第一篇：2018年06月份財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況分析

2018年06月份財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況分析

2018年是全面貫徹落實(shí)黨的十九大精神的開局之年，是實(shí)施“十三五”規(guī)劃承上啟下的關(guān)鍵之年。按照中央、省、市縣各項(xiàng)決策部署，我縣財(cái)政部門積極開拓思路，創(chuàng)新舉措，精準(zhǔn)發(fā)力，充分發(fā)揮財(cái)政職能，抓好各項(xiàng)工作的落實(shí)，財(cái)政收入平穩(wěn)增長(zhǎng)，民生等重點(diǎn)支出保障有力。

一、全縣財(cái)政收支基本情況

（一）一般公共預(yù)算收支基本情況 1、1-6月全縣一般公共預(yù)算總收入23912萬(wàn)元,占年初預(yù)算48896萬(wàn)元的48.90%,比上年同期22623萬(wàn)元增收1289萬(wàn)元,增長(zhǎng)5.70%。其中：上劃中央收入完成9142萬(wàn)元,占年初預(yù)算17266萬(wàn)元的52.95%,比上年同期8442萬(wàn)元增收700萬(wàn)元,增長(zhǎng)8.29%；地方一般公共預(yù)算收入14770萬(wàn)元,占年初預(yù)算31630萬(wàn)元的46.70%,比上年同期14181萬(wàn)元增收589萬(wàn)元,增長(zhǎng)4.15%，增幅排名全市第三;縣本級(jí)一般公共預(yù)算收入完成10880萬(wàn)元,占年初預(yù)算23512萬(wàn)元的46.27%,比上年同期11440萬(wàn)元減收560萬(wàn)元,下降4.90%；鄉(xiāng)鎮(zhèn)一般公共預(yù)算收入完成3890萬(wàn)元,占年初預(yù)算7863萬(wàn)元的49.47%,比上年同期2835萬(wàn)元增收1055萬(wàn)元,增長(zhǎng)37.21%。2、1-6月全縣一般公共預(yù)算支出92761萬(wàn)元,占年初預(yù)算85914萬(wàn)元的107.97%,比上年同期84597萬(wàn)元增支8164萬(wàn)元,增長(zhǎng)9.65%；縣本級(jí)一般公共預(yù)算支出88361萬(wàn)元，占年初預(yù)算78388

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萬(wàn)元的112.72%,比上年同期80081萬(wàn)元增支8280萬(wàn)元,增長(zhǎng)10.34%；鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出4400萬(wàn)元,占年初預(yù)算7526萬(wàn)元的58.46%,比上年同期4516萬(wàn)元減支116萬(wàn)元,減少2.57%。

（二）基金預(yù)算收支基本情況 1、1-6月全縣基金收入完成7503萬(wàn)元,占年初預(yù)算18700萬(wàn)元的40.12%,比上年同期10103萬(wàn)元減收2600萬(wàn)元,下降25.73%。其中:國(guó)有土地使用權(quán)出讓金完成7217萬(wàn)元,占年初預(yù)算18000萬(wàn)元的40.09%，比上年同期9578萬(wàn)元減收2361萬(wàn)元,下降24.65%。2、1-6月全縣基金支出17397萬(wàn)元，占年初預(yù)算18700萬(wàn)元的93.03%，比上年同期5242萬(wàn)元增支12155萬(wàn)元,增長(zhǎng)231.88%。其中:城鄉(xiāng)社區(qū)支出15897萬(wàn)元（其中縣本級(jí)國(guó)有土地出讓金支出7584萬(wàn)元），占年初預(yù)算18600萬(wàn)元的85.47%，比上年同期4282萬(wàn)元增支11615萬(wàn)元,增長(zhǎng)271.25%。

二、預(yù)算執(zhí)行特點(diǎn)

（一）全縣總收入與地方收入均實(shí)現(xiàn)正增長(zhǎng)

1-6月全縣一般公共預(yù)算總收入23912萬(wàn)元,占年初預(yù)算48896萬(wàn)元的48.90%,比上年同期22623萬(wàn)元增收1289萬(wàn)元,增長(zhǎng)5.70%。地方一般公共預(yù)算收入14770萬(wàn)元,占年初預(yù)算31630萬(wàn)元的46.70%,落后序時(shí)進(jìn)度3.3個(gè)百分點(diǎn)，比上年同期14181萬(wàn)元增收589萬(wàn)元,增長(zhǎng)4.15%，高于全市平均水平（2.67%），增幅排名全市第三。

從結(jié)構(gòu)上看，稅收收入呈增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)，1-6月稅性收入完成9994萬(wàn)元，同比增收734萬(wàn)元，增

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長(zhǎng)7.93%，占地方級(jí)公共財(cái)政預(yù)算收入的67.66%，比上年同期稅性比增加2.36個(gè)百分點(diǎn)；非稅收入增幅下降，1-6月非稅收入完成4776萬(wàn)元，同比減收145萬(wàn)元，下降2.95%，主要是國(guó)有資源有償使用收入減收1336萬(wàn)元（專戶利息）。

從部門上看，國(guó)稅、地稅增收，財(cái)政減收。①國(guó)稅部門1-6月完成（指地方級(jí)收入,下同）6029萬(wàn)元，完成年初預(yù)算的49.11%，落后序時(shí)進(jìn)度0.89個(gè)百分點(diǎn)，同比增收767萬(wàn)元，增長(zhǎng)14.58%。②地稅部門1-6月完成4288萬(wàn)元，完成年初預(yù)算的34.94%，落后序時(shí)進(jìn)度15.06個(gè)百分點(diǎn)，同比增收2萬(wàn)元，增長(zhǎng)0.05%。③財(cái)政部門1-6月完成收入4453萬(wàn)元，完成年初預(yù)算的62.90%，同比減收180萬(wàn)元，減少3.89%。

從稅種上看，主體稅種增收、小稅種增收。

1、主體稅種1-6月完成7804萬(wàn)元，同比增收673萬(wàn)元，增長(zhǎng)9.44%。①增值稅入庫(kù)3283萬(wàn)元，同比增收460萬(wàn)元,增長(zhǎng)16.29%； ②“營(yíng)改增”增值稅入庫(kù)1847萬(wàn)元，同比增收177萬(wàn)元，增長(zhǎng)10.60%；③企業(yè)所得稅入庫(kù)1457萬(wàn)元,同比增收248萬(wàn)元,增長(zhǎng)20.51%。④個(gè)人所得稅入庫(kù)1216萬(wàn)元,同比減收195萬(wàn)元,下降13.82%，海斯福繳納的一次性個(gè)人所得稅536萬(wàn)元比上年佳維貿(mào)易股權(quán)轉(zhuǎn)讓入庫(kù)一次性個(gè)人所得稅840萬(wàn)元減收304萬(wàn)元。

2、地方小稅種1-6月完成2190萬(wàn)元，同比增收61萬(wàn)元，增長(zhǎng)2.87%，主要是資源稅增收較大。其中，資源稅入庫(kù)635萬(wàn)元，同比增收130萬(wàn)元，增長(zhǎng)25.74%。

（二）鄉(xiāng)鎮(zhèn)收入增長(zhǎng)較快

1-6月鄉(xiāng)鎮(zhèn)地方一般公共預(yù)算收入3890萬(wàn)元,占年初預(yù)算7863萬(wàn)元的49.47%,落后序時(shí)進(jìn)度

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0.53個(gè)百分點(diǎn)，比上年同期2835萬(wàn)元增收1055萬(wàn)元,增長(zhǎng)37.21%，主要是增值稅增收165萬(wàn)元(其中沙溪增收94萬(wàn)元，楓溪增收66萬(wàn)元，城關(guān)增收95萬(wàn)元)，營(yíng)改增增值稅增收535萬(wàn)元，資源稅增收130萬(wàn)元（其中胡坊增收36萬(wàn)元，城關(guān)增收101萬(wàn)元）。除夏坊收入負(fù)增長(zhǎng)外，其余八個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)收入均呈現(xiàn)正增長(zhǎng)。

（三）支出進(jìn)度快，重點(diǎn)支出得到保障

1-6月全縣一般公共預(yù)算支出92761萬(wàn)元,占年初預(yù)算85914萬(wàn)元的107.97%,超序時(shí)進(jìn)度57.97個(gè)百分點(diǎn)，比上年同期84597萬(wàn)元增支8164萬(wàn)元,增長(zhǎng)9.65%，其中，八項(xiàng)重點(diǎn)支出完成75446萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算支出總額的81.33%，與去年同期相比增支7595萬(wàn)元，增幅11.19%。

增支較大的科目有：1.一般公共服務(wù)支出8439萬(wàn)元，同比增支284萬(wàn)元，增長(zhǎng)3.48%；2.公共安全支出7350萬(wàn)元，同比增支660萬(wàn)元，增長(zhǎng)9.87%；3.教育支出23139萬(wàn)元，同比增支2372萬(wàn)元，增長(zhǎng)11.42%；4.社會(huì)保障和就業(yè)支出12569萬(wàn)元，同比增支1730萬(wàn)元，增長(zhǎng)15.96%； 5.醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出12074萬(wàn)元，同比增支1428萬(wàn)元，增長(zhǎng)13.41%；6.城鄉(xiāng)社區(qū)支出5917萬(wàn)元，同比增支548萬(wàn)元，增長(zhǎng)10.21%。

三、下階段工作重點(diǎn)

（一）積極組織財(cái)政收入，嚴(yán)格財(cái)政支出管理

圍繞全年收支目標(biāo)，細(xì)化分解任務(wù)，強(qiáng)化責(zé)任落實(shí)。一是全力以赴抓收入。堅(jiān)持把抓好收入作為全年財(cái)政工作的重中之重，積極采取有效措施，努力克服不利因素，千方百計(jì)促進(jìn)財(cái)政增收。密

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切關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)和財(cái)稅政策變化，加強(qiáng)中長(zhǎng)期稅收監(jiān)測(cè)和綜合分析，做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)判，加強(qiáng)收入形勢(shì)分析研判。及時(shí)了解掌握稅收征管體制改革的新情況，加大與稅務(wù)部門的協(xié)調(diào)配合力度，切實(shí)加強(qiáng)依法治稅工作，嚴(yán)格依法依規(guī)應(yīng)收盡收，不斷提升財(cái)政收入質(zhì)量。二是切實(shí)加強(qiáng)支出管理。把支出進(jìn)度作為財(cái)政管理的一項(xiàng)重要指標(biāo)，建立財(cái)政支出進(jìn)度與預(yù)算安排掛鉤制度。注重優(yōu)化結(jié)構(gòu)、用好增量、激活存量，做到有保有壓，加強(qiáng)重點(diǎn)支出保障力度，大力壓縮一般性支出，嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)，改變支出項(xiàng)目只增不減的固化格局，對(duì)績(jī)效不高、資金沉淀的要減少或不再安排預(yù)算，切實(shí)增強(qiáng)財(cái)政可持續(xù)性。

（二）優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，促進(jìn)各項(xiàng)事業(yè)的發(fā)展

突出以人為本，按照“建機(jī)制、補(bǔ)短板、兜底線”的原則，加大公共財(cái)政向民生領(lǐng)域的傾斜力度，確保民生支出穩(wěn)步增長(zhǎng)。一是推動(dòng)民生事業(yè)發(fā)展。繼續(xù)支持教育布局優(yōu)化調(diào)整，支持學(xué)前教育和鄉(xiāng)村教育質(zhì)量提升工程；實(shí)施更加積極的就業(yè)政策，繼續(xù)提高城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)助和個(gè)人繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，提高基本公共衛(wèi)生服務(wù)經(jīng)費(fèi)人均財(cái)政補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革，推進(jìn)分級(jí)診療體系和醫(yī)療聯(lián)合體建設(shè)；加大小額貸款、下崗再就業(yè)扶持力度，不斷完善多層次養(yǎng)老服務(wù)體系，穩(wěn)步提高城鄉(xiāng)低保補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)。二是扎實(shí)推進(jìn)扶貧工作。緊緊圍繞精準(zhǔn)扶貧、精準(zhǔn)脫貧基本方略，堅(jiān)持以減貧成效為導(dǎo)向，以重點(diǎn)扶貧項(xiàng)目為平臺(tái)，打破扶貧項(xiàng)目資金使用的部門界限，整合部門間功能相似的扶貧項(xiàng)目資金，集中財(cái)力改善貧困人口生產(chǎn)生活條件，提高財(cái)政扶貧精準(zhǔn)度。三是加大各類社會(huì)事業(yè)保障力度。繼續(xù)支持住房保障和生態(tài)文明建設(shè)，推進(jìn)文體惠民和交通便民工程，優(yōu)化公

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共交通補(bǔ)貼機(jī)制，營(yíng)造和諧穩(wěn)定發(fā)展環(huán)境，促進(jìn)各項(xiàng)社會(huì)事業(yè)協(xié)調(diào)發(fā)展。

（三）繼續(xù)加強(qiáng)存量資金和地方債務(wù)管理

一是進(jìn)一步盤活財(cái)政存量資金。結(jié)余資金以及連續(xù)兩年未用完的結(jié)轉(zhuǎn)資金要按規(guī)定全部收回財(cái)政統(tǒng)籌使用，加快安排使用收回的存量資金，加大預(yù)算編制與結(jié)轉(zhuǎn)資金的統(tǒng)籌力度，提高財(cái)政資金使用效益。二是強(qiáng)化地方政府性債務(wù)管理。繼續(xù)做好地方債務(wù)置換和政府債券還本付息工作。

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第二篇：2010年1-6月份財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況分析

2010年上半年預(yù)算執(zhí)行情況分析

今年上半年，在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，全縣上下認(rèn)真貫徹科學(xué)發(fā)展觀，緊緊圍繞“工業(yè)大發(fā)展、城鎮(zhèn)大變化、財(cái)政大增長(zhǎng)、民生大改善”目標(biāo)，財(cái)稅部門強(qiáng)化征管，依法理財(cái)，財(cái)政收入實(shí)現(xiàn)了“時(shí)間過(guò)半、任務(wù)過(guò)半”，各項(xiàng)重點(diǎn)支出得到有效保障，財(cái)政運(yùn)行情況總體良好。

一、上半年預(yù)算執(zhí)行情況

（一）1-6月財(cái)政收入完成情況

1-6月，我縣財(cái)政總收入完成24144萬(wàn)元，同比增收9089萬(wàn)元，增長(zhǎng)60.4%。其中，地方財(cái)政收入完成15661萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)54.8%；省級(jí)收入完成576萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)95.3%；中央級(jí)收入完成7907萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)70.3%。

按征收部門劃分：國(guó)稅累計(jì)完成8870萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)72.1%；地稅累計(jì)完成9652萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)87%;財(cái)政及其他部門累計(jì)完成5622萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)18.6%。

（二）1-6月財(cái)政支出完成情況

1-6月，全縣一般預(yù)算支出34822萬(wàn)元，同比增支9731萬(wàn)元，增長(zhǎng)38.8%。主要項(xiàng)目支出情況是：

基本公共管理與服務(wù)支出6385萬(wàn)元，同比增支1829萬(wàn)元，增長(zhǎng)40.1%，增長(zhǎng)原因主要是2009年鄉(xiāng)鎮(zhèn)超收分成在2010年撥付列支。公共安全支出2082萬(wàn)元，同比增支649萬(wàn)元,增長(zhǎng)45.3%。教育支出6204萬(wàn)元，同比增支203萬(wàn)元，增長(zhǎng)3.4%，增幅較低是因?yàn)榱x務(wù)教育春季生均費(fèi)只預(yù)撥了240萬(wàn)，未全部撥付。

科學(xué)技術(shù)支出62萬(wàn)元，同比增支23萬(wàn)元，增長(zhǎng)59%。文化體育傳媒支出270萬(wàn)元，同比增支49萬(wàn)元，增長(zhǎng)22.2%。社會(huì)保障和就業(yè)支出4570萬(wàn)，同比增支1085萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)31.1%。

醫(yī)療衛(wèi)生支出3054萬(wàn)元，同比增支1751萬(wàn)元，增長(zhǎng)134.4%，大幅增長(zhǎng)的原因是新農(nóng)合中央及省級(jí)配套?？钤诒酒诹兄?，上年同期未列支出。

環(huán)境保護(hù)支出451萬(wàn)元，同比增支333萬(wàn)，增長(zhǎng)282.2%,增長(zhǎng)原因是鞏固退耕還林成果上級(jí)專項(xiàng)列支。

城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出362萬(wàn)元，同比減少110萬(wàn)元，下降23.3%,原因是今年城建項(xiàng)目主要安排在融資及基金中列支。

農(nóng)林水事務(wù)支出5613萬(wàn)元，同比增支1057萬(wàn)元，增長(zhǎng)23.2%，主要是上級(jí)專款。

交通運(yùn)輸支出140萬(wàn)，同比增支49萬(wàn)元，增長(zhǎng)53.8%。資源勘探電力信息等事務(wù)1514萬(wàn)元，同比增支1040萬(wàn)，增長(zhǎng)219.4%，主要是增加企業(yè)技改資金。

商業(yè)服務(wù)業(yè)等事務(wù)支出520萬(wàn)元，同比增支376萬(wàn)元，增長(zhǎng)261.1%，主要原因是發(fā)放家電及汽車、摩托車下鄉(xiāng)補(bǔ)助。

國(guó)土資源氣象等事務(wù)支出110萬(wàn)元，同比增支32萬(wàn)，增長(zhǎng) 32%。

糧油物資儲(chǔ)備管理事務(wù)支出53萬(wàn)元，同比減支14萬(wàn)元，下降24.1%。

其他支出3375萬(wàn)元，同比增支1691萬(wàn)元，增長(zhǎng)100.4%，主要是核電建設(shè)用款。

（三）1-6月份基金預(yù)算收支執(zhí)行情況

1-6月，全縣基金預(yù)算收完成6833萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)66.2%。其中：國(guó)有土地使用權(quán)出讓金收入完成6168萬(wàn)元，同比增收4550萬(wàn)元，增長(zhǎng)281.2%。

1-6月，全縣基金預(yù)算支出8594萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)42.3%。其中：城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出 8280萬(wàn)元，同比增44.2長(zhǎng)%。

二、上半年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行的主要特點(diǎn)

1、財(cái)政總收入、地方財(cái)政收入雙雙過(guò)半，增幅全市第四。1-6月，財(cái)政總收入完成24144萬(wàn)元，占年初任務(wù)數(shù)53.7%，地方一般預(yù)算收入完成15661萬(wàn)元，占年初任務(wù)數(shù)54.8%，都超額完成了過(guò)半數(shù)。增幅分別為60.4%、54.8%，高于全市縣區(qū)平均增幅5.7、11.2個(gè)百分點(diǎn)，在全市排名都位列第四。

2、主體稅種增長(zhǎng)快，收入質(zhì)量明顯提高。1-6月份，我縣累計(jì)完成稅收收入21318萬(wàn)元，占財(cái)政總收入88.3%。其中,增值稅、營(yíng)業(yè)稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅四大主體稅種收入總量達(dá)16294萬(wàn)元，占總收入67.4%,同比增收7170萬(wàn)元,增長(zhǎng)78.5%。其中，增值稅同比增收3624萬(wàn)元，增長(zhǎng)79.3%；營(yíng)業(yè)稅同比增收2637 萬(wàn)元，增長(zhǎng)104.4%,主要是彭湖高速、彭澤核電等重點(diǎn)工程及房地業(yè)拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生的稅收；由于房地產(chǎn)業(yè)個(gè)人所得稅稅率調(diào)整，交通運(yùn)輸業(yè)個(gè)人所得稅調(diào)整為企業(yè)所得稅管理使得企業(yè)所得稅同比增長(zhǎng)100.2%,相應(yīng)個(gè)人所得稅同比下降10.4%。

3、鄉(xiāng)鎮(zhèn)收入進(jìn)度超縣直，縣直企業(yè)稅收有增有減。1-6月，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政總收入完成11580萬(wàn)元，占任務(wù)數(shù)60.7%,超縣直序時(shí)進(jìn)度7個(gè)百分點(diǎn)。但各鄉(xiāng)鎮(zhèn)場(chǎng)之間完成進(jìn)度不一，全縣17個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)場(chǎng)中有浩山、芙蓉農(nóng)場(chǎng)等14個(gè)完成了過(guò)半任務(wù)，太平、天紅、太泊湖沒(méi)有完成過(guò)半任務(wù)。

1-6月，全縣工業(yè)企業(yè)稅收形勢(shì)喜憂參半，但基本面較上年有所下降。四大支柱產(chǎn)業(yè)中紡織業(yè)龍頭企業(yè)華孚紡織同比下降21.7%、振興紡織下降12.9%,只有銀海紡織增長(zhǎng)28.9%；化工業(yè)企業(yè)普遍企穩(wěn)回升，之江化工同比增長(zhǎng)47.2%、禾益化工增長(zhǎng)19.6%；船舶制造業(yè)中朝陽(yáng)機(jī)械廠同比增長(zhǎng)17.2%,翔升造船由于增值稅政策性留抵沒(méi)有稅收入庫(kù)。建材業(yè)方面，南方水泥同樣是由于增值稅政策性留抵同比下降25%。

4、財(cái)政支出有保有壓，重點(diǎn)支出得到保障。1-6月，全縣各級(jí)財(cái)政在收入形勢(shì)比較嚴(yán)峻、資金調(diào)度比較困難的情況下，各項(xiàng)社會(huì)事業(yè)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的財(cái)政保障水平仍有較大提高，財(cái)政支出體現(xiàn)了“五個(gè)確?！?、“四個(gè)傾斜”，民生工程配套資金得到足額落實(shí)。同時(shí)牢固樹立艱苦奮斗、過(guò)緊日子的思想，盡可能壓縮了會(huì)議費(fèi)、接待費(fèi)等一般性支出。

三、預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題

1、財(cái)政收入總量不大，全市排名靠后。1-6月我縣雖然超額完成了過(guò)半數(shù)，但財(cái)政收入總量不大，位列全市第12位，只排在星子、共青、廬山局前，做大“財(cái)政收入蛋糕”任重而道遠(yuǎn)。

2、財(cái)力增長(zhǎng)有限，資金調(diào)度十分困難。由于財(cái)政收入總量小，稅收收入多為共享稅，縣級(jí)稅收收入比重小，地方可用財(cái)力有限，財(cái)政自給能力弱。1-6月，中央級(jí)、省級(jí)共享收入同比分別增長(zhǎng)70.3%、95.3%,縣級(jí)收入只增長(zhǎng)54.8%,由此可見財(cái)政收入增長(zhǎng)對(duì)可用財(cái)力的增加作用有限。加之省財(cái)政今年調(diào)整了稅收返還比例，由上年的70%調(diào)整為28%，僅此一項(xiàng)，1-6月減少資金存量2580萬(wàn)元，另外省廳今年收緊了對(duì)省直管縣資金的調(diào)度，我縣由以前月均調(diào)度1000萬(wàn)元，減少到月均500萬(wàn)元左右，而一些重點(diǎn)工程項(xiàng)目建設(shè)資金需要保障，地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)，各項(xiàng)民生工程的配套資金等，導(dǎo)致資金調(diào)度捉襟見肘，十分困難。

3、收入預(yù)算執(zhí)行存在不確定因素。1-6月份，我縣財(cái)政預(yù)算收入執(zhí)行情況良好，但當(dāng)前仍然存在一些影響后續(xù)月份收入增長(zhǎng)的不確定因素：一是縣級(jí)財(cái)源基礎(chǔ)薄弱，上規(guī)模、效益好的骨干企業(yè)不多，財(cái)力增長(zhǎng)缺乏支撐；二是今年上半年入庫(kù)的地稅收入中多為重點(diǎn)工程和房地產(chǎn)業(yè)產(chǎn)生的一次性稅收入。據(jù)統(tǒng)計(jì)，上半年由彭湖高速、彭澤核電等重點(diǎn)工程及房地產(chǎn)業(yè)產(chǎn)生的建筑業(yè)稅收共入庫(kù)3621萬(wàn)元，但隨著彭湖高速、棉船江岸護(hù)理等一些重點(diǎn)工程的結(jié)束，國(guó)家調(diào)控房地產(chǎn)政策的出臺(tái)，勢(shì)必對(duì)后期增收產(chǎn)生影響。三是享受優(yōu)惠政策的企業(yè)實(shí)現(xiàn)的稅收，對(duì)縣級(jí)財(cái)力基本上 沒(méi)有多大的貢獻(xiàn)，同時(shí)由于再生資源企業(yè)政策性退稅，將在今后幾個(gè)月消化，從而加大了下半年征收壓力。

四、下半年的工作措施

今年是我縣提出“三年決戰(zhàn)工業(yè)120億”的首戰(zhàn)之年，從上半年財(cái)政收支運(yùn)行情況看，下半年的收支形勢(shì)依然嚴(yán)峻，各種減收增支因素影響程度將進(jìn)一步加大，各部門要進(jìn)一步增強(qiáng)做好財(cái)政工作的緊迫感和責(zé)任感。

（一）發(fā)揮財(cái)政職能，做大財(cái)政蛋糕。

一是做大做強(qiáng)棉紡、建材、化工、船舶四大優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)，引進(jìn)與之相關(guān)配套的產(chǎn)業(yè)，把經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)化為財(cái)稅增長(zhǎng)源，促進(jìn)財(cái)政可持續(xù)發(fā)展；二是進(jìn)一步理清“資源整合”的思路，有效整合和合理利用土地等政府存量資源，通過(guò)資本化運(yùn)作和市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)城市擴(kuò)容、經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和財(cái)政增收的良性循環(huán)。三是努力加大支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展力度，進(jìn)一步轉(zhuǎn)變財(cái)政支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展的方式，巧用財(cái)稅杠桿，以信用擔(dān)保、財(cái)稅優(yōu)惠政策和財(cái)政貼息等方式促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，使經(jīng)濟(jì)發(fā)展的成果真正體現(xiàn)到財(cái)政增收上來(lái)。

（二）積極組織財(cái)政收入，確保收入目標(biāo)的完成

各收入征管部門一定要正確認(rèn)識(shí)今年的財(cái)政收入形勢(shì)，深入研究、認(rèn)真應(yīng)對(duì)影響收入的有利方面和不利因素，切實(shí)把組織財(cái)政收入工作列為各項(xiàng)工作的重中之重，進(jìn)一步加大工作力度，采取積極有效措施，最大限度地降低減收因素的影響，確保完成全年收入目標(biāo)任務(wù)。

（三）嚴(yán)格控制支出，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。

要按照公共財(cái)政的基本要求，科學(xué)調(diào)度資金，合理安排支出，加快支出進(jìn)度，確保年初預(yù)算支出的落實(shí)到位，保證支農(nóng)、教育、科技等三項(xiàng)法定支出和社會(huì)保障資金的需要。同時(shí)，強(qiáng)化預(yù)算約束，加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理，規(guī)范財(cái)政支出范圍和項(xiàng)目，按照建設(shè)節(jié)約型政府的要求，控制和壓縮一般性支出，不斷提高財(cái)政資金使用效益，努力實(shí)現(xiàn)今年財(cái)政收支平衡。

（四）加大財(cái)政改革力度，不斷加強(qiáng)財(cái)政管理。

一是繼續(xù)推進(jìn)部門預(yù)算、國(guó)庫(kù)集中收付制度改革。部門預(yù)算要進(jìn)一步完善基本支出定員定額標(biāo)準(zhǔn)體系，細(xì)化項(xiàng)目預(yù)算編制，提高預(yù)算編制的科學(xué)性、合理性和預(yù)算執(zhí)行的指導(dǎo)性。在進(jìn)一步鞏固國(guó)庫(kù)集中收付制度改革成果基礎(chǔ)上，要積極探索并實(shí)施公務(wù)消費(fèi)卡改革制度；二是要確保電子票據(jù)和規(guī)范津補(bǔ)貼二項(xiàng)改革的成功實(shí)施。

第三篇：合肥市1-9月份財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況分析

合肥市1-9月份財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況分析

一、9月份財(cái)政收支情況

9月份，全市財(cái)政收入完成26.68億元，比上年同月增收6.18億元，增長(zhǎng)30.09%，增幅高于全省平均增幅10.83個(gè)百分點(diǎn)，在全省17市中收入增幅居第8位。其中：地方收入完成13.51億元，增收3.9億元，增長(zhǎng)40.54%，和中部六省省會(huì)城市比，我市地方收入增幅已由上月第2位躍居第1，總量居第4位。

分部門看，各征收部門完成情況如下圖：

省地稅直屬局完成0.42億元，同比下降19.23%，占全月收入的1.57%海關(guān)完成0.8億元，同比下降30.43%，占全月收入的3%財(cái)政完成3.45億元，同比增長(zhǎng)1.33倍，占全月收入的12.93%地稅完成8.03億元，同比增長(zhǎng)23.35%，占全月收入的30.1%國(guó)稅完成13.98億元，同比增長(zhǎng)28.97%，占全月收入的52.4%

分級(jí)次看，市本級(jí)財(cái)政收入完成17.36億元，同比增長(zhǎng)26.72%；區(qū)級(jí)財(cái)政收入完成5.51億元，增長(zhǎng)42.38%；縣級(jí)財(cái)政 1 收入完成3.81億元，增長(zhǎng)30.03%。

2009年9月份各縣區(qū)財(cái)政收入情況圖（單位：萬(wàn)元）*********02008年9月2009年9月經(jīng)濟(jì)區(qū)852912908高新區(qū)5,273 6385新站區(qū)21613796肥西縣1236616546肥東縣1086213271長(zhǎng)豐縣60818251包河區(qū)807212505廬陽(yáng)區(qū)73838575蜀山區(qū)37416548瑤海區(qū)35234336

9月份，全市稅收入庫(kù)24.79億元，占財(cái)政收入比重達(dá)到92.92%。分項(xiàng)目看，增值稅完成9.82億元，同比增長(zhǎng)32.17%；營(yíng)業(yè)稅完成4.72億元，增長(zhǎng)55.26%；企業(yè)所得稅完成2.6億元，下降14.75%；個(gè)人所得稅完成1.07億元，增長(zhǎng)38.96%；消費(fèi)稅完成2.11億元，增長(zhǎng)51.8%；契稅完成1.82億元，增長(zhǎng)3.23倍；城建稅完成0.79億元，增長(zhǎng)61.22%。非稅收入完成1.89億元，增長(zhǎng)46.51%。

9月份，全市財(cái)政支出完成22.49億元，比上年同期增加10.24億元，增長(zhǎng)83.66%，其中科學(xué)技術(shù)支出6.35億元，同比增長(zhǎng)50.78倍，主要是撥付自主創(chuàng)新資金和合蕪蚌綜合改革試驗(yàn)區(qū)資金6億元；環(huán)境保護(hù)支出0.32億元，同比增長(zhǎng)4.88倍；農(nóng)林水支出0.98億元，同比增長(zhǎng)83.82%；教育支出3.79億元，同比增長(zhǎng)65.38%；公共安全支出1.07億元，同比增長(zhǎng)63.65%； 其他支出2.31億元，同比增長(zhǎng)2.02倍。

2009年9月主要大類支出情況對(duì)比表（單位：萬(wàn)元）40,00035,00030,00025,00020,00015,00010,0005,0000一般公公共安共服務(wù)全教育社會(huì)保醫(yī)療衛(wèi)環(huán)境保城鄉(xiāng)社農(nóng)林水交通運(yùn)采掘電其他支障和就生護(hù)區(qū)服務(wù)事務(wù)輸力信息出2008年9月13,623 6,559 22,936 11,857 3,771 547 35,934 5,357 655 9,338 7,643 2009年9月14,537 10,714 37,931 11,408 5,938 3,215 31,170 9,847 1,189 9,618 23,112

二、1-9月份財(cái)政收支情況

1-9月份，全市財(cái)政收入完成250.66億元，增收27.7億元，比上年同期增長(zhǎng)12.42%，年內(nèi)首次超過(guò)全省平均增幅0.6個(gè)百分點(diǎn)，完成預(yù)算的73.5%，落后序時(shí)進(jìn)度1.5個(gè)百分點(diǎn)，地方收入完成134.17億元，增長(zhǎng)18.35%，完成預(yù)算的76.04%，超過(guò)序時(shí)進(jìn)度，與中部省會(huì)城市相比，我市地方財(cái)政收入增幅排名第1，比1-8月份提升1位，總量排名第4。地方收入占總收入比重為53.53%，比上年提高2.68個(gè)百分點(diǎn)。全市實(shí)現(xiàn)稅收收入230.94億元，增長(zhǎng)8.71%，占財(cái)政收入的比重為92.13%。

分級(jí)次看，市本級(jí)財(cái)政收入完成167.12億元，同比增長(zhǎng)11.54%；區(qū)級(jí)財(cái)政收入完成51.99億元，增長(zhǎng)10.43%；縣級(jí)財(cái)政收入完成31.54億元，增長(zhǎng)21.11%。

分項(xiàng)目看，增值稅完成65.88億元，同比增長(zhǎng)17%；營(yíng)業(yè)稅完成49.05億元，增長(zhǎng)6.17%；企業(yè)所得稅完成47.82億元，下降9.99%；個(gè)人所得稅完成10.52億元，增長(zhǎng)7.24%；消費(fèi)稅完 成16.47億元，增長(zhǎng)21.19%；契稅完成11.59億元，增長(zhǎng)10.07%；城建稅完成7.2億元，增長(zhǎng)10.94%；非稅收入完成19.72億元，增長(zhǎng)87.45%。

1-9月份，全市財(cái)政支出累計(jì)完成147.69億元，完成預(yù)算的75.07%，比上年同期增長(zhǎng)45.08%，其中市本級(jí)完成75.88億元，同比增長(zhǎng)68.46%，完成預(yù)算的72.35%。

三、1－9月份預(yù)算執(zhí)行特點(diǎn)

（一）財(cái)政收入保持增速加快和總量持續(xù)做大的發(fā)展趨勢(shì) 伴隨經(jīng)濟(jì)整體向好趨勢(shì)進(jìn)一步明朗，我市財(cái)政運(yùn)行在經(jīng)歷短暫低谷后，順利實(shí)現(xiàn)“V”字型反轉(zhuǎn)并保持了穩(wěn)中有快的運(yùn)行態(tài)勢(shì)。從反轉(zhuǎn)開始的5月份至今，全市財(cái)政收入完成149.27億元，月均29.85億元，超過(guò)月均任務(wù)數(shù)1.43億元，累計(jì)增幅亦以平均每月2.3個(gè)百分點(diǎn)的速度增加，現(xiàn)已達(dá)到12.42%。在中部六省省會(huì)城市中，地方收入當(dāng)月增幅和累計(jì)增幅也均躍居第1，重現(xiàn)領(lǐng)跑中部的態(tài)勢(shì)。

（二）稅收收入平穩(wěn)增長(zhǎng)

從收入構(gòu)成看，前三季度稅收收入入庫(kù)230.94億元，增長(zhǎng)8.71%，累計(jì)增幅較上月提高2.02個(gè)百分點(diǎn)，說(shuō)明我市財(cái)政收入結(jié)構(gòu)日趨合理。從各稅種完成情況看，增值稅和消費(fèi)稅是本期增收主力，作為第一大稅種的增值稅本年累計(jì)增收9.57億元，帶動(dòng)全市財(cái)政收入增長(zhǎng)4.29個(gè)百分點(diǎn)；受益于稅率政策調(diào)整的消費(fèi)稅已連續(xù)2個(gè)月單月增幅保持在50%以上，累計(jì)增幅更是高居五大主體稅種之首，達(dá)到21.19%；企業(yè)所得稅降幅仍控制在10%以下；營(yíng)業(yè)稅和個(gè)人所得稅則繼續(xù)平穩(wěn)增長(zhǎng)，增幅與稅收收入增 幅基本持平。

（三）“重民生、保三農(nóng)”政策落實(shí)較好

在全市支出完成147.69億元的同時(shí)，重點(diǎn)支出均有較大增幅。環(huán)境保護(hù)、市政建設(shè)和農(nóng)林水事務(wù)方面支出均比去年大幅提高，其中大建設(shè)支出資金達(dá)27.17億元；市直18所學(xué)校義務(wù)教育階段教師績(jī)效工資也于9月底前兌現(xiàn)，帶動(dòng)當(dāng)月教育大類支出增長(zhǎng)65.38%；工業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金亦撥付5.84億元用于補(bǔ)助固定資產(chǎn)投資、工業(yè)園區(qū)免收費(fèi)等支出。

四、下一步工作建議及安排

從前三季度財(cái)政運(yùn)行情況看，財(cái)政收入增速穩(wěn)步提升，支出結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化，收支進(jìn)度逐步加快，因此，我們對(duì)完成今年收支任務(wù)謹(jǐn)慎樂(lè)觀。但是，盡管財(cái)政收入企穩(wěn)回升跡象十分明顯，財(cái)政收入增幅達(dá)到12.42%，我們也要清醒的看到，財(cái)政運(yùn)行仍然存在完成全年收入任務(wù)壓力較大、財(cái)政收入增長(zhǎng)不夠均衡、支出剛性需求居高不下等問(wèn)題。因此，四季度我們將主要抓好以下幾項(xiàng)工作：

一是以貫徹落實(shí)積極財(cái)政政策為重點(diǎn)，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展。各級(jí)財(cái)政部門將認(rèn)真貫徹落實(shí)中央擴(kuò)大內(nèi)需、刺激經(jīng)濟(jì)的一系列政策，把保增長(zhǎng)作為財(cái)政工作的首要任務(wù)：認(rèn)真落實(shí)積極的財(cái)政政策，結(jié)合中央投資項(xiàng)目，用足用好地方政府債券資金，努力擴(kuò)大政府投資；認(rèn)真落實(shí)好稅費(fèi)減免政策，切實(shí)減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，支持中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新和加快中小企業(yè)服務(wù)體系建設(shè)；扶持中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展，改善中小企業(yè)融資環(huán)境。

二是依法加強(qiáng)收入征管，確保完成財(cái)政收入任務(wù)。進(jìn)一 步依法加強(qiáng)征管，以稅源普查為依托，推動(dòng)協(xié)稅護(hù)稅工作向縱深發(fā)展；認(rèn)真清理到期的稅收優(yōu)惠政策，加大稅收秩序的整治力度，嚴(yán)厲打擊偷、逃、騙、抗稅行為，防止稅收跑、冒、滴、漏；進(jìn)一步深化政府非稅收入收繳改革，加強(qiáng)各類非稅收入的管理，確保應(yīng)收盡收。

三是優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)財(cái)政保障能力。確保大建設(shè)資金及時(shí)到位，確保維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定支出需要，確保法定增長(zhǎng)要求；認(rèn)真落實(shí)惠農(nóng)政策，提高新農(nóng)村建設(shè)水平；實(shí)現(xiàn)財(cái)政支出向困難群眾傾斜，向農(nóng)村傾斜，向基層傾斜，不斷提高各項(xiàng)社會(huì)事業(yè)保障能力；進(jìn)一步關(guān)注社會(huì)弱勢(shì)群體生活，支持醫(yī)療衛(wèi)生體制改革，改善城鄉(xiāng)醫(yī)療衛(wèi)生條件。

我們堅(jiān)信，在市委、市政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，通過(guò)全市財(cái)稅部門的共同努力，必將能克服金融危機(jī)的不利影響，全面實(shí)現(xiàn)年初既定任務(wù)目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)全市經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展。

第四篇：2009年1-9月份財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況分析

2009年1-9月份財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況分析

9月份，財(cái)稅部門按照協(xié)調(diào)會(huì)確定的增長(zhǎng)目標(biāo)，及時(shí)落實(shí)收入任務(wù)，強(qiáng)化稅收和非稅收入征管，采取措施挖掘增收潛力，努力消化政策性減收因素，實(shí)現(xiàn)了財(cái)政收入穩(wěn)步增長(zhǎng)，財(cái)政支出平穩(wěn)有序。

一、1-9月份財(cái)政收支情況

（一）收入完成情況

1、我市口徑完成情況：截止9月底，全市地方收入完成156105萬(wàn)元，占人代會(huì)計(jì)劃的69.58%，增長(zhǎng)11.3%，其中：國(guó)稅局完成31511萬(wàn)元，占計(jì)劃的66.96%，增長(zhǎng)7.43%；地稅局完成51985萬(wàn)元，占計(jì)劃的67.01%，增長(zhǎng)8.92%；財(cái)政完成72609萬(wàn)元，占計(jì)劃的72.83%，增長(zhǎng)14.91%。稅收比重為57.29%，比同期（57.14%）提高0.15個(gè)百分點(diǎn)。

2、濟(jì)南市口徑完成情況：1-9月份，全市地方收入完成139452萬(wàn)元，占計(jì)劃的69.98%，比同期增收14948萬(wàn)元，增長(zhǎng)12.01%。地方稅收完成73380萬(wàn)元，占計(jì)劃的70.57%，增收8394萬(wàn)元，增長(zhǎng)12.92%，稅收占地方收入比重為52.62%，比同期（52.2%）提高0.42個(gè)百分點(diǎn)。分部門看，國(guó)稅局完成25208萬(wàn)元，占計(jì)劃的66.96%，增收1744萬(wàn)元，增長(zhǎng)7.43%；地稅局完成42179萬(wàn)元，占計(jì)劃的66.97%，增 1 收3421萬(wàn)元，增長(zhǎng)8.83%；財(cái)政完成72065萬(wàn)元，占計(jì)劃的73.06%，增收9783萬(wàn)元，增長(zhǎng)15.71%。

與各縣區(qū)相比,我市收入總量列第3位；收入增幅低于濟(jì)南市平均增長(zhǎng)(12.68%)0.67個(gè)百分點(diǎn)，列第9位；地方稅收排列第4位，增幅排列第9位，稅收比重列第11位，低于各縣區(qū)平均水平(81.47%)28.26個(gè)百分點(diǎn)。

（二）支出完成情況

1-9月份，全市地方財(cái)政支出182220萬(wàn)元，比同期增支31158萬(wàn)元，增長(zhǎng)20.63%。其中：市本級(jí)支出158466萬(wàn)元，增支26839萬(wàn)元，增長(zhǎng)20.39%；鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)支出23754萬(wàn)元，增支4319萬(wàn)元，增長(zhǎng)22.22%。

二、預(yù)算執(zhí)行特點(diǎn)：

1、收入單月、累計(jì)增幅繼續(xù)平穩(wěn)回升。下半年以來(lái)，經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展形勢(shì)穩(wěn)步向好，對(duì)收入及稅收增長(zhǎng)提供了穩(wěn)固的基礎(chǔ)。9月當(dāng)月增幅達(dá)到18.35%，國(guó)稅當(dāng)月增幅達(dá)到37.2%，成為今年當(dāng)月增幅最高月份；地稅當(dāng)月增幅達(dá)到27%，繼續(xù)呈顯上升趨勢(shì)。前9個(gè)月，全市收入增幅達(dá)到12.01%，國(guó)、地稅分別增長(zhǎng)7.43%、8.83%，比8月底提高2.59個(gè)、1.44個(gè)百分點(diǎn)。

2、地方小稅增勢(shì)強(qiáng)勁。1-9月份，通過(guò)強(qiáng)化對(duì)房產(chǎn)稅、土地增值稅、資源稅等稅種的管理力度，使地方小稅種保持 2 高幅增長(zhǎng)，對(duì)稅收貢獻(xiàn)較大，地方小稅共計(jì)完成26665萬(wàn)元，增收5042萬(wàn)元，增長(zhǎng)23.32%，分別高于財(cái)政收入、稅收收入增幅11.31個(gè)、10.4個(gè)百分點(diǎn)，拉動(dòng)財(cái)政收入、稅收收入增長(zhǎng)4.1個(gè)、7.8個(gè)百分點(diǎn)。資源稅、房產(chǎn)稅、土地增值稅、耕地占用稅分別增長(zhǎng)13.12%、37.9%、34.56%和313.4%。

3、稅收比重逐步提高。從年初開始，緊緊圍繞組織稅收和提高稅收比重這一中心，強(qiáng)化稅收征管，加大稽查、評(píng)估以及綜合治稅力度，克服種種困難努力挖潛增收，確保了稅收增長(zhǎng)和稅比提高。1-9月份，稅收占財(cái)政收入的比重為52.62%，比同期（52.2%）提高0.42個(gè)百分點(diǎn)。

4、財(cái)政支出較快增長(zhǎng)，重點(diǎn)支出保障較好。1-9月份，全市財(cái)政支出增幅比收入增幅高8.62個(gè)百分點(diǎn)，繼續(xù)保持了相對(duì)較快的增長(zhǎng)。積極落實(shí)各項(xiàng)財(cái)政政策，加大對(duì)擴(kuò)內(nèi)需、保民生等重點(diǎn)支出。1-9月份，農(nóng)林水事務(wù)支出20950萬(wàn)元，增長(zhǎng)16.2%；醫(yī)療衛(wèi)生支出7942萬(wàn)元，增長(zhǎng)42.6%；教育支出44239萬(wàn)元，增長(zhǎng)30.9%；文體與傳媒支出1416萬(wàn)元，增長(zhǎng)58.6%；社會(huì)保障支出14708萬(wàn)元，增長(zhǎng)14.5%，均高于全市支出水平。

三、預(yù)算執(zhí)行中存在矛盾的問(wèn)題

1、主體稅種增長(zhǎng)乏力，工商稅收增幅較低。1-9月份，工商稅收完成64977萬(wàn)元，占計(jì)劃的67.1%，慢于時(shí)間進(jìn)度 3 7.9個(gè)百分點(diǎn)，僅增長(zhǎng)6.97%，工商稅收占地方收入比重由同期的48.07%下降到46.59%，減少1.48個(gè)百分點(diǎn)。主要是主體稅種增長(zhǎng)乏力，前9個(gè)月，增值稅、營(yíng)業(yè)稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅4大主體稅種共計(jì)完成46680萬(wàn)元，增長(zhǎng)7.65%，雖然增長(zhǎng)，但仍處于較低的區(qū)間。增值稅增幅為6.98%，扣除出口退稅調(diào)庫(kù)收入，實(shí)際僅增長(zhǎng)0.5%；企業(yè)所得稅增幅為0.9%，致使工商稅收進(jìn)度慢、增幅低。國(guó)、地稅分別落后時(shí)間進(jìn)度8.05個(gè)、8.03個(gè)百分點(diǎn)，短收3029萬(wàn)元、5058萬(wàn)元。

2、全年稅收增幅15%任務(wù)艱巨。財(cái)稅協(xié)調(diào)會(huì)調(diào)整稅收任務(wù)目標(biāo)，由年初增長(zhǎng)20%調(diào)減為15%（全市收入增長(zhǎng)12%，國(guó)、地稅增長(zhǎng)15%）。按稅收增長(zhǎng)15%目標(biāo)，國(guó)、地稅分別應(yīng)完成36080萬(wàn)元和60359萬(wàn)元。四季度，國(guó)稅需要完成10872萬(wàn)元，月均3624萬(wàn)元，月增長(zhǎng)38.8%；地稅需要完成18179萬(wàn)元，月均6061萬(wàn)元，月增長(zhǎng)32.5%。后三個(gè)月，國(guó)、地稅每月收入增幅必須達(dá)到35%以上，才能確保完成全年增長(zhǎng)15%的目標(biāo)，面臨的困難非常大。

3、鄉(xiāng)鎮(zhèn)收入進(jìn)度不均衡,總體欠帳較多。前9個(gè)月，鄉(xiāng)鎮(zhèn)收入完成計(jì)劃的63.64%，增長(zhǎng)7.76%；工商稅收完成計(jì)劃的62.5%，增長(zhǎng)5.96%。收入及工商稅收分別慢于時(shí)間進(jìn)度11.4個(gè)和12.5個(gè)百分點(diǎn)，落后近一個(gè)半月的進(jìn)度。有7個(gè) 4 鄉(xiāng)鎮(zhèn)增長(zhǎng)20%以上，有4個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)增長(zhǎng)10%左右，9個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)收入負(fù)增長(zhǎng)，最高降幅達(dá)24%。鄉(xiāng)鎮(zhèn)總體與計(jì)劃相比欠帳較多。全年完成增長(zhǎng)15%的任務(wù)，后三月鄉(xiāng)鎮(zhèn)增幅要達(dá)到60%以上。受經(jīng)濟(jì)增速減緩和政策性減收影響，鄉(xiāng)鎮(zhèn)增收壓力巨大。

4、部分行業(yè)和企業(yè)減收明顯。受金融危機(jī)影響，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)趨緩，企業(yè)利潤(rùn)大幅減少，使相關(guān)主體稅種稅基縮減，部分行業(yè)和企業(yè)減收明顯。1-8月份，市屬以上企業(yè)完成利稅、利潤(rùn)分別同比減少21.98%、16.11%。重汽、濟(jì)鋼、明化、日月化工、埠村煤礦、明水汽配等6企業(yè)共計(jì)減少利潤(rùn)4.44億元、利稅5.76億元。電力、建筑業(yè)、批發(fā)零售業(yè)等行業(yè)稅收下降，分別減收190萬(wàn)元、876萬(wàn)元和1556萬(wàn)元。特別是化工企業(yè)受金融危機(jī)影響嚴(yán)重，因國(guó)內(nèi)市場(chǎng)需求不足，主導(dǎo)產(chǎn)品價(jià)格降幅較大，企業(yè)效益大幅下滑，導(dǎo)致化工行業(yè)大幅減收，8月底共減收3006萬(wàn)元。

5、政策性減收直接影響稅收增長(zhǎng)。1-8月份，增值稅轉(zhuǎn)型改革，購(gòu)進(jìn)國(guó)產(chǎn)設(shè)備抵扣增值稅，直接影響地方增值稅2375萬(wàn)元。小規(guī)模納稅人稅率下調(diào)為3%，造成個(gè)體經(jīng)濟(jì)稅收大幅下滑，地方增值稅減收220萬(wàn)元。受儲(chǔ)蓄利息稅利率下調(diào)，利息所得稅減收158萬(wàn)元。國(guó)稅因政策性因素共計(jì)減收2753萬(wàn)元，影響收入增幅12.8個(gè)百分點(diǎn)。地稅因企業(yè)所得稅稅率下調(diào)，個(gè)人所得稅扣除標(biāo)準(zhǔn)提高、土地使用稅翹尾 5 因素影響及增值稅轉(zhuǎn)型改革共計(jì)影響地稅收入2100萬(wàn)元，減少地方稅收900萬(wàn)元，影響收入增幅2.5個(gè)百分點(diǎn)。

6、全年平衡難度加大。按年初預(yù)算安排，稅收增長(zhǎng)20%，財(cái)政需調(diào)入資金近2億元才能保證平衡。財(cái)稅協(xié)調(diào)會(huì)調(diào)整稅收任務(wù)，由年初增長(zhǎng)20%調(diào)減為15%，減少5個(gè)點(diǎn)減收近4300萬(wàn)元，全年平衡缺口達(dá)2.43億元。

五、下步工作措施

綜觀全年形勢(shì)不容樂(lè)觀，稅收增收任務(wù)艱巨，預(yù)計(jì)四季度收入增長(zhǎng)的壓力較大。為完成全年預(yù)算任務(wù)，實(shí)現(xiàn)財(cái)政平衡，應(yīng)采取以下措施：

1、強(qiáng)化稅收征管，確保增收。要時(shí)刻瞄準(zhǔn)全年任務(wù)目標(biāo)，按保增長(zhǎng)15%的要求，扎實(shí)做好收入組織工作。強(qiáng)化對(duì)重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)企業(yè)和納稅大戶征管，加強(qiáng)對(duì)新增引辦企業(yè)管理，加大稽查、評(píng)估力度，挖掘增收潛力，做到大稅小稅一起抓，確保各項(xiàng)稅收應(yīng)征不漏。

2、加大綜合治稅力度。協(xié)調(diào)有關(guān)部門及鄉(xiāng)鎮(zhèn)，密切配合，相互支持溝通，形成征管合力，廣泛搜集涉稅信息，使信息變?yōu)槎愒春投愂眨岣哒瓶馗黝惗愒吹哪芰?。重點(diǎn)做好開發(fā)區(qū)內(nèi)已征用未發(fā)證企業(yè)的土地使用稅清理和大學(xué)園區(qū)、黃河大橋、機(jī)場(chǎng)，高速路等建筑業(yè)稅收的清理工作。

3、抓好大項(xiàng)目稅收管理。協(xié)調(diào)重點(diǎn)納稅大戶，多申報(bào) 6 納稅，重點(diǎn)做好重汽、大電廠、圣泉、山水泉城等納稅大戶工作，為稅收增長(zhǎng)做貢獻(xiàn)。

4、加強(qiáng)非稅收入的管理。確保各項(xiàng)收費(fèi)、罰沒(méi)收入、城市公用附加收入、城市配套費(fèi)收入等非稅收入應(yīng)收盡收，增加政府財(cái)力。

6、加快支出管理改革，確保全年財(cái)政平衡。推動(dòng)國(guó)庫(kù)集中支付改革，嚴(yán)格控制一般性開支項(xiàng)目，嚴(yán)格預(yù)算管理，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行，集中財(cái)力保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生，確保全年收支平衡。

二○○九年十月九日

第五篇：2010年1-11月份財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況分析

2010年1-11月預(yù)算執(zhí)行情況分析

一、1-11月預(yù)算執(zhí)行情況

（一）1-11月財(cái)政收入完成情況

1-11月，我縣財(cái)政總收入完成42409萬(wàn)元，同比增收15284萬(wàn)元，增長(zhǎng)56.3%。其中，一般預(yù)算收入完成28214萬(wàn)元(按調(diào)庫(kù)后數(shù))，同口徑增長(zhǎng)59.3%；中央級(jí)收入完成14195萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)50.7%。

按征收部門劃分：國(guó)稅累計(jì)完成15912萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)51%；地稅累計(jì)完成18026萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)64.4%;財(cái)政及其他部門累計(jì)完成8471萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)50.6%。

（二）1-11月財(cái)政支出完成情況

1-11月，全縣一般預(yù)算支出完成76681萬(wàn)元，同比增支29421萬(wàn)元，增長(zhǎng)62.3%，其中本月支出23581萬(wàn)元。主要項(xiàng)目支出情況是：

基本公共管理與服務(wù)支出11406萬(wàn)元，同比增支2883萬(wàn)元，增長(zhǎng)33.8%，增長(zhǎng)原因主要是鄉(xiāng)鎮(zhèn)超收分成撥付列支。

公共安全支出3713萬(wàn)元，同比增支1333萬(wàn)元,增長(zhǎng)56%。教育支出13659萬(wàn)元，同比增支888萬(wàn)元，增長(zhǎng)7%,增幅偏低原因是上年同期列支普九化債支出3032萬(wàn)元，今年無(wú)此項(xiàng)?？?。

科學(xué)技術(shù)支出88萬(wàn)元，同比增支36萬(wàn)元，增長(zhǎng)63%。1

文化體育傳媒支出592萬(wàn)元，同比增支170萬(wàn)元，增長(zhǎng)40.3%。

社會(huì)保障和就業(yè)支出8923萬(wàn)，同比增支3875萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)76.8%。

醫(yī)療衛(wèi)生支出8209萬(wàn)元，同比增支5021萬(wàn)元，增長(zhǎng)157.5%。增長(zhǎng)的原因是撥付新農(nóng)合資金及鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院工資由差額轉(zhuǎn)全額增資。

環(huán)境保護(hù)支出3196萬(wàn)元，同比增支3015萬(wàn)，增長(zhǎng)1665.7%。主要是退耕還林、治污專款列報(bào)支出。

城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出1286萬(wàn)元，同比增收364萬(wàn)元，增長(zhǎng)39.5%。

農(nóng)林水事務(wù)支出15284萬(wàn)元，同比增支6847萬(wàn)元，增長(zhǎng)81.2%,主要是水庫(kù)除險(xiǎn)加固、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)等專項(xiàng)。

交通運(yùn)輸支出381萬(wàn)，同比增支263萬(wàn)元，增長(zhǎng)222.9%,增長(zhǎng)原因是上級(jí)撥付成品油改革轉(zhuǎn)移支付資金及石油價(jià)格對(duì)交通運(yùn)輸業(yè)的補(bǔ)貼。

資源勘探電力信息等事務(wù)2277萬(wàn)元，同比增支1289萬(wàn)，增長(zhǎng)130.5%，主要是撥付企業(yè)技改資金。

商業(yè)服務(wù)業(yè)等事務(wù)支出1410萬(wàn)元，同比增支984萬(wàn)元，增長(zhǎng)231%，主是發(fā)放家電及摩托車下鄉(xiāng)補(bǔ)助。

國(guó)土資源氣象等事務(wù)支出178萬(wàn)元，同比減支77萬(wàn)，下降30.8%，下降原因是上年同期撥付礦管局治理地質(zhì)災(zāi)害專項(xiàng)。

糧油物資儲(chǔ)備管理事務(wù)支出444萬(wàn)元，同比增支329萬(wàn)元，增長(zhǎng)286.1%，增長(zhǎng)原因是撥糧食局糧庫(kù)建設(shè)的上級(jí)專項(xiàng)。

其他支出4877萬(wàn)元，同比增支1961萬(wàn)元，增長(zhǎng)67.2%，主要是核電建設(shè)用款。

（三）1-11月份基金預(yù)算收支執(zhí)行情況

1-11月，全縣基金預(yù)算收完成19967萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)198.3%。其中：國(guó)有土地使用權(quán)出讓金收入完成11789萬(wàn)元，同比增收8566萬(wàn)元，增長(zhǎng)72.3%。

1-11月，全縣基金預(yù)算支出19967萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)134.8%。其中：城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出19486萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)146.3%。

二、1-11月財(cái)政預(yù)算執(zhí)行簡(jiǎn)要分析

1、財(cái)政收入增勢(shì)平穩(wěn)，超收已成定局。1-11月財(cái)政總收入累計(jì)完成42409萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)56.3%，超序時(shí)進(jìn)度2.2個(gè)百分點(diǎn),高于全市縣區(qū)平均增幅3.4個(gè)百分點(diǎn),增幅全市第7位。稅收收入累計(jì)成37665萬(wàn)元，稅收比重88.8%,全市排第9位。地方財(cái)政收入累計(jì)入庫(kù)28214萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)101.7%,已提前完成全年任務(wù)數(shù)。增幅全市第5位。地方財(cái)政收入增長(zhǎng)迅速的主要原因是省級(jí)下劃五小稅較上年增收1279萬(wàn)元。從目前形勢(shì)來(lái)看，完成全年財(cái)政總收入目標(biāo)數(shù)45000萬(wàn)指日可待,全年超收已成定局。

2、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政收入提前完成全年任務(wù)，但進(jìn)度不均衡。今年以來(lái)，全縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展超預(yù)期，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)場(chǎng)按照縣委、縣政府的決策部署和收入目標(biāo)要求，積極調(diào)結(jié)構(gòu)、促發(fā)展，財(cái)政收入規(guī)模不斷壯大。1-11月，全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政總收入完成12855萬(wàn)元，完成全年鄉(xiāng)鎮(zhèn)目標(biāo)數(shù)的111%，已提前一個(gè)月完成全年任務(wù)數(shù)。但各鄉(xiāng)鎮(zhèn)完成進(jìn)度不均衡，全縣17個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（場(chǎng)）中有定山等12個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)場(chǎng)已提前完成全年任務(wù)，浪溪、紅光實(shí)現(xiàn)了財(cái)政收入翻番。但還有黃花等4個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)沒(méi)有達(dá)到序時(shí)進(jìn)度。

3、主要稅種全面增長(zhǎng),營(yíng)業(yè)稅增勢(shì)迅猛。得益于經(jīng)濟(jì)的好轉(zhuǎn)和重點(diǎn)工程的大力推進(jìn)，1-11月，全縣稅收收入完成37665萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)59.9%。四大主體稅種都有較快增長(zhǎng)，其中增值稅同比增長(zhǎng)51.3%，主要源于紡織、化工企業(yè)增產(chǎn)擴(kuò)能及廢舊物資回收企業(yè)增值稅大幅增長(zhǎng)，1-11月，重點(diǎn)工業(yè)企業(yè)增值稅同比增收774萬(wàn)元，再生資源企業(yè)同比增收1500萬(wàn)（已剔除退庫(kù)數(shù)）；受建筑業(yè)、交通運(yùn)輸業(yè)等行業(yè)拉動(dòng)，營(yíng)業(yè)稅1-11月累計(jì)完成9216萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)74%，其中交通運(yùn)輸業(yè)營(yíng)業(yè)稅同比增收524萬(wàn)元，增長(zhǎng)69.6%，建筑安裝業(yè)營(yíng)業(yè)稅1-11月累計(jì)入庫(kù)4625萬(wàn)元,同比增收2041萬(wàn)元,增長(zhǎng)79%，主要得益于今年對(duì)城建的大投入，及彭澤核電、彭湖高速等重點(diǎn)工程。其中本月彭澤核電由于年底工程結(jié)算共繳營(yíng)業(yè)稅576萬(wàn)。企業(yè)所得稅1-11月累計(jì)完成4077萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)82%，主要是因?yàn)榻衲觌S著經(jīng)濟(jì)回升，企業(yè)效益增長(zhǎng)，而上年同期由于金融危機(jī)基數(shù)偏低以及交通運(yùn)輸業(yè)個(gè)人所得稅改征企業(yè)所得稅。個(gè)人所得稅1-11月累計(jì)入庫(kù)1671萬(wàn)元，同比下降5%，主要是交通運(yùn)

輸業(yè)個(gè)人所得稅改征企業(yè)所得稅所致。

4、支出進(jìn)度加快，單月進(jìn)度創(chuàng)新高。根據(jù)省廳贛財(cái)庫(kù)

[2010]29號(hào)文件精神，要求今年12月份支出比重不超過(guò)全年支出的23%。財(cái)政部門積極采取有效措施，不斷加快支出進(jìn)度，1-11月份，全縣一般預(yù)算支出累計(jì)完成76681萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)62.3%。11月當(dāng)月支出23581萬(wàn)元，創(chuàng)歷史新高。但據(jù)測(cè)算今年我縣支出規(guī)模要達(dá)到9.5億元左右，那么12月當(dāng)月支出要達(dá)到1.8億元左右,支出壓力仍然很大。

今年只剩下不到一個(gè)月時(shí)間了，財(cái)稅部門要進(jìn)一步加強(qiáng)收入組織工作，從收入總量和質(zhì)量上確保完成全年財(cái)政總收入調(diào)整目標(biāo)任務(wù)。同時(shí)要加強(qiáng)支出管理，加快支出進(jìn)度，確保完成全年財(cái)政支出預(yù)算數(shù)。一要統(tǒng)一思想，堅(jiān)定信心，形成合力抓收入。明確目標(biāo)和責(zé)任，強(qiáng)化調(diào)度和考核，堅(jiān)定不折不扣圓滿完成全年財(cái)政總收入調(diào)整目標(biāo)任務(wù)的信心。二要保證收入質(zhì)量。要堅(jiān)持稅收征管原則，不搞“水份”，堅(jiān)持不收“過(guò)頭稅”，確保收入的真實(shí)性和“含金量”。三要按照省有關(guān)加快支出進(jìn)度的通知要求，切實(shí)加強(qiáng)年末預(yù)算支出執(zhí)行管理，加快民生資金、項(xiàng)目資金的下達(dá)撥付進(jìn)度，盡早清理往來(lái)款項(xiàng)，在保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)上，繼續(xù)做到 “四個(gè)傾斜”，堅(jiān)持新增財(cái)力主要投向民生，讓廣大人民群眾共享改革發(fā)展的成果。