第一篇：外貿(mào)企業(yè)出口退稅流程

外貿(mào)企業(yè)出口退稅流程

外貿(mào)企業(yè) 出口退稅 申報流程：

1、下載外貿(mào)企業(yè) 出口退稅 申報系統(tǒng)和出口退稅網(wǎng)，安裝后通過系統(tǒng)維護進行企業(yè)信息設(shè)置。

2、通過退稅系統(tǒng)完成出口明細申報數(shù)據(jù)的錄入、審核。

3、取得 增值稅 發(fā)票 后在 發(fā)票 開票日期30天內(nèi)，在“發(fā)票認(rèn)證系統(tǒng)”或國稅局進行發(fā)票信息認(rèn)證。

4、通過退稅系統(tǒng)完成進貨明細申報數(shù)據(jù)的錄入、審核。

5、通過系統(tǒng)中“數(shù)據(jù)處理”的“進貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查”和“換匯成本檢查”后生成預(yù)申報數(shù)據(jù)。

6、網(wǎng)上預(yù)申報和察看預(yù)審反饋。

7、在申報系統(tǒng)中錄入單證備案數(shù)據(jù)。

8、預(yù)審?fù)ㄟ^后，進行正式申報，把預(yù)申報數(shù)據(jù)確認(rèn)到正式申報數(shù)據(jù)中。

9、打印出口明細申報表、進貨明細申報表、出口退稅申報匯總表各2份;并生成退稅申報軟盤，軟盤中應(yīng)該有12個文件，并在生成好的退稅軟盤上寫上企業(yè)的名稱和 海關(guān) 代碼。

10、準(zhǔn)備退稅申報資料，到退稅科正式申報退稅;(需要在出口日期算起90天內(nèi)進行正式申報)。所需資料如下：

打印好的專用封面紙;

《外貿(mào)企業(yè)出口退稅進貨明細申請表》;

《外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細申請表》;

出口退稅專用 核銷單;

稅收(出口貨物專用)繳款書;

增值稅 票抵扣聯(lián)及專用貨物清單;

代理出口證明(如屬代理出口的);

出口退稅專用 報關(guān)單;

資料封底。

以上單據(jù)在裝訂時請按關(guān)聯(lián)號排列，所有單據(jù)豎著放靠右側(cè)在上方裝訂，裝訂成一冊。另外應(yīng)附兩套退稅申報表(退稅匯總申報表;退稅進貨明細表;退稅出口申報明細表)并加蓋公章。

企業(yè)到退稅機關(guān)辦理退稅正式申報，退稅機關(guān)審核軟盤及報表和資料合格以后，企業(yè)將軟盤和資料及一套退稅申報表交給退稅機關(guān)，退稅機關(guān)會將一張退稅匯總申報表簽字蓋章后返還給企業(yè)。正式申報退稅即完成。

11、稅款的退還

稅務(wù)局得到退稅的批復(fù)之后，會將數(shù)據(jù)上傳到稅網(wǎng)，同時系統(tǒng)自動發(fā)送電子郵件。

企業(yè)看到后，可以到“數(shù)據(jù)管理”—“退稅批復(fù)”欄目中查看。

點擊某條批復(fù)的數(shù)據(jù)，顯示注意事項。點擊“下一步”，會顯示“出口貨物稅收退還申請書”的內(nèi)容，企業(yè)應(yīng)仔細核對開戶行與帳號是否準(zhǔn)確，打印3份。

根據(jù)注意事項的相關(guān)內(nèi)容，在打印出的表單中蓋章，交到退稅科，由退稅機關(guān)辦理退庫。

第二篇：外貿(mào)企業(yè)出口退稅流程

退稅實際流程

(一)退稅前期工作

退稅前置工作很重要，任何一個環(huán)節(jié)出錯或忘記都有可能造成退稅工作不能順利完成。所以在進行這些環(huán)節(jié)時一定要細心再細心。

（1）電子口岸數(shù)據(jù)報送

當(dāng)企業(yè)拿到紙質(zhì)報關(guān)單后，要及時登錄“中國電子口岸”出口退稅子系統(tǒng)，查詢、核對出口報關(guān)單相關(guān)數(shù)據(jù)，確認(rèn)無誤后點擊“報送”，向退稅機關(guān)報送出口報關(guān)單電子信息。關(guān)聯(lián)企業(yè)報送后，大約五天的時間才能錄入系統(tǒng)，所以最遲報送時間為退稅期限前五天。所以最好是收到報關(guān)單后，立即提交報送。

（2）收匯核銷

進入出口收匯核銷網(wǎng)上報審系統(tǒng)，將每筆業(yè)務(wù)的核銷單號與結(jié)匯水單信息對正后，進行網(wǎng)上核銷操作。只有收匯核銷后，才能順利退稅。

特殊情況：退稅檔案袋和電子數(shù)據(jù)已上報提交，但還未完成收匯核銷，此種情況要注意，盡快想辦法核銷，爭取在國稅局電子審核之前在系統(tǒng)上順利完成核銷工作。這一步很關(guān)鍵，若是忘記，后邊提交的退稅流程就是無效的。

收匯核銷系統(tǒng)操作流程：雙擊圖標(biāo)，點擊進入；點擊“批次報審”，“新建”，貿(mào)易方式選則“一般貿(mào)易”，在左邊核銷單信息中選中要核銷的信息，點擊“添加”，在收匯水單信息中選中要核銷的水單信息，點擊“添加”，待信息全部在大的對話框中顯示出來后，點擊下方“保存”，保存后再點擊“放入待報審郵箱”；點擊左上角“數(shù)據(jù)交換”，選擇“數(shù)據(jù)報送”，選中待報審業(yè)務(wù)，確定后報送。此時，在“已報審業(yè)務(wù)”下“來料加工批次報審”一項中可以顯示該筆報審業(yè)務(wù)正在靜待審核。

（3）領(lǐng)取出口專用發(fā)票

有財務(wù)部到縣國稅局營業(yè)廳領(lǐng)取出口專用發(fā)票，通過“新版普通發(fā)票打印系統(tǒng)”，開具出口發(fā)票，作為入帳和申報的正式憑證。退稅時要用到第四聯(lián)退稅聯(lián)。

注意，開具發(fā)票時要仔細輸入信息，輸入后不要急于保存，先檢查一遍，檢查無誤后再進行保存，否則無法修改。另外，打印時先用空白紙張打印出來，與發(fā)票專用紙張對比一下，查看打印位置是否符合標(biāo)準(zhǔn)。

（4）增值稅專用發(fā)票認(rèn)證

外貿(mào)企業(yè)取得增值稅專用發(fā)票，應(yīng)在開票之日起30日內(nèi)由財務(wù)人員到縣國稅局進行發(fā)

票認(rèn)證工作，未經(jīng)認(rèn)證或認(rèn)證不通過的一律不予辦理出口退稅。

另外，退稅時增值稅專用發(fā)票也是要作為退稅憑證的。

（二）退稅申報工作

（1）申報期限

外貿(mào)企業(yè)應(yīng)在貨物報關(guān)出口之日（報關(guān)單注明出口日期）起90日內(nèi)，最晚時間截止到90天后第一個增值稅納稅申報期截止之日。德州市規(guī)定為每個月15日，若遇假期，依天數(shù)后推。

收齊退稅憑證，向退稅部門申報辦理出口貨物退（免）稅手續(xù)，每月可分批多次申報。每月多批次申報，隨時申報，這是外貿(mào)企業(yè)與生產(chǎn)企業(yè)退稅申報工作中的一大區(qū)別。所以要求申報人員一定要細心記錄每一批出口業(yè)務(wù)的退稅時間，不要出現(xiàn)漏報的情況。

如不能按期申報且有合理理由的，可在規(guī)定的申報期內(nèi)向退稅機關(guān)申請延期，經(jīng)批準(zhǔn)后可延期3個月申報。但由于申請過程太過麻煩、復(fù)雜，所以盡量不要出現(xiàn)此過程。逾期不申報的，不再受理該筆出口貨物的退稅申報，視同內(nèi)銷補稅。

（2）申報資料

外貿(mào)企業(yè)取得合法有效的退稅憑證后，登陸外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)，按步驟輸入單據(jù)信息（步驟詳情見“附”），生成電子數(shù)據(jù)，交由縣國稅局申報退稅，在報送電子數(shù)據(jù)的同時應(yīng)報送下列紙質(zhì)資料：

系統(tǒng)生成的申報表：

【1】《外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報表》（填表人、財務(wù)負(fù)責(zé)人、企業(yè)負(fù)責(zé)人即法人簽字，并注明時間，）加蓋公章一式三份;

【2】《外貿(mào)企業(yè)出口退稅進貨明細申報表》加蓋公章一式三份；

【3】《外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細申報表》加蓋公章一式三份。

進貨憑證：

【4】增值稅專用發(fā)票（抵扣聯(lián)）；

出口憑證：

【5】出口貨物報關(guān)單（退稅專用聯(lián)）

【6】出口發(fā)票（退稅聯(lián)，加蓋公章）。

退稅機關(guān)要求的其他資料：

【7】外貿(mào)企業(yè)出口退稅有關(guān)情況核查證明（填入信息，加蓋公章，由梁莊國稅局和縣國稅局經(jīng)辦人員簽字蓋章，并注明情況屬實）；

【8】購貨合同（副本）；

【9】銷售合同（副本）；

【10】提單（副本）；

【11】關(guān)聯(lián)企業(yè)情況核查（只在首次退稅申報中使用）。

排放順序：

核查證明

匯總申報表一份

進貨明細申報表一份與增值稅發(fā)票裝訂在一起

出口退稅出口明細申報表一份與出口發(fā)票和報關(guān)單裝訂在一起

匯總申報表一份、進貨明細申報表一份、出口退稅出口明細申報表一份裝訂在一起

匯總申報表一份、進貨明細申報表一份、出口退稅出口明細申報表一份裝訂在一起（此份由縣局留存）

購貨合同（副本）、銷售合同（副本）、提單（副本）。

填好檔案袋信息，放入外貿(mào)企業(yè)退稅專用袋。一步步提交，最后交予市國稅局。

（三）單證備案

裝訂順序：

備案單證目錄；

購買合同；

售貨合同；

出口貨物明細表；

出口貨物裝貨單（船箱貨跟蹤證明）；

出口貨物運輸單據(jù)（提單）。

均為正本，沒有的加蓋公章，并在公章旁邊注明“與原件一致，姓名”。裝訂完放入檔案柜存檔。

附：

一、登陸系統(tǒng)。

用戶名sa（必須為小寫）,密碼：無。

當(dāng)前所屬期為本次申報單據(jù)中最晚出口月份，如所屬期為201008，則本次申報中不得有2010年9月出口的單據(jù)。不同單據(jù)不得在同一批次申報。所屬期必須與本次錄入的所屬期一致。

二、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的錄入，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)來源于申報所需的主要單據(jù)，根據(jù)排列次序分別為1.增值稅發(fā)票（抵扣聯(lián)）2.報關(guān)單3.出口專用發(fā)票

（1）點擊“向?qū)А?，選擇“第二步，退稅申報數(shù)據(jù)錄入”，點擊“出口明細申報數(shù)據(jù)錄入” 之后，點擊“增加”錄入詳細內(nèi)容。

要注意：關(guān)聯(lián)號規(guī)則通常為年-月-批次-序號（例如2010090101即為2010年9月第一次申報的第一筆）;報關(guān)單號為報關(guān)單右上角海關(guān)編號的后9位+3為序號，如一張報關(guān)單號為123456789的報關(guān)單有兩條商品記錄，第一條為123456789001，第二條為123456789002;美元離岸價，一定要為美元離岸價。

填列后保存。沒問題后點擊右上角紅色方形按鈕“審核認(rèn)可”，選擇當(dāng)前篩選所有記錄，出現(xiàn)在長條對話框的提示必須為：錯誤數(shù)據(jù)0條，暫不申報0條。

（2）點擊“向?qū)А?，選擇“第二步，退稅申報數(shù)據(jù)錄入”，點擊“進貨明細申報數(shù)據(jù)錄入” 之后，點擊“增加”錄入詳細內(nèi)容。

內(nèi)容按照下方框內(nèi)提示一一填寫，注意，關(guān)聯(lián)號一定要與出口明細申報數(shù)據(jù)相對應(yīng)。填列后保存，無誤后點擊右上角紅色方形按鈕“審核認(rèn)可”，選擇當(dāng)前篩選所有記錄，出現(xiàn)在長條對話框的提示必須為：錯誤數(shù)據(jù)0條，暫不申報0條。

（3）點擊“向?qū)А钡谌俊巴硕惿陥髷?shù)據(jù)檢查”，只檢查前兩項，即“進貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查”“換匯成本檢查”，根據(jù)提示檢查無誤后，進行下一步操作。

（4）“向?qū)А钡谒牟?，“生成預(yù)審報數(shù)據(jù)”，出現(xiàn)小對話框，填入關(guān)聯(lián)號，點擊“確定”，出來“文本查看器”，點擊“關(guān)閉”，生成的小對話框中在路徑中“D：關(guān)聯(lián)號+YS”，點擊“確定”并生成新的路徑，生成的文件夾中的電子數(shù)據(jù)即為預(yù)審報數(shù)據(jù)。生成的預(yù)申報數(shù)據(jù)雖然不用提交，但必須生成，之后才可繼續(xù)進行后邊的步驟。

（5）忽略向?qū)У谖宀剑苯舆M入向?qū)У诹健按_認(rèn)正式申報數(shù)據(jù)”，點擊“確認(rèn)正式

申報數(shù)據(jù)”，出來的對戶框中選擇“Y”，（6）點擊“出口明細申報數(shù)據(jù)查詢”，可以看到本次申報的出口數(shù)據(jù)，點擊右上角“擴展功能”紅色方形鍵打印報表，點擊“打印到EXCEL”。（注意調(diào)整一下邊距，將有用信息能全部顯示在紙張上，之后再打印，一式三份。）

打印進貨數(shù)據(jù)明細表與打印出口明細表相同

點擊向?qū)У谄卟剑吧烧缴陥筌洷P”，點擊“退稅匯總明細表錄入”，點擊“增加”輸入申年月及批次，系統(tǒng)自動生成本次申報的匯總表，之后打印，同樣一式三份。

（7）點擊向?qū)У谄卟剑吧赏硕愅硕惿陥筌洷P”，注意, 新建路徑為“D：關(guān)聯(lián)號+ZS”。

生成的數(shù)據(jù)一份拷入U盤，一份移動到D盤文件夾“外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)”中的子文件夾“退稅申報系統(tǒng)備份”中。

第三篇：外貿(mào)企業(yè)出口退稅操作流程

外貿(mào)出口退稅軟件操作流程

2015年4月

目 錄

一、退稅軟件下載并安裝.................................3

二、安裝完成后登陸軟件.................................3

三、確定所屬期和關(guān)聯(lián)號..................................3

四、登錄并參數(shù)設(shè)置.......................................4

五、軟件數(shù)據(jù)錄入.........................................4

一、退稅軟件下載并安裝 新企業(yè)需要下載軟件，安裝，下載網(wǎng)址為：http://

二、安裝完成后登陸軟件 用戶名：sa, 密碼沒有，點擊 登錄

三、確定所屬期和關(guān)聯(lián)號

原則是年+月+批次號，比如：1501010001；或者：2015010101

四、登錄并參數(shù)設(shè)置 登陸顯示界面如下：

首先進行系統(tǒng)配置設(shè)置與修改，填寫公司的信息。

五、軟件數(shù)據(jù)錄入

點擊向?qū)О粹o出現(xiàn)以下界面按照步驟做

美元離岸價、核銷單號、選商品代碼，商品名稱，出口數(shù)量）后保存

2.1-

2、保存之后需要做審核認(rèn)可和序號重排，之后退出

2.2退稅申報數(shù)據(jù)錄入—進貨明細申報數(shù)據(jù)錄入

2.2-

1、登錄界面后按增加，根據(jù)進貨發(fā)票輸入與出口報關(guān)單相對應(yīng)的關(guān)聯(lián)號、申報年月、批次；輸入序號；選定發(fā)票號碼，選定后，發(fā)票代碼、進貨憑證號、供貨方納稅號，發(fā)票開票日期就自動出來了；選定商品代碼，退稅率也自動出來，輸入商品名稱，數(shù)量，計稅金額和法定征稅稅率，按回車相關(guān)數(shù)據(jù)后稅額、可退稅稅額就自動出來。檢查無誤后保存。

2.2-

2、保存之后需要做審核認(rèn)可和序號重排，之后退出。

入。

5.2查看退稅預(yù)審信息處理，查看是否由要處理的信息。

6.2-2登錄之后進入數(shù)據(jù)不能修改，點擊申報表打印，后打印報表。

6.3-1確認(rèn)正式申報數(shù)據(jù)—進貨明細申報數(shù)據(jù)查詢（需要在這邊打印數(shù)據(jù)）

6.3-2登錄之后進入數(shù)據(jù)不能修改，點擊申報表打印，后打印報表。

7.2、生成正式申報軟盤---生成退稅申報數(shù)據(jù)，生成要申報的文件。（需要打印出口和進貨數(shù)據(jù)、匯總表數(shù)據(jù)之后才能做此步驟）

六、資料準(zhǔn)備

生成正式申報文件，保存到U盤中；整理購貨發(fā)票抵扣聯(lián)、報關(guān)單出口退稅聯(lián)、出口自印發(fā)票退稅聯(lián)、出口明細表、進貨明細表、匯總明細表裝訂成冊，填寫相關(guān)數(shù)據(jù)準(zhǔn)備正式申報。同時需要遞交增值稅納稅申報表主表和附表二以及相關(guān)情況說明等。

攜帶出口企業(yè)預(yù)審核情況表和出口退稅資料交接單（2份）、U盤（正式申報文件）、以及裝訂好的材料到國稅窗口正式申報，通過后，再把材料遞交給退稅專管員。

七、等退稅。

八、退稅軟件注意事項：

1、查詢一下最新的出口退稅版本，是否升級，2、按照向?qū)Р襟E一步步做。

3、如果預(yù)審有錯誤，可以直接修改，4、如果生成正式申報，有錯誤，可以做撤銷

5、必須先把3個表打印好之后，再生成正式申報文件。

6、如果生成正式申報文件，如果有錯誤，可以重新修改，最后一步，已申報，選中關(guān)聯(lián)號，認(rèn)可申報，當(dāng)前關(guān)聯(lián)號轉(zhuǎn)為待申報數(shù)據(jù)；從頭開始一步步做。

第四篇：最新外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報流程

最新外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報流程

這是最新出口退稅申報系統(tǒng)申報退稅的流程，希望大家多多指點給點寶貴的意見！

先在國稅網(wǎng)上下載外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)，安裝好后。1.進入出口退稅管理系統(tǒng)--用戶名:sa（暫時統(tǒng)一的）--登錄，2.填好當(dāng)月備案所屬區(qū)。

3.如果第一次申請退稅的話,要填好公司資料,先進入系統(tǒng)維護--系統(tǒng)配置--系統(tǒng)配置設(shè)置與修改(公司信息錄入)-保存，4.再點向?qū)?第一步不用做。5.第二步退稅申報錄入--出口數(shù)據(jù)申報錄入

6.進入如下圖,點“增加”-關(guān)聯(lián)號自定20110901,按照中華人民共和國海關(guān)出口貨物報關(guān)單填報,如果不知怎么填就參照數(shù)據(jù)項目說明填,--保存.: 7.保存后點篩選--如果是多條紀(jì)錄就選“當(dāng)前篩選下所有記錄”，如果只有一條就選“當(dāng)前紀(jì)錄”--設(shè)置關(guān)聯(lián)號如下圖所示,確定后--點“審核認(rèn)可”.-保存。

8.完成“出口申報數(shù)據(jù)錄入”后再進入第二步的“進貨明細申報數(shù)據(jù)的錄入”,這個根據(jù)“增值稅專用發(fā)票”來填,填完后再按第7點操作審核.: 9.第三步進入檢查--關(guān)閉.換匯成本檢查，預(yù)申報數(shù)據(jù)檢查一樣的方法。

10。第四步 生成預(yù)申報軟盤--生成預(yù)申報數(shù)據(jù)。

（準(zhǔn)備一個U盤，并在U盤建立“預(yù)申報”和“正式申報”兩個文檔，再插入電腦）a:關(guān)聯(lián)號可以如圖設(shè)置。

b:關(guān)閉。

c:點“瀏覽”—選U盤中的“預(yù)申報”文檔。

11.第六步 確認(rèn)正式申報數(shù)據(jù)--先選“出口明細申報數(shù)據(jù)查詢”--選“擴展功能”--打印ECXEL明細表.再選“進貨明細申報數(shù)據(jù)查詢”--選“擴展功能”--打印EXCEL表.12.確認(rèn)正式申報數(shù)據(jù).第七步,生成正式申報軟盤--“退稅匯總申報表錄入”

下圖點“增加”數(shù)據(jù)會自動出來.保存,--打印報表.--打印到EXCEL.第七步--點“生成退稅申報數(shù)據(jù)”

整個退稅申報程序完成.最后把“外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報表”,一式三聯(lián),“外貿(mào)企業(yè)出口退稅進貨明細申報表”一式二份,“外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細申報表”一式兩份,蓋公司公章.和要申報退稅的那些“增值稅專用發(fā)票”,“海關(guān)出口貨物報關(guān)單”等退稅資料和申報的U盤一并拿到市國稅局先備案(出口日期90天內(nèi)).比如報關(guān)單出口日期是5月16--6月15日,那9月15日是到期日,9月1日--15日是備案期,先拿齊資料到市國稅局預(yù)審,再返饋,到申報系統(tǒng)"第五步 預(yù)審信息處理--查詢有沒有錯誤,核對無誤后再交單到市國稅局預(yù)審窗口,等待結(jié)果.

第五篇：外貿(mào)企業(yè)出口退稅操作流程

集團有限公司

外貿(mào)企業(yè)出口退稅流程

文件編號：HB/GL-CW-001-A1

一 目的二

適用范圍

適用外貿(mào)企業(yè)出口退稅 三 權(quán)責(zé)：

3.1財務(wù)部負(fù)責(zé)本辦法制定、修改、廢止的起草工作。3.2總經(jīng)理負(fù)責(zé)本辦法制定、修改、廢止的批準(zhǔn)工作。四 出口退稅概念

出口退稅是在國際貿(mào)易業(yè)務(wù)中，對我國報關(guān)出口的貨物退還或免征在國內(nèi)各生產(chǎn)環(huán)節(jié)和流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)按稅法規(guī)定繳納的增值稅和消費稅，即對出口貨物實行零售稅率。對我公司而言，僅涉及增值稅部分。五 作業(yè)內(nèi)容

5.1 目前外貿(mào)企業(yè)出口貿(mào)易的方式為：一般貿(mào)易，進料加工和來料加工。目前我公司涉及一般貿(mào)易和進料加工，這兩種貿(mào)易方式出口退稅流程一致。外貿(mào)企業(yè)手冊均無需登記，來料加工手冊需到稅務(wù)機關(guān)進行核銷。一般貿(mào)易是按購進成品的進項稅額退稅、進料加工是按委托加工的加工費及輔料的進項稅額退稅，且退稅率均為16%。出口退稅網(wǎng)上申報目前用到擎天傳輸平臺軟件和擎天出口貨物退（免）稅申報管理系統(tǒng)軟件（外貿(mào)單機版）兩個軟件。具體操作如下：

5.1.1申報期限規(guī)定。根據(jù)國家稅務(wù)總局公告2012年第24號規(guī)定，企業(yè)應(yīng)在貨物報關(guān)出口之日次月起至次年4月30日前的各增值稅納稅申報期內(nèi),收齊有關(guān)憑證，向主管稅務(wù)機關(guān)申報辦理出口貨物增值稅免抵退稅及消費稅退稅。

5.1.2 退稅數(shù)據(jù)錄入：在退稅申報系統(tǒng)軟件中，點擊瀏覽樹基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集→退稅數(shù)據(jù)采集→進出關(guān)聯(lián)數(shù)據(jù)錄入根據(jù)系統(tǒng)要求錄入相關(guān)數(shù)據(jù)。

5.1.2.1出口明細數(shù)據(jù)錄入：根據(jù)報關(guān)單（出口退稅專用）和外銷發(fā)票（稅務(wù)聯(lián)）依次錄入→出口發(fā)票號→報關(guān)單號（21位，出口報關(guān)單號+001）→出口日期→商品代碼（取商品代碼前8位）→出口數(shù)量→美元離岸價→合同號

5.1.2.2進貨明細錄入：根據(jù)購進增值稅發(fā)票進行依次錄入→進貨憑證號→納稅人識別號→開票日期→商品代碼→數(shù)量→計稅金額（不含稅）→退稅率及退稅額系統(tǒng)自動生成。

5.1.3 相關(guān)數(shù)據(jù)錄入之后，為保證錄入的數(shù)據(jù)符合審核規(guī)范，需要進行數(shù)據(jù)一致性檢查。點擊數(shù)據(jù)處理→退稅申請→數(shù)據(jù)一致性檢查進行。勾選需要檢查的數(shù)據(jù)點擊審核按鈕完成。若錄入的數(shù)據(jù)有問題系統(tǒng)會給出提示。如果需要查看產(chǎn)生疑點的數(shù)據(jù)，可以在數(shù)據(jù)處理→退稅申請→疑點調(diào)整中查看。

5.1.4 退稅預(yù)申報。點擊數(shù)據(jù)處理→退稅申請→預(yù)申報打開數(shù)據(jù)生成界面，點擊數(shù)據(jù)生成按鈕，選擇數(shù)據(jù)存放路徑，點擊確定，生成預(yù)申報電子數(shù)據(jù)。在生成電子數(shù)據(jù)后，雙擊擎天傳輸平臺。點擊預(yù)申報→外貿(mào)預(yù)審數(shù)據(jù)上載上傳預(yù)申報數(shù)據(jù)。上傳成功后，當(dāng)文件狀態(tài)變?yōu)閷徍塑浖逊答?，即可下載反饋文件.5.1.5讀入預(yù)申報反饋數(shù)據(jù)。在申報管理系統(tǒng)軟件點擊數(shù)據(jù)反饋→讀入反饋數(shù)據(jù)→退稅申報反饋，打開反饋數(shù)據(jù)讀入界面，讀入反饋數(shù)據(jù)。讀入反饋數(shù)據(jù)后將會看到相關(guān)疑點。疑點也可以通過數(shù)據(jù)反饋中的疑點調(diào)整查看。在退稅過程

中，不管是否產(chǎn)生疑點，均需將疑點表打印出來報送稅務(wù)機關(guān)。

5.1.6 正式申報及正式申報上傳。預(yù)審對疑點處理后，可以進行正式申報。點擊數(shù)據(jù)處理—疑點調(diào)整—正式申報，打開數(shù)據(jù)生成界面。生成退稅申報數(shù)據(jù)。將生成的退稅申報電子數(shù)據(jù)上傳傳輸平臺軟件。進行正式申報，當(dāng)文件狀態(tài)變?yōu)椤耙炎x入審核軟件，待審核”時，說明已經(jīng)有回執(zhí)文件下載。

5.1.7 打印申報表:點擊數(shù)據(jù)處理→退稅申請→數(shù)據(jù)打印,打印出外貿(mào)出口退稅匯總表申報表、外貿(mào)企業(yè)出口退稅受理回執(zhí)、外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細申報表、外貿(mào)企業(yè)出口退稅進貨明細申報表。然后做出口退稅審核表依次填寫企業(yè)名稱→所屬期→開戶行及賬號→聯(lián)系電話→出口報送單份數(shù)→外匯核銷單份數(shù)→增值稅專用發(fā)票份數(shù)→本期申請退稅額等。

5.1.8 資料裝訂成冊：出口退稅資料裝訂所附資料：出口退稅審核表→出外貿(mào)出口退稅匯總表申報表→外貿(mào)企業(yè)出口退稅受理回執(zhí)→外貿(mào)預(yù)審報反饋疑點數(shù)據(jù)表→外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細申報表→ 外銷發(fā)票（稅務(wù)聯(lián)）→報關(guān)單；進口貨物增值稅，封面用牛皮紙裝訂并填寫好單位名稱、海關(guān)代碼、納稅人登記號、所屬期、創(chuàng)匯額、申報出口額、申報退稅進價金額、申報退稅額、應(yīng)退稅額以及經(jīng)手人，封面及其附報資料加蓋公章；出口退稅貨物進貨憑證裝訂所附資料：外貿(mào)企業(yè)出口退稅進貨明細申報表→增值稅抵扣聯(lián)，同出口退稅資料一樣封面及附報資料加蓋公章后交國稅局。

5.1.9正式申報反饋。在向國稅局報送資料后半個月內(nèi)，傳輸系統(tǒng)中，將會有退稅正式申報反饋文件。該文件反應(yīng)國家稅務(wù)局實際退稅情況。一般反饋一個月之后，相應(yīng)退稅額將會打入我公司賬戶。

5.1.10 申報退稅成功后，憑證出口退稅進貨明細申報表做賬務(wù)處理：

借：應(yīng)收出口退稅

貸：應(yīng)交稅金-出口退稅

退稅款入賬后：

借：銀行存款

貸：應(yīng)收出口退稅 六 獎懲制度

6.1 經(jīng)辦人因延期申報造成的損失，給予 元罰款

6.2 經(jīng)辦人因漏報、錯報、因失誤造成的疑點給予 /元罰款