第一篇：支付結(jié)算執(zhí)法檢查要點

支付結(jié)算執(zhí)法檢查內(nèi)容

一、支付結(jié)算管理

（一）是否按規(guī)定建立支付結(jié)算業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度。

（二）支付結(jié)算業(yè)務(wù)具體管理實施辦法是否報人民銀行或備案。

（三）支付結(jié)算業(yè)務(wù)崗位設(shè)臵是否合理，人員素質(zhì)、業(yè)務(wù)培訓情況。

（四）印、壓、證管理制度是否健全，是否符合規(guī)定；壓數(shù)機、業(yè)務(wù)用章等回收、銷毀是否符合有關(guān)規(guī)定。

（五）重要空白憑證的印制、訂購、銷售、管理是否符合相關(guān)規(guī)定。

（六）對實行支付結(jié)算業(yè)務(wù)代理的，有按規(guī)定簽訂代理協(xié)議；代理協(xié)議的解除是否符合規(guī)定；代理費用是否符合規(guī)定。

（七）支付結(jié)算業(yè)務(wù)收費項目、收費標準和收費程序是否符合相關(guān)規(guī)定。

二、人民幣銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)

（一）單位銀行結(jié)算賬戶 1.單位銀行結(jié)算賬戶開立

（1）核準類銀行結(jié)算賬戶的開立是否經(jīng)人民銀行核準。是否違反規(guī)定為存款人多頭開立銀行結(jié)算賬戶?；敬婵钯~戶、預(yù)算單位專用存款賬戶、臨時存款賬戶是否在核準前使用。?

（2）備案類銀行結(jié)算賬戶的開立是否向人民銀行備案。一般存款賬戶、非預(yù)算單位專用存款賬戶至檢查時已超過5個工作日仍未備案。一般存款賬戶、非預(yù)算單位專用存款賬戶已備案，但備案時間超過5個工作日。

（3）是否違規(guī)為預(yù)算管理單位開立一般存款賬戶。（4）是否存在同一性質(zhì)的資金憑同一證明文件開立多個專用存款賬戶。

（5）異地專用存款賬戶的開立是否符合規(guī)定。

（6）開立專用存款賬戶名稱后加資金性質(zhì)或內(nèi)設(shè)機構(gòu)手續(xù)是否齊全；

（7）有無開立性質(zhì)不明的銀行結(jié)算賬戶；

（8）單位開立銀行結(jié)算賬戶的存款人名稱是否與其提供的申請開戶的證明文件的名稱全稱相一致；個體工商戶開立銀行結(jié)算賬戶的名稱是否與其營業(yè)執(zhí)照的字號相一致；無字號的個體工商戶開立銀行結(jié)算賬戶的，存款人名稱是否由“個體戶”字樣和營業(yè)執(zhí)照記載的經(jīng)營者姓名組成。

（9）單位法定代表人或單位負責人授權(quán)他人辦理開戶的，是否留存授權(quán)書；

（10）代理他人開戶的，是否留存被代理人和代理人的有效身份證件復(fù)印件；（11）是否使用聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)對法定代表人、單位負責人及代理人身份證進行核查；

（12）是否存在經(jīng)濟小區(qū)代客批量開立賬戶現(xiàn)象；是否存在同一中介機構(gòu)或非企業(yè)人員代為多家企業(yè)開戶現(xiàn)象；是否存在未經(jīng)授權(quán)的其他人員代簽代收辦理業(yè)務(wù)；

（13）開戶申請書填寫是否規(guī)范。

（14）是否有可疑或已超過有效期的營業(yè)執(zhí)照、批文等開戶證明文件。

（15）留存資料中的組織機構(gòu)代碼證、企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證是否為正本復(fù)印件。

（16）開戶資料是否合規(guī)、完整。

（17）查閱被查單位提供的賬戶資料，是否與賬戶管理系統(tǒng)核準或備案信息一致。

（18）開戶許可證正本是否按規(guī)定移交存款人。（19）銀行是否留存開戶許可證副本。2.單位銀行結(jié)算賬戶變更

（20）存款人更改名稱，但不改變開戶銀行賬號的，是否按規(guī)定于5個工作日內(nèi)向開戶銀行提出結(jié)算賬戶的變更申請。

（21）存款人變更銀行結(jié)算賬戶的有關(guān)要素，是否按規(guī)定于5個工作日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關(guān)證明。

（22）銀行接到存款人的變更通知后，是否對存款人相關(guān)文件的真實性、完整性、合規(guī)性進行核查。

（23）銀行是否及時辦理變更手續(xù)，并于2個工作日內(nèi)向中國人民銀行報告。

3.單位銀行結(jié)算賬戶撤銷

（24）銀行撤銷單位銀行結(jié)算賬戶，是否在撤銷之日起2個工作日內(nèi)向中國人民銀行報告。（25）對一年未發(fā)生收付活動且未欠開戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶，未劃轉(zhuǎn)款項是否列入久懸未取專戶管理。

（26）存款人有久懸銀行賬戶的，銀行是否存在為其辦理其他銀行結(jié)算賬戶的開立變更業(yè)務(wù)的情況。

（27）是否對長期不發(fā)生業(yè)務(wù)的賬戶在賬戶管理系統(tǒng)中做“久懸”處理。

（28）對于存款人名稱、工商營業(yè)執(zhí)照號碼、組織機構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證等重要要素缺失的久懸戶，銀行是否停止其銀行結(jié)算賬戶的對外支付。

4.單位銀行結(jié)算賬戶使用

（29）存款人是否通過基本存款賬戶辦理工資、獎金和現(xiàn)金支取。

（30）是否存在一般存款賬戶發(fā)生現(xiàn)金支??；（31）是否從不能支取現(xiàn)金的專用存款賬戶支取現(xiàn)金。（32）基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)資金開發(fā)資金和金融機構(gòu)存放同業(yè)資金等4類專用賬戶取現(xiàn)是否經(jīng)過人民銀行批準。

（33）收入?yún)R繳專用存款賬戶是否辦理支取現(xiàn)金業(yè)務(wù)。（34）業(yè)務(wù)支出專用存款賬戶是否辦理存入現(xiàn)金業(yè)務(wù)。（38）是否存在單位銀行卡賬戶存入、支取現(xiàn)金的行為。（39）是否存在從基本存款賬戶以外賬戶將資金轉(zhuǎn)入單位銀行卡賬戶的行為。

（40）臨時存款賬戶是否存在超期限使用情況。

（41）注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間是否辦理付款業(yè)務(wù)。

（42）注冊驗資臨時存款賬戶資金的匯繳人是否與出資人的名稱一致。（43）注冊驗資不成功的臨時存款賬戶是否將資金退還給原匯款人賬戶。

（44）注冊驗資臨時存款賬戶以現(xiàn)金存入須提取現(xiàn)金的，是否核查現(xiàn)金繳款單原件及有效身份證件。

（45）注冊驗資臨時存款賬戶檢查是否存在“轉(zhuǎn)賬轉(zhuǎn)入，現(xiàn)金轉(zhuǎn)出”的情況。

（46）開立單位銀行結(jié)算賬戶是否自正式開立之日起3個工作日后辦理付款業(yè)務(wù)。注冊驗資的臨時存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶除外。

（48）單位資金違規(guī)轉(zhuǎn)入個人賬戶。5.單位銀行結(jié)算賬戶管理

（49）賬戶名稱、預(yù)留印鑒名稱是否一致且符合規(guī)定。（50）預(yù)留銀行印鑒卡的管理是否按規(guī)定嚴格執(zhí)行；（51）印鑒卡建庫手續(xù)是否嚴密，保管、變更、掛失是否規(guī)范；

（52）銀行是否進行年檢。

（53）對年檢不符合規(guī)定和逾期未辦理賬戶年檢手續(xù)的賬戶，是否按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定予以撤銷。

（54）銀行為存款人開立銀行結(jié)算賬戶，是否與存款人簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議，明確雙方的權(quán)利與義務(wù)。

（55）賬戶資料是否完整，是否按照規(guī)定期限保存存款人的賬戶資料（自銀行結(jié)算賬戶撤銷之日起至少十年）。

（56）是否按規(guī)定履行為存款人保密賬戶資料的義務(wù)。（57）是否存在出租、出借銀行結(jié)算賬戶行為。

（二）個人銀行賬戶 1.個人銀行賬戶開立

（1）開立個人銀行賬戶使用的證件是否是規(guī)定的有效證件。（2）開立個人銀行賬戶使用的證件是否尚在有效期內(nèi)。（3）是否核對開戶申請人及身份證件照片為同一人。（4）是否登記開戶申請人及代理人的身份證件姓名、種類和號碼。

（5）開戶申請人及代理人的身份證件為居民身份證的，是否進行聯(lián)網(wǎng)核查。

（6）聯(lián)網(wǎng)核查不一致時，是否采取其他輔助核實措施，是否留存其他輔助證件的復(fù)印件或影印件。

（7）是否留存存款人及代理人的身份證件復(fù)印件或影印件。（8）對代理多人辦理借記卡的，是否審查代理人職業(yè)背景、代辦目的和代辦性質(zhì)的材料。

（9）單位批量開卡是否對開戶申請人身份證件原件進行核對。

（10）單位代理個人開戶是否存在不規(guī)范：沒有要求出示并留存單位負責人的有效身份證件復(fù)印件；批量開卡后，通過ATM修改密碼后便可使用等。

（11）個人銀行結(jié)算賬戶開立后已向人民銀行備案，但沒有在5個工作日內(nèi)。

（12）個人銀行結(jié)算賬戶開立后至檢查時已超過5個工作日仍未向人民銀行備案。

2.個人銀行賬戶使用

（13）對于個人儲蓄賬戶是否存在轉(zhuǎn)賬結(jié)算交易。（14）是否存在明知是單位資金，而允許以自然人名稱開立賬戶存儲行為。

（15）在2000年4月1日后，在原賬戶辦理第一筆個人存款時，原賬戶沒有使用實名的，是否對賬戶進行實名。

3.個人銀行賬戶管理 是否按照規(guī)定保存存款人身份資料。

（三）銀行內(nèi)部管理和內(nèi)部控制

1.是否建立賬戶管理、開銷戶登記制度。

2.是否建立健全公民身份信息聯(lián)網(wǎng)核查制度，是否建立健全聯(lián)網(wǎng)核查應(yīng)急機制，是否建立健全疑義信息反饋核實機制，是否建立聯(lián)網(wǎng)核查客戶投訴處理機制。

3.客戶經(jīng)理與臨柜人員職責分工是否明確、崗位設(shè)臵是否合理；是否指定專人負責銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)，操作員的設(shè)臵、管理是否符合規(guī)定；賬戶管理經(jīng)辦人員業(yè)務(wù)素質(zhì)是否有崗位任職要求。

4.是否建立單位銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)雙人復(fù)核制度。5.銀行結(jié)算賬戶管理內(nèi)控措施是否到位； 6.開戶資料是否按會計檔案進行管理； 7.賬戶管理系統(tǒng)的應(yīng)用及管理情況。

8.銀行機構(gòu)各網(wǎng)點是否配備了至少一臺PC機或圖形終端。9.是否建立定期進行內(nèi)部檢查制度。

三、票據(jù)業(yè)務(wù)

（一）票據(jù)業(yè)務(wù)基本規(guī)則

1.對于見票即付的票據(jù)和到期的票據(jù)，銀行是否當日足額付款？有無拖延支付、無理拒付的行為？

2.匯票專用章、結(jié)算專用章是否按規(guī)定使用和刻制？ 3.銀行新辦票據(jù)業(yè)務(wù)需要印制票據(jù)或者已經(jīng)開辦票據(jù)業(yè)務(wù)，但原有票據(jù)上所堪行名行徽需要調(diào)整的，是否按規(guī)定向人民銀行申請制版，并經(jīng)批復(fù)后才啟用？

4.銀行辦理票據(jù)類業(yè)務(wù)是否按規(guī)定收取結(jié)算手續(xù)費？ 5.銀行是否存在壓票、隨意退票、截留挪用客戶和他行資金的現(xiàn)象？ 6.銀行是否按照規(guī)定確定辦理結(jié)算的時間標準，并向客戶公開業(yè)務(wù)處理時間和到賬參考時間？

7.向外發(fā)出的結(jié)算憑證，銀行是否按照規(guī)定于當日至遲次日寄發(fā)？

8.銀行收到的結(jié)算憑證，是否按照規(guī)定及時將款項支付給收款人？

9.銀行是否按照規(guī)定受理銀行承兌匯票、支票、填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款人的銀行匯票以及填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票的掛失止付業(yè)務(wù)？

10.存款人領(lǐng)購商業(yè)匯票、支票時，是否按照規(guī)定填寫“票據(jù)和結(jié)算憑證領(lǐng)用單”并簽章？存款賬戶結(jié)清時，是否將全部剩余空白商業(yè)匯票、支票交回銀行注銷？

11.銀行辦理結(jié)算，是否按照規(guī)定給單位或個人的收付款通知和匯兌回單，加蓋銀行的轉(zhuǎn)訖章？

12.銀行給單位或個人的托收承付、委托收款的回單和向付款人發(fā)出的承付通知，是否按照規(guī)定加蓋該銀行的業(yè)務(wù)公章？

13.匯入銀行對開立存款賬戶的收款人，是否按照規(guī)定將匯給其的款項直接轉(zhuǎn)入收款人賬戶并向其發(fā)出收賬通知？

14.匯入銀行對于收款人拒絕接受的匯款，是否按照規(guī)定立即辦理退匯？

15.匯入銀行對于向收款人發(fā)出取款通知，經(jīng)過2個月無法交付的匯款，是否按照規(guī)定主動辦理退匯？

16.銀行接到寄來的委托收款憑證及債務(wù)證明，以銀行為付款人的，是否按照規(guī)定在當日主動將款項支付給收款人？

17.銀行接到寄來的委托收款憑證及債務(wù)證明，以銀行以外的單位為付款人的，付款人在接到通知日的次日起3日內(nèi)未通知銀行付款的，銀行是否按照規(guī)定于付款人接到通知日的次日起第4日上午開始營業(yè)時將款項劃給持票人？付款人賬戶不足支付的，銀行是否填制付款人未付款項通知書，連同債務(wù)證明郵寄被委托銀行轉(zhuǎn)交收款人？

18.銀行是否存在無理拒絕支付應(yīng)由銀行支付的票據(jù)款項的情況？

19.銀行是否存在簽發(fā)空頭銀行匯票、銀行本票和辦理空頭匯款的情況？

20.銀行辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)，是否按照規(guī)定收取郵費、電報費、電子匯劃費、手續(xù)費、工本費？

21.銀行是否存在通過與收、付款單位進行排他性合作，變相為客戶指定開戶銀行的情況？

22.銀行辦理普通借記業(yè)務(wù)時，客戶是否與收、付款銀行簽訂協(xié)議？

23.銀行辦理定期借記、定期貸記業(yè)務(wù)，是否按照規(guī)定與付款人簽訂付款授權(quán)協(xié)議？

（二）支票

1.銀行與出票人約定使用支付密碼的，是否按照規(guī)定簽訂支付密碼使用協(xié)議？

2.支票出票人在付款人處的存款足以支付支票金額時，付款人是否按照規(guī)定在見票當日足額付款？

3.銀行是否按照規(guī)定在出售支票時，在支票票面記載付款銀行的銀行機構(gòu)代碼？

4.提出行受理持票人提交的通過影像交換系統(tǒng)處理的支票時，是否按照規(guī)定進行審查？

5.提出行是否按規(guī)定格式制作支票影像信息？

6.提出行是否按照規(guī)定在受理支票的當日至遲下一個法定工作日上午10:00提交影像交換系統(tǒng)，且保證支票影像信息與原實物支票的記載內(nèi)容相符？

7.提入行是否按照規(guī)定的在收到支票影像信息之日起的2日內(nèi)通過小額支付系統(tǒng)返回支票業(yè)務(wù)回執(zhí)？

8.提出行收到小額支付系統(tǒng)發(fā)送的支票業(yè)務(wù)回執(zhí)后，對出票人開戶銀行同意付款的，是否立即貸記持票人賬戶；對出票人開戶銀行拒絕付款的，是否作退票處理？

9.提入行收到止付申請，是否按照規(guī)定進行處理？ 10.提入行是否按照規(guī)定在當日至遲下一個法定工作日通過影像交換系統(tǒng)發(fā)出止付應(yīng)答？

11.提出行在規(guī)定時間內(nèi)未收到支票業(yè)務(wù)回執(zhí)的，是否按照規(guī)定主動向提入行發(fā)出查詢？

12.對于系統(tǒng)參與者有疑問或發(fā)生差錯的業(yè)務(wù)通過影像交換系統(tǒng)辦理查詢的，銀行是否按照規(guī)定在收到查詢信息的當日至遲下一個法定工作日上午10:00予以查復(fù)？

13.提出行是否按照規(guī)定遵循國家會計檔案管理有關(guān)規(guī)定負責保管轉(zhuǎn)換為支票影像信息的實物支票？

14.提出行是否按照規(guī)定審核支票，確保支票的真實性及票面信息的合規(guī)性、完整性？有無提出行未按規(guī)定受理支票，造成付款人付款的情形？

15.銀行是否嚴格按規(guī)定錄入和復(fù)核電子清算信息？錄入的電子清算信息中“收款人名稱”、“付款人名稱”要素超過系統(tǒng)規(guī)定字符長度的，超過部分是否在“備注”欄中錄入？

16.采用電子驗印方式的銀行，其客戶印鑒入庫率是否達到100％？

17.采用支付密碼核驗方式的銀行，是否拒絕受理沒有全面推行支付密碼核驗地區(qū)的不含有支付密碼信息的支票的情況？

18.提入行是否存在以“是否加蓋票據(jù)交換專用章”或簽章區(qū)域不正確作為退票理由的現(xiàn)象？對于“收款人名稱”、“付款人名稱”要素項超過系統(tǒng)規(guī)定字符長度，且已在“備注”欄補充填寫完整的，是否存在以“電子清算信息與支票影像不相符”為理由退票的情況？

19.對于印鑒核驗或客戶簽名不清及審核存在疑問的，銀行是否按照規(guī)定及時向出票人或提出行查詢，不隨意退票？確需退票的，退票理由是否符合業(yè)務(wù)的真實情況？是否違反規(guī)定隨意選擇退票理由拒絕付款？

20.提出行是否存在受理非實名賬戶支票業(yè)務(wù)的情況？ 21.銀行是否按照規(guī)定印制拒絕受理通知書、退票理由書、業(yè)務(wù)查詢書、業(yè)務(wù)查復(fù)書、止付申請書、止付應(yīng)答書、提出支票清單？

22.銀行對出票人簽發(fā)空頭支票的情況是否按照規(guī)定于當日至遲次日向人民銀行報告？出票人開戶銀行是否存在不報、漏報或遲報出票人簽發(fā)空頭支票的情況？

23.銀行作為空頭支票罰款的代收機構(gòu)，是否將罰款就地全部繳入中央國庫？是否存在對空頭支票罰款收入占壓、挪用的行為？

（三）銀行匯票

1.簽發(fā)銀行匯票，銀行是否先將匯款人的存款或現(xiàn)金轉(zhuǎn)入?yún)R出匯款專戶存儲并經(jīng)復(fù)核后才簽發(fā)？

2.簽發(fā)現(xiàn)金銀行匯票，是否按照規(guī)定審查申請人和收款人都為個人？

3.銀行匯票的空白憑證、匯票專用章、密押和壓數(shù)機是否按規(guī)定分人保管、分別使用？

4.持票人提示付款時，代理付款人是否審查匯票的第二、三聯(lián)同時提交？ 5.轉(zhuǎn)賬銀行匯票兌付后，是否只轉(zhuǎn)入單位賬戶，而未轉(zhuǎn)入個人賬戶和支取現(xiàn)金？

6.銀行匯票的匯款人需要退匯的，是否按照規(guī)定將第二、三聯(lián)同時收回？

7.銀行匯票的匯款人需要退匯的，是否按照規(guī)定退入原申請人賬戶（只有現(xiàn)金銀行匯票才可退付現(xiàn)金）？

8.開辦華東三省一市銀行匯票業(yè)務(wù)的銀行，是否按照規(guī)定刻制匯票專用章、訂購銀行匯票憑證、印制拒絕受理通知書、退票理由書和業(yè)務(wù)處理待定憑證？

9.持票人超過銀行匯票提示付款期限的，是否在票據(jù)權(quán)利時效內(nèi)作出說明，并提供本人身份證件或單位證明，按規(guī)定持銀行匯票和解訖通知向出票銀行請求付款？

10.申請人缺少解訖通知要求退款的，出票銀行是否于匯票提示付款期滿一個月后辦理？

11.開辦華東三省一市銀行匯票業(yè)務(wù)的銀行，是否按照規(guī)定自動加編和核驗密押？

12.開辦華東三省一市銀行匯票業(yè)務(wù)的銀行，是否按照規(guī)定審查現(xiàn)金銀行匯票的申請人和收款人均為個人？

13.未在銀行開立結(jié)算賬戶的個人持轉(zhuǎn)賬銀行匯票提示付款時，銀行是否按照規(guī)定審查其身份證件的真實性和有效性？委托他人提示付款的，銀行是否審查委托人和被委托人的身份證件？

14.轉(zhuǎn)賬銀行匯票申請退款的，出票銀行是否按照規(guī)定轉(zhuǎn)入原申請人賬戶？

15.采用銀行匯票業(yè)務(wù)代理清算方式的，出票銀行是否于當日將銀行匯票出票信息傳遞至代理清算行，并同時向代理清算行全額移存匯票資金？

16.出票銀行收到代理付款行發(fā)來的銀行匯票信息，是否按照規(guī)定在10秒內(nèi)及時應(yīng)答？

17.代理付款行發(fā)出銀行匯票業(yè)務(wù)后，在60秒內(nèi)未收到回執(zhí)信息的，是否按規(guī)定辦理沖正？

18.對出票銀行同意付款的，代理付款行是否將款項即時解付給持票人？

19.代理付款人拒絕受理銀行匯票、出票銀行拒絕付款時，代理付款行是否按規(guī)定出具拒絕受理通知書和退票理由書？

20.代理付款行是否按會計檔案要求妥善保管華東三省一市銀行匯票憑證？

（四）銀行本票

1.銀行是否提供銀行本票服務(wù)？出票銀行簽發(fā)小額支付系統(tǒng)銀行本票時，是否按規(guī)定的刻制本票專用章、印制拒絕受理通知書、退票理由書、業(yè)務(wù)處理待定憑證？

2.銀行是否按照的規(guī)定編制本票密押并在規(guī)定位臵記載？ 3.出票銀行收到小額支付系統(tǒng)發(fā)來的PKG004實時借記業(yè)務(wù)包是否實時處理，是否按規(guī)定在10秒內(nèi)向小額支付系統(tǒng)返回“處理成功”或“處理失敗”的PKG010實時借記業(yè)務(wù)回執(zhí)包？

4.出票銀行返回確認付款回執(zhí)的、代理付款行是否按規(guī)定實時將款項解付給持票人？

5.代理付款行發(fā)出銀行本票業(yè)務(wù)后，在60秒內(nèi)未收到回執(zhí)信息的，是否按規(guī)定辦理沖正？

6.商業(yè)銀行是否按照規(guī)定及時為小額支付系統(tǒng)銀行本票辦理掛失止付業(yè)務(wù)？

7.出票銀行簽發(fā)銀行本票后，是否將銀行本票出票信息實時錄入本行業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)？

8.代理簽發(fā)銀行本票的，出票銀行是否將出票信息于當日傳遞到代理清算行？ 9.代理付款人受理持票人提交的銀行本票，是否按規(guī)定審查個人持票人身份證件的真實有效性？

10.代理付款人拒絕受理銀行本票、出票銀行拒絕付款時，代理付款行是否按規(guī)定出具拒絕受理通知書和退票理由書？

11.代理付款行是否按會計檔案要求妥善保管銀行本票？

（五）商業(yè)匯票

1.銀行承兌商業(yè)匯票時，承兌申請人是否按照規(guī)定在承兌銀行開立賬戶？

2.對于銀行承兌匯票的查詢業(yè)務(wù)，查復(fù)行是否按規(guī)定于當日至遲次日上午進行處理？

3.銀行承兌商業(yè)匯票時，是否按規(guī)定審查出票人的資信、交易合同？

4.銀行貼現(xiàn)商業(yè)匯票時，是否審查貼現(xiàn)申請人與其前手之間的真實貿(mào)易背景，是否留存合同和發(fā)票的復(fù)印件？否則，按照《金融違法行為處罰辦法》第十四條的規(guī)定進行處罰。

5.辦理商業(yè)匯票質(zhì)押時，銀行是否按規(guī)定進行質(zhì)押背書和票款收回？

6.商業(yè)銀行是否按規(guī)定主動向人民銀行報送商業(yè)承兌匯票承兌人的不良支付信息和其他信用信息？

7.對于金額為100萬元及以上的商業(yè)匯票，貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)銀行是否按規(guī)定向承兌銀行查詢？

8.銀行是否按規(guī)定自收到提示承兌的匯票之日起3日內(nèi)承兌或者拒絕承兌？

9.商業(yè)承兌匯票的付款人開戶銀行收到通過委托收款寄來的商業(yè)承兌匯票，是否按規(guī)定及時通知付款人付款？

10.商業(yè)承兌匯票的付款人在接到通知日的次日起3日內(nèi)未通知銀行付款的，銀行是否于付款人接到通知日的次日起第4日上午開始營業(yè)時將票款劃給持票人？付款人賬戶不足支付的，銀行是否填制付款人未付票款通知書，連同商業(yè)承兌匯票郵寄持票人開戶銀行轉(zhuǎn)交持票人？

11.銀行承兌匯票的出票人于匯票到期日未能足額交存票款時，承兌銀行是否按規(guī)定憑票向持票人無條件付款？是否對出票人尚未支付的匯票金額按照每天萬分之五計收利息？

12.銀行辦理商業(yè)匯票承兌、質(zhì)押、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)時，是否按規(guī)定在電子商業(yè)匯票系統(tǒng)中進行登記？是否按規(guī)定辦理相關(guān)業(yè)務(wù)的查詢？

（六）電子商業(yè)匯票

1.銀行提供電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)服務(wù)，是否按規(guī)定對客戶基本信息（客戶基本信息包括客戶名稱、賬號、組織機構(gòu)代碼和業(yè)務(wù)主體類別）的真實性負審核責任？

2.銀行提供電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)服務(wù)，是否與客戶簽訂電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)服務(wù)協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)？

3.銀行提供電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)服務(wù)，是否按規(guī)定向客戶和電子商業(yè)匯票系統(tǒng)轉(zhuǎn)發(fā)電子商業(yè)匯票信息，并保證內(nèi)部系統(tǒng)存儲的電子商業(yè)匯票信息與電子商業(yè)匯票系統(tǒng)存儲的相關(guān)信息相符？

4.銀行提供電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)服務(wù)或作為電子商業(yè)匯票當事人，是否按照規(guī)定自己使用并要求客戶使用可靠的電子簽名？

5.接入機構(gòu)為客戶提供電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)服務(wù)或作為電子商業(yè)匯票當事人時，其簽章所依賴的電子簽名制作數(shù)據(jù)和電子簽名認證證書，是否按規(guī)定向電子商業(yè)匯票系統(tǒng)運營者指定的電子認證服務(wù)提供者的注冊審批機構(gòu)申請？

6.接入機構(gòu)是否按規(guī)定對電子簽名認證證書申請者的身份真實性負審核責任？

7.接入機構(gòu)是否按規(guī)定對通過其辦理電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)客戶的電子簽名真實性負審核責任？

8.接入機構(gòu)是否按規(guī)定實時接收、處理電子商業(yè)匯票信息，并向相關(guān)票據(jù)當事人實時發(fā)送該信息？

9.接入機構(gòu)是否按規(guī)定與商業(yè)承兌匯票的承兌人簽訂協(xié)議，在符合辦法規(guī)定的情況下，由接入機構(gòu)代為簽收或駁回提示付款指令，并代理簽章？

10.電子商業(yè)匯票責任解除前，接入機構(gòu)是否為電子商業(yè)匯票的承兌人辦理銷戶手續(xù)？

11.接入機構(gòu)終止提供電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)服務(wù)的，是否按規(guī)定由其他接入機構(gòu)承接其電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)服務(wù)？

12.銀行提供電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)服務(wù)，是否按規(guī)定限定電子商業(yè)匯票的出票人必須為銀行業(yè)金融機構(gòu)以外的法人或其他組織？

13.銀行提供電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)服務(wù)，是否規(guī)定限定電子銀行承兌匯票的出票人應(yīng)在承兌金融機構(gòu)開立賬戶？

14.承兌銀行是否按規(guī)定審查出票人提交的用以證實真實交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系的交易合同或其他證明材料？是否審查提交的材料與電子商業(yè)匯票上所作記錄相符？

15.貼現(xiàn)銀行是否按規(guī)定審查貼現(xiàn)申請人提交的用以證實真實交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系的交易合同或其他證明材料？是否審查提交的材料與電子商業(yè)匯票上所作記錄相符？

16.銀行是否能夠支持票款對付方式清算資金？

17.持票人在提示付款期內(nèi)提示付款的，承兌銀行是否按規(guī)定在收到提示付款請求的當日至遲次日（遇法定休假日、大額支付系統(tǒng)非營業(yè)日、電子商業(yè)匯票系統(tǒng)非營業(yè)日順延）付款或拒絕付款？

18.持票人超過提示付款期提示付款的，持票人在作出合理說明后，承兌銀行是否按規(guī)定在收到提示付款請求的當日至遲次日（遇法定休假日、大額支付系統(tǒng)非營業(yè)日、電子商業(yè)匯票系統(tǒng)非營業(yè)日順延）付款或拒絕付款？

19.電子商業(yè)承兌匯票承兌人在票據(jù)到期后收到提示付款請求，且在收到該請求次日起第3日（遇法定休假日、大額支付系統(tǒng)非營業(yè)日、電子商業(yè)匯票系統(tǒng)非營業(yè)日順延）仍未應(yīng)答的，銀行是否按其與承兌人簽訂的《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)服務(wù)協(xié)議》，進行如下處理？

（1）承兌人賬戶余額在該日電子商業(yè)匯票系統(tǒng)營業(yè)截止時足夠支付票款的，則視同承兌人同意付款，接入機構(gòu)應(yīng)扣劃承兌人賬戶資金支付票款，并在下一日（遇法定休假日、大額支付系統(tǒng)非營業(yè)日、電子商業(yè)匯票系統(tǒng)非營業(yè)日順延）電子商業(yè)匯票系統(tǒng)營業(yè)開始時，代承兌人作出付款應(yīng)答，并代理簽章；

（2）承兌人賬戶余額在該日電子商業(yè)匯票系統(tǒng)營業(yè)截止時不足以支付票款的，則視同承兌人拒絕付款，接入機構(gòu)應(yīng)在下一日（遇法定休假日、大額支付系統(tǒng)非營業(yè)日、電子商業(yè)匯票系統(tǒng)非營業(yè)日順延）電子商業(yè)匯票系統(tǒng)營業(yè)開始時，代承兌人作出拒付應(yīng)答，并代理簽章。

20.接入機構(gòu)是否按規(guī)定及時將持票人的提示付款請求通知電子商業(yè)承兌匯票的承兌人？

21.承兌人拒絕付款的，是否按規(guī)定注明拒絕付款的理由？ 22.銀行是否按規(guī)定為票據(jù)當事人提供電子商業(yè)匯票票據(jù)信息查詢服務(wù)？查詢時，是否按照第七十三條的規(guī)定限定查詢權(quán)限？

23.銀行是否存在因清算資金不足導致電子商業(yè)匯票資金清算失敗，給票據(jù)當事人造成損失的情形？

四、銀行卡業(yè)務(wù)

（一）發(fā)卡業(yè)務(wù)

1.考核指標和責任追究制度建立情況。現(xiàn)有發(fā)卡業(yè)務(wù)考核指標體系情況;是否建立發(fā)卡業(yè)務(wù)風險指標體系和收益指標體系，考核權(quán)重如何？是否按照“誰審批發(fā)卡、誰負責”建立內(nèi)部責任追究制度，執(zhí)行情況如何？

2.銀行卡發(fā)卡審核制度落實情況。有關(guān)銀行卡審核制度規(guī)定有哪些？對于個人、集團代辦借記卡的規(guī)定有哪些？對已在本行大量開戶或申卡的持卡人申請辦卡，是如何從嚴審查，并加強風險防控的？

3.信用卡發(fā)卡、資信審核制度落實情況。如何落實禁止代辦信用卡的相關(guān)規(guī)定？如何落實在本行申領(lǐng)首張信用卡的親訪親簽制度？如何了解信用卡申請人的資信狀況？對低于特定年齡群體、在校學生、無穩(wěn)定工作和收入來源人群申領(lǐng)信用卡的，從發(fā)卡手續(xù)、授信額度等方面采取了哪些風險控制措施？對信用卡申請人的信用額度是如何審批的？對本行有關(guān)信用卡透支利率、計息方式、免息期計算方式等信息是否充分對持卡人告知和解釋？

（二）交易監(jiān)測與使用管理情況

1.行內(nèi)現(xiàn)行信用卡交易監(jiān)測系統(tǒng)的功能和效用如何？有何修改、完善計劃？

2.行內(nèi)現(xiàn)行借記卡交易監(jiān)測系統(tǒng)的功能和效用如何？有何修改、完善計劃？

3.持卡人主體交易信息數(shù)據(jù)庫建設(shè)情況？ 4.有關(guān)貫徹落實自助轉(zhuǎn)賬要求的情況。

（三）受理市場特約商戶管理情況

1.考核指標和責任追究制度建立情況?，F(xiàn)有商戶收單業(yè)務(wù)考核指標體系建立情況；是否建立商戶收單業(yè)務(wù)風險、收益指標體系，考核權(quán)重如何？是否按照“誰發(fā)展的特約商戶、誰負責”的原則建立責任追究制度？

2.特約商戶管理方面。特約商戶準入審批制度和流程建立情況。如何落實特約商戶實名制？對批發(fā)、公益類等低扣率、零扣率和咨詢、中介等潛在風險特約商戶是如何審批的？對特約商戶的業(yè)務(wù)知識和風險管理培訓制度以及現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)控制度建設(shè)情況。

3.商戶交易監(jiān)控系統(tǒng)建設(shè)情況，監(jiān)控的交易指標有哪些？是否依據(jù)特約商戶的經(jīng)營狀況和規(guī)律建立風險控制模型？

4.特約商戶個人結(jié)算賬戶不能受理信用卡交易的政策落實情況。

（四）終端機具管理情況

1.ATM管理。ATM現(xiàn)有安全技術(shù)防范手段主要有哪些？對ATM巡檢，是否做到每月至少一次？重點檢查哪些內(nèi)容？是否實現(xiàn)ATM交易集中監(jiān)控和實時視頻監(jiān)控？針對離行式ATM制定并實施了哪些更嚴格的風險防范措施？ATM監(jiān)控錄像的保存時間多長？如發(fā)現(xiàn)所布ATM發(fā)生信息盜錄，是如何處理的？

2.POS機管理。是否有專人負責POS設(shè)備管理、下裝程序、POS檔案和密鑰管理？POS密鑰和相關(guān)參數(shù)是否由收單機構(gòu)指定專人管理？對于POS機從申請、參數(shù)設(shè)臵、程序灌裝、使用、更換、維護、撤消等各環(huán)節(jié)建立了哪些管理制度？

3.移動POS機。對申領(lǐng)移動POS的特約商戶是否建立專門的審批、監(jiān)控和報告機制，是否按照規(guī)定要求限制移動POS機跨地區(qū)使用，并屏蔽移動POS商戶SIM卡的漫游功能？

4.固話支付終端管理。對申領(lǐng)固定電話支付終端的特約商戶是否建立專門的審批、監(jiān)控和報告機制。固話支付終端使用范圍是否符合相關(guān)規(guī)范要求？商戶結(jié)算手續(xù)費如何？

（五）收單服務(wù)外包機構(gòu)管理情況

1.本行收單業(yè)務(wù)哪些環(huán)節(jié)委外？外包服務(wù)機構(gòu)的基本情況，是否參與對商戶結(jié)算手續(xù)費的分潤？

2.如何對收單服務(wù)外包機構(gòu)進行審核？考察因素主要有哪些？

3.如何堅持獨立、自主承擔對特約商戶的資金清算責任和風險管理責任，即對商戶的資金清算責任和風險管理責任不因外包關(guān)系而轉(zhuǎn)移？

4.提供與收單服務(wù)外包機構(gòu)簽訂協(xié)議的文本

（六）受理市場秩序維護情況

1.收單機構(gòu)是否在交易處理時向中國銀聯(lián)準確并完整上送商戶信息，同時確保受理終端能夠完整、準確讀取并傳輸卡片驗證碼？

2.對自身或發(fā)現(xiàn)其他機構(gòu)套用、變造與真實商戶類型不相符的商戶編碼以及多家商戶共用一個商戶編碼和多臺終端機具共用一個終端編號等的，是否建立并執(zhí)行相應(yīng)處理、報送和報告機制？

3.是否存在異地收單行為？是否整改？

五、支付系統(tǒng)

（一）內(nèi)控制度建設(shè)

1.是否按照支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)、運行管理辦法要求，建立相應(yīng)的內(nèi)部控制、應(yīng)急處理、運行維護、密押設(shè)備和密鑰管理等實施細則；

2.是否制定內(nèi)部資金清算和流動性風險防范預(yù)案。

（二）支付結(jié)算業(yè)務(wù)崗位設(shè)臵情況

1.是否定期對業(yè)務(wù)和操作人員進行支付系統(tǒng)方面的業(yè)務(wù)、操作培訓，業(yè)務(wù)和操作人員是否熟知相關(guān)的業(yè)務(wù)制度辦法及系統(tǒng)操作。

2.支付系統(tǒng)相關(guān)崗位人員上崗前是否經(jīng)過培訓和考核，并具備基本的業(yè)務(wù)知識和技能。

（三）業(yè)務(wù)處理情況

1.當收到支付系統(tǒng)已清算或已軋差的貸記支付業(yè)務(wù)，以及借記支付業(yè)務(wù)回執(zhí)信息時是否及時貸記收款人賬戶；當清算賬戶頭寸不足被退回業(yè)務(wù)時，是否及時入客戶賬。

2.是否拖延支付，截留、挪用客戶或他行資金。

3.參與者和運行者因工作差錯延誤大額支付業(yè)務(wù)的處理，影響客戶和他行資金使用的，是否按規(guī)定計付賠償金。

4.直接參與者是否存在因清算賬戶頭寸不足導致支付指令不能及時清算的情況。

5.直接參與者是否存在因不能及時籌措資金導致支付系統(tǒng)開啟清算窗口情況；是否造成中國人民銀行提供罰息貸款。

6.直接參與者是否合理設(shè)臵、調(diào)整凈借記限額，是否實時監(jiān)控本單位可用額度變化，是否出現(xiàn)因凈借記限額不足導致業(yè)務(wù)失敗情況。

7.支付系統(tǒng)專用憑證是否使用人民銀行統(tǒng)一規(guī)定的格式；是否將支付系統(tǒng)專用憑證納入重要空白憑證管理。

8.參與者對有疑問的支付業(yè)務(wù)是否及時發(fā)出查詢；對他行發(fā)出的查詢業(yè)務(wù)是否及時查復(fù)。

9.各銀行在規(guī)定金額起點以上的跨行支付業(yè)務(wù)是否通過大額支付系統(tǒng)辦理。

10.各銀行對普通和定期借記業(yè)務(wù)是否在規(guī)定時間內(nèi)確認并返回回執(zhí)信息。

11.付款行對收到的止付申請是否及時辦理止付；收款行收到支付業(yè)務(wù)退回申請，對未貸記收款人賬戶的是否立即辦理退回。

12.是否存在拒絕受理網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)業(yè)務(wù)的情況。13.匯兌業(yè)務(wù)的代理行，是否按照支付結(jié)算制度的規(guī)定將款項依據(jù)客戶要求匯出，并及時將款項收入?yún)R兌憑證記載的收款人賬戶；是否存在截留、挪用他行結(jié)算資金的情況。

14.是否存在提供虛假交易信息而導致客戶資金損失的情況。

15.是否建立協(xié)議數(shù)據(jù)庫，保障本行協(xié)議合同號的唯一性；是否存在偽造和篡改業(yè)務(wù)授權(quán)協(xié)議的情況。

16.各銀行是否開發(fā)建設(shè)合同（協(xié)議）數(shù)據(jù)庫，是否做好定期借記業(yè)務(wù)合同號的規(guī)范、入庫和維護工作。

17.是否采取措施妥善保管數(shù)字證書及證書管理密鑰；出現(xiàn)遺失情況時是否及時報告中國人民銀行。

18.自動質(zhì)押融資成員行是否定期向人民銀行報告自動質(zhì)押融資業(yè)務(wù)開展情況。

19.申請成為自動質(zhì)押融資業(yè)務(wù)成員行時是否提供虛假材料；開展小額支付系統(tǒng)質(zhì)押業(yè)務(wù)時是否提供虛假材料。

20.直接參與者自加入支付系統(tǒng)后，是否連續(xù)3次發(fā)生因流動性不足導致支付系統(tǒng)清算窗口未在預(yù)定時間關(guān)閉的情形。

21.為保證密押管理的安全，是否妥當保管支付系統(tǒng)密押設(shè)備和密鑰。

22.已開通支付管理信息系統(tǒng)的銀行業(yè)金融機構(gòu)，是否指定專人負責證書保管工作，確保數(shù)字證書的管理安全。

（四）系統(tǒng)應(yīng)急管理

1.各銀行業(yè)金融機構(gòu)是否制定行內(nèi)系統(tǒng)危機處臵預(yù)案及實施步驟。

2.銀行業(yè)金融機構(gòu)行內(nèi)系統(tǒng)應(yīng)急處臵預(yù)案中是否明確了保障業(yè)務(wù)連續(xù)性的處臵機制；是否建立健全了完善的報告制度和組織指揮體系；是否建立了預(yù)防與預(yù)警機制；是否制定了業(yè)務(wù)和技術(shù)處臵方案；是否明確緊急突發(fā)事件發(fā)生時在故障發(fā)生起2小時內(nèi)向中國人民銀行領(lǐng)導小組報告，出現(xiàn)非緊急事件時在故障發(fā)生時起4小時內(nèi)向中國人民銀行領(lǐng)導小組報告；是否根據(jù)危機處臵演練情況完善應(yīng)急預(yù)案。

3.銀行業(yè)金融機構(gòu)行內(nèi)系統(tǒng)是否建立了異地備份系統(tǒng)。4.銀行業(yè)金融機構(gòu)是否定期組織生產(chǎn)系統(tǒng)和備份系統(tǒng)間的業(yè)務(wù)切換演練；是否定期組織危機處臵的業(yè)務(wù)演練。

5.當預(yù)案中提及的事件發(fā)生時，是否按照預(yù)案要求及時處臵并報告中國人民銀行；

6.當銀行行內(nèi)系統(tǒng)出現(xiàn)突發(fā)事件時，是否積極采用其他措施完成行內(nèi)業(yè)務(wù)的處理。

7.支付系統(tǒng)運行部門是否安排小額和網(wǎng)銀系統(tǒng)7×24小時運行值班制度;是否嚴格執(zhí)行巡檢制度、定期報告制度；是否建立和完善支付系統(tǒng)應(yīng)急處臵預(yù)案；是否定期組織應(yīng)急演練。

（五）系統(tǒng)準入退出管理

1.申請加入支付系統(tǒng)的銀行業(yè)金融機構(gòu)提供的書面申請材料是否真實。

2.銀行業(yè)金融機構(gòu)完成實施工作后正式加入支付系統(tǒng)提供的書面申請材料是否真實。

3.退出支付系統(tǒng)的銀行業(yè)金融機構(gòu)是否在規(guī)定時間內(nèi)向中國人民銀行移交支付系統(tǒng)應(yīng)用軟件及相關(guān)文檔，并注銷密押設(shè)備和密鑰。

（六）系統(tǒng)運維情況

1.是否嚴格遵守支付清算系統(tǒng)運行時間，是否存在擅自延遲登錄或提前退出支付系統(tǒng)的情況。2.是否建立系統(tǒng)日志和運行日志，完整記錄交易信息及異常情況處理內(nèi)容。

3.機房是否符合國家標準和本單位有關(guān)機房的規(guī)定；是否建立有關(guān)機房管理、門禁系統(tǒng)管理和進出審批登記制度。

4.是否指定專人并妥善保管系統(tǒng)運行文檔。

5.是否按規(guī)定設(shè)臵支付系統(tǒng)運行管理相關(guān)崗位；是否存在違規(guī)兼崗和違規(guī)操作的情況；系統(tǒng)維護員、業(yè)務(wù)主管、操作員是否定期更改用戶口令。

6.是否按規(guī)定防范病毒入侵支付系統(tǒng)，安裝防病毒程序并定期查殺病毒。

7.支付系統(tǒng)生產(chǎn)機和備份機是否安裝與系統(tǒng)運行無關(guān)軟件；是否使用非系統(tǒng)專用的存貯介質(zhì)；如與其他系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)連接時，是否采取必要的技術(shù)隔離措施。

8.是否對支付系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的參數(shù)、配臵和客戶信息建立嚴格的保密機制。

9.當變更前臵機主要設(shè)備和系統(tǒng)時，是否就變更事項及時向接入地清算中心備案；對于影響業(yè)務(wù)處理的變更事項是否同時向業(yè)務(wù)管轄地清算中心備案。

10.是否定期對計算機系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)進行系統(tǒng)備份和數(shù)據(jù)備份，并記錄備份情況。

11.已開通支付管理信息系統(tǒng)的銀行業(yè)金融機構(gòu)，是否在用戶客戶端采取必要措施防止病毒侵入。

六、支付信息報送

（一）支付業(yè)務(wù)報表填報工作

1.負責填報支付業(yè)務(wù)報表的支付信息分析員是否保持穩(wěn)定；如有變動，是否在變動后5個工作日進行書面報告，并說明接任支付信息分析員情況。2.是否能準時報送支付業(yè)務(wù)報表。

3.支付業(yè)務(wù)報表數(shù)據(jù)填報是否真實、準確、完整。4.是否隨支付業(yè)務(wù)報表編報《報表說明》，對報表數(shù)據(jù)同比或環(huán)比變動幅度較大進行分析說明，認真調(diào)查研究數(shù)據(jù)大幅變動的原因。

（二）支付信息分析報告報送

1.是否報送半年度《支付信息分析報告》。2.是否按要求準時報送《支付信息分析報告》。

第二篇：支付結(jié)算執(zhí)法檢查存在的問題及建議

基層央行支付系統(tǒng)執(zhí)法檢查中存在的問題及建議

人民銀行支付系統(tǒng)執(zhí)法檢查是實現(xiàn)支付清算系統(tǒng)安全運行和維護金融消費者合法權(quán)益，支持經(jīng)濟發(fā)展促進金融穩(wěn)定的重要手段，也是促進銀行業(yè)金融機構(gòu)更好地為社會提供支付結(jié)算服務(wù)的重要保證。但是在執(zhí)法檢查中還存在一些問題，影響了檢查職責的有效履行，亟待加以解決。

一、存在的問題

㈠執(zhí)法檢查力量薄弱，檢查內(nèi)容易疏漏。目前，作為基層銀行業(yè)金融機構(gòu)支付結(jié)算監(jiān)管部門的基層央行會計營業(yè)部門，擔負著日常會計國庫核算任務(wù)，每個會計人員有著固定的會計崗位和業(yè)務(wù)操作事項，并且內(nèi)控制度要求業(yè)務(wù)處理不得“一手清”。在進行支付系統(tǒng)執(zhí)法檢查時，由于會計核算具有日清月結(jié)的剛性特點，檢查人員所擔任崗位有急辦事項或到規(guī)定時間點必須回去處理或從現(xiàn)場撤出，現(xiàn)場檢查有效時間少。由于總的檢查時間有限，其他檢查人員也不能抽出較多的時間去繼續(xù)該人的工作，致使一些檢查內(nèi)容易出現(xiàn)疏漏。

㈡不同類別的銀行機構(gòu)業(yè)務(wù)系統(tǒng)和業(yè)務(wù)處理方法不統(tǒng)一，業(yè)務(wù)系統(tǒng)更新頻繁，增加了檢查難度。各類銀行機構(gòu)所使用的綜合業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)均是根據(jù)自身的業(yè)務(wù)特點和業(yè)務(wù)組織形式自行開發(fā)的系統(tǒng)，銀行類別不同其業(yè)務(wù)系統(tǒng)也不同，而且業(yè)務(wù)組織形式和業(yè)務(wù)處理方法也不一樣，比如跨行支付往賬業(yè)務(wù)，有的行是由各網(wǎng)點自行處理，有的行則是由業(yè)務(wù)處理中心集中處理； 跨行支付來賬業(yè)務(wù)，有的行全部是系統(tǒng)自動處理，有的行是一部分系統(tǒng)自動處理，一部分需要落地人工干預(yù)處理等等。檢查人員在檢 查時需要先了解被查機構(gòu)的業(yè)務(wù)組織形式，再學習其相關(guān)制度辦法及業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作規(guī)程等，通過學習一點點摸索尋找檢查的切入點，了解被查業(yè)務(wù)的處理流程及所需查閱數(shù)據(jù)的存貯方式等。另外由于銀行機構(gòu)業(yè)務(wù)系統(tǒng)更新?lián)Q代快，以前掌握的檢查方法有的已不再適用于當前的檢查，故而在一定程度上加大了執(zhí)法檢查難度。

（三）銀行機構(gòu)業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)存貯時間短，無法查閱歷史資料。

隨著銀行業(yè)電子化和業(yè)務(wù)集中程度的不斷提高，基層銀行做為一個網(wǎng)點，大多數(shù)業(yè)務(wù)都通過其綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)進行處理，業(yè)務(wù)資料多以電子形式存貯在系統(tǒng)中。由于業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)量大，系統(tǒng)資源有限，數(shù)據(jù)存貯時間較短，執(zhí)法檢查時有一部分數(shù)據(jù)在業(yè)務(wù)統(tǒng)中查不到，不能對其進行檢查。

㈣基層銀行機構(gòu)規(guī)模小、盈余低行政處罰落實難?；鶎友胄兄Ц断到y(tǒng)監(jiān)管的是基層的銀行機構(gòu)及營業(yè)網(wǎng)點，被監(jiān)管對象都是規(guī)模小的機構(gòu)，承受不了大額的罰款。例如檢查中發(fā)現(xiàn)有的銀行機構(gòu)存在不及時處理支付系統(tǒng)大小額來賬業(yè)務(wù)行為，這種行為違反了《大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法》和《小額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法》中的相關(guān)規(guī)定。但是這兩個辦法卻沒有對此類違規(guī)行為做出處罰規(guī)定，若是依據(jù)《中華人民共和國人民銀行法》第四十六條之規(guī)定進行處罰，最低50萬元的罰款也因金額太高而不能落實到位。

二、建議

㈠整合基層央行監(jiān)管資源，拓展監(jiān)管廣度。把銀行支付清算 監(jiān)管職能從基層央行會計營業(yè)部門分離出來，抽調(diào)業(yè)務(wù)全面，現(xiàn)場檢查經(jīng)驗豐富的會計人員成立專門的監(jiān)管部門，使監(jiān)管人員脫離具體的會計核算業(yè)務(wù)，專門開展監(jiān)管，使其有較充裕的時間和精力來擴大監(jiān)管范圍，從而充分發(fā)揮人行支付系統(tǒng)監(jiān)管職能。

㈡統(tǒng)一規(guī)范銀行機構(gòu)業(yè)務(wù)系統(tǒng)、業(yè)務(wù)處理標準及系統(tǒng)數(shù)據(jù)存貯時間。建議人民銀行總行對各類銀行機構(gòu)總行提出關(guān)于規(guī)范業(yè)務(wù)系統(tǒng)及業(yè)務(wù)處理標準的相關(guān)要求，一是將嵌入各銀行機構(gòu)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的相關(guān)功能菜單名稱、功能及業(yè)務(wù)處理流程進行統(tǒng)一，方便檢查人員進行檢查，從而提高工作效率；二是對銀行機構(gòu)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中存貯數(shù)據(jù)的時間進行規(guī)定，通過增加檢查頻率，盡可能將檢查期間定在該銀行機構(gòu)數(shù)據(jù)存貯的有效時間段內(nèi)；三是要求銀行業(yè)機構(gòu)將本行的業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作規(guī)程及相關(guān)業(yè)務(wù)制度報當?shù)厝嗣胥y行備案，以方便檢查人員學習。

（三）加強對檢查人員監(jiān)管技能培訓，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。一是有計劃地組織支付系統(tǒng)監(jiān)管人員參加支付系統(tǒng)法律法規(guī)和計算機知識培訓，提高業(yè)務(wù)水平；二是深入學習各金融機構(gòu)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作規(guī)程，了解金融機構(gòu)使用的業(yè)務(wù)系統(tǒng)及相關(guān)業(yè)務(wù)處理流程及制度要求，為實施執(zhí)法檢查打好基礎(chǔ)。

㈣完善制度。修訂現(xiàn)行支付系統(tǒng)制度辦法，制定詳細的實施細則規(guī)范銀行機構(gòu)行為，并在制度辦法中按機構(gòu)規(guī)模及違規(guī)程度確定相應(yīng)的處罰額度，按機構(gòu)大小、違規(guī)情節(jié)輕重等給予相應(yīng)的行政處罰。同時明確規(guī)定減輕處罰或免于處罰的具體條款，以便于操作。

第三篇：關(guān)于開展人行支付結(jié)算執(zhí)法檢查自查的通知

關(guān)于開展人行支付結(jié)算執(zhí)法檢查自查的通知

各支行、本部各部門：

根據(jù)省分行《轉(zhuǎn)發(fā)<中國人民銀行關(guān)于開展銀行業(yè)金融機構(gòu)支付結(jié)算執(zhí)法檢查的通知>的通知》(工銀辦發(fā)[2011]268號)要求和省分行統(tǒng)一安排部署，結(jié)合我行實際情況提出如下意見，請一并貫徹執(zhí)行。

一、成立專班、協(xié)同配合

開展支付結(jié)算執(zhí)法檢查是中國人民銀行加強支付結(jié)算管理、完善支付結(jié)算制度、提高銀行支付結(jié)算服務(wù)水平的一項重大舉措和重點工作，全行要迅速統(tǒng)一思想，提高認識，嚴格按《通知》要求組織貫徹落實。此次人民銀行支付結(jié)算執(zhí)法檢查市分行領(lǐng)導高度重視，立即分行成立了由姜海清行長任組長，羅斌、周波副行長任副組長，運行管理部、資金財務(wù)部、內(nèi)控合規(guī)中心、個客中心、城區(qū)網(wǎng)點管理中心、綜合部等部門主要負責人為成員的支付結(jié)算檢查工作領(lǐng)導小組。運行管理部為本次檢查的牽頭部門，負責全行檢查工作的組織推動，城區(qū)網(wǎng)點管理中心負責本部網(wǎng)點的自查組織、安排以及自查報告的報送工作。由于本次自查時間緊、任務(wù)重，以上各行、各部門要根據(jù)《支付結(jié)算檢查實施方案》中所涉及的檢查內(nèi)容認真開展自查工作。各支行應(yīng)比照市分行成立相應(yīng)的檢查工作小組，具體負責本行自查以及人民銀行現(xiàn)場檢查時協(xié)調(diào)配合工作。

二、明確分工、全面自查自糾

1、資金財務(wù)部負責自查并細化票據(jù)業(yè)務(wù)的具體檢查工作方案；

2、個人業(yè)務(wù)營銷管理中心負責自查并細化銀行卡業(yè)務(wù)的檢查工作方案；

3、運行管理部負責自查并細化支付結(jié)算管理、人民幣結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)、支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)的具體檢查工作方案；

4、綜合部負責自查并細化支付信息報送的檢查工作方案；

二、自查時間

2011年4月1日至4月13日。

三、檢查的對象及范圍

檢查對象為轄內(nèi)所有的營業(yè)機構(gòu)的支付結(jié)算業(yè)務(wù)

檢查范圍為2010年1月1日至檢查日辦理的人民幣銀行結(jié)算賬戶、銀行卡、支付系統(tǒng)、支付信息報送等支付結(jié)算業(yè)務(wù)，視檢查工作需要，必要時可追溯到上一。

四、檢查工作要求

（一）各支行、各部門要依照本方案，結(jié)合自身實際，針對支付結(jié)算在管理上存在的薄弱環(huán)節(jié)、風險狀況等進行自查，并在人行執(zhí)法檢查進場前完成自查工作。

（二）各支行、各部門要高度重視本次人民銀行的執(zhí)法的檢查工作，接此通知后，支行行長、部門負責人要親自負責，按照《支付結(jié)算檢查實施方案》狠抓自查自糾的落實工作，各部門明

確分工，加強協(xié)調(diào)配合，把管理薄弱、問題較多的環(huán)節(jié)作為檢查重點，對自查發(fā)現(xiàn)的問題要邊查邊改，及時糾正，切實提高支付結(jié)算管理和服務(wù)水平。

（三）自查報告應(yīng)包括對存在的問題采取何種措施進行整改，對屢犯的問題是如何解決的，重大違規(guī)情況是如何處罰的，尤其是2010年已接受人行專項檢查的業(yè)務(wù)，對問題的整改情況也要納入自查報告中。自查報告請于2011年4月13日下午5點以前報送我部。

五、聯(lián)系方式

運行管理部聯(lián)系人：張蓉，0826-2353512 聯(lián)系郵箱：廣安會計結(jié)算部/會計/四川廣安/ICBC。

附：《支付結(jié)算檢查實施方案》

二○一一年四月十一日

第四篇：關(guān)于人民銀行支付結(jié)算執(zhí)法檢查自查情況的報告

關(guān)于人民銀行支付結(jié)算執(zhí)法檢查自查情況的報告

按照《中國人民銀行關(guān)于開展銀行業(yè)金融機構(gòu)支付結(jié)算執(zhí)法檢查的通知》要求，我行對2010年1月1日至2011年3月30日辦理的各項支付結(jié)算業(yè)務(wù)及相關(guān)管理工作進行了全面細致的自查?，F(xiàn)就自查情況匯報如下：

一、支付結(jié)算管理自查情況

我行在支付結(jié)算管理中，嚴肅支付結(jié)算紀律，針對突出問題結(jié)合我行實際，完善了支付結(jié)算制度，支付結(jié)算業(yè)務(wù)辦理合規(guī)合法，提高了支付結(jié)算管理和服務(wù)水平。

（一）支付結(jié)算內(nèi)控管理情況。我行嚴格執(zhí)行印、押、證分管分用和交接制度，所有重要單證、重要物品及預(yù)留印鑒卡全部納入操作員錢箱管理，按要求建立了《印章使用保管登記簿》、《印鑒卡使用管理登記簿》、《網(wǎng)銀業(yè)務(wù)電子證書管理登記簿》、《網(wǎng)銀業(yè)務(wù)電子證書檢查登記簿》；嚴格履行查庫制度，坐班主任、主管行長、行長按要求定期、不定期進行查庫，并把查庫情況在《查庫登記簿》中進行詳細記錄；重要單證、重要物品的領(lǐng)用、使用、保管、交接以及作廢嚴格按規(guī)定程序執(zhí)行，沒有賬實不符的情況；按照《現(xiàn)金管理暫行條例》和上級行的有關(guān)要求辦理資金支付，建立了大額現(xiàn)金登記簿、大額交易登記簿和可疑交易登記簿，對現(xiàn)金支付2萬元（含）登記大額現(xiàn)金登記簿，大額交易嚴格按照反 洗錢的相關(guān)規(guī)定逐筆進行了審批，并在大額交易登記簿中進行了登記、備案，即企業(yè)支取2萬元以下現(xiàn)金由管戶信貸員審批；2至50萬元（含）由管戶信貸員加注意見，信貸部主任審批；50至100萬元（含）由管戶信貸員、信貸部主任加注意見，主管副行長審批；100萬元以上由管戶信貸員、信貸部主任加注意見，行長審批，最后由財會部門審核把關(guān)，對企業(yè)簽章在驗印系統(tǒng)中進行驗印核對，對超過限額的現(xiàn)金支票對持票人身份信息進行聯(lián)網(wǎng)核查，做到了資金支付層層把關(guān)、責任明確。

（二）支付結(jié)算制度執(zhí)行情況。我行依照《支付結(jié)算辦法》、《票據(jù)法》和《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行會計制度》的有關(guān)規(guī)定，嚴格履行結(jié)算紀律，規(guī)范操作行為，在日常工作中能嚴格按照相關(guān)規(guī)定對結(jié)算票據(jù)要素進行審查，通過電子驗印系統(tǒng)對開戶企業(yè)印鑒進行電子驗印，對驗印結(jié)果無法自動有效進行人工驗印的加蓋經(jīng)辦人簽章確認；按總行規(guī)定對結(jié)算業(yè)務(wù)收取相關(guān)手續(xù)費，無多收或少收情況；及時做好查詢查復(fù)工作，做到有疑必查，有查必復(fù)，查必相符，無壓票、任意退票、無理拒付、截留挪用客戶資金和其他資金的問題，做到了結(jié)算無差錯，計息無串戶，存款無透支；坐班主任依據(jù)崗位職責要求對資金匯劃等重要會計核算事項進行審核授權(quán)，對貸款審批手續(xù)、信貸資金的用途、流向、要素的完整性和企業(yè)存款賬戶使用情況進行監(jiān)督，把每日工作中的重要 事項在《坐班主任日志》上進行登記；按月向開戶企業(yè)發(fā)放對賬單，對企業(yè)存款、貸款分戶賬進行核對，并及時收回，對賬單收回率達100%，做到了銀企賬務(wù)核對相符，指定專人負責人民銀行電子對賬系統(tǒng)的對賬、按月核對同業(yè)往來款項、按日核對系統(tǒng)內(nèi)往來資金、按季核對系統(tǒng)內(nèi)往來資金利息。

二、人民幣銀行結(jié)算賬戶管理自查情況

（一）銀行結(jié)算賬戶內(nèi)部控制和管理情況。我行日常工作中能嚴格按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實施細則 》、《反洗錢法》等相關(guān)法律制度規(guī)定辦理單位銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)。按照“了解你的客戶”的原則，建立了客戶身份登記制度，嚴格執(zhí)行開戶程序，審查開戶資料的真實性、完整性和有效性，通過聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)確認開戶單位法人和經(jīng)辦人的身份；根據(jù)審慎性原則認真的開展了解客戶活動，對重要客戶的經(jīng)營范圍、經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)營特點及資金流向進行分析，對其賬戶的現(xiàn)金交易以及賬戶交易及時進行監(jiān)控；建立了客戶身份資料和交易記錄保存及保密制度，按規(guī)定保管和使用客戶賬戶資料及預(yù)留印鑒卡；按照“誰的錢進誰的賬，由誰支配”的原則，根據(jù)客戶要求辦理資金收付業(yè)務(wù)，進一步加強與客戶預(yù)留印鑒的核對，防范詐騙風險。

（二）單位銀行結(jié)算賬戶辦理情況。我行現(xiàn)共有賬戶575 個，其中：基本存款賬戶214個、一般存款賬戶24個、專用存款賬戶335 個、臨時存款賬戶2個。經(jīng)自查，開立的基本戶和核準類專戶都具有人民銀行核準的開戶許可證，開戶單位提供的開戶資料和證明真實、齊全（部分老棉花、糧食企業(yè)改制后企業(yè)已不存在，現(xiàn)在所少賬戶資料無法進行補全，已報人民銀行進行備案），符合人民幣銀行結(jié)算賬戶的管理和使用要求，全部賬戶在賬戶管理系統(tǒng)中及時進行了登記或向人民銀行備案，賬戶管理系統(tǒng)操作員設(shè)臵正確，口令管理嚴密，無違規(guī)開立多頭賬戶問題，無臨時存款賬戶超期使用現(xiàn)象，無出租、出借、轉(zhuǎn)讓賬戶和改變賬戶性質(zhì)等行為，賬戶的查詢、凍結(jié)、扣劃一律按規(guī)定辦理，無支付高息及手續(xù)費、放寬開戶條件等違規(guī)辦理開戶。通過調(diào)閱存款分戶賬進一步核查，沒有發(fā)現(xiàn)一般存款賬戶、臨時賬戶提取現(xiàn)金的現(xiàn)象，專用存款賬戶支取現(xiàn)金嚴格按人民銀行規(guī)定辦理。

三、票據(jù)業(yè)務(wù)自查情況

我行在為單位、個人和銀行辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)時嚴格按恪守信用，履約付款；誰的錢進誰的賬，由誰支配；銀行不墊款；票據(jù)的簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓，必須具有真實的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系；票據(jù)的取得，必須給付對價的原則進行。在票據(jù)業(yè)務(wù)的辦理過程中，嚴格按照《支付結(jié)算管理辦法》和《票據(jù)法》等操作規(guī)程要求，認真審核處理各項業(yè)務(wù)，對客戶辦理的每筆支票、匯兌業(yè)務(wù)全部進行電子驗印，對大額 提現(xiàn)和匯兌在公民身份核查系統(tǒng)進行客戶身份驗證，對于因為系統(tǒng)原因造成的業(yè)務(wù)異?，F(xiàn)象均能在規(guī)定時間內(nèi)查明原因，及時處理，沒有異常掛賬現(xiàn)象。

2010年1月1日至2011年3月30日，我行共辦理現(xiàn)金支票業(yè)務(wù)2585筆，金額48203萬元；轉(zhuǎn)賬支票業(yè)務(wù)796筆，金額31577萬 元（跨行支付321筆，金額13248萬元，其中：辦理支票影像截留業(yè)務(wù)32筆，金額256萬元）；匯兌3184筆，金額229639萬元（現(xiàn)金匯款45筆，金額7.8萬元）；銀行承兌匯票貼現(xiàn)5筆，金額700萬元。

四、支付系統(tǒng)管理及支付信息報送自查情況

（一）支付系統(tǒng)管理情況

截止目前，我行已開通大小額支付系統(tǒng)和全國支票影像截留系統(tǒng)。在系統(tǒng)運行管理方面，我行嚴格按照《中國現(xiàn)代化系統(tǒng)運行管理辦法》進行管理，沒有違規(guī)操作現(xiàn)象，各網(wǎng)點支付系統(tǒng)均按要求設(shè)臵了操作員和業(yè)務(wù)主管崗位，對于跨行支付業(yè)務(wù)，操作員根據(jù)支付金額大小，以5萬元為分界點，發(fā)起大小額實時支付貸記業(yè)務(wù)，所有貸記業(yè)務(wù)由業(yè)務(wù)主管通過綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)授權(quán)發(fā)送，如果是5萬以上的大額支付貸記業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)主管再通過人行大額前臵機進行授權(quán)發(fā)送，業(yè)務(wù)流程符合內(nèi)控管理要求；操作員密碼設(shè)臵規(guī)范，按要求定期或不定期對密碼進行了更換；按要求及時打印了支付系統(tǒng)自由格式報文、操作日志、查詢查復(fù)登記簿等資料，并按年裝 訂歸檔；我行指定專人實時通過“18015報文監(jiān)控”、“35027小額報文監(jiān)控”監(jiān)控本行的匯劃報文，如出現(xiàn)異常情況，都及時向上級行進行了匯報。

（二）支付信息報送情況

根據(jù)人行和上級行信息報送要求，我行在月末、季度末均能按時報送《金融機構(gòu)票據(jù)業(yè)務(wù)統(tǒng)計月報表》、《金融機構(gòu)票據(jù)業(yè)務(wù)統(tǒng)計季報表》、《支付工具結(jié)構(gòu)情況季報表》，并做到數(shù)據(jù)準確，報送及時。

五、存在問題及原因

通過對各項支付結(jié)算業(yè)務(wù)及相關(guān)管理工作的自查情況來看，我行支付結(jié)算業(yè)務(wù)辦理規(guī)范，但也存在支票影像截留業(yè)務(wù)成功率不高的問題，主要原因是各金融機構(gòu)信息化水平參差不齊，沒有全部實現(xiàn)與人民銀行影像支票系統(tǒng)對接，支票影像交換業(yè)務(wù)開展存在困難。

六、整改措施及今后打算

為進一步推動支付結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)展, 積極開拓支付結(jié)算渠道,不斷提高支付結(jié)算水平，我行將從以下幾個方面提高支付結(jié)算業(yè)務(wù)的服務(wù)水平。

（一）加強對支付系統(tǒng)管理辦法的學習。認真學習《中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)運行管理辦法》及《大小額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法》，嚴格按照操作流程辦理業(yè)務(wù)，遵守大額約定時間，做好對外宣傳工作。

（二）加強與企業(yè)的溝通聯(lián)系。根據(jù)企業(yè)特點積極想辦法、定對策，多跟企業(yè)溝通聯(lián)系，努力做好我行的賬戶年檢工作。

（三）加強培訓，提高支付結(jié)算業(yè)務(wù)水平。積極開展支付結(jié)算培訓工作，準確把握支付結(jié)算制度規(guī)定，熟練掌握各項服務(wù)品牌的業(yè)務(wù)操作流程，切實提高柜臺業(yè)務(wù)辦理效率。在加強對支付結(jié)算工作業(yè)務(wù)管理的同時，加強對支付結(jié)算業(yè)務(wù)的安全管理，嚴格按照反洗錢的有關(guān)制度報告大額和可疑交易；提高結(jié)算人員的業(yè)務(wù)水平，熟練掌握各項支付結(jié)算業(yè)務(wù)規(guī)定，細化業(yè)務(wù)處理流程，加強結(jié)算內(nèi)部控制，防范支付風險；培養(yǎng)全體員工的品行素質(zhì)和責任感，提高風險防范意識，防控“道德風險”，確保支付結(jié)算業(yè)務(wù)健康發(fā)展。

（四）強化宣傳，提升競爭力。加大對人民銀行大、小額支付系統(tǒng)結(jié)算、銀行本票、支票影像交換系統(tǒng)、電子商業(yè)匯票系統(tǒng)和網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)等支付結(jié)算服務(wù)品牌的宣傳工作，進一步改善農(nóng)發(fā)行的支付結(jié)算環(huán)境和提升農(nóng)發(fā)行的企業(yè)形象。

二〇一一年四月一日

第五篇：廣安分行關(guān)于支付結(jié)算執(zhí)法檢查第一階段自查情況報告

廣安分行關(guān)于支付結(jié)算執(zhí)法檢查

第一階段自查情況報告

省分行: 根據(jù)省分行《轉(zhuǎn)發(fā)<中國人民銀行關(guān)于開展銀行業(yè)金融機構(gòu)支付結(jié)算執(zhí)法檢查的通知>的通知》(工銀辦發(fā)[2011]268號)要求和省分行統(tǒng)一安排部署，結(jié)合我行實際，及時開展了支付結(jié)算自查工作。現(xiàn)將第一階段自查工作開展報告如下:

一、基本情況

按照省分行要求，我行相關(guān)檢查人員對照《支付結(jié)算檢查實施方案》內(nèi)容進行了認真自查。從自查情況看，報告期票據(jù)業(yè)務(wù)沒發(fā)現(xiàn)問題。我行抽調(diào)運行督導、銀行卡專管員、資金財務(wù)部負責票據(jù)業(yè)務(wù)的人員參加支付結(jié)算執(zhí)法檢查自查工作，參加的人數(shù)共6人，報告期已檢查4各網(wǎng)點，檢查共發(fā)現(xiàn)問題85個，其中，銀行卡部門發(fā)現(xiàn)問題5個，資金財務(wù)部未發(fā)現(xiàn)問題，運行管理部共檢查170個賬戶，發(fā)現(xiàn)問題80個，現(xiàn)場整改45個，限期整改25個，無法整改10個，我行個人結(jié)算賬戶是以總對總的方式向人民銀行進行報送。

二、存在的問題

（一）銀行卡業(yè)務(wù)方面

一是未建立發(fā)卡業(yè)務(wù)風險指標體系和收益指標體系。二是沒有專門制定針對在本行大量開戶或申請卡的持卡人審核機制；對同一持卡人在本銀行辦理銀行卡的數(shù)量進行限制。三是沒有建立商戶收單業(yè)務(wù)風險、收益指標體系。四是沒有建立特約商戶交易監(jiān)測指標體系；設(shè)立了可疑交易監(jiān)控。

（二）人民幣結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)方面

1、部分網(wǎng)點新開單位結(jié)算賬戶開立時未打印3032開戶信息交客戶簽字確認。如：鄰水支行營業(yè)室2011年1月25日開立的鄰水縣鄰嘉超市。

2、部分網(wǎng)點單位結(jié)算賬戶開立時與企業(yè)簽訂的賬戶管理協(xié)議書無甲方（企業(yè)）有權(quán)人簽章。如：鄰水支行營業(yè)室2010年10月20日開立的鄰水縣新豐制衣有限公司。

3、個別網(wǎng)點盡職調(diào)查意見書無客戶經(jīng)理盡職調(diào)查結(jié)論。如：鄰水支行營業(yè)室2011年1月25日開立的鼎屏鎮(zhèn)金科裝飾材料經(jīng)營部。

4、個別網(wǎng)點單位賬戶資料中無開戶許可證副本。如：鄰水支行營業(yè)室2011年2月11日開立的鄰水縣宏斌商貿(mào)有限責任公司。

5、個別網(wǎng)點單位預(yù)留銀行印鑒申請書上未加蓋預(yù)留印鑒式樣。如：鄰水支行營業(yè)室2010年1月28日開立的鄰水縣招商引資局工會委員會。

6、個別網(wǎng)點一般存款賬戶開立時企業(yè)未提供開立一般存款賬戶的公函或申請。如：古鄰大道分理處2010年4月20日開立的四川省泰源煤業(yè)有限責任公司。

7、個別網(wǎng)點單位預(yù)留印鑒名稱與銀行賬戶名稱不一致。如：鄰水支行營業(yè)室2011年1月21日開立的四川藝馨環(huán)境景觀工程有限公司，一般賬戶，單位預(yù)留印鑒全稱：四川藝馨環(huán)境景觀工程有限公司重慶墊江（渝川界）至四川鄰水高速公路綠化工程DL14合同段項目經(jīng)理部。且《支付密碼協(xié)議書》漏蓋單位公章，同時，協(xié)議上加蓋的預(yù)留銀行印鑒與《單位預(yù)留銀行印鑒申請書》預(yù)留銀行印鑒式樣不一致。

8、個別單位結(jié)算賬戶在人行已銷戶，我行系統(tǒng)未銷戶，且無賬戶資料。如：鄰水支行營業(yè)室2010年8月13日開立的鄰水縣六六福珠寶店。

9、個別網(wǎng)點一般存款賬戶人行賬戶管理系統(tǒng)中有提前報備的現(xiàn)象。如：鄰水支行營業(yè)室2010年11月11日開立的鄰水縣遠豐工業(yè)發(fā)展有限責任公司，***670，一般賬戶，提前10天人行系統(tǒng)報備，人行報備時間2010年11月1日。

10、個別網(wǎng)點賬戶人行賬戶管理系統(tǒng)有，網(wǎng)點主機系統(tǒng)中無開戶記錄。如：鄰水支行古鄰大道分理處開立的鄰水縣金鑫建材門市（***074）基本戶，人行賬戶管理系統(tǒng)顯示開戶時間為：2010-08-17； 四川省泰源煤業(yè)有限責任公司（***7776）一般戶，人行賬戶管理系統(tǒng)顯示開戶時間為：2010-05-18。

11、個別“法人委托授權(quán)書”上無客戶經(jīng)理批注的“親見法人委托授權(quán)簽章”字樣。如：鄰水支行營業(yè)室2010年6月2日開立的鄰水縣六合果業(yè)開發(fā)有限公司。

12、個別一般存款賬戶或?qū)Ｓ么婵钯~戶開立后未規(guī)定的時間內(nèi)在人行系統(tǒng)中報備。如：鄰水支行營業(yè)室2010年5月20日開立四川遠翔機械制造有限公司（***1974）一般戶。向人行報備時間為6月3日，延時報備14天。

13、個別賬戶資料中無盡職調(diào)查報告和雙人實地合影照。如：鄰水支行營業(yè)室2010年6月9日開立的鄰水縣鑫旺化工有限公司破產(chǎn)清算組。

14、個別網(wǎng)點賬戶單位預(yù)留銀行印鑒不符合規(guī)定：如：鄰水支行營業(yè)室2010年1月26日開立的鄰水鑫福煤業(yè)有限公司，賬號：***1726#，一般存款賬戶，該賬戶的預(yù)留銀行印鑒式樣缺法人（單位負責人）或其授權(quán)代理人的簽名或簽章。

15、個別網(wǎng)點單位結(jié)算賬戶開立時未通過“四川企業(yè)信用網(wǎng)”等核實營業(yè)執(zhí)照，資料中也無雙人實地核實合影照。且使用的印章名稱（四川長城建筑（集團）有限公司鄰水供電有限責任公司巡檢中心建設(shè)工程項目部）與開戶名稱不一致。如：鄰水支行營業(yè)室2010年3月18日開立的四川長城建筑（集團）有限公司，臨時存款賬戶。

16、個別網(wǎng)點賬戶簽訂的原子印章使用協(xié)議乙方（企業(yè)）加蓋的是“財務(wù)專用”章。如：鄰水支行營業(yè)室2010年2月25日開立的四川上甲房地產(chǎn)開發(fā)有限公司，賬號：***3970#，一般存款賬戶。

17、個別網(wǎng)點單位預(yù)留銀行印鑒申請書上的預(yù)留銀行印鑒式樣為“空白”。如：鄰水支行古鄰大道分理處開立的鄰水縣順昌貿(mào)易有限公司，基本存款賬戶。

18、個別網(wǎng)點單位預(yù)留銀行印鑒申請書上的預(yù)留銀行印鑒啟用時間與賬戶開戶時間為同一天。如：鄰水支行古鄰大道分理處2010年11月30日開立的鄰水縣波比一族服裝店，基本存款賬戶。

（三）票據(jù)業(yè)務(wù)方面

檢查期我行在辦理商業(yè)匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時，按規(guī)定審查了貼現(xiàn)申請人與其前手之間的真實貿(mào)易背景，留存了合同和發(fā)票的復(fù)印件，辦理商業(yè)匯票質(zhì)押符合人民銀行相關(guān)規(guī)定。檢查期我行無銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)發(fā)生、也無商業(yè)承兌匯票、票據(jù)的掛失止付業(yè)務(wù)和電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)發(fā)生。

對人行2010年商業(yè)匯票承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)專項執(zhí)法檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，我行高度重視，立即組織相關(guān)部門、相關(guān)人員進行專題研究分析，查找問題原因，并認真進行了整改。對檢查中發(fā)現(xiàn)的票據(jù)背書不完整、貼現(xiàn)調(diào)查不嚴謹和審核不嚴謹問題，經(jīng)辦人員已將資料收集、補充完整。對因征信系統(tǒng)更新滯后所致的法人代表和委托人不一致問題，我行經(jīng)辦人員已收齊該客戶法人代表更換前后的相關(guān)資料作補充說明。對貼現(xiàn)申請人廣安市泰鑫礦業(yè)有限責任公司（小規(guī)模納稅人，勞務(wù)工程交易合同）辦理的貼現(xiàn)無增值稅發(fā)票問題，我行已要求相關(guān)人員在今后的工作中加強相關(guān)稅收制度的學習，加強預(yù)見性，避免類似情況發(fā)生。

三、整改及建議

1、通過自查發(fā)現(xiàn)我行在單位結(jié)算賬戶管理等方面還存在一些問題，我行將通過邊查邊整改、限期整改等方式加大對這些問題的整治力度，同時，對檢查出來的問題納入下季度進行跟蹤檢查，如在出現(xiàn)類似問題將加大處罰力度。

2、銀行卡部門建議總行制定統(tǒng)一的、規(guī)范的發(fā)卡業(yè)務(wù)風險指標體系和收益指標體系以及商戶收單業(yè)務(wù)風險、收益指標體系等。

3、加強網(wǎng)點員工培訓工作，增強制度執(zhí)行意識、責任意識和風險防范意識；加強職業(yè)道德教育，增強工作責任心，提高員工業(yè)務(wù)素質(zhì)和思想素質(zhì)；自覺拒絕違規(guī)操作, 杜絕以習慣操作代替制度、以信任代替制度等違規(guī)行為。

4、對于部分賬戶存在提前和延后報備的問題，我行將在自查結(jié)束后專題向人行報告，以尋求解決的辦法。

二○一一年四月二十五日