第一篇：信用社(銀行)主任授權(quán)書(稽核)

信用社（銀行）主任授權(quán)書（稽核）

授權(quán)人：×××

職

務(wù)：××縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社主任 受權(quán)人：×××

職

務(wù)：××縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社稽核審計(jì)部經(jīng)理

根據(jù)《××縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社章程》規(guī)定及理事長對主任的授權(quán)要求，為保證業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人正常行使相應(yīng)的管理權(quán)力，履行相應(yīng)的責(zé)任，組織完成好聯(lián)社確定的工作目標(biāo)任務(wù)，特予授權(quán)。

一、授權(quán)范圍

根據(jù)聯(lián)社有關(guān)制度規(guī)定和崗位職責(zé)，全面負(fù)責(zé)稽核審計(jì)部日常工作，主要包括：

㈠組織、督察稽核人員對信用社實(shí)施序時(shí)、常規(guī)、專項(xiàng)稽核審計(jì)工作；

㈡憑稽核證件可直接檢查所轄營業(yè)機(jī)構(gòu)的庫存現(xiàn)金、有價(jià)單證、重要空白憑證和會計(jì)賬簿、會計(jì)憑證、會計(jì)報(bào)表及計(jì)算機(jī)核算系統(tǒng)。

㈢組織對聯(lián)社機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)進(jìn)行稽核審計(jì)；

㈣對稽核人員上報(bào)的稽核報(bào)告進(jìn)行審閱，并核準(zhǔn)對一般問題的處理意見和對當(dāng)事人200元以下的經(jīng)濟(jì)處罰；對重大問題提出處理意見，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)會議決定；

㈤事前介入50萬元以上大額貸款調(diào)查，負(fù)責(zé)審查貸款項(xiàng)目的合法性；

㈥參與聯(lián)社財(cái)務(wù)審批和物業(yè)采購；

㈦配合紀(jì)檢、監(jiān)察部門案件、信訪調(diào)查工作； ㈧對信用社重要崗位人員任免提出建議；

㈨參加聯(lián)社經(jīng)營管理工作會議，參與聯(lián)社業(yè)務(wù)經(jīng)營決策； ㈩聯(lián)社授予的其他職權(quán)。

二、違約責(zé)任

超出授權(quán)范圍以外的事宜可視工作需要確定授權(quán)方式，具體情況另定；未經(jīng)授權(quán)的相應(yīng)事宜權(quán)責(zé)自負(fù)。

三、授權(quán)書的生效

本授權(quán)書經(jīng)授權(quán)人和受權(quán)人簽字后生效，有效期為一年，自2005年1月1日至2005年12月31日止。

四、附則

本授權(quán)書一式四份，授權(quán)人、受權(quán)人各一份，稽核審計(jì)部、綜合部各存檔一份。

授權(quán)人：

受權(quán)人:(簽 章)

(簽 章)年

月

日

****年**月**日

第二篇：信用社(銀行)主任授權(quán)書(財(cái)務(wù)會計(jì)部經(jīng)理)

信用社（銀行）主任授權(quán)書（財(cái)務(wù)會計(jì)部經(jīng)理）

授權(quán)人：×××

職

務(wù)：××縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社主任 受權(quán)人：×××

職

務(wù)：××縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社財(cái)務(wù)會計(jì)部經(jīng)理

根據(jù)《××縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社章程》規(guī)定及理事長對主任的授權(quán)要求，為保證業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人正常行使相應(yīng)的管理權(quán)力，履行相應(yīng)的責(zé)任，組織完成好聯(lián)社確定的工作目標(biāo)與任務(wù)，特予授權(quán)。

一、授權(quán)范圍

根據(jù)聯(lián)社有關(guān)制度規(guī)定和崗位職責(zé)，全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)會計(jì)部日常工作，主要包括：

㈠負(fù)責(zé)組織聯(lián)社會計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理工作，對業(yè)務(wù)經(jīng)營過程實(shí)施會計(jì)監(jiān)督；

㈡負(fù)責(zé)編制財(cái)務(wù)收支、利潤計(jì)劃和利潤分配方案；

㈢對聯(lián)社機(jī)關(guān)費(fèi)用支出和信用社上報(bào)費(fèi)用進(jìn)行審核，提出初步意見，提交相應(yīng)審批機(jī)構(gòu)會辦審批，并按審批意見上報(bào)或下批復(fù)；

㈣參加聯(lián)社經(jīng)營管理工作會議，參與聯(lián)社業(yè)務(wù)經(jīng)營決策； ㈤負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)管理。會同聯(lián)社有關(guān)部門，辦理固定資產(chǎn)購建、維修、處置和低值易耗品采購、配發(fā)、管理等事宜；

㈥負(fù)責(zé)聯(lián)社電子化建設(shè)。管理、維護(hù)計(jì)算機(jī)硬件、軟件設(shè)備，組

織輔導(dǎo)、指導(dǎo)信用社計(jì)算機(jī)門柜業(yè)務(wù)和聯(lián)社辦公自動化；

㈦負(fù)責(zé)稅收籌劃和與稅務(wù)機(jī)關(guān)的協(xié)調(diào)工作； ㈧聯(lián)社授予的其他職權(quán)。

二、授權(quán)責(zé)任

超出授權(quán)范圍以外的事宜可視工作需要確定授權(quán)方式，具體情況另定；未經(jīng)授權(quán)的相應(yīng)事宜權(quán)責(zé)自負(fù)。

三、授權(quán)書的生效

本授權(quán)書經(jīng)授權(quán)人和受權(quán)人簽字后生效，有效期為一年，自2005年1月1日至2005年12月31日止。

四、附則

本授權(quán)書一式四份，授權(quán)人、受權(quán)人各一份，財(cái)務(wù)會計(jì)部、綜合部各存檔一份。

授權(quán)人：

受權(quán)人:(簽 章)

(簽 章)年

月

日

****年**月**日

第三篇：信用社(銀行)稽核工作規(guī)劃

信用社（銀行）稽核工作規(guī)劃

今年是我國積極應(yīng)對全球金融危機(jī)、實(shí)現(xiàn)“保增長、擴(kuò)內(nèi)需”推進(jìn)十一五規(guī)劃順利實(shí)施和農(nóng)村信用社改革向現(xiàn)代金融企業(yè)邁進(jìn)的關(guān)鍵一年。為了抓緊抓好今年全市稽核審計(jì)工作，健全監(jiān)督約束機(jī)制，充分發(fā)揮監(jiān)事會與稽核職能作用，促進(jìn)農(nóng)村信用社加快業(yè)務(wù)經(jīng)營發(fā)展和稽核審計(jì)管理水平不斷提升，特制定今年稽核工作規(guī)劃。

今年稽核審計(jì)工作的指導(dǎo)思想是：以十七屆三中全會和中央經(jīng)濟(jì)工作會精神為指導(dǎo)，以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)攬全局，堅(jiān)持以促進(jìn)業(yè)務(wù)經(jīng)營創(chuàng)新為中心，以規(guī)范業(yè)務(wù)操作為基礎(chǔ)，以查處整改為手段，以嚴(yán)格內(nèi)控管理為重點(diǎn)，圍繞一個(gè)主題、加強(qiáng)三個(gè)建設(shè)、突出開展常規(guī)稽核和專項(xiàng)稽核兩大工作，為促進(jìn)全市農(nóng)村信用社各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營管理工作的平穩(wěn)健康發(fā)展，充分發(fā)揮稽核審計(jì)保駕護(hù)航的作用。

一、圍繞一個(gè)主題

今年稽核審計(jì)工作要服務(wù)于信用社向現(xiàn)代金融企業(yè)改革發(fā)展的大局，從稽核審計(jì)的主動防范、查錯(cuò)糾弊的工作方式中解脫出來，積極參與農(nóng)村信用社經(jīng)營管理和改革發(fā)展的大領(lǐng)域，以促進(jìn)業(yè)務(wù)經(jīng)營創(chuàng)新為中心，以嚴(yán)格內(nèi)控管理為重點(diǎn)，以檢查業(yè)務(wù)操作流程為突破口，緊緊圍繞加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)和加快業(yè)務(wù)發(fā)展這一主題，通過實(shí)施稽核審計(jì)檢查、監(jiān)督、糾改、責(zé)任追究等手段，協(xié)助農(nóng)村信用社改善經(jīng)營管理、防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、加強(qiáng)自我調(diào)控，不斷提高經(jīng)營效益。

二、加強(qiáng)三個(gè)建設(shè)

（一）加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)。一是稽核審計(jì)部門要積極協(xié)助聯(lián)社建

立健全經(jīng)營管理制度，對一些不適應(yīng)現(xiàn)代金融企業(yè)發(fā)展的業(yè)務(wù)經(jīng)營管理制度和辦法，要建議聯(lián)社及時(shí)修改予以完善，以明確管理責(zé)任和操作責(zé)任。二是完善稽核規(guī)章制度。各聯(lián)社今年要根據(jù)省聯(lián)社稽核制度和辦法，制定《兼職稽核員管理辦法》和《稽核審計(jì)工作崗位責(zé)任制考核》等管理辦法。三是落實(shí)責(zé)任追究制度。各聯(lián)社要加大信用社稽核檢查力度，對常規(guī)稽核和專項(xiàng)稽核查處的違規(guī)違紀(jì)行為，依據(jù)《省聯(lián)社稽核處罰辦法》追究相關(guān)人員和直接責(zé)任人的責(zé)任，并根據(jù)責(zé)任性質(zhì)、情節(jié)、損失大小，給予行政處分及經(jīng)濟(jì)處罰，確保各項(xiàng)規(guī)章制度的落實(shí)。四是積極貫徹執(zhí)行稽核問責(zé)制。今年，各聯(lián)社稽核審計(jì)委員會要加強(qiáng)對稽核審計(jì)人員的管理和職業(yè)道德教育，對因工作不負(fù)責(zé)任造成應(yīng)查出問題而未查出的、查出問題未按規(guī)定進(jìn)行上報(bào)和處理造成風(fēng)險(xiǎn)隱患或損失的，或工作失職造成不良影響和后果的行為進(jìn)行責(zé)任追究，以解決稽核人員占崗不作為，給了權(quán)力亂作為的現(xiàn)象。

（二）加強(qiáng)稽核隊(duì)伍建設(shè)。一是稽核人員要公平公正、秉公辦事，用各項(xiàng)規(guī)章制度和辦法去稽核審計(jì)業(yè)務(wù)發(fā)展的合規(guī)性，操作上的規(guī)范性，經(jīng)營上的靈活性?；藢徲?jì)人員要正確履行職責(zé)，今年稽核人員大部分工作時(shí)間要深入到基層網(wǎng)點(diǎn)，積極開展稽核檢查和輔導(dǎo)調(diào)研，稽核審計(jì)部今年要通過檢查輔導(dǎo)，上報(bào)兩篇調(diào)研報(bào)告。二是完善自我，提高素質(zhì)。各聯(lián)社要利用春訓(xùn)會、稽核例會和各種專業(yè)會，加強(qiáng)對稽核人員的培訓(xùn)學(xué)習(xí)，系統(tǒng)地學(xué)習(xí)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)及相關(guān)法律法規(guī)，不斷提高他們的政治和業(yè)務(wù)素質(zhì)，對稽核人員的培訓(xùn)情況以信合簡況形式上報(bào)辦事處。三是配足配齊專職稽核人員，強(qiáng)化隊(duì)伍建設(shè)。各聯(lián)社在人員編制條件許可的情況下，要積極貫徹落實(shí)省聯(lián)社轉(zhuǎn)發(fā)銀監(jiān)會《加強(qiáng)農(nóng)村信用社稽核工作指導(dǎo)意見》，按照3-5個(gè)網(wǎng)點(diǎn)配足配齊專職稽核人員，今年辦事處將嚴(yán)格按省聯(lián)社稽核工作考核辦法對各聯(lián)社稽核工作進(jìn)行考核，考核，結(jié)果將納入年底先進(jìn)評選范圍。

（三）加強(qiáng)稽核檔案建設(shè)。各聯(lián)社要認(rèn)真貫徹執(zhí)行省聯(lián)社稽核檔案管理辦法，按照“誰稽核誰立卷，邊稽核邊收集整理，稽核終結(jié)，案卷形成”的原則按月按季分項(xiàng)目立卷歸檔，并建立稽核檔案借閱審批制度，此制度3月底前形成。有條件的聯(lián)社從今年起可試建立電子檔案，對稽核項(xiàng)目所涉及的資料嚴(yán)格篩選，進(jìn)行保存。

三、突出開展常規(guī)稽核、專項(xiàng)稽核和考核工作

（一）突出常規(guī)稽核。一是各聯(lián)社要積極開展會計(jì)核算、財(cái)務(wù)收支、信貸管理、結(jié)算匯兌、代辦等業(yè)務(wù)的序時(shí)稽核。對這些業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性、有效性及操作的及時(shí)性進(jìn)行日常性的檢查，要把檢查的次數(shù)、質(zhì)量和效果納入聯(lián)社年底綜合考核當(dāng)中去。二是開展固定資產(chǎn)的購建、維修及管理的稽核審計(jì)。對固定資產(chǎn)的購建、維修等工程要從項(xiàng)目的立項(xiàng)、研究、申報(bào)、批準(zhǔn)、購置、費(fèi)用列支、保管等進(jìn)行稽核審計(jì)，做到堅(jiān)持原則，嚴(yán)格把關(guān)，杜絕跑、冒、漏、超費(fèi)用列支現(xiàn)象發(fā)生，對先斬后奏，斬而不奏，明知故犯的違規(guī)違紀(jì)行為，稽核部門要嚴(yán)查深究，及時(shí)上報(bào)，對查而不報(bào)，隱瞞真相的不負(fù)責(zé)任工作作風(fēng)，辦事處一旦查出，將逐級追究責(zé)任。三是開展對潛在風(fēng)險(xiǎn)較大業(yè)務(wù)的稽核審計(jì)。開展對現(xiàn)金庫存、往來帳務(wù)、有價(jià)證券、重要空白憑證、抵債資產(chǎn)、表外業(yè)務(wù)等稽核審計(jì)。

（二）突出專項(xiàng)稽核。一是認(rèn)真貫徹2008年會計(jì)決算會精神，真實(shí)反映年終決算經(jīng)營成果，使決算與稽核檢查同步開展，元月份各聯(lián)社要對2008會計(jì)決算真實(shí)性進(jìn)行自查，網(wǎng)點(diǎn)自查面要達(dá)到100%，辦事處將按省聯(lián)社安排，對各聯(lián)社自查情況進(jìn)行匯總上報(bào)，迎接省聯(lián)社抽查。二是為了核實(shí)我市各縣區(qū)聯(lián)社2008年各項(xiàng)經(jīng)營考核指標(biāo)完成是否真實(shí)、得分計(jì)算是否準(zhǔn)確，保證獲得考核取得名次的縣聯(lián)社名符其實(shí)，為省聯(lián)社的考核兌現(xiàn)提供真實(shí)數(shù)據(jù)和客觀判斷評價(jià)我市農(nóng)村信用社2008經(jīng)營狀況，辦事處依據(jù)省聯(lián)社安排，配合做好2008年經(jīng)營目標(biāo)真實(shí)性檢查和抽查工作。各聯(lián)社要組織人力在2月份對2008年經(jīng)營目標(biāo)真實(shí)性進(jìn)行自查，自查內(nèi)容要涵蓋所有網(wǎng)點(diǎn)。三是加強(qiáng)費(fèi)用管理，降低成本，積極開展做好全市2008年費(fèi)用列支等專項(xiàng)檢查。辦事處將在二季度組織開展對2008年費(fèi)用列支進(jìn)行專項(xiàng)檢查。四是辦事處將在三季度組織并安排對全市各聯(lián)社冒名貸款進(jìn)行專項(xiàng)稽核檢查。五是組織開展對全市違規(guī)發(fā)放跨區(qū)貸款、越權(quán)貸款、固定資產(chǎn)購置等專項(xiàng)稽核檢查。六是對高管人員進(jìn)行履職責(zé)任離任審計(jì)。各聯(lián)社稽核審計(jì)部要配合年初崗位競聘，做好對信用社主任、副主任、網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人、信貸員等人員履職審計(jì)。七是配合省聯(lián)社和辦事處做好其他工作。

（三）突出抓好考核。為了全面、客觀、公正的評價(jià)稽核大隊(duì)隊(duì)員2008年以來在“政治素質(zhì)、業(yè)務(wù)能力、工作業(yè)績、工作作風(fēng)、廉政建設(shè)”及聯(lián)社稽核審計(jì)等工作中的表現(xiàn)，使稽核大隊(duì)隊(duì)員和聯(lián)社稽核審計(jì)工作在新的一年發(fā)揮更大職能作用，辦事處將于今年1月委托

各聯(lián)社稽核審計(jì)委員會和稽核審計(jì)部，依照《關(guān)于加強(qiáng)對設(shè)區(qū)市農(nóng)村信用社稽核大隊(duì)管理的意見的通知》和《陜西省農(nóng)村信用社稽核審計(jì)工作考評辦法》對大隊(duì)隊(duì)員和聯(lián)社稽核審計(jì)工作進(jìn)行考核。

第四篇：信用社(銀行)稽核監(jiān)督工作總結(jié)

信用社（銀行）稽核監(jiān)督工作總結(jié)

為適應(yīng)現(xiàn)代金融企業(yè)和統(tǒng)一法人社監(jiān)督工作的需要，促進(jìn)全縣農(nóng)村信用社又好又快發(fā)展，＃＃農(nóng)村信用合作聯(lián)社在稽核工作中不斷更新稽核理念，創(chuàng)新稽核方式，提高稽核質(zhì)量，樹立稽核形象，圍繞“好制度+不落實(shí)＝0”、“好思路+不行動＝0”、“抓住不落實(shí)的事+追究不落實(shí)的人=落實(shí)”的稽核監(jiān)督理念，在提升員工執(zhí)行力中督導(dǎo)與落實(shí)并抓，激勵(lì)與約束并重，通過上下聯(lián)動協(xié)調(diào)配合，再造稽核工作流程，強(qiáng)力推行稽核工作“十制”、構(gòu)筑案防“三大網(wǎng)絡(luò)”、健全監(jiān)督體系，時(shí)刻監(jiān)控各項(xiàng)工作的進(jìn)度，多措并舉不讓制度執(zhí)行力打折，建立起了以事實(shí)為基礎(chǔ)的制度執(zhí)行合規(guī)文化，實(shí)現(xiàn)了從傳統(tǒng)的注重目標(biāo)管理稽核監(jiān)督，向過程稽核監(jiān)督的轉(zhuǎn)變，充分發(fā)揮了稽核監(jiān)督在經(jīng)營管理工作的保駕護(hù)航作用，實(shí)現(xiàn)了連續(xù)5年案件零目標(biāo)。

一、積極創(chuàng)新監(jiān)督方式，再造稽核工作流程

稽核審計(jì)工作內(nèi)容涉及農(nóng)村信用社經(jīng)營管理的方方面面，必須有一個(gè)較為完善的管理體系，領(lǐng)導(dǎo)高度重視是抓好稽核工作的保障，建立健全組織、制度是開展好稽核工作的決定性因素。一是縣聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)充分利用各種會議強(qiáng)調(diào)稽核工作的目的、意義，提高全員風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識，自上而下形成風(fēng)險(xiǎn)共控、責(zé)任共擔(dān)、利益共享的企業(yè)文化；二是點(diǎn)面結(jié)合制訂稽核工作意見，對全年的稽核工作目標(biāo)、任務(wù)作了詳細(xì)的安排、布置，使稽核員明確稽核任務(wù)、內(nèi)控制度的監(jiān)督方向和重點(diǎn)。同時(shí)，補(bǔ)充完善了《＃＃農(nóng)村信用社稽核目標(biāo)考核辦法》，與稽核員簽訂了《2007年稽核目標(biāo)責(zé)任書》12份，確定監(jiān)督檢查目標(biāo)、獎懲考

核辦法，細(xì)化考核項(xiàng)目內(nèi)容及評分標(biāo)準(zhǔn)、方法，并根據(jù)每位稽核員稽核任務(wù)的完成情況逐項(xiàng)、按月進(jìn)行量化考核，充分利用有限的稽核資源，最大限度地發(fā)揮稽核監(jiān)督作用；三是完善監(jiān)督工作制度，規(guī)范稽核操作流程。先后修訂和完善了《2007年案件專項(xiàng)治理工作規(guī)劃》、《工作人員行為失范監(jiān)察制度》、《工作人員堵截、檢舉和抵制違法違紀(jì)違規(guī)行為的獎勵(lì)辦法》、《內(nèi)部稽核準(zhǔn)則》、《稽核過錯(cuò)責(zé)任追究辦法》、《稽核人員職業(yè)道德規(guī)范》、《稽核人員后續(xù)教育辦法》、《稽核監(jiān)察部周報(bào)制度》、《稽核監(jiān)察部工作例會制度》及稽核檢查操作流程、處罰、反饋、后續(xù)稽核和責(zé)任追究等制度。提高了全員自控互控能力，為農(nóng)村信用社規(guī)范操作、防范風(fēng)險(xiǎn)、防控案件提供了強(qiáng)有力的制度保障。

二、上下聯(lián)動協(xié)調(diào)配合，形成整體助推合力

一是稽核人員加強(qiáng)自身建設(shè)，注重學(xué)習(xí)，學(xué)理論，學(xué)業(yè)務(wù)，學(xué)規(guī)章，熟悉流程會操作，提高工作效率。二是抓全員素質(zhì)，加強(qiáng)全員職業(yè)道德教育，強(qiáng)化內(nèi)控意識、廉政意識，教育廣大干部職工從思想上自覺抵御拜金主義、享樂主義、腐朽思想文化侵蝕的能力，構(gòu)筑牢固的思想道德防線，提高職業(yè)道德水平，從源頭上解決各類不良傾向，使執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度法則成為全員的日常行為。三是加強(qiáng)稽核部門與各職能部門的溝通與聯(lián)系，彌補(bǔ)稽核部門的專業(yè)缺陷和力量不足，形成整體合力，努力做到領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)務(wù)部門、員工三參與，稽核檢查、信用社管理、案件查處三結(jié)合，保證稽核工作的順利開展。

三、強(qiáng)力推行稽核“十制”，提高監(jiān)督保障質(zhì)量

為適應(yīng)現(xiàn)代金融企業(yè)和統(tǒng)一法人社監(jiān)督工作需要，該縣聯(lián)社在稽核工作中不斷更新稽核理念，創(chuàng)新稽核方式，提高稽核質(zhì)量，樹立稽核形象，強(qiáng)力推行稽核工作十項(xiàng)制度，提高監(jiān)督保障質(zhì)量。

（一）工作底稿復(fù)核制。在每次稽核項(xiàng)目中，實(shí)行工作底稿的三級復(fù)核制，即稽核小組主查人對小組成員的工作底稿進(jìn)行全面復(fù)審，稽核監(jiān)察部專人再次進(jìn)行復(fù)核，涉及重大稽核事項(xiàng)的稽核工作底稿由稽核部門負(fù)責(zé)人親自審核。對不符合要求的，責(zé)令采取補(bǔ)充稽核、延伸稽核、重新分析定性等補(bǔ)救措施。復(fù)核人也要在稽核員的稽核記錄上簽字，對稽核員的稽核工作負(fù)連帶責(zé)任。

（二）首查終身負(fù)責(zé)制。每次現(xiàn)場檢查結(jié)束后，稽核小組既在信用社《稽核臺帳》上登記發(fā)現(xiàn)、糾改了的問題及建議，又要在被稽核單位的帳簿上簽字，對首次檢查的內(nèi)容負(fù)終身永久性責(zé)任。對應(yīng)查出未查出、應(yīng)發(fā)現(xiàn)未發(fā)現(xiàn)或隱瞞不報(bào)的問題，在日后檢查中一旦發(fā)現(xiàn)或引發(fā)案件的，根據(jù)情節(jié)輕重、問題性質(zhì)及引發(fā)案件的后果不同，對首次稽核人員做出嚴(yán)肅的處理，并按先后順序依次追究以后檢查人的連帶責(zé)任。

（三）稽核工作月結(jié)制。一是建立有效的稽核工作考勤和適時(shí)的電話查崗制，加強(qiáng)稽核人員自我控制、自我約束，增強(qiáng)稽核員的責(zé)任感；考勤結(jié)果同責(zé)任目標(biāo)工資掛鉤，以充分調(diào)動稽核人員工作積極性，促進(jìn)認(rèn)真盡職履責(zé)。二是實(shí)行稽核員工作日志制度，要求每名稽核人員按日作好工作日志，詳細(xì)記錄每天做了哪些工作，發(fā)現(xiàn)并糾改了哪些主要問題，提出了哪些好的意見和建議。月末稽核員根據(jù)稽核日志

記載情況，對本月自身的工作進(jìn)行總結(jié)回顧，寫出月度工作總結(jié)，以此提高稽核人員分析能力、判斷能力和表達(dá)能力，更好地促進(jìn)今后工作的開展。

（四）現(xiàn)場糾改輔導(dǎo)制。對稽核工作中當(dāng)時(shí)能糾改的一般性問題，如憑證要素不全、記帳串戶、計(jì)算性錯(cuò)誤等問題，稽核人員必須現(xiàn)場督促及時(shí)糾改，防止問題越積越多、重查輕糾的現(xiàn)象。同時(shí)，針對存在的問題進(jìn)行現(xiàn)場輔導(dǎo)，使他們知道錯(cuò)在哪里，怎樣糾改，防止前清后增現(xiàn)象。

（五）問題整改督辦制。對檢查發(fā)現(xiàn)較為嚴(yán)重的違規(guī)問題，縣聯(lián)社視情節(jié)除給予119人經(jīng)濟(jì)處罰和69人通報(bào)批評外，由稽核監(jiān)察部按照“一社一冊，一人一檔，一月一報(bào)，一季一結(jié)”的辦法建立違規(guī)信息庫；并通過召開信貸、財(cái)務(wù)、科技信息、資保、人力資源、保衛(wèi)等條線管理部門聯(lián)席會議6次，通報(bào)檢查、審查、審計(jì)工作發(fā)現(xiàn)的問題，形成整改合力，共同督導(dǎo)違規(guī)單位或責(zé)任人制訂整改措施、整改方案，落實(shí)整改跟蹤人員，按業(yè)務(wù)種類分項(xiàng)逐條進(jìn)行動態(tài)登記。稽核監(jiān)察部除將違規(guī)機(jī)構(gòu)的整改情況納入常規(guī)監(jiān)管事項(xiàng)、列入后續(xù)稽核項(xiàng)目外，對違規(guī)2次及以上的人員，通過電話、書面通知等進(jìn)行提示，并建議積分管理部門為其單位負(fù)責(zé)人和責(zé)任人記載相應(yīng)的違規(guī)積分。同時(shí)要求各信用社要在監(jiān)督部門提出處理建議或收到整改通知的1個(gè)月內(nèi)向聯(lián)社提交整改回復(fù)，促進(jìn)問題的徹底整改。

（六）審計(jì)服務(wù)建議制。每項(xiàng)稽核工作結(jié)束后，稽核人員不僅要向信用社召開退場會議，交換檢查發(fā)現(xiàn)問題，填寫“稽核事實(shí)確認(rèn)書”，而且還要根據(jù)稽核中發(fā)現(xiàn)的問題和信用社主任、會計(jì)、信貸人員共同深入分析問題存在的原因，因人而異、因社而異地提出整改意見和措施，填寫“稽核整改通知書”。同時(shí)，向稽核監(jiān)察部提交有問題、有分析、有可行性意見和建議、有參考價(jià)值的稽核報(bào)告，為聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)決策、部署工作提供參考依據(jù)。

（七）部門協(xié)調(diào)溝通制。聯(lián)社稽核監(jiān)察部按月將稽核發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行梳理、分類，以《風(fēng)險(xiǎn)提示》向業(yè)務(wù)條線管理部門通報(bào)、反饋10期，共同分析問題產(chǎn)生的根源，研究解決問題的可行性措施和辦法，實(shí)現(xiàn)信息共享，形成整改合力。

（八）行為失范監(jiān)察制。為規(guī)范重要崗位和敏感環(huán)節(jié)工作人員行為，最大限度地防范和遏制案件、事故的發(fā)生，因地制宜地制定了《工作人員行為失范監(jiān)察制度》，對具有參與“賭、毒、黃”、不良交友或有不良記錄、業(yè)務(wù)經(jīng)營中違規(guī)操作、違規(guī)經(jīng)營2次以上、以及其他具有類似行為的人員建立行為失范管理檔案，設(shè)立違規(guī)臺帳進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控，確定責(zé)任人做好幫教工作，并實(shí)行不定期的回訪制。

（九）稽核工作周報(bào)制。為及時(shí)掌握稽核監(jiān)察工作動態(tài)，推出《稽核工作周報(bào)制度》，將每周稽核部門工作落實(shí)情況、存在問題、有關(guān)建議和轄區(qū)內(nèi)突發(fā)性的、重大的事件及處置情況等詳細(xì)進(jìn)行報(bào)告，為領(lǐng)導(dǎo)正確決策提供依據(jù)。

（十）過錯(cuò)責(zé)任追究制。為加大對稽核人員履職和違規(guī)行為的處罰力度，提高稽核質(zhì)量，促進(jìn)稽核人員依法執(zhí)業(yè)，制定了《稽核過錯(cuò)責(zé)任追究辦法》，明確規(guī)定稽核員在工作中由于故意或過失行為以至

造成稽核風(fēng)險(xiǎn)，侵害被稽核單位或個(gè)人的合法權(quán)益，要從嚴(yán)追究連帶責(zé)任。

四、構(gòu)筑三大網(wǎng)絡(luò)體系，提高案防工作能力

為構(gòu)筑多層次案防體系，我們在干部職工思想建設(shè)和案件責(zé)任追究落實(shí)上構(gòu)筑起了三個(gè)強(qiáng)大的防范網(wǎng)絡(luò)。

（一）構(gòu)筑案件思想防范網(wǎng)絡(luò)。思想是行為的先導(dǎo)。內(nèi)部職工思想不純和麻痹大意是信用社案件多發(fā)的主要誘因。我們找準(zhǔn)了案件防范的這一切入點(diǎn)，從干部職工的思想教育入手，組織學(xué)習(xí)典型案例、內(nèi)部規(guī)章制度、書寫心得體會等多種形式的學(xué)習(xí)教育活動，提高了職工法制觀念，增強(qiáng)了案防意識，在廣大職工思想上構(gòu)筑起了“防火墻”。一是通過加強(qiáng)教育和培訓(xùn)，強(qiáng)化員工規(guī)范操作意識，提高人防水平。堅(jiān)持“以人為本、教育在先”的管理理念，通過對干部員工地位觀、金錢觀、權(quán)力觀以及各個(gè)崗位應(yīng)知應(yīng)會法規(guī)制度的灌輸教育和現(xiàn)實(shí)演練，使操作人員盡知盡會，并嚴(yán)格自我約束，自覺做到不越線、不違規(guī)，筑牢案件防范的思想道德防線。二是抓好各級領(lǐng)導(dǎo)班子教育和學(xué)習(xí)，提高領(lǐng)導(dǎo)干部案防意識。規(guī)范各級領(lǐng)導(dǎo)班子的行為，提高管理素質(zhì)，對于防范各類案件至關(guān)重要。我們從領(lǐng)導(dǎo)班子教育抓起，重點(diǎn)狠抓了信用社主任的思想教育，統(tǒng)一了思想認(rèn)識，形成案件專項(xiàng)治理合力，增強(qiáng)了案防工作的責(zé)任感和使命感。

（二）構(gòu)筑內(nèi)控制度涵蓋網(wǎng)絡(luò)。“十案九違章”，缺乏制度約束、制度執(zhí)行不嚴(yán)、落實(shí)不到位，是農(nóng)村信用社案件高發(fā)的另一個(gè)重要誘因。我們找準(zhǔn)了案件防范的這一關(guān)鍵點(diǎn)，從強(qiáng)化制度約束和執(zhí)行落實(shí)

上奠定案防工作的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。因此，除收集、整理省聯(lián)社出臺的各項(xiàng)規(guī)章制度外，對過去的諸多內(nèi)控制度進(jìn)行了清理歸類，對已過時(shí)效、不適應(yīng)現(xiàn)實(shí)特點(diǎn)的制度予以廢除，對需要修改以及尚未建立的制度進(jìn)行了系統(tǒng)制定。目前我們的內(nèi)控制度從信貸、財(cái)務(wù)到人事管理，從各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)范到監(jiān)督檢查，均已形成規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、立體化的制度體系，并編印成《＃＃農(nóng)村信用社內(nèi)控制度匯編》印發(fā)全縣，成為各級日常工作、檢查、學(xué)習(xí)的依據(jù)，使每名職工都知道自己在崗位上什么事可以做、什么事必須做、什么事不能做，從提高職工隊(duì)伍的業(yè)務(wù)素質(zhì)上增強(qiáng)了案防工作的有效性。

（三）構(gòu)筑案件責(zé)任落實(shí)網(wǎng)絡(luò)。嚴(yán)格依照上級管理部門的相關(guān)要求，逐級成立專項(xiàng)治理領(lǐng)導(dǎo)小組，明確“一把手”是本機(jī)構(gòu)案件防控第一責(zé)任人，其他班子成員對所分管業(yè)務(wù)的案件防控負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，業(yè)務(wù)條線管理部門對本業(yè)務(wù)條線案件防控工作承擔(dān)管理責(zé)任，員工在崗位職責(zé)范圍內(nèi)負(fù)有防控責(zé)任；形成“人人關(guān)注案件，事事關(guān)注案件，時(shí)時(shí)關(guān)注案件”的多邊互動、上下聯(lián)動的全面風(fēng)險(xiǎn)管理和案件治理網(wǎng)絡(luò)。同時(shí)，聯(lián)社與全轄50個(gè)信用社、聯(lián)社各部室負(fù)責(zé)人分別簽訂案件防范工作責(zé)任書，建立了一級抓一級的案防責(zé)任網(wǎng)絡(luò)。

第五篇：信用社(銀行)稽核工作開展情況

信用社（銀行）稽核工作開展情況

強(qiáng)化稽核監(jiān)督

確保安全經(jīng)營

＃?？h信用聯(lián)社下轄34個(gè)信用社、1個(gè)營業(yè)部、5個(gè)信用分社、?，F(xiàn)有正式職工333名，臨時(shí)工6名，面對點(diǎn)多、面廣、線長，從業(yè)人員素質(zhì)參差不齊的局面，近年來，該縣堅(jiān)持把稽核工作與業(yè)務(wù)工作擺上同樣重要位置，齊抓共管，從而較好的確保了安全經(jīng)營和業(yè)務(wù)工作的平穩(wěn)發(fā)展。到＃＃年底，全縣信用社各項(xiàng)存款達(dá)到了27489萬元，貸款達(dá)到了26130萬元，不良貸款比＃＃年下降了27.9百分點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)凈利潤231萬元，連續(xù)六年實(shí)現(xiàn)安全無事故?；仡櫧鼛啄甑幕斯ぷ?，他們主要抓了以下幾個(gè)方面：

一、從提高認(rèn)識入手，加強(qiáng)了對稽核工作的領(lǐng)導(dǎo)

前幾年，該縣信用社的稽核工作僅僅停留在查錯(cuò)糾偏上，稽核工作只是起到了事后復(fù)核的作用。從而導(dǎo)致一些信用社信貸管理松，不良貸款占比高，違章違紀(jì)案件有所抬頭?，F(xiàn)實(shí)的問題，深刻的教訓(xùn)，使該縣聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)深深認(rèn)識到業(yè)務(wù)工作要上去，經(jīng)濟(jì)案件要杜絕，不良貸款要下降，管理工作要規(guī)范，如果稽核監(jiān)督跟不上，不僅會影響正常的業(yè)務(wù)經(jīng)營，還會導(dǎo)致已有的經(jīng)營成果付之東流。基于這種認(rèn)識，從＃＃起，他們每年年初工作會議都要對稽核監(jiān)察工作進(jìn)行專門的安排部署。同時(shí)，選拔人員充實(shí)到稽核崗位。在此基礎(chǔ)上，聯(lián)社通過調(diào)查研究，給24個(gè)信用社配備了專職和兼職稽核人員，形成了上下重視，分工負(fù)責(zé)，責(zé)任到人的稽核工作新格局。為保證信用社資金財(cái)產(chǎn)的安全，促進(jìn)信用社各項(xiàng)業(yè)務(wù)的健康發(fā)展和經(jīng)營效益的提高發(fā)揮了積

極的作用。

二、從基礎(chǔ)工作入手，完善了稽核監(jiān)督工作機(jī)制

為了實(shí)現(xiàn)稽核工作職能的正常發(fā)揮，真正起到查隱患、堵漏洞、建制度、強(qiáng)管理的目的。近年來，該縣聯(lián)社把建立健全稽核監(jiān)督機(jī)制作為搞好稽核工作的基礎(chǔ)性工作來抓。一是為了提高稽核人員政治業(yè)務(wù)素質(zhì)，他們每年都要組織稽核人員進(jìn)行一次職業(yè)道德、廉潔奉公、遵紀(jì)守法和業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)，增強(qiáng)稽核人員的事業(yè)心、責(zé)任感和法紀(jì)觀念。選派優(yōu)秀稽核人員參加全省和全市的稽核工作，學(xué)習(xí)他們的稽核經(jīng)驗(yàn)和方法。與此同時(shí)，他們把提高稽核人員的政治業(yè)務(wù)素質(zhì)不僅僅局限于各種培訓(xùn)，而是貫穿于日常工作中，有針對性地布置一些學(xué)習(xí)任務(wù)和工作任務(wù)，督促他們在學(xué)中干，在干中學(xué)，逐步提高認(rèn)識問題和解決問題的能力。二是為了防止稽核工作中出現(xiàn)責(zé)權(quán)不清、推諉敷衍的問題，他們結(jié)合工作實(shí)際，制定了《稽核人員工作職責(zé)》，明確了稽核工作任務(wù)、職權(quán)范圍和獎懲辦法。三是結(jié)合業(yè)務(wù)特點(diǎn)，制定和完善了《鎮(zhèn)原縣農(nóng)村信用社內(nèi)勤業(yè)務(wù)違規(guī)操作處罰辦法》和《鎮(zhèn)原縣農(nóng)村信用社稽核處罰暫行規(guī)定》，確保了稽核工作有法可依，有章可行。

三、從轉(zhuǎn)變職能入手，狠抓了對稽核工作的管理

稽核工作是一項(xiàng)原則性強(qiáng)，責(zé)任性大，牽扯問題多，涉及面廣的工作。不賦予稽核人員一定的權(quán)利，稽核工作就不能真正為業(yè)務(wù)經(jīng)營保駕護(hù)航。近年來，為了充分發(fā)揮稽核的醫(yī)士、衛(wèi)士和謀士職能，該縣聯(lián)社大膽探索稽核工作的新路子。一是改變過去稽核工作接受雙重

領(lǐng)導(dǎo)（總稽核、業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)）的辦法，改由總稽核全權(quán)負(fù)責(zé)，保證了稽核工作的獨(dú)立性。二是縣聯(lián)社給稽核人員壓擔(dān)子，出點(diǎn)子，撐腰子，給位子，鼓勵(lì)他們大膽工作，保證了稽核工作的權(quán)威性。三是圍繞當(dāng)前經(jīng)濟(jì)案件發(fā)生的新特點(diǎn)、新動向，逐步引導(dǎo)稽核工作職能實(shí)現(xiàn)三個(gè)轉(zhuǎn)變，即：稽核重心由財(cái)務(wù)稽核向效益稽核轉(zhuǎn)變，擴(kuò)大稽核工作對信用社效益的影響力和滲透力；稽核職能由監(jiān)督型向服務(wù)型轉(zhuǎn)移，幫助被審計(jì)單位尋找工作差距，加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高經(jīng)營管理水平；稽核方法由單一的業(yè)務(wù)稽核向業(yè)務(wù)稽核與人的風(fēng)險(xiǎn)防范并重轉(zhuǎn)變。

四、從專項(xiàng)稽核入手，突出稽核工作重點(diǎn)

近年來，該縣聯(lián)社稽核工作在堅(jiān)持序時(shí)稽核的同時(shí)，突出稽核工作重點(diǎn)，集中力量，組織人員，緊緊圍繞業(yè)務(wù)經(jīng)營這個(gè)中心從以下幾個(gè)方面開展工作：

1、圍繞經(jīng)營成果的真實(shí)性，加大對決算真實(shí)性稽核

每年年初，聯(lián)社都要組織稽核人員從六個(gè)方面對經(jīng)營成果進(jìn)行全面細(xì)致的稽核。一是核實(shí)各項(xiàng)存款、貸款，看存、貸款反映是否真實(shí)，有無人為虛增或下壓問題的存在；二是核實(shí)收入，看貸款利息是否做到了應(yīng)收盡收，表外掛帳利息是否真實(shí)，有無虛列和截留問題；三是核實(shí)各項(xiàng)支出，看利息支出是否真實(shí)準(zhǔn)確，有無預(yù)提和下甩問題；四是核實(shí)盈虧的真實(shí)性，看是否存在“技術(shù)處理”問題；五是核實(shí)現(xiàn)金及應(yīng)收應(yīng)付科目，看庫存是否超限額，有無白條頂庫和挪用資金問題；六是核實(shí)帳表，看上下余額是否銜接。通過真實(shí)性稽核，2003年，他們共查出5個(gè)信用社為了套取獎金，逃避處罰，虛增存款和人

為調(diào)整貸款形態(tài)的問題，扣回已發(fā)獎金3400元，同時(shí)對社主任進(jìn)行了通報(bào)批評和經(jīng)濟(jì)處罰。

2、圍繞信貸資產(chǎn)質(zhì)量，加大對貸款規(guī)范化管理稽核

信貸是信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營的重頭戲，也是各種不安全事故易發(fā)的部位。近年來，該縣聯(lián)社充分發(fā)揮稽核的監(jiān)督職能，毫不放松對信貸的稽核檢查和查處力度。在稽核中他們主要從以下幾方面開展工作。一是查信用社信貸管理制度的建立和執(zhí)行情況，看信用社負(fù)責(zé)人、信貸員了解執(zhí)行情況。二是查貸款發(fā)放登記簿和會議記錄，看大額貸款是否有調(diào)查論證和會議研究。三是查借據(jù)合同要素是否齊全，合同文本是否符合《合同法》規(guī)定，擔(dān)保合同標(biāo)的物及有關(guān)約定是否符合《擔(dān)保法》的規(guī)定，抵押貸款的抵押物是否足值，是否在有關(guān)部門進(jìn)行了登記。貸款利率是否在浮動范圍之內(nèi)，對關(guān)系人貸款的條件是否優(yōu)于其他借款人。三是查“三查”制度落實(shí)情況，看是否執(zhí)行了貸前調(diào)查，貸時(shí)審查，貸后檢查的工作程序，對逾期貸款看是否及時(shí)簽發(fā)了催收通知單。四是查在貸款發(fā)放中是否存在“壘大戶”和“收舊貸新”、“清息轉(zhuǎn)貸”等問題。五是查貸款形態(tài)是否真實(shí)，調(diào)整是否及時(shí)。六是查責(zé)任貸款是否得到了認(rèn)定和責(zé)任追究。對查出的問題，我們不回避，不護(hù)短，不遷就。三年來，共對58名違規(guī)發(fā)放貸款的責(zé)任人進(jìn)行了責(zé)任認(rèn)定和追究，對37名進(jìn)行了戒免談話。查處和糾正違章違規(guī)貸款341筆，共830萬元，確保了信貸資產(chǎn)的“三性”。

3、圍繞重要空白憑證管理，加大對表外業(yè)務(wù)的稽核

行社脫鉤之前，該縣在重要空白憑證管理方面曾出現(xiàn)過重大的經(jīng)

濟(jì)案件，血的教訓(xùn)使新的班子認(rèn)識到，管理工作不能留有任何“盲區(qū)”?；谶@種認(rèn)識，近年來，他們十分重視對表外業(yè)務(wù)的稽核。一是稽核重要空白憑證的領(lǐng)用、登記、銷號制度是否落實(shí)，特別是稽核代辦人員和信貸人員領(lǐng)用重要空白憑證的管理。二是稽核貸款質(zhì)押物是否登記入庫保管，手續(xù)是否健全，質(zhì)押物有無出質(zhì)證明和對保手續(xù)以及是否存在抽押等問題。三是稽核表外各科目帳戶是否作到了帳帳、帳簿、帳據(jù)、帳實(shí)“四相符”。

聯(lián)社稽核工作能取得好的成績，他們體會有四點(diǎn)：

一是搞好稽核工作，領(lǐng)導(dǎo)是關(guān)鍵，沒有領(lǐng)導(dǎo)的重視和大力支持，稽核工作就不能有效地開展。

二是實(shí)行稽核崗位責(zé)任制是搞好稽核工作的重要手段，沒有壓力就沒有動力，只有將稽核人員的工作與切身利益掛鉤，才能提高稽核工作質(zhì)量。

三是加強(qiáng)稽核員的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，提高其政治和業(yè)務(wù)素質(zhì)是搞好稽核工作的先決條件，因此要采取多渠道、多形式、多層次，加強(qiáng)對稽核人員的培訓(xùn)教育。

四是搞好稽核工作必須正確處理稽核監(jiān)督與業(yè)務(wù)輔導(dǎo)的關(guān)系，檢查監(jiān)督與糾正處理的關(guān)系，審計(jì)人員與被審計(jì)單位的關(guān)系。只有處理好各方面關(guān)系，稽核工作才能順利進(jìn)行。