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      銀監(jiān)局案件防范學(xué)習(xí)資料
      
        
       時間：2019-05-12 03:38:39下載本文作者：會員上傳
      
      
      
      
      
簡介：寫寫幫文庫小編為你整理了多篇相關(guān)的《銀監(jiān)局案件防范學(xué)習(xí)資料》，但愿對你工作學(xué)習(xí)有幫助，當(dāng)然你在寫寫幫文庫還可以找到更多《銀監(jiān)局案件防范學(xué)習(xí)資料》。

      
	
      

      第一篇：銀監(jiān)局案件防范學(xué)習(xí)資料
      

      為進(jìn)一步加強(qiáng)案件防控教育，提醒全行員工嚴(yán)格按章操作，自覺踐行職業(yè)操守，遠(yuǎn)離違紀(jì)違規(guī)，增強(qiáng)主動防范各種風(fēng)險和案件的自覺性和抵抗力，建行晉城分行紀(jì)檢監(jiān)察部堅持每月編發(fā)一期《案件防控學(xué)習(xí)要點》，并組織全行員工認(rèn)真學(xué)習(xí)。
      《案件防控學(xué)習(xí)要點》是根據(jù)上級行和當(dāng)?shù)劂y監(jiān)部門有關(guān)案件防控工作的要求，結(jié)合本行各類內(nèi)外部審計檢查發(fā)現(xiàn)的問題、一些典型案例及法律合規(guī)部發(fā)布的風(fēng)險提示等情況綜合編發(fā)的?！兑c》直接發(fā)送到行領(lǐng)導(dǎo)、各基層機(jī)構(gòu)、機(jī)關(guān)各部門經(jīng)理郵箱，并發(fā)布在企業(yè)網(wǎng)上，明確規(guī)定作為基層員工案件防控教育的必學(xué)內(nèi)容，要求每個基層機(jī)構(gòu)在晨會、夕會時集中組織員工進(jìn)行學(xué)習(xí)，做到機(jī)構(gòu)學(xué)習(xí)有記錄，個人學(xué)習(xí)有筆記，市分行紀(jì)檢監(jiān)察部不定期對各行、部組織學(xué)習(xí)情況進(jìn)行抽查。
      銀監(jiān)局案件防范學(xué)習(xí)資料
      一、防范操作風(fēng)險的“十三條”意見
      （一）高度重視防范操作風(fēng)險的規(guī)章制度建設(shè)。對無章可循或雖有規(guī)章但已不適應(yīng)當(dāng)前業(yè)務(wù)發(fā)展和基層行實際管理情況的，上級行應(yīng)進(jìn)行專門研究，及時制訂或修訂。對于基層行和有關(guān)部門就規(guī)章制度建設(shè)提出的問題，總行要認(rèn)真研究，及時解決，不得延誤。對有章不循的，要將責(zé)任人調(diào)離原崗位，并嚴(yán)肅處理。
      （二）切實加強(qiáng)稽核建設(shè)。要不斷完善稽核體制，充實稽核力量，加強(qiáng)對稽核隊伍的培訓(xùn)，提高政治業(yè)務(wù)素質(zhì)。業(yè)務(wù)主管部門和稽核部門應(yīng)對業(yè)務(wù)單位，特別是基層業(yè)務(wù)單位組織實施獨(dú)立的、交叉的突擊檢查，同時，要建立對疑點和薄弱環(huán)節(jié)的持續(xù)跟蹤檢查制度；總行及相關(guān)上級行要對跟蹤檢查制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和評價，要強(qiáng)調(diào)有效性、嚴(yán)肅性和獨(dú)立性。
      （三）加強(qiáng)對基層行的合規(guī)性監(jiān)督。對權(quán)力過大而監(jiān)督管理又不到位的基層行，要重點加強(qiáng)監(jiān)督，促其及時整改；要強(qiáng)加對權(quán)力的監(jiān)管和監(jiān)控，防止權(quán)力濫用和監(jiān)督缺位。
      （四）訂立職責(zé)制，明確總行及各級分支機(jī)構(gòu)的責(zé)任，形成明確的制度保障。各級管理人員特別是各行主要負(fù)責(zé)人和分管的高管人員，要認(rèn)真履責(zé)，敢抓敢管，以身作則。對出現(xiàn)大案、要案，或措施不得力的，要從嚴(yán)追究高管人員和直接責(zé)任人責(zé)任，并相應(yīng)追究稽核部門及人員對檢查發(fā)現(xiàn)的問題隱瞞不報、上報虛假情況或檢查監(jiān)督整改不力的責(zé)任。反復(fù)發(fā)生大案要案，問題長期得不到有效解決的單位，要從嚴(yán)追究有關(guān)高管人員和管理人員的法律責(zé)任。
      （五）堅持相關(guān)的行務(wù)管理公開制度。對薄弱環(huán)節(jié)要定期自我評估，并請外審機(jī)構(gòu)進(jìn)行獨(dú)立評估。要進(jìn)一步擴(kuò)大社會和新聞輿論對銀行的監(jiān)督。對已發(fā)生的大案，可以披露的，要加強(qiáng)信息披露工作，及時詳細(xì)介紹整改規(guī)劃和具體措施，正確引導(dǎo)公眾輿論，爭取主動。通過公眾監(jiān)督，防止銀行懈怠操作風(fēng)險管理，防止管理人員玩忽職守和濫用權(quán)力。各行高管人員要分工合作，一級抓一級，并注意對基層的抽檢，到問題多的地方去，深入調(diào)查研究，幫助基層解決問題。
      （六）建立和實施基層主管輪崗輪調(diào)和強(qiáng)制性休假制度，并確保這一安排納入總行及各級分支機(jī)構(gòu)的人事管理制度。要明確具體的操作程序和規(guī)定，并由人事部門按照規(guī)定就擬輪崗輪調(diào)和休假主管的頂替人員預(yù)先做好相應(yīng)安排?；瞬块T應(yīng)對相關(guān)的制度安排和執(zhí)行情況進(jìn)行有效審計跟蹤。
      （七）嚴(yán)格規(guī)范重要崗位和敏感環(huán)節(jié)工作人員八小時內(nèi)外的行為，建立相應(yīng)的行為失范監(jiān)察制度?；瞬块T應(yīng)就這些崗位、環(huán)節(jié)工作人員的買賣股票行為建立內(nèi)部報告制度，要明確具體操作程序和規(guī)定。發(fā)現(xiàn)有涉黃、涉賭、涉毒、以及未報告的股票買賣和經(jīng)商辦企業(yè)等行為的，要即行調(diào)離原崗位，并對其進(jìn)行審計。要及時、深入了解情況，對行為失范的員工要及時進(jìn)行教育，情節(jié)嚴(yán)重的，要依法依規(guī)嚴(yán)肅處理。
      （八）對舉報查實的案件，舉報人屬于來自基層的員工（包括合同工、臨時工）的，要予以重獎；對堅持規(guī)章制度、勇于斗爭而制止案件發(fā)生的，要有特別的激勵機(jī)制和規(guī)定。違法、違規(guī)、違紀(jì)的管理人員，一經(jīng)查實，一律調(diào)離原工作單位，并嚴(yán)肅處理。
      （九）加強(qiáng)和完善銀行與客戶、銀行與銀行以及銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)臺賬與會計賬之間的適時對賬制度，對對賬頻率、對賬對象、可參與對賬人員等做出明確規(guī)定。同時，要改善管理理念，改進(jìn)技術(shù)手段。
      （十）加強(qiáng)未達(dá)賬項和差錯處理的環(huán)節(jié)控制，記賬崗位和對賬崗位必須嚴(yán)格分開，堅決做到對未達(dá)賬和賬款差錯的查核工作不返原崗處理。要設(shè)立獨(dú)立的審核崗，建立責(zé)任復(fù)核制，必要時可由上一級行對指定崗位進(jìn)行獨(dú)立審核，并責(zé)成原崗位適時做出說明。
      （十一）嚴(yán)格印章、密押、憑證的分管與分存及銷毀制度，堅決執(zhí)行制度規(guī)定，并對此進(jìn)行嚴(yán)格檢查，對違規(guī)者進(jìn)行嚴(yán)厲懲處。
      （十二）加強(qiáng)對可能發(fā)生的賬外經(jīng)營的監(jiān)控。當(dāng)日出單要核對，機(jī)器打印的出單要全部核對。要探索手工情況下的有效監(jiān)控措施，以及網(wǎng)點通存通兌中多部門辦理業(yè)務(wù)等情況下向客戶驗證復(fù)檢的有效手段。
      對新客戶大額存款和開設(shè)賬戶，要嚴(yán)格遵循“了解你的客戶”（KYC）和“了解你的客戶業(yè)務(wù)”（KYB）的原則，洞察和了解該客戶的一切主要情況，了解其業(yè)務(wù)及財務(wù)管理的基本狀況和變化；對大額出賬和走賬，手續(xù)上必須按照不同額度設(shè)限，分別由基層行雙人驗核或由上級行獨(dú)立進(jìn)行復(fù)審、批準(zhǔn)。要建立與該客戶兩個以上主管熱線聯(lián)系查證制度。對老客戶也要做到經(jīng)常抽檢稽審，超過一定金額的，應(yīng)由上一級行和基層行的非直接業(yè)務(wù)經(jīng)辦專崗進(jìn)行，并注意與企業(yè)的相關(guān)熱線聯(lián)系人驗證，獲得確認(rèn)。商業(yè)銀行要對所有客戶出賬業(yè)務(wù)的用途進(jìn)行認(rèn)真驗核，并嚴(yán)格遵循“了解你的客戶業(yè)務(wù)單據(jù)”（KYD）的原則，熟悉并審核所有單據(jù)和關(guān)鍵欄目，嚴(yán)格把關(guān)。對于不配合的企業(yè)，要嚴(yán)格審核以前發(fā)生的業(yè)務(wù)，并采取相應(yīng)的控制措施。
      (十三)迅速改進(jìn)科技信息系統(tǒng)，提高通過技術(shù)手段防范操作風(fēng)險的能力，支持各類管理信息的適時、準(zhǔn)確生成，為業(yè)務(wù)操作復(fù)核和稽核部門的稽查提供堅實基礎(chǔ)。
      二、防范操作風(fēng)險的 “十項措施”
      （一）完善相關(guān)法律法規(guī)，加大對銀行業(yè)犯罪的打擊力度。研究并提請有關(guān)部門修訂《刑法》相關(guān)條款，明確有關(guān)司法解釋；研究修訂《金融違法行為處罰辦法》，加大對金融違法違規(guī)行為的行政處罰力度；在《企業(yè)破產(chǎn)法》中明確有關(guān)債權(quán)保護(hù)條款，充分保障債權(quán)機(jī)構(gòu)的合法權(quán)益；研究有關(guān)延伸檢查權(quán)問題，增加有效監(jiān)管手段。
      （二）實行重大案件責(zé)任追究制度，切實落實各級領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。銀監(jiān)會將配合有關(guān)部門盡快制定《銀行業(yè)重大案件責(zé)任追究規(guī)定》。
      （三）加強(qiáng)任職履職管理，對高管人員實行動態(tài)監(jiān)管。進(jìn)一步完善《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高級管理人員任職資格管理辦法》，盡快制定《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高級管理人員履職監(jiān)管辦法》。
      （四）加強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計力量，增強(qiáng)自我糾錯能力。盡快制定《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計指引》，幫助和督促銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)解決現(xiàn)階段內(nèi)部審計獨(dú)立性和權(quán)威性不夠等問題。
      （五）加強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信息科技系統(tǒng)建設(shè)監(jiān)管，提高信息科技水平。
      （六）完善會計統(tǒng)計相關(guān)制度，加強(qiáng)對中介機(jī)構(gòu)管理。
      （七）提高銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)處置突發(fā)事件能力，研究制定《案件損害控制辦法》，努力控制和減少銀行業(yè)案件可能造成的經(jīng)濟(jì)與聲譽(yù)的損害，切實維護(hù)金融穩(wěn)定。
      （八）積極推進(jìn)國有商業(yè)銀行改革，完善公司治理結(jié)構(gòu)。
      （九）完善不良資產(chǎn)處置辦法，做好資產(chǎn)管理公司案件治理工作。
      （十）提高銀監(jiān)會有效監(jiān)管水平，發(fā)揮專業(yè)化監(jiān)管優(yōu)勢。
      三、防范操作風(fēng)險的“十個聯(lián)動”
      （一）針對票據(jù)業(yè)務(wù)案件高發(fā)，實行按規(guī)定收取保證金和推行由他行托管保證金的聯(lián)動，禁止各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)自開、自貼和自管保證金的做法；
      （二）一線業(yè)務(wù)的卡、證、章管理和基層機(jī)構(gòu)行政章的管理聯(lián)動；
      （三）基層行行長、營業(yè)網(wǎng)點主任定期進(jìn)行交流輪崗與會計主管實行委派制的配套與聯(lián)動；
      （四）重要崗位的強(qiáng)制性休假與崗位審計的配套與聯(lián)動；
      （五）激勵基層員工揭發(fā)舉報與對員工保護(hù)制度的配套與聯(lián)動；
      （六）貸款“三查”盡職調(diào)查與三查檔案（紙質(zhì)或電子介質(zhì)）妥善保管責(zé)任制的配套與聯(lián)動；
      （七）完善審計體制、提升審計職能與加強(qiáng)對審計問責(zé)制度建設(shè)的配套與聯(lián)動；
      （八）查案、破案同處分到位的雙向考核制度建設(shè)的配套與聯(lián)動；
      （九）案件查處與信息披露制度建設(shè)的配套與聯(lián)動；
      （十）對基層操作風(fēng)險管控獎（表揚(yáng)、獎勵）懲（懲戒、處分）并舉的激勵約束機(jī)制建設(shè)的配套聯(lián)動；
      四、防范操作風(fēng)險的“六個重點環(huán)節(jié)”
      授權(quán)卡（柜員卡）、印鑒密押、空白憑證、金庫尾箱、查詢對賬、輪崗休假六個重點環(huán)節(jié)。
      五、案件風(fēng)險隱患重點排查的“九種人”
      有無黃賭毒、經(jīng)商、炒股、負(fù)債較大、經(jīng)常曠工、超過輪崗時限、交友混亂不良記錄、違規(guī)操作等行為的“九種人”。
      六、什么是“一案四問責(zé)”
      即對案發(fā)當(dāng)事人、相關(guān)制約人、內(nèi)部督查責(zé)任人、領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人進(jìn)行問責(zé)。
      七、本次清查活動的四個階段
      活動時間安排。本次清查活動從2008年9月20日到12月30日，分為四個階段。第一階段是準(zhǔn)備階段。從9月20日到30日。各銀行要根據(jù)河北銀監(jiān)局方案要求，結(jié)合本單位實際情況，研究制定本系統(tǒng)風(fēng)險隱患清查工作實施細(xì)則，組織員工學(xué)習(xí)清查內(nèi)容，動員部署本系統(tǒng)的清查工作，并于9月30日前上報有關(guān)資料。第二階段是自查階段。從10月初到11月10日，是各銀行自查階段，要按要求報送自查報告和報表。第三階段是復(fù)查抽查階段。從11月11日到12月15日，為銀行復(fù)查抽查階段，分局將出調(diào)人員進(jìn)行互查。第四階段是總結(jié)階段。從12月16日到25日，由銀監(jiān)局向省局上報本次清查的總結(jié)報告。
      各業(yè)務(wù)條線風(fēng)險點及防范措施之一：
      前言：近期我行在業(yè)務(wù)檢查和內(nèi)外部審計中，發(fā)現(xiàn)部分崗位和員工有章不循、違規(guī)操作等問題依然時而發(fā)生，特別是違反三令五申禁止性規(guī)定的情況在個別支行和個別員工中仍然存在，如果不加以防范和控制，必將造成案件或隱患。為切實加強(qiáng)全行合規(guī)管理，防范和化解案件事故的發(fā)生，現(xiàn)對各業(yè)務(wù)條線檢查中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險點及防范措施在企業(yè)網(wǎng)公布，希望今后杜絕類似問題的再度發(fā)生。
      (一)基層機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險點及防范措施
      1.現(xiàn)金柜員尾箱是否雙人清點，雙人封箱，加雙鎖寄庫
      執(zhí)行中容易出現(xiàn)的問題：（1）未清點現(xiàn)金柜員尾箱；（2）單人清點現(xiàn)金柜員尾箱；（3）單人封現(xiàn)金柜員尾箱；（4）單人鎖現(xiàn)金柜員尾箱。
      防范措施：嚴(yán)格執(zhí)行總行《中國建設(shè)銀行出納制度》（建總發(fā)〔2007〕181號）第八十六條規(guī)定，檢查人員每月檢查網(wǎng)點不少于1次，每月覆蓋所有現(xiàn)金柜員一次；如采用錄像非現(xiàn)場檢查方式，每次檢查至少抽查每個現(xiàn)金柜員2段不同日期監(jiān)控錄像。
      2.網(wǎng)點現(xiàn)金備付額是否在規(guī)定限額之內(nèi)
      執(zhí)行中容易出現(xiàn)的問題：（1）周六、周日網(wǎng)點不能上交現(xiàn)金，易導(dǎo)致周末業(yè)務(wù)量大的網(wǎng)點連續(xù)三日超庫存限額；（2）部分網(wǎng)點因現(xiàn)金入庫時間或距離的限制，對突發(fā)性的大額現(xiàn)金收入不能及時上繳，導(dǎo)致庫存超限額；（3）現(xiàn)金備付率或庫存限額核定不合理，或調(diào)整不及時。
      防范措施：各營業(yè)網(wǎng)點要堅決將現(xiàn)金備付額控制在上級行核定限額內(nèi)，提前做好現(xiàn)金需求的匡算工作，根據(jù)不同時間點的特征，合理確定庫存現(xiàn)金，保證業(yè)務(wù)正常辦理。另外，資金管理人員要充分利用出納綜合管理系統(tǒng)查看營業(yè)網(wǎng)點實際庫存現(xiàn)金余額和系統(tǒng)規(guī)定的網(wǎng)點庫存現(xiàn)金限額，超出限額控制標(biāo)準(zhǔn)，及時采取措施進(jìn)行風(fēng)險防控。
      3.各支行信貸業(yè)務(wù)審批是否超授權(quán)
      防范措施：嚴(yán)格執(zhí)行我行授權(quán)管理制度有關(guān)文件《張家口分行2007年度再轉(zhuǎn)授權(quán)書》及《轉(zhuǎn)發(fā)省行〈轉(zhuǎn)發(fā)總行關(guān)于調(diào)整表外業(yè)務(wù)授信政策有關(guān)事項的通知〉的通知》（建張函〔2008〕170號）。
      4.貸款十二級分類結(jié)果是否準(zhǔn)確，貸款減值準(zhǔn)備計提是否存在明顯不合理情況 防范措施：（1）準(zhǔn)確錄入基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，公司客戶評級做到能評即評，并保證評級連續(xù)性，避免初始分類級別G0過低；（2）強(qiáng)化信貸檢查，使檢查報告全面系統(tǒng)反映真實風(fēng)險情況，對關(guān)鍵風(fēng)險點和風(fēng)險因子調(diào)整要重點詳盡描述，準(zhǔn)確反映從G0到G3調(diào)整過程和理由；（3）對貸款已逾期客戶至少應(yīng)分類到關(guān)注類，逾期90天以上最高分類為次級一級。5.違規(guī)操作代工業(yè)務(wù)問題
      執(zhí)行中容易出現(xiàn)的問題：營業(yè)網(wǎng)點存在隨意代扣客戶資金、內(nèi)部賬批量代付過渡戶先借后貸等操作不規(guī)范現(xiàn)象，形成風(fēng)險隱患;代工單位未簽定《代發(fā)工資協(xié)議》即辦理代發(fā)工資業(yè)務(wù)，不符合法律法規(guī)規(guī)定。
      防范措施：嚴(yán)格按照《關(guān)于明確代工業(yè)務(wù)核算有關(guān)事項的要求》（建張會郵〔2008〕66號）和二季度會計風(fēng)險分析材料《代發(fā)工資業(yè)務(wù)操作提示》要求規(guī)范操作；規(guī)范代發(fā)工資業(yè)務(wù)合約管理，加大檢查力度，嚴(yán)禁為未簽訂協(xié)議的單位辦理代發(fā)業(yè)務(wù)，嚴(yán)禁一個代工協(xié)議對應(yīng)多個單位使用。
      6.柜員自辦業(yè)務(wù)問題
      審計系統(tǒng)搜索檢查發(fā)現(xiàn)部分網(wǎng)點存在柜員自辦業(yè)務(wù)現(xiàn)象，柜員自辦業(yè)務(wù)不利于防范和控制操作風(fēng)險。
      防范措施：分行將繼續(xù)利用審計系統(tǒng)對柜員自辦業(yè)務(wù)進(jìn)行搜索檢查，營業(yè)網(wǎng)點要組織前臺柜員認(rèn)真學(xué)習(xí)《關(guān)于柜員自辦業(yè)務(wù)情況的通報》（建張函〔2008〕89號）、《關(guān)于柜員自辦業(yè)務(wù)情況的通報》（建張函〔2008〕168號）等文件，今后堅決杜絕柜員自辦業(yè)務(wù)。
      7.重要空白憑證違規(guī)管理、使用
      分行在現(xiàn)場檢查過程中發(fā)現(xiàn)個別網(wǎng)點存在作廢儲蓄卡未入“作廢儲蓄卡”戶核算、個別柜員重空帳實不符等違規(guī)操作現(xiàn)象。
      防范措施：重空的領(lǐng)用、記賬、管理、使用嚴(yán)格按照《張家口分行重要空白憑證主要操作環(huán)節(jié)關(guān)鍵風(fēng)險控制要點》規(guī)范操作。
      8.非營業(yè)時間辦理業(yè)務(wù)和機(jī)構(gòu)關(guān)賬時間的問題
      通過審計系統(tǒng)搜索檢查，發(fā)現(xiàn)個別機(jī)構(gòu)存在非營業(yè)時間辦理業(yè)務(wù)現(xiàn)象，有的屬于辦理正常業(yè)務(wù)，如加班代發(fā)工資，年底結(jié)賬延時等，有的屬于特殊情況辦理業(yè)務(wù)，如柜員結(jié)賬時尾箱余額超限額，通過取現(xiàn)方式減少尾箱余額以便結(jié)賬等。非營業(yè)時間辦理業(yè)務(wù)存在較大風(fēng)險。
      防范措施：（1）嚴(yán)禁非營業(yè)時間辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)，如，預(yù)約客戶日間來行取款，機(jī)構(gòu)現(xiàn)金額不足，臨時調(diào)撥現(xiàn)金，應(yīng)匡算現(xiàn)金運(yùn)送時間，能夠在營業(yè)時間送達(dá)，可以與客戶預(yù)約再次來行時間并積極調(diào)撥現(xiàn)金，滿足客戶取款需求，若現(xiàn)金不能在營業(yè)時間送達(dá)，則不能為客戶辦理取款業(yè)務(wù)。（2）代發(fā)工資業(yè)務(wù)（活期代發(fā)）一律走批量代發(fā)，禁止收現(xiàn)金逐戶手工加班代發(fā)。如果客戶要求批量存定期，可以安排休息柜員營業(yè)時間內(nèi)加班辦理，確實需非營業(yè)時間加班的應(yīng)與營運(yùn)管理部申請以轉(zhuǎn)賬方式開定單，嚴(yán)禁非營業(yè)時間辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)。（3）杜絕出現(xiàn)尾款包已入庫、柜員尾箱余額超限額現(xiàn)象的發(fā)生。（4）柜員日間辦理業(yè)務(wù)操作失誤，造成多給客戶存款，聯(lián)系客戶來行還款，若客戶來行時間已是非營業(yè)時間，可以讓客戶在柜員機(jī)辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)還款。（5）營業(yè)機(jī)構(gòu)原則上每日19：00前應(yīng)關(guān)賬。
      9.機(jī)構(gòu)日終關(guān)賬和營業(yè)網(wǎng)點機(jī)構(gòu)重開問題
      執(zhí)行中容易出現(xiàn)的問題：（1）個別網(wǎng)點對“退回待查報文”處理不及時。（2）不按業(yè)務(wù)操作流程完成機(jī)構(gòu)日結(jié)、機(jī)構(gòu)簽退直接關(guān)機(jī)。（3）機(jī)構(gòu)日結(jié)后發(fā)現(xiàn)該處理的業(yè)務(wù)尚沒有全部處理完畢如未處理賬務(wù)、需沖正錯賬、柜員未打印流水等，造成機(jī)構(gòu)重開。
      防范措施：（1）日終前要加強(qiáng)對“退回待查報文”的監(jiān)控，對支票影像系統(tǒng)退回的報文和隔日退回的報文，要在17:30前與分行、省分行聯(lián)系處理，以免影響日結(jié)。（2）每天日結(jié)前要對所有業(yè)務(wù)進(jìn)行仔細(xì)檢查，做到無遺漏，無錯賬，再進(jìn)行機(jī)構(gòu)日結(jié)和機(jī)構(gòu)簽退，結(jié)束全天工作。正常情況下機(jī)構(gòu)簽退時間不得晚于19:00，如有特殊情況需推遲簽退，要于17:30前向分行營運(yùn)管理部傳真上報申請延時的情況說明，但簽退時間不得晚于20:00，若營業(yè)網(wǎng)點確認(rèn)當(dāng)天不能機(jī)構(gòu)日結(jié)時，需填寫《機(jī)構(gòu)未關(guān)賬情況說明書》，于19:00前報分行營運(yùn)管理部。（3）各網(wǎng)點確定專人負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)日結(jié)和機(jī)構(gòu)重開工作，設(shè)立A、B角，保證每日順利日結(jié)。遇有特殊情況需要重新開啟的機(jī)構(gòu)，必須經(jīng)支行行長和會計主管認(rèn)真核實情況后，填寫《營業(yè)機(jī)構(gòu)重開審批單》，經(jīng)分行營運(yùn)管理部審核后，上報省分行進(jìn)行維護(hù)。
      10.柜員丟失主件或附件憑證影響了憑證檔案的完整性和真實性，存在很大的訴訟風(fēng)險 防范措施：（1）提高柜員單兵素質(zhì)、操作技能技巧。（2）柜員的操作要做到定型定位，授權(quán)人員要認(rèn)真落實授權(quán)環(huán)節(jié)，日終要切實做好雙人勾對流水，及時發(fā)現(xiàn)問題，減少風(fēng)險。
      第二篇：銀監(jiān)局備考資料[范文]
      [1] 國際資本流動的影響
      1． 長期國際資本流動: a.從世界經(jīng)濟(jì)層面來看：
      1)形成全球利潤最大化——資本在國際間進(jìn)行轉(zhuǎn)移的一個原因就是資本輸出的盈利大于資本留守在國內(nèi)投資的盈利，這意味著輸出國因資本輸出，在資本輸入國創(chuàng)造的產(chǎn)值，會大于資本輸出國因資本流動減少的總產(chǎn)值。
      2)加速世界經(jīng)濟(jì)的國際化。生產(chǎn)國際化、市場國際化和資本國際化，是世界經(jīng)濟(jì)國際化的主要標(biāo)志。互相依存，互相促進(jìn)，推動了整體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。尤其是二戰(zhàn)以后，資本流動國際化的外部環(huán)境與內(nèi)部條件不斷充實，如全球金融市場的建立與完善，高科技的發(fā)明與運(yùn)用，新金融主體的誕生與金融業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，以及知識的累積、思維的變化等等，這些都使資本流動規(guī)模大增，流速加快，影響更廣，而其所創(chuàng)造的雄厚的物質(zhì)基礎(chǔ)，又反過來推動生產(chǎn)國際化與市場國際化，使世界經(jīng)濟(jì)在更廣的空間、更高的水平上獲得發(fā)展。
      3)加深了貨幣信用國際化。首先加深了金融業(yè)的國際化——資本在國際間的轉(zhuǎn)移，促使了金融業(yè)尤其是銀行業(yè)在世界范圍內(nèi)廣泛建立。不少國家的金融業(yè)已成為離岸金融業(yè)或境外金融業(yè)而完全國家化。其次，促使以貨幣形式出現(xiàn)的資本遍布全球，如國際資本流動使以借貸形式和證券形式體現(xiàn)的國際資本大為發(fā)展，滲入到世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展的各個角落。再次，國際資本流動主體的多元化，使多種貨幣共同構(gòu)成國際支付手段。目前，幾個長期資本比較充裕的國家，其貨幣都比較堅挺，持有這些貨幣，意味著更廣泛地在世界范圍內(nèi)實現(xiàn)購買力在國際間的轉(zhuǎn)移或可更有選擇余地地?fù)碛星鍍攪H間的債權(quán)債務(wù)的手段。可見，這些都在不同程度上加深了貨幣信用的國際化。
      b.從資本輸出國層面來看： 積極影響主要是
      1)可以提高資本的邊際效益。長期資本輸出國一般是資本較充?；蚰承┥a(chǎn)技術(shù)具有優(yōu)勢的國家。提高資本使用的邊際效益，增加投資的總收益，進(jìn)而為資本輸出國帶來更可觀的利潤。
      2)可以帶動商品出口。長期資本輸出會對輸出國的商品出口起推動作用，從而增加出口貿(mào)易的利潤收入，刺激國內(nèi)的經(jīng)濟(jì)增長。如某些國家采用出口信貸方式，使對外貸款（即資本輸出）與購買本國的成套設(shè)備或某些產(chǎn)品相聯(lián)系，從而帶動出口。3)可以迅速進(jìn)入或擴(kuò)大海外商品銷售市場。4)可以為剩余資本尋求出路，生息獲利。
      5)有利于提高國際地位。資本輸出一般來說意味著該國的物質(zhì)基礎(chǔ)較為雄厚，更有能力加強(qiáng)同其它國家的政治與經(jīng)濟(jì)聯(lián)系，從而有利于提高自己的國際聲譽(yù)或地位。消極影響主要是
      1)必須承擔(dān)資本輸出的經(jīng)濟(jì)和政治風(fēng)險。當(dāng)今世界經(jīng)濟(jì)和世界市場錯綜復(fù)雜，如投資方向錯誤，就會產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的風(fēng)險。2)會對資本輸出國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展造成壓力。會使本國的投資下降，從而減少國內(nèi)的就業(yè)機(jī)會，降低國內(nèi)的財政收入，加劇國內(nèi)市場競爭，進(jìn)而影響國內(nèi)的政治穩(wěn)定與經(jīng)濟(jì)發(fā)展。c.從資本輸入國層面來看： 積極影響主要是：
      1)可以彌補(bǔ)輸入國資本不足的缺陷，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。一個國家獲得的間接投資，通過市場機(jī)制或其他手段會流向資金缺乏的部門和地區(qū)；一個國家獲得的直接投資，則在一定程度上會彌補(bǔ)國內(nèi)某些產(chǎn)業(yè)的空心化現(xiàn)象。
      2)可以引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)與設(shè)備，獲得先進(jìn)的管理經(jīng)驗。長期資本流動的很大一部分是直接投資，該投資的特點就是能給輸入國直接帶來技術(shù)、設(shè)備，甚至是銷售市場。因此，只要輸入得當(dāng)，政策科學(xué)，資本輸入無疑會提高本國的勞動生產(chǎn)率，增加經(jīng)濟(jì)效益，加速經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)程。
      3)可以改善國際收支。一方面，輸入資本，建立外向型企業(yè)，實現(xiàn)進(jìn)口替代與出口導(dǎo)向，有利于擴(kuò)大出口增加外匯收入，從而改善國際收支；另一方面，資本以存款形式進(jìn)入，也可能形成一國國際收支的來源。
      4)可以增加就業(yè)機(jī)會，增加國家財政收入。資本輸入的目的很大程度上是用來創(chuàng)建新企業(yè)或改造老企業(yè)，這對發(fā)達(dá)國家或發(fā)展中國家都是如此。這樣就有利于增加就業(yè)機(jī)會，增加國民生產(chǎn)總值，增加財政收入，提高國民生活水平。主要消極影響：
      1)可能會引發(fā)債務(wù)危機(jī)。
      2)可能使本國經(jīng)濟(jì)陷入被動境地。輸入資本過多又管理不善并使本國經(jīng)濟(jì)不能獲得長勁發(fā)展的話，輸入國就會對外產(chǎn)生很強(qiáng)的依賴性。這樣，一旦外國資本停止輸出或抽走資本時，本國經(jīng)濟(jì)發(fā)展就會陷入被動的境地，甚至使本國的政治主權(quán)受到侵犯。
      3)加劇國內(nèi)市場競爭。大量外國企業(yè)如果把產(chǎn)品就地銷售，必然會使國內(nèi)市場競爭加劇，從而使國內(nèi)企業(yè)的發(fā)展受到影響。2． 短期國際資本流動: a.從國際貿(mào)易層面來看：
      在國際貿(mào)易中，買賣雙方（或銀行）提供的短期資金融通，如預(yù)付貸款、延期付款及票據(jù)貼現(xiàn)等都有利于國際貿(mào)易雙方獲得資金便利，從而有利于國際貿(mào)易的順利進(jìn)行。b.從各國國際收支層面來看：
      1)當(dāng)一國出現(xiàn)暫時性的國際收支失衡時，短期資本流動有利于調(diào)節(jié)失衡。2)當(dāng)一國出現(xiàn)持續(xù)性國際收支不平衡時，則投機(jī)性和保值性短期資本流動會加劇該國的國際收支失衡狀態(tài)。
      c.從國際金融市場層面來看：
      短期資本流動會加劇國際金融市場動蕩，表現(xiàn)在它會造成匯率大起大落，投機(jī)更加盛行。
      [2]金融危機(jī)下的國際資本流動
      a.資本流動與中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展：有利有弊，利大于弊。
      改革開放以來，大量國際資本流入中國，有利促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展，促進(jìn)我國在世界的崛起。但是我們要看到存在的問題：一是國際資本流動的結(jié)構(gòu)不合理。新興市場和發(fā)展中國家將廉價商品出口到發(fā)達(dá)國家，獲得大量外匯，這些外匯的絕大部分，又以購買債券或存款方式流入發(fā)達(dá)國家，只能獲得3%~4%的收益率。發(fā)達(dá)國家通過集中本國的資本和流入的資本，將資本以長期直接投資方式投向新興市場和發(fā)展中國家，獲得10%~20%的收益率。二是國際金融機(jī)構(gòu)對國際資本流動難以監(jiān)督，加之某些國際資本惡意炒作，往往引發(fā)金融危機(jī)，不利于全球金融市場穩(wěn)定。三是國際資本絕大部分使用美元，美元的貶值給資本所有者帶來嚴(yán)重?fù)p失。
      b.金融危機(jī)導(dǎo)致國際資本流動的增長出現(xiàn)逆轉(zhuǎn)。
      這次金融危機(jī)對我國出口產(chǎn)生巨大影響，但對金融業(yè)影響較小，這是黨中央、國務(wù)院近10多年來集中力量剝離銀行不良貸款和推進(jìn)金融體制改革的結(jié)果。面對這場危機(jī)，我們要加速增強(qiáng)中國資本形成能力。資本來自企業(yè)積累和財政分配，但更多的是通過發(fā)展資本市場，把城鄉(xiāng)居民、工商企業(yè)、各級政府暫時不用的資金轉(zhuǎn)化為社會資本。雖然國家多次提出要多渠道擴(kuò)大直接融資比例，充實企業(yè)資本金。但是改革不盡如人意，一是信貸資金增長過快，資本匹配不足，不利于實施適度寬松的貨幣政策。例如，近幾年全國工商企業(yè)凈資產(chǎn)每年增長15%左右，而城鎮(zhèn)固定資產(chǎn)投資增長30%左右，這兩項比例是不匹配的，企業(yè)實際資產(chǎn)負(fù)債率上升。二是國內(nèi)社會資金相對寬裕，但資本形成能力較弱，轉(zhuǎn)而以各種優(yōu)惠政策吸引外國資本，既增加了改善國際收支平衡的壓力，又降低了我國社會資金的使用效率、c.多渠道擴(kuò)大社會資本：一是鞏固和擴(kuò)大股票市場；二是統(tǒng)一管理和大力發(fā)展債券市場；三是發(fā)展基金市場。通過出口廉價商品，獲得大量貿(mào)易順差，投放大量人民幣購買大量外匯，形成超量外匯儲備，再將外匯重點投資美國國債，雖然是我國參加經(jīng)濟(jì)全球化必然經(jīng)歷的階段，但是，這使我國付出大量社會成本，增加通貨膨脹壓力，也積聚了外國資產(chǎn)縮水的風(fēng)險。因此，擴(kuò)大對外投資已成為改善國際收支、維護(hù)我國戰(zhàn)略利益的必要措施。
      d.加快創(chuàng)造條件推進(jìn)資本項目下可兌換，逐步擴(kuò)大對外投資：首先，擴(kuò)大直接投資，逐步擴(kuò)大外資對中國工商業(yè)和金融企業(yè)的投資范圍、投資比例。與此同時，支持有條件的企業(yè)和投資機(jī)構(gòu)到境外投資；其次，擴(kuò)大證券投資，增加合格投資機(jī)構(gòu)和投資總額，進(jìn)而過渡到允許個人和企業(yè)用自有外匯和人民幣購匯到境外投資股票、債券等金融產(chǎn)品；第三，改善外匯儲備投資結(jié)構(gòu)。
      e.推進(jìn)人民幣國際化，開放人民幣國際資本。這次發(fā)生全球金融危機(jī)，導(dǎo)致全球經(jīng)濟(jì)衰退，其原因是多方面的，其中一個重要原因是國際貨幣體系不合理。美元長期壟斷國際儲備貨幣地位，美國聯(lián)邦儲備銀行在維護(hù)本國利益實施貨幣政策時，往往嚴(yán)重?fù)p害他國利益。解決這個問題的可行辦法，就是國際社會加強(qiáng)對美國財政、貿(mào)易赤字的監(jiān)督，促其維護(hù)美元匯率穩(wěn)定，同時，促進(jìn)國際貨幣多元化。
      [3]如何看待外資入股國有銀行
      作為中國央行的人民銀行曾在1999年規(guī)定，外資不得向中資金融機(jī)構(gòu)投資。盡管外資少量入股中資銀行的個案在當(dāng)時實際上已存在，但占中國60% 市場的工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行和建設(shè)銀行這四大國有商業(yè)銀行在當(dāng)時仍是外資的禁區(qū)。
      從四大國有銀行相繼實施股份制改造，引入境外戰(zhàn)略投資者開始，針對中國銀行業(yè)的 “賤賣”、“外資入股”、“金融安全”等問題引發(fā)社會關(guān)注及討論。
      2006年，境外投資者在工、建、中、交等銀行身上就狂賺7500億元，加上從其他中國股份制商業(yè)銀行享受到的利潤，外資投資者成了國有銀行上市的最大贏家。
      大量的研究證明，對外開放與金融安全之間是良性互動的。只有通過對外開放，才能增強(qiáng)本國銀行的國際生存和發(fā)展能力、國際抗風(fēng)險能力和國際競爭力，才能在不可避免的全球化大趨勢下保持本國銀行體系的穩(wěn)健性和安全性，進(jìn)一步縮小本國銀行與國際領(lǐng)先銀行的差距。等價交換、公平交易有一個基本的基礎(chǔ)，是時點投資，在這個時點上搭起的這個交易是等價公平。不能用不同的時點講同一件商品，因為在不同時點，它的價格是不一樣的。如果把時點抽掉，沒有時、沒有點，誰都談不上賤賣還是貴賣。由于國有商業(yè)銀行在改制過程中的股份時點是不一樣的，所以價格是不一樣的。大家都講要盤活國有資產(chǎn)，應(yīng)該按照市場原則來運(yùn)作，在這個過程中，要防止國有資產(chǎn)流失，應(yīng)該按照等價交換。如果每件事都在追究后來的時點的價格比前一個時點價格高，那么那個價就認(rèn)為是賤賣，可以這樣說，由于后來的時點是無限的，可以在后來選出任何一個高點，國有資產(chǎn)價格都是下降的，就無人敢介入，最后國有資產(chǎn)在這運(yùn)作過程就僵化或者固化了。一個國家的金融安全需要有三個層面的保障：第一是國家的金融政策；第二是要有功能比較完善、運(yùn)作規(guī)范、健康穩(wěn)定的金融體系；第三是國家對有影響力、單個的金融機(jī)構(gòu)保持控制。從這三方面來說，引進(jìn)境外戰(zhàn)略投資者，總體上是好的，目前基本上沒有對中國的金融安全構(gòu)成威脅。通過引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，我國銀行企業(yè)吸收借鑒了外國先進(jìn)的技術(shù)、管理方法和經(jīng)驗，有效地改變計劃經(jīng)濟(jì)體制下的官僚主義的“文化”，優(yōu)化銀行治理結(jié)構(gòu)。通過治理結(jié)構(gòu)的改善，就可以化解銀行業(yè)的高風(fēng)險，增強(qiáng)銀行業(yè)的競爭力。優(yōu)化銀行的公司治理結(jié)構(gòu)是我國銀行業(yè)改革開放取得的最成功、最重要的方面。
      金融改革三大原則：歷史眼光、全面透析和著眼于發(fā)展。
      2006年中國銀監(jiān)會正式下發(fā)《國有商業(yè)銀行公司治理及相關(guān)監(jiān)管指引》，其中首次明確外資入股國有銀行標(biāo)準(zhǔn)。規(guī)定，外資商業(yè)銀行投資國有銀行“不宜超過兩家”，同時對財務(wù)重組后的國有銀行明確了資本充足率、不良率等一系列指標(biāo)，對國有商業(yè)銀行的股改進(jìn)行考核、監(jiān)管。
      [4]歐債危機(jī)專題
      a.背景介紹
      開端：2009年12月全球三大評級公司（惠譽(yù)、標(biāo)準(zhǔn)普爾、穆迪）下調(diào)希臘主權(quán)評級，A-下調(diào)至BBB+，希臘的債務(wù)危機(jī)隨即愈演愈烈。
      解釋：希臘債務(wù)危機(jī)，歐元區(qū)作為一個經(jīng)濟(jì)整體，希臘是其中之一，但由于希臘本身的經(jīng)濟(jì)水平并不強(qiáng)勢，不能創(chuàng)造足夠的價值，為了維持歐元區(qū)普遍的薪資和福利水平，采取了國家借貸的做法，如果歐元區(qū)經(jīng)濟(jì)總量持續(xù)增加，希臘可以用新借貸償還舊借貸，以此維持，但是由于國際經(jīng)濟(jì)形勢不好，歐元區(qū)經(jīng)濟(jì)增量沒有達(dá)到預(yù)期，希臘的經(jīng)濟(jì)更是一塌糊涂，因此希臘的債務(wù)評級不斷下降，無法借到新的貸款，而原有的貸款從5月19日即將陸續(xù)到期，所以無法償還債務(wù)的希臘陷入危機(jī)，如果沒有外來的幫助，希臘這個國家將像雷曼兄弟銀行一樣破產(chǎn)，曾經(jīng)借給希臘錢的銀行和組織的資產(chǎn)就泡湯了，也會倒閉，這就是個連鎖反應(yīng)了，會蔓延整個歐元區(qū)，這就是歐債危機(jī)了； b.對中國經(jīng)濟(jì)的影響： 1)導(dǎo)致人民幣“被升值”。
      2)影響中國對歐洲國家出口。盡管中國對希臘西班牙等的出口不大，但由于人民幣升值幅度較大，出口商品競爭力下降，而且出口企業(yè)用歐元和英鎊收匯則面臨較大的匯率風(fēng)險。3)隨著人民幣對非美元貨幣升值，投機(jī)資本流入 可能增加。
      4)外匯儲備縮水，防范縮水問題，必須采取動態(tài)的資產(chǎn)管理模式，外匯資產(chǎn)管理時不僅需要關(guān)注投資的收益，也要關(guān)注匯率變動帶來的資產(chǎn)價值變化，以保證外匯資產(chǎn)的保值增值。5)歐債危機(jī)影響全球經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇進(jìn)程，對中國的外需和宏觀經(jīng)濟(jì)政策推出影響較大。c.歐債危機(jī)問題依舊，前景堪憂
      目前歐元區(qū)內(nèi)部結(jié)構(gòu)習(xí)慣問題仍未解決，一方面是成員國之間經(jīng)濟(jì)實力差距較大，二是歐元區(qū)財政與貨幣政策結(jié)構(gòu)不平衡。歐債危機(jī)的爆發(fā)凸顯歐元區(qū)內(nèi)部“擁有統(tǒng)一貨幣政策而缺失統(tǒng)一財政政策”的弊端，而事實證明僅僅依靠《穩(wěn)定與增長公約》上的條款顯然不足以約束各成員國財政行為。
      歐洲債務(wù)危機(jī)的有效解決還有賴于歐元區(qū)財政和貨幣協(xié)調(diào)機(jī)制的改革。歐元區(qū)“財政聯(lián)盟”的議題也成為市場議論的熱點，但目前投資者對歐元區(qū)決策機(jī)制及其對各國財政政策協(xié)調(diào)能力和干預(yù)能力的質(zhì)疑仍未消除。2011年1月14日惠譽(yù)下調(diào)希臘評級至垃圾級，雖然之前標(biāo)普和穆迪都已將希臘下調(diào)至垃圾級，因此惠譽(yù)的下調(diào)造成的負(fù)面影響相對有限，但仍然在一定程度上說明了市場對其高額財政赤字的憂慮。此外，歐元區(qū)高福利社會制度下財政支出方式的不合理性以及勞動力市場的體制僵化，從而加劇市場對歐元區(qū)未來發(fā)展前景的擔(dān)憂。在銀行業(yè)方面，隨著歐債危機(jī)在2010年蔓延升級，歐元區(qū)銀行融資成本也不斷上升，流動性風(fēng)險較大提升。2010年，歐洲央行延續(xù)全球金融危機(jī)爆發(fā)以來為刺激經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇而采取的超常規(guī)流動性措施，以低利率向歐元區(qū)銀行業(yè)提供貸款。據(jù)英國《每日電訊報》統(tǒng)計，歐洲銀行業(yè)2011年上半年所需融資規(guī)模在4000億歐元左右，加上歐洲各國政府同期超過5000億歐元的融資規(guī)模以及數(shù)千億歐元的抵押支持債券到期，歐元區(qū)流動性狀況堪憂。
      [5]金融監(jiān)管問題
      a.金融監(jiān)管四大支柱：
      2010年6月25日的G20多倫多峰會首次明確了國際金融監(jiān)管的四大支柱，一是強(qiáng)大的監(jiān)管制度，確保銀行體系依靠自身力量能夠應(yīng)對大規(guī)模沖擊，采用強(qiáng)有力的監(jiān)管措施強(qiáng)化對沖基金、外部評級機(jī)構(gòu)和場外衍生品監(jiān)管；二是有效的監(jiān)督，強(qiáng)化監(jiān)管當(dāng)局的目標(biāo)、能力和資源，以及盡早識別風(fēng)險并采取干預(yù)措施的監(jiān)管權(quán)力；三是風(fēng)險處置和解決系統(tǒng)重要性機(jī)構(gòu)問題的政策框架，包括有效的風(fēng)險處置、強(qiáng)化的審慎監(jiān)管工具和監(jiān)管權(quán)力等；四是透明的國際評估和同行審議，各成員國必須接受國際貨幣基金組織和世界銀行的金融部門評估規(guī)劃（FSAP）和金融穩(wěn)定理事會的同行審議（peer review），推進(jìn)金融監(jiān)管國際新標(biāo)準(zhǔn)的實施。b.改革內(nèi)容：
      1)微觀金融機(jī)構(gòu)層面的監(jiān)管改革，提升單家金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健性，強(qiáng)化金融體系穩(wěn)定的微觀基礎(chǔ)。
      2)中觀金融市場層面的監(jiān)管改革，強(qiáng)化金融市場基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，修正金融市場失靈。
      3)宏觀金融系統(tǒng)層面的監(jiān)管改革，將系統(tǒng)性風(fēng)險納入金融監(jiān)管框架，建立宏觀審慎監(jiān)管制度。c.進(jìn)展： 1)發(fā)布“第三版巴塞爾協(xié)議”——體現(xiàn)微觀審慎監(jiān)管與宏觀審慎監(jiān)管有機(jī)結(jié)合的監(jiān)管新思維，強(qiáng)化資本充足率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，引入杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，建立流動性風(fēng)險量化監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，確定新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的實施過渡期，強(qiáng)化風(fēng)險管理實踐。
      2)金融穩(wěn)定理事會提出了解決SIFIs（systemically Important financial institutions系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)）問題的政策框架。
      3)其它主要領(lǐng)域的進(jìn)展包括改革場外衍生品市場，擴(kuò)大金融監(jiān)管范圍，改革國際會計標(biāo)準(zhǔn)，推動國際監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的實施。d.下一階段的任務(wù)：
      1)完善降低SIFI道德風(fēng)險的監(jiān)管框架； 2)監(jiān)控影子銀行體系的發(fā)展； 3)修訂《有效銀行監(jiān)管核心原則》；
      4)強(qiáng)化交易業(yè)務(wù)監(jiān)管及信用集中度監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)；
      5)監(jiān)控金融監(jiān)管改革項目以及新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實施進(jìn)展； e.改革的評價：
      1)拓展了金融監(jiān)管的視野，新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的實施有助于增強(qiáng)全球金融體系的穩(wěn)定性；
      2)未能充分解決西方商業(yè)銀行經(jīng)營模式的根本缺陷，難以阻止金融危機(jī)的再次爆發(fā)：沒有觸及危機(jī)的根源——日益復(fù)雜的組織體系和業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)；量化監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)偏離了預(yù)期目標(biāo)；重在組織架構(gòu)層面調(diào)整，強(qiáng)調(diào)技術(shù)層面而非通過強(qiáng)化監(jiān)管能力建設(shè)來解決危機(jī)。f.結(jié)合危機(jī)，談監(jiān)管必要性。
      金融危機(jī)通常有三種形式，即銀行危機(jī)、資本市場危機(jī)和貨幣危機(jī)，其中，銀行危機(jī)是金融危機(jī)的典型形式。由于此次全球經(jīng)濟(jì)衰退是由金融危機(jī)所引發(fā)的，使長期以來人們所慣用的針對實體經(jīng)濟(jì)衰退的反危機(jī)宏觀經(jīng)濟(jì)政策出現(xiàn)了失靈。因此，當(dāng)今的世界經(jīng)濟(jì)尚未脫離危機(jī)，仍處在“后金融危機(jī)”時期。金融危機(jī)會導(dǎo)致社會經(jīng)濟(jì)的混亂甚至災(zāi)難，因此預(yù)防并克服金融危機(jī)就成為重要的經(jīng)濟(jì)社會問題，金融監(jiān)管就顯得十分必要。從這個角度觀察，金融危機(jī)的產(chǎn)生推動了金融監(jiān)管的產(chǎn)生，而金融危機(jī)的演變又推動著金融監(jiān)管的深化和細(xì)化。金融監(jiān)管是操作，不僅需要具體的規(guī)范和實施細(xì)則，而且需要功能強(qiáng)大和執(zhí)行有力的監(jiān)管機(jī)構(gòu)。唯此，才能將進(jìn)入監(jiān)管改革落到實處。他介紹說，自金融危機(jī)爆發(fā)后，金融監(jiān)管改革就在國際和國家兩個層次上同時展開。在國際層次，改革主要集中于監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一和國際監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制的建設(shè)上；在國家層次，改革主要集中于對引發(fā)金融危機(jī)的各種“系統(tǒng)性風(fēng)險”的梳理和清除上。
      [6]銀監(jiān)會專題
      a.銀監(jiān)會概述
      The main functions of the CBRC
      Formulate supervisory rules and regulations governing the banking institutions;
      Authorize the establishment, changes, termination and business scope of the banking institutions;Conduct on-site examination and off-site surveillance of the banking institutions, and take enforcement actions against rule-breaking behaviors;
      Conduct fit-and-proper tests on the senior managerial personnel of the banking institutions;
      Compile and publish statistics and reports of the overall banking industry in accordance with relevant regulations:
      Provide proposals on the resolution of problem deposit-taking institutions in consultation with relevant regulatory authorities;
      Responsible for the administration of the supervisory boards of the major State-owned banking institutions;and Other functions delegated by the State Council;
      The supervisory focuses of the CBRC
      Conduct consolidated supervision to assess, monitor and mitigate the overall risks of each banking institution as a legal entity;
      Stay focused on risk-based supervision and improvement of supervisory process and methods;
      Urge banks to put in place and maintain a system of internal controls:
      enhance supervisory transparency in line with international standards and practices。
      The regulatory objectives of the CBRC
      a.Protect the interests of depositors and consumers through prudential and effective supervision;
      b.Maintain market confidence through prudential and effective supervision;
      c.Enhance public knowledge of modern finance though customer education and information disclosure;
      d.Combat financial crimes.The supervisory and regulatory criteria of the CBRC
      a.Promote the financial stability and facilitate financial innovation at the same time;b.Enhance the international competitiveness of the Chinese banking sector;
      c.Set appropriate supervisory and regulatory boundaries and refrain from unnecessary controls;d.Encourage fair and orderly competition;
      e.Clearly define the accountability of both the supervisor and the supervised institutions;and  f.Employ supervisory resources in an efficient and cost-effective manner.銀監(jiān)會主要職責(zé)
      依照法律、行政法規(guī)制定并發(fā)布對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動監(jiān)督管理的規(guī)章、規(guī)則；
      依照法律、行政法規(guī)規(guī)定的條件和程序，審查批準(zhǔn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的設(shè)立、變更、終止以及業(yè)務(wù)范圍； 對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的董事和高級管理人員實行任職資格管理；
      依照法律、行政法規(guī)制定銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的審慎經(jīng)營規(guī)則； 對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動及其風(fēng)險狀況進(jìn)行非現(xiàn)場監(jiān)管，建立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理信息系統(tǒng)，分析、評價銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險狀況； 對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動及其風(fēng)險狀況進(jìn)行現(xiàn)場檢查，制定現(xiàn)場檢查程序，規(guī)范現(xiàn)場檢查行為；
      對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實行并表監(jiān)督管理；
      會同有關(guān)部門建立銀行業(yè)突發(fā)事件處置制度，制定銀行業(yè)突發(fā)事件處置預(yù)案，明確處置機(jī)構(gòu)和人員及其職責(zé)、處置措施和處置程序，及時、有效地處置銀行業(yè)突發(fā)事件；
      負(fù)責(zé)統(tǒng)一編制全國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的統(tǒng)計數(shù)據(jù)、報表，并按照國家有關(guān)規(guī)定予以公布；對銀行業(yè)自律組織的活動進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督；
      開展與銀行業(yè)監(jiān)督管理有關(guān)的國際交流、合作活動；
      對已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響存款人和其他客戶合法權(quán)益的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實行接管或者促成機(jī)構(gòu)重組；  對有違法經(jīng)營、經(jīng)營管理不善等情形銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)予以撤銷；
      對涉嫌金融違法的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其工作人員以及關(guān)聯(lián)行為人的賬戶予以查詢；對涉嫌轉(zhuǎn)移或者隱匿違法資金的申請司法機(jī)關(guān)予以凍結(jié)；
      對擅自設(shè)立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)或非法從事銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動予以取締；
      負(fù)責(zé)國有重點銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)事會的日常管理工作；
      承辦國務(wù)院交辦的其他事項。
      銀監(jiān)會監(jiān)管工作所遵循的主要工作經(jīng)驗：
      必須堅持法人監(jiān)管,重視對每個金融機(jī)構(gòu)總體風(fēng)險的把握、防范和化解;
      必須堅持以風(fēng)險為主的監(jiān)管內(nèi)容,努力提高金融監(jiān)管的水平,改進(jìn)監(jiān)管的方法和手段;必須注意促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險內(nèi)控機(jī)制形成和內(nèi)控效果的不斷提高:  必須按照國際準(zhǔn)則和要求,逐步提高監(jiān)管的透明度。
      銀監(jiān)會監(jiān)管工作目的：
      通過審慎有效的監(jiān)管,保護(hù)廣大存款人和消費(fèi)者的利益;通過審慎有效的監(jiān)管,增進(jìn)市場信心;通過宣傳教育工作和相關(guān)信息披露,增進(jìn)公眾對現(xiàn)代金融的了解;努力減少金融犯罪。銀監(jiān)會監(jiān)管工作標(biāo)準(zhǔn)：
      良好監(jiān)管要促進(jìn)金融穩(wěn)定和金融創(chuàng)新共同發(fā)展;要努力提升我國金融業(yè)在國際金融服務(wù)中的競爭力;對各類監(jiān)管設(shè)限要科學(xué)、合理,有所為,有所不為,減少一切不必要的限制;鼓勵公平競爭、反對無序競爭;對監(jiān)管者和被監(jiān)管者都要實施嚴(yán)格、明確的問責(zé)制;要高效、節(jié)約地使用一切監(jiān)管資源。
      b.為什么報考適合銀監(jiān)局？作為銀行監(jiān)管組織人員，應(yīng)具備哪些素質(zhì)？你具備哪些素質(zhì)？ 從以下三個方面來說： 1)興趣與志向。
      銀行監(jiān)管、金融行業(yè)發(fā)展改革、國際化探索、風(fēng)險控制。2)專業(yè)匹配——金融知識+英語水平。
      國際監(jiān)管合作中的參與引導(dǎo)能力繼續(xù)增強(qiáng)，深度參與國際金融監(jiān)管改革政策制定。3)性格優(yōu)勢——溝通能力，團(tuán)隊合作，公平公正，嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真。c.銀行監(jiān)管面臨的挑戰(zhàn)？
      1)外資銀行監(jiān)管的挑戰(zhàn)及應(yīng)對: 2009年銀監(jiān)會成功處置了以美國聯(lián)合銀行被接管為代表的風(fēng)險跨境傳染事件，確保了在華外資銀行的穩(wěn)健運(yùn)行，維護(hù)了金融安全與穩(wěn)定。銀監(jiān)會以此為契機(jī)，建立了一套以抵御跨境風(fēng)險傳染為重點，以提高外資銀行自身風(fēng)險抵御能力為根本，以跨境監(jiān)管合作為手段，以梳理完善外資銀行監(jiān)管“工具箱”為關(guān)鍵切入點的跨境風(fēng)險傳染應(yīng)對機(jī)制。今年世界經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇的基礎(chǔ)還不穩(wěn)固，外資銀行風(fēng)險跨境傳染的形勢依然嚴(yán)峻。部分在華外資銀行的公司治理還不完善，流動性風(fēng)險、信用風(fēng)險和操作風(fēng)險不容忽視，外資銀行的運(yùn)行和監(jiān)管面臨著更加嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。
      銀監(jiān)會要總結(jié)處置外資銀行跨境風(fēng)險傳染的經(jīng)驗教訓(xùn)，完善監(jiān)管政策措施，進(jìn)一步提高監(jiān)管能力，加強(qiáng)監(jiān)管隊伍建設(shè)，努力提升現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管的能力、危機(jī)處理能力和監(jiān)管合作能力。
      外資銀行監(jiān)管要把握風(fēng)險監(jiān)管的預(yù)防、識別、控制和處置四個環(huán)節(jié)，完善現(xiàn)有監(jiān)管體制，改進(jìn)外資銀行監(jiān)管的聯(lián)動與合作，加強(qiáng)監(jiān)管矩陣聯(lián)動與信息共享；并進(jìn)一步豐富和完善監(jiān)管工具與手段，發(fā)揮準(zhǔn)入、現(xiàn)場與非現(xiàn)場等監(jiān)管工具的效能，整合監(jiān)管工具；此外，還要加強(qiáng)隊伍建設(shè)與監(jiān)管能力建設(shè)，加大人才儲備力度，建立科學(xué)合理的考核激勵機(jī)制，提高監(jiān)管人員專業(yè)素養(yǎng)與能力。
      2007年，隨著匯豐、花旗、渣打、東亞（中國）有限公司完成工商登記，中外資銀行混合競爭時代到來，新形勢對銀行業(yè)監(jiān)管提出了更高要求。新的監(jiān)管框架應(yīng)包括對合格戰(zhàn)略投資者的遴選標(biāo)準(zhǔn)、外資入股中資銀行的具體數(shù)量、分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立標(biāo)準(zhǔn)以及業(yè)務(wù)經(jīng)營的具體審批制度等方面，以強(qiáng)化對外資銀行的全面風(fēng)險監(jiān)管。2)中國國內(nèi)商業(yè)銀行的資本監(jiān)管面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn) 長期以來，銀行監(jiān)管當(dāng)局主要關(guān)注單個銀行的穩(wěn)健性，防止和避免單家銀行因經(jīng)營不慎和過度承擔(dān)風(fēng)險而倒閉，通過增強(qiáng)單個銀行的抗風(fēng)險能力實現(xiàn)銀行體系穩(wěn)定。這場危機(jī)表明，單個銀行穩(wěn)定只是銀行體系穩(wěn)定的必要條件，而不是充分條件。銀行監(jiān)管不能只見樹木，不見森林，必須具備宏觀視野，應(yīng)同時關(guān)注個體風(fēng)險和系統(tǒng)性風(fēng)險。宏觀審慎監(jiān)管認(rèn)為系統(tǒng)性風(fēng)險是由單個金融機(jī)構(gòu)的行為累積引起的，是金融體系內(nèi)生的，是金融機(jī)構(gòu)“集體行動”的結(jié)果。本輪銀行監(jiān)管制度改革對個體風(fēng)險和系統(tǒng)性風(fēng)險都給予足夠的重視。主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
      第一，擴(kuò)大資本覆蓋風(fēng)險的范圍，提高系統(tǒng)性風(fēng)險較大業(yè)務(wù)的資本要求，一方面增強(qiáng)單個銀行吸收損失的能力，另一方面遏制銀行盲目參與高風(fēng)險業(yè)務(wù)的動機(jī)，降低系統(tǒng)性風(fēng)險。第二，強(qiáng)化系統(tǒng)重要性大型金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，降低“太大不宜倒”帶來的道德風(fēng)險。由于大型金融機(jī)構(gòu)的規(guī)模巨大、關(guān)聯(lián)性高、業(yè)務(wù)復(fù)雜以及可替代性差，大型金融機(jī)構(gòu)的倒閉和失敗直接引發(fā)嚴(yán)重的系統(tǒng)性風(fēng)險。金融穩(wěn)定理事會正在研究降低系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)道德風(fēng)險的一攬子監(jiān)管安排，包括施加嚴(yán)格的資本、流動性要求，限制其規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和復(fù)雜性等事前措施，以及完善危機(jī)處置框架、降低風(fēng)險傳染性等事后安排。第三、建立反周期資本監(jiān)管框架，緩解銀行體系的親周期效應(yīng)。反周期資本監(jiān)管的框架設(shè)計基于這樣一個經(jīng)驗事實：信用風(fēng)險產(chǎn)生于信貸快速擴(kuò)張時期，但顯現(xiàn)于經(jīng)濟(jì)衰退時期；但按照現(xiàn)行的資本監(jiān)管方法，經(jīng)濟(jì)上行期資本要求下降，經(jīng)濟(jì)衰退期資本要求卻上升，擴(kuò)大了經(jīng)濟(jì)周期的波動幅度。
      宏觀審慎監(jiān)管擴(kuò)寬銀行監(jiān)管的視野，同時對監(jiān)管當(dāng)局提出了新挑戰(zhàn)。近年來，我國銀行監(jiān)管當(dāng)局在探索微觀監(jiān)管和宏觀審慎相結(jié)合的制度安排和技術(shù)手段方面進(jìn)行了一些嘗試。一是審慎推進(jìn)銀行業(yè)金融創(chuàng)新，防止盲目參與高風(fēng)險業(yè)務(wù)。二是有序推進(jìn)商業(yè)銀行綜合經(jīng)營，對大型銀行進(jìn)入保險、信托等非銀行金融領(lǐng)域提出非常嚴(yán)格的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，并建立有效的防火墻安排，防止不同性質(zhì)的風(fēng)險傳染。三是嘗試性地采用動態(tài)資本、動態(tài)撥備實施反周期監(jiān)管。根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢和信貸運(yùn)行的變化趨勢，2009年將撥備覆蓋率從100％分階段提高到150％，在8％最低資本要求基礎(chǔ)上，對中小銀行和大型銀行分別提出了10％和11％的資本充足率控制目標(biāo)。四是嚴(yán)格控制信貸資金進(jìn)入高波動性的資本市場和房地產(chǎn)市場，抑制過度投機(jī)，防止跨市場風(fēng)險傳染。今后一段時期，監(jiān)管部門將堅持事前預(yù)防性監(jiān)管和事后補(bǔ)償性監(jiān)管相結(jié)合，完善微觀監(jiān)管工具，并關(guān)注系統(tǒng)性風(fēng)險，建立更加規(guī)范、更加科學(xué)的宏觀審慎監(jiān)管安排，實現(xiàn)宏觀審慎監(jiān)管與微觀審慎監(jiān)管的有效對接和有機(jī)配合。資本監(jiān)管和流動性監(jiān)管同等重要
      流動性和資本是銀行應(yīng)對外部沖擊的兩道防線，兩者相互補(bǔ)充，共同維護(hù)銀行持續(xù)經(jīng)營。在巴塞爾委員會框架下，資本監(jiān)管長期扮演重要角色；而流動性監(jiān)管卻沒有受到足夠的重視，至今尚未建立流動性監(jiān)管國際標(biāo)準(zhǔn)。本次金融危機(jī)表明，隨著金融市場相互融合，資產(chǎn)的可交易性上升，流動性風(fēng)險向清償力風(fēng)險轉(zhuǎn)化的速度明顯加快；流動性與資本都是維護(hù)銀行持續(xù)經(jīng)營的必要條件，必須同時強(qiáng)化監(jiān)管。
      從資本監(jiān)管的角度來看，本次危機(jī)表明現(xiàn)行資本監(jiān)管制度存在一些重要缺陷：（1）資本覆蓋風(fēng)險的范圍狹窄，未能有效捕捉銀行面臨的一些新型風(fēng)險和交叉風(fēng)險；（2）資本工具的創(chuàng)新降低了資本工具吸收損失的能力。（3）大規(guī)模的監(jiān)管套利弱化了資本充足率對銀行資產(chǎn)擴(kuò)張的約束效應(yīng)，導(dǎo)致銀行體系杠桿率不斷積累。（4）大型銀行的資本充足率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)未能充分反映潛在的系統(tǒng)性風(fēng)險；資本充足率的周期性變化擴(kuò)大了經(jīng)濟(jì)周期波動的幅度。（5）現(xiàn)行監(jiān)管資本要求過低，導(dǎo)致資本無法覆蓋危機(jī)造成的實際損失。為此，巴塞爾委員會決定全面改革現(xiàn)行資本監(jiān)管制度：一是增強(qiáng)新資本協(xié)議的風(fēng)險捕捉能力，大幅度提高交易業(yè)務(wù)、資產(chǎn)證券化以及交易對手信用風(fēng)險資本要求。二是改進(jìn)資本定義，提升資本工具吸收風(fēng)險的能力，包括簡化資本結(jié)構(gòu)、嚴(yán)格資本扣除項目，確立普通股的主導(dǎo)地位等。三是引入杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，控制銀行資產(chǎn)規(guī)模的過度擴(kuò)張，彌補(bǔ)風(fēng)險資本比例的不足。四是探索建立反周期資本監(jiān)管要求和對大型復(fù)雜銀行的附加資本要求，促進(jìn)宏觀審慎監(jiān)管目標(biāo)的實現(xiàn)。五是提高資本充足率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，增強(qiáng)銀行體系應(yīng)對外部沖擊的能力。國內(nèi)資本監(jiān)管仍面臨嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。一是為支持經(jīng)濟(jì)增長銀行需保持較高的信貸增速，將消耗大量的資本。二是受制于國內(nèi)資本市場容量有限以及法律法規(guī)的不配套，商業(yè)銀行籌集資本渠道單一，持續(xù)地滿足更加嚴(yán)格的資本監(jiān)管國際標(biāo)準(zhǔn)決非易事。因此，監(jiān)管部門和商業(yè)銀行必須統(tǒng)籌考慮規(guī)模和結(jié)構(gòu)、速度和質(zhì)量、內(nèi)部資本積累和外部資本籌集的關(guān)系，確保資本能夠充分覆蓋風(fēng)險，并為持續(xù)發(fā)展奠定基礎(chǔ)。從流動性的角度來看，危機(jī)暴露出歐美大型銀行過度依賴批發(fā)型融資來源的內(nèi)在脆弱性。危機(jī)之前全球金融市場較低的利率水平以及金融交易技術(shù)的創(chuàng)新，增強(qiáng)了資本市場活力，銀行融資流動性和資產(chǎn)流動性同時擴(kuò)大，對金融市場流動性的依賴性增強(qiáng)。當(dāng)市場流動性出現(xiàn)脆弱信號時，一些金融機(jī)構(gòu)不能繼續(xù)從市場上獲取流動性，被迫變賣資產(chǎn)，壓低了資產(chǎn)價格，導(dǎo)致資產(chǎn)減計，并誘使更多金融機(jī)構(gòu)參與資產(chǎn)傾銷，使得市場流動性急劇萎縮，最終釀成流動性和清償力雙重危機(jī)?！读鲃有燥L(fēng)險計量、標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)測的國際框架》首次在全球范圍內(nèi)提出了兩個流動性監(jiān)管量化標(biāo)準(zhǔn)：一是流動性覆蓋率，衡量短期壓力情景下的單個銀行應(yīng)對流動性中斷的能力；二是凈穩(wěn)定融資比率，度量中長期內(nèi)銀行可供使用的穩(wěn)定資金來源能否支持其資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展，推動銀行使用穩(wěn)定資金來源為其業(yè)務(wù)融資。3)新會計準(zhǔn)則對銀行監(jiān)管的挑戰(zhàn)和思考。銀行監(jiān)管主要是保護(hù)存款人的利益，存款人作為銀行的債權(quán)人，自然傾向于用審慎原則看待銀行的財務(wù)狀況和經(jīng)營業(yè)績，充分估計銀行的風(fēng)險水平：在歷史成本會計時期，由于監(jiān)管和會計都堅持審慎原則，兩者在一定程度上互相依靠，監(jiān)管將會計作為監(jiān)管的基礎(chǔ)，會計信息同時也是監(jiān)管信息。但隨著資本市場的發(fā)展，企業(yè)的投資者不再穩(wěn)定，投資者的流動迅速加快，謹(jǐn)慎的會計標(biāo)準(zhǔn)低估了企業(yè)的經(jīng)營成果，導(dǎo)致股價的低估，對準(zhǔn)備出售股份的投資者不利，也不利于市場對企業(yè)的價值評估。會計逐漸走向中性原則，符合市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展對會計信息質(zhì)量要求的需要，但作為監(jiān)管者，堅持審慎原則以最有效地保護(hù)存款人的利益，也是職責(zé)所需。這樣以來，會計和監(jiān)管就產(chǎn)生了原則性分歧。會計由于走向中性原則而與監(jiān)管的審慎原則產(chǎn)生分歧，但實際上還原了會計反映經(jīng)濟(jì)信息的本質(zhì)，也體現(xiàn)了市場經(jīng)濟(jì)的公平原則。監(jiān)管部門需要思考的，就是如何在新會計準(zhǔn)則下保持和加強(qiáng)銀行監(jiān)管的有效性。例如，構(gòu)建有效的監(jiān)管法律體系和監(jiān)管執(zhí)行機(jī)制。監(jiān)管部門必須能保證商業(yè)銀行在執(zhí)行新會計準(zhǔn)則中恰當(dāng)運(yùn)用職業(yè)判斷，防止商業(yè)銀行運(yùn)用新會計準(zhǔn)則進(jìn)行利潤操縱和掩蓋風(fēng)險；要努力構(gòu)建合理的商業(yè)銀行風(fēng)險評價體系，既要依賴于會計系統(tǒng)提供的基礎(chǔ)信息，又要保持監(jiān)管的審慎性；
      d.商業(yè)銀行和銀監(jiān)局同時錄取，如何選擇？ e.銀行是否應(yīng)該把盈利放在首位？
      中國的銀行不僅應(yīng)成為盈利的銀行，還要成為有社會責(zé)任感的銀行。此次危機(jī)爆發(fā)后，歐美金融機(jī)構(gòu)頗受詬病，責(zé)難最多的就是社會責(zé)任感的缺失。幾十年來，中國銀行業(yè)在支持國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展、維護(hù)金融穩(wěn)定、完善金融服務(wù)等方面，做了大量卓有成效的工作，做銀行是備受社會尊重的。同時，我們也看到，我國銀行業(yè)的社會責(zé)任還有很多改進(jìn)的空間。比如，如何支持和服務(wù)好中小企業(yè)和“三農(nóng)”。銀監(jiān)會最近幾年對小企業(yè)貸款和“三農(nóng)”貸款提出了“兩個不低于”的目標(biāo)，銀行也做了不少工作，但仍存在一定差距。最近幾年人大政協(xié)的提案議案大部分集中在這個問題上。事實上，大銀行做大企業(yè)、大項目，小銀行紛紛進(jìn)城、不愿下鄉(xiāng)，農(nóng)信社提高統(tǒng)一法人層次，各類銀行都擠著上市，在目前的情況下是一個理性選擇，但同質(zhì)化的競爭策略是否可持續(xù)還是值得懷疑的?？上驳氖?，現(xiàn)在許多銀行認(rèn)識到了大資金、長期限、薄利差的盈利模式是不可持續(xù)的，紛紛推出了針對小企業(yè)和“三農(nóng)”的各種信貸產(chǎn)品，這不僅是差異化戰(zhàn)略定位的一種理性選擇，也是銀行社會責(zé)任的體現(xiàn)。又比如，如何保護(hù)好金融消費(fèi)者權(quán)益。這次國際金融危機(jī)，一個很重要的教訓(xùn)是金融機(jī)構(gòu)對金融消費(fèi)者責(zé)任的缺失。我們的一些銀行存在一些問題，譬如說銀行的收費(fèi)問題，算的是具體項目投入產(chǎn)出的小賬，但并沒有算好客戶關(guān)系管理、客戶忠誠度、銀行聲譽(yù)和社會責(zé)任這筆大帳。并且信息披露和客戶溝通也做得不夠，造成了不好的社會影響。f.政府在銀行監(jiān)管中的角色和作用？
      這次金融危機(jī)充分暴露了金融監(jiān)管理念出現(xiàn)的偏差和弊端，這樣一種偏差與弊端我以為就是過度相信市場，過度依賴市場的自我修復(fù)和調(diào)節(jié)，忽視資本逐利帶來的風(fēng)險。西方發(fā)達(dá)國家長期主導(dǎo)最好的監(jiān)管就是最少的監(jiān)管的理念，這種自由放任式的監(jiān)管模式是導(dǎo)致這次危機(jī)的根本原因之一。事實表明，危機(jī)發(fā)生前政府對金融體系的有效監(jiān)管是保證金融市場有序運(yùn)作的重要基石，危機(jī)發(fā)生以后，政府對系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)采取大規(guī)模干預(yù)措施，是出口金融市場穩(wěn)定、防范系統(tǒng)性金融危機(jī)的首要條件。政府在金融業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險防范，尤其是位置處置中發(fā)揮的作用是主導(dǎo)型的。事實上，危機(jī)以后各國紛紛掀起的金融監(jiān)管體制改革浪潮都無一例外的將強(qiáng)化政府在金融監(jiān)管中的重要作用作為一個重要的內(nèi)容。當(dāng)然我這里要說一句話，政府的作為只能是對市場功能的補(bǔ)充、完善和支持，不能因危機(jī)而改變和動搖市場配置資源的基礎(chǔ)性地位，不能忽視市場具有的自我調(diào)節(jié)能力，這兩方面我認(rèn)為都要講到。g.中國的監(jiān)管體制或者說監(jiān)管格局，監(jiān)管體系構(gòu)成，目前的現(xiàn)狀和缺點，如何改進(jìn)。
      銀行業(yè)監(jiān)管框架有5大特點：監(jiān)管制度體系不斷完善；監(jiān)管手段和工具持續(xù)改進(jìn)；資本和流動性監(jiān)管大力加強(qiáng)；微觀審慎監(jiān)管與宏觀審慎監(jiān)管并重，風(fēng)險監(jiān)管的有效性全面提高；堅持風(fēng)險隔離和風(fēng)險監(jiān)管全覆蓋，有效防范風(fēng)險傳染?！笆晃濉逼陂g，銀監(jiān)會根據(jù)我國銀行業(yè)實際，提出了“管法人、管風(fēng)險、管內(nèi)控、提高透明度”的科學(xué)監(jiān)管理念，確立了4項監(jiān)管目標(biāo)和6條良好監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。
      面對危害深重的國際經(jīng)濟(jì)和金融危機(jī)，中國銀行業(yè)的表現(xiàn)可謂獨(dú)樹一幟，令人刮目相看。
      2008年末，我國商業(yè)銀行資本充足率達(dá)到12%，工商銀行、建設(shè)銀行、中國銀行的市值在全球銀行業(yè)市值排名前三位；中國銀行業(yè)已經(jīng)站在了一個嶄新的起點上。
      這一結(jié)果并不是偶然的，它集中體現(xiàn)了在中國政府的領(lǐng)導(dǎo)下，中國改革開放30年，特別是近年來銀行業(yè)改革發(fā)展所取得的豐碩成果。同時，這一結(jié)果與我國宏觀經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)健增長、微觀企業(yè)和銀行內(nèi)部治理機(jī)制進(jìn)步以及市場經(jīng)濟(jì)體制機(jī)制建設(shè)與進(jìn)步等各個方面有著密切的關(guān)系。對照中國銀行業(yè)監(jiān)管過去幾年的實踐，正是我們始終堅持和選擇了一些基本的風(fēng)險監(jiān)管的理念和最佳實踐，并認(rèn)真結(jié)合和運(yùn)用于中國銀行業(yè)的實際，才贏得了今天中國銀行業(yè)難得的穩(wěn)健運(yùn)行與局面，這對于中國應(yīng)對全球金融危機(jī)的影響，推動宏觀經(jīng)濟(jì)的增長，發(fā)揮了重要的支撐作用。
      第一，始終堅持將國際最佳實踐運(yùn)用于中國的實際。國際主流監(jiān)管理念認(rèn)為，金融監(jiān)管的根本目的就是要不斷強(qiáng)化市場紀(jì)律的約束、加強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)公司治理和內(nèi)部控制建設(shè)，提高銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險管理水平。銀監(jiān)會成立伊始，根據(jù)我國銀行業(yè)發(fā)展的實際情況，將這種理念準(zhǔn)確吸收到我們的監(jiān)管準(zhǔn)則之中，提出了“管法人、管風(fēng)險、管內(nèi)控、提高透明度”的重要監(jiān)管理念，堅持通過一切監(jiān)管行動和措施來強(qiáng)化審慎風(fēng)險監(jiān)管和促進(jìn)被監(jiān)管對象的進(jìn)步，依靠銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)因的積極變化來構(gòu)建防范金融風(fēng)險的第一防線。實踐證明，我們確立和堅持的四個監(jiān)管目標(biāo)和六條良好監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，已成為中國銀行業(yè)監(jiān)管的基本原則和行動指南，對于推動中國形成符合現(xiàn)代銀行業(yè)體系要求的審慎風(fēng)險監(jiān)管框架具有綱舉目張的重要作用。第二，完善監(jiān)管規(guī)制和不斷探索科學(xué)監(jiān)管原則并舉，努力提高及時發(fā)現(xiàn)和防范金融風(fēng)險的能力。實踐表明，監(jiān)管者及時發(fā)現(xiàn)金融市場發(fā)展和變化中的風(fēng)險是非常重要的，也是非常困難的，因為市場的變化往往領(lǐng)先于監(jiān)管者的應(yīng)對舉措。銀監(jiān)會從成立初期開始，逐步完善了信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險和IT風(fēng)險等各個方面的監(jiān)管規(guī)章和制度，初步形成了比較系統(tǒng)的風(fēng)險監(jiān)管規(guī)制體系。同時，我們也在監(jiān)管實踐中摸索和歸納了一些科學(xué)和客觀的監(jiān)管原則。比如，對于信用風(fēng)險，我們確立了“準(zhǔn)確分類—充足撥備—做實利潤—資本充足率達(dá)標(biāo)”的持續(xù)監(jiān)管思路；針對金融創(chuàng)新的風(fēng)險，我們提出了“風(fēng)險可控，成本可算和信息充分披露”，以及“管產(chǎn)品、管業(yè)務(wù)、管機(jī)構(gòu)和管行為”的監(jiān)管原則等等，這些重要原則的確立使得監(jiān)管理念真正成為規(guī)范和指導(dǎo)商業(yè)銀行行為的準(zhǔn)則。
      第三，重視微觀單體機(jī)構(gòu)風(fēng)險監(jiān)管與宏觀審慎監(jiān)管并舉，提高風(fēng)險監(jiān)管的有效性。金融危機(jī)爆發(fā)以來，國際上公認(rèn)的一個重要的教訓(xùn)就是銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)往往在強(qiáng)化資本充足率要求的同時，忽略了宏觀審慎監(jiān)管能力和框架的建設(shè)。銀監(jiān)會在過去幾年的實踐中，始終將防范單體機(jī)構(gòu)金融風(fēng)險和系統(tǒng)性金融風(fēng)險都作為重要的工作目標(biāo)。銀監(jiān)會在致力強(qiáng)化單體銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資本充足率約束、提高呆賬撥備水平，控制大額風(fēng)險集中度、管理和回收不良貸款、完善公司治理和內(nèi)控建設(shè)的同時，也始終關(guān)注銀行業(yè)宏觀審慎監(jiān)管：銀監(jiān)會成立初期確立的“抓兩頭，帶中間”改革發(fā)展戰(zhàn)略就充分體現(xiàn)了我們對于系統(tǒng)性風(fēng)險的高度重視和把握；我們注意向廣大銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)集中系統(tǒng)地通報宏觀經(jīng)濟(jì)金融形勢、提示產(chǎn)業(yè)重大調(diào)整和相關(guān)銀行業(yè)風(fēng)險狀況；指導(dǎo)銀行業(yè)做好各種行業(yè)，特別是一些過熱行業(yè)和高風(fēng)險領(lǐng)域的信貸風(fēng)險和市場風(fēng)險的壓力測試；系統(tǒng)開展銀行業(yè)風(fēng)險同質(zhì)同類分析和監(jiān)管評級；注重防范和有效隔離風(fēng)險跨境和跨市場傳遞等等，這些實踐對于構(gòu)建中國銀行業(yè)的宏觀審慎監(jiān)管體系，防范系統(tǒng)性風(fēng)險具有重要意義。
      第四，始終注重逆周期監(jiān)管能力的建設(shè)。銀監(jiān)會逆周期監(jiān)管措施主要包括以下一些措施：1.針對一些審慎監(jiān)管指標(biāo)，如資本充足率、按照公允價值估算的押品價值的親周期性特征，我們始終強(qiáng)調(diào)在提高資本水平的同時，要注意提高資本構(gòu)成的質(zhì)量，特別是要求銀行股東的主業(yè)要有持續(xù)穩(wěn)定現(xiàn)金流，以確保其持續(xù)增補(bǔ)資本金和遠(yuǎn)離破產(chǎn)的能力；對于公允價值在信用風(fēng)險防范中的使用，我們也始終強(qiáng)調(diào)要科學(xué)考量由于市場短期波動或極端情況下可能給我們判別風(fēng)險帶來的影響。2.針對一些投機(jī)活躍的領(lǐng)域可能給商業(yè)銀行穩(wěn)健運(yùn)行帶來的風(fēng)險，我們始終注意從源頭控制信貸的杠桿率和集中度。比如，對于極易形成金融風(fēng)險的房地產(chǎn)市場，堅持嚴(yán)格控制開發(fā)商貸款成數(shù)，嚴(yán)格實施二套房和多套房房貸政策，有效防范風(fēng)險的聚集和擴(kuò)散；始終堅持銀行業(yè)體系與波動性較強(qiáng)的資本市場的風(fēng)險有效隔離；加強(qiáng)資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)監(jiān)管，引導(dǎo)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)審慎開展資產(chǎn)證券化，防止房地產(chǎn)信貸風(fēng)險通過證券化被放大。3.針對商業(yè)銀行經(jīng)營管理的短期行為的親周期性，我們始終重視高管薪酬制度的科學(xué)性和合理性。4.針對理財產(chǎn)品開發(fā)和銷售過程中的行為特點，提出“買者自負(fù)”和“賣者有責(zé)”的風(fēng)險提示，堅持要求各家商業(yè)銀行必須在售前、售中和售后實現(xiàn)持續(xù)披露風(fēng)險信息，在發(fā)售理財產(chǎn)品時，要求投資者在產(chǎn)品風(fēng)險提示單上雙簽或多簽，避免誤導(dǎo)性銷售，防范理財業(yè)務(wù)風(fēng)險等等。今年以來，我們繼續(xù)實踐逆周期的監(jiān)管理念，針對全球金融危機(jī)對實體經(jīng)濟(jì)影響的不斷蔓延，督促銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加大計提撥備力度，增強(qiáng)風(fēng)險抵御能力，要求銀行正確處理好業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險防范的關(guān)系，堅守風(fēng)險管理底線，扎實做好“三查”工作，嚴(yán)密防范票據(jù)風(fēng)險，加強(qiáng)對貸款風(fēng)險集中度的管理，嚴(yán)格執(zhí)行項目貸款資本金要求等等。
      第五，不斷擴(kuò)大監(jiān)管覆蓋面，確保不留監(jiān)管真空。國際金融危機(jī)的教訓(xùn)表明，清晰的監(jiān)管邊界和監(jiān)管范圍的全覆蓋至關(guān)重要。危機(jī)爆發(fā)的原因之一就是投資銀行、對沖基金、商業(yè)銀行以及一些沒有任何監(jiān)管的金融中介機(jī)構(gòu)通過結(jié)構(gòu)性投資工具和衍生產(chǎn)品，逃避監(jiān)管，最終造成了系統(tǒng)性危害。銀監(jiān)會對監(jiān)管邊界問題和覆蓋面問題十分關(guān)注。我們通過設(shè)立功能監(jiān)管部門，實現(xiàn)機(jī)構(gòu)監(jiān)管和功能監(jiān)管的矩陣式管理和信息溝通；我們堅持銀行系統(tǒng)和資本市場、房地產(chǎn)市場的適當(dāng)風(fēng)險隔離；我們不斷完善對不同種類風(fēng)險的監(jiān)管，從重視傳統(tǒng)的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險，到推動商業(yè)銀行加強(qiáng)信息科技風(fēng)險和聲譽(yù)風(fēng)險的管理，在防范每一種風(fēng)險方面，更是不斷深化和細(xì)化；我們不但完善對機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)、產(chǎn)品等條線的審慎監(jiān)管，同時還更加注重對行為的監(jiān)管。
      第六，堅持審慎有效的傳統(tǒng)監(jiān)管指標(biāo)。這次全球金融危機(jī)表明，發(fā)達(dá)國家監(jiān)管當(dāng)局在對金融市場整體風(fēng)險程度和一些復(fù)雜的結(jié)構(gòu)化產(chǎn)品的風(fēng)險判斷上出現(xiàn)了較大的失誤，因而過于樂觀地放棄了一些基本的審慎風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)及要求。銀監(jiān)會面對金融市場的不斷深化，始終堅持審慎有效的傳統(tǒng)監(jiān)管要求和原則，密切關(guān)注銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的公司治理、資本充足率、大額風(fēng)險暴露、傳統(tǒng)的流動性、不良資產(chǎn)、撥備覆蓋率和透明度等傳統(tǒng)指標(biāo)，強(qiáng)調(diào)“三查”到位和內(nèi)控嚴(yán)密，從而夯實了風(fēng)險管理和監(jiān)管的基礎(chǔ)，我們也注意到，全世界很多國家的監(jiān)管當(dāng)局正在選擇這樣一種基本的回歸。
      當(dāng)然，我們也清醒地認(rèn)識到，我們還有很多問題和挑戰(zhàn)需要關(guān)注。
      第一，中國銀行業(yè)體制機(jī)制的改變還需要深化。中國銀行業(yè)的改革已經(jīng)走過了三十年，但是對比現(xiàn)代銀行業(yè)的發(fā)展來看，還是很短暫的，銀行業(yè)的體制機(jī)制改革仍然任重而道遠(yuǎn)。一些體制性問題有其復(fù)雜性，改革還需要假以時日。第二，中國經(jīng)濟(jì)增長模式還需要科學(xué)的轉(zhuǎn)變。中國還處在工業(yè)化和城鎮(zhèn)化的歷史發(fā)展過程之中，資源的稟賦決定了勞動密集型行業(yè)還是我們重要的經(jīng)濟(jì)增長點，是我們參與國際競爭的產(chǎn)業(yè)鏈定位和比較競爭優(yōu)勢，而這些就決定了中國銀行業(yè)在相當(dāng)長的時間內(nèi)將主要應(yīng)對城鎮(zhèn)化建設(shè)、大型基礎(chǔ)設(shè)施項目的信貸投放可能帶來的潛在的長期信用風(fēng)險。在相當(dāng)長的時間內(nèi)，我們的銀行業(yè)在經(jīng)營行為與風(fēng)險管理方式上還具有趨同性，由此將產(chǎn)生風(fēng)險的集中度，這是中國銀行業(yè)監(jiān)管者面臨的最大挑戰(zhàn)。第三，金融市場基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)還需要完善。目前我國金融市場金融基礎(chǔ)設(shè)施還不健全，例如，衍生產(chǎn)品柜臺交易標(biāo)準(zhǔn)化合同和非標(biāo)準(zhǔn)化合同的清算支付使用不同的結(jié)算系統(tǒng)，沒有法律法規(guī)加以規(guī)范；缺乏明確的存款保險機(jī)制與安排，缺乏專門的金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)法和破產(chǎn)法庭；缺少高資質(zhì)的信用評級機(jī)構(gòu)、審計師事務(wù)所、評估師事務(wù)所和律師事務(wù)所等等。
      第四，銀行業(yè)客戶至上的現(xiàn)代化服務(wù)文化還需要熏陶。當(dāng)前，我國銀行業(yè)客戶服務(wù)的文化和理念還需要進(jìn)一步熏陶，真正在每個銀行工作人員心中根深蒂固地樹立客戶至上的服務(wù)意識。這種文化和意識的建立不僅僅體現(xiàn)在微笑服務(wù)或熱忱服務(wù)，還應(yīng)充分掌握每個客戶的具體需求，對客戶類別進(jìn)行細(xì)分，了解客戶詳細(xì)信息并增加服務(wù)的附加值。此外，銀行柜臺服務(wù)人員還需要進(jìn)一步完善服務(wù)理念，一是做到“問題到我為止”，無論客戶提出的問題是否與我有關(guān)，都應(yīng)當(dāng)盡力幫助客戶，徹底解決問題；二是做到持續(xù)服務(wù)和跟蹤服務(wù)，及時向客戶通告市場變化情況，產(chǎn)品盈虧情況以及整體投資策略的評估結(jié)果等等。
      [7]銀行類問題
      a.入世后銀行面臨的三個主要問題？如何應(yīng)對？ 中國銀行業(yè)改革發(fā)展的“三大成就”——
      一是銀行業(yè)整體競爭力顯著提升。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、全部商業(yè)銀行加權(quán)平均資本充足率、撥備覆蓋率大幅增長。2010年英國《銀行家》雜志全球前1000家銀行排名中，來自中國的銀行從1989年的只有8家上榜增加至84家。
      二是銀行業(yè)公司治理和風(fēng)險管理明顯改善。價值意識、資本約束意識、風(fēng)險管理意識和品牌意識深入人心，經(jīng)濟(jì)資本、經(jīng)濟(jì)增加值和經(jīng)風(fēng)險調(diào)整后的資本回報等先進(jìn)管理方法得到重視和應(yīng)用。銀行業(yè)公司治理基本框架已建立并不斷完善，風(fēng)險管理組織體系的獨(dú)立性和專業(yè)性持續(xù)增強(qiáng)，業(yè)務(wù)操作流程不斷優(yōu)化。部分商業(yè)銀行已經(jīng)開始按照巴塞爾新資本協(xié)議的要求開發(fā)內(nèi)部評級法系統(tǒng)。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)積極響應(yīng)銀監(jiān)會的倡導(dǎo)，主動改變業(yè)務(wù)流程和組織架構(gòu)，努力滿足小企業(yè)多樣化、個性化和“三農(nóng)”發(fā)展的融資需求，創(chuàng)新金融產(chǎn)品和金融服務(wù)，業(yè)務(wù)功能也大大擴(kuò)展。
      三是銀行業(yè)審慎監(jiān)管框架逐步成熟。近年來，銀監(jiān)會建立了包括資本充足率、撥備覆蓋率、杠桿率、大額風(fēng)險集中度比例控制、流動性比率等在內(nèi)的全面風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)體系，探索實施宏觀審慎監(jiān)管，提出了逆周期資本監(jiān)管和動態(tài)撥備的監(jiān)管框架，強(qiáng)化銀行信貸市場和資本市場的防火墻，加強(qiáng)股東監(jiān)管和關(guān)聯(lián)關(guān)系控制和利益沖突監(jiān)管，提出了房貸比率控制等一系列簡單、透明、有效的監(jiān)管政策。出臺了 “三個辦法、一個指引”，對貸款風(fēng)險管理和支付流程進(jìn)行了革命性改革。銀監(jiān)會成為巴塞爾銀行監(jiān)管委員會和金融穩(wěn)定理事會正式成員，綜合并表監(jiān)管能力也逐步得到國際認(rèn)可。
      中國銀行業(yè)發(fā)展當(dāng)前面臨的“三大挑戰(zhàn)”—— 一是國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)形勢仍存在諸多不確定性。歐洲主權(quán)債務(wù)危機(jī)風(fēng)險還在蔓延，歐洲主要國家的財政平衡政策可能使本已十分脆弱的經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇重新陷入疲弱狀態(tài)，全球經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇的內(nèi)生動力仍然不足。國內(nèi)實體經(jīng)濟(jì)雖然企穩(wěn)向好趨勢明顯，但仍存在下行風(fēng)險。出口環(huán)境仍不理想，全球貿(mào)易景氣度仍在低位徘徊，國際貿(mào)易保護(hù)主義有抬頭的趨勢，原材料價格和勞動力成本上升也將削弱我國產(chǎn)品的國際競爭力。一些地方新上投資項目仍在快速增長，部分產(chǎn)業(yè)產(chǎn)能過?，F(xiàn)象突出，經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和節(jié)能減排任務(wù)艱巨。二是地方政府代償性風(fēng)險還比較突出。據(jù)銀行業(yè)6月末自查初步數(shù)據(jù)顯示，地方政府平臺公司貸款余額大約為7萬多億，2009年同比增長了一倍，很多貸款項目都是應(yīng)對金融危機(jī)期間發(fā)放的，貸款主體合規(guī)性、地方政府擔(dān)保合法性、貸款項目的現(xiàn)金流和擔(dān)保方式存在一些問題，地方財政代償性風(fēng)險引起了各方的關(guān)注。應(yīng)該說，這些平臺公司對于推進(jìn)中國城市化進(jìn)程，對于應(yīng)對全球經(jīng)濟(jì)危機(jī)、啟動內(nèi)需都發(fā)揮了積極的作用。去年下半年以來，銀監(jiān)會按照“逐包打開、逐筆核對、重新評估、整改保全”的要求，開展了平臺公司貸款的自查和清理。在嚴(yán)控新項目貸款風(fēng)險的基礎(chǔ)上，督促銀行開展項目合規(guī)性的再評估，落實第一、第二還款來源，做實抵質(zhì)押和擔(dān)保管理，年底前重新分類，相應(yīng)提足撥備，做好壞賬核銷。從目前初步掌握的情況看，平臺公司貸款風(fēng)險總體上是可控的。但長期來看，如何控制地方政府財政風(fēng)險向銀行體系轉(zhuǎn)移，如何完善地方政府舉債模式和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投融資模式，是銀行業(yè)風(fēng)險管理的一個重要課題。
      三是房地產(chǎn)價格大幅波動和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整帶來的信貸風(fēng)險。2005年以來，中國房地產(chǎn)市場出現(xiàn)了迅猛的發(fā)展，主要城市出現(xiàn)了房價上漲過快、價格虛高的現(xiàn)象。近幾年來，國務(wù)院陸續(xù)出臺了多項房地產(chǎn)市場調(diào)控政策，今年1月和4月，國務(wù)院又出臺了調(diào)控房地產(chǎn)市場的“國十一條”和“新國十條”，啟動了新一輪的房地產(chǎn)調(diào)控新政。為落實國務(wù)院房地產(chǎn)調(diào)控政策，防范房貸風(fēng)險，近幾年來銀監(jiān)會相繼出臺了“二套房”政策、完善了土地和在建工程抵押政策、督促銀行實行房地產(chǎn)授信名單式管理，開展了房地產(chǎn)信貸以及和房地產(chǎn)緊密相關(guān)的鋼鐵、水泥、建材等行業(yè)信貸的壓力測試。雖然中國不會出現(xiàn)美國式的“次貸”危機(jī)，但房地產(chǎn)信貸質(zhì)量將直接影響商業(yè)銀行的不良率和風(fēng)險水平。除了房地產(chǎn)外，最近幾年來國務(wù)院連續(xù)出臺了多項產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整政策，嚴(yán)控“高耗能、高排放”產(chǎn)業(yè)發(fā)展，淘汰落后產(chǎn)能，防止產(chǎn)能過剩。一方面，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的風(fēng)險將直接反映在商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表上，上世紀(jì)八九十年代我們有過這樣的教訓(xùn)。另一方面，從產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化是我國經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的根本，也是銀行業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展的依托。所以在這個過程中，銀行業(yè)既要防范信貸風(fēng)險，也要運(yùn)用信貸資源大力支持新興產(chǎn)業(yè)和產(chǎn)業(yè)升級。這些都是時代任務(wù)和歷史責(zé)任，也是對銀行業(yè)信貸風(fēng)險管理水平和能力的考驗。
      b.我國銀行業(yè)面臨的主要風(fēng)險是什么？
      根據(jù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)特征及誘發(fā)風(fēng)險的原因，巴塞爾委員會將商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險劃分為信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、國家風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險、法律風(fēng)險及戰(zhàn)略風(fēng)險八大類。嚴(yán)密防范四大風(fēng)險（即信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險），堅決守住風(fēng)險底線。著力增強(qiáng)改革發(fā)展的科學(xué)性持續(xù)性穩(wěn)健性，著力布控防范系統(tǒng)性和區(qū)域性風(fēng)險，確保銀行業(yè)安全穩(wěn)健運(yùn)行，促進(jìn)實體經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展。c.銀行審慎經(jīng)營原則的內(nèi)容是什么？
      審慎經(jīng)營是指以審慎會計原則為基礎(chǔ)，真實、客觀、全面地反映金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)價值和資產(chǎn)風(fēng)險，負(fù)債價值和負(fù)債成本、財務(wù)盈虧和資產(chǎn)凈值以及資本充足率等情況，真實、客觀、全面地判斷和評估金融機(jī)構(gòu)的實際風(fēng)險，及時監(jiān)測、預(yù)警和控制金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險，從而有效地防范和化解金融風(fēng)險，維護(hù)金融體系安全、穩(wěn)定的經(jīng)營模式。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的審慎經(jīng)營規(guī)則包括，但不限于：
      資本充足率——資本充足率是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)持有的、符合監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定的資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)之間的比率，用以衡量其資本充足程度。資本作為一種風(fēng)險緩沖劑，具有承擔(dān)風(fēng)險、吸收損失、保護(hù)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)抵御意外沖擊的作用，是保障銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)安全的最后一道防線。資本充足程度直接決定銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)最終清償能力和抵御各類風(fēng)險的能力。
      監(jiān)管商業(yè)銀行的資本充足率狀況，成為銀監(jiān)會成立后的工作目標(biāo)之一。
      風(fēng)險管理——風(fēng)險管理是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)識別、計量、監(jiān)測和控制所承擔(dān)的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險和聲譽(yù)風(fēng)險等各類風(fēng)險的全過程。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險管理體系應(yīng)當(dāng)包括以下四個基本要素：1．董事會和高級管理層的有效監(jiān)控；2．完善的風(fēng)險管理政策和程序；3.有效的風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制程序；4．完善的內(nèi)部控制和獨(dú)立的外部審計。
      內(nèi)部控制——內(nèi)部控制是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實施一系列的制度、程序和方法，對風(fēng)險進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機(jī)制。內(nèi)部控制通常包含以下五個要素：1．內(nèi)部控制環(huán)境；2．風(fēng)險識別與評估；3．內(nèi)部控制措施；4．信息交流與反饋；5．監(jiān)督評價與糾正。
      資產(chǎn)質(zhì)量——銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)審慎經(jīng)營和風(fēng)險管理的要求，建立完善的資產(chǎn)分類政策和程序，對貸款和其他表內(nèi)外資產(chǎn)定期進(jìn)行查審，并進(jìn)行分類，以揭示資產(chǎn)的實際價值和風(fēng)險程度，真實、全面、動態(tài)地反映資產(chǎn)質(zhì)量。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對有問題資產(chǎn)進(jìn)行嚴(yán)密監(jiān)控，加大回收力度，減少資產(chǎn)損失。
      損失準(zhǔn)備金——銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)審慎會計原則，合理估計資產(chǎn)損失，對可能發(fā)生的各項資產(chǎn)損失及時計提足額的損失準(zhǔn)備，以提高抵御風(fēng)險的能力。它是銀行除資本金外避免損失的又一道防線。在有的國家立法或監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定了強(qiáng)制性的呆賬準(zhǔn)備金比率，但更多的國家是賦予銀行自己決定呆賬準(zhǔn)備金的權(quán)力，而監(jiān)管當(dāng)局關(guān)注的是確定呆賬準(zhǔn)備金的方法和過程是否合理，呆賬準(zhǔn)備金整體水平是否恰當(dāng)，呆賬是否及時核銷。
      風(fēng)險集中——風(fēng)險過度集中是銀行穩(wěn)健安全運(yùn)行的最大危害之一。當(dāng)銀行風(fēng)險過度集中于某個借款人、某個行業(yè)或某個國家時，一旦后者因為各種原因發(fā)生償付困難，銀行的資產(chǎn)損失自然要比風(fēng)險分散的情況下要大得多。因此，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)限制對單一交易對手或一組關(guān)聯(lián)交易對手的風(fēng)險集中，并控制對某一行業(yè)或地域的風(fēng)險集中。銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)則應(yīng)當(dāng)對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)管理風(fēng)險集中的情況進(jìn)行監(jiān)督管理，并制定審慎監(jiān)管限額，特別是對單一交易對手或一組關(guān)聯(lián)交易對手風(fēng)險集中的審慎限額，促使其在經(jīng)營過程中適當(dāng)?shù)胤稚L(fēng)險，防止因風(fēng)險過度集中而遭受損失。
      關(guān)聯(lián)交易——銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的關(guān)聯(lián)交易是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)與其關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或義務(wù)的事項，包括授信、租賃、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、提供勞務(wù)、研究與開發(fā)項目技術(shù)和產(chǎn)品的轉(zhuǎn)移等。其中，關(guān)聯(lián)授信包括銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)向關(guān)聯(lián)方提供的貸款、貸款承諾、承兌、貼現(xiàn)、貿(mào)易融資、信用證、保函、透支、同業(yè)拆借、擔(dān)保等。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定關(guān)聯(lián)交易管理制度，對關(guān)聯(lián)交易的進(jìn)行內(nèi)部授權(quán)管理，確保關(guān)聯(lián)交易按照商業(yè)原則、以不優(yōu)于對非關(guān)聯(lián)方同類交易的條件進(jìn)行，并將關(guān)聯(lián)交易限制在監(jiān)管機(jī)構(gòu)和自身規(guī)定的審慎限額內(nèi)。
      資產(chǎn)流動性——流動性是指銀行滿足未來現(xiàn)金需求的能力。由于銀行對未來現(xiàn)金需求量與銀行未來現(xiàn)金來源渠道的不確定性，使銀行對流動性的測算非常困難，立法或監(jiān)管當(dāng)局制定劃一的流動性比率，要么不能準(zhǔn)確測算銀行未來現(xiàn)金實際需求量，要么增加銀行的營運(yùn)成本。因此國際上的一個趨勢是允許銀行自己決定流動性比率，而監(jiān)管當(dāng)局的責(zé)任是保證銀行建立完善的流動性管理制度。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)持續(xù)、有效地管理資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)，具備多樣化的融資渠道和充足的流動性資產(chǎn)，有效地監(jiān)測和控制流動性風(fēng)險，保持充足的流動性。流動性管理的關(guān)鍵因素是具備良好的管理信息系統(tǒng)、集中的流動性控制、對不同情況下凈融資需求的分析、多樣性的融資渠道和應(yīng)急方案。d.銀行內(nèi)控要素？怎樣完善銀行的內(nèi)控機(jī)制？
      銀行內(nèi)部控制是為了實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)而形成的一種內(nèi)部自我協(xié)調(diào)和制約的控制系統(tǒng)，是一種全面控制的機(jī)制。銀行的內(nèi)部控制包括內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督五個方面。
      目前在商業(yè)銀行的內(nèi)部控制建設(shè)方面還存在著一些制約因素。一是真正意義上的商業(yè)銀行運(yùn)行體制尚未完全建立，包括內(nèi)控建設(shè)在內(nèi)的體制改革并未到位，約束機(jī)制不健全，傳統(tǒng)的經(jīng)營意識和行為方式還有較大的慣性，在同業(yè)競爭日趨激烈的情況下，冒險違規(guī)經(jīng)營而視風(fēng)險控制為羈絆的想法和做法依然存在。二是內(nèi)控系統(tǒng)的建立和執(zhí)行都需要成本，所以在宏觀考慮體系建設(shè)和具體內(nèi)控制度的設(shè)計上必然要考慮其適當(dāng)?shù)亩?，要兼顧工作效率和?jīng)濟(jì)效益，當(dāng)內(nèi)控建設(shè)還沒有完全達(dá)到這個要求時，容易被以強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)發(fā)展為名，使一些內(nèi)控制度落實不到位。三是部分從業(yè)人員特別是基層行的從業(yè)人員，素質(zhì)不能適應(yīng)新形勢發(fā)展的需要，知識結(jié)構(gòu)陳舊，對內(nèi)部控制認(rèn)識不清晰，意識淡薄，在推動內(nèi)控建設(shè)的過程中缺乏主動性和積極性。
      從以下幾個方面進(jìn)行完善：
      一、樹立防患于未然的意識。內(nèi)部控制要由事后補(bǔ)救向事前防范轉(zhuǎn)變，突出風(fēng)險預(yù)警和快速反應(yīng)機(jī)制。要在各級人員當(dāng)中牢固樹立起防患于未然的內(nèi)部控制意識，抓內(nèi)控、防風(fēng)險、保安全不僅在領(lǐng)導(dǎo)而且要在全體職工中經(jīng)常灌輸。
      二、重視制度設(shè)計和體系建設(shè)。內(nèi)部控制系統(tǒng)主要包括設(shè)計、執(zhí)行、評價、改進(jìn)四個環(huán)節(jié)，制度設(shè)計作為這個循環(huán)系統(tǒng)中的起點和基礎(chǔ)，有著重要的作用，要使內(nèi)部控制落實在各項業(yè)務(wù)制度之中，實現(xiàn)從“人治”向“法治”的轉(zhuǎn)變，商業(yè)銀行應(yīng)對內(nèi)控制度進(jìn)行充分研究，建立起全面的內(nèi)控制度體系。
      三、完善法人治理結(jié)構(gòu)，推進(jìn)組織制度創(chuàng)新，增強(qiáng)組織控制力度。商業(yè)銀行應(yīng)建立起產(chǎn)權(quán)清晰、管理科學(xué)的現(xiàn)代企業(yè)制度，建立決策層、管理層、經(jīng)營層、監(jiān)督層、保障層的組織機(jī)構(gòu)。
      四、健全和完善內(nèi)部稽核監(jiān)督體系?；吮O(jiān)督部門在組織體系上應(yīng)當(dāng)具有獨(dú)立性，在處理與被稽核監(jiān)督對象的關(guān)系上具有超脫性，在稽核查處工作上具有權(quán)威性，能夠有通暢的渠道讓其真實反映發(fā)現(xiàn)的問題，起到監(jiān)督制衡作用。
      五、加大技術(shù)手段在內(nèi)部控制中的應(yīng)用。技術(shù)手段是一種量化的、科學(xué)的模型和公式，它能有效地避免由于人為因素而造成對風(fēng)險識別和判斷上的失誤。充分和正確地運(yùn)用技術(shù)手段，對諸如財會風(fēng)險、授信風(fēng)險、資金風(fēng)險等業(yè)務(wù)性風(fēng)險的預(yù)警和快速反應(yīng)能夠起到很好的作用，對人事監(jiān)察、安全保衛(wèi)等管理性風(fēng)險的識別判斷也有一定的輔助作用。
      六、理性地處理好內(nèi)部控制和發(fā)展的關(guān)系。業(yè)務(wù)沒有發(fā)展，盲目的控制風(fēng)險，那才是最大的風(fēng)險，內(nèi)部控制的最終目標(biāo)是使風(fēng)險轉(zhuǎn)變?yōu)樾б?。?nèi)控和發(fā)展是對立的統(tǒng)一，一個有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)必將有利于業(yè)務(wù)發(fā)展和管理水平的提高。e.銀行從業(yè)人員的職業(yè)操守是什么？
      銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)遵守本職業(yè)操守，并接受所在機(jī)構(gòu)、銀行業(yè)自律組織、監(jiān)管機(jī)構(gòu)和社會公眾的監(jiān)督。
      第二章
      從業(yè)基本準(zhǔn)則
      第四條 [誠實信用]
      銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)以高標(biāo)準(zhǔn)職業(yè)道德規(guī)范行事，品行正直，恪守誠實信用。
      第五條 [守法合規(guī)]
      銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)、行業(yè)自律規(guī)范以及所在機(jī)構(gòu)的規(guī)章制度。
      第六條 [專業(yè)勝任]
      銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)具備崗位所需的專業(yè)知識、資格與能力。
      第七條 [勤勉盡職]
      銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)勤勉謹(jǐn)慎，對所在機(jī)構(gòu)負(fù)有誠實信用義務(wù)，切實履行崗位職責(zé)，維護(hù)所在機(jī)構(gòu)商業(yè)信譽(yù)。
      第八條 [保護(hù)商業(yè)秘密與客戶隱私]
      銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)保守所在機(jī)構(gòu)的商業(yè)秘密，保護(hù)客戶信息和隱私。
      第九條 [公平競爭]
      銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)尊重同業(yè)人員，公平競爭，禁止商業(yè)賄賂。
      第三章 銀行業(yè)從業(yè)人員與客戶
      第十條 [熟知業(yè)務(wù)]
      銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷提高業(yè)務(wù)知識水平，熟知向客戶推薦的金融產(chǎn)品的特性、收益、風(fēng)險、法律關(guān)系、業(yè)務(wù)處理流程及風(fēng)險控制框架。
      第十一條
      [監(jiān)管規(guī)避]
      銀行業(yè)從業(yè)人員在業(yè)務(wù)活動中，應(yīng)當(dāng)樹立依法合規(guī)意識，不得向客戶明示或暗示誘導(dǎo)客戶規(guī)避金融、外匯監(jiān)管規(guī)定。
      第十二條
      [崗位職責(zé)]
      銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)遵守業(yè)務(wù)操作指引，遵循銀行崗位職責(zé)劃分和風(fēng)險隔離的操作規(guī)程，確?？蛻艚灰椎陌踩?，做到：
      （一）不打聽與自身工作無關(guān)的信息；
      （二）除非經(jīng)內(nèi)部職責(zé)調(diào)整或經(jīng)過適當(dāng)批準(zhǔn)，不為其他崗位人員代為履行職責(zé)或?qū)⒈救斯ぷ魑兴舜鸀槁男校?/p>
      （三）不得違反內(nèi)部交易流程及崗位職責(zé)管理規(guī)定將自己保管的印章、重要憑證、交易密碼和鑰匙等與自身職責(zé)有關(guān)的物品或信息交與或告知其他人員。
      第十三條
      [信息保密]
      銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)妥善保存客戶資料及其交易信息檔案。在受雇期間及離職后，均不得違反法律法規(guī)和所在機(jī)構(gòu)關(guān)于客戶隱私保護(hù)的規(guī)定，透露任何客戶資料和交易信息。
      第十四條
      [利益沖突]
      銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)堅持誠實守信、公平合理、客戶利益至上的原則，正確處理業(yè)務(wù)開拓與客戶利益保護(hù)之間的關(guān)系，并按照以下原則處理潛在利益沖突：
      （一）在存在潛在沖突的情形下，應(yīng)當(dāng)向所在機(jī)構(gòu)管理層主動說明利益沖突的情況，以及處理利益沖突的建議；
      （二）銀行業(yè)從業(yè)人員本人及其親屬購買其所在機(jī)構(gòu)銷售或代理的金融產(chǎn)品，或接受其所在機(jī)構(gòu)提供的服務(wù)之時，應(yīng)當(dāng)明確區(qū)分所在機(jī)構(gòu)利益與個人利益。不得利用本職工作的便利，以明顯優(yōu)于或低于普通金融消費(fèi)者的條件與其所在機(jī)構(gòu)進(jìn)行交易。
      第十五條
      [內(nèi)幕交易]
      銀行業(yè)從業(yè)人員在業(yè)務(wù)活動中應(yīng)當(dāng)遵守有關(guān)禁止內(nèi)幕交易的規(guī)定，不得將內(nèi)幕信息以明示或暗示的形式告知法律和所在機(jī)構(gòu)允許范圍以外的人員，不得利用內(nèi)幕信息獲取個人利益，也不得基于內(nèi)幕信息為他人提供理財或投資方面的建議。
      第十六條
      [了解客戶]
      銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)履行對客戶盡職調(diào)查的義務(wù)，了解客戶賬戶開立、資金調(diào)撥的用途以及賬戶是否會被第三方控制使用等情況。同時，應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險控制要求，了解客戶的財務(wù)狀況、業(yè)務(wù)狀況、業(yè)務(wù)單據(jù)及客戶的風(fēng)險承受能力。
      第十七條
      [反洗錢]
      銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)遵守反洗錢有關(guān)規(guī)定，熟知銀行承擔(dān)的反洗錢義務(wù)，在嚴(yán)守客戶隱私的同時，及時按照所在機(jī)構(gòu)的要求，報告大額和可疑交易。
      第十八條
      [禮貌服務(wù)]
      銀行業(yè)從業(yè)人員在接洽業(yè)務(wù)過程中，應(yīng)當(dāng)衣著得體、態(tài)度穩(wěn)重、禮貌周到。對客戶提出的合理要求盡量滿足，對暫時無法滿足或明顯不合理的要求，應(yīng)當(dāng)耐心說明情況，取得理解和諒解。
      第十九條
      [公平對待]
      銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)公平對待所有客戶，不得因客戶的國籍、膚色、民族、性別、年齡、宗教信仰、健康或殘障及業(yè)務(wù)的繁簡程度和金額大小等方面的差異而歧視客戶。
      對殘障者或語言存在障礙的客戶，銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)盡可能為其提供便利。
      但根據(jù)所在機(jī)構(gòu)與客戶之間的契約而產(chǎn)生的服務(wù)方式、費(fèi)率等方面的差異，不應(yīng)視為歧視。
      第二十條 [風(fēng)險提示]
      向客戶推薦產(chǎn)品或提供服務(wù)時，銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)監(jiān)管規(guī)定要求，對所推薦的產(chǎn)品及服務(wù)涉及到的法律風(fēng)險、政策風(fēng)險以及市場風(fēng)險等進(jìn)行充分的提示，對客戶提出的問題應(yīng)當(dāng)本著誠實信用的原則答復(fù)，不得為達(dá)成交易而隱瞞風(fēng)險或進(jìn)行虛假或誤導(dǎo)性陳述，并不得向客戶做出不符合有關(guān)法律法規(guī)及所在機(jī)構(gòu)有關(guān)規(guī)章制度的承諾或保證。
      第二十一條 〔信息披露〕
      銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)明確區(qū)分其所在機(jī)構(gòu)代理銷售的產(chǎn)品和由其所在機(jī)構(gòu)自擔(dān)風(fēng)險的產(chǎn)品，對所在機(jī)構(gòu)代理銷售的產(chǎn)品必須以明確的、足以讓客戶注意的方式向其提示被代理人的名稱、產(chǎn)品性質(zhì)、產(chǎn)品風(fēng)險和產(chǎn)品的最終責(zé)任承擔(dān)者、本銀行在本產(chǎn)品銷售過程中的責(zé)任和義務(wù)等必要的信息。
      第二十二條
      [授信盡職]
      銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)監(jiān)管規(guī)定和所在機(jī)構(gòu)風(fēng)險控制的要求，對客戶所在區(qū)域的信用環(huán)境、所處行業(yè)情況以及財務(wù)狀況、經(jīng)營狀況、擔(dān)保物的情況、信用記錄等進(jìn)行盡職調(diào)查、審查和授信后管理。
      第二十三條
      [協(xié)助執(zhí)行]
      銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)熟知銀行承擔(dān)的依法協(xié)助執(zhí)行的義務(wù)，在嚴(yán)格保守客戶隱私的同時，了解有權(quán)對客戶信息進(jìn)行查詢、對客戶資產(chǎn)進(jìn)行凍結(jié)和扣劃的國家機(jī)關(guān)，按法定程序積極協(xié)助執(zhí)法機(jī)關(guān)的執(zhí)法活動，不泄漏執(zhí)法活動信息，不協(xié)助客戶隱匿、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)。
      第二十四條
      [禮物收送]
      在政策法律及商業(yè)習(xí)慣允許范圍內(nèi)的禮物收、送，應(yīng)當(dāng)確保其價值不超過法規(guī)和所在機(jī)構(gòu)規(guī)定允許的范圍，且遵循以下原則：
      (一)不得是現(xiàn)金、貴金屬、消費(fèi)卡、有價證券等違反商業(yè)習(xí)慣的禮物；
      (二)禮物收、送將不會影響是否與禮物提供方建立業(yè)務(wù)聯(lián)系的決定；或使禮物接受方產(chǎn)生交易的義務(wù)感；
      (三)禮物收、送將不會使客戶獲得不適當(dāng)?shù)膬r格或服務(wù)上的優(yōu)惠。
      第二十五條
      [娛樂及便利]
      銀行業(yè)從業(yè)人員邀請客戶或應(yīng)客戶邀請進(jìn)行娛樂活動或提供交通工具、旅行等其他方面的便利時應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：
      (一)屬于政策法規(guī)允許的范圍以內(nèi)，并且在第三方看來，這些活動屬于行業(yè)慣例；
      (二)不會讓接受人因此產(chǎn)生對交易的義務(wù)感；
      (三)根據(jù)行業(yè)慣例，這些娛樂活動不顯得頻繁，且價值在政策法規(guī)和所在機(jī)構(gòu)允許的范圍以內(nèi)；
      (四)這些活動一旦被公開將不至于影響所在機(jī)構(gòu)的聲譽(yù)。
      第二十六條
      [客戶投訴]
      銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)耐心、禮貌、認(rèn)真處理客戶的投訴，并遵循以下原則：
      (一)堅持客戶至上、客觀公正原則，不輕慢任何投訴和建議；
      (二)所在機(jī)構(gòu)有明確的客戶投訴反饋時限，應(yīng)當(dāng)在反饋時限內(nèi)答復(fù)客戶；
      (三)所在機(jī)構(gòu)沒有明確的投訴反饋時限，應(yīng)當(dāng)遵循行業(yè)慣例或口頭承諾的時限向客戶反饋情況；
      (四)在投訴反饋時限內(nèi)無法拿出意見，應(yīng)當(dāng)在反饋時限內(nèi)告知客戶現(xiàn)在投訴處理的情況，并提前告知下一個反饋時限。
      第四章
      銀行業(yè)從業(yè)人員與同事
      第二十七條
      [尊重同事]
      銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)尊重同事，不得因同事的國籍、膚色、民族、年齡、性別、宗教信仰、婚姻狀況或身體健康或殘障而進(jìn)行任何形式的騷擾和侵害。禁止帶有任何歧視性的語言和行為。
      尊重同事的個人隱私。工作中接觸到同事個人隱私的，不得擅自向他人透露。
      尊重同事的工作方式和工作成果，不得不當(dāng)引用、剽竊同事的工作成果，不得以任何方式予以貶低、攻擊、詆毀。
      第二十八條
      [團(tuán)結(jié)合作]
      銀行業(yè)從業(yè)人員在工作中應(yīng)當(dāng)樹立理解、信任、合作的團(tuán)隊精神，共同創(chuàng)造，共同進(jìn)步，分享專業(yè)知識和工作經(jīng)驗。
      第二十九條
      [互相監(jiān)督]
      對同事在工作中違反法律、內(nèi)部規(guī)章制度的行為應(yīng)當(dāng)予以提示、制止，并視情況向所在機(jī)構(gòu)，或行業(yè)自律組織、監(jiān)管部門、司法機(jī)關(guān)報告。
      第五章
      銀行業(yè)從業(yè)人員與所在機(jī)構(gòu)
      第三十條
      [忠于職守]
      銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)自覺遵守法律法規(guī)、行業(yè)自律規(guī)范和所在機(jī)構(gòu)的各種規(guī)章制度，保護(hù)所在機(jī)構(gòu)的商業(yè)秘密、知識產(chǎn)權(quán)和專有技術(shù)，自覺維護(hù)所在機(jī)構(gòu)的形象和聲譽(yù)。
      第三十一條
      〔爭議處理〕
      銀行業(yè)從業(yè)人員對所在機(jī)構(gòu)的紀(jì)律處分有異議時，應(yīng)當(dāng)按照正常渠道反映和申訴。
      第三十二條
      〔離職交接〕
      銀行業(yè)從業(yè)人員離職時，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定妥善交接工作，不得擅自帶走所在機(jī)構(gòu)的財物、工作資料和客戶資源。在離職后，仍應(yīng)恪守誠信，保守原所在機(jī)構(gòu)的商業(yè)秘密和客戶隱私。
      第三十三條
      [兼職]
      銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)以及所在機(jī)構(gòu)有關(guān)兼職的規(guī)定。
      在允許的兼職范圍內(nèi)，應(yīng)當(dāng)妥善處理兼職崗位與本職工作之間的關(guān)系，不得利用兼職崗位為本人、本職機(jī)構(gòu)或利用本職為本人、兼職機(jī)構(gòu)謀取不當(dāng)利益。
      第三十四條
      [愛護(hù)機(jī)構(gòu)財產(chǎn)]
      銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)妥善保護(hù)和使用所在機(jī)構(gòu)財產(chǎn)。遵守工作場所安全保障制度，保護(hù)所在機(jī)構(gòu)財產(chǎn)，合理、有效運(yùn)用所在機(jī)構(gòu)財產(chǎn)，不得將公共財產(chǎn)用于個人用途，禁止以任何方式損害、浪費(fèi)、侵占、挪用、濫用所在機(jī)構(gòu)的財產(chǎn)。
      第三十五條
      [費(fèi)用報銷]
      銀行業(yè)從業(yè)人員在外出工作時應(yīng)當(dāng)節(jié)儉支出并誠實記錄，不得向所在機(jī)構(gòu)申報不實費(fèi)用。
      第三十六條 [電子設(shè)備使用]
      銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)及所在機(jī)構(gòu)關(guān)于電子信息技術(shù)設(shè)備使用的規(guī)定以及有關(guān)安全規(guī)定，并做到：
      （一）按照有關(guān)規(guī)定安裝使用各類安全防護(hù)系統(tǒng)，不在電子設(shè)備上安裝盜版軟件和其他未經(jīng)安全檢測的軟件；
      （二）不得利用本機(jī)構(gòu)的電子信息技術(shù)設(shè)備瀏覽不健康網(wǎng)頁，下載不安全的、有害于本機(jī)構(gòu)信息設(shè)備的軟件；
      (三)不得實施其他有害于本機(jī)構(gòu)電子信息技術(shù)設(shè)備的行為。
      第三十七條
      [媒體采訪]
      銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)遵守所在機(jī)構(gòu)關(guān)于接受媒體采訪的規(guī)定，不擅自代表所在機(jī)構(gòu)接受新聞媒體采訪，或擅自代表所在機(jī)構(gòu)對外發(fā)布信息。
      第三十八條
      [舉報違法行為]
      銀行業(yè)從業(yè)人員對所在機(jī)構(gòu)違反法律法規(guī)、行業(yè)公約的行為，有責(zé)任予以揭露，同時有權(quán)利、義務(wù)向上級機(jī)構(gòu)或所在機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理部門直至國家司法機(jī)關(guān)舉報。
      第六章
      銀行業(yè)從業(yè)人員與同業(yè)人員
      第三十九條
      [互相尊重]
      銀行業(yè)從業(yè)人員之間應(yīng)當(dāng)互相尊重，不得發(fā)表貶低、詆毀、損害同業(yè)人員及同業(yè)人員所在機(jī)構(gòu)聲譽(yù)的言論，不得捏造、傳播有關(guān)同業(yè)人員及同業(yè)人員所在機(jī)構(gòu)的謠言，或?qū)ν瑯I(yè)人員進(jìn)行侮辱、恐嚇和誹謗。
      第四十條
      [交流合作]
      銀行業(yè)從業(yè)人員之間應(yīng)通過日常信息交流、參加學(xué)術(shù)研討會、召開專題協(xié)調(diào)會、參加同業(yè)聯(lián)席會議以及銀行業(yè)自律組織等多種途徑和方式，促進(jìn)行業(yè)內(nèi)信息交流與合作。
      第四十一條
      [同業(yè)競爭]
      銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)堅持同業(yè)間公平、有序競爭原則，在業(yè)務(wù)宣傳、辦理業(yè)務(wù)過程中，不得使用不正當(dāng)競爭手段。
      第四十二條
      [商業(yè)保密與知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)]
      銀行業(yè)從業(yè)人員與同業(yè)人員接觸時，不得泄露本機(jī)構(gòu)客戶信息和本機(jī)構(gòu)尚未公開的財務(wù)數(shù)據(jù)、重大戰(zhàn)略決策以及新的產(chǎn)品研發(fā)等重大內(nèi)部信息或商業(yè)秘密。
      銀行業(yè)從業(yè)人員與同業(yè)人員接觸時，不得以不正當(dāng)手段刺探、竊取同業(yè)人員所在機(jī)構(gòu)尚未公開的財務(wù)數(shù)據(jù)、重大戰(zhàn)略決策和產(chǎn)品研發(fā)等重大內(nèi)部信息或商業(yè)秘密。
      銀行業(yè)從業(yè)人員與同業(yè)人員接觸時，不得竊取、侵害同業(yè)人員所在機(jī)構(gòu)的知識產(chǎn)權(quán)和專有技術(shù)。
      第七章
      銀行從業(yè)人員與監(jiān)管者
      第四十三條
      [接受監(jiān)管]
      銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守法律法規(guī)，對監(jiān)管機(jī)構(gòu)坦誠和誠實，與監(jiān)管部門建立并保持良好的關(guān)系，接受銀行業(yè)監(jiān)管部門的監(jiān)管。
      第四十四條
      [配合現(xiàn)場檢查]
      銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)積極配合監(jiān)管人員的現(xiàn)場檢查工作，及時、如實、全面地提供資料信息，不得拒絕或無故推諉，不得轉(zhuǎn)移、隱匿或者毀損有關(guān)證明材料。
      第四十五條
      [配合非現(xiàn)場監(jiān)管]
      銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)按監(jiān)管部門要求的報送方式、報送內(nèi)容、報送頻率和保密級別報送非現(xiàn)場監(jiān)管需要的數(shù)據(jù)和非數(shù)據(jù)信息，并建立重大事項報告制度。
      銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)保證所提供數(shù)據(jù)、信息完整、真實、準(zhǔn)確。
      第四十六條
      [禁止賄賂及不當(dāng)便利]
      銀行從業(yè)人員不得向監(jiān)管人員行賄或介紹賄賂，不得以任何方式向監(jiān)管人員提供或許諾提供任何不當(dāng)利益、便利或優(yōu)惠。f.銀行理財產(chǎn)品理解和看法。
      商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)按照管理運(yùn)作方式的不同，分為理財顧問服務(wù)和綜合理財服務(wù)。我們一般所說的“銀行理財產(chǎn)品”，其實是指其中的綜合理財服務(wù)。按照標(biāo)準(zhǔn)的解釋，應(yīng)該是商業(yè)銀行在對潛在目標(biāo)客戶群分析研究的基礎(chǔ)上，針對特定目標(biāo)客戶群開發(fā)設(shè)計并銷售的資金投資和管理計劃。在理財產(chǎn)品這種投資方式中，銀行只是接受客戶的授權(quán)管理資金，投資收益與風(fēng)險由客戶或客戶與銀行按照約定方式承擔(dān)。一般根據(jù)本金與收益是否保證，我們將銀行理財產(chǎn)品分為保本固定收益產(chǎn)品、保本浮動收益產(chǎn)品與非保本浮動收益產(chǎn)品三類。另外按照投資方式與方向的不同，新股申購類產(chǎn)品、銀信合作品、QDII產(chǎn)品、結(jié)構(gòu)型產(chǎn)品等，也是我們經(jīng)常聽到和看到的說法。銀行理財產(chǎn)品市場五個方面的主要趨勢
      其一，同業(yè)理財產(chǎn)品的逐步拓展，將原有外資機(jī)構(gòu)和中資商業(yè)銀行之間的“銀銀”合作模式映射到國內(nèi)大型銀行和中小銀行之間的同業(yè)理財模式。
      其二，投資組合保險策略的逐步嘗試，產(chǎn)品的穩(wěn)健與否并不在于是否參與了高風(fēng)險資產(chǎn)的投資，而是在于投資組合的合理配置。
      其三，動態(tài)管理類產(chǎn)品的逐步增多，投資方向和投資組合靈活多變和高流動性是該類產(chǎn)品的主要優(yōu)勢。然而，該類產(chǎn)品的信息透明度問題值得關(guān)注。
      其四，POP(Product of Product)的逐步繁榮，通過不同類型銀行理財產(chǎn)品之間的投資組合構(gòu)建來滿足不同風(fēng)險承受能力投資者的投資需求。
      其五，另類投資的逐步興起，藝術(shù)品和飲品(酒與茶)已逐步進(jìn)入銀行理財產(chǎn)品市場的投資視野，未來的低碳概念、不動產(chǎn)和自然資源的投資將會成為下一個熱點。g.國際化銀行應(yīng)該具備的特征是什么？
      h.結(jié)合新農(nóng)村建設(shè)，談?wù)勅绾瓮晟妻r(nóng)村金融服務(wù)體系？ 一是深化農(nóng)村信用社改革，發(fā)揮支農(nóng)主力軍作用。爭取1年時間實現(xiàn)貸款風(fēng)險向五級分類的過渡，3年基本理順管理體制，用5－10年時間把農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)分期分批逐步建成產(chǎn)權(quán)明晰、經(jīng)營有特色的社區(qū)性農(nóng)村銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。
      二是加快政策性銀行改革，充分發(fā)揮支農(nóng)作用。農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行要擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍和服務(wù)領(lǐng)域，適時增加飲水安全、小型農(nóng)田水利建設(shè)、秸稈發(fā)電、小水電等農(nóng)村基礎(chǔ)建設(shè)和農(nóng)村技術(shù)改造，更多地支持產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)，發(fā)揮好農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)等政策性專項貸款職能。
      三是加快農(nóng)業(yè)銀行改革，加大對農(nóng)村的市場化支持力度。按照產(chǎn)權(quán)股份化方向，通過國家扶持和自身重組，把農(nóng)業(yè)銀行整體改造為國家控股的股份制商業(yè)銀行。
      四是加快組建郵政儲蓄銀行，建立完善郵儲資金回流農(nóng)村的機(jī)制。今年年內(nèi)要完成郵政儲蓄銀行的組建工作，將郵政儲蓄業(yè)務(wù)從郵政部門完全獨(dú)立出來，擴(kuò)大郵政儲蓄資金自主運(yùn)用的范圍，引導(dǎo)郵政儲蓄資金返還農(nóng)村。
      五是支持發(fā)展其他形式的農(nóng)村金融服務(wù)組織和方式。通過深化改革，轉(zhuǎn)換機(jī)制，推動現(xiàn)有農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)之間開展競爭。
      各級銀行業(yè)監(jiān)管部門要緊密結(jié)合農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展、農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化建設(shè)和水利改革發(fā)展趨勢，不斷完善農(nóng)村金融監(jiān)管制度，改進(jìn)監(jiān)管手段和方法，促進(jìn)農(nóng)村金融市場穩(wěn)健發(fā)展；要通過差異化的監(jiān)管政策和措施，引導(dǎo)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)增加信貸投放、改進(jìn)服務(wù)；建立科學(xué)的監(jiān)管考核與評價體系，推動和激勵農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)完善支農(nóng)服務(wù)網(wǎng)點功能，提高貸款服務(wù)效率和質(zhì)量；切實加強(qiáng)貸款風(fēng)險監(jiān)管，嚴(yán)格執(zhí)行貸款發(fā)放條件，嚴(yán)禁違規(guī)新增融資平臺貸款；加強(qiáng)貸款投向監(jiān)管，認(rèn)真落實“三個辦法、一個指引”貸款新規(guī)，從源頭上控制涉農(nóng)信貸資金被挪用風(fēng)險，抑制用于農(nóng)產(chǎn)品炒作、囤積居奇、哄抬物價等信貸資金需求，保證有效支持實體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。i.中資銀行如何走出去？
      以下三個方面的管理機(jī)制重塑任務(wù)最為迫切： 一是風(fēng)險管理機(jī)制。長期以來，中國商業(yè)銀行的金融風(fēng)險控制體系和風(fēng)險控制技術(shù)的基礎(chǔ)相當(dāng)薄弱，這是我國銀行業(yè)面臨國際化進(jìn)程中急待解決的突出問題。從我國銀行業(yè)現(xiàn)實基礎(chǔ)和銀行改革的漸進(jìn)性著手，應(yīng)在構(gòu)建風(fēng)險控制機(jī)制和風(fēng)險控制體系上重點推進(jìn)如下工作：嚴(yán)格堅持審慎經(jīng)營原則，遵守和履行國際銀行業(yè)的一般經(jīng)營慣例，將防范和控制金融風(fēng)險作為第一要務(wù)，在國際銀行業(yè)樹立我國商業(yè)銀行的良好形象；積極借鑒國際銀行業(yè)先進(jìn)的風(fēng)險管理和控制經(jīng)驗，逐步按照《巴塞爾協(xié)議》的風(fēng)險控制原理構(gòu)建我國銀行業(yè)的風(fēng)險控制體系和框架，有效規(guī)避銀行系統(tǒng)性風(fēng)險；積極吸收和借鑒國際銀行業(yè)對貸款客戶和貸款項目的評審機(jī)制和程序，建立和形成貸款業(yè)務(wù)運(yùn)行的程序化，格式化和規(guī)范化模式，總體提升我國商業(yè)銀行的經(jīng)營決策水平；積極引入國際通行的對銀行不良資產(chǎn)的處置方法和技術(shù)，總體提升商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量，為加快中國銀行業(yè)國際化進(jìn)程奠定質(zhì)量基礎(chǔ)。
      二是人力資源管理機(jī)制。要順應(yīng)銀行業(yè)綜合化、國際化等發(fā)展趨勢，積極培養(yǎng)和引進(jìn)包括理財師、營銷策劃人員、投資銀行、證券、保險等行業(yè)領(lǐng)域?qū)＜遥{(diào)整優(yōu)化人力資源配置結(jié)構(gòu)，建設(shè)一支高素質(zhì)的經(jīng)營管理型人才隊伍；充分借助管理會計系統(tǒng)，結(jié)合“平衡計分卡”的理念，設(shè)定科學(xué)合理的績效考核指標(biāo)，不斷提升績效考核體系的科學(xué)性，以此為基礎(chǔ)，使員工的工作行為取向與商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略導(dǎo)向、持續(xù)發(fā)展要求和科學(xué)發(fā)展觀的指向更有機(jī)的結(jié)合起來；結(jié)合有效的績效評估機(jī)制，有機(jī)整合現(xiàn)金、短期激勵、長期激勵、福利待遇、休假、津補(bǔ)貼、精神激勵等各類薪酬資源，形成科學(xué)的固定薪酬體系和獎金分配體系；在關(guān)注人力資本的直接投資與收益的同時，要通過培訓(xùn)工作的深入開展，促進(jìn)人力資本的保值與增值。
      三是業(yè)務(wù)創(chuàng)新機(jī)制。我國銀行業(yè)的國際化進(jìn)程尚處于起步階段，還缺乏成熟、系統(tǒng)的國際金融業(yè)務(wù)運(yùn)行經(jīng)驗，尚未積累起足夠的國際金融風(fēng)險的防范和控制經(jīng)驗。因此，在銀行業(yè)的國際化進(jìn)程中，對金融產(chǎn)品的設(shè)計和選擇上，一方面，要遵從國際銀行業(yè)的經(jīng)營原則和金融產(chǎn)品運(yùn)行慣例，在統(tǒng)一的市場規(guī)則平臺上經(jīng)營業(yè)務(wù)；另一方面，必須根據(jù)銀行業(yè)的經(jīng)營管理水平和風(fēng)險控制能力，按照循序漸進(jìn)的原則，選擇國際銀行業(yè)已經(jīng)運(yùn)行成熟，適合我國銀行業(yè)的金融產(chǎn)品序列。如在業(yè)務(wù)品種的布局構(gòu)造上重點采取跟進(jìn)戰(zhàn)略，積極加強(qiáng)與國際著名銀行的合作，借鑒和引入國際金融市場上已經(jīng)趨于成熟的金融產(chǎn)品，對于國際金融市場尚不成熟、風(fēng)險可控性較差的金融產(chǎn)品要嚴(yán)格限制發(fā)展；對經(jīng)營風(fēng)險相對較高的資產(chǎn)性業(yè)務(wù)，在嚴(yán)格、審慎管理的基礎(chǔ)上，根據(jù)國際金融市場和所在國家、地區(qū)經(jīng)濟(jì)和金融環(huán)境的變化，主要參與以國際著名銀行為牽頭行，以經(jīng)濟(jì)實力較強(qiáng)、具有良好經(jīng)營業(yè)績的大型跨國公司為借款主體的大型銀團(tuán)貸款和項目融資，以此形成核心型資產(chǎn)業(yè)務(wù)，以有效規(guī)避最初進(jìn)入市場的風(fēng)險。
      有選擇地推進(jìn)中國銀行業(yè)對國外銀行機(jī)構(gòu)的重組、并購和聯(lián)合經(jīng)營是加快我國商業(yè)銀行國際化進(jìn)程的重要途徑。我國銀行業(yè)從總體看仍具有典型的以國內(nèi)資源為主體的“內(nèi)資源型”特點，根據(jù)銀行業(yè)發(fā)展的一般規(guī)律，銀行業(yè)務(wù)向境外進(jìn)行延伸和拓展涉及境外機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)布局、進(jìn)入市場的培育和滲透、與當(dāng)?shù)刂髁鹘?jīng)濟(jì)和金融市場的融合及大量金融人員的配備等，需要進(jìn)行充分準(zhǔn)備和策劃，要經(jīng)過一個較為漫長的階段。國內(nèi)銀行業(yè)“走出去”除主要采取以獨(dú)立設(shè)置機(jī)構(gòu)進(jìn)行網(wǎng)點布局以外，應(yīng)積極借鑒花旗銀行、瑞士聯(lián)合銀行和瑞穗銀行等國際大型銀行并購、重組的成功經(jīng)驗，有計劃的采取對國外銀行機(jī)構(gòu)進(jìn)行重組、并購和聯(lián)合經(jīng)營的方式，低成本地進(jìn)入國際金融市場。2001年，工商銀行下屬的工銀亞洲在充分論證和調(diào)研的基礎(chǔ)上，以7億多港幣成功收購香港華比富通銀行的零售業(yè)務(wù)及其30多個零售機(jī)構(gòu)，實現(xiàn)了在香港地區(qū)銀行零售業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，取得了良好的社會反響和經(jīng)濟(jì)效益。經(jīng)過短短幾年的發(fā)展．目前，工銀亞洲已經(jīng)成為工商銀行跨國經(jīng)營的重要旗艦和香港地區(qū)重要的金融骨干機(jī)構(gòu)。
      從我國銀行業(yè)國際化經(jīng)營戰(zhàn)略考慮，應(yīng)在國際金融中心地區(qū)，如香港、新加坡、日本、法蘭克福以及紐約，在充分研究。論證和評價基礎(chǔ)上，選擇若干中小商業(yè)銀行以協(xié)議收購、杠桿收購、參股經(jīng)營、業(yè)務(wù)合作與聯(lián)合經(jīng)營等方式，進(jìn)行收購和重組，并以此為重要平臺，有計劃地拓展我國銀行業(yè)的國際化布局。
      四、當(dāng)代中國商業(yè)銀行國際化的“一個中心任務(wù)”
      中國商業(yè)銀行要實現(xiàn)國際化，首先必須有效提高國際競爭力，否則，即使走出去，最終還有可能退回來。而國際競爭力是一個動態(tài)的概念，一家銀行國際競爭力的強(qiáng)弱既不表現(xiàn)為一時、一地規(guī)模的大小和市場份額的高低，也不表現(xiàn)為某項業(yè)務(wù)、某個產(chǎn)品、某種技術(shù)的領(lǐng)先程度，而最終表現(xiàn)為銀行是否具有持續(xù)的成長性，缺乏持續(xù)成長性的銀行是沒有競爭力的。因此，穩(wěn)步實施成長管理戰(zhàn)略無疑是當(dāng)代中國商業(yè)銀行國際化的一個中心任務(wù)。
      從“物競天擇，適者生存”的進(jìn)化論觀點看，商業(yè)銀行持續(xù)成長性根植于它對環(huán)境的適應(yīng)能力，能否做到直面現(xiàn)實，因勢而變。在當(dāng)今瞬息萬變的經(jīng)濟(jì)金融運(yùn)行環(huán)境中，一家銀行要取得成功，必須對外部環(huán)境保持高度的靈敏度，要時刻研究分析影響銀行未來發(fā)展的經(jīng)濟(jì)環(huán)境、政策環(huán)境、法律環(huán)境、社會環(huán)境、文化環(huán)境的變化趨勢，切實做到內(nèi)外兼修：即一方面苦煉內(nèi)功，不斷提高管理素質(zhì)和綜合實力；另一方面對外拓展，不斷開發(fā)新的市場步入新的領(lǐng)域，才能最終實現(xiàn)穩(wěn)步持續(xù)成長的目標(biāo)。
      （一）著眼練好內(nèi)功，在業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)張的同時不斷提高管理素質(zhì)和資產(chǎn)質(zhì)量。
      （二）面向新的市場，以新的戰(zhàn)略驅(qū)動力來推動各項業(yè)務(wù)的持續(xù)健康發(fā)展。在國際化戰(zhàn)略的具體實施過程中，中國商業(yè)銀行需要堅持以下三個原則：一是循序漸進(jìn)的原則。二是地域擴(kuò)展戰(zhàn)略。這是國際化面臨的關(guān)鍵問題，國際化進(jìn)程實際上也就是走出去的過程。在國外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，開展業(yè)務(wù)，是國際化的基礎(chǔ)。好的地域戰(zhàn)略，可以使我們在發(fā)展業(yè)務(wù)、追求利潤時，最大可能地規(guī)避風(fēng)險，這是企業(yè)經(jīng)營的首要原則，也是企業(yè)自身的內(nèi)在要求。從現(xiàn)在的形勢來看，國際化應(yīng)分以下三步推進(jìn):首先在世界級的金融中心開展業(yè)務(wù)。一則可以了解最新的信息，二則也可以向領(lǐng)先的同行學(xué)習(xí)先進(jìn)的管理和經(jīng)營經(jīng)驗；其次重點放在發(fā)達(dá)工業(yè)化和新興的工業(yè)國家，在這些國家有相對健全的法制環(huán)境和政治環(huán)境，風(fēng)險較??；最后，在時機(jī)成熟時可以面向東歐等轉(zhuǎn)軌國家和第三世界國家。三是區(qū)位發(fā)展原則。所謂區(qū)位戰(zhàn)略，是指商業(yè)銀行根據(jù)區(qū)位優(yōu)勢，選擇海外機(jī)構(gòu)的地區(qū)分布。優(yōu)勢主要包括東道國的法律環(huán)境和金融管制程度，以及海外金融機(jī)構(gòu)設(shè)立的位置是否為國際金融中心，離總行客戶的遠(yuǎn)近，進(jìn)出口的便利程度等幾個方面。從區(qū)位優(yōu)勢看，我國銀行實行全球性區(qū)位戰(zhàn)略應(yīng)向以下國家和地區(qū)傾斜：向國際金融中心傾斜。這些地區(qū)包括紐約、倫敦、東京、法蘭克福、蘇黎世、新加坡、香港、巴哈馬、巴林等。這些地區(qū)雖然金融管制程度高，進(jìn)入成本和運(yùn)營成本也會高一些，但是，具有巨大的市場規(guī)模且能在激烈的競爭中把握金融創(chuàng)新的步伐，同時有利于直接吸收先進(jìn)的國際金融管理經(jīng)驗；向與我國有密切經(jīng)濟(jì)貿(mào)易往來的亞太地區(qū)傾斜。亞太地區(qū)是近年來經(jīng)濟(jì)發(fā)展最快，貿(mào)易和投資潛力最大的地區(qū)。
      j.銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的概念及特征。
      銀行負(fù)債：商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)是形成商業(yè)銀行主要資金來源的業(yè)務(wù), 是其最基本、最主要的業(yè)務(wù)。在商業(yè)銀行的全部資金來源中 90% 以上來自于負(fù)債。商業(yè)銀行的負(fù) 債主要由存款借入負(fù)債和其他負(fù)債組成。銀行負(fù)債的規(guī)模和結(jié)構(gòu), 決定了整個銀行的經(jīng)營規(guī)模和經(jīng)營方向, 而負(fù)債結(jié)構(gòu)和成本的變化, 則極大地影響著銀行盈利水平和風(fēng)險狀況。
      商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的特點：（1）能夠用貨幣計量的；
      （2）必須是在業(yè)務(wù)經(jīng)營管理過程中形成的；（3）是必須要償還的；
      （4）只有在償還后才會消逝的；（5）必須是合法的。作用：
      (1)是銀行經(jīng)營的先決條件，是銀行開展資產(chǎn)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)和前提。(2)是保持流動性的手段。(3)把閑散資金轉(zhuǎn)化為資本。(4)構(gòu)成社會流通中的貨幣量(現(xiàn)金+存款)(5)是銀行同社會各界聯(lián)系的主要渠道。構(gòu)成：
      存款負(fù)債（交易存款、非交易存款）、借入負(fù)債（同業(yè)拆借、中央銀行借款、回購協(xié)議、歐洲貨幣市場借款、發(fā)行中長期債券）
      [8]金融危機(jī)系列問題
      a.金融危機(jī)對各行業(yè)的影響，主要是哪種類型的企業(yè)深受影響？
      大量國際金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)給國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)帶來的直接影響，包括兩方面:一方面，我國的金融機(jī)構(gòu)、投資者持有較多的次級債券，形成實際損失；另一方面，金融危機(jī)導(dǎo)致美國出現(xiàn)衰退，它會傳導(dǎo)到中國來。
      金融危機(jī)影響最大的就是中小企業(yè)，而大企業(yè)影響不大。金融危機(jī)導(dǎo)致中小企業(yè)本來就很困難的融資更加是難上加難，基本上無法融資；金融危機(jī)導(dǎo)致的市場需求減少，原材料價格上漲，但產(chǎn)品的價格不變的情況了小企業(yè)的產(chǎn)品失去競爭，生存的機(jī)會會變小。對勞動密集型企業(yè)來說，幾乎是災(zāi)難。由于國外市場萎縮，生產(chǎn)成本上升，將會導(dǎo)致企業(yè)倒閉，工人工資下降以致失業(yè).對高科技密集型企業(yè)來說影響不大。
      b.利率上調(diào)和存款準(zhǔn)備金率上調(diào)的看法及中國的通貨膨脹問題。
      中國人民銀行18日宣布，自2月24日起上調(diào)存款準(zhǔn)備金率0.5個百分點，為自去年初以來第八次上調(diào)存款準(zhǔn)備金率，也是2011年的第二次上調(diào)。2月8日央行加息0.25個百分點，為應(yīng)對通脹，自去年10月以來已連續(xù)三次加息。貨幣政策由寬松轉(zhuǎn)為穩(wěn)健，市場對此已有預(yù)期。此次調(diào)整與去年11月分的兩次接連調(diào)整相比，不會造成較大波動。但隨著存款準(zhǔn)備金率的逐漸提高，商業(yè)銀行間對于存款的爭奪勢必將更加激烈。央行預(yù)防春節(jié)后銀行產(chǎn)生放貸沖動，抑制貨幣增速過快增長態(tài)度堅決，而這將有利于政策效果的實現(xiàn)。這種壓力使得央行不得不再次提高存款準(zhǔn)備金率，這樣一方面成本較低，另一方面也可以對沖2月份形成的3630億元市場凈投放，達(dá)到減弱銀行放貸沖動的目的。而央行提高存款準(zhǔn)備金率除了縮減銀行間市場資金流動性，抑制銀行放貸沖動外，我們認(rèn)為，還有減弱貨幣增速的意圖。
      央行緊縮政策已進(jìn)入加速通道，因為1月20日央行才上調(diào)過存款準(zhǔn)備金率。目前央行在通過加息、提高存款準(zhǔn)備金率等多種手段促進(jìn)資金回流，同時用房地產(chǎn)市場的調(diào)控與回收流動性結(jié)合，目的就是要減緩經(jīng)濟(jì)增速，完成結(jié)構(gòu)性的轉(zhuǎn)換。按此前判斷的“法定存款準(zhǔn)備金率最高可能到22%的預(yù)測”來看，此次上調(diào)后，大型金融機(jī)構(gòu)存款準(zhǔn)備金率在19.5%，也即還有大概4-5次的上調(diào)空間。預(yù)計3月和4月份各加一次，接下來2次的時點要看具體情況。此次上調(diào)存款準(zhǔn)備金率仍然將凍結(jié)資金約3600億元，目的就是抗通脹。
      2月份以及隨后的3個月都有大量的央票將到期，上調(diào)存款準(zhǔn)備金率可以對沖這個情況，對銀行利潤的負(fù)面影響大概在0.37%左右。本次調(diào)整準(zhǔn)備金率，原因在于：第一，央行今年抗通脹與回收流動性任務(wù)艱巨，存款準(zhǔn)備金率工具作為重要的貨幣政策工具，今年將較頻繁的使用。第二，央行近14周向市場投放1萬億左右資金，未來到期票據(jù)較多；且央票一二級市場利率倒掛70個基點，對機(jī)構(gòu)無吸引力，因此存款準(zhǔn)備金率上調(diào)作為加息的伴隨工具較多使用成為必然。第三，盡管一月信貸投放低于市場預(yù)期，但或已高出央行調(diào)控目標(biāo)，存款準(zhǔn)備金率上調(diào)也是作為對商業(yè)銀行的提醒。不過，鑒于目前商業(yè)銀行超額存準(zhǔn)率補(bǔ)充較多，本次對商業(yè)銀行短期影響不大，累次疊加效應(yīng)將逐漸顯現(xiàn)。
      四季度以來，居民消費(fèi)價格（CPI）出現(xiàn)快速上漲，10、11兩個月同比上漲顯著，尤其是11月份CPI漲幅“破五”，創(chuàng)2008年7月以來的新高，進(jìn)一步強(qiáng)化了社會通脹預(yù)期。對此我們要一分為二地來看。一方面，目前的通脹仍具有較明顯的結(jié)構(gòu)性、階段性特征。分類別看，食品和居住類是拉動CPI物價上漲的兩個主要因素，11月份，食品類價格同比上漲11.7%，對CPI的貢獻(xiàn)率是74%；居住類價格上漲5.8%，貢獻(xiàn)率是18%。在全球流動性充裕的大背景下，美元、歐元貶值使大宗商品漲價，特別是原油價格上漲，進(jìn)一步造成包括農(nóng)產(chǎn)品在內(nèi)的生產(chǎn)成本的增加，以及冬季對肉、蛋、菜的供應(yīng)與消費(fèi)變化等季節(jié)性因素也推動了相關(guān)商品價格的上漲。另一方面，我國抵御通脹的能力也是比較強(qiáng)的。近期國務(wù)院穩(wěn)定物價的一系列措施出臺后，市場已經(jīng)出現(xiàn)明顯積極反應(yīng)。畢竟，絕大多數(shù)工業(yè)品供過于求的局面沒有改變，上游價格向下游傳遞不易；糧食豐收連續(xù)7年，使得我國糧食庫存比較充裕，糧食總體供大于求，糧食價格不具有大幅上漲的基礎(chǔ)。特別是中央已明確提出，明年要把穩(wěn)定價格總水平放在更加突出的位置，并從生產(chǎn)供應(yīng)、流動性管理、價格監(jiān)管和補(bǔ)貼制度等多個方面采取措施。綜合各方面因素看，明年通脹總體有望保持在一個合理可接受的水平，但對調(diào)控節(jié)奏、管理力度的要求較高。
      c.中央銀行三大貨幣政策以及對資金流入的影響。
      1、銀行票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)：銀行將持有的票據(jù)到中央銀行貼現(xiàn)，中央銀行調(diào)控貼現(xiàn)率實現(xiàn)控制市場貨幣供應(yīng)。
      2、公開市場業(yè)務(wù)：中央銀行在市場上買賣政府債券，購買債券相當(dāng)于投放貨幣，賣出債券則是在收回貨幣。
      3、調(diào)整存款證備金率：提高或降低商業(yè)銀行必須存放在央行的準(zhǔn)備金數(shù)量，調(diào)高準(zhǔn)備金率則是在減少貨幣供給，降低準(zhǔn)備金率是在增加貨幣供給。d.對2010年股市的看法。
      2010股市特色：一邊是火焰，一邊是海水。融資額第一，漲幅全球墊底。
      1)全年滬指下跌469.06點，跌幅14.31%，在全球股票指數(shù)漲幅排名中列倒數(shù)第三，僅略強(qiáng)于身陷歐債危機(jī)的希臘和西班牙。但I(xiàn)PO募集資金量卻創(chuàng)下了全球最高。深交所因為創(chuàng)業(yè)板的登陸,躍居成為全球融資金額最大的資本市場，而中國也再次成為全球IPO最活躍的國家。統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示,截至上周末,今年A股IPO及再融資募集資金高近9400億元。而在今年的IPO大戲中,最大的贏家就是深圳的創(chuàng)業(yè)板和中小板,截至目前,今年在中小板和創(chuàng)業(yè)板上市的企業(yè)總數(shù)達(dá)310家左右.A股歷史上最大規(guī)模融資也產(chǎn)生于今年。7月15日，農(nóng)業(yè)銀行在上證所鳴鑼。其685.3億元的融資額超過2007年11月5日發(fā)行的中國石油，其首發(fā)募集資金668億元,在A股獨(dú)占鰲頭.2)行業(yè)的表現(xiàn)顯示出巨大的差異，電子元器件年內(nèi)漲幅達(dá)36%；房地產(chǎn)調(diào)空政策出臺，作為房地產(chǎn)行業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈的重要一環(huán)，鋼鐵股幾乎和房地產(chǎn)股同步下跌。地產(chǎn)板塊整體跌幅超過兩成，鋼鐵板塊成為熊股集中營。廣發(fā)證券從2006年停牌到今年借殼成功開盤,以419%位居漲幅第一;3)資產(chǎn)重組一直是股市永恒不變的主題.全年在全球金融環(huán)境不穩(wěn)定的情況下,股市突出了題材炒做和資源為王的主題思路.光華以300%位居全年漲幅第一梯隊.突出了重組特色,看來只有重組才能烏雞變鳳凰.小填空小選擇小簡答： 1.QFII的中文名稱；
      QFII（Qualified Foreign Institutional Investors）合格的境外機(jī)構(gòu)投資者的簡稱，QFII機(jī)制是指外國專業(yè)投資機(jī)構(gòu)到境內(nèi)投資的資格認(rèn)定制度。
      QDII是Qualified Domestic Institutional Investors（合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者）的英文首個字母縮寫。是指在人民幣資本項下不可兌換、資本市場未開放條件下，在一國境內(nèi)設(shè)立，經(jīng)該國有關(guān)部門批準(zhǔn)，有控制地,允許境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資境外資本市場的股票、債券等有價證券投資業(yè)務(wù)的一項制度安排。2.現(xiàn)金流量表是以什么為基礎(chǔ)的；
      現(xiàn)金流量表是以現(xiàn)金為基礎(chǔ)編制的。這里的“現(xiàn)金”是廣義的概念，包括現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物。3.三大財務(wù)報表——資產(chǎn)負(fù)債表，損益表，現(xiàn)金流量表。
      4.三元悖論是哪三元——本國貨幣政策的獨(dú)立性，匯率的穩(wěn)定性，資本的完全流動性 5.國際資本的流動方式；
      6.信用風(fēng)險——債務(wù)人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險。就大多數(shù)商業(yè)銀行來說，貸款是最大最明顯的信用風(fēng)險來源。即存在于傳統(tǒng)的貸款、債券投資等表內(nèi)業(yè)務(wù)中，又存在于信用擔(dān)保、貸款承諾及衍生產(chǎn)品交易等表外業(yè)務(wù)中。結(jié)算風(fēng)險是一種特殊的信用風(fēng)險。7.貸款的五級分類——正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。8.GDP的計算
      9.資產(chǎn)負(fù)債表的分錄； 10.資本充足率的計算公式
      核心資本比率=核心資產(chǎn)/風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)=核心資產(chǎn)/（信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)+12.5*市場風(fēng)險資本要求+12.5*操作風(fēng)險資本要求），一般要求不小于4% 總風(fēng)險資本比率=總資產(chǎn)/風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)=總資產(chǎn)/（信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)+12.5*市場風(fēng)險資本要求+12.5*操作風(fēng)險資本要求）），一般要求不小于8%  簡答：1.GDP與GNP的區(qū)別
      3.國際收支的概念以及主要包括哪些項目
      國際收支是由一個國家對外經(jīng)濟(jì)、政治、文化等各方面往來活動而引起的。生產(chǎn)社會化與國際分工的發(fā)展，使得各國之間的貿(mào)易日益增多，國際交往日益密切，從而在國際間產(chǎn)生了貨幣債權(quán)債務(wù)關(guān)系，這種關(guān)系必須在一定日期內(nèi)進(jìn)行清算與結(jié)算，從而產(chǎn)生了國際間的貨幣收支。國際間的貨幣收支及其他以貨幣記錄的經(jīng)濟(jì)交易共同構(gòu)成了國際收支的主要內(nèi)容。包括：經(jīng)常項目、資本和金融帳戶、儲備結(jié)算項目、錯誤與遺漏。4.商業(yè)銀行資本的作用，我國對銀行業(yè)最低資本的要求。
      銀行通常在三個意義上使用資本這個概念，即財務(wù)會計、銀行監(jiān)管和內(nèi)部風(fēng)險管理，分別對應(yīng)會計資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟(jì)資本。經(jīng)濟(jì)資本是銀行內(nèi)部管理人員根據(jù)銀行所承擔(dān)的風(fēng)險計算的、銀行需要保有的最低資本量。有時被稱為風(fēng)險資本，隨著風(fēng)險管理技術(shù)的演進(jìn)和銀行風(fēng)險環(huán)境的惡化逐步形成的，在銀行實踐中變得越來越重要。銀行的突出特點是高負(fù)債經(jīng)營，自有資本較少，因此發(fā)揮更重要的作用： 1.資本可以吸收銀行的經(jīng)營虧損，保持銀行的正常經(jīng)營。
      2.資本為銀行的注資、組織營業(yè)以及存款進(jìn)入前的經(jīng)營提供啟動資金。3.為銀行的擴(kuò)張、銀行新業(yè)務(wù)、新計劃的開拓與發(fā)展提供資金。
      4.銀行資本有助于樹立公眾對銀行的信心，它向銀行的債權(quán)人顯示了銀行的實力。5.銀行資本作為銀行增長的監(jiān)測者，有助于保證單個銀行增長的長期可持續(xù)性。銀行資本包括核心資本——商業(yè)銀行的權(quán)益資本（股本、盈余公積、資本公積和未分配利潤）和公開儲備；
      附屬資本包括未公開儲備、重估儲備、普通貸款儲備以及混合性債務(wù)工具。5.什么是離岸金融市場？有什么特點？ 離岸金融市場（offshore finance market），是指主要為非居民提供境外貨幣借貸或投資、貿(mào)易結(jié)算；外匯黃金買賣、保險服務(wù)及證券交易等金融業(yè)務(wù)和服務(wù)的一種國際金融市場，亦稱境外金融市場，其特點可簡單概括為市場交易以非居民為主，基本不受所在國法規(guī)和稅制限制。離岸金融市場在60年代的興起，使國際金融市場的發(fā)展進(jìn)入了一個全新的發(fā)展階段。(1)業(yè)務(wù)活動很少受法規(guī)的管制，手續(xù)簡便，低稅或免稅，效率較高。
      (2)離岸金融市場借貸貨幣是境外貨幣，借款人可以自由挑選貨幣種類。該市場上的借貸關(guān)系是外國放款人與外國借款人的關(guān)系，這種借貸關(guān)系幾乎涉及世界上所有國家。
      (3)離岸金融市場利率一般來說，其存款利率略高于國內(nèi)金融市場，利差很小，更富有吸引力和競爭性。
      5.CAMELs的具體內(nèi)容——資本充足性（capital adequacy）、資產(chǎn)質(zhì)量（asset quality）、管理（management）、盈利性（earnings）、流動性（liquidity）、市場風(fēng)險敏感度（sensitivity to market risk）
      6.VAR風(fēng)險價值的概念、方法的優(yōu)缺
      VaR（Value at Risk）一般被稱為“風(fēng)險價值”或“在險價值”，指在一定的置信水平下，某一金融資產(chǎn)（或證券組合）在未來特定的一段時間內(nèi)的最大可能損失。
      主要采用三種方法計算VaR值。⒈歷史模擬法（historical simulation method）⒉方差—協(xié)方差法 ⒊蒙特卡羅模擬法（Monte Carlo simulation）優(yōu)勢:1.可以用來簡單明了地表示市場風(fēng)險的大小，單位是美元或其他貨幣，沒有任何技術(shù)色彩，沒有任何專業(yè)背景的投資者和管理者都可以通過VaR值對金融風(fēng)險進(jìn)行評判； 2.可以事前計算風(fēng)險，不像以往風(fēng)險管理的方法都是在事后衡量風(fēng)險大小；
      3.不僅能計算單個金融工具的風(fēng)險，還能計算由多個金融工具組成的投資組合的風(fēng)險，這是傳統(tǒng)金融風(fēng)險管理所不能做到的。
      局限性:VaR方法衡量的主要是市場風(fēng)險，如單純依靠VaR方法，就會忽視其他種類的風(fēng)險如信用風(fēng)險。另外，從技術(shù)角度講，VaR值表明的是一定置信度內(nèi)的最大損失，但并不能絕對排除高于VaR值的損失發(fā)生的可能性。例如假設(shè)一天的99%置信度下的VaR=1000萬美元，仍會有1%的可能性會使損失超過1000萬美元。這種情況一旦發(fā)生，給經(jīng)營單位帶來的后果就是災(zāi)難性的。所以在金融風(fēng)險管理中，VaR方法并不能涵蓋一切，仍需綜合使用各種其他的定性、定量分析方法。亞洲金融危機(jī)還提醒風(fēng)險管理者：在險價值法并不能預(yù)測到投資組合的確切損失程度，也無法捕捉到市場風(fēng)險與信用風(fēng)險間的相互關(guān)系。7．特里芬難題
      一方面，美元作為國際支付手段與國際儲備手段，要求美元幣值穩(wěn)定，才會在國際支付中被其他國家所普遍接受。而美元幣值穩(wěn)定，不僅要求美國有足夠的黃金儲備，而且要求美國的國際收支必須保持順差，從而使黃金不斷流入美國而增加其黃金儲備。否則，人們在國際支付中就不愿接受美元。
      另一方面，全世界要獲得充足的外匯儲備，又要求美國的國際收支保持大量逆差，否則全世界就會面臨外匯儲備短缺、國際流通渠道出現(xiàn)國際支付手段短缺。但隨著美國逆差的增大，美元的黃金保證又會不斷減少，美元又將不斷貶值。8.經(jīng)濟(jì)附加值EVA的概念及指標(biāo)體系的計算 EVA=稅后營業(yè)凈利潤-資本總成本.公司每年創(chuàng)造的經(jīng)濟(jì)增加值等于稅后凈營業(yè)利潤與全部資本成本之間的差額。其中資本成本包括債務(wù)資本的成本，也包括股本資本的成本。目前，以可口可樂為代表的一些世界著名跨國公司大都使用EVA指標(biāo)評價企業(yè)業(yè)績。從算術(shù)角度說，EVA 等于稅后經(jīng)營利潤減去債務(wù)和股本成本，是所有成本被扣除后的剩余收入（Residual income）。EVA 是對真正 “經(jīng)濟(jì)”利潤的評價，或者說，是表示凈營運(yùn)利潤與投資者用同樣資本投資其他風(fēng)險相近的有價證券的最低回報相比，超出或低于后者的量值 9.理財產(chǎn)品和存款在風(fēng)險和收益上的區(qū)別.10.匯票何種情況下失效—支票6個月，票據(jù)兩年。11.會計公允價值計算的三種方法：
      直接使用可獲得的市場價格；如不能獲得市場價格，則應(yīng)使用公認(rèn)的模型估算市場價格；實際支付價格（無證據(jù)證明其不具有代表性）；允許使用企業(yè)特定的數(shù)據(jù)，該數(shù)據(jù)能被合理估算，并且與市場預(yù)期不沖突。13.最新審計法時間2006年
      14.去杠桿化定義，對金融經(jīng)濟(jì)的影響。
      “杠桿化”指的就是借債進(jìn)行投資運(yùn)營，以較少的本金獲取高收益。這種模式在金融危機(jī)爆發(fā)前為不少企業(yè)和機(jī)構(gòu)所采用，特別是投資銀行，杠桿化的程度一般都很高。當(dāng)資本市場向好時，這種模式帶來的高收益使人們忽視了高風(fēng)險的存在，等到資本市場開始走下坡路時，杠桿效應(yīng)的負(fù)面作用開始凸顯，風(fēng)險被迅速放大。對于杠桿使用過度的企業(yè)和機(jī)構(gòu)來說，資產(chǎn)價格的上漲可以使它們輕松獲得高額收益，而資本價格一旦下跌，虧損則會非常巨大，超過資本，從而迅速導(dǎo)致破產(chǎn)倒閉。
      金融危機(jī)爆發(fā)后，高“杠桿化”的風(fēng)險開始為更多人所認(rèn)識，企業(yè)和機(jī)構(gòu)紛紛開始考慮“去杠桿化”，通過拋售資產(chǎn)等方式降低負(fù)債，逐漸把借債還上。這個過程造成了大多數(shù)資產(chǎn)價格如股票、債券、房地產(chǎn)的下跌。
      在經(jīng)濟(jì)繁榮時期，金融市場充滿了大量復(fù)雜的、杠桿倍數(shù)高的投資工具。如果大部分機(jī)構(gòu)和投資者都加入“去杠桿化”的行列，這些投資工具就會被解散，而衍生品市場也面臨著萎縮，隨著市場流動性的大幅縮減，將會導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)衰退。15.國際收支失衡原因
      國際收支不平衡是絕對的、經(jīng)常的，而平衡則是相對的偶然的。
      1.周期性不平衡，由于國際間各國所處的階段不同而造成的不平衡。經(jīng)濟(jì)周期一般包括四個階段，危機(jī)---蕭條---復(fù)蘇---繁榮。當(dāng)一國處于繁榮階段，而貿(mào)易伙伴國處于衰退階段，易造成本國的貿(mào)易收支赤字。由于各國經(jīng)濟(jì)都會經(jīng)歷繁榮和衰退的交替，就有周期性，兩國的國際收支也會交替的出現(xiàn)順差和逆差。只要經(jīng)濟(jì)周期不太長，程度不太深，這種失衡就是短期的、較輕微的。
      2.結(jié)構(gòu)性不平衡，由于國際市場對本國的出口和進(jìn)口的需求條件發(fā)生變化，本國貿(mào)易結(jié)構(gòu)無法進(jìn)行調(diào)整所導(dǎo)致的國際收支不平衡。如果本國產(chǎn)品的供需結(jié)構(gòu)不能滿足國際市場產(chǎn)品供需結(jié)構(gòu)的變化，如不考慮資本項目，將會導(dǎo)致本國國際收支的長期不均衡。
      3.貨幣性不平衡，由于一國的價格水平、成本、匯率、利率等貨幣性因素而造成的國際收支不平衡。如果一個國家貨幣發(fā)行不當(dāng)，或其他因素引起的物價上漲，生產(chǎn)成本上升，本國產(chǎn)品競爭力下降，導(dǎo)致出口下降，進(jìn)口上升；或者利率下降導(dǎo)致資本外流增加，內(nèi)流減少，使一國國際收支處于逆差狀態(tài)。
      4.收入性不平衡，由于一國國民收入相對快速增長，導(dǎo)致進(jìn)口增長超過出口增長而引起的國際收支失衡。各國處于經(jīng)濟(jì)周期的不同階段和不同的經(jīng)濟(jì)增長率會導(dǎo)致收入水平不同，進(jìn)而影響進(jìn)出口需求。如一國的經(jīng)濟(jì)增長率相對較高，人們收入較高，進(jìn)口需求增加，國際收支會產(chǎn)生逆差。
      5.季節(jié)性和偶然性不平衡，由于季節(jié)變化或突發(fā)事件所造成的國際收支不平衡。如由于氣候原因造成一國糧食減產(chǎn)，出口減少，進(jìn)口增加。16.通貨膨脹的衡量指標(biāo)有哪幾個？優(yōu)缺點？ 所謂通貨膨脹，一般是指一定時期貨幣過多而引發(fā)商品和勞務(wù)的貨幣價格總水平的持續(xù)上漲的現(xiàn)象。
      1．按市場機(jī)制作用的標(biāo)準(zhǔn)來分，可分為公開型通貨膨脹和抑制型通貨膨脹。
      2．按物價上漲速度來分，可分為爬行的通貨膨脹、快步的通貨膨脹和惡性通貨膨脹。3．按人們對通貨膨脹的預(yù)期來分，又分為預(yù)期通貨膨脹和非預(yù)期通貨膨脹
      4．按通貨膨脹的成因來劃分，可分為需求拉上型、成本推進(jìn)型、結(jié)構(gòu)型和體制型通貨膨脹。
      通貨膨脹的衡量
      1．消費(fèi)物價指數(shù)（CPI）。也稱為零售物價指數(shù)或生活費(fèi)用指數(shù)，是一種用來衡量各個時期內(nèi)城市家庭和個人消費(fèi)的商品和勞務(wù)的價格平均變化程度的指標(biāo)。消費(fèi)物價指數(shù)的優(yōu)點是能及時反映消費(fèi)品供給和需求的對比關(guān)系，資料容易收集，公布次數(shù)較為頻繁（通常每月一次），能夠迅速直接地反映影響居民生活的價格趨勢。缺點是：范圍較窄，只包括社會最終產(chǎn)品中的居民消費(fèi)品這一部分，不包括公共部門的消費(fèi)、生產(chǎn)資料和資本產(chǎn)品以及進(jìn)出口商品，從而不足以說明全面的情況。
      2．批發(fā)物價指數(shù)（WPI）。也稱為生產(chǎn)者價格指數(shù)，是根據(jù)制成品和原材料的批發(fā)價格編制的指數(shù)。這一指數(shù)的優(yōu)點是對商業(yè)周期反應(yīng)靈敏，缺點是不包括勞務(wù)產(chǎn)品在內(nèi)，同時它只計算了商品在生產(chǎn)環(huán)節(jié)和批發(fā)環(huán)節(jié)上的價格變動，沒有包括商品最終銷售時的價格變動，其波動幅度常小于零售商品的價格波動幅度。因而，在用它判斷總供給和總需求的對比關(guān)系時，可能會出現(xiàn)信號失真的現(xiàn)象。
      3．國民生產(chǎn)總值折算指數(shù)（GNP Deflator）。是指按當(dāng)年價格計算的國民生產(chǎn)總額對按固定價格計算的國民生產(chǎn)總額的比率。國民生產(chǎn)總值折算指數(shù)所包括的商品和勞務(wù)的范圍最為廣泛，能夠較準(zhǔn)確地反映最終產(chǎn)品和勞務(wù)的一般物價水平變動情況。
      以上三種指數(shù)是西方國家衡量通貨膨脹的主要指標(biāo)，各有其優(yōu)缺點，所以需要合理適當(dāng)?shù)剡x擇指數(shù)，才能正確地把握通貨膨脹的程度。一般而言，在衡量通貨膨脹時，消費(fèi)物價指數(shù)使用得最為普遍。
      通貨膨脹的成因
      西方國家通貨膨脹成因理論
      1．需求拉上說。2．成本推動說。（1）工資推進(jìn)通貨膨脹。工資提高引起物價上漲，物價上漲又引起工資提高，在西方經(jīng)濟(jì)學(xué)中，稱為工資—價格螺旋。（2）利潤推進(jìn)通貨膨脹。利潤推進(jìn)通貨膨脹是指由于生產(chǎn)投入品或要素的價格因市場壟斷力量的存在而上升所形成的通貨膨脹.3．供求混合推動說。4．結(jié)構(gòu)性通貨膨脹。
      在我國社會主義經(jīng)濟(jì)建設(shè)的歷史進(jìn)程中，出現(xiàn)過三次通貨膨脹。一是建國初期的通貨膨脹，這是國民黨統(tǒng)治時期遺留下來的惡性通貨膨脹。二是“文革”期間的通貨膨脹。這次通貨膨脹主要表現(xiàn)為抑制型。物價雖然沒有上漲，但是商品供不應(yīng)求，憑票供應(yīng)，排隊購物的現(xiàn)象十分普遍，居民實際消費(fèi)水平下降；三是改革開放以后的若干年間出現(xiàn)了通貨膨脹。對各個時期通貨膨脹形成的原因，理論界都做了分析研究。概括起來主要有以下幾個方面：
      1．關(guān)于需求拉上（1）財政赤字。改革開放以前，我國實行的是高度集中的計劃體制，體現(xiàn)在分配領(lǐng)域，就是以財政手段分配為主，財政分配要占整個國民收入的1／3以上。而財政的支出又主要是用于基本建設(shè)。由于國家作為投資主體，對資金的使用缺乏約束機(jī)制，同時在趕超戰(zhàn)略思想的指導(dǎo)下，基本建設(shè)規(guī)模的安排往往超過財政收入水平，因此就形成財政赤字，而財政赤字的彌補(bǔ)又往往是通過貨幣發(fā)行和向銀行透支的方式來解決的。（2）信用膨脹。信用膨脹就是銀行貸款的規(guī)模超過了國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實際需要，從而導(dǎo)致貸款的貨幣投入沒有相應(yīng)的產(chǎn)出。這就意味著在既定的供給條件下，貨幣的供應(yīng)增加丁，從而形成需求過旺，物價上漲。
      2．關(guān)于成本推動。體制改革以來，打破了傳統(tǒng)的幾乎完全僵化、凍結(jié)的工資及物價模式，工資、物價的嚴(yán)格管制逐步放松。（1）工資的上漲。企業(yè)的管理與企業(yè)職工在利益上是一致的，他們都以工資、獎金作為自己合法的收入。企業(yè)職工在個人收入方面有追求最大化的行為，而管理者僅僅是經(jīng)營者而非所有者的身份，對企業(yè)職工的這種愿望，會給予默許或公開化地贊同，這就促使了企業(yè)工資水平的不斷增長。（2）原材料價格的上漲。由于原有的價格體系不合理，在理順價格體系的過程中，國家多次調(diào)整了原材料與制成品的不合理比價，原材料價格的上升，直接地增加了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營成本，這種成本的增加，轉(zhuǎn)嫁到產(chǎn)品價格。
      3．關(guān)于結(jié)構(gòu)性因素。有許多學(xué)者認(rèn)為：中國在長期的計劃經(jīng)濟(jì)的作用下，由于主觀或客觀上的原因，國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展是不均衡的。即使存在社會供給和需求總量平衡的條件下，仍存在著經(jīng)濟(jì)部門和結(jié)構(gòu)上的不合理性，某些部門發(fā)展滯后，導(dǎo)致產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)性供求失衡，短線制約嚴(yán)重。另外．如果國家為了改變不合理的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，往往會對一些部門實施一些膨脹的政策，如減稅、增加貨幣供給等，這樣，這些優(yōu)惠政策和追加的投資就會導(dǎo)致貨幣供給過多，需求增加，從而拉上了物價水平。這些實質(zhì)上都和結(jié)構(gòu)性因素有關(guān)。
      4．關(guān)于綜合因素。有人認(rèn)為，中國通貨膨脹的形成機(jī)理十分復(fù)雜，應(yīng)當(dāng)從多方面綜合進(jìn)行分析。這種綜合因素的分析研究，實際上是包含了前面所述的需求、成本、結(jié)構(gòu)因素在內(nèi)的另一個角度的考察，即從體制性因素、政策性因素和一般因素來尋找通貨膨脹的根源。(1)體制性因素。即從現(xiàn)行經(jīng)濟(jì)體制上來分析判斷形成通貨膨脹的原因。包括銀行信貸管理體制、企業(yè)制度、價格體系等等體制性因素。這些因素，從一定意義上講，是中國通貨膨脹形成的真正根源。(2)政策性因素。政策性因素是指宏觀經(jīng)濟(jì)政策選擇不當(dāng)(如過松或過緊)對社會總供求均衡帶來的不利影響。包括財政預(yù)算規(guī)模的大小、赤字的高低、信貸規(guī)模的大小，銀根松緊以及一定時期的貨幣政策方面的因素，以及國家產(chǎn)業(yè)政策方面的原因等等。(3)一般性因素。所謂一般性因素，指的是單純由于經(jīng)濟(jì)成長或經(jīng)濟(jì)發(fā)展等過程中存在足以引發(fā)物價總水平持續(xù)上漲的中性原因。這些原因包括的內(nèi)容十分廣泛。比如中國的國情是人口眾多，可耕地少，極易形成農(nóng)產(chǎn)品及消費(fèi)品價格的上漲。通貨膨脹的效應(yīng)
      1、收入分配效應(yīng)。所謂收入分配效應(yīng)，即由于通貨膨脹形成的物價上漲而造成的收入再分配。
      2、財富分配效應(yīng)。通貨膨脹不僅引起收入的再分配，而且也會引起人們持有財富的再分配，又稱資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整效應(yīng)。
      3、強(qiáng)制儲蓄效應(yīng)。這里所說的儲蓄是指用于投資的貨幣積累。
      4、資源配置效應(yīng)。通貨膨脹時期，會引起整個社會資源配置上的紊亂，運(yùn)作效率降低，以致總產(chǎn)出減少，國民生活水平下降。
      5、通貨膨脹與經(jīng)濟(jì)成長(產(chǎn)出效應(yīng))。通貨膨脹有可能影響真實的經(jīng)濟(jì)投資和經(jīng)濟(jì)增長率，其渠道是多種多樣的。6 惡性通貨膨脹將導(dǎo)致社會與經(jīng)濟(jì)危機(jī)。通貨膨脹的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)是客觀存在的，只要存在通貨膨脹，前面所述的幾個經(jīng)濟(jì)效應(yīng)就會發(fā)揮作用。
      宏觀緊縮政策。這是比較傳統(tǒng)的抑制和治理通貨膨脹的手段。它的基本精神，從根本上講，就是收縮通貨減少需求。
      1．緊縮性貨幣政策即貨幣通過壓縮限制商業(yè)銀行信貸規(guī)模，減少貨幣供給量，實現(xiàn)宏觀緊縮的目的。我國習(xí)慣上稱之為抽緊銀根。具體辦法是運(yùn)用中央銀行的三大政策工具來實現(xiàn)。（1）通過公開市場業(yè)務(wù)的操作，出售證券，回籠貨幣資金，以相應(yīng)減少經(jīng)濟(jì)體系中的貨幣存量；（2）通過提高貼現(xiàn)及再貼現(xiàn)率來影響市場利率，以期提高借款成本，控制商業(yè)銀行的信貸規(guī)模，減少對信貸的需求；（3）通過提高法定準(zhǔn)備率，用以縮小貨幣擴(kuò)張乘數(shù)。
      2．緊縮性財政政策即政府通過增收減支的辦法來抑制總需求的增長，實現(xiàn)宏觀緊縮。具體的辦法：(1)增稅。增稅一方面可以增加政府的收入，減少財政赤字，達(dá)到減少貨幣發(fā)行量的目的。另一方面，增稅使得企業(yè)利潤相對減少，企業(yè)的投資需求旺盛的局面得到了緩解。(2)削減政府開支。政府支出的減少，在財政收入不變的情況下，就可以削減財政赤字，從而減少貨幣發(fā)行；另外政府開支的減少，也直接地減少了總需求，因為政府開支是總需求的重要組成部分。
      反通貨膨脹的其他對策。除了上述三種比較常見的反通貨膨脹政策以外，各國在長期的反通貨膨脹斗爭中，總結(jié)了許多寶貴經(jīng)驗，提出了許多有針對性的反通貨膨脹的其他對策。這些對策有供應(yīng)政策、改革市場結(jié)構(gòu)、國際合作等措施和政策。17.計算不良貸款率，撥備率，分析。
      不良貸款率計算公式如下：不良貸款率＝（次級類貸款＋可疑類貸款＋損失類貸款）／各項貸款×100% 18.銀行的資本，構(gòu)成，作用
      19.次級債務(wù)定義。長期次級債務(wù)在計入銀行資本時如何處理。
      長期次級債務(wù)是指原始期限最少在5年以上的次級債務(wù)。如果長期次級債務(wù)要計入資本的話，除了要滿足一般次級債務(wù)的特點之外，中國銀監(jiān)會還規(guī)定，商業(yè)銀行發(fā)行的次級債務(wù)必須是無擔(dān)保的、不以銀行資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押的。次級債務(wù)工具列入附屬資本時，在距到期日前最后五年，其可計入附屬資本的數(shù)量每年要累計折扣20%。如一筆十年期的次級債券，第六年計入附屬資本的數(shù)量為100%，第七年為80%，第八年為60%，第九年為40%，到第十年的時候，就只能有20%了。20.資本充足率何時提出。21.新《巴》的特點
      新巴塞爾協(xié)議的一個顯著特色是：除了傳統(tǒng)的最低資本要求外，額外增加了對銀行另外兩個層面的要求，從而形成了“三支柱”的資本監(jiān)管框架結(jié)構(gòu)。具體來說，第一大支柱為“最低資本要求”，要求銀行必須具備與其風(fēng)險狀況相匹配的最低資本額度，即資本必須至少占風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的 8%。第二大支柱是“監(jiān)督性審查流程”，要求銀行必須開發(fā)一套程序，評估與其風(fēng)險狀況相適應(yīng)的整體資本充足率，而監(jiān)管機(jī)構(gòu)有責(zé)任對銀行的資本充足率和風(fēng)險管理質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督。第三大支柱是“培育市場紀(jì)律的手段”，主要是通過加強(qiáng)市場披露要求來確保市場對銀行的約束效果。具體來說，如果資本充足狀況和風(fēng)險控制能力良好，則銀行一般能以更優(yōu)惠的價格和條件從市場上獲取資源；反之，如果資本水平不足而風(fēng)險程度偏高，則銀行要想從市場上獲得資源，往往要支付更高的風(fēng)險溢價、提供額外的擔(dān)?；虿扇∑渌Ｈ胧?。這樣，只要加強(qiáng)銀行在關(guān)聯(lián)方、資本結(jié)構(gòu)、風(fēng)險暴露和管理程序以及資本充足性等方面的信息披露要求，銀行考慮到市場的反響及其相應(yīng)后果，就會有動力改善內(nèi)部經(jīng)營，有效配置資源并全面控制經(jīng)營風(fēng)險。新資本協(xié)議的內(nèi)容更廣、更復(fù)雜。新協(xié)議將對國際銀行監(jiān)管和許多銀行的經(jīng)營方式產(chǎn)生極為重要的影響。首先要指出，以三大要素(資本充足率、監(jiān)管部門監(jiān)督檢查和市場紀(jì)律)為主要特點的新協(xié)議代表了資本監(jiān)管的發(fā)展趨勢和方向。新資本協(xié)議提出了兩種處理信用風(fēng)險辦法：標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部評級法。將內(nèi)部評級法用于資本監(jiān)管是新資本協(xié)議的核心內(nèi)容。22.當(dāng)一家銀行流動性不足時，監(jiān)管當(dāng)局采取哪些救援措施。商業(yè)銀行一般都有應(yīng)付流動性危機(jī)的緊急預(yù)案。但是，事實證明流動性危機(jī)很少會按照人們預(yù)料的方式發(fā)展。一般來說，當(dāng)銀行最初遇到流動性問題時，可以采取以下措施。
      （一）從銀行同業(yè)借款。但是一旦市場上獲知該銀行遇到流動性危機(jī)，則很難再從市場上獲得資金，否則，融資成本會相當(dāng)高；
      （二）實現(xiàn)存款的多元化。但是，這一措施發(fā)生作用要相當(dāng)長的時間，遠(yuǎn)水難解近渴；
      （三）停止發(fā)放貸款。該措施在短期內(nèi)會發(fā)生作用，但停止放款會使銀行最終失去利潤、市場份額和公眾對它的信心；
      （四）出售資產(chǎn)。該措施也可以在短期內(nèi)發(fā)揮作用。但是，一般來講容易出售的資產(chǎn)都是質(zhì)量較好的資產(chǎn)，而剩下的都是缺乏流動性和質(zhì)量差的資產(chǎn)，那么如果問題嚴(yán)重的話，銀行的盈利性和清償能力都會受到影響；
      （五）資產(chǎn)證券化。通過這種機(jī)制銀行可以在短期內(nèi)通過出售證券化資產(chǎn)而獲得流動性。但是從長遠(yuǎn)的角度來看，如果借款人最后不能履約，這種做法并不能使銀行免于承擔(dān)損失；
      （六）股東的支持。通過股東追加資本或者把股東在銀行的存款轉(zhuǎn)為期限較長的次級債務(wù)，有利于改善銀行的盈利性和流動性。
      （七）處理好與媒體的關(guān)系，盡量限制對銀行不利的傳聞；
      （八）最后使用中央銀行的最后貸款人的便利。
      上述措施都有各自的局限性，因此應(yīng)考慮銀行的具體情況，采用不同的措施組合，從而找出副作用最小的方案。
      23.什么是貸款分類？我國實行哪兩種分類方法？ 銀行根據(jù)審慎的原則和風(fēng)險管理的需要，定期對信貸資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行審查，并將審查的結(jié)果分析歸類，這一過程稱為貸款分類。對貸款進(jìn)行分類是商業(yè)銀行據(jù)以提取貸款損失準(zhǔn)備金的基礎(chǔ)。我國實行的貸款分類方法有兩種。一種是以期限為基礎(chǔ)的貸款分類方法（term based loan classification），即按照貸款逾期的程度，以及其他貸款特征，將貸款劃分為：正常、逾期、呆滯、呆帳。這也是我們傳統(tǒng)上所說的“一逾兩呆”，后三類合稱不良貸款。另一種是以風(fēng)險為基礎(chǔ)的貸款分類方法（risk based loan classification）。該方法是根據(jù)借款人的還款能力，將貸款的質(zhì)量劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五個檔次。這也就是我們平時所說的貸款五級分類。后三類稱為不良貸款。不良貸款比率=不良貸款余額/貸款總額 相對而言，以風(fēng)險為基礎(chǔ)的貸款分類與以期限為基礎(chǔ)的貸款分類相比較，能夠更加真實地反映貸款的質(zhì)量。該方法將逐步取代“一逾兩呆”的方法。24.貸款損失準(zhǔn)備金包括哪些種類？計提方法和比例。
      商業(yè)銀行提取的貸款損失準(zhǔn)備金一般有三種：一般準(zhǔn)備金、專項準(zhǔn)備金和特別準(zhǔn)備金。
      一般準(zhǔn)備金是商業(yè)銀行按照貸款余額的一定比例提取的貸款損失準(zhǔn)備金。我國商業(yè)銀行現(xiàn)行的按照貸款余額1%計提的貸款呆帳準(zhǔn)備金就相當(dāng)于一般準(zhǔn)備金。
      專項準(zhǔn)備金應(yīng)該針對每筆貸款根據(jù)借款人的還款能力、貸款本息的償還情況、抵押品的市價、擔(dān)保人的支持度等因素，分析風(fēng)險程度和回收的可能性合理計提。我國現(xiàn)行的《貸款損失準(zhǔn)備金計提指引》規(guī)定，專項準(zhǔn)備金要根據(jù)貸款風(fēng)險分類的結(jié)果，對不同類別的貸款按照建議的計提比例進(jìn)行計提。
      特別準(zhǔn)備金是針對貸款組合中的特定風(fēng)險，按照一定比例提取的貸款損失準(zhǔn)備金。特別準(zhǔn)備金與普通和專項準(zhǔn)備金不同，不是商業(yè)銀行經(jīng)常提取的準(zhǔn)備金。只有遇到特殊情況才計提特別準(zhǔn)備金。在很多西方發(fā)達(dá)國家，貸款損失準(zhǔn)備金如何計提、計提比例是多少，都是由商業(yè)銀行按照審慎原則自主決定的，計提標(biāo)準(zhǔn)主要是根據(jù)貸款分類的結(jié)果和對貸款損失概率的歷史統(tǒng)計。在轉(zhuǎn)軌經(jīng)濟(jì)國家則一般由監(jiān)管當(dāng)局確定計提原則，確定計提比例的參照標(biāo)準(zhǔn)。
      根據(jù)我國《銀行貸款損失準(zhǔn)備計提指引》規(guī)定，銀行應(yīng)按季計提一般準(zhǔn)備，一般準(zhǔn)備年末余額不得低于年末貸款余額的1%；銀行可以參照以下比例按季計提專項準(zhǔn)備：對于關(guān)注類貸款，計提比例為2%；對于次級類貸款，計提比例為25%；對于可疑類貸款，計提比例為50%；對于損失類貸款，計提比例為100%。其中，次級和可疑類貸款的損失準(zhǔn)備，計提比例可以上下浮動20%。特種準(zhǔn)備由銀行根據(jù)不同類別（如國別、行業(yè)）貸款的特種風(fēng)險情況、風(fēng)險損失概率及歷史經(jīng)驗，自行確定按季計提比例。
      不良貸款撥備覆蓋率是衡量商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備金計提是否充足的一個重要指標(biāo)。
      不良貸款撥備覆蓋率=貸款損失準(zhǔn)備金計提余額/不良貸款余額。
      25.貸款的集中風(fēng)險。
      根據(jù)金融學(xué)理論，資產(chǎn)分散能降低風(fēng)險。如果貸款過于集中于某一個行業(yè)、地區(qū)、客戶或貸款類型的話，就會產(chǎn)生貸款集中的風(fēng)險。也就是我們平常所說的“把所有的雞蛋都放在一個籃子里”了。貸款集中的一個重要限制性指標(biāo)就是銀行對單一客戶的貸款余額與銀行資本總額的比例，一般規(guī)定不應(yīng)超過10%。最大10家貸款客戶的貸款比例高低也是衡量貸款集中度的重要因素，一般不應(yīng)超過銀行資本總額的50%。
      26.如何判斷一家銀行的好壞。簡單地說，監(jiān)管者評價一家銀行的好壞最基本地要看以下幾個方面：
      （一）資本充足率；
      （二）資產(chǎn)質(zhì)量；
      （三）管理，包括公司治理、內(nèi)部控制等；
      （四）盈利性；
      （五）流動性；
      （六）市場風(fēng)險的敏感度等。這就是監(jiān)管者最經(jīng)常使用的駱駝評級體系的六個主要方面。27.資本回報率和資產(chǎn)回報率。
      凈利差率等于銀行的利息收入減去利息支出，再除以生息資產(chǎn)（平均值）。凈利差率的高低非常重要，因為利息收入往往是銀行最重要的收入來源，而利息支出則往往是銀行最重要的支出項目。我國的商業(yè)銀行尤其是這樣。銀行的業(yè)務(wù)類型對凈利差（net interest margin）的影響很大。一般說來，零售銀行業(yè)中銀行的凈利差較高，而批發(fā)銀行業(yè)務(wù)中銀行的凈利差較低。而銀行之間的競爭壓力往往會導(dǎo)致凈利差率越來越低。而利差是有一個最低限度的，太低了以后就不足以彌補(bǔ)營業(yè)費(fèi)用。當(dāng)一家銀行的凈利差率過低或持續(xù)惡化時，就應(yīng)該對這家銀行引起警覺了。
      28.監(jiān)管當(dāng)局發(fā)現(xiàn)違反審慎規(guī)則時，采取哪些措施。
      一般來說，當(dāng)監(jiān)管當(dāng)局發(fā)現(xiàn)銀行雖然沒有違反法律、法規(guī)，但是存在不審慎的經(jīng)營行為時，可以要求商業(yè)銀行采取糾正措施，在一定的期限內(nèi)加以糾正。如果商業(yè)銀行沒有按照監(jiān)管當(dāng)局的要求改正，或者商業(yè)銀行的行為嚴(yán)重危及銀行的穩(wěn)健運(yùn)行、損害存款人和其他客戶合法權(quán)益的時候，經(jīng)過一定的程序可以對商業(yè)銀行采取以下措施。
      （一）責(zé)令暫停部分業(yè)務(wù)、停止批準(zhǔn)開辦新業(yè)務(wù)；
      （二）限制分配紅利和其他收入；
      （三）限制資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓；
      （四）責(zé)令控股股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)或者限制有關(guān)股東的權(quán)利；
      （五）停止批準(zhǔn)增設(shè)分支機(jī)構(gòu)。當(dāng)然，如果銀行發(fā)生了違法、違規(guī)行為，監(jiān)管當(dāng)局就要依照法律、法規(guī)的要求對其進(jìn)行處罰。29．回購協(xié)議。
      一般是指交易雙方在貨幣市場上買賣證券融通資金的同時簽訂一個協(xié)議，由賣方承諾在日后將證券如數(shù)買回，買方保證在日后將買入的證券回售給賣方。因此，回購協(xié)議基本上是一種以證券為擔(dān)保品的短期資金融通。期限在1天到6個月不等，具有金額大、風(fēng)險些期限短和收益低的特點，可以說是一種安全有效的短期融資工具。30.銀行規(guī)?？焖僭鲩L是好現(xiàn)象嗎？
      對于銀行規(guī)模的快速增長，我們應(yīng)該辨證地來看。一方面，銀行規(guī)模的快速增長可以給銀行帶來更多的業(yè)務(wù)機(jī)會和盈利增長點。但是，另一方面，銀行規(guī)模的過快增長也會給銀行的穩(wěn)健經(jīng)營帶來潛在的威脅。一些工業(yè)化國家銀行監(jiān)管人員的經(jīng)驗表明，增長過快是銀行遇到困難的重要信號之一，在增長的高峰期所開展的業(yè)務(wù)常常會使銀行陷入困境。伴隨業(yè)務(wù)的快速增長，往往會出現(xiàn)對于客戶的質(zhì)量不加選擇，放松貸款標(biāo)準(zhǔn)，對員工的激勵基于業(yè)務(wù)量的大小等現(xiàn)象。由于這種高增長帶來的問題不會立即顯現(xiàn)出來，因此，銀行管理層通常會向監(jiān)管當(dāng)局解釋這種高增長是基于對良好的宏觀經(jīng)濟(jì)和市場狀況的自然增長。作為股東和監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)當(dāng)對這種快速增長保持清醒的頭腦。
      1世界三大經(jīng)濟(jì)組織除了國際貨幣基金組織,世界銀行還有國際世界貿(mào)易組織。2東南亞金融危機(jī)是從泰國開始爆發(fā)的.3我國從2005年不良資產(chǎn)率第一次降到一位數(shù).4銀行監(jiān)管的目標(biāo)：一是通過審慎有效的監(jiān)管，保護(hù)廣大存款人和金融消費(fèi)者的利益；二是通過審慎有效的監(jiān)管，增進(jìn)市場信心；三是通過金融、相關(guān)金融知識的宣傳教育工作和相關(guān)信息的披露，增進(jìn)公眾對現(xiàn)代金融的了解；四是努力減少金融犯罪，維護(hù)金融穩(wěn)定。5商業(yè)銀行是吸收存款發(fā)放貸款辦理結(jié)算的機(jī)構(gòu).6會計的六個要素資產(chǎn),負(fù)債,所有者權(quán)益,收入,費(fèi)用,利潤.8商業(yè)銀行與客戶的交往原則是平等,自愿,誠實信用的原則.12會計報表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、利潤表.13銀監(jiān)會要向社會公布商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表,利潤表,所有者權(quán)益變動表等信息.14商業(yè)銀行應(yīng)該在金融企業(yè)會計制度基礎(chǔ)上對會計信息進(jìn)行匯總,做好會計報表.15我國試點資產(chǎn)證券化的兩個銀行是國開行和建行。
      18股東擁有依法享有資產(chǎn)收益,參與重大決策和選擇管理權(quán)的權(quán)利.1股票市盈率——市盈率指在一個考察期（通常為12個月的時間）內(nèi)，股票的價格和每股收益的比例。投資者通常利用該比例值估量某股票的投資價值，或者用該指標(biāo)在不同公司的股票之間進(jìn)行比較?！癙/E Ratio”表示市盈率；“Price per Share”表示每股的股價；“Earnings per Share”表示每股收益。即股票的價格與該股上一每股稅后利潤之比（P/E），該指標(biāo)為衡量股票投資價值的一種動態(tài)指標(biāo)。2中間業(yè)務(wù)的好處：
      不運(yùn)用或者不直接運(yùn)用銀行的自有資金；不承擔(dān)或不直接承擔(dān)市場風(fēng)險；以接受客戶委托為前提，為客戶辦理業(yè)務(wù)；以收取服務(wù)費(fèi)、賺取價差的方式獲得收益；種類多、范圍廣，產(chǎn)生的收入在商業(yè)銀行營業(yè)收入中所占的比重日益上升。
      3金融衍生工具——期貨合約（futures: stock index futures/commodity futures）、期權(quán)合約（option: put and call）、遠(yuǎn)期合同（forward rate agreement）、互換合同(currency swap)?？缙谛浴⒏軛U性、聯(lián)動性、高風(fēng)險性。
      8國際會計公認(rèn)的準(zhǔn)則——國際財務(wù)報告準(zhǔn)則IFRS,美國公認(rèn)會計原則。
      9商業(yè)銀行授信的范圍——銀行的授信包括貸款、項目融資、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、透支、保理、拆借和回購；以及貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌等。13成立商業(yè)銀行最低的注冊資金是多少? 設(shè)立全國性商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為十億元人民幣。設(shè)立城市商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為一億元人民幣，設(shè)立農(nóng)村商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為五千萬元人民幣。注冊資本應(yīng)當(dāng)是實繳資本。
      14商業(yè)銀行在一個會計結(jié)束后四個月內(nèi)向銀監(jiān)會提供經(jīng)營情況。
      15銀監(jiān)會監(jiān)管的機(jī)構(gòu)有——在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社等吸收公眾存款的金融機(jī)構(gòu)以及政策性銀行。對在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的設(shè)立的金融資產(chǎn)管理公司、信托投資公司、財務(wù)公司、金融租賃公司以及經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立的其他金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理。
      第三篇：銀行案件防范學(xué)習(xí)心得體會
      案件防范學(xué)習(xí)心得體會
      近期，江蘇海安鹽海村鎮(zhèn)銀行組織了全行一線職工進(jìn)行了信貸、會計、出納崗位培訓(xùn)和多次安全規(guī)章制度的集中學(xué)習(xí)，目的是為了增強(qiáng)行為排查、業(yè)務(wù)排查、責(zé)任排查、責(zé)任連帶、監(jiān)控持續(xù)、合規(guī)教育等等，建立健全常態(tài)化的案件風(fēng)險防控機(jī)制。我認(rèn)真參加了學(xué)習(xí)，并對這幾個文件反復(fù)品讀，特別是聽了案件通報，心情久久不能平靜。其中商業(yè)銀行涉案金額，風(fēng)險金額，商行的發(fā)案率都遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于其他專業(yè)銀行，內(nèi)控不嚴(yán)，內(nèi)部人員作案是所有案件的兩大基本特點?？吹竭@龐大的數(shù)字和那些觸目驚心的案件，沉思之后，頗多感慨；現(xiàn)就近期案件防控所學(xué)，特別是信貸這一塊的風(fēng)險防控作以下幾點體會：
      一、還款來源的調(diào)查：在一筆貸款中，最重要的就是要考慮貸款人第一還款來源的穩(wěn)定性，如果第一還款來源無保障，那一切風(fēng)險也隨之而來，對信貸工作是個巨大的威脅。受宏觀形勢影響較大的行業(yè)尤為關(guān)注，對該戶提供資料的完整性，真實性，有效性進(jìn)行調(diào)查核實，做到每一筆信貸業(yè)務(wù)調(diào)查采取現(xiàn)場和非現(xiàn)場相結(jié)合的方法，從貸款申請人的上下游單位、所處的工業(yè)區(qū)或周邊企業(yè)以及其所在居委會、村委會甚至是工商部門、法院等方面，多多了解貸款申請人的情況，對借款申請人的各項財務(wù)指標(biāo)清晰了解，事無巨細(xì)，對能想到的貸前風(fēng)險點均不放過，同時努力提高綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)，提高判斷能力。
      二、貸款用途：在同一筆貸款中，借款申請書，借款合同，借款借據(jù)合法的貸款用途必需保持一致，切不可憑著想象，任意而寫之，那樣容易發(fā)生爭議，從而有脫保的風(fēng)險。發(fā)現(xiàn)此種情況應(yīng)當(dāng)及時修改，這個風(fēng)險點今后還得認(rèn)真對待，杜絕發(fā)生。
      三、抵質(zhì)押物的風(fēng)險防范：以前認(rèn)為，一筆貸款，只要有抵押物，此筆貸款就是風(fēng)險可控，就可高枕無憂。其實并不是有抵押物就能確保萬無一失的，通過學(xué)習(xí)我知道設(shè)備抵押就存在設(shè)備拆零轉(zhuǎn)移的風(fēng)險，庫存材料抵押有流轉(zhuǎn)替換的風(fēng)險，在建商品房抵押有扣除優(yōu)先抵償權(quán)的風(fēng)險，土地使用權(quán)有政策性風(fēng)險等。
      以前我認(rèn)為作為一名普通員工，只要盡職盡責(zé)、安份守紀(jì)、保質(zhì)保量地做好每一天的工作就行了。通過學(xué)習(xí)，我認(rèn)為光這樣做還不夠，還應(yīng)該具有敏銳的觀察力，智慧的頭腦，特別是加強(qiáng)規(guī)章制度的學(xué)習(xí)，熟悉和掌握規(guī)章制度的要求，提高自身的綜合素質(zhì)和分析能力。認(rèn)真履行工作職責(zé)，將各項制度落實到業(yè)務(wù)活動中去；強(qiáng)化責(zé)任意識，要求自己愛崗敬業(yè)，認(rèn)真嚴(yán)肅對待自己的職業(yè)，忠于自己的事業(yè)，勤奮工作，深思慎行，將責(zé)任心融化于血液，體現(xiàn)于行動，在自己的崗位上要堅定信念，在工作中和一起共事的同事共同堅持制度，嚴(yán)格按照各項規(guī)章制度辦事，才能有效地抑制案件發(fā)生。
      第四篇：銀行案件防范學(xué)習(xí)心得體會
      風(fēng)險防范是有目的、有意識地通過計劃、組織、控制和檢察等活動來阻止風(fēng)險損失的發(fā)生，消弱損失發(fā)生的影響程度，以獲取最大利益。
      當(dāng)前農(nóng)村信用社要強(qiáng)化十種風(fēng)險防范意識 時間：2010-01-15   作者：信息發(fā)布
      摘要：當(dāng)前，隨著國家積極財政政策和適度寬松的貨幣政策的實施、貨幣及信貸投放量的不斷增加，在貫徹中央有關(guān)保增長、擴(kuò)內(nèi)需、調(diào)結(jié)構(gòu)一系列政策措施的同時，農(nóng)村信用社如何在支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展中做到既要全力投入，又要確保信貸資產(chǎn)質(zhì)量，防范經(jīng)營風(fēng)險，已成為業(yè)務(wù)經(jīng)營的重點和難點。在當(dāng)前金融危機(jī)尚未見底、企穩(wěn)回暖基礎(chǔ)還不穩(wěn)固的情況下，要實現(xiàn)社農(nóng)、社政、社企共贏，農(nóng)村信用社必須嚴(yán)防十種風(fēng)險。
      關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社，風(fēng)險防范，十大風(fēng)險
      一、嚴(yán)防新產(chǎn)品開發(fā)帶來的創(chuàng)新風(fēng)險
      近年來，國際國內(nèi)經(jīng)濟(jì)金融發(fā)生著深刻而復(fù)雜的變化，金融產(chǎn)品服務(wù)創(chuàng)新進(jìn)一步加快，相應(yīng)的金融創(chuàng)新面臨的風(fēng)險進(jìn)一步加大。特別在應(yīng)對國際金融危機(jī)，貫徹“擴(kuò)內(nèi)需、保增長”政策方面，隨著新型產(chǎn)品服務(wù)的不斷推出，金融業(yè)，包括農(nóng)村信用社防范產(chǎn)品創(chuàng)新任務(wù)異常艱巨繁重。這些風(fēng)險主要來自政策與實際操作脫節(jié)、服務(wù)滯后、管理手段落后等方面。所以信用社在產(chǎn)品創(chuàng)新方面，一定要保持清醒的頭腦，要從創(chuàng)新貸款擔(dān)保方式入手，加快開發(fā)新型信貸產(chǎn)品。有效解決農(nóng)戶和企業(yè)擔(dān)保抵押不落實的問題，確保新產(chǎn)品真正帶來業(yè)務(wù)大發(fā)展，帶來好收益。
      二、嚴(yán)防扶持社會弱勢群體帶來的政策風(fēng)險
      扶持下崗人員再就業(yè)、支持農(nóng)民工創(chuàng)業(yè)、發(fā)放扶貧貼息貸款、支持災(zāi)后重建，是信用社積極響應(yīng)國家富農(nóng)惠民政策、履行社會責(zé)任、扶持弱勢群體的具體體現(xiàn)。但在實際運(yùn)作中，弱勢群體因自身文化水平、生產(chǎn)能力、經(jīng)營水平的限制和其從事產(chǎn)業(yè)所處的劣勢狀態(tài)，給信用社貸款帶來了較大政策風(fēng)險，信用社在開辦此類業(yè)務(wù)時，要進(jìn)一步增強(qiáng)掌握和執(zhí)行政策的能力，積極與各級政府、扶貧和勞動保障部門以及擔(dān)保公司加強(qiáng)聯(lián)系協(xié)調(diào)，嚴(yán)格遵守相關(guān)政策規(guī)定，嚴(yán)格篩選客戶，審慎貸款發(fā)放。
      三、嚴(yán)防投資理財業(yè)務(wù)帶來的交易風(fēng)險
      近年來，伴隨改革的進(jìn)一步深化，信用社業(yè)務(wù)規(guī)模迅猛增長，資金富余問題日益突出。為了破解這一難題，信用社普遍實行了兩條腿走路、多元化發(fā)展的思路，充分利用資金市場和他行優(yōu)勢與資源，積極開展了靈活多樣的投資理財業(yè)務(wù)和代理業(yè)務(wù)，實現(xiàn)了經(jīng)營效益的穩(wěn)步提高。但是在業(yè)務(wù)和收益增長的背后，一些聯(lián)社未扎實落實審慎為本經(jīng)營理念，加之缺乏對新業(yè)務(wù)新知識的學(xué)習(xí)和對理財產(chǎn)品市場風(fēng)險的充分認(rèn)識，導(dǎo)致資金風(fēng)險明顯上升。各級經(jīng)營管理機(jī)構(gòu)必須進(jìn)一步加強(qiáng)對投資理財業(yè)務(wù)的管理，督促和引導(dǎo)基層社及人員加強(qiáng)相關(guān)知識學(xué)習(xí)，提高決策能力和水平，建立理財產(chǎn)品定期通報機(jī)制，強(qiáng)化上下配合，內(nèi)外銜接。各級管理部門特別要在市場預(yù)測、產(chǎn)品買賣等方面加強(qiáng)指導(dǎo)，強(qiáng)化資金整合和系統(tǒng)內(nèi)橫向聯(lián)合，提高資金運(yùn)作規(guī)模，降低運(yùn)作成本，提高業(yè)務(wù)收益。
      四、嚴(yán)防疏于貸款管理帶來的信貸風(fēng)險
      從銀行業(yè)審慎性經(jīng)營的角度理性分析，在增速快、品種多、總量不斷增大的情況下，如何保證放得出、管得住、收得回、有效益就成為防控風(fēng)險的重中之重。當(dāng)前聯(lián)社、信用社在貸款管理特別是在社團(tuán)貸款管理方面存在較大的缺位，“重放輕收、重放輕管”的現(xiàn)象依然存在。對此，信用社要牢固樹立全面風(fēng)險管理理念，切實加強(qiáng)貸款管理。要以構(gòu)建信貸管理的長效機(jī)制為核心，通過引導(dǎo)和制度強(qiáng)化，實施差別管理，著力探索和完善適應(yīng)農(nóng)村信用社組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險防范管理機(jī)制，建立風(fēng)險計量、檢測和預(yù)警機(jī)制；加大不良貸款清收盤活力度，確保不良占比和余額持續(xù)下降，減輕歷史包袱，提高經(jīng)營管理水平。
      五、嚴(yán)防管理手段及知識能力不足帶來的科技風(fēng)險
      隨著省域內(nèi)綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的建成、信用卡業(yè)務(wù)的推廣、ATM自助服務(wù)設(shè)備的投入運(yùn)行和產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新，信用社信息科技安全面臨越來越多的挑戰(zhàn)。就目前來說，員工知識能力不足、防范手段落后、管理不規(guī)范已成為風(fēng)險防范的重點和難點。對此，農(nóng)村信用社必須把科技風(fēng)險防范提高到事關(guān)信用社生死存亡的高度來認(rèn)識，進(jìn)一步增強(qiáng)知識能力，提高防范水平，健全科技風(fēng)險管理體系，完善制度，嚴(yán)格操作，強(qiáng)化管理。
      六、嚴(yán)防信貸規(guī)模擴(kuò)張帶來的流動性風(fēng)險
      今年以來，在政府刺激經(jīng)濟(jì)的一攬子計劃出臺后，央行實行適度寬松的貨幣政策，包括信用社在內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)加大了信貸投放的力度，導(dǎo)致貨幣信貸快速增長。同時由于信貸規(guī)模較多投放于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目，中長期貸款占比上升，由此引發(fā)的流動性風(fēng)險不容忽視。農(nóng)村信用社要密切關(guān)注流動性變化，抓緊完善管理流動性風(fēng)險的有效機(jī)制，做好科學(xué)的流動性風(fēng)險的壓力測試。要通過合理管控信貸資產(chǎn)增速，積極拓展負(fù)債業(yè)務(wù)，合理配置信貸資產(chǎn)與非信貸資產(chǎn)的比重，科學(xué)管理抵押品，增強(qiáng)銀行資金來源的穩(wěn)定性等方法加強(qiáng)流動性風(fēng)險管理。
      七、嚴(yán)防投資快速增長帶來的信用風(fēng)險
      面對企穩(wěn)回暖和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資快速增長的形勢，銀行業(yè)亟需處理好支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展與防范金融風(fēng)險的關(guān)系，既要避免盲目惜貸，也要防止盲目放貸，積極防范信用風(fēng)險。一是要把握信貸的投放節(jié)奏和頻率，保持信貸總量合理增長，注意防范低水平重復(fù)建設(shè)可能引發(fā)的信貸風(fēng)險。二是要繼續(xù)優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)。適當(dāng)控制對第二產(chǎn)業(yè)的貸款，積極擴(kuò)大對第三產(chǎn)業(yè)信貸投入，堅決限制對高耗能，高排放行業(yè)和產(chǎn)能過剩行業(yè)的貸款。關(guān)注集中放貸行為的潛在風(fēng)險，降低信用風(fēng)險集中度。三是加強(qiáng)信用風(fēng)險管理，強(qiáng)化信貸監(jiān)督和內(nèi)控建設(shè)，建立健全重大項目和重點行業(yè)企業(yè)信貸風(fēng)險監(jiān)測預(yù)警和應(yīng)急處置機(jī)制，妥善處置各類突發(fā)信貸風(fēng)險事件。四是運(yùn)用信貸資產(chǎn)重組、轉(zhuǎn)讓和其他信用風(fēng)險管理工具，適度分散信貸風(fēng)險。五是加強(qiáng)房地產(chǎn)信貸風(fēng)險管理。密切監(jiān)測房地產(chǎn)價格波動，積極開展壓力測試，動態(tài)評估房地產(chǎn)的信貸風(fēng)險。
      八、嚴(yán)防違規(guī)操作帶來的票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險
      票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險已經(jīng)成為銀行業(yè)新的風(fēng)險表現(xiàn)形式。防范票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險，必須從源頭上抓。首先，要嚴(yán)格票據(jù)業(yè)務(wù)管理，建立審核、授權(quán)、業(yè)務(wù)辦理等各崗位工作流程，進(jìn)一步明確職責(zé)。其次，要堅持票據(jù)辦理人員定期輪崗制度，采取切實有效措施防止關(guān)聯(lián)企業(yè)利用銀行承兌匯票騙取銀行資金，再次，加強(qiáng)對票據(jù)業(yè)務(wù)的內(nèi)部審計工作。
      九、嚴(yán)防疏于干部管理帶來的案件風(fēng)險
      加強(qiáng)干部管理，對于加強(qiáng)隊伍建設(shè)、推進(jìn)各項業(yè)務(wù)可持續(xù)發(fā)展、營造清風(fēng)正氣，團(tuán)結(jié)和凝聚人心具有十分重要的意義。農(nóng)村信用社各級領(lǐng)導(dǎo)干部一定要認(rèn)清形勢，高度重視案件風(fēng)險防范和系統(tǒng)維穩(wěn)工作，力爭把矛盾和不安定因素化解在萌芽狀態(tài)。一是要結(jié)合實際建立健全案件風(fēng)險持續(xù)排查制度，進(jìn)一步完善內(nèi)控機(jī)制，制定詳盡的業(yè)務(wù)操作流程，加強(qiáng)內(nèi)部流程改造。二是要強(qiáng)化督導(dǎo)，針對當(dāng)前銀行業(yè)案件防控普遍存在的主動性不夠、系統(tǒng)性不強(qiáng)等問題，調(diào)整工作思路，加大工作力度，從案控源頭、目標(biāo)管理、制度建設(shè)、自我糾錯、整改問責(zé)等方面制定措施，持之以恒抓好落實。三是要從教育和整改入手，建立主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)、相關(guān)部門參與的案件防控機(jī)制，建立對重點人、重大事項的定期匯報溝通機(jī)制，始終保持案件防控的高壓態(tài)勢。四是要嚴(yán)格落實領(lǐng)導(dǎo)干部重大事項報告、任期交流、員工定期輪崗休假等制度。五是要強(qiáng)化信訪工作，及時妥善處理誘發(fā)上訪事件的各種苗頭，重點從人文關(guān)懷、落實待遇等方面體現(xiàn)組織溫暖，消除員工隔閡，營造和諧氛圍，確保系統(tǒng)安全穩(wěn)定。
      十、嚴(yán)防責(zé)任意識不強(qiáng)帶來的安全風(fēng)險
      近幾年，盡管農(nóng)村信用社在安全方面的投入巨大，成效顯著，網(wǎng)點的技防物防水平進(jìn)一步提高，員工防范能力增強(qiáng)。但仍有少數(shù)網(wǎng)點不達(dá)標(biāo)，仍有一些員工不遵守規(guī)章制度。抓好安全工作，要從治標(biāo)和治本兩方面入手，不斷提高硬件水平、增強(qiáng)人防意識。一方面，對于安全不達(dá)標(biāo)的聯(lián)社，要因地制宜，實行一社一策，一點一策，制定達(dá)標(biāo)方案，加快達(dá)標(biāo)進(jìn)度。另一方面，已達(dá)標(biāo)聯(lián)社，要從加強(qiáng)員工安全知識教育入手，著力強(qiáng)化思想作風(fēng)紀(jì)律教育整頓，不斷完善防范預(yù)案，強(qiáng)化責(zé)任問責(zé)。
      銀行風(fēng)險防范的思考 來源：法律快車 作者：admin
      隨著銀行業(yè)競爭的日益激烈，市場環(huán)境的復(fù)雜多變，商業(yè)銀行經(jīng)營面臨著越來越多的風(fēng)險。特別是面對2008年突如其來的金融風(fēng)暴，我國作為一個發(fā)展中國家，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)風(fēng)險防范顯得更為重要。
      一、我國商業(yè)銀行風(fēng)險防范存在問題及原因分析目前，總體來講，我國商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險主要包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險。中國加入WTO，我國商業(yè)銀行開放性不斷加強(qiáng)，與國外銀行之間的交流不斷增強(qiáng)，銀行對市場風(fēng)險的認(rèn)識不斷加深，我國在二十一世紀(jì)初開始對銀行進(jìn)行的改革，商業(yè)銀行開始正式的參與市場競爭，在這個過程中，商業(yè)銀行不斷探索新的盈利模式，不斷運(yùn)用創(chuàng)新金融工具探索新的市場風(fēng)險防御機(jī)制，取得了一定成績，但是我國銀行商業(yè)化的時間畢竟還不長，目前，我國商業(yè)銀行在風(fēng)險防御方面還存在一些問題，主要有以下表現(xiàn)：(一)目前，我國全國范圍內(nèi)貸款人資信評價體系尚不完善，銀行提供信貸并沒有建立起統(tǒng)一的、合理健全的資信評價制度，因而商業(yè)銀行信貸存在一定的主觀盲目性。對居民的信用等級缺乏有效的劃分手段，銀行近年雖有人民銀行誠信系統(tǒng)可以對借款人作小范圍的信用佐證，但各家銀行在總的“大力發(fā)展銀行存貸款業(yè)務(wù)”的指導(dǎo)方針下，基本上都能從銀行獲得貸款。
      自從銀行商業(yè)化取向改革以來，各家商業(yè)銀行為了自身生存、發(fā)展及對地區(qū)區(qū)域經(jīng)濟(jì)的影響，通過各種手段進(jìn)行存貸款的促銷，商業(yè)銀行對收益性較好的房地產(chǎn)市場爭奪也更加激烈，在這個過程中，各商業(yè)
      銀行在貸款人的誠信審核、還款能力等的評價等偏松，導(dǎo)致貸款的獲得較為容易，但是商業(yè)銀行同樣面臨較大的呆賬風(fēng)險。(二)目前，我國商業(yè)銀行對資本市場把握能力不強(qiáng)，對市場風(fēng)險的認(rèn)識和防范還一定程度欠缺，運(yùn)用創(chuàng)新金融工具進(jìn)行風(fēng)險防范的能力不強(qiáng)。
      中國資本市場與西方發(fā)達(dá)國家相比，還存在許多不健全和不完善的地方，銀行對資本市場風(fēng)險的認(rèn)識還不深，銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)的好壞、盈利模式很大程度上受資本市場整體發(fā)展的影響，因而部分存在我國商業(yè)銀行對資本市場把握能力不強(qiáng)，對市場風(fēng)險的認(rèn)識和防范還欠缺現(xiàn)象。目前，我國商業(yè)銀行與國際相比，由于商業(yè)銀行自身的規(guī)模還不大，我國資本市場自身發(fā)展的制約，很多西方成熟資本市場已經(jīng)廣泛應(yīng)用的金融工具，在我國資本市場上，還沒有得到發(fā)展和運(yùn)用，客觀上導(dǎo)致我國商業(yè)銀行風(fēng)險規(guī)避能力不高。(三)各商業(yè)銀行產(chǎn)品同質(zhì)化現(xiàn)象嚴(yán)重，銀行間爭奪績優(yōu)市場競爭激烈，手段多樣，在此過程中，為了滿足競爭需求，存在放松信貸審核、忽視市場風(fēng)險現(xiàn)象。目前，我國商業(yè)銀行提供的金融產(chǎn)品都差不多，產(chǎn)品同質(zhì)化現(xiàn)象廣泛存在，由于金融產(chǎn)品和服務(wù)缺乏特色，各家商業(yè)銀行為了自身生存和發(fā)展，只能采取降低審核、更加突出儲戶的服務(wù)功能的方式來爭取更多的客戶，往往會忽視對客戶的審核、貸后監(jiān)管等等。由于缺乏合理的貸后監(jiān)管，貸款人在取得商業(yè)銀行提供的貸款后，往往很容易改變貸款的用途，這一定程度上加大了貸款人按期合理償還貸款的風(fēng)險，而上述風(fēng)險最終的承擔(dān)者就是我國的商業(yè)銀行。
      (四)目前，我國商業(yè)銀行缺乏一支高素質(zhì)的懂國際金融和資本運(yùn)作的專家和業(yè)務(wù)員，在目前經(jīng)濟(jì)全球化合區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化的情況下，我國商業(yè)銀行國際資本防范能力欠缺。經(jīng)濟(jì)全球化和區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化是二十一世紀(jì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的大勢，任何一個國家都很難脫離而獨(dú)善其身，取得經(jīng)濟(jì)的較快發(fā)展。我國加入世界貿(mào)易組織，中國經(jīng)濟(jì)與國際經(jīng)濟(jì)之間的聯(lián)系不斷加強(qiáng)，國際資本市場對中國金融業(yè)的影響也不斷增強(qiáng)，這要求我國商業(yè)銀行不斷的加深對國際金融市場風(fēng)險的認(rèn)識和防范，要想做到這一點，我國商業(yè)銀行應(yīng)建立起一支懂國際金融知識的專業(yè)化的人才隊伍，并能夠熟練的運(yùn)用創(chuàng)新金融工具和合適的政策來規(guī)避國際金融市場的風(fēng)險，而目前，總體上我國國際金融人才還不多，因而商業(yè)銀行總體上對國際金融市場風(fēng)險防范能力總體不強(qiáng)。
      二、目前經(jīng)濟(jì)環(huán)境中我國商業(yè)銀行可能面臨的風(fēng)險目前，世界經(jīng)濟(jì)的下行走勢將加劇中國經(jīng)濟(jì)的動蕩及劇烈下行風(fēng)險。從美國第四大投資銀行雷曼兄弟公司宣布申請破產(chǎn)保護(hù)開始，“次貸危機(jī)”的影響在不斷擴(kuò)大，美國正陷于“百年一遇”的金融危機(jī)中，這場危機(jī)引發(fā)經(jīng)濟(jì)衰退的可能性正在增大，世界經(jīng)濟(jì)運(yùn)行已進(jìn)入一個調(diào)整階段。那么面對外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境的不利沖擊，中國經(jīng)濟(jì)將存在著劇烈下行的風(fēng)險。一是隨著從緊信貸政策的持續(xù)及經(jīng)濟(jì)下行，大多數(shù)企業(yè)的盈利狀況轉(zhuǎn)差，許多企業(yè)的還款意愿及還款能力下降，原來存在的一些信貸風(fēng)險特別是中長期信貸風(fēng)險可能突然爆發(fā)，銀行的擔(dān)保、承諾、金融衍生工具交易等一些表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險也相應(yīng)加大。二是隨著限制“兩高”和產(chǎn)能過剩行業(yè)發(fā)展等國家產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整執(zhí)行力度的加大，銀行對所涉行業(yè)的存量貸款和增量貸款的風(fēng)險來自于在宏觀調(diào)控及經(jīng)濟(jì)下行的環(huán)境中銀行面臨的信用風(fēng)險的上升險加大。三是隨著“次貸危機(jī)”出乎意料的進(jìn)一步惡化，金融市場可能持續(xù)動蕩，銀行持有的一些海外相關(guān)資產(chǎn)可能遭受違約損失或者價值縮水。
      另外，隨著世界經(jīng)濟(jì)走勢步入衰退，中國面臨的外部需求放緩，受此影響，同時也受到國內(nèi)勞動力成本上升、進(jìn)口材料價格上漲以及早先出口退稅政策調(diào)整、匯率升值擠壓部分外向型企業(yè)利潤等因素的影響，中國的出口部門可能面臨較大的挑戰(zhàn)，進(jìn)而導(dǎo)致銀行對出口行業(yè)的信貸風(fēng)險提高。四是在股票市場不景氣與貨幣政策緊縮的狀態(tài)下，一些企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險加大，相應(yīng)貸款銀行的信用風(fēng)險隨之加劇。中國一些企業(yè)的收益有一大塊來自于資產(chǎn)市場投資收益，由資產(chǎn)市場波動引起的企業(yè)收益變化可能對企業(yè)甚或企業(yè)集團(tuán)的信貸鏈形成沖擊，進(jìn)而影響到銀行的貸款質(zhì)量。五是隨著房地產(chǎn)調(diào)控的深入以及從緊貨幣政策的持續(xù)，一些房地產(chǎn)商的資金鏈可能出現(xiàn)問題，進(jìn)而引起銀行信貸風(fēng)險上升。六是利率變化給商業(yè)銀行帶來的風(fēng)險加大，銀行“利差”縮小將會較大地減少銀行盈利。七是回收銀行流動性的政策使得部分銀行的流動性管理依然面臨考驗，人民幣匯率升值使得商業(yè)銀行匯率風(fēng)險增加由于中國外匯儲備繼續(xù)大量增加，依然存在“流動性過?！钡膯栴}，央行將繼續(xù)搭配使用公開市場操作和存款準(zhǔn)備金率等對沖工具管理銀行體系流動性。八是人民幣匯率升值使得商業(yè)銀行匯率風(fēng)險增加。
      三、構(gòu)建我國商業(yè)銀行合理風(fēng)險防范機(jī)制的對策結(jié)合我國商業(yè)銀行風(fēng)險防范存在的問題，我認(rèn)為應(yīng)建立起合理的商業(yè)銀行風(fēng)險防范機(jī)制，具體應(yīng)從以下幾個方面進(jìn)行：(一)針對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險，設(shè)立最低資本金儲備，將資本充足率納入正式的金融監(jiān)管框架，使商業(yè)銀行的資本充足率(總資本/風(fēng)險資產(chǎn))達(dá)到8%，核心資本充足率達(dá)到4%，核心資本達(dá)到50%以上。(二)建立風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，重視信貸風(fēng)險的早期防范，完善各類風(fēng)險的計量方法和披露制度，通過現(xiàn)代計量方法和模型對客戶進(jìn)行動態(tài)評估，使市場參與者掌握有關(guān)風(fēng)險和資本信息。商業(yè)銀行可以成立專門的委員會對資信情況進(jìn)行審核，在此基礎(chǔ)上，力爭與企業(yè)建立起合理的長期的互利合作的關(guān)系，構(gòu)建“學(xué)習(xí)型”戰(zhàn)略聯(lián)盟，突出共享資源、開拓市場、共擔(dān)風(fēng)險;增強(qiáng)信貸營銷的理念，正確處理好風(fēng)險管理與提高效率的關(guān)系。
      (三)建立起高風(fēng)險市場(類似房地產(chǎn)市場)合理的呆壞賬準(zhǔn)備金制度，合理評價房貸等高風(fēng)險領(lǐng)域風(fēng)險，加強(qiáng)對風(fēng)險的預(yù)警和防范，加強(qiáng)對房地產(chǎn)等高風(fēng)險市場貸款人貸后管理，從而增強(qiáng)我國商業(yè)銀行抵御風(fēng)險的能力。(四)商業(yè)銀行可將高風(fēng)險的信貸項目進(jìn)行再保險，建立起風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制和問責(zé)制，加強(qiáng)商業(yè)銀行的內(nèi)部控制制度建設(shè)，提高違規(guī)操作的機(jī)會成本，注意會計謹(jǐn)慎性的運(yùn)用，注意金融創(chuàng)新工具的負(fù)面效應(yīng)，建立健全合理約束機(jī)制，強(qiáng)調(diào)制度約束力量，提高自身風(fēng)險防范能力。(五)重視金融機(jī)構(gòu)自身經(jīng)營的審慎性，關(guān)注直接融資市場發(fā)展中可能出現(xiàn)的新情和新風(fēng)險。
      警惕資產(chǎn)價格過度攀升的負(fù)面影響，制定宏觀經(jīng)濟(jì)政策時應(yīng)充分考慮對資產(chǎn)價格乃至整個經(jīng)濟(jì)鏈條的沖擊，高度重視金融衍生產(chǎn)品的風(fēng)險。(六)加強(qiáng)內(nèi)部學(xué)習(xí)和外部引進(jìn)，提高商業(yè)銀行工作人員的素質(zhì)，培養(yǎng)一支懂國際金融市場和金融工具運(yùn)用的高素質(zhì)的人才隊伍，增強(qiáng)商業(yè)銀行對國際、國內(nèi)市場風(fēng)險的識別和防范能力，增強(qiáng)商業(yè)銀行市場信息的搜集、識別和處理能力，商業(yè)銀行應(yīng)隨時關(guān)注我國經(jīng)濟(jì)、資本市場的新情況和新風(fēng)險，盡量降低信息不對稱帶來的信息風(fēng)險。
      四、抓好內(nèi)部控制，強(qiáng)化商業(yè)銀行防范風(fēng)險的措施(一)內(nèi)部控制的目標(biāo)、原則和基本方式：確立內(nèi)部控制的主要目標(biāo)和原則應(yīng)體現(xiàn)“五性”。一是有效性。內(nèi)部控制的措施和程序必須保證法律和監(jiān)管規(guī)章在各個部門和所有人員中得到充分的遵守和執(zhí)行，有效地杜絕內(nèi)部人員職務(wù)違法違規(guī)行為。二是審慎性。要充分認(rèn)識風(fēng)險給銀行給國家?guī)砭薮蟮牟豢赡莛埶〉膿p失，內(nèi)部控制制度必須圍繞著防范和控制銀行風(fēng)險這一目標(biāo)來設(shè)置和實施。三是全面性?？刂瞥绦虻拇胧┍仨殱B透到各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域和各個操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有部門和崗位，并真正做到相互制約。四是及時性。在金融創(chuàng)新領(lǐng)域中及時采取內(nèi)部控制措施。五是獨(dú)立性。強(qiáng)調(diào)將監(jiān)督部門和管理、執(zhí)行部門適當(dāng)分開。使具備執(zhí)規(guī)檢查的權(quán)威性和獨(dú)立性。
      內(nèi)部控制的基本方式可分為以下幾個方面：
      1、組織機(jī)構(gòu)控制。主要的方法是設(shè)計并配置合理高效運(yùn)轉(zhuǎn)的企業(yè)內(nèi)部職能機(jī)構(gòu)，以達(dá)到各機(jī)構(gòu)之間既相互配合又彼此制約的目的。
      2、人員素質(zhì)控制。通過人員素質(zhì)控制，使每個職工能力能適應(yīng)所在崗位要求，做到各盡所能、盡職盡責(zé)、保質(zhì)保量地完成任務(wù)。
      3、授權(quán)審批制度。在處理業(yè)務(wù)過程中充分體現(xiàn)“四只眼睛”原則，通過這一制度使各類經(jīng)濟(jì)活動及風(fēng)險在發(fā)生之際就能得到協(xié)同有效監(jiān)督和控制，對疏忽加以防患，對惡意加以制止。
      4、職務(wù)分離制度。對于必須實行互相監(jiān)督的“不相容職務(wù)”應(yīng)加以分離，分別由幾個部門或部門內(nèi)不同的人來執(zhí)行。
      5、法規(guī)制度控制。企業(yè)的一切經(jīng)營活動都要遵守國家的法律、法規(guī)和企業(yè)的規(guī)章制度。
      6、內(nèi)部審計制度。內(nèi)部審計和內(nèi)部控制是相互聯(lián)系相互依存的，總體上講，內(nèi)部審計對各內(nèi)部控制環(huán)節(jié)具有檢查、監(jiān)督、評價的職能，是內(nèi)控制必不可少的特殊組成部分。
      (二)加強(qiáng)內(nèi)部控制的基本思想：
      1、確立“風(fēng)險首位”和“內(nèi)控先行”的思想和工作原則，自覺地把加強(qiáng)內(nèi)控作為防范銀行經(jīng)營風(fēng)險的關(guān)鍵環(huán)節(jié)來抓。防“風(fēng)險”保安全要在全體職工中年年講、月月講、天天講，當(dāng)發(fā)現(xiàn)端倪就要敲警鐘，使全體員工始終繃緊“風(fēng)險”這根弦。新業(yè)務(wù)、新機(jī)構(gòu)的開辦，必須首先建章立制，采取有效的內(nèi)控措施。內(nèi)控制度的建設(shè)，金融風(fēng)險的防范應(yīng)作為衡量領(lǐng)導(dǎo)干部工作業(yè)績的重要考評指標(biāo)，以促進(jìn)各級銀行做到安全、流動、盈利三性有機(jī)結(jié)合。
      2、構(gòu)建內(nèi)部控制制度的總體框架。首先是根據(jù)銀行業(yè)務(wù)特點和風(fēng)險控制需要，建立內(nèi)部控制十大系統(tǒng)。即：授權(quán)管理系統(tǒng)、資金計劃系統(tǒng)、會議控制系統(tǒng)、人事教育控制系統(tǒng)、籌資風(fēng)險控制系統(tǒng)、信貸資金風(fēng)險控制系統(tǒng)、外匯業(yè)務(wù)控制系統(tǒng)、信用卡業(yè)務(wù)控制系統(tǒng)、計算機(jī)風(fēng)險控制系統(tǒng)和清算風(fēng)險控制系統(tǒng)。在每個系統(tǒng)下理出具體業(yè)務(wù)工作流程，流程中每個崗位固定、責(zé)任固定，以實現(xiàn)崗位、工序間的相互制約，其
      次是設(shè)立“三道”監(jiān)控防線。崗位、工序之間實行雙人雙表的審查監(jiān)控，業(yè)務(wù)部門的檢查監(jiān)督，稽核審計及監(jiān)察人事的監(jiān)督。三是要制訂一套統(tǒng)一的系統(tǒng)的操作性強(qiáng)的違規(guī)違章處罰方法，做到規(guī)章面前人人平等。
      3、樹立內(nèi)部稽核審計權(quán)威，加強(qiáng)執(zhí)行規(guī)章制度檢查和處罰力度。內(nèi)部稽審擔(dān)負(fù)著內(nèi)部控制工作的檢查、監(jiān)督、評價職能，是內(nèi)部控制的指導(dǎo)、組織和協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)。要加強(qiáng)內(nèi)控，就必須賦予稽審部門具有獨(dú)立性的權(quán)威，不僅要監(jiān)督、檢查和督促各部門建章立制，而且有權(quán)對違章的部門和個人進(jìn)行處罰，說話算數(shù)。
      4、強(qiáng)化制度約束，抓好內(nèi)控重點。做好內(nèi)控工作的關(guān)鍵是做到有章必循、違章必究、執(zhí)法必嚴(yán)、令行禁止、決不遷就姑息、不下不為例。各個分支機(jī)構(gòu)必須牢固樹立一級法人觀念，嚴(yán)格執(zhí)行轉(zhuǎn)授權(quán)制度，在允許的范圍和權(quán)限內(nèi)辦事。同時要突出四個控制重點：關(guān)鍵人(基層行處部門的負(fù)責(zé)人，要害崗位從業(yè)人員);關(guān)鍵部門(貸款審批、財務(wù)開支、人事安排、辦事處柜臺、金庫守衛(wèi)等);關(guān)鍵物件(現(xiàn)金、槍支、密鑰、印章、重要空白憑證);關(guān)鍵工作環(huán)節(jié)(交接手續(xù)、審批程序、電腦操作口令、存取手續(xù)和票據(jù)清算環(huán)節(jié)等)。抓住了重點就抓住了要害。抓住這些風(fēng)險多發(fā)點，銀行風(fēng)險就能得到有效控制。
      5、啟動防范風(fēng)險的“人心工程”，綜合配套推進(jìn)內(nèi)部控制的工作。一是要把好教育關(guān)，重視行員的“三觀”教育和風(fēng)險教育，善于引導(dǎo)行員樹立正確的人生價值觀，自覺抵制畸形物質(zhì)欲望的侵入和滲透;二是要把好人事關(guān)，包括人人控制關(guān)，人員監(jiān)察關(guān)。
      三是關(guān)心幫助培育人，應(yīng)加強(qiáng)員工的溝通，盡量地為員工排憂解難，滿足員工的一些正常合理要求，努力改善工作環(huán)境條件和各級生活福利待遇，搞好精神文明建設(shè)，營造團(tuán)結(jié)和諧氣氛，使員工真正感到集體的溫暖和力量，珍惜已有的一切，不愿去干各類違法違規(guī)的事情，形成自律自控的良好行為規(guī)范。
      6、加強(qiáng)金融監(jiān)管，促進(jìn)銀行內(nèi)部控制。內(nèi)部控制從根本上講是屬于銀行內(nèi)部管理的范疇，但中央銀行對銀行內(nèi)控的關(guān)注與政策調(diào)控，將對這項工作起極為重要的促進(jìn)作用。銀行防范風(fēng)險工作任重而道遠(yuǎn)，但是不能因為存在風(fēng)險而限制業(yè)務(wù)的發(fā)展。隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展和銀行產(chǎn)品的增多，風(fēng)險點會不斷增加。銀行必須根據(jù)業(yè)務(wù)環(huán)境的變化不斷梳理各項業(yè)務(wù)的流程，通過利用合理有效的手段，整合完善現(xiàn)有制度及管理資源，相信可以有效防范信貸風(fēng)險和操作風(fēng)險，也將為我國商業(yè)銀行進(jìn)一步提高市場競爭力提供強(qiáng)有力的保障。
      銀行案件風(fēng)險防范對策 在國有商業(yè)銀行的改革和發(fā)展取得顯著成績的同時，基層機(jī)構(gòu)案件瀕發(fā)的問題卻始終沒有得到有效的控制。這些案件的發(fā)生，不僅給國有商業(yè)銀行造成了巨大的經(jīng)濟(jì)損失，也給其社會形象帶來了不利影響。如何通過剖析案件成因，從源頭上防范銀行案件的發(fā)生，是各級銀行機(jī)構(gòu)都應(yīng)該思考的問題。通過對《代價》警示教育案例的學(xué)習(xí)，結(jié)合自己在銀行多年工作的體會，在案件的防范對策方面談一些粗淺的看法。
      （一）端正經(jīng)營理念，促進(jìn)銀行業(yè)務(wù)穩(wěn)健、快速發(fā)展。以價值最大化為經(jīng)營目標(biāo)，是國有商業(yè)銀行在改革和發(fā)展過程中早已明確了的經(jīng)營指導(dǎo)思想。銀行各級經(jīng)營管理者在實際工作中要堅決拋棄只求規(guī)模、不講質(zhì)量、不惜成本抓存款的短期行為，始終把握正確的經(jīng)營理
      念。
      （二）加強(qiáng)內(nèi)部管理，建立和完善科學(xué)的管理機(jī)制。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)銀行的發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營思路和綜合經(jīng)營計劃，建立和完善以經(jīng)濟(jì)增加值為核心、權(quán)責(zé)利相結(jié)合的績效評價和考核機(jī)制。建立健全、合理、有效的內(nèi)部控制體系，強(qiáng)化全行員工的風(fēng)險意識，構(gòu)筑內(nèi)部稽核、委派會計主管、業(yè)務(wù)檢查、風(fēng)險管理、審計監(jiān)督等多層次的風(fēng)險抵御防線，形成監(jiān)督合力。強(qiáng)化和落實各級分支行經(jīng)營管理責(zé)任，推行問責(zé)制，加大責(zé)任追究力度，尤其對案件
      頻發(fā)的機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人要實行引咎辭職制度。
      （三）以人為本，構(gòu)建和諧團(tuán)隊，加強(qiáng)員工隊伍建設(shè)。銀行機(jī)構(gòu)要把每一位員工都當(dāng)作主人和價值創(chuàng)造者，建立公正、公開、公平的薪酬、晉升等激勵辦法，為員工搭建穩(wěn)定的、通暢的發(fā)展空間。弘揚(yáng)企業(yè)文化，培養(yǎng)員工的敬業(yè)精神、進(jìn)取精神，提升員工對銀行的忠誠度和貢獻(xiàn)度。同時，經(jīng)常對員工開展警示教育，定期進(jìn)行員工排查，及時掌握員工的思想和
      行為動態(tài)，將案件隱患消滅在萌芽狀態(tài)。
      （四）強(qiáng)化合規(guī)經(jīng)營、合規(guī)操作意識，培育合規(guī)文化。不斷強(qiáng)化經(jīng)營管理者和員工的合
      規(guī)經(jīng)營、合規(guī)操作意識，做到人人主動合規(guī)，事事處處合規(guī)，逐步培育和形成良好的合規(guī)文
      化。
      警示教育對防范案件風(fēng)險具有十分重要的意義。進(jìn)行警示教育，應(yīng)該注重引導(dǎo)員工思考人生目的、人生價值、人生態(tài)度等問題，對照案例校正人生坐標(biāo)，增強(qiáng)自律意識。在教育中陳述反面典型的犯罪過程，則應(yīng)盡可能避免提及犯罪技巧和躲避檢查伎倆，以免被居心叵測之人仿效借鑒。同時，要多挖掘犯罪根源，少展現(xiàn)個性細(xì)節(jié)。盡管犯罪形形色色，種類多樣，但走上違法道路，都有其共性所在。應(yīng)該從紛繁的犯罪個案中抽象出共性的東西來教育人，在提及違紀(jì)犯罪實例時要對內(nèi)容和具體細(xì)節(jié)把關(guān)。通過對違紀(jì)犯罪現(xiàn)象的理性分析，讓員工明白一個道理：人的墮落，并非偶然，都有一個不知不覺從小變大的漸進(jìn)過程，都因循從小惡到大惡，最終走向身敗名裂的軌跡，如果不拘小惡，忽微常積，明天走上犯罪道路的可能就
      是你自己，從而讓員工真正得到警示。
      通過這次活動，每個員工通過進(jìn)行自我教育、自我剖析，吸取教訓(xùn)，警鐘長鳴，并對照有關(guān)金融法規(guī)、銀行規(guī)章制度自我查找履行崗位職責(zé)及遵紀(jì)守法等方面的差距，明確今后工作的努力方向，必將使我們銀行違法違規(guī)案件行到遏制，案件數(shù)量不斷下降。
      銀行案件防范工作的認(rèn)識與體會
      “四一路”案件發(fā)生后，省、市分行、銀監(jiān)局針對XX分行管理的現(xiàn)狀，連續(xù)行文通報案情，深入剖析原因，制定全面、系統(tǒng)、嚴(yán)密的防控措施，提出嚴(yán)格的落實要求。學(xué)習(xí)完《關(guān)于抓緊查處和整改省分行在對商城、淮濱、息縣3個支行檢查中所揭示重大違規(guī)問題的通知》后，震驚很大。結(jié)合平橋支行實際，談對案件防范工作的再認(rèn)識。
      一、平橋支行案件防控工作開展情況
      今年以來，平橋支行認(rèn)真吸取“四一路”案件和邯鄲市金庫被盜案件的深刻教訓(xùn)，通過由彼及此，由他看我，由小看大，迅速在全行掀起重落實、嚴(yán)管理的案
      件防范措施。
      （一）狠抓措施落實。一是組織越級對帳。支行以文件形式明確了對帳責(zé)任人，分六個小組，利用半個月時間每季開展一次越級上門對帳。上半年，通過對帳，共清理有問題帳戶32戶，有效防范了帳戶風(fēng)險。二是加強(qiáng)網(wǎng)點柜員行為排查和輪崗。支行每月組織一次對網(wǎng)點柜員行為的排查和評議，對確需輪崗的員工，不論什么原因，一律輪崗交流到位，做到了行為排查的連續(xù)性和輪崗的必要性，增大了風(fēng)險隱患暴露的概率。三是支行每月召開風(fēng)險隱患分析會，科室每周召開科室例會，營業(yè)單位每天舉行晨會，排查和分析各部位、各環(huán)節(jié)風(fēng)險隱患。同時對排查出的風(fēng)險隱患強(qiáng)化整改和監(jiān)管，防范于未然。四是健全和完善全員學(xué)習(xí)教育制度。各營業(yè)單位每周組織二次以上案件防控學(xué)習(xí)，支行則每周五下午例會學(xué)習(xí)，每周由支行下發(fā)學(xué)習(xí)通知，針對學(xué)習(xí)組織考試，點將測試。逢學(xué)必考、逢會必考的舉措，確保了人員、時間、內(nèi)容、效果四到位，增強(qiáng)了全員案件防控的責(zé)任意識。五是認(rèn)真落實行長包點、機(jī)關(guān)包網(wǎng)點工作要求，結(jié)合上級行要求，印發(fā)了《平橋支行業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、盡職履職明示表》，從行長到員工明確了各自的盡職履職要求，強(qiáng)化了對管理下移的再細(xì)化。
      （二）強(qiáng)化組織監(jiān)管。我們在狠抓措施、制度落實的同時，突擊抓好對各項業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理工作。通過嚴(yán)密的監(jiān)管，做到對問題隱患及時發(fā)現(xiàn)，及早整改，超前防范。支行成立了基礎(chǔ)辦，專門負(fù)責(zé)全行各項業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)管理及檢查監(jiān)督工作。
      基礎(chǔ)辦成立做到了每周監(jiān)管一個網(wǎng)點，每月組織一次風(fēng)險分析會，每季召開一次現(xiàn)場業(yè)務(wù)交叉檢查會，上半年，嚴(yán)密的監(jiān)管檢查，共查出各類違規(guī)問題117個，涉及柜員30余人，對于查出的問題本著三個不放過的原則，認(rèn)真逐人進(jìn)行了責(zé)任追究和扣分，同時按照《員工違反規(guī)章制度處理辦法》的有關(guān)規(guī)定，逐單位逐責(zé)任人建立了整改臺帳，下發(fā)了整改“警示函”，針對檢查發(fā)現(xiàn)的問題，都做到了責(zé)任到位、整改到位、規(guī)范到位、督促到位，通過強(qiáng)化監(jiān)管，由點看面，尋找出了我們工作中的管理不到位的地方，管理薄弱的環(huán)節(jié)，易出風(fēng)險的柜面操作。上半年全行案件防控工作在支行黨委的高度重視下，通過全行員工的共同努力，實現(xiàn)了全行“四無”經(jīng)營，即無刑事案件，無責(zé)任事故，無重大違規(guī)行為，無經(jīng)濟(jì)損失，營造了平安祥和的經(jīng)營環(huán)境。第二季度，平橋支行綜合業(yè)績在全市排名
      第二，內(nèi)控管理在全市排名第三。
      二、存在的問題
      針對市分行提出的“四個反思和討論”，信陽農(nóng)行基礎(chǔ)管理形勢很嚴(yán)峻，我們平橋支行抓案件防控工作雖然取得一定成效，但也存在一些不容忽視的問題，只有準(zhǔn)確把握存在問題的實質(zhì)，才能從根本上做好案件防控工作。
      （一）案件防控工作進(jìn)展不平衡
      雖然我們建立健全了案件防控的各項制度和機(jī)制，但各單位在抓落實和執(zhí)行上存在不平衡的現(xiàn)象，應(yīng)引起重視。一是內(nèi)部學(xué)習(xí)教育不平衡，部分營業(yè)機(jī)構(gòu)存在學(xué)習(xí)不夠或不到位現(xiàn)象，對上級行案件防控措施要求不能及時傳達(dá)到位，致使員工對各項監(jiān)管要求了解滯后、或不能掌握，形成落實隱患或風(fēng)險。二是各營業(yè)單位業(yè)務(wù)發(fā)展不平衡，各項業(yè)務(wù)目標(biāo)考核完成較好的單位，在費(fèi)用資源優(yōu)化配置的機(jī)制下，員工收入相對較高，員工工作很有信心且思想穩(wěn)定；各項業(yè)務(wù)考核指標(biāo)完成較差的單位，員工收入明顯偏低，比較而言，員工心里易產(chǎn)生不平衡，不穩(wěn)定
      和不安心的現(xiàn)象，易產(chǎn)生風(fēng)險隱患。
      （二）上級行的要求未能完全徹底落實到位。
      1、越級對帳雖然任務(wù)到組、到人，但一些對帳人員僅滿足于電話聯(lián)系、完成任務(wù)、收回對帳單等低標(biāo)準(zhǔn)對帳，不能做到全部對帳面對面完成，并帶回對帳單位的意見和服務(wù)需求等信息，對少數(shù)單位對帳不配合的做法缺乏有效的制約，致使對帳不徹底，流于形式。
      2、部分包所工作檢查不深入精細(xì)。少數(shù)包所人員每周下所一次，往往只滿足于參加包所的學(xué)習(xí)，或查查庫等簡單的表面的事情上，很少對員工的思想動向、行為表現(xiàn)等進(jìn)行全面深入的了解，一團(tuán)和氣，解決不了實質(zhì)問題。對上級行好的措施、辦法、信息不能及時傳到所、到人，對基層工作起不到應(yīng)有的積極推動作用。
      （三）思想認(rèn)識不到位。個別營業(yè)單位對案件防控的認(rèn)識仍停留在過去的慣性思維中，認(rèn)為案件防控是支行的事、是領(lǐng)導(dǎo)的事。對上級行好的防控措施和管控要求，不認(rèn)真及時傳達(dá)落實，或有保留的傳達(dá)，缺乏責(zé)任感、危機(jī)感和緊迫感，沒有把案件防控提上重要位置，對待檢查被動應(yīng)付，不是想法從根本上消除違規(guī)行為和現(xiàn)象，對本單位的自律監(jiān)管自我感覺良好，沉醉于員工緊密團(tuán)結(jié)、不存在隱患、不會出問題幻想里，親情友情重于制度和監(jiān)管，慣性思維、麻痹思想、厭戰(zhàn)情緒，僥幸心理，自滿心態(tài)等有所滋生。對查出的問題不能由小看大，舉一反三，扎實整改，甚至幫助違規(guī)人員求情進(jìn)行責(zé)任開脫。這種思想的認(rèn)識不到位，最終將導(dǎo)致執(zhí)行打折，變形走樣，存在偏差。
      （四）部門自律監(jiān)管流于形式。支行各部門沒有切實履行好自律監(jiān)管職責(zé)，使自律監(jiān)管形式化、抽象化。如沒有周詳?shù)淖月杀O(jiān)管計劃和安排，或雖有計劃而過于簡單籠統(tǒng)，沒針對性、可操作性、實效性或根本沒按計劃實施自律監(jiān)管。少數(shù)部
      門自律監(jiān)管雖進(jìn)行監(jiān)管檢查，但查的不細(xì)、不深、不透，沒有起到真正的監(jiān)管作用。每季自律監(jiān)管報告則采取閉門造車的辦法，千篇一律，沒有實質(zhì)性內(nèi)容，應(yīng)
      付了事。
      三、措施與建議
      （一）努力提高案防軟實力
      1、關(guān)心員工的疾苦，解決員工的學(xué)習(xí)、生活和工作困難。城區(qū)網(wǎng)點營業(yè)實施早九晚五后，柜員中午沒地方吃飯，早晨要將中午的飯做好帶入營業(yè)室以備中午飯，涼菜涼飯吃著不舒心。那種“吃苦在前，享受在后”的豪言壯語及舍我其誰的工作激情畢竟是少數(shù)、是理想的化身，短期內(nèi)也許確有其人，但長期堅持難有保證。因此市、縣兩級行要想方設(shè)法研究解決這些困難，解決一線柜員后顧之憂，能夠
      一門心思干工作，滿腔熱情搞服務(wù)。
      2、提高員工收入。事實充分證明員工的收入高低與案件發(fā)生頻率有很大的關(guān)系，員工的收入高、工作穩(wěn)定、無后顧之憂的單位和行業(yè)，其案發(fā)率就低些或為零，否則，案件防不勝防。按照目前資源配置方式，提高員工的收入唯一的途徑和辦法就是將業(yè)務(wù)搞上去，這往往要受到客觀因素的影響，有些單位難以實現(xiàn)。因此建議上級行提高我行員工收入基數(shù)，增加員工收入水平，起碼能夠保持與物價指數(shù)漲幅持平，使低收入員工無后顧之憂，精心工作，自覺抵制任何形式的違規(guī)。
      3、傾聽員工的心聲，關(guān)注員工思想。這就需要包所行長到基層要充分與每個員工廣泛接觸，善于用領(lǐng)導(dǎo)的藝術(shù)和方法使他們把內(nèi)心的、想說的話都說出來，以利于掌握思想動向，注意疏導(dǎo)和解決他們所面臨的各種生活、學(xué)習(xí)、工作困難和矛盾，及他們所關(guān)注的焦點、難點問題，化消極為積極。
      4、選好一行之長。如果一個單位一把手在人事任免權(quán)、財產(chǎn)購置權(quán)、收入分配權(quán)、固定資產(chǎn)處置權(quán)、網(wǎng)點裝修權(quán)、獎懲決定權(quán)等上決策不民主、不科學(xué)，就會導(dǎo)致一個單位行風(fēng)不正、士氣不正，這個單位遲早會發(fā)生案件。行長要講正氣，講原則、講團(tuán)結(jié)、講和諧。凡事都從大局、整體利益出發(fā)，堅持用制度管人，用機(jī)制約束人，心底無私，行務(wù)透明，處理一切事情不從個人的好惡和感情出發(fā)，不厚此薄彼，一碗水端平，則整個單位自然風(fēng)正、氣順，否則，極易挫傷一部分人的積極性。常言道“上有所好，下必興焉”。正氣不立、不長，少數(shù)人受益，大部分人可能心存不滿，這樣的環(huán)境遲早會出問題。
      （二）提升案件防控整體水平
      1、進(jìn)一步提高防控意識。要加大學(xué)習(xí)教育力度，通過創(chuàng)新學(xué)習(xí)形式，豐富學(xué)習(xí)內(nèi)容來增強(qiáng)學(xué)習(xí)效果，讓制度規(guī)定等合規(guī)文化在員工中熟記于腦，爛記于心，不斷提高防控意識。要讓員工在教育中學(xué)會透過現(xiàn)象看本質(zhì)，居安思危，善于從平靜中發(fā)現(xiàn)暗潮潛流，將案件事故消滅在萌芽狀態(tài)、起始階段，做到自我警覺，自
      我防堵，自我保護(hù)，自我提高。
      2、進(jìn)一步提高內(nèi)控執(zhí)行力。要從案例教育、制度學(xué)習(xí)、業(yè)務(wù)操作、檢查和被檢查及問題的發(fā)現(xiàn)、整改等過程中，全面加強(qiáng)內(nèi)控執(zhí)行力建設(shè)，進(jìn)一步提高全員內(nèi)控執(zhí)行能力，確保執(zhí)行不變形走樣，不折不扣，不漏損減值。
      3、進(jìn)一步加大員工行為排查力度。要堅持不懈做好每季員工行為排查，在此基礎(chǔ)上重點做好重要崗位員工的行為排查，要結(jié)合員工的思想動向排查。下一步各營業(yè)單位要建立員工行為檔案，對常不到崗或夜晚經(jīng)常外出的“夜貓子”，要實行重點監(jiān)控，看是否有不良及異常行為，異常行為表現(xiàn)要記錄歸檔。
      4、突出抓好“三員”管理。即所主任、會計主管和柜員。從近年來各類案件發(fā)生的特點看，絕大部分出現(xiàn)在基層，因此案件防控的重點在基層，而基層案件防
      控的關(guān)鍵是“三員”，這就要求包所行長、科室要注意把所主任的防控積極性調(diào)動起來，把本單位的內(nèi)控監(jiān)管建設(shè)好，確保不出問題；要把管好會計主管放在突出的位置，充分發(fā)揮會計主管的自律監(jiān)管獨(dú)立自主作用，他們處在案件防控的一線，作用最為關(guān)鍵，要通過他們每天與柜員零距離接觸，發(fā)揮好現(xiàn)場監(jiān)管的作用；管好柜員要從二方面入手，一是通過多種途徑提高柜員的操作技能和防范風(fēng)險能力，培育員工拒絕、抵制和監(jiān)督各類違規(guī)自覺性和能動性，二是通過三道防線對其實施嚴(yán)密的事前、事中和事后監(jiān)管，從而杜絕操作風(fēng)險。
      5、要高度重視抓好內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)。目前全行內(nèi)控管理的薄弱環(huán)節(jié)主要是員工的行為和思想動態(tài)、柜面業(yè)務(wù)、金庫管理等。為強(qiáng)化薄弱環(huán)節(jié)的監(jiān)管，我們要把“四項業(yè)務(wù)”“八個環(huán)節(jié)”“十個嚴(yán)禁”作為重中之重抓實抓細(xì)。同時，充分發(fā)揮基礎(chǔ)辦的監(jiān)管作用，要通過基礎(chǔ)辦高頻率、超強(qiáng)度的深入、反復(fù)檢查，發(fā)現(xiàn)苗頭性問題和隱患，對查出的違規(guī)問題強(qiáng)力整改、從重追究、從嚴(yán)懲處，時刻保持高壓態(tài)勢，要達(dá)到使每一個微小的違規(guī)都能引起高度重視和警覺，從根本上消
      滅違規(guī)現(xiàn)象。
      6、進(jìn)一步加大下網(wǎng)點工作力度。唯有到網(wǎng)點，方知我行員工的疾與苦，方知我們管理的好與壞，方知我們經(jīng)營的快與慢，建議省、市兩級分行實行聯(lián)系蹲點行制度，蹲點人員下網(wǎng)點時擔(dān)任大堂經(jīng)理，接待、了解客戶，體驗網(wǎng)點員工工作強(qiáng)度和服務(wù)感受，體驗網(wǎng)點案件防控的好與壞。
      銀行(信用社)案件防范學(xué)習(xí)心得體會
      近期，聯(lián)社相繼組織全縣一線職工進(jìn)行了信貸、會計、出納崗位培訓(xùn)和多次安全規(guī)章制度的集中學(xué)習(xí)，先后編發(fā)了《選準(zhǔn)人生參照物》、《算清“七筆帳” 走好人生路》、《“貴海英工作法”對操作風(fēng)險防范與監(jiān)督的啟示》、《案例警示》等文件。我認(rèn)真參加了學(xué)習(xí)，并對這幾個文件反復(fù)品讀，又特別是看了四川銀行業(yè)從業(yè)人員防范操作風(fēng)險教育讀本《十年恨事》后，心情久久不能平靜。四川銀監(jiān)局局長王筠權(quán)說，編輯這本書是很痛苦的事，為書寫序同樣痛苦，而看這本書的我心情也無法輕松。平時很穩(wěn)重斯文的我在看此書的過程中忍不住多次罵娘，并多次合上書，不愿也不忍再看下去。在四川銀行業(yè)，十年時間，發(fā)生案件1164起，涉案金額高達(dá)41.2億元，風(fēng)險金額高達(dá)11.5億元，信用社的發(fā)案率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于其他專業(yè)銀行，內(nèi)控不嚴(yán)，內(nèi)部人員作案是所有案件的兩大基本特點?？吹竭@龐大的數(shù)字和那些觸目驚心的案件，沉思之后，頗多感慨： [課件之家文章-http://004km.cn 課件之家 幫您找文章]
      （一）“天網(wǎng)恢恢，疏而不漏”，“任何作奸犯科的人要想在現(xiàn)場不留下任何蛛絲馬跡都是不可能的”，“要想人不知，除非己莫為”等耳熟能詳?shù)脑挌v經(jīng)了無數(shù)前人的經(jīng)驗提煉，而作案的人卻總帶著僥幸心理，認(rèn)為自己高明，不會被發(fā)現(xiàn)，鋌而走險。然而最終還是難以逃脫法律的制裁，而最終陷入痛苦的深淵?；蛟S你們曾有過短暫的“成就感”或者提心吊膽地?fù)]霍金錢的“幸福感”，但你們想過沒有，你的這種所謂“成就”和“幸?！笔墙⒃跓o數(shù)領(lǐng)導(dǎo)、同事、前輩，甚至無數(shù)后輩們辛勤勞動的果實之上？不用問你們是否對得起天，對得起地，對得起國家，對得起人民，因為這些太抽象了，捫心自問，你們對得起自己的良心嗎？對得起自己的父母、親人嗎？你們拿什么來留給下一代？你們肆意踐踏領(lǐng)導(dǎo)、同事對你們的信任，辜負(fù)父母對你的殷切希望，又與自己的目標(biāo)----幸福、快樂背道而馳，而最終承受最多痛苦的人是你們自己和你們的親人。真是一葉障目，不見泰山，說直白點就是沖動的懲罰。
      人是萬物之靈，人和動物最大的區(qū)別就在于人有自制力。我們每一個生命都是極其偶然的存在，而人從生下來那一剎那起就注定要回去。我們所擁有的生命原本就是一種責(zé)任和承諾---對父母、對親友、對社會。然而，生命太短促了，我們更應(yīng)該倍加珍惜。一個人只要記住無論在什么時候，什么地方留給別人都是美好的東西，那么他的生活將非常愉快。而守住誠實、正直、忠貞、善良和表里如一的品質(zhì)最終才會獲得幸福。其實在生活中，富貴的人并不一定幸福，貧窮的人也并不見得痛苦。何況我們只要踏踏實實、認(rèn)認(rèn)真真干工作，也不可能淪為貧窮階層。為什么不腳踏實地走正道，遵紀(jì)守法做
      好人呢？
      （二）人是生產(chǎn)力中最活躍的因素。識人并合理用人是將單位經(jīng)營得好與壞的關(guān)鍵，曹操之所以能打敗能力和兵力數(shù)倍于自己的袁紹，劉邦之所以能打敗戰(zhàn)無不勝、攻無不克的楚霸王項羽，用人得當(dāng)就是他們制勝的法寶。就發(fā)案的那些人，他們絕大多數(shù)都是工作能力強(qiáng)的人，但屬于那種很會抓老鼠又要偷主人東西的貓。對于這種人就應(yīng)該用品質(zhì)好、責(zé)任心強(qiáng)、原則性強(qiáng)、工作踏實的人與之搭檔，那就會收到很好的效果?！膀E馬行千里，耕田不如?！闭f的就是再能干的人如果放錯了位置，那就會收效甚微，甚至釀成悲劇。對于我們這種特殊的金融單位來說，能有德才兼?zhèn)涞娜瞬女?dāng)然最好，如果二者只居其一，那么用人時“德”絕對應(yīng)大于“才”。因此我希望領(lǐng)導(dǎo)在落實和監(jiān)督各項規(guī)章制度執(zhí)行的同時，也要注重各種人才的合理配置。
      （三）我十分珍惜我這份來之不易的工作，它讓我有最基本的生活保障和跟男人一樣養(yǎng)家糊口的成就感。我深知，如果放棄現(xiàn)在的工作而想再就業(yè)絕非易事。在這物欲橫流、急功近利的社會，人人面前都充滿著巨大的誘惑。但是，只要學(xué)會了在寂寞中堅守住人間最寶貴的真、善、美，堅守住生命的最樸實自然與純凈，學(xué)會將誘惑放在適當(dāng)?shù)木嚯x之外，讓它維持一貫的魅力，那么我就征服了自己。
      以前我認(rèn)為作為一名普通員工，只要盡職盡責(zé)、安份守紀(jì)、保質(zhì)保量地做好每一天的工作就行了。通過學(xué)習(xí)，我認(rèn)為光這樣做還不夠，還應(yīng)該具有敏銳的觀察力，智慧的頭腦，在工作中和一起共事的同事共同堅持制度，嚴(yán)格按照各項規(guī)章制度辦事，才能有效地抑制案件發(fā)生。為有效防范案件專項，聯(lián)社加大了對內(nèi)控制度執(zhí)行的管理力度，對手工填制存單、轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)、大額現(xiàn)金存取、操作員密碼設(shè)置更換、沖帳抹帳、數(shù)據(jù)恢復(fù)、重空領(lǐng)用、使用、銷號、重空交接、日終資料的打印等都作了新的規(guī)定。新的規(guī)章制度涉及了日常業(yè)務(wù)的方方面面，對我們的工作也提出了更高的要求。作為門市臨柜會計的我將會認(rèn)真執(zhí)行聯(lián)社制定的各項規(guī)章制度，按規(guī)定程序辦理業(yè)務(wù)每次一筆業(yè)務(wù)，一方面，讓自己的工作更加完善；另一方面，也讓自己的工資收入顆粒歸倉。
      以前，我最喜歡的一句話是：“粗茶淡飯保平安，良心作枕夢里香。”現(xiàn)在，我最喜歡的話是：“活人要知足，對工作要知不足，對知識要不知足。”我將用這句話指引我一生的道路。
      銀行案件防范工作的認(rèn)識與體會
      “四一路”案件發(fā)生后，省、市分行、銀監(jiān)局針對XX分行管理的現(xiàn)狀，連續(xù)行文通報案情，深入剖析原因，制定全面、系統(tǒng)、嚴(yán)密的防控措施，提出嚴(yán)格的落實要求。學(xué)習(xí)完《關(guān)于抓緊查處和整改省分行在對商城、淮濱、息縣3個支行檢查中所揭示重大違規(guī)問題的通知》后，震驚很大。結(jié)合平橋支行實際，談對案件防范工作的再認(rèn)識。
      一、平橋支行案件防控工作開展情況
      今年以來，平橋支行認(rèn)真吸取“四一路”案件和邯鄲市金庫被盜案件的深刻教訓(xùn)，通過由彼及此，由他看我，由小看大，迅速在全行掀起重落實、嚴(yán)管理的案件防范措施。
      （一）狠抓措施落實。一是組織越級對帳。支行以文件形式明確了對帳責(zé)任人，分六個小組，利用半個月時間每季開展一次越級上門對帳。上半年，通過對帳，共清理有問題帳戶32戶，有效防范了帳戶風(fēng)險。二是加強(qiáng)網(wǎng)點柜員行為排查和輪崗。支行每月組織一次對網(wǎng)點柜員行為的排查和評議，對確需輪崗的員工，不論什么原因，一律輪崗交流到位，做到了行為排查的連續(xù)性和輪崗的必要性，增大了風(fēng)險隱患暴露的概率。三是支行每月召開風(fēng)險隱患分析會，科室每周召開科
      室例會，營業(yè)單位每天舉行晨會，排查和分析各部位、各環(huán)節(jié)風(fēng)險隱患。同時對排查出的風(fēng)險隱患強(qiáng)化整改和監(jiān)管，防范于未然。四是健全和完善全員學(xué)習(xí)教育制度。各營業(yè)單位每周組織二次以上案件防控學(xué)習(xí)，支行則每周五下午例會學(xué)習(xí)，每周由支行下發(fā)學(xué)習(xí)通知，針對學(xué)習(xí)組織考試，點將測試。逢學(xué)必考、逢會必考的舉措，確保了人員、時間、內(nèi)容、效果四到位，增強(qiáng)了全員案件防控的責(zé)任意識。五是認(rèn)真落實行長包點、機(jī)關(guān)包網(wǎng)點工作要求，結(jié)合上級行要求，印發(fā)了《平橋支行業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、盡職履職明示表》，從行長到員工明確了各自的盡職履職要求，強(qiáng)化了對管理下移的再細(xì)化。
      （二）強(qiáng)化組織監(jiān)管。我們在狠抓措施、制度落實的同時，突擊抓好對各項業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理工作。通過嚴(yán)密的監(jiān)管，做到對問題隱患及時發(fā)現(xiàn)，及早整改，超前防范。支行成立了基礎(chǔ)辦，專門負(fù)責(zé)全行各項業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)管理及檢查監(jiān)督工作。基礎(chǔ)辦成立做到了每周監(jiān)管一個網(wǎng)點，每月組織一次風(fēng)險分析會，每季召開一次現(xiàn)場業(yè)務(wù)交叉檢查會，上半年，嚴(yán)密的監(jiān)管檢查，共查出各類違規(guī)問題117個，涉及柜員30余人，對于查出的問題本著三個不放過的原則，認(rèn)真逐人進(jìn)行了責(zé)任追究和扣分，同時按照《員工違反規(guī)章制度處理辦法》的有關(guān)規(guī)定，逐單位逐責(zé)任人建立了整改臺帳，下發(fā)了整改“警示函”，針對檢查發(fā)現(xiàn)的問題，都做到了責(zé)任到位、整改到位、規(guī)范到位、督促到位，通過強(qiáng)化監(jiān)管，由點看面，尋找出了我們工作中的管理不到位的地方，管理薄弱的環(huán)節(jié)，易出風(fēng)險的柜面操作。上半年全行案件防控工作在支行黨委的高度重視下，通過全行員工的共同努力，實現(xiàn)了全行“四無”經(jīng)營，即無刑事案件，無責(zé)任事故，無重大違規(guī)行為，無經(jīng)濟(jì)損失，營造了平安祥和的經(jīng)營環(huán)境。第二季度，平橋支行綜合業(yè)績在全市排名第二，內(nèi)控管理在全市排名第三。
      二、存在的問題
      針對市分行提出的“四個反思和討論”，信陽農(nóng)行基礎(chǔ)管理形勢很嚴(yán)峻，我們平橋支行抓案件防控工作雖然取得一定成效，但也存在一些不容忽視的問題，只有準(zhǔn)確把握存在問題的實質(zhì)，才能從根本上做好案件防控工作。
      （一）案件防控工作進(jìn)展不平衡
      雖然我們建立健全了案件防控的各項制度和機(jī)制，但各單位在抓落實和執(zhí)行上存在不平衡的現(xiàn)象，應(yīng)引起重視。一是內(nèi)部學(xué)習(xí)教育不平衡，部分營業(yè)機(jī)構(gòu)存在學(xué)習(xí)不夠或不到位現(xiàn)象，對上級行案件防控措施要求不能及時傳達(dá)到位，致使員工對各項監(jiān)管要求了解滯后、或不能掌握，形成落實隱患或風(fēng)險。二是各營業(yè)單位業(yè)務(wù)發(fā)展不平衡，各項業(yè)務(wù)目標(biāo)考核完成較好的單位，在費(fèi)用資源優(yōu)化配置的機(jī)制下，員工收入相對較高，員工工作很有信心且思想穩(wěn)定；各項業(yè)務(wù)考核指標(biāo)完成較差的單位，員工收入明顯偏低，比較而言，員工心里易產(chǎn)生不平衡，不穩(wěn)定和不安心的現(xiàn)象，易產(chǎn)生風(fēng)險隱患。
      （二）上級行的要求未能完全徹底落實到位。
      1、越級對帳雖然任務(wù)到組、到人，但一些對帳人員僅滿足于電話聯(lián)系、完成任務(wù)、收回對帳單等低標(biāo)準(zhǔn)對帳，不能
      做到全部對帳面對面完成，并帶回對帳單位的意見和服務(wù)需求等信息，對少數(shù)單位對帳不配合的做法缺乏有效的制約，致使對帳不徹底，流于形式。
      2、部分包所工作檢查不深入精細(xì)。少數(shù)包所人員每周下所一次，往往只滿足于參加包所的學(xué)習(xí)，或查查庫等簡單的表面的事情上，很少對員工的思想動向、行為表現(xiàn)等進(jìn)行全面深入的了解，一團(tuán)和氣，解決不了實質(zhì)問題。對上級行好的措施、辦法、信息不能及時傳到所、到人，對基層工作起不到應(yīng)有的積極推動作用。
      （三）思想認(rèn)識不到位。個別營業(yè)單位對案件防控的認(rèn)識仍停留在過去的慣性思維中，認(rèn)為案件防控是支行的事、是領(lǐng)導(dǎo)的事。對上級行好的防控措施和管控要求，不認(rèn)真及時傳達(dá)落實，或有保留的傳達(dá)，缺乏責(zé)任感、危機(jī)感和緊迫感，沒有把案件防控提上重要位置，對待檢查被動應(yīng)付，不是想法從根本上消除違規(guī)行為和現(xiàn)象，對本單位的自律監(jiān)管自我感覺良好，沉醉于員工緊密團(tuán)結(jié)、不存在隱患、不會出問題幻想里，親情友情重于制度和監(jiān)管，慣性思維、麻痹思想、厭戰(zhàn)情緒，僥幸心理，自滿心態(tài)等有所滋生。對查出的問題不能由小看大，舉一反三，扎實整改，甚至幫助違規(guī)人員求情進(jìn)行責(zé)任開脫。這種思想的認(rèn)識不到位，最終將導(dǎo)致執(zhí)行打折，變形走樣，存在偏差。
      （四）部門自律監(jiān)管流于形式。支行各部門沒有切實履行好自律監(jiān)管職責(zé)，使自律監(jiān)管形式化、抽象化。如沒有周詳?shù)淖月杀O(jiān)管計劃和安排，或雖有計劃而過于簡單籠統(tǒng)，沒針對性、可操作性、實效性或根本沒按計劃實施自律監(jiān)管。少數(shù)部門自律監(jiān)管雖進(jìn)行監(jiān)管檢查，但查的不細(xì)、不深、不透，沒有起到真正的監(jiān)管作用。每季自律監(jiān)管報告則采取閉門造車的辦法，千篇一律，沒有實質(zhì)性內(nèi)容，應(yīng)付了事。
      三、措施與建議
      （一）努力提高案防軟實力
      1、關(guān)心員工的疾苦，解決員工的學(xué)習(xí)、生活和工作困難。城區(qū)網(wǎng)點營業(yè)實施早九晚五后，柜員中午沒地方吃飯，早晨要將中午的飯做好帶入營業(yè)室以備中午飯，涼菜涼飯吃著不舒心。那種“吃苦在前，享受在后”的豪言壯語及舍我其誰的工作激情畢竟是少數(shù)、是理想的化身，短期內(nèi)也許確有其人，但長期堅持難有保證。因此市、縣兩級行要想方設(shè)法研究解決這些困難，解決一線柜員后顧之憂，能夠一門心思干工作，滿腔熱情搞服務(wù)。(收集整理：秘書站)銀行案件防范工作的認(rèn)識與體會
      “四一路”案件發(fā)生后，省、市分行、銀監(jiān)局針對XX分行管理的現(xiàn)狀，連續(xù)行文通報案情，深入剖析原因，制定全面、系統(tǒng)、嚴(yán)密的防控措施，提出嚴(yán)格的落實要求。學(xué)習(xí)完《關(guān)于抓緊查處和整改省分行在對商城、淮濱、息縣3個支行檢查中所揭示重大違規(guī)問題的通知》后，震驚很大。結(jié)合平橋支行實際，談對案件防范工作的再認(rèn)識。
      一、平橋支行案件防控工作開展情況
      今年以來，平橋支行認(rèn)真吸取“四一路”案件和邯鄲市金庫被盜案件的深刻教訓(xùn)，通過由彼及此，由他看我，由小看大，迅速在全行掀起重落實、嚴(yán)管理的案件防范措施。
      （一）狠抓措施落實。一是組織越級對帳。支行以文件形式明確了對帳責(zé)任人，分六個小組，利用半個月時間每季開展一次越級上門對帳。上半年，通過對帳，共清理有問題帳戶32戶，有效防范了帳戶風(fēng)險。二是加強(qiáng)網(wǎng)點柜員行為排查和輪崗。支行每月組織一次對網(wǎng)點柜員行為的排查和評議，對確需輪崗的員工，不論什么原因，一律輪崗交流到位，做到了行為排查的連續(xù)性和輪崗的必要性，增大了風(fēng)險隱患暴露的概率。三是支行每月召開風(fēng)險隱患分析會，科室每周召開科室例會，營業(yè)單位每天舉行晨會，排查和分析各部位、各環(huán)節(jié)風(fēng)險隱患。同時對排查出的風(fēng)險隱患強(qiáng)化整改和監(jiān)管，防范于未然。四是健全和完善全員學(xué)習(xí)教育制度。各營業(yè)單位每周組織二次以上案件防控學(xué)習(xí)，支行則每周五下午例會學(xué)習(xí)，每周由支行下發(fā)學(xué)習(xí)通知，針對學(xué)習(xí)組織考試，點將測試。逢學(xué)必考、逢會必考的舉措，確保了人員、時間、內(nèi)容、效果四到位，增強(qiáng)了全員案件防控的責(zé)任意識。五是認(rèn)真落實行長包點、機(jī)關(guān)包網(wǎng)點工作要求，結(jié)合上級行要求，印發(fā)了《平橋支行業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、盡職履職明示表》，從行長到員工明確了各自的盡職履職要求，強(qiáng)化了對管理下移的再細(xì)化。
      （二）強(qiáng)化組織監(jiān)管。我們在狠抓措施、制度落實的同時，突擊抓好對各項業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理工作。通過嚴(yán)密的監(jiān)管，做到對問題隱患及時發(fā)現(xiàn)，及早整改，超前防范。支行成立了基礎(chǔ)辦，專門負(fù)責(zé)全行各項業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)管理及檢查監(jiān)督工作?；A(chǔ)辦成立做到了每周監(jiān)管一個網(wǎng)點，每月組織一次風(fēng)險分析會，每季召開一次現(xiàn)場業(yè)務(wù)交叉檢查會，上半年，嚴(yán)密的監(jiān)管檢查，共查出各類違規(guī)問題117個，涉及柜員30余人，對于查出的問題本著三個不放過的原則，認(rèn)真逐人進(jìn)行了責(zé)任追究和扣分，同時按照《員工違反規(guī)章制度處理辦法》的有關(guān)規(guī)定，逐單位逐責(zé)任人建立了整改臺帳，下發(fā)了整改“警示函”，針對檢查發(fā)現(xiàn)的問題，都做到了責(zé)任到位、整改到位、規(guī)范到位、督促到位，通過強(qiáng)化監(jiān)管，由點看面，尋找出了我們工作中的管理不到位的地方，管理薄弱的環(huán)節(jié)，易出風(fēng)險的柜面操作。上半年全行案件防控工作在支行黨委的高度重視下，通過全行員工的共同努力，實現(xiàn)了全行“四無”經(jīng)營，即無刑事案件，無責(zé)任事故，無重大違規(guī)行為，無經(jīng)濟(jì)損失，營造了平安祥和的經(jīng)營環(huán)境。第二季度，平橋支行綜合業(yè)績在全市排名第二，內(nèi)控管理在全市排名第三。
      二、存在的問題
      針對市分行提出的“四個反思和討論”，信陽農(nóng)行基礎(chǔ)管理形勢很嚴(yán)峻，我們平橋支行抓案件防控工作雖然取得一定成效，但也存在一些不容忽視的問題，只有準(zhǔn)確把握存在問題的實質(zhì)，才能從根本上做好案件防控工作。
      （一）案件防控工作進(jìn)展不平衡
      雖然我們建立健全了案件防控的各項制度和機(jī)制，但各單位在抓落實和執(zhí)行上存在不平衡的現(xiàn)象，應(yīng)引起重視。一是內(nèi)部學(xué)習(xí)教育不平衡，部分營業(yè)機(jī)構(gòu)存在學(xué)習(xí)不夠或不到位現(xiàn)象，對上級行案件防控措施要求不能及時傳達(dá)到位，致使員工對各項監(jiān)管要求了解滯后、或不能掌握，形成落實隱患或風(fēng)險。二是各營業(yè)單位業(yè)務(wù)發(fā)展不平衡，各項業(yè)務(wù)目標(biāo)考核完成較好的單位，在費(fèi)用資源優(yōu)化配置的機(jī)制下，員工收入相對較高，員工工作很有信心且思想穩(wěn)定；各項業(yè)務(wù)考核指標(biāo)完成較差的單位，員工收入明顯偏低，比較而言，員工心里易產(chǎn)生不平衡，不穩(wěn)定和不安心的現(xiàn)象，易產(chǎn)生風(fēng)險隱患。
      （二）上級行的要求未能完全徹底落實到位。
      1、越級對帳雖然任務(wù)到組、到人，但一些對帳人員僅滿足于電話聯(lián)系、完成任務(wù)、收回對帳單等低標(biāo)準(zhǔn)對帳，不能做到全部對帳面對面完成，并帶回對帳單位的意見和服務(wù)需求等信息，對少數(shù)單位對帳不配合的做法缺乏有效的制約，致使對帳不徹底，流于形式。
      2、部分包所工作檢查不深入精細(xì)。少數(shù)包所人員每周下所一次，往往只滿足于參加包所的學(xué)習(xí)，或查查庫等簡單的表面的事情上，很少對員工的思想動向、行為表現(xiàn)等進(jìn)行全面深入的了解，一團(tuán)和氣，解決不了實質(zhì)問題。對上級行好的措施、辦法、信息不能及時傳到所、到人，對基層工作起不到應(yīng)有的積極推動作用。
      （三）思想認(rèn)識不到位。個別營業(yè)單位對案件防控的認(rèn)識仍停留在過去的慣性思維中，認(rèn)為案件防控是支行的事、是領(lǐng)導(dǎo)的事。對上級行好的防控措施和管控要求，不認(rèn)真及時傳達(dá)落實，或有保留的傳達(dá)，缺乏責(zé)任感、危機(jī)感和緊迫感，沒有把案件防控提上重要位置，對待檢查被動應(yīng)付，不是想法從根本上消除違規(guī)行為和現(xiàn)象，對本單位的自律監(jiān)管自我感覺良好，沉醉于員工緊密團(tuán)結(jié)、不存在隱患、不會出問題幻想里，親情友情重于制度和監(jiān)管，慣性思維、麻痹思想、厭戰(zhàn)情緒，僥幸心理，自滿心態(tài)等有所滋生。對查出的問題不能由小看大，舉一反三，扎實整改，甚至幫助違規(guī)人員求情進(jìn)行責(zé)任開脫。這種思想的認(rèn)識不到位，最終將導(dǎo)致執(zhí)行打折，變形走樣，存在偏差。
      （四）部門自律監(jiān)管流于形式。支行各部門沒有切實履行好自律監(jiān)管職責(zé)，使自律監(jiān)管形式化、抽象化。如沒有周詳?shù)淖月杀O(jiān)管計劃和安排，或雖有計劃而過于簡單籠統(tǒng)，沒針對性、可操作性、實效性或根本沒按計劃實施自律監(jiān)管。少數(shù)部門自律監(jiān)管雖進(jìn)行監(jiān)管檢查，但查的不細(xì)、不深、不透，沒有起到真正的監(jiān)管作用。每季自律監(jiān)管報告則采取閉門造車的辦法，千篇一律，沒有實質(zhì)性內(nèi)容，應(yīng)付了事。
      三、措施與建議
      （一）努力提高案防軟實力
      1、關(guān)心員工的疾苦，解決員工的學(xué)習(xí)、生活和工作困難。城區(qū)網(wǎng)點營業(yè)實施早九晚五后，柜員中午沒地方吃飯，早晨要將中午的飯做好帶入營業(yè)室以備中午飯，涼菜涼飯吃著不舒心。那種“吃苦在前，享受在后”的豪言壯語及舍我其誰的工作激情畢竟是少數(shù)、是理想的化身，短期內(nèi)也許確有其人，但長期堅持難有保證。因此市、縣兩級行要想方設(shè)法研究解決這些困難，解決一線柜員后顧之憂，能夠一門心思干工作，滿腔熱情搞服務(wù)。(收集整理：秘書站)
      第五篇：案件風(fēng)險防范
      銀行審慎經(jīng)營規(guī)則包括法人治理、風(fēng)險管理、內(nèi)部控制、資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、損失準(zhǔn)備金、風(fēng)險集中、關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)流動性等內(nèi)容
      這類股則具體表現(xiàn)為定性或定量要求，其目的是限制銀行無限度地增加風(fēng)險但是這些要求不應(yīng)取代管理部門的決策，而是規(guī)定最低審慎標(biāo)準(zhǔn)，確保銀行以穩(wěn)妥的方式開展業(yè)務(wù) 深入推進(jìn)案防工作的開展。一是加強(qiáng)案防教育工作，繼續(xù)深入開展案防教育整頓活動，通過教育活動使管理人員增強(qiáng)履行案防職責(zé)的意識和防控案件風(fēng)險的主動性，廣大員工普遍增強(qiáng)參與案防工作的自覺性，切實提高制度執(zhí)行力。二是加強(qiáng)基層營業(yè)網(wǎng)點的案防工作，注重對基層網(wǎng)點負(fù)責(zé)人的選配和監(jiān)管，嚴(yán)格實行崗位輪換和管理人員交流制度。加強(qiáng)對扁平化管理行的監(jiān)管，強(qiáng)化基層營業(yè)網(wǎng)點標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)的動態(tài)管理，建立管理臺帳。三是繼續(xù)深入開展員工行為排查工作，建立員工廉潔從業(yè)登記制度，深入了解掌握每位員工的工作表現(xiàn)、生活狀況、社會關(guān)系等情況。四是加強(qiáng)案件風(fēng)險點的綜合治理工作，著重抓好代發(fā)工資、個人理財、自動柜員機(jī)內(nèi)外部管理、個人客戶經(jīng)理、空白重要憑證保管和使用、網(wǎng)點負(fù)責(zé)人、票據(jù)業(yè)務(wù)、柜員誘騙客戶重復(fù)輸入密碼冒名提前支取客戶存款、簽發(fā)虛假回單等重要風(fēng)險點的防控治理。五是要發(fā)揮案防工作整體合力，全面提高全行案防能力，各相關(guān)部門要經(jīng)常溝通聯(lián)系，互相配合，建立協(xié)調(diào)機(jī)制，共同治理和解決案件風(fēng)險防控工作中存在的問題，使全行案件風(fēng)險防控工作成為有機(jī)整體，全面提高全行的案件防控能力。六是加強(qiáng)對案防問題庫的管理。要建立起分行、二級分行、基層支行三級行問題庫管理體制，實行集中統(tǒng)一管理，并通過下發(fā)督察通知單和開展現(xiàn)場監(jiān)督檢查的形式，跟蹤問題整改，徹底解決問題，方可辦理出庫。七是改善和強(qiáng)化監(jiān)督檢查，嚴(yán)格落實整改，堅決消除案件風(fēng)險隱患。通過各級行、各專業(yè)部門、各紀(jì)檢監(jiān)察部門、各基層營業(yè)機(jī)構(gòu)的非現(xiàn)場監(jiān)測和現(xiàn)場檢查，建立起對所有案防風(fēng)險點和風(fēng)險環(huán)節(jié)的全方位覆蓋與監(jiān)控體系。突出重點，不斷創(chuàng)新監(jiān)督檢查的方式方法，采取突擊式檢查的方式，掌握業(yè)務(wù)操作中的真實情況和案件風(fēng)險防控工作中的具體問題。八是嚴(yán)格案防考核工作，進(jìn)一步健全和完善激勵約束機(jī)制。要制定對機(jī)關(guān)部室的案防工作考核辦法，充實完善分行《案防工作考核辦法》，堅持以正面激勵為主原則，體現(xiàn)員工在案防工作中的“權(quán)力、義務(wù)、責(zé)任”以及防范案件風(fēng)險的貢獻(xiàn)度，根據(jù)考核結(jié)果，兌現(xiàn)獎懲。
      進(jìn)一步加強(qiáng)案件風(fēng)險防范工作的通知
      （銀監(jiān)發(fā)[2006]50號 2006年6月23日）
      各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，各金融資產(chǎn)管理公司，國家郵政局郵政儲匯局，各省級信用聯(lián)社，銀監(jiān)會直接監(jiān)管的信托公司、財務(wù)公司、金融租賃公司：
      2005年以來，銀監(jiān)會按照黨中央、國務(wù)院的統(tǒng)一部署，積極開展銀行業(yè)案件專項治理活動，取得了階段性進(jìn)展。但當(dāng)前銀行業(yè)案件形勢仍然嚴(yán)峻，為有效遏制銀行業(yè)案件多發(fā)、高發(fā)態(tài)勢，進(jìn)一步鞏固案件專項治理成果，現(xiàn)就有關(guān)要求通知如下：
      一、加強(qiáng)組織推動。開展案件專項治理工作，對改善銀行業(yè)聲譽(yù)和形象，維護(hù)銀行業(yè)改革開放的良好局面，具有十分重要的意義。銀監(jiān)會各級派出機(jī)構(gòu)和各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要認(rèn)真貫徹落實銀監(jiān)會第八次案件專項治理工作會議和國有商業(yè)銀行案件專項治理工作會議要求，進(jìn)一步統(tǒng)一思想和行動，從政治和全局的高度認(rèn)識案件專項治理工作的重要性、緊迫性和嚴(yán)峻性，采取有效措施進(jìn)行綜合治理，著力建立健全案件防范長效機(jī)制，堅持標(biāo)本兼治、查防結(jié)合、改革流程和部門設(shè)置與強(qiáng)化管理并舉原則，統(tǒng)籌謀劃，精心組織，扎實推進(jìn)案件專項治理工作。
      二、嚴(yán)格經(jīng)營管理。各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要切實扭轉(zhuǎn)重業(yè)務(wù)發(fā)展、輕風(fēng)險控制的不良傾向。對分支機(jī)構(gòu)特別是案發(fā)的重點地區(qū)、重點機(jī)構(gòu)，要從風(fēng)險管控能力、業(yè)務(wù)規(guī)模、人員素質(zhì)等方面，重新進(jìn)行票據(jù)、個人消費(fèi)貸款等業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的審核，嚴(yán)格進(jìn)行授權(quán)和轉(zhuǎn)授權(quán)；對票據(jù)審驗等技術(shù)性較強(qiáng)的崗位實行上崗培訓(xùn)、考試和資格審核，切實查堵操作漏洞。對新發(fā)現(xiàn)百萬元以上案件的分支機(jī)構(gòu)實施誡勉談話，由其所屬省級機(jī)構(gòu)一把手到總行匯報發(fā)案原因及擬采取的措施，由總行進(jìn)行告誡，并在系統(tǒng)內(nèi)通報；對連續(xù)發(fā)現(xiàn)兩起百萬元以上案件的分支機(jī)構(gòu)，要上收相關(guān)業(yè)務(wù)審批權(quán)限；對風(fēng)險管控不力、存在嚴(yán)重違規(guī)操作問題的分支機(jī)構(gòu)，要停辦相關(guān)業(yè)務(wù)，切實整改后方可恢復(fù)辦理。
      三、強(qiáng)化內(nèi)部控制。各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，提升制度執(zhí)行能力，構(gòu)筑防范操作風(fēng)險，尤其是防范案件風(fēng)險的內(nèi)部防線。一要加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，尤其是創(chuàng)新業(yè)務(wù)風(fēng)險控制和防范的制度建設(shè)，并對現(xiàn)行的內(nèi)控制度包括各種處罰制度進(jìn)行全面梳理整合和后評價，與現(xiàn)行法規(guī)相悖的要立即廢止，有漏洞的要及時修訂完善，使各項制度全面制約各類決策程序、各項業(yè)務(wù)過程、各級管理人員和每個員工。二要強(qiáng)化制度執(zhí)行力度，強(qiáng)化依法合規(guī)經(jīng)營意識，堅決杜絕以信任、習(xí)慣代替制度規(guī)定和有章不循、違章操作行為。三要推動相對獨(dú)立的內(nèi)部審計體系建設(shè)，增加內(nèi)部審計的頻率和覆蓋面，提高內(nèi)部審計的獨(dú)立性、有效性和嚴(yán)肅性。
      四、加大檢查力度。各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要認(rèn)真開展案件專項治理“回頭看”檢查工作，檢查所安排的工作是否落實，檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改和處理是否到位，尤其要抓好對易發(fā)案薄弱環(huán)節(jié)、要害部位、重點業(yè)務(wù)和重要人員的隱患排查，特別要檢查重要空白憑證、印鑒密押、授權(quán)卡或柜員卡、票據(jù)審驗、查詢查復(fù)、對賬、槍支管理、金庫尾箱等薄弱環(huán)節(jié)。各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要在系統(tǒng)內(nèi)組織開展銀行承兌匯票業(yè)務(wù)檢查，重點檢查銀行承兌匯票承兌、貼現(xiàn)、質(zhì)押等業(yè)務(wù)制度的建設(shè)及執(zhí)行情況，尤其要防范內(nèi)外勾結(jié)、偽造和克隆票據(jù)、“假作廢，真盜用”、“大頭小尾”等重大風(fēng)險。銀監(jiān)會將選取重點地區(qū)和機(jī)構(gòu)進(jìn)行銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理的抽查，各銀監(jiān)局也要對所轄地區(qū)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)風(fēng)險情況進(jìn)行抽查。
      五、嚴(yán)肅責(zé)任追究。各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要建立健全案件責(zé)任追究制度，加大案件責(zé)任追究力度。一是實行差別化處理。要鼓勵自查自糾、自首、舉報，對提供線索、業(yè)已查實的舉報人員要給予獎勵；對檢查發(fā)現(xiàn)或暴露的案件，要在分清責(zé)任的基礎(chǔ)上，進(jìn)行“雙線問責(zé)”，嚴(yán)格追究責(zé)任人和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任，同時追究業(yè)務(wù)管理部門、內(nèi)部審計部門的失職責(zé)任；對涉案金額百萬元以上，影響惡劣，后果嚴(yán)重的，要上追兩級領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。二是引入引咎辭職制度。發(fā)生大額和性質(zhì)嚴(yán)重案件的分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人必須先行引咎辭職，視案件結(jié)果再行處理。三是發(fā)生大要案及案件頻發(fā)分支機(jī)構(gòu)的主要領(lǐng)導(dǎo)要堅決撤換，不得易地同級任職，同時領(lǐng)導(dǎo)班子成員要調(diào)離、降級使用或免職。四是涉及違法犯罪的，要及時移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任，建立和落實案件報告和移送制度。
      六、深入調(diào)查研究。各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要緊密結(jié)合實際，認(rèn)真總結(jié)加強(qiáng)風(fēng)險控制的主要措施及取得的成效，針對工作中存在的突出問題和薄弱環(huán)節(jié)，剖析各類案件發(fā)生原因，總結(jié)案件檢查、堵截經(jīng)驗，舉一反三，揭示帶有規(guī)律性的問題，從政策和工作兩個層面提出應(yīng)對措施，增強(qiáng)案件風(fēng)險防范工作的預(yù)見性、針對性和有效性。銀監(jiān)會各級派出機(jī)構(gòu)也要選擇典型地區(qū)和典型機(jī)構(gòu)開展案件風(fēng)險防范的研究分析。銀監(jiān)會各級派出機(jī)構(gòu)和各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要將調(diào)查研究情況及時報告銀監(jiān)會。
      七、加強(qiáng)宣傳教育。各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要進(jìn)一步規(guī)范案件信息披露的范圍、內(nèi)容、口徑、頻率、方式等，積極引導(dǎo)輿論進(jìn)行正面宣傳。要宣傳案件專項治理的工作措施和成效，充分說明案件排查是銀行業(yè)加強(qiáng)改革發(fā)展的重要措施，只有深挖陳案、堵塞漏洞，才能加強(qiáng)內(nèi)控、遏制新案，才能真正有效地防范和控制風(fēng)險，以爭取各方面對銀行業(yè)案件治理工作的理解和支持。同時，各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要結(jié)合典型案件，加強(qiáng)社會主義榮辱觀教育，強(qiáng)化依法合規(guī)經(jīng)營和防范風(fēng)險理念，引導(dǎo)員工樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀，增強(qiáng)法制意識、道德意識和自律意識，規(guī)范員工行為，促進(jìn)員工隊伍建設(shè)，夯實案件專項治理工作的基礎(chǔ)。
      八、提升案防合力。銀監(jiān)會各級派出機(jī)構(gòu)要發(fā)揮好協(xié)調(diào)配合與監(jiān)管服務(wù)功能，強(qiáng)化案件治理工作合力。要建立案件治理責(zé)任制，將案件治理工作納入目標(biāo)考核體系，落實案件防范和查處的監(jiān)管責(zé)任。要進(jìn)一步明確案件報告、跟蹤、督辦、處理等流程，密切關(guān)注案件進(jìn)展，負(fù)責(zé)案件責(zé)任追究處理的落實工作。要完善案件專項治理的內(nèi)部聯(lián)動機(jī)制，加強(qiáng)各部門之間的溝通聯(lián)系和分工協(xié)作，提高效率。要建立健全與司法、公安、審計等部門的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，加強(qiáng)綜合治理，嚴(yán)厲打擊金融犯罪活動，促進(jìn)案件形勢的根本好轉(zhuǎn)。
      九、嚴(yán)格行政處罰。銀監(jiān)會各級派出機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格依法行政，嚴(yán)肅查處金融違法違規(guī)行為。一是責(zé)令停業(yè)整頓。對轄區(qū)內(nèi)管理不力、違規(guī)嚴(yán)重、屢查屢犯的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，要責(zé)令其進(jìn)行停業(yè)整頓，并予以公告，視整改情況恢復(fù)相關(guān)業(yè)務(wù)的經(jīng)營資格。二是吊銷金融許可證。對轄區(qū)內(nèi)發(fā)生重大案件、造成巨額損失、影響極其惡劣的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，要予以吊銷金融許可證。三是取消任職資格。對轄區(qū)內(nèi)發(fā)生重大案件的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高管人員，要依法取消其一定時期直至終身的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高級管理人員任職資格。四是給予綜合評級降分或降級。對轄區(qū)內(nèi)管理混亂、違規(guī)嚴(yán)重、案件頻發(fā)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，要下調(diào)其綜合評分，問題嚴(yán)重的要直接降級。
      十、完善案件通報。銀監(jiān)會各級派出機(jī)構(gòu)要堅持定期召開案件情況通報會，通報轄內(nèi)各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)近期發(fā)現(xiàn)的主要案件及辦結(jié)處理情況，解剖案發(fā)原因，吸取教訓(xùn)，交流案件查處經(jīng)驗，研究切實有效的案件綜合治理措施。對各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)生的大要案，要向其股東、股權(quán)董事（不包括外部董事）通報；對大要案屢次發(fā)生、高發(fā)多發(fā)勢頭得不到扭轉(zhuǎn)的大型商業(yè)銀行，銀監(jiān)會將向國務(wù)院及中組部作出專報。同時，各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對大要案，必須在系統(tǒng)內(nèi)通報案件情況和責(zé)任人處理情況，深刻吸取教訓(xùn)。
      十一、加強(qiáng)監(jiān)管問責(zé)。銀監(jiān)會將加大對案件查處工作督促、指導(dǎo)、檢查不力銀監(jiān)局的監(jiān)管問責(zé)力度。對未落實案件專項治理責(zé)任制的，缺乏切實可行的案件專項治理工作計劃和措施的，未及時提示案件風(fēng)險隱患的，瞞報、漏報、遲報案件的，轄內(nèi)案件發(fā)生率長期居高不下或同類案件反復(fù)發(fā)生的和大要案查處不力的銀監(jiān)局，銀監(jiān)會將嚴(yán)格追究其主要負(fù)責(zé)人、有關(guān)方面負(fù)責(zé)人的責(zé)任。
      二○○六年六月二十三日
       
      
    
      

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        積極探索 創(chuàng)新手段 加強(qiáng)國庫預(yù)算支出監(jiān)管____中國人民銀行某某縣支行案件防范工作經(jīng)驗材料一直以來，受思想觀念和監(jiān)管手段的影響制約，對地方財政預(yù)算支出執(zhí)行情況的監(jiān)督始終是......
        銀行(信用社)案件防范學(xué)習(xí)心得體會
        銀行(信用社)案件防范學(xué)習(xí)心得體會近期，聯(lián)社相繼組織全縣一線職工進(jìn)行了信貸、會計、出納崗位培訓(xùn)和多次安全規(guī)章制度的集中學(xué)習(xí)，先后編發(fā)了《選準(zhǔn)人生參照物》、《算清“七筆......
        銀行(信用社)案件防范學(xué)習(xí)心得體會
        文章標(biāo)題：銀行(信用社)案件防范學(xué)習(xí)心得體會近期，聯(lián)社相繼組織全縣一線職工進(jìn)行了信貸、會計、出納崗位培訓(xùn)和多次安全規(guī)章制度的集中學(xué)習(xí)，先后編發(fā)了《選準(zhǔn)人生參照物》、《算......
        學(xué)習(xí)中小金融機(jī)構(gòu)案件防范心得體會
        學(xué)習(xí)中小金融機(jī)構(gòu)案件防范心得體會近期我參加了學(xué)習(xí)《中小金融機(jī)構(gòu)案件風(fēng)險防控事務(wù)》一書，經(jīng)過認(rèn)真的學(xué)習(xí)我深深感覺到內(nèi)控和案防的重要性。巴塞爾委員會發(fā)布的《新資本協(xié)......