第一篇：財政預(yù)算分析資料

***市2007年一季度

地方財政預(yù)算執(zhí)行情況分析

今年以來，在***市局和市委、市政府的領(lǐng)導(dǎo)下，全市財政工作緊緊圍繞年初制定的工作目標(biāo)有序開展、扎實推進。財政收入繼續(xù)保持較快增長的態(tài)勢，實現(xiàn)了首季“開門紅”。財政支出進度明顯加快，較好地保障了經(jīng)濟和社會發(fā)展的需要。

一、預(yù)算收支執(zhí)行情況

（一）地方一般預(yù)算收入分地區(qū)完成情況

（二）地方一般預(yù)算收入分部門完成情況

（三）地方一般預(yù)算收入增幅在***六縣市排名情況

（四）全市財政支出分地區(qū)完成情況

二、預(yù)算收支主要特點及原因分析

（一）經(jīng)濟穩(wěn)定增長為財政收入增收提供了堅實基礎(chǔ)

（二）收入結(jié)構(gòu)總體較優(yōu)，但地區(qū)間尚不平衡

（三）主體稅種普遍增收，營業(yè)稅和個人所得稅尤甚

（四）不可比因素對收入的影響較大

（五）支出增幅市區(qū)快于鄉(xiāng)鎮(zhèn)

（六）人員和機構(gòu)運轉(zhuǎn)類支出規(guī)模較大

（七）項目性支出增長較多

三、財政收入前景分析

總體而言，我市今年的經(jīng)濟運行的基本面不會變，仍處于較穩(wěn)定的景氣區(qū)間。今年后幾個月，我市經(jīng)濟運行協(xié)調(diào)性會提高，經(jīng)濟活力將增強，可以預(yù)期我市經(jīng)濟保持較快增長，這是今年財政收入保持增長的有力條件。但同時當(dāng)前財政收入方面還面臨著不少壓力和挑戰(zhàn)，財政收入組織工作任務(wù)仍然艱巨。

（一）有利因素

1.經(jīng)濟的有效供給能力不斷增強

2.固定資產(chǎn)投資增長不斷加速，房地產(chǎn)投資呈回暖跡象

3.我市財政收入中稅收比重較高，但地方稅負率較低

4.稅收政策的調(diào)整將增加部分收入

（二）不利因素

1.人民幣匯率升值的影響

2.政策性減收對財政收入的影響

3.市區(qū)重點稅源企業(yè)減收因素的影響

從一季度預(yù)算執(zhí)行情況看，財政收支運行態(tài)勢比較穩(wěn)定，執(zhí)行情況良好。各地需進一步強化收入目標(biāo)責(zé)任意識，將市政府下達的收入目標(biāo)作為平時預(yù)算執(zhí)行考核指標(biāo)，在全市范圍比進度，在***六縣市比增幅；加強收入分析預(yù)測工作，突出以“地方一般預(yù)算收入”作為財政部門分析口徑。注重收入關(guān)聯(lián)性分析；狠抓財政部門負責(zé)的收入組織入庫工作，注重收入入庫的均衡性，適度把握收入結(jié)構(gòu)，在做大收入規(guī)模的前提下，努力提高收入質(zhì)量，優(yōu)化收入結(jié)構(gòu)。確保圓滿完成全年財政工作目標(biāo)。

附表1：***市2007年財政收入預(yù)算分部門執(zhí)行情況表 附表2：***市2007年財政收入預(yù)算分地區(qū)執(zhí)行情況表 附表3：***市2007年財政支出預(yù)算分項目執(zhí)行情況表 附表4：

***市2007年一般預(yù)算收入分地區(qū)完成情況表

第二篇：上半年財政預(yù)算執(zhí)行情況分析

上半年，在區(qū)委、區(qū)政府的領(lǐng)導(dǎo)下，在區(qū)人大及其常委會的監(jiān)督支持下,全區(qū)財稅工作以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，認真貫徹黨的十六大和十六屆三中全會精神，全面落實年初全區(qū)經(jīng)濟工作會議和財政工作會議確定的各項任務(wù)，財政收入實現(xiàn)了時間過半任務(wù)過半，財政支出不僅保證了職工工資的按時發(fā)放和各項事業(yè)的正常運轉(zhuǎn)，而且保證了全區(qū)重點支出項目的資金需要。

一、財政預(yù)算執(zhí)行概況及對比上半年，一般預(yù)算收入完成14682萬元，占預(yù)算的52.16％，超半年進度2.16個百分點，超收607萬元，同比增長16.79％。從收入增幅來看，全市為17.4%，我區(qū)比全市低0.61個百分點。從完成進度看，我區(qū)（52.16%）在8個縣區(qū)中位于西固(54.42%)、七里河(54.36%)、安寧區(qū)(53.6%)之后列第4位,比全市平均進度52.54%低0.38個百分點。

二、上半年收入預(yù)算執(zhí)行的主要特點

1、主體稅種繼續(xù)保持穩(wěn)定增長，地方各稅全部超額完成上半年任務(wù)。增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅分別超進度7.98%、23.74%、16.43%；營業(yè)稅略低進度;地方各稅上半年全面超收，是近幾年中完成最好的一年，有些稅種已完成或接近完成全年任務(wù)。

2、非公有制經(jīng)濟稅收仍占財政收入的一半以上。據(jù)初步統(tǒng)計，上半年，一般預(yù)算收入中非公有制經(jīng)濟稅收完成7567萬元，占一般預(yù)算收入的51.54%，比去年同期的56.98%有所下降。比例下降的主要原因是，新的財政體制運行后,稅收結(jié)構(gòu)、分享比例發(fā)生了較大變化，我區(qū)目前的收入規(guī)模比原來減少近一半,財政部門收入比例上升，稅收所占比例下降，而且，省市下劃收入中基本屬于國有企業(yè)稅收。按正常稅收結(jié)構(gòu)分析，非公有制所占比重應(yīng)是穩(wěn)中有升。

3、各月收入進度不均衡。元月份完成較好，當(dāng)月完成11.9%；

2、3月份由于年關(guān)因素，收入下降較多，分別完成5.59%、7%;4月份以后進度逐步加快，4-6月分別完成8.71%、9.9%、9.04%,均超過了月均（8.33%）進度。

4、各征收系統(tǒng)進度高低不均。國稅系統(tǒng)好于地稅系統(tǒng)，國稅完成60.51%；地稅完成52.6%。單就地稅系統(tǒng)而言，區(qū)地稅完成好于省市下劃收入。

三、分析上半年財政收入增長的原因，有以下幾點：(一)宏觀經(jīng)濟形勢良好，為經(jīng)濟發(fā)展創(chuàng)造了有利條件。今年，由于國家宏觀經(jīng)濟繼續(xù)保持良好的增長態(tài)勢，市場平穩(wěn)，企業(yè)總體效益趨好，石油、汽車、房地產(chǎn)、通訊、餐飲業(yè)繼續(xù)保持較快發(fā)展速度，促進了稅收的增長，今年主體稅種增幅較高，為財政收入增長奠定了基礎(chǔ)。

1、增值稅增幅喜人。比上年同期增長28.27%，主要是由于今年國際市場原油減產(chǎn)，價格上漲，上半年石油實現(xiàn)的銷售收入比去年同期增長30%，帶動了稅收的增長。

2、營業(yè)稅繼續(xù)保持了良好的增長勢頭。比上年同期增長10.78%，主要是項目建設(shè)和固定資產(chǎn)投資帶動較大，促使建筑、房地產(chǎn)、勘察設(shè)計等行業(yè)稅收增長較快。二是節(jié)假日經(jīng)濟逐年升溫，有效地刺激了大眾消費，交通運輸、餐飲以及娛樂業(yè)收入持續(xù)增長，保證了營業(yè)稅的增長。

3、所得稅增勢強勁。個人所得稅比上年同期增長50%，企業(yè)所得稅比上年同期增長50.24%。個人所得稅方面，由于個人收入的不斷增加、廣大納稅人依法納稅的自覺意識進一步增強，顯示出該稅種良好的增長潛力。企業(yè)所得稅方面，改革成果逐步顯現(xiàn)，一批企業(yè)扭虧為盈，一批企業(yè)盈余增加，另一方面稅務(wù)部門不斷加大對電力、金融、郵電、中介等高收入行業(yè)的監(jiān)控力度，增加了稅額。通過加大企業(yè)匯算清繳力度，嚴(yán)把認定關(guān)，強化減免企業(yè)所得稅審批手續(xù)，確保了應(yīng)收盡收。另外，教育費附加隨主稅增長同步增長，房產(chǎn)稅、印花稅、土地稅、車船稅分別比上年增長10.83%、28.66%、49.75%、150%。(二)項目建設(shè)進展順利，為區(qū)域經(jīng)濟注入了活力。近年來，區(qū)委、區(qū)政府不斷深化對區(qū)情的認識，制定了一系列符合城關(guān)實際、對全區(qū)經(jīng)濟工作具有前瞻性的工作指導(dǎo)意見，確立了“三個轉(zhuǎn)變”的經(jīng)濟工作思路。不斷調(diào)整工作重心，狠抓項目建設(shè)，從政策、措施、服務(wù)上為項目建設(shè)提供了良好的發(fā)展空間，相繼引進、建成了一批新項目、好項目，并且在項目的儲備、篩選、引進扶持等方面逐步形成了良性機制，為我區(qū)經(jīng)濟發(fā)展注入了生機與活力，穩(wěn)定了稅基、涵養(yǎng)擴大了稅源。區(qū)域經(jīng)濟的發(fā)展，不僅為全區(qū)財政收入增長提供了有力保障，同時也為國家、省市作出了積極貢獻。&nbs

。三是充分發(fā)揮財政資金“四兩撥千金”的作用，年初安排1000萬元財政貼息資金，上半年已撥付300萬元用于東部市場改擴建和光輝華聯(lián)超市建設(shè)，下半年還要繼續(xù)安排撥付貼息資金，從而帶動和吸引更多的社會資本流向企業(yè)，促進項目早日完工、早日見效。

2、強化征管，力爭多收超收。繼續(xù)貫徹“加強征管，堵塞漏洞，懲治腐敗、清繳欠稅”的方針，努力做到應(yīng)收盡收，在抓好主體稅收和重點納稅大戶的同時，堅持“抓大不放小”的收入征管原則，加強對零散稅收和地方小稅的征管。繼續(xù)推進并完善違法票據(jù)舉報獎勵辦法和零散稅收委托代征辦法，建立起基礎(chǔ)管理扎實、征管手段先進、征管查并舉、寓執(zhí)法于服務(wù)的新的稅收征管模式；加強非稅收入管理，將應(yīng)收的行政性收費和罰沒收入及時上繳國庫。

3、加大支出結(jié)構(gòu)調(diào)整力度，確保全區(qū)工資發(fā)放和重點支出需要。經(jīng)過多次的工資調(diào)整，目前工資性支出已占到全部財政支出的62%以上，財政支出的剛性程度越來越強，特別是去年在七個方面提高了職工個人收入部分后，全年增加支出3300多萬元，今年財政支出的壓力更大，因此，必須堅持“量入為出、量力而行、收支平衡”的原則，嚴(yán)格按人大常委會批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行。加強預(yù)算管理，規(guī)范財政分配行為。通過調(diào)整和優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，規(guī)范財政資金供給方式，嚴(yán)格按照“職工工資、基本公用經(jīng)費、各類生活補貼、專項經(jīng)費”的預(yù)算安排順序，確保全區(qū)工資發(fā)放和重點支出需要。

4、繼續(xù)深化財政改革，提高財政管理水平。為了進一步增強預(yù)算的透明度，落實“收支兩條線”規(guī)定，提高我區(qū)預(yù)算編制的規(guī)范化和科學(xué)化，根據(jù)區(qū)人大、區(qū)政府對財政工作的要求，上半年，對全區(qū)66個行政、事業(yè)單位和79所中、小學(xué)統(tǒng)一編制部門綜合預(yù)算，實現(xiàn)了一個部門(學(xué)校)一本預(yù)算。今年編制部門預(yù)算，是繼政府采購、財政直接支付后又一項重大改革，也標(biāo)志著我區(qū)部門預(yù)算改革已邁出了實質(zhì)性的第一步，下半年，要繼續(xù)完善部門預(yù)算改革,提高資金分配的透明度,進一步規(guī)范支出管理。積極探索會議費改革。為了控制各項會議費開支，節(jié)約財政性資金，擬對今后召開的全區(qū)各種會議經(jīng)費進行改革，改革的初步思路：區(qū)委、區(qū)政府制定會議費審批制度，將各種會議劃分類別，統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，從嚴(yán)控制參會人數(shù)，會議經(jīng)費實行“超支不補、節(jié)約留用”的辦法。繼續(xù)擴大政府采購范圍，進一步加大財政直接支付力度。建立政府采購信息公告制度，進一步規(guī)范招投標(biāo)行為，特別是對工程和服務(wù)項目上要全面實行集中采購，下半年擬對各部門辦公文印紙張、計算機耗材等辦公用品實行政府采購。今年上半年財政預(yù)算執(zhí)行的總體情況雖然較好，但下半年預(yù)算執(zhí)行的難度也不小，工作任務(wù)十分繁重。我們相信，在區(qū)委、區(qū)政府的領(lǐng)導(dǎo)下，在區(qū)人大及其常委會的監(jiān)督和區(qū)政協(xié)支持下,財稅部門干部職工將進一步開拓創(chuàng)新，扎實工作，順利完成全年的財政收支預(yù)算和其他各項財稅工作任務(wù)。

上半年財政預(yù)算執(zhí)行情況分析(第3頁)一文由004km.cn搜集整理，版權(quán)歸作者所有,轉(zhuǎn)載請注明出處!

第三篇：10.9財政預(yù)算執(zhí)行情況分析

財政預(yù)算執(zhí)行月報

第9期

撫州金巢經(jīng)濟開發(fā)區(qū)財政局 二0一0年十月十日

2010年9月財政預(yù)算執(zhí)行情況分析

一、財政收入完成情況

全區(qū)9月份當(dāng)月實現(xiàn)財政收入3744萬元，1-9月份，全區(qū)財政總收入完成31790萬元,占全年目標(biāo)任務(wù)的83.94%,同比增長56.05%，其中：一般預(yù)算財政收入（不含基金預(yù)算收入）完成18272萬元，占全年目標(biāo)任務(wù)的93.15%,同比增長71.29%；上劃中央收入13518萬元，同比增長55.77%。

分部門完成情況：

1、國稅部門完成14318萬元，較上年同期增長47.25%。其中：區(qū)本級完成11153.56萬元，同比增長47.74%，鎮(zhèn)（辦）級完成3664.44萬元，同比增長45.78%。

2、地稅部門完成12534萬元，較上年同期增長80.19%。其

中：區(qū)本級完成11234.99萬元，同比增長85.63%，鎮(zhèn)（辦）級完成1299.01萬元，同比增長43.76%。

3、財政部門完成4438萬元，較上年同期增長32.36%。其中：區(qū)本級完成1735.35萬元，同比增長-0.8%，鎮(zhèn)（辦）級完成2702.65萬元，同比增長68.53%。

區(qū)級、鎮(zhèn)（辦）完成情況：

1、區(qū)本級財政收入完成24123.9萬元，比上年同期增長57.15%，完成目標(biāo)任務(wù)數(shù)85.91%；一般預(yù)算收入完成13633.99萬元，增長75.68%。

2、鎮(zhèn)（辦）級財政收入完成7665.1萬元，比上年同期增長52.69%，完成目標(biāo)任務(wù)數(shù)78.31%；一般預(yù)算收入完成4638.01萬元，增長59.58%。

主要稅種完成情況: 增值稅完成11976萬元，比上年同期增長52.44%；消費稅完成1875萬元，增長5.99%；企業(yè)所得稅3980萬元，增長238.72%；個人所得稅455萬元，增長-12.5%；營業(yè)稅4760萬元，增長107.05%；城市維護建設(shè)稅1339萬元，增長66.13%；城鎮(zhèn)土地使用稅1915萬元，增長49.49%；房產(chǎn)稅404萬元，增長277.57%；契稅288萬元，增長44%；耕地占用稅2340萬元，增長124.78%；土地增值稅310萬元，增長297.44%；印花稅231萬元，增長239.71%；車船使用稅63萬元，增長133.33%。

二、財政支出執(zhí)行情況

全區(qū)一般預(yù)算支出完成15313萬元，其中：區(qū)本級支出12198

萬元，鎮(zhèn)（辦）級支出3115萬元。主要支出項目完成情況是：一般公共服務(wù)支出完成2349萬元；公共安全支出完成83萬元；教育支出完成1945萬元；科學(xué)技術(shù)支出完成4萬元；文化體育與傳媒支出完成12萬元；社會保障和就業(yè)支出完成583萬元；醫(yī)療衛(wèi)生支出完成598萬元；環(huán)境保護支出完成235萬元;城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出完成163萬元;農(nóng)林水事務(wù)支出完成871萬元；資源勘探電力信息等事務(wù)支出完成8250萬元;糧油物資儲備等事務(wù)支出完成35萬元；其他支出185萬元。

三、基金預(yù)算收支執(zhí)行情況

當(dāng)月實現(xiàn)土地有償使用收入8756萬元，基金預(yù)算收入累計完成28720萬元；基金預(yù)算累計支出18663萬元。

四、財政收支運行主要特點

（一）財政收入穩(wěn)步持續(xù)增長。1-9月我區(qū)財政收入首次突破3億元，達到31790萬元，同比增長56.05%，連續(xù)3個月保持了55%至57%增幅，財政收入增幅和進度在全市排位分別居第二和第六位；稅收收入完成29980萬元，同比增長63.09%，稅收收入占財政收入比重為94.3%，財政收入的穩(wěn)步增長為開發(fā)區(qū)機關(guān)的正常運轉(zhuǎn)及園區(qū)建設(shè)提供了有力的保障。

（二）地稅部門收入增勢強勁。今年以來地稅部門以創(chuàng)業(yè)服務(wù)年為契機，不斷加大財源培植力度，加快交通運輸業(yè)發(fā)展步伐，努力提高稅收征管服務(wù)水平，加強房地產(chǎn)和建筑安裝業(yè)稅收征管，加大稅收清繳力度，積極組織收入入庫，實現(xiàn)了稅收收入大幅增長，1-9月份地稅部門完成收入12534萬元，增長80.19%，增速高居全市第二，高于同期全區(qū)財政收入增幅24個百分點，同比增收5578萬元，拉動財政收入增長27.38個百分點。增長分稅種主要表現(xiàn)在：營業(yè)稅入庫4760萬元，增長107.05%；地稅征收的企業(yè)所得稅入庫3013萬元，增長308.82%；房產(chǎn)稅入庫404萬元，增長340%；土地增值稅入庫310萬元，增長166.16%；印花稅入庫231萬元，增長104.42%；城建稅入庫1339萬元，增長66.13%。

（三）切實保障重點支出，凸顯公共財政職能。嚴(yán)格控制一般性支出，千方百計降低行政成本，不斷提高民生三農(nóng)投入，加大企業(yè)扶持力度，從年初預(yù)算編制到實際執(zhí)行，我區(qū)堅持集中財力向重點支出傾斜，向民生傾斜，牢固樹立過緊日子的思想，努力凸顯公共財政職能。1-9月份，全區(qū)用于社會保障、醫(yī)療衛(wèi)生、教育文化、城市建設(shè)、企業(yè)事務(wù)等方面支出達到11551萬元，占支出總量的75%。

五、預(yù)算執(zhí)行存在的問題

（一）重點企業(yè)收入總體增長趨緩,四成重企同比減收。1至9月區(qū)內(nèi)重點企業(yè)總共實現(xiàn)稅收13922萬元,與去年同期相比增收3684.1萬元，增長35.98%,占區(qū)本級財政收入62.18%。增長較好的企業(yè)情況是:江西江鈴底盤增收1264萬元、珍視明藥業(yè)增收521.02萬元、奧華混凝土增收204.6萬元、華夏電源增收115.02萬元;減收較多的企業(yè)是: 格美科技減收342.43萬元、燕京惠泉減收180.82萬元。上月預(yù)測燕京惠

泉本月能扭轉(zhuǎn)下滑態(tài)勢，但本月該企業(yè)僅完成了416萬，只占預(yù)測數(shù)的6成，銷售的黃金期并未推動財稅實現(xiàn)較快增長，而且重企財稅貢獻下滑面還在擴大，各相關(guān)部門應(yīng)積極應(yīng)對，幫助企業(yè)克服不利因素，促使經(jīng)濟發(fā)展的成果充分的反映到稅收上來，發(fā)揮重點稅源企業(yè)對財稅增長支撐效用。

（二）財政收入高開低走，后期增收壓力大。年初以來，我區(qū)財政收入顯現(xiàn)出高開低走的態(tài)勢，收入形勢比較嚴(yán)峻，后期組織收入的壓力比較大。主要是因為去年年初基數(shù)較小,而今年初收入形勢又較好,造成開局增長過高。進入7月份以后，我區(qū)的財政收入增長始終在55%左右徘徊，雖高于上年同期水平，但僅高于全市縣區(qū)平均增幅7個百分點左右，進度排位也不盡如人意，收入形勢不容樂觀。

（三）各鎮(zhèn)辦收入進度不一，稅收增長后勁不足。1-9月鎮(zhèn)辦共完成財政收入7666.1萬元，占年計劃的78.31%；其中崇崗鎮(zhèn)完成1862.5萬元，占年計劃的84.97%，城西街辦完成4140萬元，占年計劃的78.69%，鐘嶺街辦完成1662.72萬元，占年計劃的71.21%?？傮w看鎮(zhèn)辦收入超時序進度3.3個百分點，但從分口來看，由于鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)欠發(fā)達，導(dǎo)致稅源不足，尤其是地方稅源匱乏，稅收收入增長后勁不足，國稅、地稅均未達到時序進度，鎮(zhèn)辦財政部門應(yīng)認真分析，研究對策，努力培植財源，挖潛增收，努力提高財政收入質(zhì)量。

六、下一步工作安排

（一）全力以赴抓收入。當(dāng)前財政收入正處在全年目標(biāo)

任務(wù)沖刺的關(guān)鍵時期，各征收部門要抓住當(dāng)前有利的黃金季節(jié)，以組織財政收入為核心，攻堅破難，堅定必勝信心，算好時間和收入賬，倒排工作時間，迎難而上，努力奮斗三個月，確保全年財政收入目標(biāo)任務(wù)完成，力爭超收多收達到3.96個億。一是強化收入調(diào)度。國、地、財、庫等部門要密切配合，形成征管合力，全面摸清稅源，對當(dāng)前收入形勢作出科學(xué)準(zhǔn)確的判斷，預(yù)防收入留下“硬缺口”；二是強化征管。采取行之有效措施，開源節(jié)流，挖潛增收，既抱西瓜又撿芝麻，做到應(yīng)收盡收；三是強化稅費清收。按照《稅收清收方案》的時間節(jié)點，科學(xué)安排清收工作，注重清收成果，以稅費清繳為抓手，完善體制機制，為財政增收作出貢獻，增加全區(qū)可用財力。

（二）加快支出撥付進度。各部門應(yīng)重視支出預(yù)算執(zhí)行，嚴(yán)格把支出控制在預(yù)算內(nèi)，要科學(xué)調(diào)度，加快進度，按預(yù)算、按進度撥付各項財政資金，發(fā)揮資金效益，既要防止年終突擊花錢，又要避免年終形成大量資金結(jié)轉(zhuǎn)。各鎮(zhèn)街辦要確保民生資金通過“一卡通”的形式及時發(fā)放到位，避免有指標(biāo)但資金不及時到位的情況發(fā)生。

（三）著力推進重點項目實施。繼續(xù)做好民生工程、惠民直達、家電下鄉(xiāng)、義務(wù)教育績效工資改革實施以及園區(qū)建設(shè)等重點工作，千方百計籌措資金，加強資金統(tǒng)籌調(diào)度，保證各項惠民政策落到實處，確保園區(qū)工程建設(shè)順利實施，努力完成好各項任務(wù)。

（四）深化公共財政改革。按照科學(xué)化、精細化和透明化理財?shù)囊?，一是切實推進全區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政預(yù)算管理方式改革；二是積極推進公務(wù)卡改革，進一步深化國庫集中支付制度，規(guī)范財務(wù)支出管理，提高支出透明度。三是加強部門預(yù)算編制、預(yù)算指標(biāo)管理、非稅收繳管理，促使預(yù)算體系管理進一步完善，預(yù)算編制、指標(biāo)管理、預(yù)算執(zhí)行更加精細準(zhǔn)確快捷。

（五）精心謀劃明年預(yù)算編制工作。10月，明年的預(yù)算編制提到了重要工作日程。各財政部門應(yīng)認真分析今年財政收入形勢，準(zhǔn)確預(yù)測今年全年的財政收支完成情況，為科學(xué)編制2011年收支預(yù)算提供準(zhǔn)確的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。同時，加強對影響明年收入增減因素的分析，把握好國家財政稅費調(diào)整等方面的政策，合理在確定明年的收支預(yù)算盤子。

第四篇：10.7財政預(yù)算執(zhí)行情況分析

財政預(yù)算執(zhí)行月報

第7期

撫州金巢經(jīng)濟開發(fā)區(qū)財政局 二0一0年八月六日

2010年7月財政預(yù)算執(zhí)行情況分析

一、財政收入完成情況

全區(qū)7月份當(dāng)月實現(xiàn)財政收入2053萬元，1-7月份，全區(qū)財政總收入完成25166萬元,占全年目標(biāo)任務(wù)的66.45%,同比增長57.27%，其中：一般預(yù)算財政收入（不含基金預(yù)算收入）完成13705萬元，占全年目標(biāo)任務(wù)的69.87%,同比增長62.25%；上劃中央收入10358萬元，同比增長56.11%；上劃省級收入1103萬元，同比增長19.89%。

分部門完成情況：

1、國稅部門完成11285萬元，較上年同期增長46.96%。其中：區(qū)本級完成8509.07萬元，同比增長36%，鎮(zhèn)（辦）級完成2775.93萬元，同比增長95.19%。

2、地稅部門完成10255萬元，較上年同期增長85.71%。其中：區(qū)本級完成9203.55萬元，同比增長88.58%，鎮(zhèn)（辦）級完成1051.45萬元，同比增長63.86%。

3、財政部門完成3626萬元，較上年同期增長29.45%。其中：區(qū)本級完成960.23萬元，同比增長-26.99%，鎮(zhèn)（辦）級完成2665.77萬元，同比增長79.42%。

區(qū)級、鎮(zhèn)（辦）完成情況：

1、區(qū)級財政收入完成18673萬元，比上年同期增長49.95%，完成目標(biāo)任務(wù)數(shù)66.49%；一般預(yù)算收入完成9527萬元，增長55.47%。

2、鎮(zhèn)（辦）級財政收入完成6493萬元，比上年同期增長82.91%，完成目標(biāo)任務(wù)數(shù)66.33%；一般預(yù)算收入完成4178萬元，增長80.16%。

主要稅種完成情況: 增值稅完成9172萬元，比上年同期增長50.46%；消費稅完成1153萬元，增長-6.26%；企業(yè)所得稅3492萬元，增長263.8%；個人所得稅382萬元，增長-10.53%；營業(yè)稅3511萬元，增長117.53%；城市維護建設(shè)稅1009萬元，增長84.8%；城鎮(zhèn)土地使用稅1902萬元，增長-1.72%；房產(chǎn)稅398萬元，增長125.47%；契稅288萬元，增長44%；耕地占用稅2340萬元，增長141.49%；土地增值稅242萬元，增長184.31%；印花稅186萬元，增長96.49%；車船使用稅62萬元，增長129.63%。

二、財政支出執(zhí)行情況

全區(qū)一般預(yù)算支出完成10203萬元，其中：區(qū)本級支出8182萬元，鎮(zhèn)（辦）級支出2021萬元。主要支出項目完成情況是：一般公共服務(wù)支出完成1521萬元；公共安全支出完成53萬元；教育支出完成1279萬元；科學(xué)技術(shù)支出完成4萬元；社會保障和就業(yè)支出完成461萬元；醫(yī)療衛(wèi)生支出完成91萬元；環(huán)境保護支出完成235萬元;城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出完成129萬元;農(nóng)林水事務(wù)支出完成730萬元；資源勘探電力信息等事務(wù)支出完成5611萬元;糧油物資儲備等事務(wù)支出完成33萬元；其他支出56萬元。

三、基金預(yù)算收支執(zhí)行情況

當(dāng)月實現(xiàn)土地有償使用收入3152萬元，基金預(yù)算收入累計完成19593萬元；基金預(yù)算累計支出14859萬元。

四、財政收支運行主要特點

(一)財政收入增長較快。1-7月份，全區(qū)財政收入完成25166萬元，同比增長57.27%，占目標(biāo)任務(wù)66.45%；地方財政收入完成13705萬元，同比增長62.25%，占目標(biāo)任務(wù)69.87%。全區(qū)收入實現(xiàn)快速增長，主要原因在于：一是經(jīng)濟形勢繼續(xù)向好回升帶動稅收較快增長；二是再生資源和交通運輸業(yè)稅收增收拉動財政收入增長；三是博雅生物和新維美兩企業(yè)稅收從今年起劃入征管, 稅基擴大，稅源增加；四是清理欠稅取得成效；五是去年同期收入基數(shù)相對較低等。

(二)收入質(zhì)量進一步提升。1-7月份，增值稅、消費稅、所得稅、營業(yè)稅等四大主體稅種入庫17711萬元，同比增長71.49%，高于同期財政收入增幅14個百分點，占財政收入

比重為70%，同比提高5個百分點；在主體稅種大幅增長形勢帶動下，全區(qū)稅收收入完成24168萬元，同比增長68。18%，高于財政收入增幅10.9個百分點，稅收入收入占財政收入比重為96%，同比提高6個百分點。

(三)部分行業(yè)稅收增勢強勁。開發(fā)區(qū)上下全力加強培植財源力度，努力拓寬財政增收渠道，著力提高服務(wù)質(zhì)量，我區(qū)稅源不足、稅基狹窄狀況得到一定改善，部分行業(yè)稅收增長較快。1-7月份，交通運輸業(yè)和再生資源企業(yè)稅收發(fā)展很快，增勢強勁，拉動收入快速增長，當(dāng)前兩行業(yè)稅收入入庫4975萬元，占財政總收入19.77%。一是交通運輸業(yè)入庫稅收1911萬元，同比增收1187萬元，增長163.9%；二是再生資源企業(yè)繳納增值稅4978萬元，同比增長155%，剔除應(yīng)退稅款后，可留庫1937萬元，同比增長230%，實留庫3064萬元（含應(yīng)退未退稅款1127萬元）。

（四）重點支出得到有力保障。各級財政部門按照科學(xué)發(fā)展觀和建設(shè)和諧社會要求，大力支持經(jīng)濟社會平穩(wěn)較快發(fā)展，財政支出繼續(xù)向社會事業(yè)發(fā)展的薄弱環(huán)節(jié)和重點建設(shè)領(lǐng)域傾斜，不斷增加對“三農(nóng)”的投入，著力解決涉及群眾利益的難點熱點問題，切實保障和改善民生，不斷加大對農(nóng)村公共衛(wèi)生、義務(wù)教育、特困群眾救助、城鄉(xiāng)社會保障等社會事業(yè)的支持力度。1-7月，社會保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)、農(nóng)林水事務(wù)等支出總和保持了27%的增幅。

五、預(yù)算執(zhí)行存在的問題

（一）財政增收壓力較大。雖然當(dāng)前經(jīng)濟總體向好，但影響我區(qū)財政增收的因素仍然較多。一是收入增幅有所回落。財政收入1-7月份增長57.27%，較上月回落11.65個百分點，在全市增幅排位由上月第二位下滑到第七位，主要原因是7月份辦理再生資源退稅影響了國稅收入進度，保持收入增長速度，預(yù)防收入增幅和進度回落是當(dāng)前財稅工作重中之重，值得關(guān)注；二是重點企業(yè)提供稅收貢獻支撐不夠。2009納稅500萬元以上的6戶重點企業(yè)（底盤、惠泉、珍視明、博雅、環(huán)球、回音必），今年1—7月份，入庫稅收 9480萬元，僅增長22%，低于財政收入增長幅度。三是新增稅源亮點不多，新進園項目納稅貢獻能力不強，對財政增收難于形成有效支撐；四是后期再生資源企業(yè)退稅壓力依然存在，當(dāng)前收入中應(yīng)退未退增值稅1127萬元。

（二）重點企業(yè)收入增長不一。1至7月區(qū)內(nèi)重點企業(yè)總共實現(xiàn)稅收10821.1萬元,與去年同期相比增收3641.97萬元，增長50.73%,占區(qū)本級財政收入61.09%。增長較好的企業(yè)情況是: 江西江鈴底盤增收1183.57萬元、珍視明藥業(yè)增收581.95萬元、奧華混凝土增收133.97萬元、環(huán)球紡織增收118.32萬元；減收較多的企業(yè)是: 燕京惠泉減收460.46萬元、格美科技減收354.01萬元、回音必撫州制藥有限公司減收84.84萬元。值得關(guān)注的是支柱稅源企業(yè)的走勢：江鈴底盤實現(xiàn)大幅增長,主要是去年前期企業(yè)購置國產(chǎn)設(shè)備抵扣造成基數(shù)較低，今年后期企業(yè)要進行技改投入，已購入部分固定資產(chǎn)，將對后期增值稅收入造成一定影響；惠泉啤酒由于受前期天氣影響，消費市場疲軟，銷量明顯下降，當(dāng)前進入啤酒的銷售旺季，三季度企業(yè)稅收將大幅度增長，將一舉扭轉(zhuǎn)前期收入下降形勢；博雅生物由于上年年末存在收入“翹尾巴”因素，加之當(dāng)前市場行情向好，企業(yè)贏利能力增強，企業(yè)所得稅呈現(xiàn)明顯增長；珍視明藥業(yè)加快發(fā)展策略，公司已進入上市輔導(dǎo)期，將加大資金投入和市場開拓力度，銷售收入和納稅貢獻也將明顯增強，企業(yè)將迎來快速發(fā)展利好機遇。

（三）財政支出壓力不斷增大。盡管財政收入增長較快，但財政的剛性增支因素越來越多，支出增長高于可用財力的增長。一是行政及參公單位人員津貼補貼、義務(wù)教育教師績效工資、醫(yī)保、住房公積金、工會經(jīng)費、撫恤經(jīng)費等財政負擔(dān)部分剛性支出都在增加。二是各類社會事業(yè)重點工程建設(shè)以及民生工程覆蓋面拓寬、標(biāo)準(zhǔn)提高，對財政資金需求增大。三是各種政府性貸款，直接還貸及其他方面還貸的壓力最后都反映到財政。四是兌現(xiàn)各種企業(yè)優(yōu)惠政策獎勵，支持企業(yè)發(fā)展，新增財力大部分用于兌現(xiàn)企業(yè)獎勵，難于形成有效可用財力。五是各部門要求追加支出呼聲很高，行政成本持續(xù)提高，財政支出壓力不斷增大。

六、下一步工作安排

（一）積極組織收入。一是加強收入征管。完善收入征管機制，努力增加財政收入，堅持依法治稅，認真貫徹落實“加強征管，堵塞漏洞，懲治腐敗，清繳欠稅”的工作方針，抓好稅收收入征管和工業(yè)企業(yè)稅收專項清理，規(guī)范稅收執(zhí)法，做到依法治稅。二是加強收入調(diào)度。高度關(guān)注收入進度，科學(xué)調(diào)度，完善財政收入分析監(jiān)管機制，破解征管難題，加強組織協(xié)調(diào)形成征管

合力，營造各部門齊抓共管的局面；三是加強預(yù)算執(zhí)行分析。大力開展財源稅源調(diào)查，摸清財源稅源結(jié)構(gòu)、納稅對象和征管范圍的變化，及時進行跟蹤分析。加大宏觀經(jīng)濟運行分析，密切關(guān)注財稅政策變化，及時采取應(yīng)對措施，確保財政收入穩(wěn)定增長；四是全面落實目標(biāo)責(zé)任。各征管部門要明確目標(biāo)、明確責(zé)任，嚴(yán)格獎懲。對照年初目標(biāo)尋找差距，針對差距尋求突破，將收入任務(wù)分解落實到具體行業(yè)企業(yè)和稅種上，咬住目標(biāo)不放松。

（二）加快財源建設(shè)步伐。一是繼續(xù)加大招商引資力度，引進一批大項目、好項目和稅源型企業(yè)，進一步夯實收入增收基礎(chǔ)。二是密切關(guān)注重點稅源企業(yè)。江鈴底盤、惠泉啤酒、珍視明藥業(yè)、博雅生物等重點稅源企業(yè)的收入貢獻對我區(qū)財政收入增長具有舉足輕重的作用，加大扶持力度，鼓勵企業(yè)做大做強，發(fā)揮重點企業(yè)對財政收入增長的支撐作用；三是加大在建企業(yè)或投產(chǎn)企業(yè)運行調(diào)度。按照招商項目抓簽約、簽約項目抓落地、落地項目快建設(shè)、建設(shè)項目促竣工、竣工項目抓投產(chǎn)、投產(chǎn)項目抓達標(biāo)要求，培植后續(xù)財源；四是繼續(xù)加快行業(yè)稅收培育發(fā)展。加強管理，提高服務(wù)質(zhì)量，加快再生資源、交通物流業(yè)發(fā)展步伐，培育房地產(chǎn)市場，拓寬財政收入增收渠道；五是鼓勵全民創(chuàng)業(yè)增加財政收入，按照抓大不放小的原則，加強零星稅源管理；六是積極向上跑項目爭資金，增加可用財源等。

（三）提高公共財政管理水平。一是優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，增強財政保障能力。堅持“統(tǒng)籌兼顧、有保有壓、注重民生”的原則，牢固樹立過緊日子的思想，把節(jié)支與增收擺到同等重

要的位置上，積極調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，合理安排和調(diào)度財政資金，大力壓縮一般性支出，保障重點支出和民生工程資金需求；二是推進公共財政改革，全面啟動公務(wù)卡制度改革，提高服務(wù)質(zhì)量，降低行政運行成本；三是加強財政資金監(jiān)管。積極開展強農(nóng)惠農(nóng)資金自查自糾和監(jiān)督檢查，嚴(yán)格按照要求抓好整改落實；積極開展涉及民生領(lǐng)域的三個突出問題治理；積極開展行政事業(yè)單位“小金庫”專項治理“回頭看”和國有和國有控股企業(yè)小金庫治理工作；繼續(xù)做好家電、摩托車、汽車下鄉(xiāng)以舊換新等補貼以及涉農(nóng)資金“一卡通”管理等工作。

第五篇：上半年財政預(yù)算執(zhí)行情況分析

上半年，在區(qū)委、區(qū)政府的領(lǐng)導(dǎo)下，在區(qū)人大及其常委會的監(jiān)督支持下,全區(qū)財稅工作以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，認真貫徹黨的十六大和十六屆三中全會精神，全面落實年初全區(qū)經(jīng)濟工作會議和財政工作會議確定的各項任務(wù)，財政收入實現(xiàn)了時間過半任務(wù)過半，財政支出不僅保證了職工工資的按時發(fā)放和各項事業(yè)的正常運轉(zhuǎn)，而且保證了全區(qū)重點支出項目的資金需要。

一、財政預(yù)算執(zhí)行概況及對比上半年，一般預(yù)算收入完成14682萬元，占預(yù)算的52.16％，超半年進度2.16個百分點，超收607萬元，同比增長16.79％。從收入增幅來看，全市為17.4，我區(qū)比全市低0.61個百分點。從完成進度看，我區(qū)（52.16）在8個縣區(qū)中位于西固(54.42)、七里河(54.36)、安寧區(qū)(53.6)之后列第4位,比全市平均進度52.54低0.38個百分點。

二、上半年收入預(yù)算執(zhí)行的主要特點

1、主體稅種繼續(xù)保持穩(wěn)定增長，地方各稅全部超額完成上半年任務(wù)。增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅分別超進度7.98、23.74、16.43；營業(yè)稅略低進度;地方各稅上半年全面超收，是近幾年中完成最好的一年，有些稅種已完成或接近完成全年任務(wù)。

2、非公有制經(jīng)濟稅收仍占財政收入的一半以上。據(jù)初步統(tǒng)計，上半年，一般預(yù)算收入中非公有制經(jīng)濟稅收完成7567萬元，占一般預(yù)算收入的51.54，比去年同期的56.98有所下降。比例下降的主要原因是，新的財政體制運行后,稅收結(jié)構(gòu)、分享比例發(fā)生了較大變化，我區(qū)目前的收入規(guī)模比原來減少近一半,財政部門收入比例上升，稅收所占比例下降，而且，省市下劃收入中基本屬于國有企業(yè)稅收。按正常稅收結(jié)構(gòu)分析，非公有制所占比重應(yīng)是穩(wěn)中有升。

3、各月收入進度不均衡。元月份完成較好，當(dāng)月完成11.9；

2、3月份由于年關(guān)因素，收入下降較多，分別完成5.59、7;4月份以后進度逐步加快，4-6月分別完成8.71、9.9、9.04,均超過了月均（8.33）進度。

4、各征收系統(tǒng)進度高低不均。國稅系統(tǒng)好于地稅系統(tǒng)，國稅完成60.51；地稅完成52.6。單就地稅系統(tǒng)而言，區(qū)地稅完成好于省市下劃收入。

三、分析上半年財政收入增長的原因，有以下幾點：(一)宏觀經(jīng)濟形勢良好，為經(jīng)濟發(fā)展創(chuàng)造了有利條件。今年，由于國家宏觀經(jīng)濟繼續(xù)保持良好的增長態(tài)勢，市場平穩(wěn)，企業(yè)總體效益趨好，石油、汽車、房地產(chǎn)、通訊、餐飲業(yè)繼續(xù)保持較快發(fā)展速度，促進了稅收的增長，今年主體稅種增幅較高，為財政收入增長奠定了基礎(chǔ)。

1、增值稅增幅喜人。比上年同期增長28.27，主要是由于今年國際市場原油減產(chǎn)，價格上漲，上半年石油實現(xiàn)的銷售收入比去年同期增長30，帶動了稅收的增長。

2、營業(yè)稅繼續(xù)保持了良好的增長勢頭。比上年同期增長10.78，主要是項目建設(shè)和固定資產(chǎn)投資帶動較大，促使建筑、房地產(chǎn)、勘察設(shè)計等行業(yè)稅收增長較快。二是節(jié)假日經(jīng)濟逐年升溫，有效地刺激了大眾消費，交通運輸、餐飲以及娛樂業(yè)收入持續(xù)增長，保證了營業(yè)稅的增長。

3、所得稅增勢強勁。個人所得稅比上年同期增長50，企業(yè)所得稅比上年同期增長50.24。個人所得稅方面，由于個人收入的不斷增加、廣大納稅人依法納稅的自覺意識進一步增強，顯示出該稅種良好的增長潛力。企業(yè)所得稅方面，改革成果逐步顯現(xiàn)，一批企業(yè)扭虧為盈，一批企業(yè)盈余增加，另一方面稅務(wù)部門不斷加大對電力、金融、郵電、中介等高收入行業(yè)的監(jiān)控力度，增加了稅額。通過加大企業(yè)匯算清繳力度，嚴(yán)把認定關(guān)，強化減免企業(yè)所得稅審批手續(xù)，確保了應(yīng)收盡收。另外，教育費附加隨主稅增長同步增長，房產(chǎn)稅、印花稅、土地稅、車船稅分別比上年增長10.83、28.66、49.75、150。(二)項目建設(shè)進展順利，為區(qū)域經(jīng)濟注入了活力。近年來，區(qū)委、區(qū)政府不斷深化對區(qū)情的認識，制定了一系列符合城關(guān)實際、對全區(qū)經(jīng)濟工作具有前瞻性的工作指導(dǎo)意見，確立了“三個轉(zhuǎn)變”的經(jīng)濟工作思路。不斷調(diào)整工作重心，狠抓項目建設(shè)，從政策、措施、服務(wù)上為項目建設(shè)提供了良好的發(fā)展空間，相繼引進、建成了一批新項目、好項目，并且在項目的儲備、篩選、引進扶持等方面逐步形成了良性機制，為我區(qū)經(jīng)濟發(fā)展注入了生機與活力，穩(wěn)定了稅基、涵養(yǎng)擴大了稅源。區(qū)域經(jīng)濟的發(fā)展，不僅為全區(qū)財政收入增長提供了有力保障，同時也為國家、省市作出了積極貢獻。(三)稅收征管力度加大,確保應(yīng)收盡收。今年，各稅務(wù)部門繼續(xù)貫徹“加強征管、堵塞漏洞、懲治腐敗、清繳欠稅”的工作方針，堅持依法征管，據(jù)實征收，應(yīng)收盡收，充分挖掘增收潛力，在抓好利稅大戶、重點稅源的同時，強化零散稅源管理，杜絕“跑、冒、滴、漏”現(xiàn)象的發(fā)生。整頓稅收秩序，清理和規(guī)范現(xiàn)行稅收優(yōu)惠政策，防止越權(quán)減免稅，進一步加大清理欠稅工作力度，努力消化陳欠，防止新欠。上半年區(qū)國、地稅局共計查補各類稅款5674萬元。(四)加強非稅收入管理，清理整頓行政事業(yè)性收費。今年將全區(qū)13個行政事業(yè)單