(xiàng)。

19． 公司各部門(mén)主管負(fù)責(zé)管理本部門(mén)的工具用具及低值易耗品。每月把各部門(mén)的工具

用具及低值易耗品的增加（購(gòu)進(jìn)等）或減少（損壞等）報(bào)財(cái)務(wù)部。

20．21． 年底，對(duì)公司的所有財(cái)產(chǎn)進(jìn)行全面清點(diǎn)，各部門(mén)盤(pán)點(diǎn)上報(bào)，財(cái)務(wù)部抽查并監(jiān)督。各部門(mén)的盤(pán)點(diǎn)在每月的最后一天開(kāi)始，1-3天盤(pán)完，6號(hào)以前全部報(bào)到財(cái)務(wù)部，倉(cāng)庫(kù)、吧臺(tái)盤(pán)點(diǎn)應(yīng)在財(cái)務(wù)人員在場(chǎng)下（財(cái)務(wù)人員不在場(chǎng)時(shí)，由權(quán)限負(fù)責(zé)人指定）進(jìn)行。

辦公室負(fù)責(zé)公司的低值易耗品的管理工作。對(duì)公司各部門(mén)的辦公設(shè)備（設(shè)施）及客房的物品，工具等進(jìn)行管理。

22． 銷(xiāo)售部門(mén)的業(yè)務(wù)提成由權(quán)限負(fù)責(zé)人簽字，前廳簽字，后報(bào)財(cái)務(wù)部，相關(guān)確認(rèn)手續(xù)

由總經(jīng)理下文。

23．24．

財(cái)務(wù)部

2011-12-31

其他沒(méi)涉及的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)具體情況具體處理。本規(guī)定從2009年02月01日起執(zhí)行。

第四篇：財(cái)務(wù)出納員工作職責(zé)

一、根據(jù)財(cái)務(wù)規(guī)章制度把好收款、付款第一關(guān)。

二、確保投標(biāo)保證金、資料費(fèi)和其他經(jīng)營(yíng)收入及時(shí)入賬。

三、嚴(yán)格現(xiàn)金收、付款手續(xù)，堅(jiān)持每日將經(jīng)營(yíng)收入、中標(biāo)服務(wù)費(fèi)、其他收入及招標(biāo)保證金上交銀行，不得“坐支”現(xiàn)金。

四、嚴(yán)格按審批制度把關(guān)，對(duì)不符合審批制度的開(kāi)支，拒絕付款。

五、及時(shí)辦理現(xiàn)金收入、支出，銀行收入、支出等業(yè)務(wù)，根據(jù)有關(guān)記賬憑證登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，填制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

六、當(dāng)天工作完畢，盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金，并核對(duì)銀行對(duì)賬單，做到賬款相符。

七、妥善保管現(xiàn)金、銀行支票、發(fā)票及保險(xiǎn)柜鑰匙。根據(jù)辦公室通知，準(zhǔn)確、及時(shí)發(fā)放職工工資。

八、熱心為業(yè)務(wù)處（中心）、公司服務(wù)，既堅(jiān)持原則，又耐心細(xì)致，熱情周到。

1、遵守國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律、法規(guī)、了解單位內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度遵守會(huì)計(jì)職業(yè)道德；

2、根據(jù)財(cái)務(wù)規(guī)章制度把好收款、付款第一關(guān)；

3、確保收入及時(shí)入賬；

4、嚴(yán)格審批制度把關(guān)，對(duì)不符合審批制度的開(kāi)支，拒絕付款；

5、及時(shí)辦理現(xiàn)金收支，銀行收支等業(yè)務(wù)，根據(jù)有關(guān)憑證登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，填制銀行存款余額調(diào)節(jié)表；

6、當(dāng)天工作完畢，盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金，并核對(duì)銀行對(duì)賬單，做到賬款相符；

7、妥善保管現(xiàn)金，銀行支票，發(fā)票及保險(xiǎn)柜鑰匙；

8、準(zhǔn)確、及時(shí)編制各種需要發(fā)放的表格；

9、對(duì)內(nèi)、對(duì)外的工作，做到堅(jiān)持原則、耐心細(xì)致，熱情周到；

10、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它臨時(shí)工作

一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。

二、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。

三、做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章。

四、負(fù)責(zé)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)的工作。

1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫(xiě)借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財(cái)務(wù)審核，確認(rèn)無(wú)誤后，由出納發(fā)款。

2、員工出差回來(lái)后，據(jù)實(shí)填寫(xiě)支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后，由出納給予報(bào)銷(xiāo)。

五、員工工資的發(fā)放。

a現(xiàn)金收付

1、現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點(diǎn)清金額，并注意票面的真?zhèn)?。若收到假幣予以沒(méi)收，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。

2、現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”.多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。

3、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行，不得“坐支”.4、每日做好日常的現(xiàn)金盤(pán)存工作，做到賬實(shí)相符。做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單，防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價(jià)物交還總經(jīng)理處。

5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。

6、員工外出借款無(wú)論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款。若無(wú)批準(zhǔn)借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負(fù)。

b 銀行賬處理

1、登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶，避免張冠李戴。開(kāi)匯兌手續(xù)。

2、每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況，以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報(bào)單。

3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。

4、公司賬務(wù)章平時(shí)由出納保管。

c報(bào)銷(xiāo)審核

1、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。若無(wú)，應(yīng)補(bǔ)。

2、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有，問(wèn)明原因或不予報(bào)銷(xiāo)。

3、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼，若有，應(yīng)分開(kāi)貼（原則上除印有財(cái)政監(jiān)制章的財(cái)政票據(jù)外，其余收據(jù)不得報(bào)銷(xiāo)，也不得稅前扣除，鐘書(shū)補(bǔ)充）。

4、支付證明單上填寫(xiě)的項(xiàng)目是否超過(guò)3項(xiàng)。若超過(guò)，應(yīng)重填。

5、大、小金額是否相符。若不相符，應(yīng)更正重填。

6、報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容是否屬合理的報(bào)銷(xiāo)。若不屬，應(yīng)拒絕報(bào)銷(xiāo)，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批。

7、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無(wú)，不予報(bào)銷(xiāo)

出納崗位的職責(zé)是什么

出納崗位的職責(zé)一般包括：

（1）辦理現(xiàn)金收付和結(jié)算業(yè)務(wù)；

（2）登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬；

（3）保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券；

（4）保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。

出納員三字經(jīng)

出納員，很關(guān)鍵；靜頭腦，清雜念。業(yè)務(wù)忙，莫慌亂；情緒好，態(tài)度謙。取現(xiàn)金，當(dāng)面點(diǎn)；高警惕，出安全。收現(xiàn)金，點(diǎn)兩遍；辨真假，免賠款。支現(xiàn)金，先審單；內(nèi)容全，要會(huì)簽。收單據(jù)，要規(guī)范；不合規(guī)，擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。賬外賬，甭保管；違法紀(jì)，又罰款。

第五篇：《財(cái)務(wù)出納員》

職位概要:

做好貨幣資金、應(yīng)收/應(yīng)付票據(jù)、稅款的收付及記賬、結(jié)賬工作。

工作內(nèi)容:

負(fù)責(zé)現(xiàn)金支票的收入保管、簽發(fā)支付工作；

嚴(yán)格按照公司的財(cái)務(wù)制度報(bào)銷(xiāo)結(jié)算公司各項(xiàng)費(fèi)用并編制相關(guān)憑證；

及時(shí)準(zhǔn)確編制記賬憑證并逐筆登記總賬及明細(xì)賬，定期上繳各種完整的原始憑證；及時(shí)與銀行定期對(duì)賬；

根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的需要，編制各種資金流動(dòng)報(bào)表；

配合會(huì)計(jì)人員做好每月的報(bào)稅和工資的發(fā)放工作；

管理銀行賬戶、轉(zhuǎn)賬支票與發(fā)票；

完成其他由上級(jí)主管指派及自行發(fā)展的工作。

任職資格:

會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)及經(jīng)濟(jì)管理類相關(guān)專業(yè)大專以上學(xué)歷。

受過(guò)經(jīng)濟(jì)法基本知識(shí)、產(chǎn)品知識(shí)等方面的培訓(xùn)。

2年以上企業(yè)出納工作經(jīng)驗(yàn)。

熟悉國(guó)家財(cái)務(wù)政策、會(huì)計(jì)法規(guī)，了解稅務(wù)法規(guī)和相關(guān)稅收政策；

熟悉銀行結(jié)算業(yè)務(wù)和報(bào)稅流程；

良好的口頭及書(shū)面表達(dá)能力；

熟練使用財(cái)務(wù)軟件和辦公軟件。

工作認(rèn)真細(xì)心、責(zé)任心強(qiáng)、為人正直、敢于堅(jiān)持原則；

具有良好的團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神、良好的溝通能力和服務(wù)意識(shí)。