第一篇：出口退稅常見(jiàn)問(wèn)題
出口退稅常見(jiàn)問(wèn)題
哪些企業(yè)可以出口退稅?
1.具有外貿(mào)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)并承擔(dān)國(guó)家出口創(chuàng)匯任務(wù)的企業(yè)，經(jīng)過(guò)經(jīng)貿(mào)主管部門批準(zhǔn)，享有獨(dú)立對(duì)外出口經(jīng)營(yíng)權(quán)的中央和地方外貿(mào)企業(yè)、工貿(mào)公司和部分工業(yè)生產(chǎn)企業(yè)。
2.委托出口的企業(yè)主要指具有出口經(jīng)營(yíng)權(quán)的企業(yè)代理出口，承擔(dān)出口盈虧的企業(yè)。
一般貿(mào)易出口貨物退稅計(jì)算方法
外商投資企業(yè)出口貨物退稅辦法包括“先征后退”和“免、抵、退”稅。
“先征后退”是指生產(chǎn)企業(yè)自營(yíng)出口或委托代理出口的貨物，一律先按照增值稅暫行條例規(guī)定的征稅率征稅，然后由主管出口退稅業(yè)務(wù)的稅務(wù)機(jī)關(guān)在國(guó)家出口退稅計(jì)劃內(nèi)按規(guī)定的退稅率審批退稅。
外貿(mào)企業(yè)免退稅計(jì)算
一、外貿(mào)企業(yè)一般貿(mào)易出口貨物應(yīng)退增值稅的計(jì)算
外貿(mào)企業(yè)出口貨物增值稅的計(jì)算應(yīng)依據(jù)購(gòu)進(jìn)出口貨物增值稅專用發(fā)票上所注明的進(jìn)項(xiàng)金額和退稅率計(jì)算。實(shí)行出口退(免)稅電子化管理后，外貿(mào)企業(yè)出口貨物應(yīng)退增值稅的計(jì)算，具體有兩種方法。
(一)單票對(duì)應(yīng)法
所謂單票對(duì)應(yīng)法，是指在出口和進(jìn)貨的關(guān)聯(lián)號(hào)內(nèi)進(jìn)貨數(shù)據(jù)和出口數(shù)據(jù)配齊申報(bào)，對(duì)進(jìn)貨數(shù)據(jù)實(shí)行加權(quán)平均，合理分配各出口占用的數(shù)量，計(jì)算出每筆出口的實(shí)際退稅額。它是出口退稅二期網(wǎng)絡(luò)版審核系統(tǒng)中設(shè)置的一種退稅基本方法。在一次申報(bào)的同關(guān)聯(lián)號(hào)的同一商品代碼下應(yīng)保持進(jìn)貨數(shù)量和出口數(shù)量完全一致，進(jìn)貨。出口均不結(jié)余。對(duì)每一筆進(jìn)貨分批出口的，應(yīng)到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具進(jìn)貨分批申報(bào)單。其基本公式如下：
應(yīng)退稅額=外貿(mào)收購(gòu)不含增值稅購(gòu)進(jìn)金額*退稅率
或=出口貨物數(shù)量*加權(quán)平均單價(jià)*退稅率
現(xiàn)行的出口與進(jìn)貨的對(duì)應(yīng)方式主要有以下4種，一是出口一票進(jìn)貨一票，二是出口多票進(jìn)貨一票，三是出口一票進(jìn)貨多票，四是出口多票進(jìn)口多票。
(二)加權(quán)平均法
采用加權(quán)平均法是指出口企業(yè)進(jìn)貨按企業(yè)代碼+部門代碼+商品代碼匯總，加權(quán)平均計(jì)算每種商品代碼下的 加權(quán)平均單價(jià)和平均退稅率;出口申報(bào)按同樣的關(guān)鍵字計(jì)算本次實(shí)際進(jìn)貨占用，既用上述加權(quán)平均單價(jià)乘以實(shí)際退稅數(shù)量乘以平均退稅率計(jì)算每種商品代碼下的應(yīng)退稅額。審核數(shù)據(jù)按月(按期)保存，進(jìn)貨結(jié)余自動(dòng)保留(注：二期網(wǎng)絡(luò)版保留進(jìn)貨結(jié)余而忽略出口結(jié)余;一期網(wǎng)絡(luò)版自動(dòng)保留進(jìn)貨及出口結(jié)余)，可供下期退稅時(shí)繼續(xù)使用。
1、進(jìn)貨憑證審核后：
進(jìn)貨本次可用金額=上期結(jié)余金額+本期發(fā)生金額+釋放出口金額
(指調(diào)整出口數(shù)據(jù)后返回進(jìn)貨已占用金額)
進(jìn)貨本次可用數(shù)量=上期結(jié)余數(shù)量+本期發(fā)生數(shù)量+釋放出口數(shù)量
(指調(diào)整出口數(shù)據(jù)后返回進(jìn)貨已占用數(shù)量)
進(jìn)貨本次可退稅額=上期結(jié)余可退稅額+本期發(fā)生可退稅額+釋放出口退稅額
(指調(diào)整出口數(shù)據(jù)后返回進(jìn)貨已占用的可退稅額)
平均單價(jià)=進(jìn)貨本次可用金額/進(jìn)貨本次可用數(shù)量
平均退稅率=進(jìn)貨本次可退稅額/進(jìn)貨本次可用金額
2、出口申報(bào)基本審核后：
出口進(jìn)貨金額=出口數(shù)量*平均單價(jià)
應(yīng)退稅額=出口進(jìn)貨金額*平均退稅率
3、出口申報(bào)綜合審核后，根據(jù)增值稅進(jìn)貨憑證累計(jì)(剩余)可用數(shù)量及出口數(shù)量對(duì)比確認(rèn)實(shí)際退稅數(shù)量，計(jì)算實(shí)退稅額。
出口進(jìn)貨金額=實(shí)退數(shù)量*平均單價(jià)
應(yīng)退稅額=出口進(jìn)貨金額*平均退稅率
二、外貿(mào)企業(yè)進(jìn)料加工貿(mào)易復(fù)出口貨物應(yīng)退增值稅的計(jì)算
出口企業(yè)將經(jīng)主管出口退稅稅務(wù)機(jī)關(guān)簽章的申報(bào)表報(bào)送主管征稅稅務(wù)機(jī)關(guān)，征稅稅務(wù)機(jī)關(guān)據(jù)此可按規(guī)定稅率計(jì)算銷售料件的稅款，但增值稅專用發(fā)票上注明的應(yīng)交稅款不計(jì)征入庫(kù)，而由主管退稅稅務(wù)機(jī)關(guān)在出口企業(yè)辦理出口貨物退稅時(shí)，在其應(yīng)退稅額中抵扣。調(diào)低退稅率后，由于征。退稅有差異，現(xiàn)行政策規(guī)定實(shí)際應(yīng)抵扣稅額占按復(fù)出口貨物退稅率計(jì)算扣除。從而保證進(jìn)料加工業(yè)務(wù)在國(guó)內(nèi)加工生產(chǎn)環(huán)節(jié)能按照增值稅的原理計(jì)征經(jīng)加工增值部分的增值稅款。同時(shí)也保證出口企業(yè)將進(jìn)料加工復(fù)出口貨物按一般貿(mào)易的原則作自營(yíng)銷售后，其進(jìn)口料件已減免稅部分不再計(jì)算退稅。
外貿(mào)企業(yè)進(jìn)料加工計(jì)算公式為：
應(yīng)退稅額=出口貨物數(shù)量*加權(quán)平均進(jìn)價(jià)*退稅率-銷售進(jìn)口料件的應(yīng)抵扣稅額
銷售進(jìn)口料件應(yīng)抵扣稅額=銷售進(jìn)口料件金額*復(fù)出口貨物退稅額-
進(jìn)口料件海關(guān)實(shí)征增值稅稅款
三、外貿(mào)企業(yè)收購(gòu)小規(guī)模納稅人出口貨物應(yīng)退增值稅的計(jì)算
1、凡從小規(guī)模納稅人購(gòu)進(jìn)持普通發(fā)票特準(zhǔn)退稅的抽紗。工藝品等12類出口貨物，同樣實(shí)行銷售出口貨物的收入免稅，并退還出口貨物進(jìn)項(xiàng)稅額的方法，由于小規(guī)模納稅人使用的是普通發(fā)票，其銷售稅額和應(yīng)納稅額沒(méi)有單獨(dú)計(jì)價(jià)，但小規(guī)模納稅人應(yīng)納的增值稅也是價(jià)外計(jì)征的，這樣，必須將合并定價(jià)的銷售額先換算成不含稅價(jià)格，然后據(jù)以計(jì)算出口貨物退稅，其計(jì)算公式為：
應(yīng)退稅額=(普通發(fā)票所列<含增值稅>銷售金額)/(1+征收率)*6%或5%
2、凡從小規(guī)模納稅人購(gòu)進(jìn)稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票的出口貨物，按以下公式計(jì)算退稅：
應(yīng)退稅額=增值稅專用發(fā)票注明的金額*6%或5%
四、外貿(mào)企業(yè)委托加工出口貨物應(yīng)退增值稅的計(jì)算
外貿(mào)企業(yè)委托生產(chǎn)企業(yè)加工收回后報(bào)關(guān)出口的貨物，按購(gòu)進(jìn)國(guó)內(nèi)原輔材料的增值稅專用發(fā)票上注明的進(jìn)項(xiàng)稅額，依原輔材料的退稅率計(jì)算原輔材料應(yīng)退稅額。支付的加工費(fèi)，依復(fù)出口貨物的退稅率計(jì)算加工費(fèi)的應(yīng)退稅額。
五、外貿(mào)企業(yè)出口應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)退消費(fèi)稅的計(jì)算
外貿(mào)企業(yè)出口應(yīng)稅消費(fèi)品出口，除退還其已納的增值稅外，還應(yīng)退還其已納的消費(fèi)稅。消費(fèi)稅的退稅辦法分別依據(jù)該消費(fèi)品的征稅辦法確定，即退還該消費(fèi)品在生產(chǎn)環(huán)節(jié)實(shí)際繳納的消費(fèi)稅。計(jì)算公式分別為：
(1)實(shí)行從價(jià)定率征收辦法：
應(yīng)退稅款=購(gòu)進(jìn)出口貨物的進(jìn)貨金額*消費(fèi)稅稅額
(2)實(shí)行從量定額征收辦法：
應(yīng)退稅款=出口數(shù)量*單位稅額
退稅申報(bào)資料要求
一、稅收(出口貨物)專用繳款書和稅收出口貨物完稅分割單;
二、增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián);
三、出口貨物外銷發(fā)票;
四、出口貨物銷售明細(xì)賬;
五、出口收匯核銷單(出口退稅聯(lián));
六、中華人民共和國(guó)海關(guān)出口貨物報(bào)關(guān)單(出口退稅專用聯(lián));
七、同上七;
八、預(yù)審疑點(diǎn)反饋表;
九、稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報(bào)送的其他資料。
第二篇：出口退稅常見(jiàn)問(wèn)題
103.出口企業(yè)應(yīng)登陸哪個(gè)網(wǎng)站進(jìn)行退（免）稅網(wǎng)上預(yù)申報(bào)？用戶名和初始密碼是什么？
答：可登陸：http://004km.cn:9001/pages/login.asp，廣西壯族自治區(qū)國(guó)家稅務(wù)局網(wǎng)站進(jìn)行退（免）稅網(wǎng)上預(yù)申報(bào)，初始密碼為11111111。企業(yè)初次登陸系統(tǒng)后，要立即修改密碼，以免被盜用。
請(qǐng)問(wèn)外貿(mào)企業(yè)出口貨物增值稅“免、退”稅的申報(bào)流程和申報(bào)資料有哪些？ 答：外貿(mào)企業(yè)出口貨物“免、退”稅申報(bào)流程和申報(bào)資料如下：
（1）貨物報(bào)關(guān)出口并在財(cái)務(wù)上做銷售后，在當(dāng)期《增值稅納稅申報(bào)表（適用一般納稅人）》主表第8欄 “免稅貨物及勞務(wù)銷售額”中申報(bào)出口貨物銷售收入。
（2）購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票（抵扣聯(lián)）進(jìn)行防偽稅控認(rèn)證后，在當(dāng)期《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表二）》第24欄“本期認(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣”中填列相應(yīng)的發(fā)票份數(shù)、金額、稅額。
（3）在規(guī)定期限內(nèi)收齊有關(guān)憑證，使用國(guó)家稅務(wù)總局認(rèn)可的出口貨物退（免）稅電子申報(bào)系統(tǒng)生成電子申報(bào)數(shù)據(jù)，如實(shí)填寫申報(bào)表與下列憑證一并報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)退還出口貨物增值稅、消費(fèi)稅：
①《外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表》，一式二份； ②《外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表》，一式二份； ③《外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報(bào)表》一式二份；
④出口貨物報(bào)關(guān)單（出口退稅聯(lián)），屬委托出口貨物的，還應(yīng)提供代理方主管退稅機(jī)關(guān)出具的《代理出口貨物證明》。
⑤出口收匯核銷單（出口退稅聯(lián)）或《遠(yuǎn)期收匯備案證明》； ⑥經(jīng)防偽稅控系統(tǒng)認(rèn)證通過(guò)的增值稅專用發(fā)票（抵扣聯(lián)）。
⑦出口應(yīng)稅消費(fèi)品申請(qǐng)退還消費(fèi)稅的，需提供消費(fèi)稅稅收（出口貨物專用）繳款書（第二聯(lián)）。
⑧從事進(jìn)料加工業(yè)務(wù)，進(jìn)口料件采取作價(jià)銷售方式委托加工收回成品出口的，還需提供稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的《外貿(mào)企業(yè)進(jìn)料加工貿(mào)易免稅證明》。
此外，在當(dāng)期增值稅納稅申報(bào)時(shí)，需在當(dāng)期《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表二）》第26欄“按照稅法規(guī)定不允許抵扣”中填列相應(yīng)的發(fā)票份數(shù)、金額、稅額。
99．2張購(gòu)進(jìn)發(fā)票的數(shù)量對(duì)應(yīng)一張報(bào)關(guān)單，在退稅申報(bào)的時(shí)候怎么填？ 答：2張購(gòu)進(jìn)發(fā)票及對(duì)應(yīng)的出口報(bào)關(guān)單都編同一關(guān)聯(lián)號(hào)，進(jìn)項(xiàng)、出口分別錄入。100.出口企業(yè)進(jìn)行使用申報(bào)系統(tǒng)進(jìn)行出口退（免）稅申報(bào)時(shí)，報(bào)關(guān)單如何進(jìn)行申報(bào)錄入？
答：需按照“報(bào)關(guān)單右上角號(hào)碼后9位＋0＋兩位項(xiàng)號(hào)（如01,02,...）”的規(guī)則進(jìn)行12位報(bào)關(guān)單號(hào)碼錄入；數(shù)量及金額也應(yīng)按照?qǐng)?bào)關(guān)單上每一項(xiàng)號(hào)對(duì)應(yīng)的數(shù)量、金額錄入。
101．本月沒(méi)有出口業(yè)務(wù)，《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵退稅明細(xì)申報(bào)表》各項(xiàng)目沒(méi)有數(shù)據(jù)，怎么辦？
答: 如果本月未發(fā)生出口業(yè)務(wù)，則在申報(bào)系統(tǒng)中不需錄入和打印“免抵退”稅明細(xì)表申報(bào)數(shù)據(jù)，只需錄入本期《增值稅納稅申報(bào)表》中的相關(guān)數(shù)據(jù)，并生成和打印《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵退稅匯總申報(bào)表》及其電子數(shù)據(jù)申報(bào)即可。
102．當(dāng)月無(wú)法得到報(bào)關(guān)單號(hào)、出口日期，應(yīng)如何處理？
答：企業(yè)應(yīng)該盡量通過(guò)報(bào)關(guān)員或報(bào)關(guān)行盡早取得報(bào)關(guān)單，如果企業(yè)確實(shí)不知道，在輸入報(bào)關(guān)單號(hào)碼時(shí)輸入一個(gè)不能與其他報(bào)關(guān)單重號(hào)的虛擬報(bào)關(guān)單號(hào)碼，以后當(dāng)單證收齊后再做沖減修改，將原記錄沖減掉，再輸入含有正確的報(bào)關(guān)單信息的出口明細(xì)數(shù)據(jù)。出口日期一般指貨物的離境日期。如果企業(yè)確實(shí)不知道離境日期可以估計(jì)一下，只要申報(bào)日期與報(bào)關(guān)單的出口日期在同一月份即可，否則在審核時(shí)會(huì)出現(xiàn)“申報(bào)離境日期與海關(guān)信息xxx不符”。
103.出口企業(yè)應(yīng)登陸哪個(gè)網(wǎng)站進(jìn)行退（免）稅網(wǎng)上預(yù)申報(bào)？用戶名和初始密碼是什么？
答：可登陸：http://004km.cn:9001/pages/login.asp，廣西壯族自治區(qū)國(guó)家稅務(wù)局網(wǎng)站進(jìn)行退（免）稅網(wǎng)上預(yù)申報(bào)，初始密碼為11111111。企業(yè)初次登陸系統(tǒng)后，要立即修改密碼，以免被盜用。
104.初次使用出口貨物退（免）稅申報(bào)系統(tǒng)，系統(tǒng)默認(rèn)的用戶名和密碼是什么？
答：申報(bào)系統(tǒng)的默認(rèn)用戶名是小寫的‘sa’密碼為空。06.對(duì)出口貨物外幣收入的匯率在稅收上有哪些規(guī)定的？
答：根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》（財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局第50號(hào)令）第十五條的規(guī)定，納稅人按人民幣以外的貨幣結(jié)算銷售額的，其銷售額的人民幣折合率可以選擇銷售額發(fā)生的當(dāng)天或者當(dāng)月1日的人民幣匯率中間價(jià)。企業(yè)應(yīng)在事先確定采用何種折合率，并報(bào)主管國(guó)稅機(jī)關(guān)備案。除有特殊原因，折合率確定后1年內(nèi)不得變更。
108.企業(yè)的出口退稅款應(yīng)如何記賬?是否并入利潤(rùn)計(jì)算繳納企業(yè)所得稅？
答：根據(jù) 《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)出口退稅款稅收處理問(wèn)題的批復(fù)》（國(guó)稅函發(fā)〔1997〕021號(hào)）文件規(guī)定：
（1）企業(yè)出口貨物所獲得的增值稅退稅款,應(yīng)沖抵相應(yīng)的“進(jìn)項(xiàng)稅額”或已交增值稅稅金,不并入利潤(rùn)征收企業(yè)所得稅。
（2）生產(chǎn)企業(yè)委托外貿(mào)企業(yè)代理出口產(chǎn)品,凡按照財(cái)政部《關(guān)于消費(fèi)稅會(huì)計(jì)處理的規(guī)定》(〔93〕財(cái)會(huì)字第83號(hào))規(guī)定,在計(jì)算消費(fèi)稅時(shí)做“應(yīng)收賬款”處理的,其所獲得的消費(fèi)稅退稅款,應(yīng)沖抵“應(yīng)收賬款”,不并入利潤(rùn)征收企業(yè)所得稅。
（3）外貿(mào)企業(yè)自營(yíng)出口所獲得的消費(fèi)稅退稅款,應(yīng)沖抵“商品銷售成本”,不直接并入利潤(rùn)征收企業(yè)所得稅。
110．我公司在做“免抵退”稅申報(bào)的時(shí)候，沖減上一期的運(yùn)費(fèi)、保費(fèi)和傭金的同時(shí)，是否應(yīng)該相應(yīng)的沖減這部分的“免抵退稅不得免征和抵扣稅額”？會(huì)計(jì)處理上這部分沖減銷售收入的同時(shí)，是不是不能做銷售費(fèi)用了? 答：應(yīng)紅字沖減運(yùn)費(fèi)、保費(fèi)和傭金這部分的“免抵退稅不得免征和抵扣稅額”。運(yùn)費(fèi)、保費(fèi)和傭金應(yīng)沖減出口銷售收入，不能做銷售費(fèi)用處理。
112.我公司遺失已開(kāi)出的出口專用發(fā)票1份一式七聯(lián)，請(qǐng)問(wèn)應(yīng)辦什么報(bào)失手續(xù)及單證收齊時(shí)應(yīng)如何辦理納稅申報(bào)? 答：《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》實(shí)施細(xì)則第四十一條規(guī)定，發(fā)票丟失，應(yīng)于丟失當(dāng)日書面報(bào)告主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，并在報(bào)刊和電視等傳播媒介上公告聲明作廢。辦結(jié)掛失后應(yīng)重新開(kāi)具出口發(fā)票，待其他單證收齊后按正常的規(guī)定和要求向當(dāng)?shù)刂鞴芡硕惒块T申報(bào)辦理退（免）稅。
114．出口退稅專用發(fā)票是否中英文兩種文字填開(kāi)？如金額單位是美元，以哪一天的匯率折算人民幣？
答：根據(jù)《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法實(shí)施細(xì)則》第三十六條的規(guī)定，開(kāi)具發(fā)票應(yīng)當(dāng)使用中文，民族自治地方可以同時(shí)使用當(dāng)?shù)赝ㄓ玫囊环N民族文字，外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)可以同時(shí)使用一種外國(guó)文字。匯率可以按照當(dāng)日或者當(dāng)月1號(hào)，兩種選一種，一經(jīng)選定，須報(bào)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案，一年內(nèi)不允許改變。
115.海關(guān)給我公司簽發(fā)的出口貨物報(bào)關(guān)單（退稅聯(lián)）內(nèi)容有誤，該怎么處理？ 答：根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局、海關(guān)總署關(guān)于正式啟用“口岸電子執(zhí)法系統(tǒng)”出口退稅子系統(tǒng)的通知》（國(guó)稅發(fā)〔2003〕15號(hào)）第五條規(guī)定，報(bào)關(guān)單“證明聯(lián)”一經(jīng)打印，不得人工修改，對(duì)確因錄入、網(wǎng)絡(luò)傳輸及系統(tǒng)故障等原因需要修改數(shù)據(jù)的，要收回原報(bào)關(guān)單“證明聯(lián)”，重新打印并上傳新電子數(shù)據(jù)，不得采取人工填寫或修改后加蓋印章的作法。
117.哪些企業(yè)申報(bào)退（免）稅時(shí)可暫不提供出口收匯核銷單？哪些企業(yè)必須提供出口收匯核銷單？
答：根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于出口貨物退（免）稅管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（國(guó)稅發(fā)〔2004〕64號(hào)）第二條規(guī)定，出口企業(yè)在申報(bào)出口貨物退（免）稅時(shí)，應(yīng)提供出口收匯核銷單。對(duì)尚未到期結(jié)匯的，企業(yè)可不提供出口收匯核銷單按照現(xiàn)行關(guān)規(guī)定辦理退（免）稅手續(xù)后，須在貨物報(bào)關(guān)出口之日起180天內(nèi)（從2008年6月1日起調(diào)整為210天），向稅務(wù)機(jī)關(guān)提供出口收匯核銷單（遠(yuǎn)期收匯除外）。
但對(duì)有下列情形之一的，自發(fā)生之日起兩年內(nèi)，出口企業(yè)申報(bào)出口貨物退（免）稅時(shí)，必須提供出口收匯核銷單：
（1）納稅信用等級(jí)評(píng)定為C級(jí)或D級(jí)；
（2）未在規(guī)定期限內(nèi)辦理出口退（免）稅認(rèn)定的；
（3）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度不健全，日常申報(bào)出口貨物退（免）稅時(shí)多次出現(xiàn)錯(cuò)誤或不準(zhǔn)確情況的；
（4）辦理出口退（免）稅登記不滿一年的；
（5）有偷稅、逃避追繳欠稅、騙取出口退稅、抗稅、虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票等涉稅違法行為記錄的；
（6）有違反稅收法律、法規(guī)及出口退（免）稅管理規(guī)定其他行為的。119.出口貨物屬于遠(yuǎn)期收匯的，如何辦理出口退稅？
答：根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局 國(guó)家外匯管理局關(guān)于遠(yuǎn)期收匯出口貨物出口退稅有關(guān)問(wèn)題的通知》(國(guó)稅發(fā)〔2006〕168號(hào))規(guī)定：
（1）出口企業(yè)報(bào)關(guān)出口貨物屬于遠(yuǎn)期收匯而未超過(guò)在外匯管理部門遠(yuǎn)期收匯備案的預(yù)計(jì)收匯日期的，出口企業(yè)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)出口貨物退（免）稅時(shí)，可提供其所在地外匯局出具的《遠(yuǎn)期收匯備案證明》，無(wú)須提供出口收匯核銷單出口退稅專用聯(lián)（以下簡(jiǎn)稱核銷單退稅專用聯(lián)）。稅務(wù)機(jī)關(guān)受理后，按現(xiàn)行出口退稅規(guī)定審核、審批出口貨物退（免）稅。
遠(yuǎn)期收匯是指按現(xiàn)行外匯管理規(guī)定預(yù)計(jì)收匯日期超過(guò)報(bào)關(guān)日期180天以上（含180天）的出口收匯。
（2）出口企業(yè)貨物出口并在外匯局辦理遠(yuǎn)期收匯備案手續(xù)后，應(yīng)按照《出口收匯核銷管理辦法》及其他相關(guān)規(guī)定在預(yù)計(jì)收匯日期內(nèi)收（結(jié)）匯，并在預(yù)計(jì)收匯日期起30天內(nèi)辦理出口收匯核銷手續(xù)。
（3）對(duì)于出口企業(yè)超過(guò)預(yù)計(jì)收匯日期30天仍未向稅務(wù)機(jī)關(guān)提供核銷單退稅專用聯(lián)的，稅務(wù)機(jī)關(guān)不再辦理相關(guān)出口貨物的退（免）稅，已辦理退（免）稅的由稅務(wù)機(jī)關(guān)按有關(guān)規(guī)定追回已退（免）稅款，并視同內(nèi)銷補(bǔ)稅。
120.我公司是外貿(mào)企業(yè)，從小規(guī)模納稅人購(gòu)進(jìn)貨物出口，取得增值稅普通發(fā)票能申請(qǐng)出口退稅嗎？
答：不可以。根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整憑普通發(fā)票退稅政策的通知》（國(guó)稅函〔2005〕248號(hào)）第一條規(guī)定，凡出口企業(yè)從小規(guī)模納稅人購(gòu)進(jìn)的貨物出口，一律憑增值稅專用發(fā)票（必須是增值稅防偽稅控開(kāi)票系統(tǒng)或防偽稅控代開(kāi)票系統(tǒng)開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票，下同）及有關(guān)憑證辦理退稅。小規(guī)模納稅人向出口企業(yè)銷售這些產(chǎn)品，可到稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)增值稅專用發(fā)票。121.我公司是外貿(mào)企業(yè)，購(gòu)進(jìn)出口貨物取得的增值稅專用發(fā)票未在規(guī)定期限內(nèi)進(jìn)行防偽稅控認(rèn)證，能申請(qǐng)辦理出口退稅嗎？
答：不可以。根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于使用增值稅專用發(fā)票電子信息審核出口退稅有關(guān)事項(xiàng)的通知》（國(guó)稅函〔2003〕995號(hào)）第一條規(guī)定，出口企業(yè)（指增值稅一般納稅人）自2003年8月1日起取得的用于辦理出口退稅的增值稅防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票（抵扣聯(lián)），必須自該專用發(fā)票開(kāi)具之日起90日內(nèi)到主管其征稅機(jī)關(guān)認(rèn)證，未經(jīng)過(guò)認(rèn)證或認(rèn)證未通過(guò)的一律不予辦理出口退稅。
另根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅扣稅憑證抵扣期限有關(guān)問(wèn)題的通知》（國(guó)稅函〔2009〕第617號(hào)）第一條規(guī)定，增值稅一般納稅人取得2010年1月1日以后開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票、公路內(nèi)河貨物運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票和機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票，應(yīng)在開(kāi)具之日起180日內(nèi)到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理認(rèn)證。納稅人取得2009年12月31日以前開(kāi)具的增值稅扣稅憑證，仍按原規(guī)定執(zhí)行。
122.外貿(mào)公司購(gòu)進(jìn)出口貨物，遺失增值稅專用發(fā)票，怎么申報(bào)出口退稅？
答：根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于外貿(mào)企業(yè)丟失增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)出口退稅有關(guān)問(wèn)題的通知》（國(guó)稅函〔2010〕162號(hào)）規(guī)定：
（1）外貿(mào)企業(yè)丟失已開(kāi)具增值稅專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)的，在增值稅專用發(fā)票認(rèn)證相符后，可憑增值稅專用發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件及銷售方所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的《丟失增值稅專用發(fā)票已報(bào)稅證明單》，經(jīng)購(gòu)買方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核同意后，向主管出口退稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)出口退稅。
（2）外貿(mào)企業(yè)丟失已開(kāi)具增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)的，在增值稅專用發(fā)票認(rèn)證相符后，可憑增值稅專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)復(fù)印件向主管出口退稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)出口退稅。
131.我公司上月一批出口貨物發(fā)生退運(yùn)，需到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理出口退運(yùn)未退稅證明，需提供哪些資料？
答：需提供以下資料：關(guān)于申請(qǐng)出具出口未退稅證明的報(bào)告（加蓋申請(qǐng)單位章）；出口貨物報(bào)關(guān)單（出口退稅聯(lián)）原件；出口收匯核銷單；出口發(fā)票；主管退稅部門要求提供的其他資料。已申報(bào)免抵退稅或退稅的，還需提供補(bǔ)稅稅收收入繳款書或調(diào)帳憑證復(fù)印件（免抵退）。
132．委托方(生產(chǎn)企業(yè))遺失受托方(外貿(mào)企業(yè))主管退稅部門出具的《代理出口貨物證明》需申請(qǐng)補(bǔ)辦的，如何辦理？
答：根據(jù)《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物“免、抵、退”稅管理操作規(guī)程（試行）》（國(guó)稅發(fā)〔2002〕11號(hào)）第四條規(guī)定，生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)在“免、抵、退”稅申報(bào)期內(nèi)持以下憑證資料申報(bào)辦理《代理出口未退稅證明》，并交受托方補(bǔ)辦《代理出口貨物證明》：
（1）《關(guān)于申請(qǐng)出具(代理出口未退稅證明)的報(bào)告》；
（2）受托方主管退稅部門已加蓋“已辦代理出口貨物證明”戳記的出口貨物報(bào)關(guān)單(出口退稅專用)；
（3）出口收匯核銷單(出口退稅專用)；（4）代理出口協(xié)議(合同)副本及復(fù)印件；（5）主管退稅部門要求提供的其他資料
133．生產(chǎn)企業(yè)在出口貨物報(bào)關(guān)離境、因故發(fā)生退運(yùn)、且海關(guān)已簽發(fā)出口貨物報(bào)關(guān)單（出口退稅專用）的，須憑其主管退稅部門出具的《出口貨物退運(yùn)已辦結(jié)稅務(wù)證明》，向海關(guān)申請(qǐng)辦理退運(yùn)手續(xù)。《出口貨物退運(yùn)已辦結(jié)稅務(wù)證明》應(yīng)如何辦理？
答：根據(jù)《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物“免、抵、退”稅管理操作規(guī)程（試行）》（國(guó)稅發(fā)〔2002〕11號(hào)）第四條規(guī)定，生產(chǎn)企業(yè)出口貨物發(fā)生退運(yùn)的，可以隨時(shí)持以下憑證資料申請(qǐng)《出口貨物退運(yùn)已辦結(jié)稅務(wù)證明》：
（1）《關(guān)于申請(qǐng)出具(出口貨物退運(yùn)已辦結(jié)稅務(wù)證明)的報(bào)告》；（2）出口貨物報(bào)關(guān)單(出口退稅專用)；（3）出口收匯核銷單(出口退稅專用)；（4）出口發(fā)票；
（5）主管退稅部門要求提供的其他資料。
本出口貨物發(fā)生退運(yùn)的，可在下期用紅字(或負(fù)數(shù))沖減出口銷售收入進(jìn)行調(diào)整(或年終清算時(shí)調(diào)整)；以前出口貨物發(fā)生退運(yùn)的，應(yīng)補(bǔ)繳原免抵退稅款，應(yīng)補(bǔ)稅額=退運(yùn)貨物出口離岸價(jià)×外匯人民幣牌價(jià)×出口貨物退稅率，補(bǔ)稅預(yù)算科目為“出口貨物退增值稅”。若退運(yùn)貨物由于單證不齊等原因已視同內(nèi)銷貨物征稅的，則不須補(bǔ)繳稅款。
第三篇：出口退稅常見(jiàn)問(wèn)題
61、在出口退稅申報(bào)系統(tǒng)中錄入一些虛擬報(bào)關(guān)單，單證收齊信息不齊為B，請(qǐng)問(wèn)哪一些是企業(yè)可以人工挑過(guò)?另因超期核銷沖減出口額而虛擬的報(bào)關(guān)單可以人工挑過(guò)B嗎? 答：所有虛擬報(bào)關(guān)單單證不齊標(biāo)志均無(wú)須錄B，對(duì)于信息不齊標(biāo)志B，則需視情況確定是否需要撤消其信息不齊標(biāo)志。對(duì)于你所提及的“因超期核銷沖減出口額而虛擬的報(bào)關(guān)單”則必須撤消其信息不齊標(biāo)志。
62、外資企業(yè)出口貨物分直接出口及間接出口，請(qǐng)問(wèn)：取得的國(guó)內(nèi)進(jìn)項(xiàng)稅專用發(fā)票，轉(zhuǎn)廠出口貨物進(jìn)項(xiàng)稅額是否要轉(zhuǎn)出？而直接出口的不需轉(zhuǎn)出，為什么？依據(jù)是什么？ 答：轉(zhuǎn)廠出口貨物暫實(shí)行免征增值稅，其進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣和退稅，根據(jù)《增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》規(guī)定，轉(zhuǎn)廠出口貨物所耗用的進(jìn)項(xiàng)稅金需按轉(zhuǎn)廠比例計(jì)算轉(zhuǎn)出，應(yīng)按以下公式計(jì)算轉(zhuǎn)廠出口貨物不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額：不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)月全部進(jìn)項(xiàng)稅額*（當(dāng)月轉(zhuǎn)廠出口銷售額/當(dāng)月全部銷售額）。直接出口貨物實(shí)行“免、抵、退”稅，其進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣和退稅。
63、我們公司是一般納稅人的內(nèi)資企業(yè)，發(fā)生直接出口、轉(zhuǎn)廠出口和內(nèi)銷業(yè)務(wù)，進(jìn)口部分材料，但是我們不申請(qǐng)免抵退，那直接出口的收入是不是要視同內(nèi)銷征稅？
答：根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于出口貨物退（免）稅若干問(wèn)題的通知》（國(guó)稅發(fā)〔2006〕102號(hào)）規(guī)定，出口企業(yè)未在規(guī)定期限內(nèi)申報(bào)退（免）稅的貨物，除另有規(guī)定者外，視同內(nèi)銷貨物計(jì)提銷項(xiàng)稅額或征收增值稅。一般貿(mào)易方式出口貨物的按法定增值稅稅率計(jì)算，進(jìn)料加工復(fù)出口的按征收率計(jì)算。
64、出口免增值稅，國(guó)內(nèi)購(gòu)材料進(jìn)項(xiàng)增值稅是不是可退稅？
答：直接出口貨物所耗用的進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣、退稅，轉(zhuǎn)廠出口貨物所耗用的進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣、退稅。
65、收到出口退稅款后如何作會(huì)計(jì)分錄？
答： 收到出口退稅款時(shí)，應(yīng)作以下會(huì)計(jì)分錄：借：銀行存款，貸：應(yīng)收補(bǔ)貼款-出口退稅。
66、“修理物品”與“成品退換”在出口退稅申報(bào)系統(tǒng)中的處理是否一致？如果不一致有什么區(qū)別？
答：“修理物品”是對(duì)物品進(jìn)行修理，該物品的原產(chǎn)地不一定是你公司但出口的必定是原進(jìn)口的那一批物品，貿(mào)易方式為“修理物品”的出口貨物報(bào)關(guān)單有關(guān)數(shù)據(jù)應(yīng)錄入生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)進(jìn)行出口貨物免、抵、退稅申報(bào)。
“成品退換”是你公司生產(chǎn)出口的產(chǎn)品因規(guī)格或質(zhì)量等問(wèn)題不符合客戶要求而被退回來(lái)的產(chǎn)品，你可以對(duì)退回的產(chǎn)品返修或另外更換一批符合客戶要求的產(chǎn)品出口，該物品應(yīng)屬于你公司生產(chǎn)的產(chǎn)品但不一定是原退回來(lái)的那一批產(chǎn)品，成品退換只能作為出口收入的調(diào)整變更進(jìn)行申報(bào)。
67、我司為中外合資企業(yè)，經(jīng)營(yíng)范圍包括生產(chǎn)、加工、銷售及貿(mào)易, 如果我司在國(guó)內(nèi)購(gòu)買原材料直接出口可以享受免抵退政策嗎? 如果不可以，請(qǐng)問(wèn)哪些企業(yè)在國(guó)內(nèi)購(gòu)買原材料直接(未經(jīng)加工)出口可以退稅呢? 答: 原材料屬于非自產(chǎn)產(chǎn)品，按照《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于出口貨物退（免）稅若干問(wèn)題的通知》（國(guó)稅發(fā)〔2006〕102號(hào)）文件規(guī)定，生產(chǎn)企業(yè)出口的除四類視同自產(chǎn)產(chǎn)品以外的其他外購(gòu)貨物需視同內(nèi)銷征稅。但流通型外貿(mào)企業(yè)在國(guó)內(nèi)購(gòu)買原材料(未以加工)出口可以退稅。由于生產(chǎn)企業(yè)與外貿(mào)企業(yè)出口退稅的計(jì)算方法不同,申報(bào)的方式不一樣,使用的申報(bào)系統(tǒng)也不一樣, 建議出口企業(yè)選擇其中一種出口退稅計(jì)算方法,即“免、抵、退”稅或“免、退”稅方法，以便今后申報(bào)出口退稅。
68、去年出口貨物因質(zhì)量問(wèn)題在今年1月發(fā)生退運(yùn)，當(dāng)時(shí)已向主管國(guó)稅部門申報(bào)出口貨物“免、抵、退”稅，現(xiàn)該如何處理？ 答：生產(chǎn)企業(yè)在向海關(guān)辦理出口貨物退運(yùn)手續(xù)前，應(yīng)持以下資料向主管退稅部門申請(qǐng)出具《出口貨物退運(yùn)已辦結(jié)稅務(wù)證明》：（1）《關(guān)于申請(qǐng)出具（出口貨物退運(yùn)已辦結(jié)稅務(wù)證明）的報(bào)告》1份；（2）出口貨物報(bào)關(guān)單（出口退稅專用）原件及復(fù)印件；（3）出口發(fā)票復(fù)印件；（4）載有《關(guān)于申請(qǐng)出具（出口貨物退運(yùn)已辦結(jié)稅務(wù)證明）的報(bào)告》有關(guān)信息的電子數(shù)據(jù)。
出口貨物退回后，企業(yè)應(yīng)憑有關(guān)退運(yùn)單證在生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)中錄入一筆負(fù)數(shù)出口報(bào)關(guān)單進(jìn)行沖減原申報(bào)出口數(shù)據(jù)。
69、我司為內(nèi)資企業(yè)，現(xiàn)有一外貿(mào)公司委托我司加工一批產(chǎn)品，外貿(mào)公司做的是“來(lái)料加工”產(chǎn)品。請(qǐng)問(wèn)我司為外貿(mào)公司加工的這批產(chǎn)品能不能申請(qǐng)免稅？
答：如你司與外貿(mào)公司簽訂的是來(lái)料加工合同，應(yīng)由外貿(mào)公司向其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)出具《來(lái)料加工貿(mào)易免稅證明》交你公司,你司可憑該《來(lái)料加工貿(mào)易免稅證明》對(duì)取得的加工費(fèi)收入辦理免稅申報(bào)。
70、《生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工貿(mào)易免稅證明》中的“分配率”是如何計(jì)算的？
答：實(shí)際分配率=[實(shí)際進(jìn)口額-（邊角余料額+結(jié)轉(zhuǎn)料件額+其他調(diào)減額）]/（直接出口額+剩余殘次品額+結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品額+其他未出口額）*100%
（二）外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)操作問(wèn)題
71、一般納稅人的商貿(mào)企業(yè)從生產(chǎn)型公司購(gòu)買產(chǎn)品再報(bào)關(guān)出口給國(guó)外客戶，是否可以申報(bào)辦理出口退稅？該如何辦理？ 答：具有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)的增值稅一般納稅人外貿(mào)企業(yè)，收購(gòu)國(guó)家準(zhǔn)予退稅的貨物出口，可以按規(guī)定申報(bào)出口退(免)稅。
外貿(mào)企業(yè)自營(yíng)或委托出口的貨物，在貨物報(bào)關(guān)出口并在財(cái)務(wù)上作銷售核算后，可在貨物報(bào)關(guān)之日（以出口報(bào)關(guān)單注明的出口日期為準(zhǔn)）起90天后第一個(gè)增值稅納稅申報(bào)期截止之日內(nèi)，使用外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)生成電子申報(bào)數(shù)據(jù)，憑出口貨物報(bào)關(guān)單（出口退稅專用聯(lián)）、增值稅專用發(fā)票、外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報(bào)表等資料，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)出口退稅。72、外貿(mào)企業(yè)出口貨物，如何計(jì)算應(yīng)退稅額？
答：外貿(mào)企業(yè)出口退稅的計(jì)算方法是：應(yīng)退稅額=按購(gòu)進(jìn)貨物取得的增值稅專用發(fā)票上注明的計(jì)稅金額X退稅率。
73、外貿(mào)企業(yè)從農(nóng)場(chǎng)購(gòu)進(jìn)蔬菜后出口，能否憑農(nóng)場(chǎng)開(kāi)具的“自產(chǎn)自銷”發(fā)票申報(bào)退稅？
答：首先，外貿(mào)企業(yè)直接收購(gòu)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售的自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品，由于該類貨物在國(guó)內(nèi)生產(chǎn)、流通環(huán)節(jié)均已免稅，因此出口免稅農(nóng)產(chǎn)品后不能再申報(bào)退稅。其次，外貿(mào)企業(yè)申報(bào)出口退稅的主要憑證之一是增值稅專用發(fā)票，而農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者不能開(kāi)出增值稅專用發(fā)票,只能開(kāi)具普通發(fā)票，因此不可憑農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者開(kāi)具的“自產(chǎn)自銷”發(fā)票申報(bào)退稅。
74、外貿(mào)企業(yè)所取得的增值稅發(fā)票是否要先認(rèn)證再申報(bào)退稅？發(fā)票認(rèn)證有什么時(shí)限規(guī)定？
答：如果你公司要將取得的增值稅專用發(fā)票用于申報(bào)出口退稅，在申報(bào)退稅前必須進(jìn)行增值稅專用發(fā)票認(rèn)證，認(rèn)證通過(guò)后憑出口貨物報(bào)關(guān)單、增值稅專用發(fā)票等退稅單證向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)出口退稅。根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅扣稅憑證抵扣期限有關(guān)問(wèn)題的通知》（國(guó)稅函〔2009〕617號(hào)）規(guī)定，增值稅一般納稅人取得2010年1月1日以后開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票，應(yīng)在開(kāi)具之日起180日內(nèi)到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理認(rèn)證，增值稅一般納稅人取得2009年12月31日以前開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票，應(yīng)在開(kāi)具之日起90日內(nèi)到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理認(rèn)證。
雖然發(fā)票認(rèn)證的時(shí)限調(diào)整到180日，但外貿(mào)企業(yè)申報(bào)出口退稅的截止期限仍然是為自貨物報(bào)關(guān)出口之日(以出口貨物報(bào)關(guān)單<出口退稅專用>上注明的出口日期為準(zhǔn))起90天后第一個(gè)增值稅納稅申報(bào)期截止之日。企業(yè)在取得發(fā)票后應(yīng)及時(shí)認(rèn)證，以免延誤退稅申報(bào)。
75、外貿(mào)企業(yè)委托生產(chǎn)企業(yè)加工收回后報(bào)關(guān)出口的貨物，按購(gòu)進(jìn)國(guó)內(nèi)原輔材料的增值稅專用發(fā)票上注明的進(jìn)項(xiàng)金額，依原輔材料的退稅率計(jì)算原輔材料應(yīng)退稅額。請(qǐng)問(wèn)這句話的意思怎樣理解? 答:外貿(mào)企業(yè)委托加工出口貨物出口退稅的計(jì)算是分原材料及加工費(fèi)分別進(jìn)行計(jì)算退稅的，原材料的退稅是按照原材料商品編碼對(duì)應(yīng)的退稅率計(jì)算退稅，而加工費(fèi)是按出口商品的商品編碼對(duì)應(yīng)的退稅率計(jì)算退稅。
76、外貿(mào)企業(yè)出口收入應(yīng)填在增值稅申報(bào)表中的哪一項(xiàng)，是
（三）免、抵、退辦法出口貨物銷售額，還是
（四）免稅貨物及勞務(wù)銷售額中 ? 答：外貿(mào)企業(yè)出口收入應(yīng)在增值稅納稅申報(bào)的“
（四）免稅貨物及勞務(wù)銷售額”欄中反映。
77、我司是外貿(mào)出口企業(yè)(屬退稅不抵扣性質(zhì))，進(jìn)項(xiàng)票全都用來(lái)退稅，認(rèn)證后是不是不用讀入電子申報(bào)系統(tǒng)?如果要讀進(jìn)去，是不是要把它們?cè)O(shè)為永不抵扣，還要不要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出? 答：認(rèn)證后的認(rèn)證信息是要讀入電子申報(bào)系統(tǒng)中，在進(jìn)行增值稅納稅申報(bào)時(shí)，應(yīng)將有關(guān)的進(jìn)項(xiàng)設(shè)為永不抵扣，不參與抵扣。
78、商貿(mào)企業(yè)申報(bào)出口退稅時(shí)是否要提供增值稅專用繳款書？進(jìn)項(xiàng)發(fā)票和其它進(jìn)項(xiàng)發(fā)票一起做認(rèn)證有沒(méi)影響，申報(bào)時(shí)要提供認(rèn)證結(jié)果嗎？ 答:（1）申請(qǐng)退還增值稅時(shí)不需要提供增值稅專用繳款書，申請(qǐng)退還消費(fèi)稅時(shí)需提供消費(fèi)稅專用繳款書。（2）出口的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票和其它進(jìn)項(xiàng)發(fā)票一起做認(rèn)證對(duì)出口退稅沒(méi)有影響，申報(bào)時(shí)不需要提供認(rèn)證結(jié)果。
79、外貿(mào)企業(yè)出口報(bào)關(guān)單上既有免稅產(chǎn)品又有退稅產(chǎn)品,報(bào)關(guān)單上的信息該如何錄入退稅申報(bào)系統(tǒng)中？是全部錄入還是只錄入退稅部分？ 答：一般納稅人的外貿(mào)企業(yè)是只錄入可申報(bào)退稅部分產(chǎn)品,免稅產(chǎn)品無(wú)需錄入。小規(guī)模納稅人的外貿(mào)企業(yè)則全部錄入進(jìn)行免稅申報(bào)。
80、我司是一進(jìn)出口貿(mào)易公司，今年初有一單出口業(yè)務(wù)，因進(jìn)貨發(fā)票屢次開(kāi)錯(cuò)，導(dǎo)致未能在規(guī)定期限內(nèi)申請(qǐng)退稅，這樣進(jìn)貨發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅是不是就不能退稅了，那單出口不要視同內(nèi)銷補(bǔ)稅吧？ 答: 按照《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于出口貨物退（免）稅若干問(wèn)題的通知》（國(guó)稅發(fā)〔2006〕102號(hào)）文規(guī)定，出口企業(yè)未在規(guī)定期限內(nèi)申報(bào)退（免）稅的貨物，除另有規(guī)定者外，視同內(nèi)銷貨物計(jì)提銷項(xiàng)稅額或征收增值稅。如你司該筆出口業(yè)務(wù)未能在規(guī)定期限內(nèi)申請(qǐng)退稅的，應(yīng)該要視同內(nèi)銷計(jì)提銷項(xiàng)稅項(xiàng)或征收增值稅。
81、進(jìn)出口公司代理本地的廠商將貨物出口到國(guó)外,是由進(jìn)出口公司還是由廠商申請(qǐng)出口退稅?如何辦理？
答：按照《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于出口貨物退（免）稅若干問(wèn)題的通知》（國(guó)稅發(fā)〔2006〕102號(hào)）文規(guī)定，外貿(mào)企業(yè)代理出口貨物的,由外貿(mào)企業(yè)在貨物出口后60日內(nèi)收齊出口報(bào)關(guān)單（出口退稅專用）、代理出口協(xié)議等資料向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具《代理出口貨物證明》，再交由委托方申請(qǐng)辦理“免、抵、退”稅。如因資料不齊等特殊原因，代理出口企業(yè)無(wú)法在60天內(nèi)申請(qǐng)開(kāi)具代理出口證明的，外貿(mào)企業(yè)應(yīng)在60天內(nèi)提出書面合理理由，經(jīng)地市及上稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)后，可延期30天申請(qǐng)開(kāi)具代理出口證明。
82、我公司現(xiàn)有一批出口貨物由于品質(zhì)不良需退運(yùn)，需辦理出口貨物退運(yùn)已補(bǔ)稅證明，請(qǐng)問(wèn)需提供哪些資料？ 答：外貿(mào)企業(yè)辦理《出口商品退運(yùn)已補(bǔ)稅證明》所需資料：（1）《關(guān)于申請(qǐng)出具出口商品退運(yùn)已補(bǔ)稅證明的報(bào)告》（1份）；（2）出口貨物報(bào)關(guān)單（出口退稅聯(lián)）原件及復(fù)印件；（3）出口發(fā)票復(fù)印件；
（4）稅收通用繳款書（已補(bǔ)稅的提供）；
（5）載有《關(guān)于申請(qǐng)出具出口商品退運(yùn)已補(bǔ)稅證明的報(bào)告》有關(guān)信息的電子數(shù)據(jù)。
83、我司從事貿(mào)易出口多年，產(chǎn)品大都在珠三角采購(gòu)，但近年來(lái)開(kāi)始在內(nèi)地收購(gòu)后再經(jīng)深圳出口，取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是否要進(jìn)行函調(diào)核實(shí)？
答：按《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布<出口貨物稅收函調(diào)管理辦法>的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2010年第11號(hào))規(guī)定，主管出口退稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)出口企業(yè)申報(bào)的出口退（免）稅有下列情形之一的，應(yīng)要求出口企業(yè)填報(bào)《外貿(mào)企業(yè)出口業(yè)務(wù)自查表》，并分析有關(guān)內(nèi)容。
（一）出口業(yè)務(wù)涉及國(guó)家稅務(wù)總局預(yù)警信息，包括國(guó)家稅務(wù)總局預(yù)警出口企業(yè)、國(guó)家稅務(wù)總局預(yù)警供貨企業(yè)、國(guó)家稅務(wù)總局預(yù)警出口商品等。
（二）稅務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部提供涉嫌騙取出口退稅線索的。
（三）稅務(wù)系統(tǒng)以外部門提供涉嫌騙取出口退稅線索的。
（四）出口企業(yè)及供貨企業(yè)均屬關(guān)注企業(yè)，且出口關(guān)注商品的。
（五）關(guān)注企業(yè)首次出口關(guān)注商品的。
（六）出口企業(yè)首次從關(guān)注企業(yè)購(gòu)進(jìn)關(guān)注商品出口的。
（七）有下列情形，且出口企業(yè)蓋有公章的書面理由不充分的：
1.出口貨物換匯成本高于合理上限的。
2.出口關(guān)注商品，且關(guān)注商品出口數(shù)量月度增幅超過(guò)20%或出口單價(jià)與上次申報(bào)相比超過(guò)10%。
3.出口關(guān)注商品，且關(guān)注商品進(jìn)貨單價(jià)與上次申報(bào)相比超過(guò)10%。
4.跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)經(jīng)分析異常的。
（八）退稅機(jī)關(guān)認(rèn)為需要調(diào)查的其他情況，比如發(fā)現(xiàn)供貨企業(yè)所在地、貨物啟運(yùn)地、報(bào)關(guān)口岸、離境口岸、出口國(guó)別、運(yùn)輸方式等內(nèi)容兩項(xiàng)或多項(xiàng)之間明顯有悖常理,首次出口非傳統(tǒng)商品且屬跨大類商品出口企業(yè)無(wú)充分的蓋有公章的書面理由的等。
主管出口退稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)核查后不能排除明顯疑點(diǎn)的，應(yīng)通過(guò)函調(diào)系統(tǒng)向出口貨物供貨企業(yè)所在地縣以上稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)函調(diào)查。該公告自2010年9月1日開(kāi)始施行。
（三）小規(guī)模納稅出口貨物申報(bào)問(wèn)題
84、具有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)資格的小規(guī)模出口企業(yè)出口貨物，如何辦理出口貨物免稅手續(xù)？
答：小規(guī)模納稅人出口貨物報(bào)關(guān)后，應(yīng)向海關(guān)部門申請(qǐng)簽發(fā)出口貨物報(bào)關(guān)單（出口退稅專用），并及時(shí)登陸“口岸電子執(zhí)法系統(tǒng)”出口退稅子系統(tǒng)，按有關(guān)規(guī)定提交相關(guān)電子數(shù)據(jù)，并在次月向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理增值稅納稅申報(bào)時(shí)，提供《小規(guī)模納稅人出口貨物免稅申報(bào)表》及電子申報(bào)數(shù)據(jù)辦理小規(guī)模納稅人出口貨物免稅申報(bào)。
增值稅小規(guī)模納稅人應(yīng)按月將收齊有關(guān)出口憑證的出口貨物，在貨物報(bào)關(guān)出口之日次月起四個(gè)月內(nèi)的各申報(bào)期內(nèi)（每月的1-15日）持出口發(fā)票、出口報(bào)關(guān)單（出口退稅專用）等資料及出口貨物免稅核銷電子申報(bào)數(shù)據(jù)到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)按月辦理出口貨物免稅核銷申報(bào)。
85、未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理小規(guī)模納稅人出口貨物免稅核銷手續(xù)的，是否要征收增值稅？
答：根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈增值稅小規(guī)模納稅人出口貨物免稅管理辦法（暫行）〉的通知》規(guī)定，小規(guī)模納稅人未在規(guī)定期限內(nèi)辦理免稅核銷申報(bào)的貨物，應(yīng)征收增值稅。
（四）來(lái)料加工貿(mào)易免稅申報(bào)問(wèn)題
86、“三來(lái)一補(bǔ)”企業(yè)如何申請(qǐng)免稅?需要什么資料? 答：“三來(lái)一補(bǔ)”企業(yè)承接出口企業(yè)來(lái)料加工貿(mào)易委托加工業(yè)務(wù)的，應(yīng)由出口企業(yè)在進(jìn)口料件調(diào)撥時(shí)，憑來(lái)料加工合同或加工費(fèi)發(fā)票、手冊(cè)、進(jìn)口報(bào)關(guān)單等資料向其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)開(kāi)具《來(lái)料加工貿(mào)易免稅證明》，并將《來(lái)料加工貿(mào)易免稅證明》交“三來(lái)一補(bǔ)”企業(yè)，“三來(lái)一補(bǔ)”企業(yè)憑《來(lái)料加工貿(mào)易免稅證明》向主管征稅機(jī)關(guān)申報(bào)辦理免稅手續(xù)。
87、“三來(lái)一補(bǔ)”企業(yè)應(yīng)如何開(kāi)具發(fā)票？開(kāi)具何種發(fā)票？我司的來(lái)料加工合同是與市加工辦簽訂的，同時(shí)又面對(duì)外商，應(yīng)如何開(kāi)具發(fā)票？ 答：根據(jù)廣東省國(guó)家稅務(wù)局《關(guān)于印發(fā)<廣東省國(guó)家稅務(wù)局普通發(fā)票簡(jiǎn)并票種統(tǒng)一式樣工作實(shí)施方案>的通知》（粵國(guó)稅發(fā)〔2010〕94號(hào)）的要求，對(duì)來(lái)料加工企業(yè)收取加工費(fèi)業(yè)務(wù)取消使用《東莞市對(duì)外加工裝配收入發(fā)票》，來(lái)料加工非稅控企業(yè)改用《廣東省國(guó)家稅務(wù)局通用機(jī)打發(fā)票》、稅控企業(yè)使用《廣東增值稅普通發(fā)票》。對(duì)經(jīng)市對(duì)外加工裝配服務(wù)公司出口的來(lái)料加工貨物，客戶名稱應(yīng)填寫市對(duì)外加工裝配服務(wù)公司，同時(shí)以括號(hào)注明外商企業(yè)名稱。發(fā)票的備注欄應(yīng)注明“來(lái)料加工免稅業(yè)務(wù)”字樣以示區(qū)別。
88、“三來(lái)一補(bǔ)”企業(yè)的加工收入如何申報(bào)？在申報(bào)表中填哪一欄？
答：“三來(lái)一補(bǔ)”企業(yè)進(jìn)行來(lái)料加工收入申報(bào)時(shí)，應(yīng)填報(bào)在增值稅納稅申報(bào)表中的“免稅貨物及勞務(wù)銷售額”欄。
（五）出口舊設(shè)備申報(bào)問(wèn)題
89、我司是增值稅一般納稅人，現(xiàn)將一些已使用過(guò)的舊設(shè)備賣到越南，出口該設(shè)備時(shí)如何辦理退稅？
答：增值稅一般納稅人出口自用舊設(shè)備后，須在規(guī)定的出口退（免）稅申報(bào)期內(nèi)填寫《出口舊設(shè)備退（免）稅申報(bào)表》，并持以下資料向主管國(guó)稅分局申請(qǐng)退稅：（1）出口貨物報(bào)關(guān)單（出口退稅專用）或代理出口貨物證明；（2）購(gòu)買設(shè)備的增值稅專用發(fā)票；（3）主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的《舊設(shè)備折舊情況確認(rèn)表》。
三、技術(shù)性問(wèn)題
90、重新安裝新版的生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)后，如何恢復(fù)原有的數(shù)據(jù)？
答: 可與主管國(guó)稅分局聯(lián)系，要求其提供一個(gè)“全部”的反饋信息，將稅局提供的反饋信息以“讀入”及“處理”的方式操作即可恢復(fù)所有數(shù)據(jù)。91、免抵退稅預(yù)審?fù)ㄟ^(guò)后，讀入反饋信息時(shí)提示本“企業(yè)代碼校檢錯(cuò)誤，無(wú)效退出”，重新生成預(yù)審明細(xì)時(shí)，系統(tǒng)提示“本文件已存在不能生成，無(wú)效退出”，由于無(wú)法生成明細(xì)數(shù)據(jù)，做不了預(yù)審，請(qǐng)問(wèn)該如何處理？
答：撤消當(dāng)月明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)后，重新生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)，再到稅局重做一次預(yù)審即可解決問(wèn)題。
92、數(shù)據(jù)一次性檢查時(shí)出現(xiàn)：報(bào)關(guān)單已在200901接收，但單證不齊標(biāo)志仍包含“B”，當(dāng)我做收齊核銷單時(shí)顯示報(bào)關(guān)單不齊不能單獨(dú)接其他單證。答：可能是你的申報(bào)系統(tǒng)后臺(tái)數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，你可要求主管國(guó)稅分局反饋一個(gè)“全部”反饋信息給你讀入并處理，以便更新你的系統(tǒng)數(shù)據(jù)，即可解決問(wèn)題。
93、生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工合同核銷后，在進(jìn)行出口貨物“免、抵、退”稅預(yù)審前如何在生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)中查詢“免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額”？ 答：在生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)的“綜合數(shù)據(jù)查詢——進(jìn)料加工免稅證明查詢”模塊中，錄入相關(guān)篩選條件即可查詢其“免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額”。
94、免抵退在EXCEL 格式下無(wú)法打印，提示：出錯(cuò)：OLE ZDISPATCH 異常代碼0 出自MICROSOFT OFFICE：萇 柚美？PAGESETUP 的 PAPERSIZE 屬急，請(qǐng)問(wèn)該如何處理？
答：請(qǐng)選擇使用“申報(bào)系統(tǒng)打印”方式。
95、如何在生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)中調(diào)整匯率的上下限? 答:可在生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)的“系統(tǒng)維護(hù)——代碼維護(hù)——幣別碼”模塊中進(jìn)行修改。
96、如何操作“收到核銷單信息”及如何作收齊H申報(bào)？ 答:在向?qū)У谝徊健笆正R出口單證明細(xì)錄入”中找到對(duì)應(yīng)的報(bào)關(guān)單,作收齊H申報(bào)。
97、在生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)中錄入商品編碼時(shí)，系統(tǒng)提示無(wú)此商品編碼，但能在系統(tǒng)維護(hù)--海關(guān)商品碼里查到，請(qǐng)問(wèn)為什么?
答：在進(jìn)行商品編碼錄入前，必須將本公司產(chǎn)品的商品編碼通過(guò)生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)的“系統(tǒng)維護(hù)—代碼維護(hù)—海關(guān)商品碼”模塊設(shè)置為自用商品編碼。
98、進(jìn)行2009年12月“免、抵、退”稅預(yù)申報(bào)時(shí)，數(shù)據(jù)一致性檢查提示:上期結(jié)轉(zhuǎn)免抵退稅額抵減額與實(shí)際結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)不符,請(qǐng)問(wèn)如何處理? 答：企業(yè)到主管國(guó)稅分局進(jìn)行“免、抵、退”稅預(yù)審時(shí)，讀入并處理“預(yù)審反饋信息”后即可自動(dòng)解決該問(wèn)題。
99、如何在生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)中查詢出口商品的退稅率？
答：在生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)的“系統(tǒng)維護(hù)-代碼維護(hù)-海關(guān)商品碼”模塊中輸入出口產(chǎn)品對(duì)應(yīng)的商品編碼即可查詢其退稅率。
100、我司是一戶外貿(mào)企業(yè)，自行采購(gòu)原材料后再委托加工企業(yè)進(jìn)行加工生產(chǎn)再出口，出口退稅申報(bào)系統(tǒng)如何錄入？
答：你司可登錄東莞國(guó)稅信息網(wǎng)---辦稅指南---下載中心下載《外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作指南2006》，資料中提及：在一般貿(mào)易出口方式下，出口企業(yè)從事“一單兩票”業(yè)務(wù)的錄入方法是出口退稅進(jìn)貨申報(bào)明細(xì)中原材料的數(shù)量不錄入,只錄入金額,所有進(jìn)貨明細(xì)數(shù)據(jù)的備注中均錄入”WT”作為甄別；而加工費(fèi)發(fā)票的數(shù)量就要錄入,同時(shí)錄入金額。出口退稅出口明細(xì)申報(bào)照常錄入。
第四篇：出口退稅申報(bào)常見(jiàn)問(wèn)題
出口退稅申報(bào)常見(jiàn)問(wèn)題
生產(chǎn)企業(yè)
1、問(wèn)：同一報(bào)關(guān)單或核銷單的單證收齊標(biāo)志不一致？做數(shù)據(jù)一致性檢查時(shí)提示同一報(bào)關(guān)單或核銷單的單證收齊標(biāo)志不一致？
答：由于同一報(bào)關(guān)單或核銷單下的某條記錄漏做了，沒(méi)做收齊，把這一條找出來(lái)收齊即可。
2、問(wèn)：紅沖的具體做法是什么？
答：如果已經(jīng)做收齊，先撤銷單證收齊，再在“生成出口貨物沖減明細(xì)”中篩選出要沖減的明細(xì)作沖減處理，第三步在當(dāng)月出口明細(xì)里把負(fù)數(shù)明細(xì)報(bào)關(guān)號(hào)、核銷單號(hào)刪除，最后增加正確的數(shù)據(jù)。
3、問(wèn):生成明細(xì)數(shù)據(jù)時(shí)，提示上月明細(xì)數(shù)據(jù)尚未申報(bào)？
答：由于誤把上月明細(xì)數(shù)據(jù)撤消，從而導(dǎo)致這個(gè)問(wèn)題，請(qǐng)把上月的明細(xì)和匯總重新生成下即可。
4、問(wèn)：12月底出口，于次年1月份記銷售，怎么錄當(dāng)月出口？
答：需在出口明細(xì)貨物錄入時(shí)，把所屬期標(biāo)識(shí)改成上一年份，其他和平時(shí)一樣錄入。比如2011年1月在當(dāng)月出口明細(xì)里錄入出口日期是2010年12月的明細(xì)，那么所屬期是2011年，所屬期標(biāo)識(shí)應(yīng)該是2010年。
5、問(wèn)：企業(yè)在錄入“出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入”的時(shí)候，單證不齊如何錄入？
答：企業(yè)在填寫“出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入”的時(shí)候，報(bào)關(guān)單、核銷單項(xiàng)為空，單證標(biāo)志錄入BH（B表示報(bào)關(guān)單，H表示核銷單）其他項(xiàng)目按出口信息錄。
6、問(wèn)：在做單證收齊時(shí)，序號(hào)如何填寫？
答：在錄入時(shí)，可以全部填0001，等全部單子錄入完畢后，點(diǎn)序號(hào)重排就可以了。
7、問(wèn)：?jiǎn)巫C收齊時(shí)做了紅沖，增加正確數(shù)據(jù)時(shí)應(yīng)按照哪個(gè)匯率計(jì)算？
答：按記銷售時(shí)的匯率。也就是說(shuō)一正一負(fù)金額要一致。
8、問(wèn)：.“本月單證不齊出口銷售額與申報(bào)明細(xì)表數(shù)據(jù)不符”的現(xiàn)象？
答：這是由于在生成匯總申報(bào)表后發(fā)現(xiàn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)有錯(cuò)誤，改動(dòng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)后，對(duì)匯總申報(bào)表中的數(shù)據(jù)沒(méi)有更新造成的，解決的辦法是更新匯總表中的數(shù)據(jù)，推薦的方法是將匯總表的數(shù)據(jù)全部刪除，重新錄入。
9、問(wèn)：6月份有一筆出口當(dāng)時(shí)是單證不齊錄入，在8 月份發(fā)生了部分退運(yùn)在申報(bào)系統(tǒng)中該怎樣操作？
答：第一步：在 8月份“收齊單證記錄”中將原來(lái) 6月份的單證不齊記錄進(jìn)行收齊。
第二步：在 8 月份“生成貨物沖減明細(xì)”表中找到原來(lái)那條記錄用紅字進(jìn)行沖減（全額沖減），沖減的所屬期為8 月
第三步：在 8月當(dāng)月“出口貨物明細(xì)表”中錄入一筆單證齊全的正確的記錄。
10、問(wèn)：錄入出口明細(xì)中進(jìn)料加工手冊(cè)號(hào)時(shí)，為什么提示手冊(cè)沒(méi)有
登記？
答：在錄入進(jìn)料加工手冊(cè)前，要先進(jìn)行進(jìn)料加工手冊(cè)的登記的錄入。
11、問(wèn)：在生成出口貨物沖減明細(xì)時(shí)系統(tǒng)提示：“該沖減所屬期數(shù)據(jù)已經(jīng)申報(bào)，不能生成沖減記錄。”如何處理？
答：這可能是已經(jīng)生成了本月的明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)，所以不能生成沖減記錄。請(qǐng)先撤銷本月申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)，再進(jìn)行沖減，最后重新進(jìn)行明細(xì)生成。
12、問(wèn)：復(fù)出口商品有很多種，如何錄入商品代碼？
答：對(duì)于有進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的出口企業(yè)在做“進(jìn)料加工手冊(cè)登記錄入”時(shí)，只能填寫一個(gè)復(fù)出口商品代碼，一般情況可選擇占該手冊(cè)權(quán)重最大的商品代碼錄入。
13、問(wèn)：本月沒(méi)有出口業(yè)務(wù)，《明細(xì)表》各項(xiàng)目沒(méi)有數(shù)據(jù)，怎么辦？
答：如果本月未發(fā)生出口業(yè)務(wù)，不需要錄入當(dāng)月出口數(shù)據(jù)，只需錄入增值稅報(bào)表，生成匯總表即可。外貿(mào)企業(yè)
1、問(wèn)：外貿(mào)企業(yè)，在錄入出口貨物明細(xì)時(shí)，系統(tǒng)不顯示退稅率？
答：錄入出口貨物明細(xì)時(shí)，系統(tǒng)的退稅率為灰色，等進(jìn)貨明細(xì)錄入完畢，在進(jìn)行“進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查”后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)生成退稅率。
2、問(wèn)：進(jìn)行“換匯成本檢查”后提示：沒(méi)找到換匯成本檢查數(shù)據(jù)？ 答：一種可能沒(méi)有錄入任何數(shù)據(jù)。另一種可能錄入的數(shù)據(jù)沒(méi)有進(jìn)行“審核認(rèn)可”
3、問(wèn)：關(guān)聯(lián)檢查不通過(guò)？
答：同一關(guān)聯(lián)號(hào)項(xiàng)下進(jìn)貨數(shù)量與出口數(shù)量錄入有誤。
4、問(wèn)：出口明細(xì)中“出口進(jìn)貨金額”與進(jìn)貨明細(xì)中“進(jìn)貨金額”不符？
答：這種問(wèn)題主要是由于多張出口報(bào)關(guān)單對(duì)應(yīng)存在多張進(jìn)貨發(fā)票，因而造成系統(tǒng)在計(jì)算出口單價(jià)與進(jìn)貨單價(jià)不一致，但總金額是保持一致的。在日常申報(bào)中只要確保錄入的總的“進(jìn)貨金額”不錯(cuò)，總的“報(bào)關(guān)金額”不錯(cuò)即可。
5、問(wèn)：確認(rèn)正式申報(bào)時(shí)系統(tǒng)提示“無(wú)預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)，無(wú)法確認(rèn)正式申報(bào)”？
答：首先檢查進(jìn)貨與出口明細(xì)表中的數(shù)據(jù)是否設(shè)置了審核認(rèn)可標(biāo)識(shí)，且標(biāo)識(shí)都為“R” ；再進(jìn)行進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查、換匯成本檢查、數(shù)據(jù)一致性檢查，若檢查中沒(méi)有提示錯(cuò)誤則可生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行預(yù)審。預(yù)審后讀入反饋信息查看反饋疑點(diǎn)無(wú)誤后便可確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù)。
6、問(wèn)：申報(bào)批次該如何填寫？
答：如果這個(gè)所屬期是第一次申報(bào)，那么批次就是1，如是第二次申報(bào)，批次就是2，以此類推。
7、問(wèn)：關(guān)聯(lián)號(hào)錄入有何要求？ 答：關(guān)聯(lián)號(hào)在一個(gè)退稅不能重復(fù)。外貿(mào)企業(yè)一筆出口業(yè)務(wù)可以對(duì)應(yīng)多張?jiān)鲋刀惏l(fā)票和多條出口記錄，均為一個(gè)關(guān)聯(lián) 號(hào)。
8、問(wèn)：想撤消正式申報(bào)后的數(shù)據(jù)怎么辦？
答：審核核反饋處理——已申報(bào)出口明細(xì)數(shù)據(jù)查詢——篩選出需要的關(guān)聯(lián)號(hào)——點(diǎn)“認(rèn)可申報(bào)”轉(zhuǎn)為待申報(bào)。
9、問(wèn)：轉(zhuǎn)正式申報(bào)打印時(shí)，提示“沒(méi)有打印數(shù)據(jù)”？
答：申報(bào)數(shù)據(jù)的“申報(bào)年月”與進(jìn)入系統(tǒng)時(shí)的“所屬期”不符。其他問(wèn)題
1、問(wèn)：預(yù)審反饋信息出口無(wú)此報(bào)關(guān)單、無(wú)此核銷單？
答：一種可能由于海關(guān)、外匯管理局的電子信息沒(méi)有及時(shí)更新傳輸?shù)絿?guó)稅進(jìn)出口處。另一種可能是企業(yè)沒(méi)有在電子口岸中提交出口業(yè)務(wù)的信息。
2、問(wèn)：申報(bào)系統(tǒng)中的所屬期是指什么呢？
答：生產(chǎn)企業(yè)一般指當(dāng)月貨物出口并且在財(cái)務(wù)上做了銷售收入的月份。外貿(mào)企業(yè)指當(dāng)月需申報(bào)的出口業(yè)務(wù)中最大的出口日期所處的月份。
3、問(wèn)：數(shù)據(jù)錄入完成后，用不用做序號(hào)重排？
答：要做序號(hào)重排，由于數(shù)據(jù)錄入完成后，需要對(duì)錄入的數(shù)據(jù)進(jìn)行重新排序，如果錄入的數(shù)據(jù)中有序號(hào)重復(fù)的，將不能生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)。
4、問(wèn)：錄入商品代碼后征稅率顯示為17%，退稅率是空的，請(qǐng)問(wèn)退稅率為何不顯示？ 答：說(shuō)明這種商品不退稅。
5、問(wèn)：在申報(bào)時(shí)不能錄入部分商品代碼，無(wú)法正常申報(bào)？
答：兩種情況：一是在系統(tǒng)中輸入商品代碼后系統(tǒng)提示該商品代碼為非基本商品。那么就根據(jù)前幾位的提示，在商品碼庫(kù)中找到相應(yīng)的代碼可以看到后二位是什么。二是在錄入商品時(shí)提示“無(wú)此商品碼”。這種情況是海關(guān)使用了部分新的海關(guān)代碼，而系統(tǒng)的商品代碼未更新。
6、問(wèn)：上傳文件時(shí)，提示“分類管理代碼不一致”？
答：在“系統(tǒng)維護(hù)”中的“系統(tǒng)配置”，“系統(tǒng)配置設(shè)置與修改”，可以把分類管理代碼進(jìn)行修改。
7、問(wèn)：怎樣錄入補(bǔ)辦報(bào)關(guān)單？
答：外貿(mào)企業(yè)選擇基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集——單證申報(bào)錄入——其他單證申請(qǐng)表——補(bǔ)報(bào)關(guān)單申請(qǐng)表
生產(chǎn)企業(yè)選擇基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集——免抵退稅單證申報(bào)錄入——補(bǔ)辦出口報(bào)關(guān)單證明申請(qǐng)
需要注意的是單證文件上傳后如發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)，不能在VPDN文件上傳的地方撤銷，需在系統(tǒng)里錄入正確數(shù)據(jù)，再次生成正確文件后，把批次往后改再上傳就行。平時(shí)需要注意的事項(xiàng)：
1、報(bào)關(guān)單信息每周接收一次，一般在星期一下午，企業(yè)應(yīng)盡量在上一星期五在電子口岸將信息提交。
2、核銷單信息每周接收一次，一般在星期一下午或星期二上午。
3、發(fā)票稽核信息每月接收一次，一般在認(rèn)證后兩個(gè)月下發(fā)。
4、外貿(mào)企業(yè)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的取得，需在出口之日起次月10號(hào)之前。只有盡早取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，盡早認(rèn)證，才能在申報(bào)出口退稅時(shí)，有發(fā)票的稽核信息。
5、電子口岸核銷單信息和報(bào)關(guān)信息要早交單、早報(bào)送。一般來(lái)說(shuō)出口后兩星期左右，海關(guān)就會(huì)把出口信息傳輸?shù)诫娮涌诎?，要盡早把這些數(shù)據(jù)提交，以免在申報(bào)退稅時(shí)，預(yù)審出現(xiàn)核銷單、報(bào)關(guān)單無(wú)信息。（等報(bào)關(guān)單退下來(lái)再去做這一步，已經(jīng)有點(diǎn)晚了。）
6、貨代公司的錢不要拖欠，應(yīng)盡早付掉。如果拖欠費(fèi)用，貨代公司就不會(huì)把報(bào)關(guān)單、核銷單退下來(lái)，企業(yè)就不能盡早核銷，那就會(huì)推遲退稅的申報(bào)。
7、報(bào)關(guān)單退下來(lái)，應(yīng)仔細(xì)檢查，檢查有無(wú)海關(guān)驗(yàn)訖章，品名、數(shù)量是否與進(jìn)項(xiàng)發(fā)票一致，境內(nèi)貨源地填寫有無(wú)錯(cuò)誤，只有盡早發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，才能盡早更改。
8、注意企業(yè)內(nèi)部各部門之間的協(xié)調(diào)，財(cái)務(wù)部和單證部要溝通好，注意工作銜接。出口退稅申報(bào)崗位有人員變動(dòng)時(shí)，注意工作要交接清楚，以免出現(xiàn)超期不申報(bào)現(xiàn)象。
第五篇：出口退稅軟件常見(jiàn)問(wèn)題
出口退稅申報(bào)系統(tǒng)常見(jiàn)問(wèn)題解答（分為生產(chǎn)企業(yè)和外貿(mào)企業(yè)兩部分）
生產(chǎn)企業(yè)
1.本月份有單證收齊，但在匯總表中沒(méi)有數(shù)據(jù)？
答：匯總表中的數(shù)據(jù)需要單證齊全并且信息齊全才能體現(xiàn)。
2.進(jìn)口料件有內(nèi)銷，該如何操作？
答：在進(jìn)口料件中錄入一筆負(fù)數(shù)記錄即可。
3.同一報(bào)關(guān)單或核銷單的單證收齊標(biāo)志不一致？做數(shù)據(jù)一致性檢查時(shí)提示同一報(bào)關(guān)單或核銷單的單證收齊標(biāo)志不一致？
答：由于同一報(bào)關(guān)單或核銷單下的某條記錄沒(méi)收齊，收齊即可。
4.系統(tǒng)提示進(jìn)料手冊(cè)已到期，如何處理？
答：海關(guān)進(jìn)料手冊(cè)已經(jīng)到期，但還有進(jìn)料和出口發(fā)生時(shí)，繼續(xù)輸入相關(guān)數(shù)據(jù)，忽略手冊(cè)到期的提示，到手冊(cè)要核銷時(shí)，手冊(cè)會(huì)將所有數(shù)據(jù)進(jìn)行核銷。
5.免抵退稅不得低扣稅額的財(cái)務(wù)處理？
答：借：生產(chǎn)成本——一般貿(mào)易
貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）
6.紅沖的具體做法是什么？
1、單證齊全的紅沖方法：這個(gè)方法很簡(jiǎn)單，在―生成出口貨物沖減明細(xì)‖中選擇要沖減的數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊紅字按紐―沖減出口‖，即可進(jìn)行沖減。（部分沖減仍然是先全額沖減在錄入沒(méi)沖減部分。）
2、單證不齊紅沖方式：首先要收齊錯(cuò)誤的不齊的單證（這一步必要），然后在沖減錯(cuò)誤的單證不齊數(shù)據(jù)。將生成的沖減數(shù)據(jù)中的單證不齊標(biāo)志去掉（必要）（注：最新的 3.3 版本會(huì)自動(dòng)去掉該標(biāo)志。）。然后在錄入新的正確的數(shù)據(jù)。
3、關(guān)于錯(cuò)誤沖減的補(bǔ)救方法：這種錯(cuò)誤主要針對(duì)第 2 種情況而言。有很多用戶在發(fā)現(xiàn)單證不齊的信息有錯(cuò)誤后，隨即就修改，而且―收齊錯(cuò)誤的不齊的單證‖和―將生成的沖減數(shù)據(jù)中的單證不齊標(biāo)志去掉‖均沒(méi)有操作，導(dǎo)致在收齊時(shí)發(fā)生不能申報(bào)的錯(cuò)誤。補(bǔ)救方法是
將最原始的錯(cuò)誤的不齊的單證和沖減的不齊的單證全部收齊即可。
4、最后一條，在發(fā)現(xiàn)單證不齊數(shù)據(jù)有錯(cuò)誤時(shí)，只要不是當(dāng)月錄入的不要急于修改，等單證收齊的月份一起進(jìn)行處理。
7.生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅計(jì)稅依據(jù)？
答：（1）生產(chǎn)企業(yè)出口貨物―免、抵、退‖稅額應(yīng)根據(jù)出口貨物離岸價(jià)為計(jì)算退（免）稅依據(jù)。出口貨物離岸價(jià)（FOB）以出口發(fā)票上的離岸價(jià)為準(zhǔn)；
（2）若以其他價(jià)格條件（如 CIF、C＆F）成交的，應(yīng)扣除按會(huì)計(jì)制度規(guī)定允許沖減出口銷售收入的運(yùn)費(fèi)、保費(fèi)、傭金等。
8.退稅率變化，模擬出具進(jìn)料加工免稅證明沒(méi)有變化？
答：系統(tǒng)按照登記時(shí)的退稅率出具的，待手冊(cè)核銷時(shí)會(huì)自動(dòng)計(jì)算的。
9.國(guó)際通行的計(jì)算外銷收入和退稅的依據(jù)是 FOB 價(jià)格還是 CIF價(jià)格？
答：其實(shí) FOB 和 CIF是按照本公司的實(shí)際情況來(lái)做的，各個(gè)公司不太一樣。大部分公司的都是 FOB 運(yùn)費(fèi)都是由外方承擔(dān)，也有個(gè)別公司運(yùn)費(fèi)先由本公司墊付，外方最后把貨款和運(yùn)費(fèi)一起匯過(guò)來(lái)這樣在報(bào)關(guān)時(shí)就要用 CIF成交方式。
10.怎么把我 C盤中的所有文件都備份了？
答：申報(bào)系統(tǒng)是不允許安裝到盤符的跟目錄下，請(qǐng)您安裝到 C或 D 盤的子目錄下即可。11.讀入最新的商品稅率庫(kù)之后，錄入提示無(wú)此商品碼？
答： 出現(xiàn)這個(gè)問(wèn)題是由于您在系統(tǒng)維護(hù)→代碼維護(hù)→海關(guān)商品碼中既讀入了 cmcode.dbf又讀入了 stdcm.dbf，請(qǐng)您按照正確的步驟升級(jí)，在代碼維護(hù)中讀入 cmcode.dbf 并做自用商 品，在標(biāo)準(zhǔn)海關(guān)商品碼中讀入stdcm.dbf即可。
12.進(jìn)口料件內(nèi)銷補(bǔ)稅如何在申報(bào)系統(tǒng)中操作？
答：因?yàn)檫M(jìn)口料件沒(méi)有沖減的目錄，所以需要在進(jìn)口料件中錄入一筆負(fù)數(shù)就可以了。13.匯總表中的前期信息齊全與審核系統(tǒng)中的匯總表不符？
答：這個(gè)問(wèn)題是因?yàn)槟鷽](méi)有做預(yù)申報(bào)，導(dǎo)致您申報(bào)的數(shù)據(jù)和審核系統(tǒng)的數(shù)據(jù)信息對(duì)不上，請(qǐng)您在做正式申報(bào)前到稅務(wù)局做一下預(yù)申
報(bào)，確保您的信息和稅務(wù)局的信息一致，這樣就不會(huì)出現(xiàn)總表不符的問(wèn)題。
14.在匯總表中出現(xiàn)當(dāng)月出口銷售額與納稅申報(bào)表有差額該怎么做？
答：企業(yè)財(cái)務(wù)人員可以在下個(gè)月調(diào)整增值稅納稅申報(bào)表的銷售收入。
15.復(fù)出口商品有很多種，如何錄入商品代碼？
答：對(duì)于有進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的出口企業(yè)在做―進(jìn)料加工手冊(cè)登記錄入‖時(shí)，只能填寫一個(gè)復(fù)出口商品代碼，一般情況可選擇占該手冊(cè)權(quán)重最大的商品代碼錄入。
16.匯總表中前期出口貨物當(dāng)期收齊單證銷售額沒(méi)有數(shù)據(jù)？當(dāng)期有單證收齊，但是在匯總表中的前期出口貨物當(dāng)期收齊單證銷售額沒(méi)有數(shù)據(jù)？
答：匯總表中前期出口貨物當(dāng)期收齊單證銷售額是單證齊全并且信息齊全的數(shù)據(jù)，沒(méi)有數(shù)據(jù)是因?yàn)殡娮有畔⒉积R。
17.正式審核反饋后，貨物出口明細(xì)表中匯率都被修改，為什么？
正式審核時(shí)審核系統(tǒng)對(duì)匯率進(jìn)行反算，即根據(jù)美元數(shù)和人民幣數(shù)算出匯率，對(duì)于較小的銷售額可能因?yàn)樗纳嵛迦氲脑蚴沟谜`差較大，但都屬于正常現(xiàn)象。
18.預(yù)審反饋信息出口無(wú)此報(bào)關(guān)單，為什么？
答：這種情況有兩種可能：
1.由于企業(yè)沒(méi)有在退稅子系統(tǒng)上進(jìn)行出口報(bào)關(guān)單退稅的確認(rèn)，致使審核時(shí)無(wú)報(bào)關(guān)單信息。
2.由于海關(guān)的電子信息沒(méi)有及時(shí)更新。
稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息中，出錯(cuò)信息：美元離岸價(jià)超過(guò)海關(guān) 2%？查看數(shù)據(jù)中美元離岸價(jià)的金額是否因?yàn)殇浫脲e(cuò)誤或者錄入的金額為非FOB 價(jià)。
19.生成明細(xì)數(shù)據(jù)時(shí)，提示上月明細(xì)數(shù)據(jù)尚未申報(bào)？
答：由于誤把上月明細(xì)數(shù)據(jù)撤消，從而導(dǎo)致這個(gè)問(wèn)題，請(qǐng)把上月的明細(xì)和匯總重新生成下即可。
20.增值稅納稅申報(bào)表的不得抵扣稅額可為負(fù)數(shù)嗎？
答：免抵退不得免征和抵扣稅額最小為 0。當(dāng)出口銷售額乘征退稅率之差小于免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)下期免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額。當(dāng)期免抵退不得免征和抵扣稅額填 0 即可。
21.在申報(bào)系統(tǒng)中生成明細(xì)和撤消明細(xì)時(shí)，時(shí)間過(guò)長(zhǎng)？
答：請(qǐng)您做一下數(shù)據(jù)優(yōu)化，這樣可以把您的殘余數(shù)據(jù)清除，這樣就可以提高您申報(bào)的速度。
22.上年匯總表中不免抵扣稅額與增值稅差額在下年不顯示？06 年匯總表中不免抵扣稅額與增值稅有差額，但是在 07 年不顯示差額？
答：06年的數(shù)據(jù)不節(jié)轉(zhuǎn)到07 年中，因此就沒(méi)有差額。
23.出口貨物單證不齊超過(guò) 6個(gè)月或沒(méi)有進(jìn)行申報(bào)會(huì)視同內(nèi)銷處理，它是以哪個(gè)日期為計(jì)算依據(jù)？
答：它是指報(bào)關(guān)單上的出口日期（一般指離境日期），所以企業(yè)財(cái)務(wù)人員在申報(bào)過(guò)程中要仔細(xì)不要漏報(bào)或錯(cuò)報(bào)。
24.我公司在 3 月份有一筆出口當(dāng)時(shí)是單證不齊，在5 月份發(fā)生了部分退運(yùn)在申報(bào)系統(tǒng)中我該怎樣操作？
答：一般方法是主要是進(jìn)行以下3步：
第一步：在 5 月份―收齊單證記錄‖中將原來(lái) 3月份的單證不齊記錄進(jìn)行收齊。
第二步：在 5 月份―生成貨物沖減明細(xì)‖表中找到原來(lái)那條記錄用紅字進(jìn)行沖減（全額沖減），沖減的所屬期為5 月(必須注意在 3.1 版中用紅字沖減的記錄有單證不齊標(biāo)志，請(qǐng)?jiān)诋?dāng)月出口貨物明細(xì)中將單證不齊標(biāo)志取消掉)。
第三步：在 5 月當(dāng)月―出口貨物明細(xì)表‖中錄入一筆單證齊全的正確的記錄。
25.在做數(shù)據(jù)一致性檢查中不會(huì)出現(xiàn)任何錯(cuò)誤提示。在讀入反饋信息時(shí)，出現(xiàn)“分類管理代碼錯(cuò)誤，無(wú)法讀入”的現(xiàn)象？
答：在用戶對(duì)系統(tǒng)的參數(shù)和配置做修改時(shí)，如果企業(yè)的分類管理代碼與稅務(wù)機(jī)關(guān)的代碼不符，就會(huì)出現(xiàn)這種現(xiàn)象。出現(xiàn)這種問(wèn)題需要用戶檢查自己的分類管理代碼與審核端是否一致，如果不清楚，可向稅務(wù)機(jī)關(guān)查詢。
26.做數(shù)據(jù)一致性檢查出現(xiàn)“****同一報(bào)關(guān)單單證收齊標(biāo)志不一致”是什么原因？
答：出現(xiàn)上述疑點(diǎn)是指一個(gè)報(bào)關(guān)單可能有多條記錄，但單證收齊標(biāo)志是不一致的。對(duì)于上述情況可以在出口貨物明細(xì)表中通過(guò)篩選按鈕將同一報(bào)關(guān)單號(hào)篩選出來(lái)看是什么原因造成單證收齊標(biāo)志不一致，然后將其改為都是單證齊全或都是不齊。
27.《生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工貿(mào)易免稅核銷證明》中的具體內(nèi)容是什么？
答： 《生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工貿(mào)易免稅核銷證明》的具體內(nèi)容有：進(jìn)料加工手冊(cè)號(hào)、進(jìn)口總值、剩余邊角余料金額、出口總值、間接出口總值、剩余殘次成品金額、實(shí)際分配率、審核通過(guò)的出口額、準(zhǔn)予出具的免稅料件總值、已出具的免稅料件總值、本次出具的免稅料件總
值、補(bǔ)開(kāi)免抵退稅額抵減額、補(bǔ)開(kāi)不得抵扣稅額抵減額。
28.收齊出口單證明細(xì)表一致性檢查未通過(guò)，該怎么操作？
答：這種情況有兩種情況：
1.某一單證在某條記錄已收齊，但在其他記錄未收齊。例如： 報(bào)關(guān)單號(hào)為：123456789012在第一條記錄中單證收齊標(biāo)志包含‖B‖，第二條記錄報(bào)關(guān)單號(hào)相同但單證收齊標(biāo)志中不包含‖B‖。進(jìn)行一致性檢查時(shí)報(bào)錯(cuò)，需要在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集—》收齊出口單證中進(jìn)行調(diào)整。
2.原所屬期+原序號(hào)在出口明細(xì)表中沒(méi)有，可能是收齊出口單證后將出口明細(xì)表中相應(yīng)記錄刪除所致。解決方法：在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集—》出口貨物明細(xì)表中加上相應(yīng)記錄?；蛟诨A(chǔ)數(shù)據(jù)采集—》收齊出口單證中刪除相應(yīng)記錄。
注：必須進(jìn)行數(shù)據(jù)一致性檢查，才會(huì)檢查出有關(guān)錯(cuò)誤。
29.上單證不齊，本單證收齊如何處理？
答：原則上應(yīng)補(bǔ)報(bào)，但由于各地年終清算的方法不盡相同，因此應(yīng)詢問(wèn)當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門，根據(jù)當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門關(guān)于年終清算的具體辦法處理。
30.增值稅納稅申報(bào)表的不得抵扣稅額可以為負(fù)數(shù)嗎？
答：免抵退不得免征和抵扣稅額最小為 0，當(dāng)出口銷售額乘征退稅率之差小于免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)下期免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額。當(dāng)期免抵退不得免征和抵扣稅額填 0 即可。
31.我在打開(kāi)生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)時(shí)系統(tǒng)提示程序錯(cuò)誤：不能存取文件？
答：這可能是用戶同時(shí)打開(kāi)了兩個(gè)生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)窗口，只要關(guān)閉一個(gè)即可解決問(wèn)題。
32.我公司在 5 月出口的貨物在 8 月份為什么還沒(méi)有電子信息呢？
答： 從 ＜?xml:namespace prefix = st1 ns = urn:schemas-microsoft-com:office:smarttags />2003 年 1月 1 日起出口的貨物，企業(yè)在海關(guān)拿到出口貨物退稅聯(lián)以后都要到 ―口岸電子執(zhí)法系統(tǒng)‖進(jìn)行確認(rèn)和提交，否則在稅局會(huì)沒(méi)有當(dāng)筆報(bào)關(guān)單的海關(guān)電子信息。
33.我是小規(guī)模納稅人，在申報(bào)時(shí)都錄入哪些項(xiàng)目？
一、免稅出口貨物明細(xì)表；
二、增值稅納稅申報(bào)表（注意只錄入所屬期即可）；
三、免抵退稅匯總表。小規(guī)模納稅人只免稅不退稅。
34.公司委托報(bào)關(guān)行出口，申報(bào)時(shí)并不知道報(bào)關(guān)單號(hào)，出口日期怎么錄？
答：企業(yè)應(yīng)該盡量通過(guò)報(bào)關(guān)員或報(bào)關(guān)行盡早取得報(bào)關(guān)單，出口日期一般指貨物的離境日期。如果企業(yè)確實(shí)不知道離境日期可以估計(jì)一下，只要申報(bào)日期與報(bào)關(guān)單的出口日期在同一月份即可，否則在審核時(shí)會(huì)出現(xiàn)―申報(bào)離境日期與海關(guān)信息 xxx不符‖。
35.到稅務(wù)局申報(bào)時(shí)，匯總表中的前期信息齊全與審核系統(tǒng)中的匯總表不符？
答： 這個(gè)問(wèn)題是因?yàn)槟鷽](méi)有做預(yù)申報(bào)，導(dǎo)致您申報(bào)的數(shù)據(jù)和審核系統(tǒng)的數(shù)據(jù)信息對(duì)不上，請(qǐng)您在做正式申報(bào)前到稅務(wù)局做一下預(yù)申報(bào)，確保您的信息和稅務(wù)局的信息一致，這樣就不會(huì)出現(xiàn)總表不符的問(wèn)題。
36.在實(shí)耗法計(jì)算時(shí)，當(dāng)月出口單證不齊的單證不能出具免稅證明，怎么辦？
答：系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)按單證齊全及信息齊全的出口開(kāi)具進(jìn)料加工免稅證明。對(duì)出口單正不齊的待核銷時(shí)一次性出具免稅證明。所以，按系統(tǒng)規(guī)定處理就行了。
37.本月沒(méi)有出口業(yè)務(wù)是否還需要做預(yù)申報(bào)和反饋處理？
答：如果當(dāng)月沒(méi)有出口業(yè)務(wù)也需要做預(yù)申報(bào)，并做預(yù)審反饋信息處理。這主要是為查看當(dāng)月的信息收齊情況，及用稅務(wù)機(jī)關(guān)的反饋信息來(lái)更新系統(tǒng)中的不齊信息。
38.當(dāng)月拿不到報(bào)關(guān)單（復(fù)印件）的情況怎么處理？
答：當(dāng)月可先按發(fā)票數(shù)輸入，拿到報(bào)關(guān)單后再做沖減。
39.進(jìn)行系統(tǒng)備份時(shí)，備份文件存放在哪里？
系統(tǒng)默認(rèn)的備份路徑是―c：退稅申報(bào)系統(tǒng)備份‖下，每次備份操作都會(huì)按照生成日期時(shí)間生成一個(gè)新的文件夾，如 2003年 1 月 6日13： 20做的備份，文件夾是 20030106_1320。在自己修改默認(rèn)備份路徑時(shí)，不能將備份路徑指定到退稅軟件的安裝目錄下，否則會(huì)造成無(wú)法備份的嚴(yán)重后果。
40.進(jìn)料加工手冊(cè)登記時(shí)復(fù)出口商品的退稅率是 13，手冊(cè)有效期很長(zhǎng)，但是現(xiàn)在的退稅率降低到11，而模擬出具進(jìn)料加工免稅證明還是以 13計(jì)算？
答：由于進(jìn)料加工手冊(cè)已經(jīng)在稅務(wù)局登記，不能修改，因此只能在核銷此手冊(cè)時(shí)來(lái)調(diào)整您的數(shù)據(jù)。―收齊出口單證‖如何操作。企業(yè)在填寫―出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入‖的時(shí)候，如果沒(méi)有報(bào)關(guān)單、核銷單或代理證明時(shí)，需要在單證不齊的項(xiàng)目上輸入相應(yīng)的標(biāo)志（報(bào)關(guān)單為B，核銷單為 H代理證明為D），將當(dāng)前記錄作為單證不齊的數(shù)據(jù)進(jìn)行申報(bào)，當(dāng)單證齊全后，需要在 ―收齊出口單證明細(xì)錄入‖ 界面下進(jìn)行單證收齊的操作。選擇要收齊的記錄，點(diǎn)擊―修改‖按鈕，輸入所屬期和序號(hào)，系統(tǒng)會(huì)根據(jù)以往記錄自動(dòng)在收齊標(biāo)志上做相應(yīng)的操作。如果以前沒(méi)有將不齊單證的編號(hào)錄入，需要在這里將單證的編號(hào)錄入，按―保存‖按鈕即可。
41.本月沒(méi)有出口業(yè)務(wù)，《明細(xì)表》各項(xiàng)目沒(méi)有數(shù)據(jù)，怎么辦？
答：如果本月未發(fā)生出口業(yè)務(wù)，不需要打印《明細(xì)表》，只打印《匯總表》即可。
42.企業(yè)報(bào)關(guān)單出口退稅聯(lián)已經(jīng)收到，但電子口岸仍沒(méi)有該筆業(yè)務(wù)的電子信息，該如何處理？
答：出現(xiàn)該種情況需要企業(yè)與海關(guān)聯(lián)系，由海關(guān)重新在電子口岸中輸入該條出口報(bào)關(guān)單的信息.否則如超過(guò)六個(gè)月時(shí)間則視同單證不齊做內(nèi)銷處理。
43.請(qǐng)問(wèn)申報(bào)系統(tǒng)中的所屬期是指什么呢？
答：一般指當(dāng)月貨物出口并且在財(cái)務(wù)上做了銷售收入的月份。
44.當(dāng)月無(wú)法得到報(bào)關(guān)單號(hào)應(yīng)如何處理？
答：此問(wèn)題各地的業(yè)務(wù)處理方法可能不同，我們?cè)诖颂峁┮粋€(gè)解決方案，但實(shí)際解決方法還要征求當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門的意見(jiàn)。
在輸入報(bào)關(guān)單號(hào)碼時(shí)輸入一個(gè)不能與其他報(bào)關(guān)單重號(hào)的虛擬報(bào)關(guān)單號(hào)碼，以后當(dāng)單證收齊后再做沖減修改，將原記錄沖減掉，再輸入含有正確的報(bào)關(guān)單信息的出口明細(xì)數(shù)據(jù)。
45.既有內(nèi)銷，又有外銷，如何保持其計(jì)算口徑的一致？
有內(nèi)銷業(yè)務(wù)，計(jì)算增值稅的稅負(fù)率公式是：實(shí)繳增值稅額/業(yè)務(wù)收入額；現(xiàn)在既有內(nèi)銷，又有外銷，為保證和以前計(jì)算口徑一致，增值稅負(fù)率的計(jì)算公式有兩種：
1.當(dāng)期有應(yīng)納稅額的：
增值稅負(fù)率=（實(shí)繳增值稅額-免抵退稅不得免征和抵扣稅額+外銷應(yīng)分擔(dān)的進(jìn)項(xiàng)稅額）/內(nèi)銷銷售收入
2.當(dāng)期有應(yīng)退稅額的：
增值稅負(fù)率=（應(yīng)退稅額-免抵退稅不得免征和抵扣稅額+外銷應(yīng)分擔(dān)的進(jìn)項(xiàng)稅額）/內(nèi)銷銷售收入
46.為什么做到出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入時(shí)，幾個(gè)方框都出現(xiàn)灰色不能錄入數(shù)據(jù)呢？
答：灰色區(qū)域是不可錄入?yún)^(qū)域。由―信息不齊標(biāo)志‖直至―審核標(biāo)志‖這幾個(gè)方框都是不可錄入的?；疑珔^(qū)域內(nèi)的數(shù)據(jù)是當(dāng)預(yù)審、正式審核后系統(tǒng)自動(dòng)生成的，你無(wú)需要做任何更改。
47.多份出口發(fā)票對(duì)應(yīng)一張報(bào)關(guān)單和一張核銷單時(shí)，無(wú)法輸入多個(gè)發(fā)票號(hào)碼？
答：遇到這種情況，企業(yè)只需要輸入一張主要出口發(fā)票的號(hào)碼，金額要輸入所有相關(guān)發(fā)票的合計(jì)數(shù)。
48.進(jìn)料加工手冊(cè)在出口退稅申報(bào)系統(tǒng)中的核銷方法？
答：進(jìn)入出口退稅申報(bào)系統(tǒng)后，在―進(jìn)料加工手冊(cè)核銷錄入‖明細(xì)表中錄入核銷所屬期、核銷序號(hào)和要核銷的進(jìn)料加工手冊(cè)號(hào)，點(diǎn)擊回車鍵，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)生成實(shí)際進(jìn)口總值、實(shí)際出口總值、實(shí)際分配率等項(xiàng)目。如果還有結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品或剩余料件等，則需要用戶單獨(dú)手工錄入到核銷明細(xì)表中。因此在核銷進(jìn)料加工手冊(cè)時(shí)，只要確認(rèn)錄入正確的手冊(cè)號(hào)碼，系統(tǒng)即可自動(dòng)生成進(jìn)料加工手冊(cè)核銷明細(xì)。
49.我在備份時(shí)系統(tǒng)顯示備份的操作，但等了十分鐘都停不下來(lái)，這是為什么？
答：如果用戶把備份的路徑指向本軟件的安裝目錄，導(dǎo)致了死循環(huán)，是不能自動(dòng)停下來(lái)的，只能按 Ctrl＋Alt＋Delete 鍵強(qiáng)行退出。用戶在系統(tǒng)配置與修改時(shí)絕對(duì)禁止把備份路徑指向安裝目錄。
50.向?qū)е械牡?5 步是不是必須做？
答：若預(yù)審?fù)ㄟ^(guò)則跳過(guò)第5 步繼續(xù)向下做。
51.申報(bào)數(shù)據(jù)的電子信息是否齊全應(yīng)該如何檢查？
答： 主要是通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)的反饋信息來(lái)查看信息收齊的情況。首先撤銷申報(bào)的明細(xì)數(shù)據(jù)，再將反饋信息讀入到申報(bào)系統(tǒng)中，用反饋信息來(lái)更新系統(tǒng)中的信息不齊標(biāo)志，通過(guò)反饋信息處理菜單下的稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息查詢→出口信息不齊情況查詢功能來(lái)查看電子信息不齊的數(shù)據(jù)。因?yàn)樵摬樵冺?xiàng)目下所顯示的數(shù)據(jù)都是信息不齊的數(shù)據(jù)，所以沒(méi)有在出口信息不齊情況查詢中顯示的申報(bào)數(shù)據(jù)則說(shuō)明其電子信息已經(jīng)收齊。
52.新辦企業(yè)如何使用本系統(tǒng)？
答：根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局的文件規(guī)定，對(duì)于新發(fā)生出口業(yè)務(wù)的企業(yè)，自發(fā)生出口業(yè)務(wù)之日起一年內(nèi)不計(jì)算應(yīng)退稅額，實(shí)行免抵不退的政策，從第 13 個(gè)月開(kāi)始在按照免抵退稅政策計(jì)算應(yīng)退稅額。對(duì)于這類企業(yè)，用戶通過(guò)―系統(tǒng)維護(hù)‖-―系統(tǒng)配置‖-―系統(tǒng)配置設(shè)置與修改‖
功能將―計(jì)稅計(jì)算方法‖改為4—免抵不退，待一年后再將―計(jì)稅計(jì)算方法改為 1-免抵退。
53.本月有一本進(jìn)料加工手冊(cè)要核銷，但有幾張報(bào)關(guān)單到現(xiàn)在單證還沒(méi)有收齊，在申報(bào)系統(tǒng)中進(jìn)行手冊(cè)核銷是否會(huì)影響退稅額？
答：手冊(cè)核銷一般指本手冊(cè)發(fā)生最后一筆出口業(yè)務(wù)以后，在向海關(guān)正式核銷以前在申報(bào)系統(tǒng)中錄入手冊(cè)核銷記錄，剛才你說(shuō)的情況可以進(jìn)行核銷不影響退稅額。
54.如果生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)中已更改用戶名或密碼更換或遺忘，而進(jìn)入不了系統(tǒng)？
答：用戶可以復(fù)制 pass.cdx 和pass.dbf兩個(gè)文件替換原文件即可。
55.進(jìn)行沖減后，免抵退數(shù)據(jù)的所屬期怎么處理？匯率怎么算？
答：作為沖減所屬期數(shù)據(jù)。匯率以被沖減所屬期匯率為準(zhǔn)。出口貨物發(fā)生退貨，該怎么錄入？在―出口貨物明細(xì)表里‖錄入負(fù)數(shù)進(jìn)行沖減。同理，進(jìn)口貨物發(fā)生退港，在―進(jìn)口貨物明細(xì)表‖里錄入負(fù)數(shù)進(jìn)行沖減。打開(kāi)申報(bào)系統(tǒng)中的相關(guān)明細(xì)錄入界面時(shí)提示找不到變量
ht_no 等？答：出現(xiàn)這個(gè)問(wèn)題是由于您把 8.2 版本中的 IN-PORT 直接復(fù)制到了 8.3 版本中，請(qǐng)您不要在不同的版本中復(fù)制 IN-PORT，按照系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份導(dǎo)入就可以了。
56.在進(jìn)行來(lái)料加工免稅證明單證申報(bào)時(shí)，反饋疑點(diǎn)為“手冊(cè)料件進(jìn)貨數(shù)量大于出口數(shù)量”為什么？
答：一般情況為企業(yè)在錄入來(lái)料加工手冊(cè)進(jìn)口數(shù)據(jù)時(shí)將商品數(shù)量或商品代碼錄入錯(cuò)誤造成的，請(qǐng)仔細(xì)核對(duì)原始記錄；還有一種情況是稅局工作人員在登記時(shí)錄入錯(cuò)誤。當(dāng)月單證信息不齊時(shí)，信息不齊銷售額是否計(jì)算免抵退稅不得免征抵扣額？答：?jiǎn)巫C不齊不參與免抵退 計(jì)算。
57.直接把安裝文件夾刪除，再次安裝時(shí)總提示系統(tǒng)已存在該軟件？
答：這是由于直接刪除軟件后，注冊(cè)表的信息沒(méi)有被正確刪除造成的。解決方法如下： 點(diǎn)擊 開(kāi) 始 → 運(yùn)行 → 注 冊(cè)表 文 件 Regedit.exe，找 到如下鍵 值 ：
HKEY_LOCAL_MACHIMESoftwareMicrosoftWindowsCurrentVersionUninstall 搜索DisplayName為*企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)*版等相近字樣的鍵值把它刪除，再重新安裝即可。
58.12 月份以前的數(shù)據(jù)要不要一一錄入，以使全年累計(jì)相符？
答：2002 年11 月份的數(shù)據(jù)要不要錄入，請(qǐng)與當(dāng)?shù)囟悇?wù)局聯(lián)系。該免抵退稅必須逐月申報(bào)，不能同時(shí)錄入幾個(gè)月的申報(bào)數(shù)據(jù)。
59.增值稅申報(bào)表錄入中有一項(xiàng)當(dāng)月免抵退銷售額，對(duì)于企業(yè)是否有簡(jiǎn)捷的算法？
答：你可以在出口貨物明細(xì)表中用篩選功能按鈕把當(dāng)月出口記錄篩選出來(lái)，然后點(diǎn)擊擴(kuò)展功能的―計(jì)算小計(jì)‖，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)計(jì)算人民幣離岸價(jià)總和既當(dāng)月免抵退銷售額。
60.生產(chǎn)企業(yè)申報(bào)數(shù)據(jù)后，如果要返回修改，如何操作？
生產(chǎn)企業(yè)申報(bào)數(shù)據(jù)后，撤消當(dāng)月申報(bào)數(shù)據(jù)之后即可進(jìn)行修改。
―本月單證不齊出口銷售額與申報(bào)明細(xì)表數(shù)據(jù)不符‖的現(xiàn)象？
答：這是由于用戶在生成匯總申報(bào)表后發(fā)現(xiàn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)有錯(cuò)誤，改動(dòng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)后，對(duì)增值稅和匯總表沒(méi)有更新造成的，解決的辦法是更新增值稅申報(bào)表和匯總表數(shù)據(jù)，推薦的方法是將兩個(gè)表的數(shù)據(jù)全部刪除，重新錄入。61.增值稅申報(bào)表中的期末留抵稅額是手動(dòng)錄入還是電腦自動(dòng)計(jì)算的？ 答：是手動(dòng)錄入，期末留抵稅額等于應(yīng)抵扣稅額減去實(shí)際抵扣稅額。
62.關(guān)于“出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入”中“人民幣離岸價(jià)”應(yīng)怎樣計(jì)算錄入？
答：系統(tǒng)中的人民幣離岸價(jià)是系統(tǒng)自動(dòng)生成的，你只要把原幣離岸價(jià)和原幣匯率填入正確，人民幣離岸價(jià)是不會(huì)計(jì)算錯(cuò)誤的。
63.如果是上海的企業(yè)，那么原幣離岸價(jià)這一項(xiàng)目的錄入是需要你自己根據(jù)實(shí)際情況計(jì)算原幣離岸價(jià)即 FOB價(jià)。3.1 版升級(jí)到 3.3 版后，在做一致性檢查時(shí)，系統(tǒng)提示錯(cuò)誤。
答：因?yàn)樵?3.3 版中一部分商品代碼已經(jīng)更新，例如原先有一海關(guān)編碼為 39269090 為非基本碼，需在后加 1 改成 392690901才是基本碼，現(xiàn)升級(jí)代碼庫(kù)后 392690901 代碼已無(wú)，而39269090 是基本碼但在現(xiàn)在做一致性檢查時(shí)就提示原先多個(gè)月的 392690901 代碼在代碼庫(kù)中不存在，或原來(lái)有商品代碼并且已經(jīng)錄入現(xiàn)在更新后提示―無(wú)此商品代碼‖―此商品代碼為非基本商品代碼‖等提示，企業(yè)可以忽略不記，并不影響免抵退申報(bào)數(shù)據(jù)。
64.能否將幾個(gè)月數(shù)據(jù)同時(shí)生成出來(lái)，一起拿到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行審核？
答：不可以，由于新的―免、抵、退‖稅的政策規(guī)定對(duì)于―免、抵、退‖稅申報(bào)的流程十分嚴(yán)格，用戶若不按照規(guī)定的流程進(jìn)行申報(bào)會(huì)導(dǎo)致計(jì)算的結(jié)果發(fā)生錯(cuò)誤。
65.系統(tǒng)出現(xiàn)錯(cuò)誤，無(wú)法正常使用？
答：首先，做系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份，然后卸載掉原系統(tǒng)重新安裝后再做數(shù)據(jù)導(dǎo)入，外貿(mào)企業(yè)退稅申新報(bào)系統(tǒng)中，找到―系統(tǒng)維護(hù)‖菜單下的―系統(tǒng)備份數(shù)據(jù)‖選項(xiàng)做導(dǎo)入操作，做導(dǎo)入操作后自動(dòng)彈出對(duì)話框―提示導(dǎo)入前清空數(shù)據(jù)庫(kù)‖和―不清空數(shù)據(jù)庫(kù)‖兩個(gè)選項(xiàng)，如果是第一
次使用新系統(tǒng)的情況下，可以選擇―提示導(dǎo)入前清空數(shù)據(jù)庫(kù)‖選項(xiàng)，然后―選擇舊系統(tǒng)路徑‖選擇―退稅申報(bào)系統(tǒng)備份文件夾‖后做數(shù)據(jù)導(dǎo)入操作。后在生產(chǎn)企業(yè)退稅申報(bào)新系統(tǒng)中，找到―系統(tǒng)維護(hù)‖菜單下的―系統(tǒng)備份數(shù)據(jù)‖選項(xiàng)做導(dǎo)入操作，做導(dǎo)入操作后自動(dòng)彈出對(duì)話框―提示導(dǎo)入前清空數(shù)據(jù)庫(kù)‖和―不清空數(shù)據(jù)庫(kù)‖兩個(gè)選項(xiàng)，如
果是第一次使用新系統(tǒng)的情況下，可以選擇―提示導(dǎo)入前清空數(shù)據(jù)庫(kù)‖選項(xiàng)，然后―選擇舊系統(tǒng)路徑‖選擇―退稅申報(bào)系統(tǒng)備份文件夾‖后做數(shù)據(jù)導(dǎo)入操作。若不能把退稅系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)進(jìn)行數(shù)據(jù)備份操作，那么只能拷貝出口電子化管理系統(tǒng)文件夾下的退稅申報(bào)系統(tǒng)下的IN_PORT 文件夾，然后卸載申報(bào)系統(tǒng)重新安裝，再把 IN_PORT 文件夾，拷貝回到出口電子化管理系統(tǒng)文件夾下的退稅申報(bào)系統(tǒng)下，即可。
66.單證收齊匯率變化，應(yīng)按照哪個(gè)匯率計(jì)算？
答：按照單證收齊前匯率計(jì)算。
67.如果一個(gè)月預(yù)審核后沒(méi)有任何錯(cuò)誤信息也必須要做反饋信息處理嗎？
答：是的，必須做稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理。因?yàn)橛锌赡芮皫讉€(gè)月電子信息不齊，68.本月信息到了只有做稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理才能把以前做的信息不齊標(biāo)志給取消掉。本月發(fā)生退運(yùn)在錄入負(fù)數(shù)進(jìn)行沖減時(shí)，出口貨物報(bào)關(guān)單號(hào)該怎么錄入？
答：你可以錄入一個(gè)虛擬的出口貨物報(bào)關(guān)單號(hào)進(jìn)行申報(bào)即可。69.匯總表中提到的出口銷售額是全部的銷售額還是單證不齊的銷售額？
答：12 項(xiàng)―出口銷售額乘征退稅率之差‖中的出口銷售額指當(dāng)期全部出口銷售額；17項(xiàng)―出口銷售額乘退稅率‖中的出口銷售額指當(dāng)期單證齊全以及前期出口當(dāng)期單證收齊出口銷售額。
70.如何查看以前月份的數(shù)據(jù)及表單？
答：如果做了預(yù)審報(bào)，或已經(jīng)生成預(yù)審軟盤，也就是你做了向?qū)е械牡谌?，那么還想修改數(shù)據(jù)的話，那么你必須撤銷已申報(bào)數(shù)據(jù)，才能對(duì)其數(shù)據(jù)進(jìn)行修改，如果就是想查看，那么在綜合數(shù)據(jù)查詢下可以查到所錄入的所有數(shù)據(jù)。
71.如何自行設(shè)置備份路徑？
答：系統(tǒng)默認(rèn)的備份路徑為―c：退稅申報(bào)系統(tǒng)備份‖，若用戶想更改默認(rèn)的備份路徑，操作方法如下：在系統(tǒng)其他盤符中如：（D：）中新建一個(gè)文件夾，進(jìn)入系統(tǒng)中選擇―系統(tǒng)配置‖→―系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改‖中在―備份路徑‖一項(xiàng)選擇―更改‖按鈕，選擇剛才新建的文件夾即可。
72.數(shù)據(jù)一致性檢查時(shí)提示： “報(bào)關(guān)單號(hào)不足 12位，第十位不為 0”？
答：對(duì)于申報(bào)數(shù)據(jù)量較大的企業(yè)，如果報(bào)關(guān)單沒(méi)有能夠及時(shí)得到，或得到的不是報(bào)關(guān)單退稅專用聯(lián)，因而造成不能確定正確的出口報(bào)關(guān)單號(hào)時(shí)，企業(yè)可虛擬錄入一個(gè)報(bào)關(guān)單號(hào)，待報(bào)關(guān)單收齊后在進(jìn)行沖減、重新錄入正確的。如果用戶在申報(bào)錄入時(shí)跳過(guò)報(bào)關(guān)單號(hào)一項(xiàng)不錄，使報(bào)關(guān)單號(hào)一項(xiàng)為空的話，則在以后的數(shù)據(jù)一致性檢查中，系統(tǒng)總會(huì)提示前期申報(bào)數(shù)據(jù)―報(bào)關(guān)單號(hào)不足 12 位，第十位不為 0‖的錯(cuò)誤信息。增值稅納稅申報(bào)表的不得抵扣稅額可為負(fù)數(shù)嗎？免抵退不得免征和抵扣稅額最小為 0，當(dāng)出口銷售額乘征退稅率之差小于免抵退稅不
得免征和抵扣稅額抵減額，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)下期免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額。當(dāng)期免抵退不得免征和抵扣稅額填0 即可。
73.同一張報(bào)關(guān)單多筆（進(jìn)）出口應(yīng)怎樣處理？
在（進(jìn)）出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入界面中，對(duì)于報(bào)關(guān)單的錄入規(guī)則是這樣的：前 9位為報(bào)關(guān)單號(hào)，第十位為零，后兩位為報(bào)關(guān)單的項(xiàng)號(hào)。對(duì)于一張報(bào)關(guān)單多筆（進(jìn)）出口業(yè)務(wù)在錄入時(shí)，需要按照項(xiàng)號(hào)依次添加到系統(tǒng)中。
74.在系統(tǒng)中怎樣將錯(cuò)誤的沖減數(shù)據(jù)刪除？
答：若在進(jìn)行數(shù)據(jù)沖減操作時(shí)錯(cuò)誤的沖減了不應(yīng)該進(jìn)行紅沖的數(shù)據(jù)，則用戶可在―基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集→當(dāng)期出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入‖中將沖減生成的負(fù)數(shù)數(shù)據(jù)直接刪除即可。
75.制作申報(bào)數(shù)據(jù)盤時(shí)，為什么只能看到匯總數(shù)據(jù)而不能看到明細(xì)數(shù)據(jù)？
答：因?yàn)槟阍谏蓞R總數(shù)據(jù)時(shí)，把前面生成的明細(xì)數(shù)據(jù)覆蓋，所以應(yīng)該分別建立兩個(gè)文件夾。
76.在出口貨物明細(xì)表錄入中，錄入原幣匯率該怎么錄入？
答：原幣匯率是指 100 外幣兌換人民幣金額，如原幣是美元?jiǎng)t原幣匯率填 827.***等。
77.企業(yè)在申報(bào)時(shí)不能錄入部分商品代碼，無(wú)法正常申報(bào)，怎么辦？
答：這種情況有兩種可能：
1.在系統(tǒng)中輸入商品代碼后系統(tǒng)提示該商品代碼為非基本商品。該種情況為商品代碼可能有多種不同的征退稅率，國(guó)家稅務(wù)總局在該代碼增加一位附加碼以區(qū)分不同的征退稅率。企業(yè)可以選擇不同的附加碼進(jìn)行錄入，相關(guān)問(wèn)題可以詢問(wèn)當(dāng)?shù)貒?guó)稅。
2.在錄入商品時(shí)提示―無(wú)此商品碼‖。這種情況時(shí)由于今年海關(guān)使用了部分新的海關(guān)代碼，而稅務(wù)部門的商品代碼更新跟不上造成的。出現(xiàn)這種情況選用代碼相近的海關(guān)商品碼替代，所選商品碼與報(bào)關(guān)單上的商品碼必須名稱和證退稅率相同。企業(yè)在進(jìn)行這樣的處理之前要先向稅務(wù)機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)。
78.錄入增值稅，關(guān)鍵字唯一性檢測(cè)已有相同的關(guān)鍵字存在？
答：系統(tǒng)中已經(jīng)存在相同的記錄，刪除以前的記錄即可。
79.海關(guān)進(jìn)料手冊(cè)已到期，系統(tǒng)出現(xiàn)提示，該如何處理？
答：海關(guān)進(jìn)料手冊(cè)已經(jīng)到期，但還有進(jìn)料和出口發(fā)生時(shí)，繼續(xù)輸入相關(guān)數(shù)據(jù)，忽略手冊(cè)到期的提示，到手冊(cè)要核銷時(shí)，手冊(cè)會(huì)將所有數(shù)據(jù)進(jìn)行核銷。
80.進(jìn)料加工的進(jìn)口料件轉(zhuǎn)為內(nèi)銷后，已經(jīng)有海關(guān)補(bǔ)稅，那么應(yīng)該在系統(tǒng)中如何處理？
答：海關(guān)補(bǔ)稅單可以作為增值稅進(jìn)項(xiàng)抵扣，相應(yīng)的進(jìn)口料件值也要在當(dāng)期扣減扣減額為海關(guān)代征增殖稅繳款書上的海關(guān)完稅價(jià)格。
81.正式審核反饋后，貨物出口明細(xì)表中匯率都被修改，為什么？
答：正式審核時(shí)審核系統(tǒng)對(duì)匯率進(jìn)行反算即根據(jù)美元數(shù)和人民幣數(shù)算出匯率，對(duì)于較小的銷售額可能因?yàn)樗纳嵛迦氲脑蚴沟谜`差較大，但都屬于正常現(xiàn)象。
82.黃聯(lián)報(bào)關(guān)單已經(jīng)齊全，而預(yù)審反饋信息中為什么會(huì)出現(xiàn)“無(wú)此報(bào)關(guān)單”的錯(cuò)誤信息？
答：由于新的免抵退稅過(guò)程中規(guī)定，企業(yè)申報(bào)的進(jìn)出口數(shù)據(jù)需要同海關(guān)的電子數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)，而海關(guān)電子數(shù)據(jù)從海關(guān)總署經(jīng)國(guó)家稅務(wù)局到地方稅務(wù)局需要一定的時(shí)間，這樣就會(huì)出現(xiàn)企業(yè)的黃聯(lián)報(bào)關(guān)單已經(jīng)取得，而海關(guān)的電子信息還沒(méi)有轉(zhuǎn)到市國(guó)稅局的情況，這是企業(yè)申
報(bào)的數(shù)據(jù)在稅務(wù)機(jī)關(guān)掌握的海關(guān)信息中就無(wú)法找到，進(jìn)而出現(xiàn)―無(wú)此報(bào)關(guān)單信息‖的疑點(diǎn)。對(duì)于此疑點(diǎn)用戶不需要手工修改任何信息，只要按照規(guī)定步驟讀入預(yù)審反饋信息，并執(zhí)行稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理即可。
83.進(jìn)行系統(tǒng)備份時(shí)，備份文件存放在哪里？
答：系統(tǒng)默認(rèn)的備份路徑是―c：退稅申報(bào)系統(tǒng)備份‖下，每次備份操作都會(huì)生成一個(gè)新的文件夾，在自己修改默認(rèn)備份路徑時(shí)，不能將備份路徑指定到退稅軟件的安裝目錄下，否則會(huì)造成系統(tǒng)運(yùn)行的不正常。
84.打印申報(bào)報(bào)表到Excel 報(bào)表時(shí)，出現(xiàn)打印“?！碧?hào)，應(yīng)該如何解決？
答：在打印預(yù)覽中，選擇―頁(yè)邊距按鈕‖，對(duì)出現(xiàn)―?！?hào)的表格的寬度進(jìn)行調(diào)整，―?！?hào)完全變成數(shù)據(jù)時(shí)，即可解決上述的問(wèn)題，進(jìn)行打印操作。
85.海關(guān)手冊(cè)發(fā)生變更如何錄入系統(tǒng)？
答：海關(guān)手冊(cè)變更可以不錄入系統(tǒng)，待手冊(cè)核銷時(shí)系統(tǒng)會(huì)進(jìn)行重新計(jì)算。
86.小規(guī)模納稅人怎樣在退稅申報(bào)系統(tǒng)中進(jìn)行申報(bào)？
答：小規(guī)模納稅人可以直接在退稅申報(bào)查詢模塊中的出口貨物明細(xì)申報(bào)表中錄入出口業(yè)務(wù)；匯總申報(bào)表則需要用戶手工統(tǒng)計(jì)相關(guān)數(shù)據(jù)項(xiàng)目進(jìn)行錄入，最后生成申報(bào)軟盤并打印出相關(guān)的報(bào)表報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)。
87.進(jìn)料加工免稅證明中相關(guān)出具項(xiàng)目的計(jì)算公式？
答：進(jìn)口料件組成計(jì)稅價(jià)格=人民幣到岸價(jià)+海關(guān)實(shí)征稅額
免抵退稅額抵減額=進(jìn)口料件組成計(jì)稅價(jià)格*征稅稅率
不予免征和抵扣稅額抵減額=進(jìn)口料件組成計(jì)稅價(jià)格*（征稅稅率-退稅稅率）
88.反饋出錯(cuò)，計(jì)算方法不符合，怎么回事？
答：進(jìn)料計(jì)算方法或者計(jì)稅計(jì)算方法選擇錯(cuò)誤，請(qǐng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)聯(lián)系核實(shí)。在手冊(cè)核銷的時(shí)候，如果出現(xiàn)分配率大于 100%應(yīng)怎樣操作？對(duì)于這個(gè)問(wèn)題需要詢問(wèn)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)，由于各地對(duì)于這種問(wèn)題的處理辦法不太一致，所以在處理的時(shí)候需要有當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)的相應(yīng)解
釋，如：能不能在結(jié)轉(zhuǎn)料件等項(xiàng)目進(jìn)行沖減，使分配率平衡等。
89.打印模塊中的“當(dāng)期出口明細(xì)/前期單證收齊”項(xiàng)有什么特點(diǎn)？
答：生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)4.2 版中較以前版本中增加了―出口貨物免、抵、退申報(bào)明細(xì)表（當(dāng)期出口明細(xì)/前期單證收齊）‖這一打印功能項(xiàng)。它的作用是，如果企業(yè)當(dāng)期同時(shí)有出口明細(xì)和前期單證收齊，則可通過(guò)該項(xiàng)功能同時(shí)打印出這兩份報(bào)表，而不必再分別打 印。
90.系統(tǒng)中商品的征退稅率與企業(yè)以前所使用的征退稅率不一致，如何處理？
答：以系統(tǒng)中商品的征退稅率為準(zhǔn).稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)嚴(yán)格按照系統(tǒng)中的商品碼中提供的征退稅率辦理免抵退稅.以前錯(cuò)用退稅率的必須予以糾正。
91.在間接出口單據(jù)錄入中，可以先錄入一個(gè)虛擬的報(bào)關(guān)單嗎？ 答：關(guān)于間接出口明細(xì)表中的報(bào)關(guān)單號(hào)如果不知道報(bào)關(guān)單號(hào)可以不錄。92.為什么系統(tǒng)總提示我“該手冊(cè)已登記”而無(wú)法保存記錄？
答：在本套系統(tǒng)中，進(jìn)料加工手冊(cè)只能錄入一次，不能錄入第二次，若碰到這種現(xiàn)象，請(qǐng)?jiān)讪D綜合數(shù)據(jù)查詢‖下面的―免抵退基礎(chǔ)數(shù)據(jù)查詢（全部）‖中查詢是否有這條手冊(cè)號(hào)。
93.在“購(gòu)進(jìn)法”下如何進(jìn)行手冊(cè)登記？
在―購(gòu)進(jìn)法‖下進(jìn)料手冊(cè)登記應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：
1―復(fù)出口商品碼‖按照手冊(cè)合同中規(guī)定的復(fù)出口商品錄入，若一個(gè)手冊(cè)有多個(gè)復(fù)出口商品，選擇一個(gè)出口金額最大的商品錄入。
2―征稅稅率‖ ―退稅率‖指選定的復(fù)出口商品的征稅稅率與退稅率。
94.我在錄入出口貨物明細(xì)表時(shí)，為什么下面的字段看不見(jiàn)呢？
答：系統(tǒng)建議的顯示器最低分辨率是800*600，如果采用 640*480 的分辨率顯示會(huì)不正常。由于出口貨物明細(xì)表字段較多，建議使用橫排方式查看，方法是點(diǎn)擊―增加‖按鈕左邊的―橫排/縱排‖按鈕進(jìn)行―橫排‖、―縱排‖的切換，如果您已處于―橫排‖狀態(tài)，編輯窗
口的字段會(huì)分兩列顯示。如果您已處于―橫排‖狀態(tài)，編輯窗口的字段會(huì)以單列顯示。
95.我的進(jìn)料加工手冊(cè)中有多個(gè)復(fù)出口商品碼，在錄入時(shí)怎么辦？
答：在本套系統(tǒng)中，我們只允許用戶錄入一條復(fù)出口商品碼，所以對(duì)于多條商品碼的情況，需要用戶詢問(wèn)當(dāng)?shù)囟悇?wù)局，應(yīng)錄入哪條復(fù)出口商品碼作為標(biāo)準(zhǔn)征退稅率。
96.進(jìn)料加工出口進(jìn)料分?jǐn)偸窍瓤弁肆显俜謹(jǐn)傔€是先分?jǐn)傇倏弁肆希?/p>
答：先扣退料再分?jǐn)偂?/p>
97.能否將幾個(gè)月數(shù)據(jù)同時(shí)生成出來(lái)，一塊拿到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行審核？
答：不可以，由于新的免低退稅的政策規(guī)定對(duì)于免低退稅申報(bào)的流程十分嚴(yán)格，98.是否可以在海關(guān)商品碼中進(jìn)行增加或修改？
答：不可以，海關(guān)商品碼是一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)碼庫(kù)。
99.讀稅務(wù)機(jī)關(guān)信息反饋時(shí)，系統(tǒng)提示“計(jì)稅方法與本系統(tǒng)中的不一致”，為什么？
答：請(qǐng)確認(rèn)企業(yè)在出口退稅中填寫的計(jì)稅方法與在國(guó)稅登記的計(jì)稅方法是否一致。
100.我是進(jìn)料加工企業(yè)，為什么進(jìn)料模塊是不可錄入狀態(tài)？
答：請(qǐng)查看一下―系統(tǒng)維護(hù)‖→―系統(tǒng)配置‖→―系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改‖中的―進(jìn)料加工‖項(xiàng)目，確認(rèn)該項(xiàng)目中已勾選了―有進(jìn)料加工業(yè)務(wù)‖這一選項(xiàng)。
101.在“購(gòu)進(jìn)法”下如何進(jìn)行手冊(cè)登記？
答：在―購(gòu)進(jìn)法‖下進(jìn)料手冊(cè)登記應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：
1.―復(fù)出口商品碼‖按照手冊(cè)合同中規(guī)定的復(fù)出口商品錄入，若一個(gè)手冊(cè)有多個(gè)復(fù)出口商品，選擇一個(gè)出口金額最大的商品錄入。
2.―征稅稅率‖ ―退稅率‖指選定的復(fù)出口商品的征稅稅率與退稅率。
102.怎樣處理“數(shù)據(jù)庫(kù)索引被破壞”的問(wèn)題？
答：當(dāng)系統(tǒng)出現(xiàn)上述的提示信息時(shí)，主要原因是由于系索引結(jié)構(gòu)被破壞所引起的。用戶可在―系統(tǒng)維護(hù)‖→―數(shù)據(jù)優(yōu)化‖中對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行優(yōu)化處理，重新建立數(shù)據(jù)庫(kù)索引即可。
103.前期收齊的單證為什么沒(méi)有參與當(dāng)期退（免）稅？
答：在申報(bào)系統(tǒng)中只有紙質(zhì)單證和電子信息兩項(xiàng)都齊全才能參與當(dāng)期退（免）稅，其中有一項(xiàng)不齊全都不能參與退（免）稅。
104.“數(shù)據(jù)一致性檢查”都檢查什么？
答：主要是對(duì)數(shù)據(jù)的邏輯關(guān)系進(jìn)行檢查，比如報(bào)關(guān)單號(hào)碼，單證不齊標(biāo)志等。對(duì)于數(shù)量、金額方面的錯(cuò)誤則檢查不出來(lái)。
105.有自營(yíng)進(jìn)出口權(quán)的生產(chǎn)型企業(yè)自營(yíng)出口金額與內(nèi)銷比例有規(guī)定嗎？需要超過(guò)50%嗎？
答：有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)的生產(chǎn)企業(yè)自營(yíng)出口享受出口退稅政策，沒(méi)有內(nèi)外銷比例的限制。106.在哪里進(jìn)行分類管理代碼的修改？
答：在―系統(tǒng)維護(hù)‖中的―系統(tǒng)配置‖，―系統(tǒng)配置設(shè)置與修改‖，可以把分類管理代碼進(jìn)行修改。
107.為什么我的退稅系統(tǒng)“系統(tǒng)配置設(shè)置與修改”為灰色？
答：您必須用管理員的身份進(jìn)入才可以，退稅系統(tǒng)默認(rèn)的管理員用戶名是―sa‖。
外貿(mào)企業(yè)
1.外貿(mào)企業(yè)退稅申報(bào)系統(tǒng)如何做系統(tǒng)備份？
將安裝文件夾復(fù)制一份即可。
2.外貿(mào)企業(yè)出口貨物發(fā)生退運(yùn)的，應(yīng)如何操作？
答：出口貨物因故退運(yùn)時(shí)，出口貨物發(fā)貨人應(yīng)先到外匯管理局辦理出口貨物出口收匯核銷單注銷手續(xù)。
外匯管理局應(yīng)給出口貨物發(fā)貨人出具證明，出口貨物發(fā)貨人持證明和原海關(guān)出具的專為出口收匯核銷用的報(bào)關(guān)單向海關(guān)辦理退運(yùn)貨物的報(bào)關(guān)手續(xù)。退運(yùn)貨物如屬出口退稅貨物，出口貨物發(fā)貨人還應(yīng)向海關(guān)交驗(yàn)主管出口退稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)出具《出口商品退運(yùn)已補(bǔ)稅證明》，憑以辦理退運(yùn)手續(xù)。
3.生成申報(bào)軟盤后數(shù)據(jù)錯(cuò)誤如何來(lái)撤消修改？
答：在―審核反饋處理‖―→‖已申報(bào)出口明細(xì)數(shù)據(jù)查詢―→‖認(rèn)可申報(bào)―→‖當(dāng)前關(guān)聯(lián)號(hào)轉(zhuǎn)為待申報(bào)―。
4.已經(jīng)做了本月的正式申報(bào)，但后來(lái)發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)誤需要進(jìn)行修改該怎樣操作？
答：你可以在反饋信息處理菜單下查詢退稅申報(bào)已申報(bào)數(shù)據(jù)中選擇―認(rèn)可申報(bào)‖紅色按鈕然后將關(guān)聯(lián)號(hào)轉(zhuǎn)為待申報(bào)即可。
5.在貨物出口的時(shí)候錄入的價(jià)格必須是 FOB價(jià)嗎？
答：是的，如果是 CIF價(jià)格必須折算成FOB 價(jià)。
6.外貿(mào)企業(yè)，在錄入出口貨物明細(xì)時(shí)，系統(tǒng)不顯示退稅率？
答：錄入出口貨物明細(xì)時(shí)，系統(tǒng)的退稅率為灰色，在進(jìn)行―進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查‖后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)生成退稅率。
7.生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)時(shí)關(guān)聯(lián)號(hào)如何來(lái)填寫？
答：輸入本次最大的關(guān)聯(lián)號(hào)就可以了，一般情況下輸入十個(gè)9 即可。
8.在申報(bào)系統(tǒng)中打印到excel，數(shù)據(jù)顯示的不完全？
答：點(diǎn)擊頁(yè)邊距，調(diào)節(jié)下此字段的寬度即可。
9.增值稅發(fā)票數(shù)量大于報(bào)關(guān)單上的數(shù)量如何錄入？本月的增值稅發(fā)票的數(shù)量大于報(bào)關(guān)單上的數(shù)量如何錄入，有加工費(fèi)如何錄入？
答：增值稅發(fā)票的數(shù)量大于出口數(shù)量時(shí)需要把增值稅發(fā)票做下分批即可，如果有加工費(fèi)的話，在錄入進(jìn)貨明細(xì)時(shí)數(shù)量不用錄入，在備注上輸入WT 即可。
10.外貿(mào)企業(yè)取得增值稅發(fā)票且已通過(guò)認(rèn)證，但忘了在認(rèn)證當(dāng)月進(jìn)行納稅申報(bào)，此筆貨物出口后能否退稅？
答：對(duì)內(nèi)外銷分開(kāi)核算的外貿(mào)出口企業(yè)，其購(gòu)進(jìn)貨物的增值稅專用發(fā)票，要及時(shí)到征稅機(jī)關(guān)認(rèn)證，目前要求 30 天以內(nèi)，在該貨物出口后可用于辦理出口退稅。
11.下載最新稅率庫(kù)并導(dǎo)入后，發(fā)現(xiàn)商品代碼無(wú)法輸入？
答：首先下載的時(shí)候不要把文件保存到桌面，應(yīng)直接保存到本地磁盤的根目錄下。保存完畢后對(duì)文件進(jìn)行解壓縮，最后讀入代碼庫(kù)文件。讀入完畢后要設(shè)置自用商品碼，否則就會(huì)出現(xiàn)上述問(wèn)題。
12.申報(bào)系統(tǒng)安裝完后需要設(shè)置什么？
答：需要在―系統(tǒng)維護(hù)‖→―系統(tǒng)配置‖→―系統(tǒng)配置設(shè)置與修改‖中更改企業(yè)的基本信息。進(jìn)料加工結(jié)轉(zhuǎn)料件在系統(tǒng)中怎樣操作？進(jìn)料加工手冊(cè)核銷時(shí)，如果該手冊(cè)中存在結(jié)轉(zhuǎn)料件，則需在手冊(cè)核銷時(shí)用戶將結(jié)轉(zhuǎn)部分手工錄入到核銷明細(xì)表中的―結(jié)轉(zhuǎn)料件‖項(xiàng)目中。
13.我查看預(yù)申反饋信息是提示發(fā)票金額超過(guò)總局?jǐn)?shù)額，該如何處理？
答：首先應(yīng)檢查錄入系統(tǒng)的發(fā)票金額是否有誤，如果確認(rèn)無(wú)誤可以檢查是否將發(fā)票號(hào)錄錯(cuò)。
14.所屬期的重要性？
答：外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)6.0 版中，―所屬期‖扮演相當(dāng)重要的角色，主要影響：申報(bào)數(shù)據(jù)打印。預(yù)申報(bào)后打印時(shí)很多企業(yè)能看見(jiàn)數(shù)據(jù)但是總是提示―沒(méi)有打印數(shù)據(jù)‖！此問(wèn)題就是申報(bào)數(shù)據(jù)的―申報(bào)年月‖與進(jìn)入系統(tǒng)時(shí)的―所屬期‖不符。
15.正式申報(bào)數(shù)據(jù)提示本次申報(bào)庫(kù)已有申報(bào)數(shù)據(jù)，無(wú)法確認(rèn)？
答：由于之前已經(jīng)確認(rèn)過(guò)，需要把確認(rèn)過(guò)的數(shù)據(jù)生成正式申報(bào)數(shù)據(jù)或者刪除即可。
16.外貿(mào)企業(yè)怎么打印報(bào)表？
答：對(duì)于外貿(mào)企業(yè)，要在預(yù)申報(bào)后才能打印報(bào)表，在向?qū)У?3步中―退稅出口本次申報(bào)明細(xì)‖和―退稅進(jìn)貨本次申報(bào)明細(xì)‖中有紅字按鈕―擴(kuò)展功能‖中的―打印申報(bào)報(bào)表‖中進(jìn)行相關(guān)打印。
17.怎樣撤消正審？
答：在―反饋信息處理‖中的―查詢退稅申報(bào)已申報(bào)數(shù)據(jù)‖中選擇要撤消的數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊―認(rèn)可申報(bào)‖選擇―當(dāng)前關(guān)聯(lián)號(hào)轉(zhuǎn)為待申報(bào)‖即可。
18.打印出口或進(jìn)貨明細(xì)提示無(wú)可打印的數(shù)據(jù)？
答：無(wú)可打印數(shù)據(jù)是因?yàn)樯陥?bào)年月和當(dāng)前所屬期不一致，修改一致即可；打印匯總表時(shí)需要在報(bào)表設(shè)置的界面打印，不要在預(yù)覽的界面就可以了。
19.外貿(mào)匯總表是自動(dòng)生成的還是手動(dòng)填寫的？
答：匯總表中在―向?qū)А谌建D退稅匯總申報(bào)‖里添寫的，然后在―打印報(bào)表‖里進(jìn) 行打印。
20.在打印退稅進(jìn)貨明細(xì)表或匯總表是否可以用A4紙？
答：不可以，你可以選擇 B4或 A3 或Usstandardfanfold147/8 三種紙張類型中任何一種。21.我錄入進(jìn)貨發(fā)票號(hào)為什么錄入不了？
答：如果用戶沒(méi)有讀入認(rèn)證發(fā)票信息，則無(wú)法錄入發(fā)票號(hào)碼，如果稅務(wù)機(jī)關(guān)無(wú)特別要求，可以直接在系統(tǒng)中錄入進(jìn)貨憑證號(hào)即可解決上述問(wèn)題。
22.安裝申報(bào)系統(tǒng)時(shí)提示可提取文件被破壞？
答：一種可能是電腦本身的防火墻和殺毒軟件引起的，需要關(guān)閉防火墻和殺毒軟件；另一種可能是下載的申報(bào)系統(tǒng)不完全，請(qǐng)重新下載（必須使用下載軟件）。
23.進(jìn)行“換匯成本檢查”后提示：沒(méi)找到換匯成本檢查數(shù)據(jù)？ 答：
一、沒(méi)有錄入任何數(shù)據(jù)。
二、錄入的數(shù)據(jù)沒(méi)有進(jìn)行―審核認(rèn)可‖。
24.商品關(guān)于合同備案，進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查一直通不過(guò)？
答：由于備案和未備案的數(shù)據(jù)都錄入到了同一個(gè)關(guān)聯(lián)號(hào)下了，請(qǐng)把他們錄入到 2個(gè)關(guān)聯(lián)號(hào)下。
25.出口明細(xì)中“出口進(jìn)貨金額”與進(jìn)貨明細(xì)中“進(jìn)貨金額”不符？
答：這種問(wèn)題主要是由于多張出口報(bào)關(guān)單對(duì)應(yīng)存在多張進(jìn)貨發(fā)票，因而造成系統(tǒng)在計(jì)算出口單價(jià)與進(jìn)貨單價(jià)不一致，但總金額是保持一致的。用戶在日常申報(bào)中只要確?？偟抹D進(jìn)貨金額‖與總的―出口進(jìn)貨金額‖一致即可。
26.稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)審后怎樣查看反饋信息查詢呢？
答：稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)審后的反饋信息是一個(gè)文本文件（文件類型是 TXT）你可以雙擊該文件查看或者把該文件導(dǎo)入到 EXCEL文件也可。外貿(mào)來(lái)料加工手冊(cè)核銷為什么不能操作？需要下載新5.3版的軟件，在核銷處多了手冊(cè)號(hào)，可以進(jìn)行手冊(cè)核銷。我是一家外商投資企業(yè)，在國(guó)內(nèi)采購(gòu)設(shè)備。
27.錄入出口貨物明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)，保存提示非本年申報(bào)數(shù)據(jù)？
答：出現(xiàn)這個(gè)錯(cuò)誤是由于您的出口日期是 2006年，而您的申報(bào)年月是200701，因此需要把申報(bào)年月改成2006 年來(lái)進(jìn)行申報(bào)。
28.到稅務(wù)局申報(bào)時(shí)，提示數(shù)據(jù)已存在，無(wú)法讀入？
答：出現(xiàn)這個(gè)問(wèn)題是因?yàn)槟驹露啻紊陥?bào)，而您錄入的關(guān)聯(lián)號(hào)和上次申報(bào)的數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)號(hào)一樣，所以需要把關(guān)聯(lián)號(hào)修改下。
29.在申報(bào)系統(tǒng)中查看發(fā)票、報(bào)關(guān)單和核銷單信息是否齊全？
答：讀入完稅務(wù)機(jī)關(guān)的反饋信息后，在退稅預(yù)審信息處理中查看信息即可。
30.外貿(mào)企業(yè)，錄入完出口明細(xì)數(shù)據(jù)后，其中的“實(shí)退稅數(shù)量”、“出口進(jìn)貨金額”、“退增值稅額”、“平均單價(jià)”等項(xiàng)目為什么沒(méi)有自動(dòng)的生成？
答：在錄完出口明細(xì)后，要進(jìn)行―數(shù)據(jù)加工處理‖中的―進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查‖、―換匯成本檢查‖、―預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)一致性檢查‖等操作，之后出口明細(xì)會(huì)自動(dòng)生成上述數(shù)據(jù)。
31.想撤消外貿(mào)正審后的數(shù)據(jù)怎么做？
答：在―向?qū)А诹建D已申報(bào)數(shù)據(jù)查詢‖里的―查詢退稅已申報(bào)數(shù)據(jù)‖里有一個(gè)―認(rèn)可申報(bào)‖按鈕，單擊進(jìn)入后選擇轉(zhuǎn)為待申報(bào)點(diǎn)擊―確定‖按鈕。
32.錄入數(shù)據(jù)時(shí)突然死機(jī)，再次進(jìn)入后發(fā)現(xiàn)已錄入的數(shù)據(jù)都消失了，應(yīng)該如何處理？
答：用戶進(jìn)入系統(tǒng)后可以做一下―數(shù)據(jù)優(yōu)化‖。
33.在錄入進(jìn)貨發(fā)票時(shí)已經(jīng)錄入商品代碼，為何不顯示退稅率？
答：首先用戶應(yīng)先確認(rèn)該出口商品是否退稅，如果不退稅，那么就不會(huì)顯示退稅率，如果征退稅率都不顯示，可以重新錄入該商品的商品代碼。
34.確認(rèn)正式申報(bào)時(shí)系統(tǒng)提示“無(wú)預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)，無(wú)法確認(rèn)正式申報(bào)”？
答：首先檢查進(jìn)貨與出口明細(xì)表中的數(shù)據(jù)是否設(shè)置了審核認(rèn)可標(biāo)識(shí)，且標(biāo)識(shí)都為―R‖ ；再進(jìn)行進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查、換匯成本檢查、數(shù)據(jù)一致性檢查，若檢查中沒(méi)有提示錯(cuò)誤則可生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行預(yù)審。預(yù)審后讀入反饋信息查看反饋疑點(diǎn)無(wú)誤后便可確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù)。
35.本月的增值稅發(fā)票的數(shù)量大于報(bào)關(guān)單上的數(shù)量如何錄入，有加工費(fèi)如何錄入？
答：增值稅發(fā)票的數(shù)量大于出口數(shù)量時(shí)需要把增值稅發(fā)票做下分批即可，如果有加工費(fèi)的話，在錄入進(jìn)貨明細(xì)時(shí)數(shù)量不用錄入，在備注上輸入WT 即可。
36.讀入增值稅發(fā)票信息之后，錄入進(jìn)貨明細(xì)時(shí)，出現(xiàn)的計(jì)稅金額是這張發(fā)票的總金額，如何來(lái)處理？
答：把金額修改成發(fā)票中相對(duì)應(yīng)的項(xiàng)即可。
37.做完進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查后，出口貨物明細(xì)中的退稅率為什么會(huì)出現(xiàn)小數(shù)？
答： 出口貨物明細(xì)中的退稅率是根據(jù)進(jìn)貨而生成的，一種情況是您的數(shù)據(jù)錄入的有問(wèn)題，請(qǐng)您仔細(xì)的檢查您的數(shù)據(jù)；另一種情況是您的合同備案的數(shù)據(jù)和沒(méi)備案的數(shù)據(jù)錄入在同一關(guān)聯(lián)號(hào)下了，請(qǐng)您把備案的數(shù)據(jù)和沒(méi)備案的數(shù)據(jù)錄入到不同的關(guān)聯(lián)號(hào)下。
38.錄入完出口貨物明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)后，點(diǎn)擊保存提示非本年申報(bào)數(shù)據(jù)？
答：出現(xiàn)這個(gè)錯(cuò)誤是由于您的出口日期是 2006年，而您的申報(bào)年月是200701，因此需要把申報(bào)年月改成 2006 年來(lái)進(jìn)行申報(bào)。在進(jìn)貨中有輔料或加工費(fèi)，該如何錄入？答：進(jìn)貨數(shù)量無(wú)需錄入，商品代碼按照出口的代碼來(lái)錄入，備注上輸入 WT。
39.一張有多筆出口貨物的報(bào)關(guān)單號(hào)怎樣錄入？
答：按照?qǐng)?bào)關(guān)單的實(shí)際九位編號(hào)+0+每筆貨物在報(bào)關(guān)單上所對(duì)應(yīng)兩位項(xiàng)號(hào)（01、02、03……）錄入即可。
40.我當(dāng)月只有一筆進(jìn)出口業(yè)務(wù)，那進(jìn)貨明細(xì)表和出口明細(xì)表中的“申報(bào)批次”是否一定要填寫？
答：申報(bào)批次也需要錄入―01‖，并且應(yīng)與匯總表中的申報(bào)批次一致。
41.外貿(mào)企業(yè)出口貨物發(fā)生退運(yùn)時(shí)應(yīng)如何操作？
答：出口企業(yè)因各種原因貨物報(bào)關(guān)實(shí)際離境出口后，發(fā)生退關(guān)退運(yùn)情況，出口貨物因故退運(yùn)時(shí)，出口貨物發(fā)貨人應(yīng)先到外匯管理局辦理出口貨物出口收匯核銷單注銷手續(xù)。外匯管理局應(yīng)給出口貨物發(fā)貨人出具證明，出口貨物發(fā)貨人持證明和原海關(guān)出具的專為出口收匯核銷用的報(bào)關(guān)單向海關(guān)辦理退運(yùn)貨物的報(bào)關(guān)手續(xù)。退運(yùn)貨物如屬出口退稅貨物，出口貨物發(fā)貨人還應(yīng)向海關(guān)交驗(yàn)主管出口退稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)出具《出口商品退運(yùn)已補(bǔ)稅證明》，憑以辦理退運(yùn)手續(xù)。
42.打印出口和進(jìn)貨明細(xì)報(bào)關(guān)單號(hào)最后一位和日期不顯示？
答：打印機(jī)的驅(qū)動(dòng)錯(cuò)誤，需要重新安裝下打印機(jī)驅(qū)動(dòng)。
43.外貿(mào)企業(yè)進(jìn)行設(shè)置“審核認(rèn)可”標(biāo)志時(shí)，“標(biāo)識(shí)”欄經(jīng)常出現(xiàn)哪些提示？
答：共有四種提示，分別為：
1、空：該記錄處于錄入狀態(tài)；
2、R：該記錄需要申報(bào)；
3、Z：該記錄暫時(shí)不需申報(bào)；
4、P：該記錄因業(yè)務(wù)特殊規(guī)定，不符合錄入規(guī)則又需要申報(bào)。
44.預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)一致性檢查沒(méi)做會(huì)出現(xiàn)什么錯(cuò)誤？
答：不會(huì)出現(xiàn)錯(cuò)誤，但最好做檢查，它能檢查數(shù)量關(guān)聯(lián)是否有錯(cuò)誤。
45.在打印外貿(mào)企業(yè)匯總表時(shí)，如何避免將多個(gè)月份的報(bào)表同時(shí)打印出來(lái)的現(xiàn)象？
答：可以單獨(dú)選擇要打印的月份的匯總表，將其他月份的刪除，之后再進(jìn)行打??；或者在打印時(shí)，直接打印，不要選擇預(yù)覽功能中的打印圖標(biāo)進(jìn)行打印。
46.我根據(jù)預(yù)審疑點(diǎn)反饋更改了錯(cuò)誤記錄，并重新進(jìn)行預(yù)審，為何總是提示預(yù)審出錯(cuò)？
答：預(yù)審出錯(cuò)的主要原因是用同一申報(bào)數(shù)據(jù)了做了兩次預(yù)審，這時(shí)系統(tǒng)就會(huì)提示出錯(cuò)。用戶只要把預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)直接轉(zhuǎn)為正式申報(bào)數(shù)據(jù)即可。
47.請(qǐng)問(wèn)在進(jìn)貨分批單錄入時(shí)剛才增加了一條記錄后為什么不能進(jìn)行修改和刪除？
答：因?yàn)槟闶且韵到y(tǒng)管理員的身份進(jìn)入系統(tǒng)，在進(jìn)貨分批單錄入中一定要以一般操作人的身份進(jìn)行操作。
48.外貿(mào)匯總表的生成需要哪些手工操作步驟？
答：出口退稅申報(bào)系統(tǒng)中匯總表是根據(jù)用戶所錄入的進(jìn)貨和出口明細(xì)數(shù)據(jù)自動(dòng)生成的，但其中也有部分手工操作步驟：進(jìn)入―退稅匯總表錄入‖界面后，要首先點(diǎn)擊―增加‖按鈕，在―申報(bào)年月‖中錄入相應(yīng)的申報(bào)年月，點(diǎn)擊回車鍵，之后匯總表中的數(shù)據(jù)才會(huì)自動(dòng)生成。
49.小規(guī)模出口企業(yè)在申報(bào)系統(tǒng)中怎樣錄入申報(bào)數(shù)據(jù)？
答：小規(guī)模企業(yè)可根據(jù)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)的實(shí)際要求來(lái)進(jìn)行操作。如需要在系統(tǒng)中錄入申報(bào)數(shù)據(jù)，則可在―退稅正式申報(bào)→查詢本次申報(bào)→進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)查詢‖中根據(jù)進(jìn)貨發(fā)票直接錄入進(jìn)貨數(shù)據(jù)，匯總表需根據(jù)具體情況手工填寫，之后打印出相關(guān)的申報(bào)數(shù)據(jù)即可。
50.某商品取消退稅，但是已經(jīng)合同備案，增值稅發(fā)票是稅務(wù)局代開(kāi)的（征 6 退6 的）？
答：錄入進(jìn)貨時(shí)，提示是否用原有退稅率替換現(xiàn)有退稅率，點(diǎn)擊確定后，把退稅率修改成 6即可。51.享受退（免）稅的出口貨物一般應(yīng)具備那些條件？ 答：享受退（免）稅的出口貨物一般應(yīng)具備以下四個(gè)條件：
（１）必須是屬于增值稅、消費(fèi)稅征稅范圍的貨物；
（２）必須是報(bào)關(guān)離境的貨物；
（３）必須是在財(cái)務(wù)上作銷售處理的貨物；
（４）必須是出口收匯并已核銷的貨物。
52.我在做系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份時(shí)“出現(xiàn)無(wú)法創(chuàng)建文件”的提示，請(qǐng)問(wèn)該如何解決？
答：當(dāng)出現(xiàn)上述提示時(shí)，用戶應(yīng)逐一檢查：是否有足夠的磁盤空間；是否將備份路徑指定為申報(bào)系統(tǒng)的安裝路徑。是否將系統(tǒng)的安裝路徑指定在磁盤的根目錄。
53.錄入出口貨物明細(xì)表后，退稅率沒(méi)有體現(xiàn)出來(lái)？
答：外貿(mào)企業(yè)在錄入完進(jìn)貨與出口明細(xì)后，需在數(shù)據(jù)加工處理中進(jìn)行―進(jìn)貨出口數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)檢查‖，完畢后即可在出口明細(xì)中體現(xiàn)出退稅率。
54.進(jìn)貨明細(xì)表有數(shù)據(jù)，但是無(wú)法打印，顯示“當(dāng)前沒(méi)有可打印數(shù)據(jù)”。
答：進(jìn)貨明細(xì)表有數(shù)據(jù)，但是無(wú)法打印，顯示―當(dāng)前沒(méi)有可打印數(shù)據(jù)‖。
55.“生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)時(shí)，提示“無(wú)需要申報(bào)的數(shù)據(jù)，請(qǐng)確認(rèn)申報(bào)”如何解決？
答：在錄完進(jìn)貨或都出口明細(xì)的時(shí)候沒(méi)有做―審核認(rèn)可‖處理。生成正式申報(bào)軟盤，申報(bào)數(shù)據(jù)無(wú)法撤消申報(bào)企業(yè)生成正式申報(bào)軟盤后，到―審核反饋處理‖中的―已申報(bào)出口明細(xì)查詢‖。點(diǎn)擊―認(rèn)可申報(bào)‖按鈕，把要撤消的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)為待申報(bào)即可。
56.關(guān)聯(lián)號(hào)錄入有何要求？
答：關(guān)聯(lián)號(hào)在一個(gè)退稅不能重復(fù)。按我省目前情況，外貿(mào)企業(yè)可以一張出口發(fā)票（可 能對(duì)應(yīng)多張發(fā)票或多張關(guān)單）為一個(gè)關(guān)聯(lián)號(hào)。
57.為什么在進(jìn)貨明細(xì)錄入里的發(fā)票代碼，發(fā)票號(hào)碼錄入不上？
在6.0 中發(fā)票代碼和發(fā)票號(hào)碼不用錄入，直接錄入進(jìn)貨憑證號(hào)即可。
58.進(jìn)行系統(tǒng)配置后，點(diǎn)擊保存，出現(xiàn)OLE 錯(cuò)誤，如何解決。
您可以到我們網(wǎng)站的―下載中心‖里下載―外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng) 6.0 版補(bǔ)丁‖安裝即可。其他內(nèi)容
1.初次使用申報(bào)系統(tǒng)，申報(bào)系統(tǒng)默認(rèn)的用戶名和密碼是什么？
答：申報(bào)系統(tǒng)的默認(rèn)用戶名是小寫的?sa‘密碼為空。
2.進(jìn)入出口退稅申報(bào)系統(tǒng)時(shí)提示找不到 DLL文件。
答：用戶在安裝完成進(jìn)入申報(bào)系統(tǒng)時(shí)，申報(bào)系統(tǒng)有時(shí)會(huì)提示找不到 DLL文件。產(chǎn)生的原因是由于申報(bào)系統(tǒng)用到的文件沒(méi)有成功的注冊(cè)到您的操作系統(tǒng)或申報(bào)系統(tǒng)中的文件被破壞引起的。申報(bào)系統(tǒng)文件沒(méi)有注冊(cè)成功，可能是您在安裝申報(bào)系統(tǒng)的時(shí)候，殺毒軟件出現(xiàn)誤
報(bào)，提示檢測(cè)到病毒；或者您操作系統(tǒng)上的一些其它軟件不允許申報(bào)系統(tǒng)注冊(cè)文件。申報(bào)系統(tǒng)中的文件被破壞引起的原因可能是您計(jì)算機(jī)操作系統(tǒng)有病毒，并且病毒將申報(bào)系統(tǒng)中的文件破壞；或者您的操作系統(tǒng)中毒后，您用殺毒軟件殺毒的同時(shí)殺毒軟件破壞申報(bào)系統(tǒng)所用的到文件。
當(dāng)您遇到這類問(wèn)題，建議您將殺毒軟件升級(jí)到最新，然后對(duì)操作系統(tǒng)進(jìn)行殺毒。再到中國(guó)出口退稅咨詢網(wǎng)（
4.錄入完申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行申報(bào)表打印預(yù)覽時(shí)，字體出現(xiàn)星號(hào)如何解決？
答：當(dāng)您進(jìn)行申報(bào)表打印時(shí)候，打印出來(lái)的報(bào)表出現(xiàn)星號(hào)，是由于您的操作系統(tǒng)中缺少申報(bào)系統(tǒng)默認(rèn)使用的打印字體。請(qǐng)您到中國(guó)出口退稅咨詢網(wǎng)（
5.在進(jìn)行申報(bào)系統(tǒng)安裝時(shí)出現(xiàn)“資源版本不匹配”的提示應(yīng)如何解決？
答：造成這個(gè)提示的原因有以下幾點(diǎn)：
（1）申報(bào)系統(tǒng)的是用中文版 VisualFoxPro6.0 開(kāi)發(fā)的，您的計(jì)算機(jī)中裝有低版本的VisualFoxPro。
（2）您的計(jì)算機(jī)中裝有英文版的 VisualFoxPro。
您應(yīng)該先將低版本的VisualFoxPro，或者是英文版的 VisualFoxPro卸載，然后重新安裝申報(bào)系統(tǒng)。
6.安裝申報(bào)系統(tǒng)時(shí)提示ikernel 等錯(cuò)誤如何解決？
答：出現(xiàn)這種錯(cuò)誤提示的原因是多方面的，可能出現(xiàn)的安裝錯(cuò)誤包括：不支持此接口，RPC占位不兼容，Ikernel 錯(cuò)誤等等常見(jiàn)錯(cuò)誤。
（1）在 NT平臺(tái)下（包括 WinNT,Win2000,WinXP），請(qǐng)使用管理員身份登錄后運(yùn)行安裝程序，請(qǐng)確認(rèn)身份，否則不能進(jìn)行安裝；
（2）如果您剛運(yùn)行完一個(gè)安裝程序，請(qǐng)稍等幾秒再啟動(dòng)下一個(gè)安裝程序，因?yàn)榘惭b程序表面上已經(jīng)完畢，實(shí)際上程序還在進(jìn)行后期清理，內(nèi)存中還有 Ikernel.exe（安裝程序引擎）駐留，所以如果您此時(shí)啟動(dòng)另一個(gè)安裝程序，將出現(xiàn)錯(cuò)誤。
（3）如果您安裝的過(guò)程中出現(xiàn)錯(cuò)誤，請(qǐng)使用任務(wù)管理器察看是否有 Ikernel.exe 這個(gè)進(jìn)程存在，如果存在而且此時(shí)您確認(rèn)沒(méi)有安裝程序在運(yùn)行，您可以結(jié)束這個(gè)進(jìn)程后再進(jìn)行安裝。
（4）清理干凈系統(tǒng)和您系統(tǒng)賬戶下的Temp 目錄。例如：您系統(tǒng)安裝在 C 盤，windows目錄是 winnt，那么您的系統(tǒng) Temp 目錄是：c:winnttemp，如果您是以―administrator‖的賬 戶 登 錄的，您 的 個(gè) 人 Temp 目錄 是 ：C:DocumentsandSettingsadministratorLocalSettingsTemp 請(qǐng)您清理完以上2 個(gè)目錄（刪除所有目錄內(nèi)文件）再進(jìn)安裝。
（5）刪除目錄：ProgramFilesCommonFilesInstallShield以后再進(jìn)行安裝。
（6）刪除目錄：ProgramFilesCommonFilesInstallShieldEngine 以后再進(jìn)行安裝。
（7）請(qǐng)重新安裝IE5.X 或者6.0，如果您是NT平臺(tái)，請(qǐng)重新安裝微軟的 ServicePack。
（8）跟 COM接口有關(guān)系，此種情況出現(xiàn)概率較小，如感興趣，可以參照InstallShield 解決方案：http://support.installshield.com/kb/view.asp?articleid=Q104986
（9）可能潛在引起問(wèn)題的文件：Stdole32.tlb,stdole2.tlb,或 Stdole.tlb，這 3 個(gè)文件的丟失可能導(dǎo)致安裝失敗，這 3 個(gè)文件是系統(tǒng)核心文件，如果缺失，請(qǐng)從其它相同操作系統(tǒng)的機(jī)器上拷貝到本機(jī)的相應(yīng)目錄下。
（10）如果您使用的是 Win98，強(qiáng)烈建議您安裝微軟的 DCom 補(bǔ)丁，該補(bǔ)丁的下載地
址為：
http://004km.cnFG，然后確定；
d、如果有任何警告提示，請(qǐng)選擇否；
e、―分布式 COM 配置屬性‖對(duì)話框出現(xiàn)；
f、選擇―默認(rèn)屬性‖頁(yè)；
g、將―默認(rèn)級(jí)別‖下拉框選擇稱―標(biāo)識(shí)‖ ；
h、點(diǎn)擊應(yīng)用后確定。
（13）引起安裝程序錯(cuò)誤的還有下列注冊(cè)表項(xiàng)無(wú)法讀?。ㄙ~戶等級(jí)低）：
HKEY_LOCAL_MACHINESOFTWAREClassesCLSID HKEY_LOCAL_MACHINESOFTWAREClassesInterface HKEY_LOCAL_MACHINESOFTWAREClassesTypeLib 請(qǐng)使用regedt32.exe來(lái)改變賬戶等級(jí)，請(qǐng)改變成以下等級(jí)：
Administrator(onthelocalmachine)
System CreatedOwner（14）請(qǐng) 使 用 regedit.exe 檢 查
HKEY_LOCAL_MACHINESOFTWAREMicrosoftWindowsCurre ntVersion 下的 CommonFilesDir 鍵值后面是否有空格或者有 Tab。如果有 Tab 或空格請(qǐng) 刪除。
7.打印預(yù)覽時(shí)，提示頁(yè)標(biāo)頭帶區(qū)太大不能放入頁(yè)中？
答：在報(bào)表設(shè)置中調(diào)橫向、縱向，若不行，需要安裝下打印機(jī)驅(qū)動(dòng)。
8.正式申報(bào)數(shù)據(jù)已生成，如何撤消來(lái)修改錯(cuò)誤數(shù)據(jù)？
答：在―已申報(bào)出口明細(xì)數(shù)據(jù)查詢‖中點(diǎn)擊―認(rèn)可申報(bào)‖選擇―當(dāng)前關(guān)聯(lián)號(hào)轉(zhuǎn)為待申報(bào)‖ 即可。
9.在網(wǎng)上做申報(bào)，一直顯示未審核？
答：不要在正式申報(bào)中上傳，請(qǐng)?jiān)陬A(yù)申報(bào)中上傳即可。
10.稅務(wù)局審核時(shí)，匯總表中的前期信息齊全與審核系統(tǒng)中的匯總表不符？
答：這個(gè)問(wèn)題是因?yàn)闆](méi)有做預(yù)申報(bào)，導(dǎo)致申報(bào)的數(shù)據(jù)和審核系統(tǒng)的數(shù)據(jù)信息對(duì)不上，請(qǐng)?jiān)谧稣缴陥?bào)前到稅務(wù)局做一下預(yù)申報(bào)，確保申報(bào)系統(tǒng)的信息和稅務(wù)局的信息一致，這樣就不會(huì)出現(xiàn)總表不符的問(wèn)題。
11.當(dāng)期有單證收齊，但是在匯總表中的前期出口貨物當(dāng)期收齊單證銷售額沒(méi)有數(shù)據(jù)？
答：匯總表中前期出口貨物當(dāng)期收齊單證銷售額是單證齊全并且信息齊全的數(shù)據(jù)，沒(méi)有數(shù)據(jù)是因?yàn)殡娮有畔⒉积R。
12.對(duì)于做審核認(rèn)可標(biāo)識(shí)出現(xiàn)E 的情況？
答：這種商品禁止出口或不退稅；同一關(guān)聯(lián)號(hào)下同一商品進(jìn)貨數(shù)量和出口數(shù)量不等。
13.系統(tǒng)提示“找不到變量 SS_YEAR”是什么原因？
答：當(dāng)將2004 的數(shù)據(jù)文件直接復(fù)制粘貼到 2005 年申報(bào)系統(tǒng)文件中后，會(huì)因?yàn)槲募鄙侉D所屬期標(biāo)識(shí)‖字段而造成無(wú)法使用和相應(yīng)的―找不到變量 SS_YEAR‖錯(cuò)誤提示。所以當(dāng)企業(yè)需要將數(shù)據(jù)跨版本、跨讀入的時(shí)候，一定要通過(guò)申報(bào)系統(tǒng)中提供的備份與導(dǎo)入 功能進(jìn)行操作，不要直接復(fù)制粘貼數(shù)據(jù)文件。
14.發(fā)票代碼、號(hào)碼無(wú)法錄入？
答： 需要在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集→外部數(shù)據(jù)采集→認(rèn)證發(fā)票信息讀入把發(fā)票信息讀入到申報(bào)系統(tǒng)后才可以錄入；也可以無(wú)需錄入發(fā)票代碼、號(hào)碼，直接錄入進(jìn)貨憑證號(hào)（發(fā)票代碼+號(hào)碼）。15.在錄入增值稅時(shí)，提示關(guān)鍵字唯一性檢測(cè)出錯(cuò)？
答：系統(tǒng)中已經(jīng)存在相同的記錄，刪除以前的記錄即可。
16.錄入明細(xì)數(shù)據(jù)時(shí)提示非本年申報(bào)數(shù)據(jù)？
答：出口日期與申報(bào)年月需在同一。生
17.打印報(bào)表提示當(dāng)前所屬期沒(méi)有可打印的數(shù)據(jù)？
答：申報(bào)日期和當(dāng)前所屬期不一致，進(jìn)入系統(tǒng)的所屬期輸入申報(bào)日期即可。
18.外貿(mào)企業(yè)申請(qǐng)辦理《出口商品退運(yùn)已補(bǔ)稅證明》時(shí)需提供哪些資料？
退運(yùn)貨物申請(qǐng)辦理補(bǔ)稅證明時(shí)，需提供以下資料：
（1）出口貨物報(bào)關(guān)單（退稅專用聯(lián)）原件及復(fù)印件；
（2）出口收匯核銷單（退稅專用聯(lián)）原件及復(fù)印件；
（3）由申報(bào)系統(tǒng)生成的《關(guān)于申請(qǐng)出具〈出口商品退運(yùn)已補(bǔ)稅證明〉的報(bào)告》及其電子數(shù)據(jù)；
（4）主管退稅機(jī)關(guān)要求提供的其他資料。
19.發(fā)現(xiàn)以前申報(bào)的數(shù)據(jù)錄入錯(cuò)誤（金額、數(shù)量或報(bào)關(guān)單核銷單號(hào)）？
答：如果金額或數(shù)量錄入錯(cuò)誤，需要紅字沖減，在錄入一筆正確的；如果是報(bào)關(guān)單核銷單號(hào)錄入錯(cuò)誤，可以在收齊中直接修改。
20.怎樣錄入報(bào)關(guān)單號(hào)碼？
答：出口退稅申報(bào)系統(tǒng)中的報(bào)關(guān)單號(hào)需要錄入 12 位號(hào)碼，錄入規(guī)則是：9 位海關(guān)編號(hào)+―0‖+出口商品―項(xiàng)號(hào)‖。如果海關(guān)編碼是 18 位的則取后 9 位錄入。海關(guān)編碼和項(xiàng)號(hào)均在報(bào)關(guān)單上可以找到。
21.為什么導(dǎo)入備份數(shù)據(jù)后所有的申報(bào)數(shù)據(jù)都重復(fù)？
答：您應(yīng)該是重復(fù)導(dǎo)入備份數(shù)據(jù)，請(qǐng)重新做備份數(shù)據(jù)導(dǎo)入，導(dǎo)入時(shí)選擇清空系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫(kù)即可。
22.怎樣查看申報(bào)數(shù)據(jù)電子信息不齊情況？
企業(yè)通過(guò)預(yù)審后，會(huì)從稅務(wù)機(jī)關(guān)得到預(yù)審反饋信息，將該反饋信息讀入到申報(bào)系統(tǒng)中后，通過(guò)―出口信息不齊情況查詢‖菜單便可查看到出口信息不齊情況。該表中體現(xiàn)出來(lái)的均為企業(yè)申報(bào)數(shù)據(jù)中電子信息還未收齊的數(shù)據(jù)。
23.錄入美元匯率時(shí)，系統(tǒng)提示超出匯率 820-840 的范圍？
答： 由于人民幣對(duì)美元匯率的調(diào)整，使得用戶在申報(bào)系統(tǒng)中錄入低于 820 以下的匯率時(shí)，系統(tǒng)就會(huì)提示匯率超出允許范圍。對(duì)于該問(wèn)題用戶可通過(guò)系統(tǒng)維護(hù)→代碼維護(hù)中，通過(guò)索引列表找到美元幣別，之后通過(guò)修改功能，將美元匯率最小值適當(dāng)調(diào)整即可。
24.外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)數(shù)據(jù)錄入的方式？
答： 外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)數(shù)據(jù)錄入的方式有兩種：進(jìn)貨數(shù)據(jù)和出口數(shù)據(jù)分開(kāi)錄入，在―基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集‖菜單中的―進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入‖和―出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入‖兩項(xiàng)。進(jìn)貨數(shù)據(jù)和出口數(shù)據(jù)整合錄入，在―基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集‖菜單中的―進(jìn)貨出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入‖ 一項(xiàng)。一般此項(xiàng)多用于一票進(jìn)貨對(duì)應(yīng)一票出口的業(yè)務(wù)。兩種錄入方式只要錄入一種即可。
25.匯總表中的不免抵扣稅額累計(jì)與納稅表差額出現(xiàn)數(shù)據(jù)？
答：因?yàn)樵鲋刀惣{稅申報(bào)表中的不免抵扣稅額填報(bào)的數(shù)據(jù)比實(shí)際的數(shù)據(jù)大或小，另一種可能是因?yàn)楸驹碌牡譁p額過(guò)大，不免抵扣稅額應(yīng)該為零，但增值稅已經(jīng)填報(bào)數(shù)值，需要修改增值稅。
26.數(shù)據(jù)一致性檢查操作注意問(wèn)題？
答：外貿(mào)企業(yè)在做數(shù)據(jù)一致性檢查時(shí)，系統(tǒng)會(huì)提示―認(rèn)證發(fā)票信息為空，無(wú)須檢查‖，這主要是由于企業(yè)沒(méi)有在系統(tǒng)中讀入認(rèn)證發(fā)票信息所造成的。企業(yè)日常申報(bào)中可跳過(guò)―數(shù)據(jù)一致性檢查‖這一步驟，在直接生成申報(bào)數(shù)據(jù)時(shí)系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)進(jìn)行一次數(shù)據(jù)一致性檢查。
27.出口的商品需要征消費(fèi)稅，消費(fèi)稅應(yīng)如何錄入？
答：消費(fèi)稅在錄入的時(shí)候應(yīng)首先把稅種改為 C，另外要注意稅率，并在備注欄中輸入標(biāo)志W(wǎng)T。做數(shù)據(jù)一致性檢查時(shí)提示同一報(bào)關(guān)單或核銷單的單證收齊標(biāo)志不一致？答：同一報(bào)關(guān)單或核銷單下的某條記錄沒(méi)收齊，收齊即可。
28.系統(tǒng)在進(jìn)入時(shí)出現(xiàn)找不到文件“l(fā)og.fpt”？
答：這可能是用戶誤刪除了日志文件，造成系統(tǒng)無(wú)法啟動(dòng)，重新復(fù)制相應(yīng)文件即可，或與龍圖信息的技術(shù)支持工程師咨詢。
29.如何將數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換工具中的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)到申報(bào)系統(tǒng)中？
答：生產(chǎn)企業(yè)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換工具：在―數(shù)據(jù)導(dǎo)入導(dǎo)出菜單‖，數(shù)據(jù)導(dǎo)出到申報(bào)系統(tǒng)選項(xiàng)。再?gòu)棾龃翱谥悬c(diǎn)擊―選擇申報(bào)系統(tǒng)路徑‖按鈕，選擇安裝好的申報(bào)系統(tǒng)路徑。（如：c：出口退稅電子化管理系統(tǒng)生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)4.0版）接著選擇要導(dǎo)入的數(shù)據(jù)項(xiàng)，最后點(diǎn)擊―導(dǎo)出到申報(bào)系統(tǒng)‖按鈕。
30.如何進(jìn)行“審核認(rèn)可”？
答：明細(xì)數(shù)據(jù)錄入完后，需要進(jìn)行審核認(rèn)可，具體做法如下：選擇需要申報(bào)的數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊―審核認(rèn)可‖按鈕，選擇相應(yīng)的范圍和審核，點(diǎn)擊―確定‖按鈕即可。
31.為什么用新建用戶名進(jìn)入系統(tǒng)時(shí)提示密碼錯(cuò)誤？
答：新建用戶后，需在―系統(tǒng)維護(hù)‖－―系統(tǒng)配置‖－―系統(tǒng)口令設(shè)置與修改‖中選中新建的用戶名，點(diǎn)擊―修改口令‖按鈕進(jìn)行口令設(shè)置，再次進(jìn)入系統(tǒng)時(shí)錄入新建用戶名并錄入修改后的口令才能順利進(jìn)入系統(tǒng)。
32.生產(chǎn)企業(yè)“進(jìn)料加工手冊(cè)”上的復(fù)出口商品有很多種，在出口退稅申報(bào)系統(tǒng)的“進(jìn)料加工手冊(cè)登記錄入”里如何錄入商品代碼項(xiàng)？
答：對(duì)于有進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的出口企業(yè)在做―進(jìn)料加工手冊(cè)登記錄入‖時(shí)，只能填寫一個(gè)復(fù)出口商品代碼，一般情況可選擇占該手冊(cè)權(quán)重最大的商品代碼錄入。
33.《進(jìn)料加工免稅證明》的兩種出具方式？
答：申報(bào)系統(tǒng)中―進(jìn)料加工免稅證明‖出具分為―日常出具‖和―核銷出具‖兩種。分別指企業(yè)在發(fā)生錄入實(shí)際進(jìn)口料件業(yè)務(wù)時(shí)出具的免稅證明，和發(fā)生進(jìn)料加工手冊(cè)核銷時(shí)出具的免稅證明。
34.為什么我的申報(bào)系統(tǒng)沒(méi)有屏幕提示？
答：需在―系統(tǒng)維護(hù)‖－―系統(tǒng)配置‖－―系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改‖中選中有屏幕提示，再次進(jìn)入系統(tǒng)就可以了。
35.發(fā)現(xiàn)以前申報(bào)的數(shù)據(jù)錄入錯(cuò)誤？
答：如果金額或數(shù)量錄入錯(cuò)誤，需要紅字沖減，在錄入一筆正確的；如果是報(bào)關(guān)單核銷單號(hào)錄入錯(cuò)誤，可以在收齊中直接修改成正確的就可以了。
36.對(duì)外貿(mào)易中常見(jiàn)的價(jià)格有哪幾種？
答：FOB 價(jià)格（FreeonBoard，裝運(yùn)港船上交貨價(jià)格）
C&F價(jià)格（Cost&Freight，成本加運(yùn)費(fèi)價(jià)格）
FOB=C&F–運(yùn)費(fèi)
CIF價(jià)格（Cost，InsuranceandFreight，成本加保險(xiǎn)費(fèi)、運(yùn)費(fèi)價(jià)格）
FOB=CIF–保險(xiǎn)費(fèi)–運(yùn)費(fèi)
37.新版 5.0的遠(yuǎn)程申報(bào)地址為何無(wú)法更改？
答：首先看在系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改中的遠(yuǎn)程申報(bào)是否已設(shè)置成有遠(yuǎn)程申報(bào)。再在遠(yuǎn)程申報(bào)參數(shù)設(shè)置與修改中更改遠(yuǎn)程申報(bào)參數(shù)。
38.匯總表中的不免抵扣稅額累計(jì)與納稅表差額出現(xiàn)數(shù)據(jù)？
答：因?yàn)樵鲋刀惣{稅申報(bào)表中的不免抵扣稅額填報(bào)的數(shù)據(jù)比實(shí)際的數(shù)據(jù)大或小，另一種可能是因?yàn)楸驹碌牡譁p額過(guò)大，不免抵扣稅額應(yīng)該為零，但增值稅已經(jīng)填報(bào)數(shù)值，需要修改增值稅即可。
39.“系統(tǒng)配置設(shè)置與修改”菜單中的“是否預(yù)申報(bào)”功能選項(xiàng)的作用？
答：在申報(bào)系統(tǒng)中如果―是否預(yù)申報(bào)‖選項(xiàng)選擇―T‖，則用戶在業(yè)務(wù)操作中需要先進(jìn)行明細(xì)數(shù)據(jù)預(yù)申報(bào)，之后才可以―確認(rèn)正式申報(bào)‖，進(jìn)入到下一步的操作；如果選擇―F‖，則用戶在操作中無(wú)需進(jìn)行明細(xì)數(shù)據(jù)的預(yù)申報(bào)，便可直接―確認(rèn)正式申報(bào)‖，將數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)入到下一步的操作中。
40.我在打印進(jìn)料加工貿(mào)易免稅證明的時(shí)候?yàn)槭裁创蛴〔怀鰜?lái)？
答： 首先要保證打印所屬期和進(jìn)入系統(tǒng)的所屬期是一致的，然后開(kāi)具進(jìn)料加工免稅證明，最后就可以打印了。
41.為什么在開(kāi)進(jìn)料加工免稅證明里的數(shù)據(jù)是空的？
答：請(qǐng)看系統(tǒng)中的進(jìn)料計(jì)算方法是時(shí)耗法還是購(gòu)進(jìn)法，并在系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改中選擇進(jìn)料免稅證明開(kāi)具的方式。
42.當(dāng)期有單證收齊，但是在匯總表中的前期出口貨物當(dāng)期收齊單證銷售額沒(méi)有數(shù)據(jù)？
答：匯總表中前期出口貨物當(dāng)期收齊單證銷售額是單證齊全并且信息齊全的數(shù)據(jù)，沒(méi)有數(shù)據(jù)是因?yàn)殡娮有畔⒉积R。
43.進(jìn)行數(shù)據(jù)備份導(dǎo)入時(shí)，“導(dǎo)入前清空數(shù)據(jù)庫(kù)”和“不清空數(shù)據(jù)庫(kù)”，這兩個(gè)選項(xiàng)有什么區(qū)別？
答： ―導(dǎo)入前清空數(shù)據(jù)庫(kù)‖是指用戶在進(jìn)行備份數(shù)據(jù)導(dǎo)入時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)將原有的數(shù)據(jù)清空，之后才進(jìn)行備份數(shù)據(jù)的導(dǎo)入。
―不清空數(shù)據(jù)庫(kù)‖是指系統(tǒng)直接導(dǎo)入備份數(shù)據(jù)，不刪除系統(tǒng)中原有的數(shù)據(jù)。44.做數(shù)據(jù)一致性檢查時(shí)提示同一報(bào)關(guān)單或核銷單的單證收齊標(biāo)志不一致？
答：由于同一報(bào)關(guān)單或核銷單下的某條記錄沒(méi)收齊，收齊即可。
45.保稅區(qū)或不做預(yù)申報(bào)的生產(chǎn)企業(yè)數(shù)據(jù)丟失后用稅務(wù)局的全年反饋信息來(lái)恢復(fù)數(shù)據(jù)，這樣數(shù)據(jù)就會(huì)和以前報(bào)的不相符？
答：由于企業(yè)是保稅區(qū)的，不需要做預(yù)申報(bào)，所以恢復(fù)數(shù)據(jù)之后在申報(bào)數(shù)據(jù)處理→設(shè)置出口信息不齊標(biāo)志中把信息不齊標(biāo)志設(shè)為空。
46.生成正式申報(bào)數(shù)據(jù)后怎么打印不了明細(xì)數(shù)據(jù)？
答：外貿(mào)企業(yè)需要打印完數(shù)據(jù)在生成正式申報(bào)數(shù)據(jù)，如果未打印已生成正式申報(bào)數(shù)據(jù)，需要在審核反饋處理→已聲報(bào)出口明細(xì)數(shù)據(jù)查詢中點(diǎn)擊認(rèn)可申報(bào)把生成的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)為待申報(bào)，在打印即可。
47.出口明細(xì)中的退稅率和平均單價(jià)沒(méi)有數(shù)據(jù)？
答：錄入完出口和進(jìn)貨明細(xì)，需要做審核認(rèn)可，在做進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查，這樣出口明細(xì)中的退稅率和平均單價(jià)就會(huì)出現(xiàn)數(shù)據(jù)。
48.打印出口或進(jìn)貨明細(xì)提示無(wú)可打印的數(shù)據(jù)，打印匯總數(shù)據(jù)時(shí)以前的數(shù)據(jù)也打印出來(lái)？
答：無(wú)可打印數(shù)據(jù)是因?yàn)樯陥?bào)年月和當(dāng)前所屬期不一致，修改一致即可；打印匯總表時(shí)需要在報(bào)表設(shè)置的界面打印，不要在預(yù)覽的界面就可以了。
49.確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù)時(shí)提示本次申報(bào)庫(kù)已有申報(bào)數(shù)據(jù)，無(wú)法確認(rèn)？
答：由于之前已經(jīng)確認(rèn)過(guò)，需要把確認(rèn)過(guò)的數(shù)據(jù)生成正式申報(bào)數(shù)據(jù)或者刪除即可。
50.進(jìn)貨明細(xì)中的發(fā)票代碼和號(hào)碼怎么錄入不了？
答：要錄入發(fā)票代碼和號(hào)碼，需要在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集→外部數(shù)據(jù)采集→認(rèn)證發(fā)票信息讀入中讀入發(fā)票的信息，就可以錄入發(fā)票代碼和號(hào)碼，也可以無(wú)需錄入發(fā)票代碼和號(hào)碼，直接錄入進(jìn)貨憑證號(hào)（發(fā)票代碼+號(hào)碼）即可。
51.讀完國(guó)稅的預(yù)審反饋信息后，為何要撤銷申報(bào)再做反饋信息處理并重新生成明細(xì)申報(bào)？
答：預(yù)審申報(bào)后應(yīng)用稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息來(lái)更新企業(yè)系統(tǒng)的信息不齊情況，之后再重新生成明細(xì)數(shù)據(jù)。
52.按數(shù)值字段建立臨時(shí)索引進(jìn)行搜索，為什么找不到實(shí)際存在的符合條件的記錄？
答： 系統(tǒng)目前的設(shè)計(jì)是在建立數(shù)值字段為關(guān)鍵字的臨時(shí)索引時(shí)保留數(shù)值字段轉(zhuǎn)換為字符型后的前放空格，因此在搜索時(shí)要在前方加上準(zhǔn)確數(shù)目的空格，小數(shù)點(diǎn)及小數(shù)位也要準(zhǔn)確輸入。一個(gè)簡(jiǎn)單的解決方法是修改建立臨時(shí)索引時(shí)的索引表達(dá)式，例如原索引表達(dá)式是
―STR(qut，15，4)‖，改為―all+rim(STR(qut，15，4))‖，通用的更改公式是―all+rim(原表達(dá)式)‖。
53.貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查后，出口貨物明細(xì)中的退稅率為什么會(huì)出現(xiàn)小數(shù)？
答： 出口貨物明細(xì)中的退稅率是根據(jù)進(jìn)貨而生成的，一種情況是您的數(shù)據(jù)錄入的有問(wèn)題，請(qǐng)您仔細(xì)的檢查您的數(shù)據(jù)；另一種情況是您的合同備案的數(shù)據(jù)和沒(méi)備案的數(shù)據(jù)錄入在同一關(guān)聯(lián)號(hào)下了，請(qǐng)您把備案的數(shù)據(jù)和沒(méi)備案的數(shù)據(jù)錄入到不同的關(guān)聯(lián)號(hào)下。
54.式申報(bào)數(shù)據(jù)時(shí)提示本次申報(bào)庫(kù)已有申報(bào)數(shù)據(jù)，無(wú)法確認(rèn)？
答：由于之前已經(jīng)確認(rèn)過(guò)，需要把確認(rèn)過(guò)的數(shù)據(jù)生成正式申報(bào)數(shù)據(jù)或者刪除即可。保稅區(qū)內(nèi)企業(yè)從區(qū)外購(gòu)進(jìn)貨物后再將這部分貨物出口或加工后再出口的，在政策上有何規(guī)定？保稅區(qū)內(nèi)企業(yè)從區(qū)外購(gòu)進(jìn)貨物時(shí)必須向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)備案增值稅專用發(fā)票的有關(guān)內(nèi)容，將這部分貨物出口或加工后再出口的，可辦理出口退（免）稅。
55.外貿(mào)企業(yè)若分部門核算，如何查詢當(dāng)月部門應(yīng)退稅額？
答：分部門核算的外貿(mào)企業(yè)可以在申報(bào)系統(tǒng)的―退稅正式申報(bào)→查詢本次申報(bào)數(shù)據(jù)→試算本次申報(bào)退稅額‖選項(xiàng)下查詢當(dāng)月的應(yīng)退稅額。
56.如何解決：預(yù)審反饋提示反饋信息錯(cuò)誤“企業(yè)代碼”校驗(yàn)錯(cuò)誤？
答：此項(xiàng)錯(cuò)誤是由于反饋數(shù)據(jù)的企業(yè)代碼和系統(tǒng)中現(xiàn)有的企業(yè)代碼不一致造成的！解決方法：可以根據(jù)提示中的企業(yè)代碼修改本系統(tǒng)的企業(yè)代碼，如果反饋中的企業(yè)代碼不是本企業(yè)的則更換反饋信息。
點(diǎn)擊咨詢 