第一篇：出口退稅網(wǎng)上申報系統(tǒng)V2.0納稅人端常見問題（范文）

出口退稅網(wǎng)上申報系統(tǒng)V2.0

納稅人端常見問題

Q1：登錄的時候如果出現(xiàn)“該企業(yè)信息不存在！”，是什么原因？如圖：

A1：這種情況說明審核系統(tǒng)無此稅號對應的出口退稅企業(yè)信息或網(wǎng)上申報系統(tǒng)同步審核系統(tǒng)企業(yè)信息失敗。

Q2：登錄的時候如果出現(xiàn)“校驗該企業(yè)CA序列號不通過！”，是什么原因？

A2：這種情況說明企業(yè)登陸使用的CA序列號與出口退稅網(wǎng)上申報系統(tǒng)開戶管理選擇或者上傳的CA序列號不一致 Q3：登錄時如果出現(xiàn)“該企業(yè)尚未開戶！”，是什么原因？ A3：這種情況說明企業(yè)沒有開戶，聯(lián)系主管稅務機關(guān)在出口退稅網(wǎng)上申報系統(tǒng)開戶管理功能中進行開戶操作，且需通知企業(yè)次日進行登陸本系統(tǒng)操作。

Q4：登錄時如果出現(xiàn)“該企業(yè)信息未被同步！”，是什么原因？ A4：這種情況說明該企業(yè)為審核系統(tǒng)新認定企業(yè)或者為海關(guān)代碼變更企業(yè)，企業(yè)信息尚未同步到網(wǎng)上申報系統(tǒng)，可通過出口退稅網(wǎng)上申報系統(tǒng)同步企業(yè)信息功能手動同步企業(yè)信息到網(wǎng)上申報系統(tǒng)。如果確認網(wǎng)上申報系統(tǒng)同步審核系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫作業(yè)正常，也可以待次日數(shù)據(jù)同步成功后登陸本系統(tǒng)。Q5：登錄時如果出現(xiàn)“該企業(yè)沒有本系統(tǒng)使用權(quán)限！”，是什么原因？ A5：這種情況說明本系統(tǒng)輪訓調(diào)度給新增企業(yè)賦生產(chǎn)企業(yè)或者外貿(mào)企業(yè)菜單權(quán)限失敗。

Q6：登錄到主頁之后，在哪里辦稅呢？

A6：登錄到主頁后，在左側(cè)的操作中心中，左下角有一個辦稅區(qū)，點擊辦稅區(qū)，打開辦稅的菜單，進行辦稅。

Q7：請問預申報數(shù)據(jù)上傳后，預審沒有疑點，審核完成后，還需要上傳正式申報數(shù)據(jù)嗎？

A7：預申報數(shù)據(jù)預審完成后，可下載預審反饋信息，通過將此反饋文件讀入到出口退稅申報系統(tǒng)查看預審疑點情況，如果沒有不可調(diào)過疑點，可將該筆預申報數(shù)據(jù)通過本系統(tǒng)正式申報數(shù)據(jù)上傳菜單功能上傳到本系統(tǒng)中，等待審核系統(tǒng)讀取進而走審核系統(tǒng)流程。

Q8：請問如果上傳了多筆數(shù)據(jù)，按哪一個反饋信息為準呢？審核系統(tǒng)是將數(shù)據(jù)都審核了，還是只審核第一個？ A8：如正式申報在審核系統(tǒng)中受理時會顯示多筆數(shù)據(jù)，大廳受理人員可以根據(jù)最新的上傳的時間進行讀取正式申報數(shù)據(jù)。

Q9：請問預申報數(shù)據(jù)上傳后都有哪些狀態(tài)？都是什么意思？ A9：目前上傳預申報數(shù)據(jù)后會有3個狀態(tài)：（1）審核完成：在審核完成的狀態(tài)下，可以下載反饋信息，如果反饋信息沒有疑點，這時，可以將無疑點的預申報數(shù)據(jù)通過本系統(tǒng)正式申報數(shù)據(jù)上傳菜單上傳到本系統(tǒng)等待審核系統(tǒng)讀取，進而走審核流程。

（2）審核失?。涸趯徍耸〉臓顟B(tài)下，可以查看反饋信息，此時的反饋信息為.err結(jié)尾的文件，可通過文本編輯器打開此文件，根據(jù)文件內(nèi)容調(diào)整申報數(shù)據(jù)。通過出口退稅申報系統(tǒng)重新生成預審報數(shù)據(jù)，然后再次進行預審報操作。直到預審無疑點為止。

（3）正在審核：正在審核的狀態(tài)下，會顯示預審數(shù)據(jù)排位信息，是當前的預審排位順序，可通過點擊刷新按鈕，查看最新的預審排位情況，直到狀態(tài)變?yōu)閷徍送瓿苫驅(qū)徍耸?。Q10：請問那個正式申報的預約時間企業(yè)可以自己更改嗎？ A10：正式申報預約的時間是審核系統(tǒng)專管員進行設(shè)定的，企業(yè)可通過正式申報預約通知菜單查看具體預約時間。Q11：請問正式申報數(shù)據(jù)上傳之后，什么時候才能下載反饋信息呢？

A11：正式申報數(shù)據(jù)目前有兩個狀態(tài)：（1）待讀取：待讀取狀態(tài)是正式申報數(shù)據(jù)上傳成功，正在等待審核系統(tǒng)讀入數(shù)據(jù)。

（2）已讀?。阂炎x取是正式申報數(shù)據(jù)已讀入到審核系統(tǒng)，具體該筆數(shù)據(jù)具體到哪一個崗位企業(yè)端暫時無法知曉，但企業(yè)可通過正式申報反饋下載菜單通過輸入反饋年、或者反饋年月下載對應條件的正式申報反饋信息，如果下載不到，說明審核系統(tǒng)流程還未結(jié)束或者流程還沒有到發(fā)放環(huán)節(jié)。Q12：登錄的時候如果網(wǎng)廳提示“無此CA信息”，是什么原因？

A12：這種情況是由于網(wǎng)上辦稅服務大廳未同步出口退稅網(wǎng)上申報系統(tǒng)開戶管理維護的CA序列號，或同步失敗。注意：企業(yè)開戶后，CA信息需要第二天同步到網(wǎng)廳。Q13：使用軟盤證書能登錄系統(tǒng)嗎？

A13：不能，由于網(wǎng)上辦稅服務廳統(tǒng)一登錄限制，無法登陸，需換領(lǐng)一證通證書。

第二篇：上海市出口退稅網(wǎng)上申報系統(tǒng)V2.0納稅人端操作說明書

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上海市出口退稅網(wǎng)上 申報系統(tǒng)V2.0 企業(yè)端用戶手冊

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目錄

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5.5.7 5.5.8 5.5.9 周邊業(yè)務反饋下載......................................................................................................................33 業(yè)務概述......................................................................................................................................33 流程概述......................................................................................................................................33

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輸入CA證書密碼，點擊“登錄”按鈕，頁面會直接跳轉(zhuǎn)到出口退稅網(wǎng)上申報系統(tǒng)主頁,見下圖。

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網(wǎng)廳自動攔截請求，強制企業(yè)使用CA證書登錄本系統(tǒng)并跳轉(zhuǎn)至CA證書登錄頁面。最后，輸入CA證書密碼，點擊“登錄”按鈕，頁面直接跳轉(zhuǎn)到出口退稅網(wǎng)上申報系統(tǒng)主頁。

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從稅局發(fā)過來的通知公告，在頁面可以點擊“查看”，如果，公告帶有附件，可以點擊“附件的名字”進行下載附件到本地。

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3.2 政策信息

3.2.1 業(yè)務概述

企業(yè)可以收到稅局發(fā)來的最新的政策信息，進行查看和下載操作。

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3.2.2 流程概述

可以根據(jù)政策信息的名字，點擊“查詢”按鈕進行查詢政策信息。

可以根據(jù)選擇發(fā)布日期，點擊“查詢”按鈕進行查詢。

收到的政策信息可以在頁面點擊“查看”按鈕進行查看，帶有附件的政策信息可以點擊附件的名稱進行下載。

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3.3 正式申報預約通知

3.3.1 業(yè)務概述

企業(yè)上傳申報數(shù)據(jù)后，稅局會安排企業(yè)進行正式申報的邀約，會將具體的信息發(fā)送給企業(yè)，在正式申報預約通知模塊里可以看到。

3.3.2 流程概述

可以根據(jù)預約開始日期和預約結(jié)束日期，還有申報類型，進行模糊查詢。

可以在頁面點擊查看，來查看具體的信息。

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點擊“選擇文件”按鈕，瀏覽選擇退稅預申報數(shù)據(jù)。

點擊“上傳”按鈕上傳申報數(shù)據(jù)，狀態(tài)欄顯示“數(shù)據(jù)上傳成功”后，會自動關(guān)閉本頁。

退稅預申報數(shù)據(jù)查詢頁面會新增一筆數(shù)據(jù)，狀態(tài)為“未審核”、點擊刷新圖標查詢預審排位情況。

當申報數(shù)據(jù)狀態(tài)顯示為“審核完成”、排位為“已完成”時，說明退稅申報數(shù)據(jù)預審完成。

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點擊“反饋信息下載”按鈕，查看并下載預審反饋信息。

選擇“開始日期”、“結(jié)束日期”以及“狀態(tài)”，點擊“查詢”按鈕查詢符合條件預審反饋信息。

點擊“下載”鏈接，下載預審反饋信息。

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點擊“保存”按鈕，瀏覽選擇反饋文件存儲路徑（以桌面為例），點擊保存。

退稅預審反饋文件用于讀入出口退稅申報系統(tǒng)中，查看預審疑點情況，如存在疑點，可通過申報系統(tǒng)調(diào)整申報數(shù)據(jù)后重新生成申報數(shù)據(jù)，然后再進行退稅預申報操作。至此完成退稅預申報操作流程。

4.2 證明類預申報

4.2.1 業(yè)務概述

用于出口退稅企業(yè)單證預審核，其中提供了“來料加工免稅證明”、“來料加工免稅核銷證明”、“退運已補稅（未退稅）證明”、“委托出口貨物證明”、“代理出口貨物證明”、“代理進口貨物證明”、“準予免稅購進卷煙證明”、“出口卷煙已免稅證明”、“出口卷煙免稅核銷證明”等證明的預審核功能。

4.2.2 流程概述

選擇“開始日期”、“結(jié)束日期”以及狀態(tài)，點擊“查詢”按鈕查詢單證預申報信息。

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點擊“上傳申報數(shù)據(jù)”按鈕，彈出單證預申報數(shù)據(jù)上傳頁面。

點擊“選擇文件”，瀏覽選擇單證預申報數(shù)據(jù)，并點擊“上傳”按鈕。

單證預審查詢頁面會新增一筆數(shù)據(jù)，狀態(tài)為“未審核”、點擊刷新圖標，查詢預審排位情況。

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當申報數(shù)據(jù)狀態(tài)顯示為“審核完成”、排位為“已完成”時，說明單證申報數(shù)據(jù)預審完成。

點擊“反饋信息下載”按鈕，查看并下載預審反饋信息。

選擇“開始日期”、“結(jié)束日期”以及狀態(tài)，點擊查詢按鈕，查詢單證預審反饋信息。

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點擊“下載”鏈接，查看并下載單證預審反饋有關(guān)信息。

點擊“保存”按鈕，瀏覽選擇單證預審反饋文件存放路徑（以桌面為例），并保存。

單證預審反饋文件用于讀入出口退稅申報系統(tǒng)中，查看預審疑點情況，如存在疑點，可通過申報

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系統(tǒng)調(diào)整申報數(shù)據(jù)后重新生成申報數(shù)據(jù)，然后再進行單證預申報操作。

至此完成證明類預申報操作流程。

4.3 周邊業(yè)務預申報

4.3.1 業(yè)務概述

用于出口退稅企業(yè)周邊業(yè)務預審核，其中提供了“出口非自產(chǎn)貨物”、“購進自用貨物”、“出口已使用設(shè)備”等周邊業(yè)務預審核功能。

4.3.2 流程概述

選擇“開始日期”、“結(jié)束日期”以及狀態(tài)，點擊“查詢”按鈕查詢周邊業(yè)務預申報有關(guān)信息。

點擊“上傳申報數(shù)據(jù)”按鈕，彈出周邊業(yè)務預申報數(shù)據(jù)上傳頁面。

點擊“選擇文件”按鈕，選擇周邊業(yè)務預申報數(shù)據(jù)，并點擊“上傳”按鈕。

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周邊業(yè)務預審查詢頁面會新增一筆數(shù)據(jù)，狀態(tài)為“未審核”、點擊刷新圖標查詢預審排位情況。

當申報數(shù)據(jù)狀態(tài)顯示為“審核完成”、排位為“已完成”時，證明周邊業(yè)務預審核完成。

點擊“反饋信息下載”按鈕，查看并下載周邊業(yè)務預審反饋信息。

選擇“開始日期”、“結(jié)束日期”以及狀態(tài)，點擊“查詢”按鈕查詢周邊業(yè)務預審反饋信息。

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點擊“下載”鏈接，查看并下載周邊業(yè)務預審反饋有關(guān)信息。

點擊“保存”按鈕，瀏覽選擇周邊業(yè)務預審反饋文件（以桌面為例），并保存。

周邊業(yè)務預審反饋文件用于讀入出口退稅申報系統(tǒng)中，查看預審疑點情況，如存在疑點，可通過

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申報系統(tǒng)調(diào)整申報數(shù)據(jù)后重新生成申報數(shù)據(jù)，然后再進行單證預申報操作。

至此完成周邊業(yè)務預申報操作流程。

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退稅正式申報數(shù)據(jù)查詢頁面會新增一筆數(shù)據(jù)，狀態(tài)為“正在審核?”、操作為“未完成”。

當審核系統(tǒng)成功讀取退稅正式申報數(shù)據(jù)后，狀態(tài)為“已讀取”，操作為“已完成”。

5.2 證明類正式申報

5.2.1 業(yè)務概述

用于出口退稅企業(yè)證明類正式申報，提供“來料加工免稅證明”、“來料加工免稅核銷證明”、“退運已補稅（未退稅）證明”、“委托出口貨物證明”、“代理出口貨物證明”、“代理進口貨

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物證明”、“準予免稅購進卷煙證明”、“出口卷煙已免稅證明”、“出口卷煙免稅核銷證明”等證明類正式申報業(yè)務。

5.2.2 流程概述

選擇“開始日期”、“結(jié)束日期”以及狀態(tài)，點擊“查詢”按鈕，查詢單證正式申報信息。

點擊“上傳正式申報數(shù)據(jù)”按鈕，彈出單證正式申報數(shù)據(jù)上傳頁面。

點擊“選擇文件”按鈕，瀏覽并選擇單證正式申報數(shù)據(jù)，單擊“上傳”按鈕。

單證正式申報數(shù)據(jù)查詢頁面會新增一筆數(shù)據(jù)，狀態(tài)為“正在審核?”、操作為“未完成”。

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當審核系統(tǒng)成功讀取單證正式申報數(shù)據(jù)后，狀態(tài)為“已讀取”，操作為“已完成”。

5.3 周邊業(yè)務正式申報

5.3.1 業(yè)務概述

用于出口退稅企業(yè)周邊業(yè)務正式申報,提供“出口非自產(chǎn)貨物”、“購進自用貨物”、“出口已使用設(shè)備”等周邊業(yè)務正式申報。

5.3.2 流程概述

選擇“開始日期”、“結(jié)束日期”以及狀態(tài)，點擊“查詢”按鈕，查詢周邊業(yè)務正式申報信息。

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點擊“上傳正式申報數(shù)據(jù)”按鈕，彈出周邊業(yè)務正式申報數(shù)據(jù)上傳頁面。

點擊“選擇文件”按鈕，瀏覽并選擇周邊業(yè)務正式申報數(shù)據(jù)，點擊“上傳按鈕”。

周邊業(yè)務正式申報數(shù)據(jù)查詢頁面會新增一筆數(shù)據(jù)，狀態(tài)為“正在審核?”、操作為“未完成”。

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當審核系統(tǒng)成功讀取周邊業(yè)務正式申報數(shù)據(jù)后，狀態(tài)為“已讀取”，操作為“已完成”。

5.4 認定資格正式申報

5.4.1 資格變更正式申報 5.4.2 業(yè)務概述

用于出口退稅企業(yè)認定資格變更正式申報，通過出口退稅申報系統(tǒng)采集可變更“納稅人名稱”、“海關(guān)代碼”、“電話”、“電子郵箱”、“企業(yè)注冊地址”、“納稅人識別號”等多項出口企業(yè)信息。

5.4.3 流程概述

選擇“開始日期”、“結(jié)束日期”以及狀態(tài)，點擊“查詢”按鈕，查詢資格變更正式申報信息。

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點擊“上傳正式申報數(shù)據(jù)”按鈕，彈出資格變更正式申報數(shù)據(jù)上傳頁面。

點擊“選擇文件”按鈕，瀏覽并選擇資格變更正式申報數(shù)據(jù)，點擊“上傳”按鈕。

資格變更正式申報數(shù)據(jù)查詢頁面會新增一筆數(shù)據(jù)，狀態(tài)為“正在審核?”、操作為“未完成”。

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當審核系統(tǒng)成功讀取資格變更正式申報數(shù)據(jù)后，狀態(tài)為“已讀取”，操作為“已完成”。

5.4.4 資格注銷正式申報 5.4.5 業(yè)務概述

用于出口退稅企業(yè)認定資格注銷正式申報，并通過出口退稅申報系統(tǒng)采集“注銷事由”以及“未結(jié)清退（免）稅”等業(yè)務數(shù)據(jù)信息進行注銷申報。

5.4.6 流程概述

選擇“開始日期”、“結(jié)束日期”以及狀態(tài)，點擊“查詢”按鈕，查詢資格注銷正式申報信息。

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點擊“上傳正式申報數(shù)據(jù)”，彈出資格注銷正式申報數(shù)據(jù)上傳頁面。

點擊“選擇文件”按鈕，瀏覽選擇資格注銷正式申報數(shù)據(jù)，單擊“上傳”按鈕上傳申報數(shù)據(jù)。

資格注銷正式申報數(shù)據(jù)查詢頁面會新增一筆數(shù)據(jù)，狀態(tài)為“正在審核?”、操作為“未完成”。

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當審核系統(tǒng)成功讀取資格注銷正式申報數(shù)據(jù)后，狀態(tài)為“已讀取”，操作為“已完成”。

5.5 反饋信息下載

5.5.1 退稅反饋下載 5.5.2 業(yè)務概述

用于出口退稅企業(yè)下載免抵退、免退稅正式審核結(jié)果，其含有出口退稅企業(yè)明細及匯總基礎(chǔ)業(yè)務數(shù)據(jù)。可通過錄入申報年或申報年月下載不同條件反饋信息。

5.5.3 流程概述

輸入申報年月，點擊“查詢”按鈕，提交退稅正式申報反饋信息下載請求。

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系統(tǒng)提示“讀取退稅正式反饋成功”，點擊“下載”鏈接，查看并下載退稅正式申報反饋信息。

注意：如下載年反饋，請輸入四位年，如：2015；如下載月反饋，請輸入6位年月，如：201501。

5.5.4 證明類審核結(jié)果反饋下載 5.5.5 業(yè)務概述

用于出口退稅企業(yè)下載單證類正式審核結(jié)果反饋，其含有“來料加工免稅證明”、“來料加工免稅證明核銷”、“退運已補稅（未退稅）證明”、“委托出口貨物證明”、“代理出口貨物證明”、“代理進口貨物證明”、“準予免稅購進卷煙證明”、“出口卷煙已免稅證明”、“出口卷煙免稅核銷證明”等證明反饋?？赏ㄟ^錄入申報年或申報年月下載不同條件反饋信息。

5.5.6 流程概述

輸入申報年月，選擇證明類型，點擊“查詢”按鈕，提交單證正式申報反饋信息下載請求。

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系統(tǒng)提示“讀取單證正式反饋成功”，點擊“下載”鏈接，查看并下載單證正式申報反饋信息。

注意：如下載年反饋，請輸入四位年，如：2015；如下載月反饋，請輸入6位年月，如：201501。

5.5.7 周邊業(yè)務反饋下載 5.5.8 業(yè)務概述

用于出口退稅企業(yè)下載周邊業(yè)務正式審核結(jié)果反饋，其包含“出口非自產(chǎn)貨物”、“購進自用貨物”、“出口已使用設(shè)備”等周邊業(yè)務反饋?？赏ㄟ^錄入申報年或申報年月下載不同條件周邊業(yè)務反饋信息。

5.5.9 流程概述

輸入申報年月，點擊“查詢”提交周邊業(yè)務反饋下載請求。下載單月反饋為例，見下圖。

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系統(tǒng)提示“讀取周邊業(yè)務反饋信息成功”，點擊“下載”鏈接，查看并下載周邊業(yè)務反饋信息。

注意：如下載年反饋，請輸入四位年，如：2015；如下載月反饋，請輸入6位年月，如：201501。

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第三篇：出口退稅申報常見問題

出口退稅申報常見問題

生產(chǎn)企業(yè)

1、問：同一報關(guān)單或核銷單的單證收齊標志不一致？做數(shù)據(jù)一致性檢查時提示同一報關(guān)單或核銷單的單證收齊標志不一致？

答：由于同一報關(guān)單或核銷單下的某條記錄漏做了，沒做收齊，把這一條找出來收齊即可。

2、問：紅沖的具體做法是什么？

答：如果已經(jīng)做收齊，先撤銷單證收齊，再在“生成出口貨物沖減明細”中篩選出要沖減的明細作沖減處理，第三步在當月出口明細里把負數(shù)明細報關(guān)號、核銷單號刪除，最后增加正確的數(shù)據(jù)。

3、問:生成明細數(shù)據(jù)時，提示上月明細數(shù)據(jù)尚未申報？

答：由于誤把上月明細數(shù)據(jù)撤消，從而導致這個問題，請把上月的明細和匯總重新生成下即可。

4、問：12月底出口，于次年1月份記銷售，怎么錄當月出口？

答：需在出口明細貨物錄入時，把所屬期標識改成上一年份，其他和平時一樣錄入。比如2011年1月在當月出口明細里錄入出口日期是2010年12月的明細，那么所屬期是2011年，所屬期標識應該是2010年。

5、問：企業(yè)在錄入“出口貨物明細申報錄入”的時候，單證不齊如何錄入？

答：企業(yè)在填寫“出口貨物明細申報錄入”的時候，報關(guān)單、核銷單項為空，單證標志錄入BH（B表示報關(guān)單，H表示核銷單）其他項目按出口信息錄。

6、問：在做單證收齊時，序號如何填寫？

答：在錄入時，可以全部填0001，等全部單子錄入完畢后，點序號重排就可以了。

7、問：單證收齊時做了紅沖，增加正確數(shù)據(jù)時應按照哪個匯率計算？

答：按記銷售時的匯率。也就是說一正一負金額要一致。

8、問：.“本月單證不齊出口銷售額與申報明細表數(shù)據(jù)不符”的現(xiàn)象？

答：這是由于在生成匯總申報表后發(fā)現(xiàn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)有錯誤，改動基礎(chǔ)數(shù)據(jù)后，對匯總申報表中的數(shù)據(jù)沒有更新造成的，解決的辦法是更新匯總表中的數(shù)據(jù)，推薦的方法是將匯總表的數(shù)據(jù)全部刪除，重新錄入。

9、問：6月份有一筆出口當時是單證不齊錄入，在8 月份發(fā)生了部分退運在申報系統(tǒng)中該怎樣操作？

答：第一步：在 8月份“收齊單證記錄”中將原來 6月份的單證不齊記錄進行收齊。

第二步：在 8 月份“生成貨物沖減明細”表中找到原來那條記錄用紅字進行沖減（全額沖減），沖減的所屬期為8 月

第三步：在 8月當月“出口貨物明細表”中錄入一筆單證齊全的正確的記錄。

10、問：錄入出口明細中進料加工手冊號時，為什么提示手冊沒有

登記？

答：在錄入進料加工手冊前，要先進行進料加工手冊的登記的錄入。

11、問：在生成出口貨物沖減明細時系統(tǒng)提示：“該沖減所屬期數(shù)據(jù)已經(jīng)申報，不能生成沖減記錄?！比绾翁幚?？

答：這可能是已經(jīng)生成了本月的明細申報數(shù)據(jù)，所以不能生成沖減記錄。請先撤銷本月申報明細數(shù)據(jù)，再進行沖減，最后重新進行明細生成。

12、問：復出口商品有很多種，如何錄入商品代碼？

答：對于有進料加工業(yè)務的出口企業(yè)在做“進料加工手冊登記錄入”時，只能填寫一個復出口商品代碼，一般情況可選擇占該手冊權(quán)重最大的商品代碼錄入。

13、問：本月沒有出口業(yè)務，《明細表》各項目沒有數(shù)據(jù)，怎么辦？

答：如果本月未發(fā)生出口業(yè)務，不需要錄入當月出口數(shù)據(jù)，只需錄入增值稅報表，生成匯總表即可。外貿(mào)企業(yè)

1、問：外貿(mào)企業(yè)，在錄入出口貨物明細時，系統(tǒng)不顯示退稅率？

答：錄入出口貨物明細時，系統(tǒng)的退稅率為灰色，等進貨明細錄入完畢，在進行“進貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查”后，系統(tǒng)會自動生成退稅率。

2、問：進行“換匯成本檢查”后提示：沒找到換匯成本檢查數(shù)據(jù)？ 答：一種可能沒有錄入任何數(shù)據(jù)。另一種可能錄入的數(shù)據(jù)沒有進行“審核認可”

3、問：關(guān)聯(lián)檢查不通過？

答：同一關(guān)聯(lián)號項下進貨數(shù)量與出口數(shù)量錄入有誤。

4、問：出口明細中“出口進貨金額”與進貨明細中“進貨金額”不符？

答：這種問題主要是由于多張出口報關(guān)單對應存在多張進貨發(fā)票，因而造成系統(tǒng)在計算出口單價與進貨單價不一致，但總金額是保持一致的。在日常申報中只要確保錄入的總的“進貨金額”不錯，總的“報關(guān)金額”不錯即可。

5、問：確認正式申報時系統(tǒng)提示“無預申報數(shù)據(jù)，無法確認正式申報”？

答：首先檢查進貨與出口明細表中的數(shù)據(jù)是否設(shè)置了審核認可標識，且標識都為“R” ；再進行進貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查、換匯成本檢查、數(shù)據(jù)一致性檢查，若檢查中沒有提示錯誤則可生成預申報數(shù)據(jù)進行預審。預審后讀入反饋信息查看反饋疑點無誤后便可確認正式申報數(shù)據(jù)。

6、問：申報批次該如何填寫？

答：如果這個所屬期是第一次申報，那么批次就是1，如是第二次申報，批次就是2，以此類推。

7、問：關(guān)聯(lián)號錄入有何要求？ 答：關(guān)聯(lián)號在一個退稅不能重復。外貿(mào)企業(yè)一筆出口業(yè)務可以對應多張增值稅發(fā)票和多條出口記錄，均為一個關(guān)聯(lián) 號。

8、問：想撤消正式申報后的數(shù)據(jù)怎么辦？

答：審核核反饋處理——已申報出口明細數(shù)據(jù)查詢——篩選出需要的關(guān)聯(lián)號——點“認可申報”轉(zhuǎn)為待申報。

9、問：轉(zhuǎn)正式申報打印時，提示“沒有打印數(shù)據(jù)”？

答：申報數(shù)據(jù)的“申報年月”與進入系統(tǒng)時的“所屬期”不符。其他問題

1、問：預審反饋信息出口無此報關(guān)單、無此核銷單？

答：一種可能由于海關(guān)、外匯管理局的電子信息沒有及時更新傳輸?shù)絿愡M出口處。另一種可能是企業(yè)沒有在電子口岸中提交出口業(yè)務的信息。

2、問：申報系統(tǒng)中的所屬期是指什么呢？

答：生產(chǎn)企業(yè)一般指當月貨物出口并且在財務上做了銷售收入的月份。外貿(mào)企業(yè)指當月需申報的出口業(yè)務中最大的出口日期所處的月份。

3、問：數(shù)據(jù)錄入完成后，用不用做序號重排？

答：要做序號重排，由于數(shù)據(jù)錄入完成后，需要對錄入的數(shù)據(jù)進行重新排序，如果錄入的數(shù)據(jù)中有序號重復的，將不能生成明細申報數(shù)據(jù)。

4、問：錄入商品代碼后征稅率顯示為17%，退稅率是空的，請問退稅率為何不顯示？ 答：說明這種商品不退稅。

5、問：在申報時不能錄入部分商品代碼，無法正常申報？

答：兩種情況：一是在系統(tǒng)中輸入商品代碼后系統(tǒng)提示該商品代碼為非基本商品。那么就根據(jù)前幾位的提示，在商品碼庫中找到相應的代碼可以看到后二位是什么。二是在錄入商品時提示“無此商品碼”。這種情況是海關(guān)使用了部分新的海關(guān)代碼，而系統(tǒng)的商品代碼未更新。

6、問：上傳文件時，提示“分類管理代碼不一致”？

答：在“系統(tǒng)維護”中的“系統(tǒng)配置”，“系統(tǒng)配置設(shè)置與修改”，可以把分類管理代碼進行修改。

7、問：怎樣錄入補辦報關(guān)單？

答：外貿(mào)企業(yè)選擇基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集——單證申報錄入——其他單證申請表——補報關(guān)單申請表

生產(chǎn)企業(yè)選擇基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集——免抵退稅單證申報錄入——補辦出口報關(guān)單證明申請

需要注意的是單證文件上傳后如發(fā)現(xiàn)有錯，不能在VPDN文件上傳的地方撤銷，需在系統(tǒng)里錄入正確數(shù)據(jù)，再次生成正確文件后，把批次往后改再上傳就行。平時需要注意的事項：

1、報關(guān)單信息每周接收一次，一般在星期一下午，企業(yè)應盡量在上一星期五在電子口岸將信息提交。

2、核銷單信息每周接收一次，一般在星期一下午或星期二上午。

3、發(fā)票稽核信息每月接收一次，一般在認證后兩個月下發(fā)。

4、外貿(mào)企業(yè)進項發(fā)票的取得，需在出口之日起次月10號之前。只有盡早取得進項發(fā)票，盡早認證，才能在申報出口退稅時，有發(fā)票的稽核信息。

5、電子口岸核銷單信息和報關(guān)信息要早交單、早報送。一般來說出口后兩星期左右，海關(guān)就會把出口信息傳輸?shù)诫娮涌诎?，要盡早把這些數(shù)據(jù)提交，以免在申報退稅時，預審出現(xiàn)核銷單、報關(guān)單無信息。（等報關(guān)單退下來再去做這一步，已經(jīng)有點晚了。）

6、貨代公司的錢不要拖欠，應盡早付掉。如果拖欠費用，貨代公司就不會把報關(guān)單、核銷單退下來，企業(yè)就不能盡早核銷，那就會推遲退稅的申報。

7、報關(guān)單退下來，應仔細檢查，檢查有無海關(guān)驗訖章，品名、數(shù)量是否與進項發(fā)票一致，境內(nèi)貨源地填寫有無錯誤，只有盡早發(fā)現(xiàn)錯誤，才能盡早更改。

8、注意企業(yè)內(nèi)部各部門之間的協(xié)調(diào)，財務部和單證部要溝通好，注意工作銜接。出口退稅申報崗位有人員變動時，注意工作要交接清楚，以免出現(xiàn)超期不申報現(xiàn)象。

第四篇：出口退稅申報常見問題

代碼升級時，代碼讀入提示“命令中含有不能識別的短語或關(guān)鍵字” 將代碼升級文件復制到C盤或者其他盤的根目錄下，再進行升級操作。

企業(yè)正常登錄并進入系統(tǒng)，但點擊“申報文件上傳”鏈接后，頁面復又跳轉(zhuǎn)回登錄頁面。用戶IE瀏覽器的cookie隱私設(shè)置級別過高

選擇申報文件，點擊“預審報”，提示：無法創(chuàng)建cktsAFX控件。

刷新“申報文件上傳”頁面，將數(shù)字簽名下載，等IE狀態(tài)欄顯示為完畢，再點擊“瀏覽”，發(fā)送數(shù)據(jù)。

退稅申報系統(tǒng)提示“文件正在被其它人已獨占方式使用？ 做好備份重新安裝退稅申報系統(tǒng)，然后將備份數(shù)據(jù)重新導入。

生成正式申報軟盤，申報數(shù)據(jù)無法撤消申報？

企業(yè)生成正式申報軟盤后，到“審核反饋處理”中的“已申報出口明細查詢”。先將該批次申報數(shù)據(jù)篩選出來，再點擊“認可申報”按鈕，把要撤消的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)為待申報即可。

進貨明細表有數(shù)據(jù)，但是無法打印，顯示“當前沒有可打印數(shù)據(jù)？ 企業(yè)在進入系統(tǒng)時錄入的所屬期要與進貨明細表的申報年月一致。

為什么在進貨明細錄入里的發(fā)票代碼，發(fā)票號碼錄入不上？ 發(fā)票代碼和發(fā)票號碼不用錄入，直接錄入進貨憑證號即可。

“生成預申報數(shù)據(jù)時，提示“無需要申報的數(shù)據(jù)，請確認申報”如何解決？ 在錄完進貨或出口明細的時候沒有做“審核認可”處理或數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查不通過。

設(shè)為暫不申報的數(shù)據(jù)，到下個月該如何處理？

首先，在“審核認可”中將暫不申報標識取消，再更改關(guān)聯(lián)號及申報年月即可。

企業(yè)在正式申報時應該向稅局提供哪些數(shù)據(jù)？

進貨明細表、出口明細表、匯總表、報關(guān)單、核消單、出口發(fā)票、增值稅發(fā)票。

如果企業(yè)沒有打印就生成了正式申報數(shù)據(jù)，該如何處理為？

從第8步已申報出口明細數(shù)據(jù)查詢中的認可申報中撤消該申報所屬期的數(shù)據(jù)。然后從第２步操作至第４步，再到第６第７步內(nèi)打印。

稅局疑點反饋讀入后其中有一個疑點是企業(yè)申報總稅額（XXXX）>稅局稅額(XXXX)該如何處理。如果修改完該疑點后去稅局再次預審又發(fā)現(xiàn)企業(yè)申報總記稅金額（XXXX）>稅局記稅金額(XXXX)該如何處理？

需與稅局的稅額為準，如果企業(yè)計稅金額大于稅局計稅金額時，則需要修改；如果稅額小于稅局稅額，則無需做處理?？偟脑瓌t是：

企業(yè)申報的數(shù)據(jù)，無論是計稅金額還是稅額都不可以比稅局的大。

進貨憑證號如何錄入？

增值稅的進貨憑證的錄入規(guī)則為：發(fā)票代碼加發(fā)票號碼。

消費稅的進貨憑證的錄入規(guī)則為：去掉專用稅票括號里的第二位和第三位，最后再加兩位項號

關(guān)聯(lián)號的編號規(guī)則是什么，是以什么為依據(jù)來編制的？

第一位是0，后兩位是年份，再后兩位是月份，最后五位是順序號。每一筆業(yè)務一個關(guān)聯(lián)號。

如果企業(yè)在操作過程中出現(xiàn)致命錯誤，該如何解決？

首先操作“系統(tǒng)維護”中數(shù)據(jù)優(yōu)化，重建數(shù)據(jù)索引，如果仍不能解決，則做好系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份后重裝申報軟件。

如何開具分批單？

在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”中選擇“進貨分批單申報錄入”。

為何企業(yè)打印報表格式不正確，怎樣才能打印出稅局要求的規(guī)范的格式？ a)按市局文檔規(guī)范化管理要求應使用A3（復寫）紙張打印報表。b)企業(yè)紙張類型應選擇A3；

c)企業(yè)的打印機應使用寬行針式打印機。

打印匯總表出現(xiàn)“頁標頭過大”，怎么處理？

如果提示“頁面標頭過大”請嘗試在打印設(shè)置中調(diào)整“橫向”或“縱向”并保存方案，將其它方案刪除。有些打印機可能需要調(diào)整頁面邊距。

請問如果一個月預審核后沒有任何錯誤信息也必須要做反饋信息處理嗎？

a)必須做稅務機關(guān)反饋信息處理！

b)拿到正式反饋軟盤以后，在向?qū)ё詈笠徊阶龊枚悇諜C關(guān)反饋信息讀入和處理，直到提示“已經(jīng)完成”，方可做下個月的申報。

正式審核反饋后，貨物出口明細表中匯率都被修改，為什么？

正式審核時審核系統(tǒng)對匯率進行反算算出匯率，對于較小的銷售額可能因為四舍五入的原因使得誤差較大，但都屬于正?，F(xiàn)象。

生成明細申報數(shù)據(jù)和生成匯總申報數(shù)據(jù)時，申報數(shù)據(jù)能存放在同一路徑下面嗎？ 不能，明細申報數(shù)據(jù)和匯總申報數(shù)據(jù)要分開存放。

在錄入?yún)R總表所屬期的時候為什么會出現(xiàn)“關(guān)鍵字重復”的錯誤？

由于用戶已經(jīng)錄入了當月的匯總表，故此再次錄入所屬期的時候會出現(xiàn)上述問題。

企業(yè)端申報系統(tǒng)怎么打印增值稅報表？

操作向?qū)У诎瞬?，“增值稅申報表項目錄入”，并選擇“打印”—“報表設(shè)置”—“導出數(shù)據(jù)”，將報表導出并形成Excel格式打印。

一致性檢查錯誤信息：“本月單證不齊出口銷售額與申報明細表數(shù)據(jù)不符”，為什么？如何解決？

這是由于用戶在生成匯總申報表后發(fā)現(xiàn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)有錯誤，改動基礎(chǔ)數(shù)據(jù)后，對匯總表沒有及時更新，解決的辦法是將原有的匯總表刪除，重新生成。

申報后，在錄入界面里怎么找不到先前錄入的數(shù)據(jù)？

到“綜合數(shù)據(jù)查詢”里查找或者“撤消已申報數(shù)據(jù)”即可看到。

預審完畢如何進行正式申報？

a）操作向?qū)У谑竭M行正式申報，在進行了“數(shù)據(jù)一致性檢查”并“生成匯總申報數(shù)據(jù)”建立申報數(shù)據(jù)后存放到指定路徑，如A:200605hz，拿到稅局正式申報（包括單證）。此時需要打印明細和匯總報表。

審核錯誤信息是：美元離岸價（XXX）超過海關(guān)（YYY）±ZZZ%？ a：)核對金額是否錄入錯誤、是否三單取小，如錄入錯誤則修改。b：)查看報關(guān)單號是否錄入正確，如錯誤則修改。

審核錯誤信息是：此貿(mào)易性質(zhì)（XXX）為其他？ a）如果是企業(yè)錄入錯誤，則自行調(diào)整；

b)如果確實屬于海關(guān)信息錯誤，用戶無需修改，稅局在認真核對的前提下會作處理。

審核錯誤信息是：海關(guān)數(shù)據(jù)無此報關(guān)單（XXX）？

a）企業(yè)錄入錯誤，自行調(diào)整；

b)可能是未在中國電子口岸的出口退稅子系統(tǒng)上進行數(shù)據(jù)報送。此類錯誤需及時提交。

審核錯誤信息是：手冊有效期（XXX）已逾期？

進料加工手冊有效期已過。用戶可以忽略此錯誤，稅局在核對后會作出相應處理。

預審以后該如何處理？

a)在向?qū)У谒牟街羞M行“撤銷已申報數(shù)據(jù)”

b)

進行“稅務機關(guān)反饋信息讀入”和“稅務機關(guān)反饋信息處理” c)

進行“出口信息不齊情況查詢”和“預審疑點反饋情況查詢” 根據(jù)疑點到相關(guān)的進出口明細中修改。

在稅務機關(guān)反饋信息讀入時，出現(xiàn)“沒有反饋信息，無效退出”提示，為什么？ a）用戶未正確選擇反饋信息的存放路徑

b)稅局未將反饋信息保存在軟盤上或保存的文件已損壞。

在數(shù)據(jù)保存或一致性檢查時錯誤信息：“出口報關(guān)單號不足12位”或/和“出口報關(guān)單包括非數(shù)字項”錯誤信息？ a)在“出口貨物明細申報錄入”中錄入數(shù)據(jù)時，無單證不齊標志，但未錄入報關(guān)單號，應錄入； b)在“出口貨物明細申報錄入”中錄入數(shù)據(jù)時，有單證不齊標志，但未錄入報關(guān)單號，可忽略，c)除上述原因外則需要檢查數(shù)據(jù)。

數(shù)據(jù)采集完畢如何進行預申報？

進行向?qū)У谌讲僮?，在“?shù)據(jù)一致性檢查“后進行“生成明細申報數(shù)據(jù)”，建議將生成的明細申報數(shù)據(jù)先存放在硬盤上，建立路徑并命名如d:200605mx，然后再將“200605mx”文件夾保存到軟盤上，攜帶此軟盤到稅局進行預申報。

單證收齊時匯率發(fā)生變化，應按照哪個匯率計算？ 按照單證收齊前匯率計算。

收齊出口單證如何操作？

a)在“收齊出口單證明細錄入”界面下進行單證收齊的操作。

b)在索引窗口選擇要收齊的記錄，點擊“修改”按鈕，輸入所屬期和序號，在單證收齊標志上加上相應的標志。如果以前沒有將單證的編號錄入，需要在此處錄入，按“保存”按鈕即可。

收齊中的序號如何填寫？

序號仍為流水號。原序號不要修改。

進行沖減后，免抵退數(shù)據(jù)的所屬期怎么處理？匯率怎么算？ 為沖減所屬期。匯率以被沖減所屬期匯率為準。

企業(yè)在做“收齊出口單證”明細錄入時發(fā)現(xiàn)，原所屬期單證不齊申報的商品碼和出口離岸價有誤，該如何處理？

進行紅藍字沖減處理。

同一張報關(guān)單多筆（進）出口數(shù)據(jù)的報關(guān)單號應怎樣填寫? a)

在（進）出口貨物明細申報錄入中規(guī)則為：海關(guān)編號后9位+0+兩位項號。b)對于一張報關(guān)單多筆（進）出口業(yè)務在錄入時，要按照項號依次錄入。出口報關(guān)單中的單位與系統(tǒng)商品代碼庫中的計量單位不一致怎么辦？ 系統(tǒng)中的計量單位是不可以更改的，以系統(tǒng)自動生成為準。

申報系統(tǒng)中的出口日期如何填寫？

按出口報關(guān)單右上角的“出口日期”填寫。

申報系統(tǒng)中的記銷售日期如何填寫？

以該筆數(shù)據(jù)的財務入賬的日期為準。

海關(guān)手冊發(fā)生變更如何錄入系統(tǒng)？

海關(guān)手冊變更無需錄入系統(tǒng)，待手冊核銷時系統(tǒng)會進行重新計算。

申報系統(tǒng)中的序號如何填寫？

各個報表中的序號都是4位流水號，每個模塊都是從“0001”開始的。

自己能不能增加、修改海關(guān)商品代碼？

海關(guān)商品碼是一個標準碼庫，不可以進行增加或修改。

數(shù)據(jù)備份有什么重要性，我的硬盤由于備份變小了怎么辦？

有可能在意外斷電或者非正常關(guān)機的前提下導致軟件的損壞，建議用戶養(yǎng)成系統(tǒng)備份的習慣，由于備份占用較多的硬盤，對此可以刪

除舊的備份。

我怎樣才能找到備份的文件夾？

打開系統(tǒng)維護-系統(tǒng)配置-系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改，即可找到備份的路徑。

系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置中備份路徑設(shè)置需要注意什么？

我們建議用戶更改申報系統(tǒng)的備份目錄，如果由于停電等意外原因?qū)е律陥笙到y(tǒng)出錯后，必須使用備份來還原，由于軟件默認備份路徑為C盤，建議更改為“D:mdts_bak”。

我在進行備份時，系統(tǒng)顯示備份的操作，但等了十分鐘都停不下來，這是為什么？該如何處理？

a)用戶有可能自行更改過軟件備份路徑(如把備份路徑指向軟件的安裝目錄或硬盤根目錄)，會導致死循環(huán) b)只能按Ctrl+Alt+Delete鍵強行退出。

系統(tǒng)配置中需要注意的幾個問題？

a)“企業(yè)代碼”一定要嚴格按照10位海關(guān)代碼填寫； b)“進料計算方法”選擇“實耗法”（系統(tǒng)默認為“2”，務必要更改為“1”）；

我是不是每次錄入數(shù)據(jù)都要進行系統(tǒng)初始化？

不必，初始化僅在第一次使用申報系統(tǒng)時進行操作。因為系統(tǒng)初始化會刪除所有數(shù)據(jù)。

我的用戶名和密碼是什么？有沒有必要修改用戶名和密碼？所屬期如何填寫？

a)初次安裝軟件默認用戶名:sa，密碼：空。

b)根據(jù)需要可以修改用戶口令，一般不用修改。

c)進入申報系統(tǒng)后，更改申報所屬期，如6月申報5月份數(shù)據(jù)，填寫申報所屬期為200605??，依次類推??。注意申報所屬期必須

填寫為6位數(shù)。

第一次進入申報系統(tǒng)需要進行什么設(shè)置？

在軟件安裝初次使用時，要做一些相應的系統(tǒng)設(shè)置：

a)進入系統(tǒng)維護-系統(tǒng)初始化，清除所有實用數(shù)據(jù)；

b)進入系統(tǒng)維護-系統(tǒng)配置-系統(tǒng)配置設(shè)置與修改，進行系統(tǒng)信息配置，如企業(yè)信息等； 進入系統(tǒng)維護-系統(tǒng)配置-系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改，進行系統(tǒng)備份路徑等設(shè)置；

系統(tǒng)初始化后會不會刪除系統(tǒng)配置的信息呢？ 不會，初始化只會刪除用戶錄入的數(shù)據(jù)。

申報系統(tǒng)安裝特別需要注意什么？

安裝文件夾不能含有空格，特別不要安裝在如“C:program Files”以及“C:my documents”等文件夾下，對操作系統(tǒng)使用不熟悉的用戶，我們建議使用系統(tǒng)默認安裝路徑。如果要修改安裝路徑，千萬不要直接安裝在硬盤的根目錄下。

第五篇：出口退稅常見問題

103.出口企業(yè)應登陸哪個網(wǎng)站進行退（免）稅網(wǎng)上預申報？用戶名和初始密碼是什么？

答：可登陸：http://004km.cn:9001/pages/login.asp，廣西壯族自治區(qū)國家稅務局網(wǎng)站進行退（免）稅網(wǎng)上預申報，初始密碼為11111111。企業(yè)初次登陸系統(tǒng)后，要立即修改密碼，以免被盜用。

請問外貿(mào)企業(yè)出口貨物增值稅“免、退”稅的申報流程和申報資料有哪些？ 答：外貿(mào)企業(yè)出口貨物“免、退”稅申報流程和申報資料如下：

（1）貨物報關(guān)出口并在財務上做銷售后，在當期《增值稅納稅申報表（適用一般納稅人）》主表第8欄 “免稅貨物及勞務銷售額”中申報出口貨物銷售收入。

（2）購進貨物取得增值稅專用發(fā)票（抵扣聯(lián)）進行防偽稅控認證后，在當期《增值稅納稅申報表附列資料（表二）》第24欄“本期認證相符且本期未申報抵扣”中填列相應的發(fā)票份數(shù)、金額、稅額。

（3）在規(guī)定期限內(nèi)收齊有關(guān)憑證，使用國家稅務總局認可的出口貨物退（免）稅電子申報系統(tǒng)生成電子申報數(shù)據(jù)，如實填寫申報表與下列憑證一并報送稅務機關(guān)申請退還出口貨物增值稅、消費稅：

①《外貿(mào)企業(yè)出口退稅進貨明細申報表》，一式二份； ②《外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細申報表》，一式二份； ③《外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報表》一式二份；

④出口貨物報關(guān)單（出口退稅聯(lián)），屬委托出口貨物的，還應提供代理方主管退稅機關(guān)出具的《代理出口貨物證明》。

⑤出口收匯核銷單（出口退稅聯(lián)）或《遠期收匯備案證明》； ⑥經(jīng)防偽稅控系統(tǒng)認證通過的增值稅專用發(fā)票（抵扣聯(lián)）。

⑦出口應稅消費品申請退還消費稅的，需提供消費稅稅收（出口貨物專用）繳款書（第二聯(lián)）。

⑧從事進料加工業(yè)務，進口料件采取作價銷售方式委托加工收回成品出口的，還需提供稅務機關(guān)出具的《外貿(mào)企業(yè)進料加工貿(mào)易免稅證明》。

此外，在當期增值稅納稅申報時，需在當期《增值稅納稅申報表附列資料（表二）》第26欄“按照稅法規(guī)定不允許抵扣”中填列相應的發(fā)票份數(shù)、金額、稅額。

99．2張購進發(fā)票的數(shù)量對應一張報關(guān)單，在退稅申報的時候怎么填？ 答：2張購進發(fā)票及對應的出口報關(guān)單都編同一關(guān)聯(lián)號，進項、出口分別錄入。100.出口企業(yè)進行使用申報系統(tǒng)進行出口退（免）稅申報時，報關(guān)單如何進行申報錄入？

答：需按照“報關(guān)單右上角號碼后9位＋0＋兩位項號（如01,02,...）”的規(guī)則進行12位報關(guān)單號碼錄入；數(shù)量及金額也應按照報關(guān)單上每一項號對應的數(shù)量、金額錄入。

101．本月沒有出口業(yè)務，《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵退稅明細申報表》各項目沒有數(shù)據(jù)，怎么辦？

答: 如果本月未發(fā)生出口業(yè)務，則在申報系統(tǒng)中不需錄入和打印“免抵退”稅明細表申報數(shù)據(jù)，只需錄入本期《增值稅納稅申報表》中的相關(guān)數(shù)據(jù)，并生成和打印《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵退稅匯總申報表》及其電子數(shù)據(jù)申報即可。

102．當月無法得到報關(guān)單號、出口日期，應如何處理？

答：企業(yè)應該盡量通過報關(guān)員或報關(guān)行盡早取得報關(guān)單，如果企業(yè)確實不知道，在輸入報關(guān)單號碼時輸入一個不能與其他報關(guān)單重號的虛擬報關(guān)單號碼，以后當單證收齊后再做沖減修改，將原記錄沖減掉，再輸入含有正確的報關(guān)單信息的出口明細數(shù)據(jù)。出口日期一般指貨物的離境日期。如果企業(yè)確實不知道離境日期可以估計一下，只要申報日期與報關(guān)單的出口日期在同一月份即可，否則在審核時會出現(xiàn)“申報離境日期與海關(guān)信息xxx不符”。

103.出口企業(yè)應登陸哪個網(wǎng)站進行退（免）稅網(wǎng)上預申報？用戶名和初始密碼是什么？

答：可登陸：http://004km.cn:9001/pages/login.asp，廣西壯族自治區(qū)國家稅務局網(wǎng)站進行退（免）稅網(wǎng)上預申報，初始密碼為11111111。企業(yè)初次登陸系統(tǒng)后，要立即修改密碼，以免被盜用。

104.初次使用出口貨物退（免）稅申報系統(tǒng)，系統(tǒng)默認的用戶名和密碼是什么？

答：申報系統(tǒng)的默認用戶名是小寫的‘sa’密碼為空。06.對出口貨物外幣收入的匯率在稅收上有哪些規(guī)定的？

答：根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》（財政部 國家稅務總局第50號令）第十五條的規(guī)定，納稅人按人民幣以外的貨幣結(jié)算銷售額的，其銷售額的人民幣折合率可以選擇銷售額發(fā)生的當天或者當月1日的人民幣匯率中間價。企業(yè)應在事先確定采用何種折合率，并報主管國稅機關(guān)備案。除有特殊原因，折合率確定后1年內(nèi)不得變更。

108.企業(yè)的出口退稅款應如何記賬?是否并入利潤計算繳納企業(yè)所得稅？

答：根據(jù) 《國家稅務總局關(guān)于企業(yè)出口退稅款稅收處理問題的批復》（國稅函發(fā)〔1997〕021號）文件規(guī)定：

（1）企業(yè)出口貨物所獲得的增值稅退稅款,應沖抵相應的“進項稅額”或已交增值稅稅金,不并入利潤征收企業(yè)所得稅。

（2）生產(chǎn)企業(yè)委托外貿(mào)企業(yè)代理出口產(chǎn)品,凡按照財政部《關(guān)于消費稅會計處理的規(guī)定》(〔93〕財會字第83號)規(guī)定,在計算消費稅時做“應收賬款”處理的,其所獲得的消費稅退稅款,應沖抵“應收賬款”,不并入利潤征收企業(yè)所得稅。

（3）外貿(mào)企業(yè)自營出口所獲得的消費稅退稅款,應沖抵“商品銷售成本”,不直接并入利潤征收企業(yè)所得稅。

110．我公司在做“免抵退”稅申報的時候，沖減上一期的運費、保費和傭金的同時，是否應該相應的沖減這部分的“免抵退稅不得免征和抵扣稅額”？會計處理上這部分沖減銷售收入的同時，是不是不能做銷售費用了? 答：應紅字沖減運費、保費和傭金這部分的“免抵退稅不得免征和抵扣稅額”。運費、保費和傭金應沖減出口銷售收入，不能做銷售費用處理。

112.我公司遺失已開出的出口專用發(fā)票1份一式七聯(lián)，請問應辦什么報失手續(xù)及單證收齊時應如何辦理納稅申報? 答：《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》實施細則第四十一條規(guī)定，發(fā)票丟失，應于丟失當日書面報告主管稅務機關(guān)，并在報刊和電視等傳播媒介上公告聲明作廢。辦結(jié)掛失后應重新開具出口發(fā)票，待其他單證收齊后按正常的規(guī)定和要求向當?shù)刂鞴芡硕惒块T申報辦理退（免）稅。

114．出口退稅專用發(fā)票是否中英文兩種文字填開？如金額單位是美元，以哪一天的匯率折算人民幣？

答：根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法實施細則》第三十六條的規(guī)定，開具發(fā)票應當使用中文，民族自治地方可以同時使用當?shù)赝ㄓ玫囊环N民族文字，外商投資企業(yè)和外國企業(yè)可以同時使用一種外國文字。匯率可以按照當日或者當月1號，兩種選一種，一經(jīng)選定，須報主管稅務機關(guān)備案，一年內(nèi)不允許改變。

115.海關(guān)給我公司簽發(fā)的出口貨物報關(guān)單（退稅聯(lián)）內(nèi)容有誤，該怎么處理？ 答：根據(jù)《國家稅務總局、海關(guān)總署關(guān)于正式啟用“口岸電子執(zhí)法系統(tǒng)”出口退稅子系統(tǒng)的通知》（國稅發(fā)〔2003〕15號）第五條規(guī)定，報關(guān)單“證明聯(lián)”一經(jīng)打印，不得人工修改，對確因錄入、網(wǎng)絡(luò)傳輸及系統(tǒng)故障等原因需要修改數(shù)據(jù)的，要收回原報關(guān)單“證明聯(lián)”，重新打印并上傳新電子數(shù)據(jù)，不得采取人工填寫或修改后加蓋印章的作法。

117.哪些企業(yè)申報退（免）稅時可暫不提供出口收匯核銷單？哪些企業(yè)必須提供出口收匯核銷單？

答：根據(jù)《國家稅務總局關(guān)于出口貨物退（免）稅管理有關(guān)問題的通知》（國稅發(fā)〔2004〕64號）第二條規(guī)定，出口企業(yè)在申報出口貨物退（免）稅時，應提供出口收匯核銷單。對尚未到期結(jié)匯的，企業(yè)可不提供出口收匯核銷單按照現(xiàn)行關(guān)規(guī)定辦理退（免）稅手續(xù)后，須在貨物報關(guān)出口之日起180天內(nèi)（從2008年6月1日起調(diào)整為210天），向稅務機關(guān)提供出口收匯核銷單（遠期收匯除外）。

但對有下列情形之一的，自發(fā)生之日起兩年內(nèi)，出口企業(yè)申報出口貨物退（免）稅時，必須提供出口收匯核銷單：

（1）納稅信用等級評定為C級或D級；

（2）未在規(guī)定期限內(nèi)辦理出口退（免）稅認定的；

（3）財務會計制度不健全，日常申報出口貨物退（免）稅時多次出現(xiàn)錯誤或不準確情況的；

（4）辦理出口退（免）稅登記不滿一年的；

（5）有偷稅、逃避追繳欠稅、騙取出口退稅、抗稅、虛開增值稅專用發(fā)票等涉稅違法行為記錄的；

（6）有違反稅收法律、法規(guī)及出口退（免）稅管理規(guī)定其他行為的。119.出口貨物屬于遠期收匯的，如何辦理出口退稅？

答：根據(jù)《國家稅務總局 國家外匯管理局關(guān)于遠期收匯出口貨物出口退稅有關(guān)問題的通知》(國稅發(fā)〔2006〕168號)規(guī)定：

（1）出口企業(yè)報關(guān)出口貨物屬于遠期收匯而未超過在外匯管理部門遠期收匯備案的預計收匯日期的，出口企業(yè)向稅務機關(guān)申報出口貨物退（免）稅時，可提供其所在地外匯局出具的《遠期收匯備案證明》，無須提供出口收匯核銷單出口退稅專用聯(lián)（以下簡稱核銷單退稅專用聯(lián)）。稅務機關(guān)受理后，按現(xiàn)行出口退稅規(guī)定審核、審批出口貨物退（免）稅。

遠期收匯是指按現(xiàn)行外匯管理規(guī)定預計收匯日期超過報關(guān)日期180天以上（含180天）的出口收匯。

（2）出口企業(yè)貨物出口并在外匯局辦理遠期收匯備案手續(xù)后，應按照《出口收匯核銷管理辦法》及其他相關(guān)規(guī)定在預計收匯日期內(nèi)收（結(jié)）匯，并在預計收匯日期起30天內(nèi)辦理出口收匯核銷手續(xù)。

（3）對于出口企業(yè)超過預計收匯日期30天仍未向稅務機關(guān)提供核銷單退稅專用聯(lián)的，稅務機關(guān)不再辦理相關(guān)出口貨物的退（免）稅，已辦理退（免）稅的由稅務機關(guān)按有關(guān)規(guī)定追回已退（免）稅款，并視同內(nèi)銷補稅。

120.我公司是外貿(mào)企業(yè)，從小規(guī)模納稅人購進貨物出口，取得增值稅普通發(fā)票能申請出口退稅嗎？

答：不可以。根據(jù)《國家稅務總局關(guān)于調(diào)整憑普通發(fā)票退稅政策的通知》（國稅函〔2005〕248號）第一條規(guī)定，凡出口企業(yè)從小規(guī)模納稅人購進的貨物出口，一律憑增值稅專用發(fā)票（必須是增值稅防偽稅控開票系統(tǒng)或防偽稅控代開票系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票，下同）及有關(guān)憑證辦理退稅。小規(guī)模納稅人向出口企業(yè)銷售這些產(chǎn)品，可到稅務機關(guān)代開增值稅專用發(fā)票。121.我公司是外貿(mào)企業(yè)，購進出口貨物取得的增值稅專用發(fā)票未在規(guī)定期限內(nèi)進行防偽稅控認證，能申請辦理出口退稅嗎？

答：不可以。根據(jù)《國家稅務總局關(guān)于使用增值稅專用發(fā)票電子信息審核出口退稅有關(guān)事項的通知》（國稅函〔2003〕995號）第一條規(guī)定，出口企業(yè)（指增值稅一般納稅人）自2003年8月1日起取得的用于辦理出口退稅的增值稅防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票（抵扣聯(lián)），必須自該專用發(fā)票開具之日起90日內(nèi)到主管其征稅機關(guān)認證，未經(jīng)過認證或認證未通過的一律不予辦理出口退稅。

另根據(jù)《國家稅務總局關(guān)于調(diào)整增值稅扣稅憑證抵扣期限有關(guān)問題的通知》（國稅函〔2009〕第617號）第一條規(guī)定，增值稅一般納稅人取得2010年1月1日以后開具的增值稅專用發(fā)票、公路內(nèi)河貨物運輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票和機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票，應在開具之日起180日內(nèi)到稅務機關(guān)辦理認證。納稅人取得2009年12月31日以前開具的增值稅扣稅憑證，仍按原規(guī)定執(zhí)行。

122.外貿(mào)公司購進出口貨物，遺失增值稅專用發(fā)票，怎么申報出口退稅？

答：根據(jù)《國家稅務總局關(guān)于外貿(mào)企業(yè)丟失增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)出口退稅有關(guān)問題的通知》（國稅函〔2010〕162號）規(guī)定：

（1）外貿(mào)企業(yè)丟失已開具增值稅專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)的，在增值稅專用發(fā)票認證相符后，可憑增值稅專用發(fā)票記賬聯(lián)復印件及銷售方所在地主管稅務機關(guān)出具的《丟失增值稅專用發(fā)票已報稅證明單》，經(jīng)購買方主管稅務機關(guān)審核同意后，向主管出口退稅的稅務機關(guān)申報出口退稅。

（2）外貿(mào)企業(yè)丟失已開具增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)的，在增值稅專用發(fā)票認證相符后，可憑增值稅專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)復印件向主管出口退稅的稅務機關(guān)申報出口退稅。

131.我公司上月一批出口貨物發(fā)生退運，需到稅務機關(guān)辦理出口退運未退稅證明，需提供哪些資料？

答：需提供以下資料：關(guān)于申請出具出口未退稅證明的報告（加蓋申請單位章）；出口貨物報關(guān)單（出口退稅聯(lián)）原件；出口收匯核銷單；出口發(fā)票；主管退稅部門要求提供的其他資料。已申報免抵退稅或退稅的，還需提供補稅稅收收入繳款書或調(diào)帳憑證復印件（免抵退）。

132．委托方(生產(chǎn)企業(yè))遺失受托方(外貿(mào)企業(yè))主管退稅部門出具的《代理出口貨物證明》需申請補辦的，如何辦理？

答：根據(jù)《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物“免、抵、退”稅管理操作規(guī)程（試行）》（國稅發(fā)〔2002〕11號）第四條規(guī)定，生產(chǎn)企業(yè)應在“免、抵、退”稅申報期內(nèi)持以下憑證資料申報辦理《代理出口未退稅證明》，并交受托方補辦《代理出口貨物證明》：

（1）《關(guān)于申請出具(代理出口未退稅證明)的報告》；

（2）受托方主管退稅部門已加蓋“已辦代理出口貨物證明”戳記的出口貨物報關(guān)單(出口退稅專用)；

（3）出口收匯核銷單(出口退稅專用)；（4）代理出口協(xié)議(合同)副本及復印件；（5）主管退稅部門要求提供的其他資料

133．生產(chǎn)企業(yè)在出口貨物報關(guān)離境、因故發(fā)生退運、且海關(guān)已簽發(fā)出口貨物報關(guān)單（出口退稅專用）的，須憑其主管退稅部門出具的《出口貨物退運已辦結(jié)稅務證明》，向海關(guān)申請辦理退運手續(xù)?！冻隹谪浳锿诉\已辦結(jié)稅務證明》應如何辦理？

答：根據(jù)《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物“免、抵、退”稅管理操作規(guī)程（試行）》（國稅發(fā)〔2002〕11號）第四條規(guī)定，生產(chǎn)企業(yè)出口貨物發(fā)生退運的，可以隨時持以下憑證資料申請《出口貨物退運已辦結(jié)稅務證明》：

（1）《關(guān)于申請出具(出口貨物退運已辦結(jié)稅務證明)的報告》；（2）出口貨物報關(guān)單(出口退稅專用)；（3）出口收匯核銷單(出口退稅專用)；（4）出口發(fā)票；

（5）主管退稅部門要求提供的其他資料。

本出口貨物發(fā)生退運的，可在下期用紅字(或負數(shù))沖減出口銷售收入進行調(diào)整(或年終清算時調(diào)整)；以前出口貨物發(fā)生退運的，應補繳原免抵退稅款，應補稅額=退運貨物出口離岸價×外匯人民幣牌價×出口貨物退稅率，補稅預算科目為“出口貨物退增值稅”。若退運貨物由于單證不齊等原因已視同內(nèi)銷貨物征稅的，則不須補繳稅款。